17-PRANJE NOVCA.pdf

HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA

Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma, specifinosti i nadzorna praksa 43

Tadija aki Financijski inspektorat Ministarstvo financija

POSREDNICI U PROMETU NEKRETNINAMA (PPN), OBVEZNICI PROVOENJA MJERA SPRJEAVANJA PRANJA NOVCA I FINANCIRANJA TERORIZMA,

SPECIFINOSTI I NADZORNA PRAKSA

1. Temeljni pojmovi Pranje novca podrazumijeva izvravanje radnji kojima se prikriva pravi izvor novca ili druge imovine za koju postoji sumnja da je pribavljena na nezakonit nain u zemlji ili inozemstvu, ukljuujui:

- zamjenu ili bilo kakav drugi prijenos novca ili druge takve imovine, - prikrivanje prave prirode, izvora, lokacije, raspolaganja, kretanja, vlasnitva ili

prava u vezi s novcem ili drugom takvom imovinom, - stjecanje, posjedovanje ili uporaba novca ili druge takve imovine; Faze pranja novca su:

ULAGANJE sredstava steenih na protuzakonit nain u financijski sustav (fiziki ulaz putem bankarskih pologa, novanih naloga i sl.)

PRIKRIVANJE, slijedi nakon unosa prljavog novca u financijske tijekove INTEGRACIJA, sredstva ponovno ulaze u legalne ekonomske tijekove (ugradnja u tzv. iste fondove i brisanje razlike sa zakonito steenim novcem)

Financiranje terorizma podrazumijeva osiguravanje ili prikupljanje sredstava, odnosno pokuaj osiguravanja ili prikupljanja sredstava, zakonitih ili nezakonitih, na bilo koji nain, izravno ili neizravno, s namjerom da se upotrijebe ili sa znanjem da e biti upotrijebljena, u cijelosti ili dijelom, za poinjenje teroristikoga kaznenog djela, od strane terorista ili teroristike organizacije.

Rizik pranja novca ili financiranja terorizma jest rizik da e stranka zlouporabiti financijski sustav za pranje novca ili financiranje terorizma, odnosno da e neki poslovni odnos, transakcija ili proizvod biti posredno ili neposredno upotrijebljeni za pranje novca ili financiranje terorizma

2. Zakonska regulativa

Sprjeavanje pranja novca i financiranja terorizma u Republici Hrvatskoj je regulirano Zakonom o sprjeavanju pranja novca i financiranja terorizma (Narodne novine, broj 87/08. i 25/12) (dalje u tekstu ZSPNFT), koji je donesen u srpnju 2008. godine a stupio na snagu 1. sijenja 2009. godine.



Nain postupanja odnosno primjene odredbi ZSPNFT propisan je pravilnicima koji su objavljeni u narodnim novinama broj 1. i broj 76 iz 2009. godine. Posrednici u prometu nekretninama (dalje u tekstu PPN) izrijekom su u l. 4., st. 2. toka 15.n ZSPNFT navedeni kao obveznici provoenja mjera, radnji i postupaka za sprjeavanje i otkrivanje pranja novca i financiranja terorizma, dok su ovlasti, registracija, nain poslovanja u djelatnosti posredovanja u prometu nekretninama propisani Zakonom o posredovanju u prometu nekretnina (Narodne novine, broj 107/07.). Nadzor nad provoenjem mjera i radnji iz ZSPNFT kod posrednika u prometu nekretninama provodi Financijski inspektorat Ministarstva financija, i to temeljem lanka 1. st. 2. Zakona o Financijskom inspektoratu Republike Hrvatske (Narodne novine, broj 85/08., 55/11 i 25/12) te lanka 83. i 85. ZSPNFT.

3. Specifinosti sektora PPN u Republici Hrvatskoj

S jedne strane promet nekretninama je vrlo atraktivna djelatnost za perae novca, koja nudi mogunost zloupotrebe u sve tri faze pranja novca:

Investiranje u nekretnine s ciljem brze prodaje istih (faze ulaganja i prikrivanja)

Ulaganje opranog novca u nekretnine- statusne simbole ili openito (faza integracije).

Takoer je liberalizacija stjecanja nekretnina od strane nerezidenata sektor uinila dodatno rizinijim. Meutim unato navedenom PPN u Republici Hrvatskoj za razliku od PPN u EU su mnogo manje izloeni riziku PNFT jer se kupoprodaja nekretnina ne obavlja putem njihovih transakcijskih rauna, nego se samo naplauje posrednika provizija. Osim toga u poslovima kupoprodaje nekretnina osim obveznika PPN u procesu utvrivanja izvora novca za kupoprodaju nekretnina, sudjeluju i drugi obveznici (banke, kreditne institucije i sl.) koji takoer provode mjere i radnje na SPNFT, kao i drugi nadzornici (HNB i Porezna uprava), ime je rizik PNFT dodatno smanjen. Pored navedenog potrebno je istaknuti i visoku razinu svijesti sektora koji je od samog stupanja na snagu ZSPNFT putem svog strukovnog udruenja pri HGK suraivao sa Uredom za sprjeavanje pranja novca i Financijskim inspektoratom, upoznavao svoje lanove sa njihovim obvezama i organizirao uinkovitu provedbu edukacije u podruju SPNFT svih svojih lanova, putem izrade i objave akata za primjenu mjera propisanih ZSPNFT te organizacijom tribina i predavanja u podruju SPNFT. U sklopu edukacija koje su provoene uz nazonost ovlatenih osoba Financijskog inspektorata, esto je istican problem nerazumijevanja i ljutnje klijenata kada su PPN traili detaljniju identifikaciju stranaka sukladno propisanoj obvezi iz ZSPNFT, pri tome su PPN predlagali izradu obavijesti (letka) za klijente sa slubenim logom



ministarstva financija, kako bi oni shvatili da je to njihova obveza koja je propisana ZSPNFT te ukoliko ne postupe na taj nain da e biti izloeni sankcijama. U svrhu navedenog Financijski inspektorat je sastavio ogledni primjerak obavijesti (letka) koji je sadran u privitku broj 1. ovoga teksta. Iz navedenog je oito da sektor PPN u Republici Hrvatskoj, naroito to se tie educiranosti i sektorske svijesti, nije sektor visokog rizika. 4. Supervizija (nadzor) bazirana na riziku Preporuke FATF-a doputaju mogunost zemljama da do odreenog stupnja usvoje pristup temeljen na riziku za borbu protiv PNFT-a. To omoguuje zemljama da dopuste obveznicima koritenje pristupa temeljenog na riziku za isputanje odreenih SPNTF obveza. Usvajanjem pristupa temeljenog na riziku, kompetentne vlasti i obveznici su u mogunosti osigurati takve mjere sprjeavanja ili umanjenja rizika pranja novca i financiranja terorizma koje odgovaraju identificiranom riziku. To e omoguiti obveznicima da alociraju resurse na najefikasniji nain. Naelo je da se resursi trebaju usmjeriti u skladu sa prioritetima tako da najvei rizici dobiju najveu panju. Sukladno navedenim mogunostima Financijski inspektorat je izabrao usvajanje pristupa temeljenog na riziku pri superviziji. Tako e se supervizijske aktivnosti fokusirati na sektore i obveznike koji su najranjiviji za pranje novca ili financiranje terorizma i/ili imaju najvii rizik nepridravanja legislative i regulatornih zahtjeva. Slijedom nareenog, sektor PPN u RH kao sektor niskog rizika (za sada, jer se ulaskom u EU ili promjenom zakonske regulative rizik sektora moe poveati) ima i blai pristup u provoenju nadzora Financijskog inspektorata. Za sada je uglavnom provoen neizravni (off site) ili ogranieni izravni (on site) nadzor, a takva praksa e se provoditi i dalje do eventualne izmjene stupnja rizika. Da bi se uope mogao provesti nacionalni sustav supervizije (nadzora) baziran na riziku potrebno je sastaviti etiri procjene (izraditi matrice rizika): nacionalnu, sektorsku, supervizijsku i procjenu rizika obveznika. Nacionalna procjena rizika je procjena rizika koju provodi zemlja kako bi odredila koje aktivnosti/sektori sa smatraju nisko ili visokorizinima. Procjena rizika daje informaciju politikim odlukama o aktivnostima i sektorima koji su predmet obveza PNFT. Nacionalna procjena rizika moe takoer biti vaan alat u educiranju obveznika o ranjivosti koje postoje unutar njihove jurisdikcije. Sektorska procjena rizika prioritetna aktivnost koju provodi zemlja kako bi identificirala koji sektori su visokorizini. Procjena daje informacije o alokaciji resursa i koji e sektori biti ukljueni u godinji plan supervizije.



