1 Rendiconto della Gestione dell’esercizio finanziario 2006 Assessorato al Bilancio
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1 Rendiconto della Rendiconto della Gestione Gestione dell’esercizio dell’esercizio finanziario 2006 finanziario 2006 Assessorato al Bilancio Assessorato al Bilancio
1 Rendiconto della Gestione dell’esercizio finanziario 2006 Assessorato al Bilancio
1 Rendiconto della Gestione dellesercizio finanziario 2006
Assessorato al Bilancio
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2 1. Gestione di competenza
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3 ENTRATE CORRENTI (1) Sono aumentate complessivamente di 20, 2
milioni di euro rispetto al 2005. Tale incremento influenzato dal
trasferimento di 14 milioni di euro dalla Regione Lombardia per il
trasporto pubblico locale (nel 2005 venivano invece versati
direttamente dalla societ gestore del servizio) Al netto del
trasporto pubblico locale le entrate correnti si incrementano solo
di 6,2 milioni di euro (+6,15%)
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4 ENTRATE CORRENTI (2) Entrate tributarie aumento di 3,6
milioni dovuto a: Maggior gettito ICI (+12,3%) Introito per 359.000
euro di quote arretrate di Tassa per lo smaltimento dei rifiuti
solidi urbani (TARSU) oggi sostituita dalla Tariffa di Igiene
Urbana (TIA), versata dai cittadini direttamente alla societ
gestore del servizio
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5 ENTRATE CORRENTI (3) Trasferimenti Stato: Costante il fondo
ordinario Maggiori rimborsi per spese sostenute dal Comune per gli
uffici giudiziari Minori rimborsi IVA sui servizi esternalizzati
Regione: aumento di 14,9 milioni rispetto al 2005 Il 98,6% di
questi dovuto al trasferimento per il trasporto pubblico locale gi
menzionato La restante quota (1,4%) il risultato di un maggior
trasferimento per funzioni delegate in campo sociale-educativo
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6 ENTRATE CORRENTI (4) Entrate extratributarie laumento vive di
variazioni contrapposte: Flessione dei proventi dei servizi
pubblici (3,8 milioni di euro) dovuta alle esternalizzazioni
effettuate nel 2006 (refezione scolastica, attivit teatrale, rette
asili nido e trasporti funebri) Aumento eccezionale dei dividendi
di 6,622 milioni di euro (+ 177,7% rispetto al 2005) derivanti da:
Distribuzione fondi di riserva conseguente alla fusione BAS-ASM
Maggiori dividendi annui ASM Distribuzione straordinaria di riserve
SACBO Maggiori dividendi Serenissima Cui si aggiungono: minori
proventi dei servizi cimiteriali (-230 mila euro), maggiori
sanzioni amministrative a violazioni al codice della strada (+134
mila euro), maggiori proventi dei beni in concessione (+158 mila
euro) e maggiori interessi attivi (+486 mila euro)
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7 ENTRATE COMPLESSIVE
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8 SPESE CORRENTI (1) Gli impegni sono aumentati di 12,9 milioni
rispetto allanno precedente
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9 SPESE CORRENTI (2) Per una corretta analisi delle voci di
spesa necessario riclassificare il trasferimento allIstituzione per
i Servizi alla Persona, nelle sue componenti di Conto Economico. La
differenza tra 118,4 e 117,9 pari a 0,5 data dalla quota di spese
che lIstituzione copre con proventi diversi dal Trasferimento
Comunale
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10 SPESE CORRENTI (3) La dotazione assegnata ai servizi si
riduce per effetto dellesternalizza zione di servizi attuata nel
corso del 2006.
