1 LA EVALUACION DE LA GESTION PRESUPUESTARIA EN EL SECTOR PUBLICO COSTARRICENSE ELEMENTOS CONCEPTUALES Y TECNICOS PARA EL DESARROLLO DE LA EVALUACION PRESUPUESTARIA:

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LA EVALUACION DE LA GESTION PRESUPUESTARIALA EVALUACION DE LA GESTION PRESUPUESTARIAEN EL SECTOR PUBLICO COSTARRICENSEEN EL SECTOR PUBLICO COSTARRICENSE

ELEMENTOS CONCEPTUALES Y TECNICOS PARA EL ELEMENTOS CONCEPTUALES Y TECNICOS PARA EL DESARROLLO DE LA EVALUACION PRESUPUESTARIA:DESARROLLO DE LA EVALUACION PRESUPUESTARIA:

CONSTRUCCION DE INDICADORES DE DESEMPEÑOCONSTRUCCION DE INDICADORES DE DESEMPEÑO

San José, Costa RicaSan José, Costa Rica

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PASOS BASICOS PARA LA CONSTRUCCION DE INDICADORES

1.- IDENTIFICAR OBJETIVOS Y METAS

2.-IDENTIFICAR LAS AREAS DE MEDICION DE DESEMPEÑO

3.-CONSTRUIR LAS FORMULAS O ALGORITMOS

4.-VALIDAR: APLICAR CRITERIOS DE TECNICOS Y REQUISITOS

6.- ESTABLECER RESPONSABILIDADES ORGANIZACIONALES

7.- COMUNICAR E INFORMAR

5.- RECOPILAR LA INFORMACION NECESARIA


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1.-IDENTIFICAR OBJETIVOS Y METAS

¿Tengo identificada la misión y los usuarios?

¿Tengo claros los objetivos que debo lograr?

¿Están los objetivos alineados con las prioridades estratégicas de la organización?

¿Los objetivos están expresados en metas mensurables?

CLARIDAD ESTRATEGICA


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2.-IDENTIFICAR LAS AREAS DE MEDICION DE DESEMPEÑO

¿QUE RESULTA CONVENIENTE MEDIR?

• EFICACIA• EFICIENCIA• CALIDAD• ECONOMIA


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EVALUACION DE LA GESTION

FOCO DE LA EVALUACION

MEDICION DEL DESEMPEÑO LOGRADO POR LAS INSTITUCIONES

ELABORACION DE MEDIDAS DE DESEMPEÑO

PUEDE ABARCAR TODO EL PROCESO DE PRODUCCION

OBJETIVOS PROCESO PRODUCCION

RECURSOS-ACTIVIDADES-PRODUCTOS-

RESULTADOS


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SISTEMA DE INDICADORES DE DESEMPEÑO

NIVELES DE DESEMPEÑO RELEVANTES PARA LA TOMA DE DECISIONES A DIFERENTES NIVELES

DESEMPEÑO GLOBALPRODUCTOS

IMPACTO

EFICIENCIA

EFICACIA

CALIDAD DESEMPEÑO PRESUPUETARIO

CONJUNTO DE DIMENSIONESDE DESEMPEÑO IMPLICACONTAR CON VARIADAS

MEDIDAS PARA EVALUAR LA GESTION


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Se deben mirar las metas de manera integrada:

“ La clave es lograr los objetivos al menor costo posible y asegurándose de mantener o mejorar la calidad de los productos”.

INTEGRACION DE LAS DISTINTAS DIMENSIONES DE LA GESTION


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EJEMPLOS DE METAS E INDICADORES

META

Aumentar la cobertura del programa de raciones a un 55%de la población escolar.

INDICADOR DE EFICACIA

Población escolar en programa / población escolar total

INDICADOR DE CALIDAD

* Calorías por ración. * Porcentaje de aceptaciónde los escolares (encuesta)

INDICADOR DE EFICIENCIA

Costo promedio de las raciones: gasto total programa / número deraciones


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4.- DEFINIR LAS FORMULAS O ALGORITMOS

a) Bases de comparación

Prestaciones medicasrealizadas

Nº de certificados emitidos

Km . de camino mejorados

Población objetivo

Nº Certificados emitidos / solicitados

Km. de camino mejorados / Total Km.de caminos


Km. de camino mejorados / Km. De caminos programados

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4.- DEFINIR LAS FORMULAS O ALGORITMOS

a) Bases de comparación

Nº de usuariosatendidos

Nº de certificados emitidos

Monto inversión ejecutada

Nº de usuarios por atender

Nº Certificados solicitados

Monto asignado para inversión

Lo que se hace Lo que debe hacerse


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b) Definición de ratios

c) Definición de estándares% de recomendaciones aceptadas% de clientes satisfechos% de erroresNº de errores Tiempo promedio de tramitación

Costos medios: Costo total consultas/ consultas realizadas CT/Q

Producto medio: Nºinspecciones realizadas/Nºinspectores PT/FV


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4.-VALIDAR: APLICAR CRITERIOS DE TECNICOS Y REQUISITOS

RELEVANCIAPERTINENCIA

I NTEGRACION

HOMOGENEIDAD

INDEPENDENCIA

CONFIABILIDAD

No es posible ni deseable medirlo todo Medir lo correcto

Eficacia, eficiencia, calidad, economía

Medidas equivalentes

Medir lo controlable

Datos suficientes y demostrables


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5.- RECOPILAR LA INFORMACION NECESARIA