Sektorska procjena rizika je obavljena od strane Financijskog inspektorata vrednovanjem rizika SPNFT za sektore za koje je primarni nadzornik. Matrica sektorskog rizika se fokusira na vrednovanju est elemenata: rizik pranja novca, rizik financiranja terorizma, sektorska razina svjesti, izvjetajni nivoi, pojavljivanje neprovoenja zakona i interne kontrole. Rangiranje rizika po svakom elementu doprinosi sveukupnom sektorskom riziku. Ovakva sveukupna procjena rizika e dati informaciju o vrsti obveznika kod kojih je, radi veeg rizika, potrebno napraviti pojaani supervizijski pregled, s ciljem da supervizijski resursi budu usmjereni na sektore veeg rizika. Sektorsku procjenu rizika treba godinje obnavljati. Procjena rizika obveznika od strane supervizora (Supervizijski rizik) Vrednovanje koje provodi supervizor o ranjivosti obveznika na PNFT i na rizik neprovoenja zakona. Ovakva procjena daje informacije koji obveznici e biti predmetom panje supervizora. Procjena rizika obveznika je procjena koju provodi obveznik svojih klijenata, proizvoda i usluga, poslovnih praksi/kanala isporuke i geografskih rizika. Procjena rizika daje informacije kada e se obveznik fokusirati na pojaanu dubinsku analizu, kontinuirano nadgledanje i mjere za umanjenje rizika. Skup navedenih procjena rizika daju informacije procesu selekcije obveznika pomaui u odreivanju koji bi sektor trebao biti predmetom poveanog promatranja kao i koji obveznik bi trebao biti predmetom neizravnog i izravnog nadzora. Kod izrade sektorske matrice rizika Financijski inspektorat se koristio podatcima prikupljenim od obveznika u postupku obavljanja nadzora, podatcima prikupljenim iz javno dostupnih baza podataka, podatcima dobivenim od drugih nadzornika te samoprocjene obveznika, koja je provedena putem Upitnika o usklaenosti sa Zakonom o sprjeavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT), koji je dostavljen svim obveznicima unutar nekog od sektora. Ovaj dio sektorske procjene rizika (obrazac upitnika o usklaenost sa ZSPNFT) za sektor PPN je pripremljen i ovih dana e biti dostavljena svim PPN u Republici Hrvatskoj, bilo direktno ili putem HGK. Svi PPN su duni popuniti upitnik i vratiti ga u ostavljenom roku Financijskom inspektoratu, a prikupljeni podatci e biti koriteni u svrhu sastavljanja sektorske matrice rizika, procjene rizika obveznika u neizravnom nadzoru te planiranja nadzornih aktivnosti Financijskog inspektorata. Obrazac Upitnika o usklaenosti sa Zakonom o sprjeavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT), nalazi se u privitku broj 2. ovoga teksta. 5. Obveze PPN u provoenju mjera propisanih ZSPNFT

Prema odredbama ZSPNFT i provedbenim propisima, u cilju sprjeavanja i otkrivanja pranja novca i financiranja terorizma PPN su prilikom obavljanja svojih djelatnosti duni provoditi slijedee mjere, radnje i postupke:



1. Donijeti interni akt kojim se odreuju mjere, radnje i postupanja radi sprjeavanja i otkrivanja pranja novca i financiranja terorizma u skladu s ZSPNFT i propisima donesenim na temelju toga Zakona.

2. Imenovati ovlatenu osobu i njezina zamjenika za provedbu mjera te osigurati uvjeta za njihov rad u skladu s ZSPNFT i propisima donesenima na temelju toga Zakona.

3. Provoditi mjere za sprjeavanje i otkrivanje pranja novca te financiranja terorizma u poslovnim jedinicama i drutvima u kojima obveznik ima veinski udio ili veinsko pravo u odluivanju, a koje poslovne jedinice i drutva imaju sjedite u treoj dravi (ukoliko posjeduje takve udjele ili prava).

4. Obaviti procjenu rizika od zlouporabe za pranje novca i financiranje terorizma za pojedinu stranku, poslovni odnos, transakciju ili proizvod.

5. Provesti mjere dubinske analize stranke na nain i pod uvjetima odreenim ZSPNFT i propisima donesenima na temelju toga Zakona.

6. Sastaviti i redovito dopunjavati listu indikatora za prepoznavanje stranaka i sumnjivih transakcija za koje postoje razlozi za sumnju na pranje novca ili financiranje terorizma.

7. Redovito obavjetavati i dostavljati Uredu propisane i traene podatake, informacije i dokumentaciju o transakcijama i osobama (ukoliko ima takvih sluajeva).

8. Omoguiti redovito struno osposobljavanje i izobrazbu svojih djelatnika (sukladno veliini, obimu poslovanja i stupnju izloenosti riziku).

9. Osigurati redovitu internu reviziju obavljanja zadaa sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma, te o tome, na zahtjev, obavijestiti Ured (za sada mjera koja se ne procjenjuje od strane Financijskog inspektorata, dok ministar financija ne donese pravilnik o nainu provoenja interne revizije).