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11 SITUAZIONE ECONOMICA Previsione 2006: raggiungimento del
pareggio entrate/spese utilizzando 5,5 milioni di proventi da oneri
di urbanizzazione Situazione a consuntivo: azzeramento del
disavanzo atteso e impiego di tutti i proventi di oneri di
urbanizzazione per il finanziamento delle spese in conto
capitale
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12 SPESE IN CONTO CAPITALE (1) Gli impegni definitivi ammontano
a 47,1 milioni di euro, cos suddivisi:
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13 SPESE IN CONTO CAPITALE (2) I finanziamenti provengono da:
mezzi interni per 18,1 milioni (avanzo di amministrazione, proventi
concessioni edilizie, alienazioni, riscossione crediti e
sopravvenienze attive) contributi dello Stato, della Regione e di
privati per 4,3 milioni assunzione di prestiti per 24.7
milioni
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14 SPESE COMPLESSIVE
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15 2. Risultati della gestione
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16 SALDO FINANZIARIO COMPLESSIVO AVANZO AVANZO di 8.297.340,82
euro AL 31.12.2006
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17 DESTINAZIONE DELLAVANZO Lavanzo di amministrazione di
8.297.340,82 euro suddiviso in tre fondi con specifiche
destinazioni: 1.Fondo vincolato: 138.166,50 euro 2.Fondo per il
finanziamento di spese in conto capitale: 1.810.708.71 euro 3.Fondo
non vincolato: 6.348.465,61 euro
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18 PATTO DI STABILITA (1) Vincoli imposti dalla Finanziaria
2006: 1.SPESA CORRENTE 2.SPESA IN CONTO CAPITALE 3.PAGAMENTI
COMPLESSIVI 4.IMPEGNI DI SPESA, con esclusione di alcune categorie
(ad es. personale, trasferimenti ad altre AA.PP., servizi sociali,
debiti fuori bilancio, funzioni trasferite dal 2005)
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19 PATTO DI STABILITA (2) Il Comune di Bergamo ha rispettato
tutti i 4 i vincoli grazie al livello abbastanza alto dei pagamenti
storici presi a riferimento per la fissazione dei limiti di spesa
consentiti, al monitoraggio della spesa in corso danno realizzato
tramite una razionalizzazione e un contenimento delle richieste di
maggiori risorse finanziarie per lattuazione del PEG 2006.
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20 3. Situazione economico- patrimoniale
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21 CONTO ECONOMICO (1) Il CE della gestione stato redatto
secondo criteri di competenza economica: Si registra un
miglioramento della GESTIONE OPERATIVA rispetto al 2005; i proventi
straordinari sono principalmente dovuti allincremento del valore
della partecipazione in ASM S.p.A.
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22 CONTO ECONOMICO (2) I 10,3 milioni di proventi relativi alle
aziende speciali e dalle societ partecipate, si riferiscono alle
seguenti partecipazioni: Autostrada BS-VR-VI-PD (dividendi
percepiti pari a 294.000 euro) Banca Popolare di Bergamo-BPU
(dividendi pari a 11.900 euro) SACBO (dividendi pari a 1,4 milioni)
Utili ASM (8,7 milioni)
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23 CONTO DEL PATRIMONIO (1) Rilevazione degli elementi
dellattivo e del passivo e delle variazioni che gli elementi
patrimoniali hanno subito per effetto della gestione
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24 CONTO DEL PATRIMONIO (2) ATTIVITA Variazioni in aumento:
valore delle infrastrutture entrate in esercizio e delle
acquisizioni Variazioni in diminuzione: alienazioni e quote di
ammortamento Immobilizzazioni finanziarie: principalmente
partecipazioni azionarie valutate al valore nominale; laumento del
valore complessivo dovuto alla partecipazione in ASM PASSIVITA In
aumento i debiti di finanziamento Patrimonio Netto pari a 560
milioni e 297 mila euro.
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25 4. Societ partecipate
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26 COMUNE HOLDING
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27 SITUAZIONE ECONOMICA PARTECIPATE
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28 BILANCIO CONSOLIDATO Il Regolamento di contabilit comunale
prevede la redazione di un Conto Economico consolidato dei costi e
dei ricavi del settore comunale allargato; di seguito i dati
riepilogativi: PATRIMONIO NETTO: 501,4 milioni VALORE DELLA
PRODUZIONE 167,5 milioni RISULTATO DESERCIZIO: 61 milioni N.B.: per
la redazione del bilancio consolidato vengono considerate le
aziende nelle quali il Comune detiene una quota di
controllo/partecipazione rilevante; rimangono quindi escluse le
aziende in cui il Comune possiede una partecipazione minoritaria
(Bergamo Fiera Nuova, SACBO, Autostrade BS-VE-VI-PD, ASM,
Uniacque)