•Información contable-presupuestaria

•Estadísticas de producción física, cargas de trabajo del personal

•Encuestas, estudios especiales•Benchmarking,etc

TIPOS DE INFORMACIONTIPOS DE INFORMACION

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CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR LA CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR LA INFORMACIONINFORMACION

ACCESIBLE DE FORMA AGIL Y EXPEDITA:Bases de datos actualizados

CONFIABLE DE LA FUENTE DE DATOS QUE SE ORIGINA

FACILMENTE AUDITABLE POR TERCEROS

Investigaciones expertas, estudios, registros , etc

Demostrable físicamente


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6.- ESTABLECER RESPONSABILIDADES ORGANIZACIONALES

¿Lo que estamos midiendo, es lo que estamos haciendo?¿Lo que estamos midiendo, es lo que estamos haciendo?

Asumir responsabilidades directivas por el cumplimiento de los indicadores

Definir los niveles organizacionales donde se establece y monitorea el cumplimiento de los indicadores


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DIMENSIONES DE LA GESTION

1.- Eficacia.

Miden el grado de cumplimiento de los objetivos y metas establecidos, a través de los productos o resultados obtenidos, sin referencia al costo de consecución de los mismos.


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EFICACIA – Focalización Nº familias pobres atendidas / Nº familias pobres ADMINISTRACION DE SUBSIDIO PARA GRUPOS EN RIESGO SOCIAL (IMAS)

Nº niños menores de 1 año vacunados / Nº niños menores de 1 año PROGRAMA IMUNIZACION. MINSITERIO DE SALUD.

Porcentaje de zonas con cobertura de seguridad en el nivel nacional PROGRAMA SEGURIDAD CIUDADANA


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EFICACIA – Impacto

% de incremento de recaudación tributaria asociado a la acción del Servicio de Impuestos Internos DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTACIÓN

% de colocación de empleo juvenil . PROGRAMA DE CAPACITACIÓN DE JÓVENES. INA

Accidentes laborales por 100.000 trabajadores industriales INS


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EFICACIA – Resultados Delitos aclarados / delitos denunciados MANTENIMIENTO DEL ORDEN INTERNO Mediaciones exitosas / mediaciones realizadas MEIC (Área Defensa del Consumidor) Conflictos colectivos solucionados / conflictos colectivos planteados MTSS


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EFICIENCIA Gastos administrativos programa becas / total becas entregadas AREA DE CAPACITACION – RECURSOS HUMANOS Total cajas inspeccionadas / Gasto total del programa COMEX - PROCOMER.

Costo total de intervenciones quirúrgicas en el año / No. Cirugías efectuadas C.C.S.S.

Costo total unidades (viviendas) contratadas / unidades contratadas INVU – BANHVI - MIVAH


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2.- Eficiencia.

Producir la mayor cantidad de productos/ servicios posibles con los recursos que se cuenta ó,

Utilización de un mínimo de recursos posible para proveer un determinado número de productos/servicios


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EFICIENCIA –Costo Medio Gastos administrativos programa becas / becas entregadas Gasto total programa certificación/total cajas inspeccionadas Gastos asociados a intervenciones quirúrgicas / N° de intervenciones Costo total de unidades Viviendas contratadas / Unidades contratadas


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EFICIENCIA – Producto Medio

N° de inspecciones / número de inspectores DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTACION

N° de expedientes resueltos por semestre / dotación de personal en la tarea TRIBUNALES DE JUSTICIA N° de inspecciones al transporte de pasajeros / personal afectado a la tarea CONSEJO TRANSPORTE PUBLICO N° de consultas / número de médicos HOSPITAL MEXICO


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3.- Calidad de servicio. Capacidad de la UE (o la división o Departamento) por cumplir adecuadamente con los requisitos de calidad que esperan los usuarios:A) Mediciones Indirectas.

Mejorar los atributos y características de los productos.B) Mediciones Directas.

Grado de satisfacción de los usuarios.


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CALIDAD - Tiempos de Respuesta

Tiempo de espera promedio para atención en consulta DIRECCION GENERAL DE SALUD

Tiempo de tramitación promedio de solicitudes mineras DIRECCION NACIONAL DE GEOLOGIA Y MINAS

Tiempo promedio para el estudio de cada plan de forestación MINAE - SINAC

Días de demora promedio de trámites de legalizaciones desde su iniciación DIRECCIÓN MIGRACIÓN Y EXTRANJERIA


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CALIDAD - Satisfacción del Usuario Porcentaje de aprobación: Encuesta de opinión a los usuarios. CONTRALORÍA GENERAL DE SERIVICIOS – C.C.S.S. Porcentaje de reclamos / casos atendidos REGISTRO NACIONAL Nº servicios reclamados/ Nº total de servicios HOSPITALES DE COSTA RICA


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4.- Economía

Capacidad de la U.E. para movilizar adecuadamente sus recursos financieros para lograr el cumplimiento de sus objetivos


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Economía

Presupuesto ejecutado / autorización inicial

% de Recuperación de créditos programados

Ingresos propios/ Ingresos totales

Aporte beneficiarios programa / Inversión programa


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