10. Osigurati uvanje i zatitu podataka te voditi propisanu evidenciju.

5.1. Donoenje internog akta

PPN su duni donijeti interni akt kojim se odreuju mjere, radnje i postupanja radi sprjeavanja i otkrivanja PN/FT u skladu sa ZSPNFT-o, i na temelju njega donesenih propisa, ukljuujui izmeu ostalog: imenovanje ovlatene osobe i njezina zamjenika program redovitog godinjeg strunog osposobljavanja i izobrazbe zaposlenika; provoenje interne revizije (ovu mjeru FI ne procjenjuje dok ministar financija ne

donese pravilnik o nainu provoenja interne revizije); postupke u vezi s procjenom rizika od PN/FT, mjere za umanjenje rizika te mjere

za praenje visokog rizika; postupke u vezi s obavjeivanjem UZSPN-a o sumnjivim transakcijama i

osobama te gotovinskim transakcijama; postupke u vezi s provoenjem dubinske analize stranke; postupke u vezi s voenjem evidencija listu indikatora Samim donoenjem internog akta PPN nije ispunio svoju zadau obveznika provoenja mjera propisanih ZSPNFT, nego je potrebno provesti edukaciju djelatnika



i upoznati ih s vlastitim postupcima i procedurama za SPN/FT, a kroz stalnu edukaciju utjecati na razvoj svijesti o potrebi borbe protiv PN/FT. Osim toga interni akt treba stalno usklaivati s izmjenom zakonske regulative te smjernicama koje publiciraju nadzorna tijela. Sam interni akt je ve publiciran, s vie ili manje uspjeha, od strane raznih autora i dostupan je na internetu s tim da se vodi rauna da bi trebao biti usklaen s Opim smjernicama za provoenje ZSPNFT od rujna mjeseca 2011. godine, koje je donio Financijski inspektorat Republike Hrvatske u suradnji s strunjacima iz MMF-a. Navedene ope smjernice objavljene su i dostupne na internet stranicama Ministarstva financija: http://www.mfin.hr. 5.2. Imenovanje ovlatene osobe i njenog zamjenika PPN su duni imenovati ovlatenu osobu i njenog zamjenika, koji su odgovorni za provedbu mjera i radnji za sprjeavanje pranja novca i financiranja terorizma, i o imenovanju obavijestili Ured za sprjeavanje pranja novca (dalje u tekstu UZSPN), u roku od 7 dana od dana imenovanja, odnosno promjene podataka o ovlatenoj osobi. Kod imenovanja se mora voditi rauna o tome da ovlatena osoba/zamjenik ispunjava sve kriterije propisane l. 45. ZSPNFT u pogledu: ovlatenja, strunosti, neovisnosti itd. Za obavljanje zadaa ovlatenoj osobi/zamjeniku je potrebno osigurati odgovarajue uvjete sukladno lanku 47. ZSPNFT u smislu dostupnosti podataka, dobivanja ovlatenja, omoguavanja redovitog strunog osposobljavanja i sl. Obrazac odluke objavljen je na stranicama Hrvatske gospodarske komore http://hgk.biznet.hr pod nazivom akt o imenovanju ovlatene osobe i njegovog zamjenika, koji zadovoljava odredbe ZSPNFT, uz dodatak zakonodavne osnove imenovanja (temeljem l. 44. st. 2. ZSPNFT) i dodavanja reenice na kraju odluke: Poslano Uredu za sprjeavanje pranja novca datum- (rok je 7 dana od imenovanja ili promjene). 5.3. Provoenje mjera SPNFT u poslovnim jedinicama i drutvima u kojima obveznici imaju veinski udio ili veinsko pravo u odluivanju, a koja imaju sjedite u treoj dravi Ako PPN ima poslovne jedinice ili drutva u kojima ima veinski udio ili veinsko pravo u odluivanju, a koja imaju sjedite u treoj dravi, duan je osigurati da se u istima propisane mjere za sprjeavanje i otkrivanje pranja novca i financiranja terorizma odreene ZSPNFT provode u istom opsegu kao i u matinom drutvu. Pri tome pojam trea drava (sukladno lanku 3. toka 4 ZSPNFT) predstavlja dravu koja nije lanica Europske unije ili potpisnica Sporazuma o osnivanju Europskoga gospodarskog prostora.



5.4. Analiza i procjena rizika

PPN kao i ostali obveznici duni su provesti analizu i ocijeniti rizik od zlouporabe PN/FT za pojedinu stranku, pojedinu grupu ili vrstu stranaka, poslovni odnos ili proizvod. Cilj postupaka temeljenog na procjeni rizika (risk-based approach) je primijeniti mjere za sprjeavanje pranja novca i financiranja terorizma sukladno identificiranom riziku. Procjena rizika mora se obaviti prije uspostavljanja poslovnog odnosa ili prije provoenja transakcije. Odreivanje kategorije rizika stranaka Kod procjene rizika PPN stranke svrstava u visoko, srednje ili nisko rizinu kategoriju. U visokorizine stranke se svrstavaju stranke prema kriterijima: - rizika vrste stranaka - rizika povezanog s rizikom proizvoda i usluga - rizika poslovnog odnosa/distribucijskih kanala - geografskog rizika Sluajevi visokog rizika prema navedenim kriterijima kao i nie navedene poveznice na internet stranice nalaze se u privitku broj 2. Opih smjernica za primjenu ZSPNFT. Radi utvrivanja naprijed navedenih potencijalno visoko rizinih zemalja i stranaka u nastavku se daju poveznice za nternet stranice na kojima su podatci o istima dostupni: Poveznice na liste zemalja protiv kojih vrijede ograniavajue mjere VS OUN i Europske Unije: http://ec.europa.eu/external_relations/cfsp/sanctions/list/consol-list.htm http://www.un.org/sc/committees/ Poveznice na liste rizinih zemljama i zemalja s kljunim nedostacima u pogledu usklaenosti s meunarodnim standardima vezanima uz sprjeavanje pranja novca ili financiranja terorizma: MONEYVAL http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/default_en.asp FATF www.fatf-gafi.org

Poveznica na liste osoba i subjekata povezanih s terorizmom koji su pod nekim oblikom sankcija: http://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/SDN-List/Pages/default.aspx

Poveznica na OECD-ovu listu zemalja u vezi s provedbom na meunarodnoj razini dogovorenih poreznih standarda: http://www.oecd.org/dataoecd/50/0/43606256.pdf



Poveznica na izvjea Meunarodnog monetarnog fonda u vezi s offshore financijskim centrima: http://www.imf.org/external/np/ofca/ofca.asp Srednje rizine stranke Srednje rizine stranke su one koje prema svom poslovanju, poslovnim odnosima koje uspostavljaju te proizvodima i transakcijama koje nude, a s obzirom na kriterije rizika, sukladno 3. Direktivi Europskog parlamenta i Vijea o prevenciji uporabe financijskog sustava u svrhu pranja novca i financiranja terorizma, nije mogue smjestiti meu visoko ili nisko rizine. Nisko rizine stranke Nisko rizine stranke su one koje javno djeluju i ije poslovanje je transparentno odnosno koje su predmet konstantnog nadzora. U takve stranke se svrstavaju:

- banke, podrunice stranih banaka, tedne banke, stambene tedionice; - drutva koja obavljaju odreene usluge platnog prometa kao to je Hrvatska pota, - drutva za upravljanje investicijskim fondovima, - dravna tijela, tijela lokalne i podrune (regionalne) samouprave, javne agencije, javni fondovi, javni zavodi ili komore; - drutva iji su vrijednosni papiri prihvaeni i kojima se trguje na tritu vrijednosnih papira u jednoj ili vie drava lanica Europske unije,

U stranke koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca ili financiranje terorizma PPN moe svrstati samo one stranke koje ispunjavaju uvjete to ih pravilnikom odredi ministar financija. Autor ovog lanka je sastavio ogledni primjerak obrasca Upitnik za procjenu rizika stranke koji se nalazi u privitku broj 3. ovoga teksta. 5. 5. Mjere dubinske analiza stranke

PPN provodi mjere dubinske analize u skladu s obavljenom procjenom i analizom rizika, koja je provedena sukladno propisanim mjerama ZSPNFT:

1. kod uspostavljanja poslovnog odnosa. 2. prije izvrenja transakcija u propisanim sluajevima, odnosno pri svakoj

transakciji u vrijednost od 105.000,00 kuna i vie, bez obzira na to je li rije o jednokratnoj transakciji ili o vie transakcija koje su oigledno meusobno povezane.

