1

Budget : exécution et modificationComptes financiers

Acte du CA

2

MandatOrdre donner au comptable d’effectuer certains paiements Bordereau n° x• Achat matériel d’enseignement 5 000 €• Facture de gaz 12 000 €• Facture d’électricité 9 000 €• Contrats d’entretien 8 000 €• Produits d’entretien 3 000 €• Fournitures de bureau 2 000 €• Téléphone 3 000 €• Facture de mobilier 3 600 €• Fonds social collégiens 850 €• Denrées alimentaires 5 000 €• Facture tondeuse autoportée 2 200 €

3

Situation des dépenses engagéesChapitre B : viabilisation

compte code de gestion

crédits ouverts

charges brutes

reversements

charges nettes

Engagements liquidations disponible

60611 électricité 21 000.00 9 000.00 9 000.00 12 000.00

60612 gaz 40 000.00 12 000.00 12 000.00 28 000.00

60617 eau 7 000.00 0 0 7 000.00

Total 68 000.00 21 000.00 21 000.00 47 000.00

4

Situation des dépenses engagées

J1 enseignement technique

comptecode de gestion

crédits ouverts

charges brutes

reversements charges nettes

Engage-ments

liquidations disponible

6. Ens. Gén. 3 475.00 3 385.38 3 385.38 89.62

A.H.S. 1 075.00 146.25 146.25 300.00 628.75

Horticulture 2 965.00 2 385.14 232.51 2 152.63 812.37

Maçonnerie 975.00 0.00 0.00 232.51 742.49

Total 6. 8 490.00 5 916.77 5 916.77 2 573.23

5

Ordre de recette

Recettes- subv. fonctionnement du département 163 000 €- tickets repas 2 103 €- fonds social collégiens 352 €

6

Situation des recettes741 Subventions d’État

compte code de gestion

prévisions de recettes

recettes brutes

annulations de recettes

recettes nettes

moins value

plus value

74113 Fonds Social Cant. 4 677.08 3 252.81 3 252.81 1 424.27

741151 manuels sco. 18 960.00 10 288.32 10 288.32 8 671.68

741152 droits d’auteurs 1 108.55 1 108.55 1 108.55

74117 Fonds Social Coll. 1 956.69 352.00 352.00 1 604.69

74118 Divers ETAT carnets 1 788.75 1 742.57 1 742.57 46.18

E INF 935.66 935.66 935.66

M INF 1296.7 869.00 869.00 427.70

Total 741184 021.11 3 547.23 3 547.23 473.88

7412 Bourses 50 000.00 33 095.67 33 095.67 16 904.33

Total 80 723.43 51 644.78 51 644.78 29 078.65

7

Situation des recettes

J1 enseignement technique

compte code de gestion

prévisions de recettes

recettes brutes

annulations de recettes

recettes nettes

moins value

plus value

701 vente objets confectionnés 1 000.00 1 375.00 1 375.00 375.00

74431 subv. fonct. département 3 160.00 3 160.00

7481 taxe apprentissage 4 330.00 3 250.00 3 250.00 1 080.00

8

9

Bilan

Actif Passif

Immobilisations (2)

Stocks (3)

Créances (4)

Liquidités (5)

Subventions d’investissement (1)

Réserves (1)

Dettes (4 et 5)

10

Balance classe 4

compte Total débit Total crédit Solde débiteur

Solde créditeur

4112 cantine familles 60 583.62 60 466.34 117.28 0

441 164 fonds social cantine 984.43 2 255.57 0 1 271.14

441 22 subv. fonctionnement collectivité territoriale 121 017.65 159 606.40 0 38 588.75

4621 taxe apprentissage 4 542.42 8 880.46 0 4 338.04

468 623 projet établissement 5 312.89 7 099.56 0 1 786.67

468 6635 voyage Italie 9 772.82 9 772.82 0 0

468 6637 voyage USA 3 090.00 23 245.00 0 20 155.00

11

Balance classe 1

compte Total débit Total crédit Solde débiteur

Solde créditeur

106 811 Réserves disponibles SG 2 500.00 120 519.51 0 118 019.51

106 814 Réserves immobilisées 53 038.61 118 868.99 0 65 830.38

106 821 Enseignement technique 0 5 665.77 0 5 665.77

106 872 1 Réserves disponibles R2 0 25 065.08 0 25 065.08

106 872 2 stock alimentaire 324.84 10 253.92 0 9 929.08

1 000 €

1 000 € 1 000 €

100 € 100 €

100 € 100 €

100 € 100 € Ordre de recette

Paiement par le Trésor

Dépense au chapitre J31

74118 (J31)

demande de virement

Subvention projet culturel de

5151 468623 projet étab

6067 (J31) 5159

Encaissement de la subvention compte chèques

100 000 € 100 000 €

Dépense au chapitre A1

100 € 100 €

100 € 100 €

Dépenses de fonctionnement

5151 44122Encaissement de la subvention compte chèques

Paiement par le Trésor

demande de virement6067 5159

100 000 € 100 000 €

90 000 € 90 000 €

90 000 € 90 000 €

100 000 € 100 000 €

Dépenses de fonctionnement

5151

Situation au 31 décembre

Ordre de recette

44122Encaissement de la subvention compte chèques

Paiement par le Trésor

demande de virement6. 5159

74431

Dépenses de fonctionnement

Situation au 31 décembre

Résultat de l'exercice

S recettes - S dépenses = 10 000 €

réserves de l'établissement

10 000 €

120

10 000 €

106811

résultat de l'exercice

16

Modification du budget

Si la recette ou la dépense ne sont pas prévues

Modification du budget

Par une DBM

17

D.B.M.

La m odification du budgetse fa it sa ns vote du C A

O U I

La m odification du budgetse fa it a vec vote du C A

N O N

La dépensese fait exclusivem ent

avec des crédits spécifiques

18

Résultat de l ’exercice

Résultat de l’exercice = S recettes – S dépenses

Tous les chapitres doivent être équilibrés sauf :

A1, B, C, DJ1R2

qui possèdent un compte de réserves

19

Comptes financiers - bilan

Actif Passif

Immobilisations (2)

Stocks (3)

Créances (4)

Liquidités (5)

Subventions d’investissement (1)

Réserves (1)

Résultat (1) (7-6)

Dettes (4 et 5)

20

Acte du CAVote du CA

Inspection Académique Conseil Généralou Rectorat ou Régional

Acte exécutoire

Exécution de l’acte

Écritures comptables

contrôle de régularité de l’agent comptable

Transmission pour contrôle de légalité