3. kod sumnje u vjerodostojnost i istinitost prethodno dobivenih podataka o stranci ili stvarnom vlasniku stranke i uvijek kada u vezi sa strankom ili transakcijom postoje razlozi za sumnju na PNFT, bez obzira na vrijednost transakcije.

5.5.1. Mjera utvrivanja i provjere identiteta stranke U sklopu mjere dubinske analize stranke, jedna od najvanijih aktivnosti je provjera identiteta stranke. Za PPN to znai da e prikupiti samo malo vie podataka o svojim klijentima, jer u sklopu svojih redovnih aktivnosti u svrhu zakljuivanja posrednikih



ugovora sa strankama, ionako moraju utvrditi identitet stranke. To praktino znai da e samo jo malo bolje upoznati svoju stranku. U sklopu ove mjere utvruje se i provjerava identitet: 1. stranke koja je fizika osoba, njezinog zakonskog zastupnika, stranke koja je obrtnik ili osoba koja se bavi drugom samostalnom djelatnou, te prikupljaju podatke propisane l. 17. st. 1. ZSPNFT, 2. Identitet stranke koja je pravna osoba utvruje se i provjerava prikupljanjem podatka u skladu s l. 18. ZSPNFT, 3. Identitet zakonskog zastupnika pravne osobe utvruje se i provjerava prikupljanjem podatka u skladu s l. 19. ZSPNFT, 4. Utvrivanje i provjera identiteta opunomoenika, 5. Kod udruga, zaklada, fondacija i ostalih pravnih osoba koje ne obavljaju gospodarsku djelatnost, kao i kod vjerskih zajednica i udruga koje nemaju svojstvo pravne osobe i drugih subjekata koji nemaju pravnu osobnost, ali samostalno nastupaju u pravnom prometu, PPN je duan:

- utvrditi i provjeriti identitet osobe ovlatene za zastupanje odnosno zastupnika; - pribaviti punomo (ovjereno pismeno ovlatenje) za zastupanje; - prikupiti podatke na nain propisan l. 21. Zakona. Pri tome se prikupljaju slijedei podaci: - za zakonskog zastupnika ili opunomoenika ime i prezime, prebivalite, datum

i mjesto roenja, identifikacijski broj, naziv i broj izdavatelja identifikacijske isprave

- za lana ime i prezime, prebivalite, datum i mjesto roenja fizike osobe koja

je lan druge pravne osobe i s njom izjednaenog subjekta

- za drugu pravnu osobu i s njom izjednaenog subjekta naziv i sjedite

Ostale mjere koje se provode u okviru dubinske analize stranke: 5.5.2. Mjera prikupljanja podataka o namjeni i predvienoj prirodi poslovnog odnosa ili transakcije, 3.5.3. Mjera utvrivanja stvarnog vlasnika stranke Pojam stvarnog vlasnika oznauje: a) fiziku osobu koja je konani vlasnik stranke odnosno koja nadzire ili na drugi nain upravlja pravnom osobom ili drugim subjektom (ako je stranka pravna osoba) ili b) fiziku osobu koja kontrolira drugu fiziku osobu u ije se ime obavlja transakcija ili koja obavlja aktivnost (ako je stranka fizika osoba). 3.5.4. Mjera utvrivanje i provjera identiteta stranke koja nije osobno nazona 3.5.5. Mjera utvrivanja stranke strane politiki izloene osobe Strana politiki izloena osoba je svaka fizika osoba s prebivalitem ili uobiajenim boravitem u stranoj dravi koja djeluje ili je u posljednjoj godini (ili dulje) djelovala na istaknutoj javnoj dunosti, ukljuujui i lanove njezine ue obitelji ili osobu za koju je poznato da je bliski suradnik takvih osoba.



Prilikom utvrivanja strane politiki izloene osobe, PPN se moe posluiti komercijalnim bazama podataka ili moe upitati stranku ulazi li u kategoriju/definiciju strane politiki izloene osobe. Postupak utvrivanja strane politiki izloene osobe treba biti dokumentiran. Za tu svrhu autor ovog teksta je pripremio ogledni primjerak obrasca upitnik za politiki izloene osobe nalazi koji se nalazi u privitku ovoga teksta. PPN u svom internom aktu mora utvrditi procedure za uspostavljanje poslovnog odnosa s politiki izloenom osobom ukljuujui i ulogu uprave u davanju suglasnosti te u stalnom praenju poslovnog odnosa s politiki izloenom osobom. Za stranku koja je strana politiki izloena osoba obavezno se provodi pojaana dubinska analiza stranke. Ogledni primjer obrasca upitnik za politiki izloene osobe nalazi se u privitku broj 4. ovoga teksta. 5.5.6. Posebni oblici dubinske analize stranke: - pojaana dubinska analiza stranke, koja osim mjera uobiajene dubinske analize propisanih ZSPNFT, - pojednostavljena dubinska analiza stranke, moe se primijeniti, osim ako u vezi sa strankom ili transakcijom postoje razlozi za sumnju o pranju novca ili financiranja terorizma, za stranke niskog rizika. Ministar financija donio je Pravilnik o odreivanju uvjeta pod kojima obveznici svrstavaju stranke u stranke koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca ili financiranje terorizma (Narodne novine broj 76/2009) 5.5.7. Ogranienja u poslovanju s gotovinom U Republici Hrvatskoj ne smiju se obavljati naplate u gotovini u iznosu koji u jednoj ili vie meusobno povezanih gotovinskih transakcija ukupno prelazi 105.000,00 kn (odnosno u poslovima s nerezidentima 15.000 EUR) prilikom:

- prodaja robe i pruanje usluga - prodaje nekretnina; - primanja zajmova; - prodaje prenosivih vrijednosnih papira ili udjela

5.6. Obveza sastavljanja i koritenja liste indikatora PPN sastavljaju listu indikatora za prepoznavanje sumnjivih transakcija i stranaka u vezi s kojima postoje razlozi za sumnju na PN/FT sukladno specifinostima svoje djelatnosti, u suradnji s nadlenim tijelima. Lista indikatora mora biti sastavni dio internog akta PPN, i mora se nadopunjavati i prilagoavati prema njima poznatim trendovima i tipologijama PN, te okolnostima koje proizlaze iz njihovog poslovanja. Iako nisu propisane sankcije, Financijski inspektorat preporua da se indikatori nadopunjavaju i prilagoavaju jednom godinje.



U postupcima procjene rizika preporua se koritenje osnovne liste indikatora (uz prilagodbu prema djelatnosti PPN) koja se nalazi u privitku broj 1. Opih smjernica Financijskog inspektorata iz rujna mjeseca 2011, godine. 5.7. Obavjeivanje ureda o transakcijama PPN su duni pravovremeno obavijestiti UZSPN o sljedeem: a) o transakciji koja se provodi u gotovini u vrijednosti 200.000,00 kuna i veoj, u skladu s Zakonom odmah, a najkasnije u roku 3 dana od dana obavljanja transakcije (na propisanom obrascu) b) o sumnjivim transakcijama i osobama bez odgaanja, prije izvrenja transakcije, te navodili u obavijesti (obrascu) razloge za sumnju na PNFT, kao i, rokove u kojima se transakcija treba izvriti. Pravilnici, upute i propisani obrasci za izvjeivanje Ureda o naprijed navedenom objavljeni su i dostupni na internet stranicama Ministarstva financija: http://www.mfin.hr (nadzorne aktivnosti). 5. 8. Struno osposobljavanje i izobrazba Sukladno l. 49. ZSPNFT, PPN je duan brinuti se za struno osposobljavanje i izobrazbu svojih zaposlenika. Program strunog osposobljavanja i izobrazbe osnovni je element sustava SPNFT. Takav program omoguuje zaposlenicima i osobama ovlatenima za zastupanje obveznika razumijevanje njihovih obveza u pogledu obavjeivanja UZSPN, utvrivanja i provjere identiteta stranke, voenja evidencija te izloenosti obveznika riziku od PN/FT. Program strunog osposobljavanja i izobrazbe treba biti: dokumentiran, primjeren prirodi i obujmu poslovanja i prilagoen riziku od PNFT. Struno osposobljavanje/izobrazba provode se najmanje jednom godinje. Treba voditi rauna da ovlatene osobe FI u nadzora ovu mjeru SPNFT ocjenjuju pored provjere ispunjenja naprijed navedenih formalnih obveza i na nain da intervjuiraju zaposlenike o poznavanju obveza propisanih ZSPNFT i internim aktom obveznika te ocjenom koliko su sve ostale mjere provedene sukladno odredbama ZSPNFT. 5.9. Interna revizija Mada je u ZSPNFT navedena obveza najmanje jednom godinje osigurati redovitu internu reviziju obavljanja zadaa sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma, FI u nadzoru nee ocjenjivati usklaenost ove mjere sa ZSPNFT dok ministar financija pravilnikom ne propie detaljnija pravila o nainu provoenja interne revizije. 5.10. uvanje podataka i voenje evidencija PPN podatke prikupljene u skladu s odredbama ZSPNFT-a i na temelju njega donesenih propisa, te pripadajuu dokumentaciju, uva za razdoblje od 10 godina od izvrenja transakcije ili prestanka poslovnog odnosa.



Podaci o ovlatenoj osobi, izobrazbi zaposlenika i internoj reviziji uvaju se 4 godine. PPN vode sljedee evidencije podataka: a) evidenciju podataka o strankama, poslovnim odnosima i transakcijama iz lanka 9. ovoga Zakona, b) evidenciju dostavljenih podataka iz lanaka 40. i 42. ovoga Zakona (gotovinske transakcije i sumnjive transakcije i osobe). Svi obveznici vode evidenciju o uvidima nadzornih tijela iz lanka 83. ovoga Zakona (Ured za sprjeavanje pranja novca, Financijski inspektorat Republike Hrvatske, Porezna uprava, Hrvatska narodna banka, Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga) u podatke, informacije i dokumentaciju iz lanka 75. stavka 1. ovoga Zakona, a koja evidencija obuhvaa sljedee podatke:

- naziv nadzornog tijela, - ime i prezime ovlatene slubene osobe koja je izvrila uvid, - datum i vrijeme uvida u podatke.

Sadraj evidencije podataka o strankama, poslovnim odnosima i transakcijama jo nije detaljno propisan, no budui se on odnosi na mjere analize i ocjene rizika odnosno na provedene dubinske analize stranke u sluajevima propisanim zakonom, minimalni sadraj tih evidencija bi trebao sadravati podatke kako slijedi:

- Redni broj, - Broj pod kojim se predmet ili transakcija vodi u Posrednikom dnevniku, - Naziv i sjedite stranke, - Datum uspostavljanja poslovnog odnosa ili obavljanja transakcije, - Vrsta posla-usluge koja se obavlja i iznos transakcije, - Djelatnost stranke, - Ocjena rizika stranke ili transakcije, - Status stranke (poslovni odnos jo traje ili je okonan).

U privitku evidencije trebaju biti obrasci o provedenoj procjeni rizika i dubinskoj analizi sa dokumentacijom temeljem koje su navedeni postupci obavljeni (kopije osobnih dokumenata, izvodi slubenih registara, izjave ovlatenih osoba i sl.). 6. Nadzor Financijskog inspektorata nad provedbom mjera i radnji propisanih ZSPNFT Nadzor nad obveznicima provoenja mjera propisanih ZSPNFT Financijski inspektorat provodi temeljem ovlasti iz lanka 3. Zakona o Financijskom inspektoratu Republike Hrvatske i lanka 83 ZSPNFT. 6.1. Vrste nadzornih aktivnosti FI:

Upitnik o usklaenosti sa Zakonom o sprjeavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT), radi procjene rizika obveznika i sektorske procjene rizika, te djelotvornijeg planiranja nadzornih aktivnosti,

Neizravni (off-site) nadzor, ne provodi se kod obveznika nego se procjena obavlja postupkom desk-analize, temeljem podataka koji su zatraeni od



obveznika, uz podatke koji su prikupljeni iz drugih izvora (internet, javne publikacije, drugi nadzornici i sl.). Ova vrsta nadzora se provodi kod manjih obveznika i obveznika sa niim stupnjem rizika

Izravni (on-site) nadzor, u veini sluajeva sveobuhvatan nadzor koji se obavlja kod obveznika a ukljuuje provjeru primjene svih mjera, radnji i procedura za sprjeavanje i otkrivanje PN/FT propisanih ZSPNFT, provodi se u pravilu kod velikih obveznika, odnosno onih koji su vie izloeni riziku PN/FT ili kod obveznika kod kojih su u off-site nadzoru utvrene vee nepravilnosti

6.2. Glavni akti koje FI izdaje u postupku nadzora 6.2.1. Zapisnik Donosi se po okonanju postupka nadzora, ovlatena osoba sastavlja zapisnik u kojem se navode sve injenice koje su utvrene tijekom obavljanja nadzora. Jedan primjerak zapisnika dostavlja se nadziranom obvezniku. Na injenice utvrene zapisnikom obveznik ima pravo dostaviti prigovor u ostavljenom roku. Po primitku prigovora ovlatena osoba koja je obavila nadzor utvruje osnovanost prigovora, te sukladno tome sastavlja izmjene i dopune zapisnika ili dalje nastavlja upravni postupak.

6.2.2. Pisano upozorenje za otklanjanje utvrenih nedostataka ili nepravilnosti Financijski inspektorat tijekom obavljanja nadzora provoenja mjera propisanih ZSPNFT kod obveznika PPN, radi usklaivanja rada sa zakonom i drugim propisima, ili radi preventivnog djelovanja, subjektu nadzora moe dati pisano upozorenje za otklanjanje utvrenih nedostataka ili nepravilnosti i rokove za izvrenje te mjere. Ovo e ujedno zbog nieg stupnja rizika sektora PPN (pored kontakta telefonom ili elektronskom potom) biti i najei nain sankcioniranja utvrenih nepravilnosti u postupcima nadzora Financijskog inspektorata Meutim, ako u ostavljenom roku obveznik ne postupi po izdanom pisanom upozorenju u ostavljenom roku, Financijski inspektorat e izdati rjeenje za otklanjanje utvrenih nepravilnosti ili nedostataka. 6.2.3. Rjeenje za otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti Financijski inspektorat moe rjeenjem naloiti uklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti u radu te poduzimanje radnji koje pridonose uspostavljanju zakonitosti i usklaivanju rada sa zakonima i drugim propisima. 6.2.4. Optuni prijedlog ili kaznena prijava U sluajevima kad inspekcijskim nadzorom ili na drugi nain Financijski inspektorat ustanovi da postoje osnove sumnje da je poinjeno kazneno djelo ili prekraj, duan je nadlenom dravnom tijelu podnijeti odgovarajuu prijavu odnosno optuni prijedlog radi pokretanja prekrajnog postupka.



7. Zakonska regulativa: 1. Zakon o Financijskom inspektoratu Republike Hrvatske (Narodne novine broj

85/08, 55/11 i 25/12) 2. Zakon o sprjeavanju pranja novca i financiranja terorizma (Narodne novine broj

87/08 i 25/12) 3. Pravilnik o odreivanju uvjeta pod kojima obveznici svrstavaju stranke u stranke

koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca ili financiranje terorizma (Narodne novine broj 76/2009)

4. Pravilnik o nainu i rokovima dostavljanja podataka Uredu za sprjeavanje pranja novca o kaznenom djelu pranja novca i financiranja terorizma (Narodne novine broj 76/2009)

5. Pravilnik o uvjetima pod kojima obveznici Zakona o sprjeavanju pranja novca i financiranja terorizma mogu mjere dubinske analize stranke prepustiti treim osobama (Narodne novine broj 76/2009) 6. Pravilnik o nainu i rokovima dostavljanja podataka Uredu za sprjeavanje pranja

novca o prekrajnim postupcima (Narodne novine broj 76/2009) 7. Pravilnik o obavjeivanju Ureda za sprjeavanje pranja novca o sumnjivim

transakcijama i osobama (Narodne novine broj 76/2009) 8. Pravilnik o obavjeivanju Ureda za sprjeavanje pranja novca o gotovinskoj

transakciji u vrijednosti od 200.000,00 kuna i veoj, te o uvjetima pod kojima obveznici za odreene stranke nisu duni obavjeivati Ured o gotovinskoj transakciji (Narodne novine broj 1/2009)

8. Popis privitaka 1. Letak - obavijest strankama o obvezi postupanja posrednika kao obveznika provoenje mjera iz ZSPNFT-a - Privitak br, 1, 2. Obrazac Upitnika o usklaenosti sa Zakonom o sprjeavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT) - Privitak br, 2, 3. Ogledni primjerak obrasca Upitnik za procjenu rizika stranke - Privitak br, 3, 4. Ogledni primjerak upitnika za stranke strane politiki izloene osobe - Privitak br, 4 i 5. Ogledni primjerak obrasca provjere za dubinsku analizu stranke - Privitak br, 5.



Privitak br. 1.

REPUBLIKA HRVATSKA

MINISTARSTVO FINANCIJA

OBAVIJEST STRANKAMA o obvezi postupanja PPN kao obveznika provoenje mjera iz ZSPNFT-a

TO TREBATE ZNATI ? Posrednici u prometu nekretninama (PPN) su prema Zakonu o sprjeavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT) obveznici provoenja propisanih mjera i radnji na sprjeavanju pranja novca i financiranja terorizma (SPNFT). Te mjere pored ostalog ukljuuju identifikaciju svakog klijenata, uvidom u njihove osobne isprave. MOLIM, MOGU LI VIDJETI OSOBNE ISPRAVE? Mjere koje su duni provoditi PPN na podruju SPNFT pored ostalog ukljuuju identifikaciju svakog klijenata, uvidom u njihove osobne isprave. ZATO TREBAM POKAZATI OSOBNU ISPRAVU SADA, A STRANKA SAM DUGI VREMENSKI PERIOD? PPN kao obveznik provoenja mjera SPNFT duan je sukladno ZSPNFT traiti vau osobnu ispravu. Pruajui ovu informaciju na zahtjev, omoguit ete obvezniku da ispuni svoje zakonske obveze i podrati borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma. TO JE PRANJE NOVCA? Pranje novca je proces kojim se prikriva nezakonit izvor novca ili imovine koja potjee iz kriminalne aktivnosti kao to je trgovina opojnim drogama, krijumarenje, prijevara, iznuda, korupcija itd. Kriminalne skupine tako steen novac moraju oprati kako bi ga mogle dalje koristiti kao isti novac, izmeu ostalog vrlo esto ulaganjem u nekretnine. TO JE FINANCIRANJE TERORIZMA? Financiranje terorizma podrazumijeva osiguravanje ili prikupljanje sredstava, odnosno pokuaj osiguravanja ili prikupljanja sredstava, zakonitih ili nezakonitih, na bilo koji nain, izravno ili neizravno, s namjerom da se upotrijebe ili sa znanjem da e biti upotrijebljena, u cijelosti ili dijelom, za poinjenje teroristikoga kaznenog djela, od strane terorista ili teroristike organizacije. Prikupljena sredstva se kroz formalni i neformalni financijski sustav preusmjeravaju na korisnike-teroristike organizacije. Teroristike aktivnosti predstavljaju prijetnju opoj sigurnosti. KOJE OSOBNE ISPRAVE MORAM DATI NA UVID? Sukladno ZSPNFT-u, duni ste dati na uvid vaeu osobnu ispravu kao to je: osobna iskaznica, putovnica, nacionalni identifikacijski broj (OIB). KOJE SE DODATNE INFORMACIJE MOGU BITI ZATRAENE? Postoje i drugi zakonski zahtjevi koji mogu potaknuti PPN kao obveznika provoenje mjera SPNFT na prikupljanje dodatnih informacija o poslovnom odnosu/transakciji koju provodite. Tako se na primjer od Vas moe zatraiti informacija o tome provodite li transakciju u svoje ime ili za neku treu osobu. GDJE MOGU DOBITI DODATNE INFORMACIJE?



Kako biste saznali vie o Zakonu o SPNFT i borbi protiv pranja novca i financiranja terorizma, posjetite internet stranicu www.UZSPN-a.com ili nazovite na br: 016345450.



Privitak br. 2.

REPUBLIKA HRVATSKA MINISTARSTVO FINANCIJA FINANCIJSKI INSPEKTORAT

U P I T N I K o usklaenosti sa Zakonom o sprjeavanju pranja novca i financiranju terorizma

(ZSPNFT)

POSREDNICI U PROMETU NEKRETNINAMA

Temeljem l. 10 st. 2 Zakona o Financijskom inspektoratu (NN 85/08) popunjeni upitnik duni ste dostaviti

Financijskom inspektoratu. Nedostavljanje popunjenog upitnika predstavlja prekraj

iz l. 40 istog Zakona A - OPE INFORMACIJE

1. PRAVNA OSOBA

Naziv drutva _________________________________________________ OIB ___________________________ Adresa sjedita ________________________________________________ Mjesto ___________________________ 2. FIZIKA OSOBA OBRTNIK Naziv obrta ________________________________________________ OIB __________________________ Adresa sjedita _________________________________________________ Mjesto ___________________________ 3. OSOBA ZA KONTAKT Prezime i ime ________________________________________________ Funkcija __________________________________________________ E-mail ____________________________________



Telefon _____________________ Telefaks _____________________ 4. DJELATNOSTI I BROJ ZAPOSLENIH 4.1. Navedite priblino ukupni godinji prihod iz glavne djelatnosti u Kn: > 1.000.000,00 kn 200.000,00 kn - 1.000.000,00 kn < 200.000,00 kn 4.2. Obavljate li jo neku djelatnost uz posredovanje u prometu nekretninama: NE DA Navedite ____________________________________________________________ 4.3. U kojem % na godinjoj razini ostvarujete prihod od posredovanja u prometu nekretninama u odnosu na ukupan prihod ? Vie od 67 % od 33 % do 67 % manje od 33 % 4.4. Navedite broj trenutno zaposlenih: > 7 3 - 7 < 3 5. PODACI O KLIJENTIMA 5.1. Da li su neki od Vaih klijenata (mogue vie odgovora) : Nerezidenti (strane fizike ili pravne osobe) iz off shore podruja Nerezidenti iz ostalih zemalja Politiki izloene osobe Neprofitne organizacije (udruge, zaklade, vjerske zajednice i dr.) 5.2. Obavljate li, u okviru djelatnosti posredovanja u prometu nekretninama,



financijske transakcije u ime i za raun svojih klijenata ? (mogue vie odgovora) Naplatu ili plaanje odnosno prijenos sredstava putem vlastitog rauna Gotovinske uplate ili isplate Ne obavljam niti jednu od navedenih platnih transakcija B - USKLAENOST SA ZSPNFT 6. INFORMIRANJE I USKLAENOST 6.1. Jeste li svjesni svojih obveza iz ZSPNFT ? NE DA Djelomino 6.2. Smatrate li da ste usklaeni sa zahtjevima i obvezama iz ZSPNFT ? NE DA Djelomino 6.3. Kako se informirate o vaim obvezama iz ZSPNFT ? (mogue vie odgovora) Zakoni i pravilnici Smjernice Financijskog inspektorata Seminari, radionice, konferencije Informativni mediji (struni asopisi, novine, radio, televizija, internetske stranice, ...) Drugo Navedite _______________________________________________________________ Ne informiram se 7. POLITIKE, PROCEDURE, OVLATENA OSOBA



7.1. Da li ste uspostavili mjere, radnje i postupanja radi sprjeavanja i otkrivanja PN/FT sukladno ZSPNFT u pisanom obliku (interni akt, pravilnik i dr.)? NE DA- Navedite Datum donoenja internog akta ______________________________ 7.2. Da li ste imenovali ovlatenu osobu sukladno l. 44. i 45. ZSPNFT ? NE DA 7.3. Da li ste o imenovanju ovlatene osobe obavijestili Ured za sprjeavanje pranja novca ? NE DA Datum obavijesti _______________________________________ 8. STRUNO OSPOSOBLJAVANJE I IZOBRAZBA 8.1. Na koji nain provodite struno osposobljavanje zaposlenika? (mogue vie odgovora) Struni seminari, radionice, konferencije Samostalno (prouavanje strune literature ili raunalna i internetska edukacija) Ne provodimo struno osposobljavanje zaposlenika 8.2. Uestalost provedbe strunog osposobljavanja ? (mogue vie odgovora) Jednom godinje Vie puta godinje Jednom u vie godina Kod zapoljavanja novog zaposlenika 8.3. Osobe koje su prole struno osposobljavanje ? Svi zaposlenici Samo zaposlenici u direktnom kontaktu sa strankama Samo vlasnici, uprava, direktori, voditelji, ...



8.4. Imate li program godinjeg strunog osposobljavanja zaposlenika za tekuu godinu ? NE DA Datum izrade programa __________________________________ 9. PROCJENA RIZIKA STRANAKA / TRANSAKCIJA / POSLOVNIH ODNOSA 9.1. Da li ste izradili procjenu rizika od PN/FT svojih stranaka / transakcija / poslovnih odnosa ? NE DA 9.2. Ukljuuje li procjena rizika rizik stranke, rizik poslovnog odnosa / transakcija i zemljopisni rizik stranke ? NE DA 9.3. Jeste li propisali proceduru za umanjenje rizika u sluaju utvrivanja visokog rizika stranaka / poslovnih odnosa / transakcija ? NE DA 10. DUBINSKA ANALIZA STRANAKA 10.1. jeste li propisali postupke provoenja mjera dubinske analize stranaka ? NE DA 10.2. Provodite li mjere dubinske analize stranke pri uspostavljanju poslovnog odnosa sa strankom, pri svakoj transakciji u vrijednosti od 105.000,00 Kn i vie*, te uvijek kada u vezi s transakcijom ili strankom postoje razlozi za sumnju na PN/FT bez obzira na vrijednost transakcije ? NE DA



* Posrednici u prometu nekretninama provode mjeru dubinske analize pri svakoj transakciji u vrijednosti od 105.000,00 Kn i vie samo ako za svoje klijente obavljaju plaanje odnosno naplatu nekretnine ili ako se plaanje ili naplata obavlja preko rauna posrednika te ako je eventualno posrednika provizija naplaena u tom iznosu. 11. VOENJE EVIDENCIJA 11.1. Da li vodite evidenciju o strankama, poslovnim odnosima i transakcijama ? NE DA 11.2. Da li vodite evidenciju sloenih i neobinih transakcija vaih stranaka (l. 43 ZSPNFT) ? NE DA Nije bilo sloenih i neobinih transakcija 11.3. Da li vodite evidenciju o obavijestima Uredu za sprjeavanje pranja novca o sumnjivim transakcijama ? NE DA Nije bilo sumnjivih transakcija 11.4. Da li vodite evidenciju o uvidima nadzornih tijela ? NE DA Nije bilo uvida nadzornih tijela Popunio (prezime i ime) _______________________________________

Funkcija ________________________________________ Datum popunjavanja ________________________________________



Privitak broj 3.

PRIMJER UPITNIKA ZA STRANKE STRANE POLITIKI IZLOENE OSOBE

lankom 4. st. 2. toka 15 n) Zakona o sprjeavanju pranja novca i financiranju terorizma (NN-87/2008) dalje ZSPNFT, posrednici u prometu nekretninama imenovani su obveznicima provedbe propisanih mjera i radnji za SPN/FT. Sukladno lanku 32. st 1. ZSPNFT duni smo primijeniti odgovarajui postupak kojim se utvruje je li naa stranka strana politiki izloena osoba. Prema lanku 32. ZSPNFT strana politiki izloena osoba je svaka fizika osoba s prebivalitem ili uobiajenim boravitem u stranoj dravi koja djeluje ili je u posljednjoj godini (ili dulje) djelovala na istaknutoj javnoj dunosti, ukljuujui i lanove njezine ue obitelji ili osobu za koju je poznato da je bliski suradnik takvih osoba. Uim lanovima obitelji iz ovoga lanka smatraju se: brani ili izvanbrani drug, roditelji, braa i sestre, te djeca i njihovi brani ili izvanbrani drugovi. Bliski suradnik jest svaka fizika osoba koja ima zajedniku dobit iz imovine ili uspostavljenog poslovnog odnosa, ili ima koje druge uske poslovne kontakte. Zbog provoenje odredbi propisanih ZSPNFT, molimo Vas da nam istinito odgovorite na slijedea pitanja: 1. Djelujete li u dravi vaega stalnog

prebivalita/uobiajenog boravita na istaknutoj javnoj dunosti:

1.1 kao predsjednik drave ili vlade, ministar, zamjenik ili pomonik ministra?

DA NE

1.2 kao zastupnik u parlamentu/izabrani lan zakonodavnog tijela?

DA NE

1.3 kao lan vrhovnog, ustavnog ili drugog visokog suda protiv ije presude, osim u iznimnim sluajevima, nije mogue koristiti pravne lijekove?

DA NE

1.4 kao sudac financijskih sudova ili lan savjeta sredinje banke?

DA NE

1.5 kao veleposlanik, konzul ili visoki asnik oruanih snaga? DA NE

1.6 kao lan upravnog i nadzornog odbora pravne osobe koja je u vlasnitvu ili veinskom vlasnitvu drave?

DA NE

2. Jeste li moda lan ue obitelji gore/prethodno navedenih osoba:

2.1 brani drug ili brat ili sestra DA NE 2.2 izvanbrani drug DA NE 2.3 dijete ili brani drug djeteta ili izvanbrani drug djeteta DA NE 2.4 roditelj DA NE

3. Jeste li bliski suradnik gore/prethodno navedenih osoba na osnovu zajednike dobiti iz imovine ili na osnovu

DA

NE



uspostavljenog poslovnog odnosa ili nekog drugog uskog poslovnog kontakta s nekom od gore navedenih osoba

4. Da li je od prestanka obavljanja prethodno navedenih istaknutih javnih dunosti prolo vie od 12 mjeseci?

DA NE

5. U sluaju da ste politiki izloena osoba molimo navedite: Izvor imovine i sredstava koja jesu ili e biti predmet poslovnog odnosa ili transakcije:

Svojim vlastorunim potpisom potvrujem tonost i istinitost navedenih podataka: ______________________________________ (ime i prezime osobe na koju se podaci odnose) Mjesto, datum:_________________________ Potpis:_______________________________ Odobravam uspostavljanje poslovnog odnosa (rukovoditelj): _________________________ ___________________ __________________________ (ime i prezime rukovoditelja) (Potpis) (Mjesto, datum, vrijeme)



Privitak broj 4.

(naziv PPN)

(PRIMJER) UPITNIK ZA PROCJENU RIZIKA STRANKE I. Podatci o stranci: ________________________________________________

1. Ime i prezime / naziv (tvrtka) ________________________________________________ 2. Prebivalite / sjedite (ulica i kuni broj, mjesto, drava) _______________________________________________ 3. Osobni identifikacijski broj (OIB)

II. Osnov za uspostavljanje poslovnog odnosa: kupnja/prodaja nekretnine (podaci o nekretnini) III. Indikatori (grupa indikatora) za procjenu rizika*:

Postoji rizik DA NE

1. Rizik stranke ______________ 2. Rizik proizvoda/usluga ______________ 3. Rizik poslovnog odnosa ______________ 4. Zemljopisni rizik ______________ 5. Ostali kriteriji specifini za PPN ______________ 6. Ukupna procjena rizika ______________

(*Koristiti listu indikatora i ope smjernice. Ako se na bilo koje od pitanja odgovori sa Da stranka se mora svrstati u stranku visokog rizika i sukladno tome poduzimati daljnje aktivnosti propisane ZSPNFT) IV. Ocjena rizinosti: - Visoki rizik, - Srednji rizik, - Nizak rizik, Obrazloenje: a) primjer za visoki rizik- jer je kod grupe indikatora rizika stranke (indikator broj 7)

utvreno da je stranka strana PIO, b) primjer za niski rizik- stranka je GRAD IBENIK koja sukladno lanku 2.

Pravilnika o odreivanju uvjeta pod kojima obveznici svrstavaju stranke u stranke koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca ili financiranje terorizma (Narodne novine br. 76/09) spada u stranke koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca ili financiranje terorizma.

V. Sukladno ocjeni rizika provest e se (pojaana, standardna ili pojednostavljena dubinska analiza)



VI. MJERA STALNOG PRAENJA-sukladno utvrenom stupnju rizika (moe terminski ili opisno (kvartalno, godinje, kontinuirano povremeno i sl.) VII. ______________________________ ________________________________ Nadnevak popunjavanja Osoba koja je unijela podatke i potpis



Privitak broj 5. Ogledni primjerak dubinske analize stranke

Podaci o obvezniku PPN

DUBINSKA ANALIZA STRANKE Broj 18/2012

Podaci o stranci: ___________________________ ____________________________ Adresa OIB Razlog provoenja dubinske analize stranke (zaokruiti slovo): a) uspostavljanje poslovnog odnosa sa strankom, b) zbog transakcije u vrijednosti od 105.000,00 kuna i vie, c) zbog postojanja sumnje u vjerodostojnost i istinitost prethodno dobivenih podataka o stranci ili stvarnom vlasniku stranke, d) jer u vezi s transakcijom ili strankom postoje razlozi za sumnju na pranje novca ili financiranje terorizma. Procjena rizika stranke obavljena nadnevka 20. travnja 2012. godine. Stupanj rizika stranke: SREDNJI RIZIK Dubinska analiza stranke: STANDARDNA Mjere praenja poslovnog odnosa: ako se stranka ponovo pojavi kao kupac. Podatci utvreni dubinskom analizom: Red. broj

Radnje u mjeri dubinske analize Utvreni podatci

Uvidom u dokumentaciju

1. Identitet stranke

More d.o.o., Zadar Jazine 35. OIB: 1234567895

Uvid u registar trg suda nadnevka 25.04. 2012. uz zabiljeku na isprintu

2.

Identitet zakonskog zastupnika ili opunomoenika

Maro Roje, I obala 2 Zadar, OIB: 123456, direktor

Uvid u osobnu iskaznicu broj: 6543782 izdanu od MUP Zadar

3.

Utvrivanje stvarnog vlasnika stranke

Hans Konig, Wiena, Hauptgasse 12, Austrija, 100%-tni vlasnik

Putovnica HB987654A izdana od REG Wiena Republika Austrija

4. Podatci o prirodi poslovnog odnosa

Kupnja apartmana u Zadru-podatci o nekr. (k br., zku br), kupoprodajna cijena - podatci iz ugovora

Posredniki ugovor broj 18/2012 od 25.04.2012. Br.iz Posrednikog dnevnika

5. Ostali podatci o stranci (primjedbe)

Stranka se bavi turist. djelatn., financira se iz vlastitih sred i kredita banke,

Podatci iz baze podataka Posl. Hrvatska i podataka



poslov.u usponu, dobar rejting

pribavljenih od zakonskog zastupnika

U ibeniku 25. travnja 2012. godine. Uvid u podatke obavio referent Nino Juri ___________________________ ( potpis) Odgovorna osoba za provoenje mjera ZSPNFT___________________________ (potpis)

Documents

17-PRANJE NOVCA.pdf