2 Confecciones Titicaca Sac

CONFECCIONES TITICACA S.A.C.

PROYECCIONES PARA EL 2014:

Nº ARTICULO VENTAS

TERNO UNIDAD 200 100 2,600CAMISA UNIDAD 200 350 4,500PANTALON UNIDAD 50 100 3,000TELA BARRINGTON METROS 300 200TELA POLYINA METROS 400 250

90%

El costo del inventario final de productos terminados del ejercicio 2013, se proyecta que será el 90% del costo del 2014

UTILIZACION DE INSUMOS EN LA PRODUCCION:

Nº INSUMOS TERNO CAMISA PANTALON

TELA BARRINGTON METRO 3.00 1.10TELA POLYINA METRO 1.20TELA (Varios Usos) METRO 1.50 0.50HILO CARRETE 3.00 1.00 1.00BOTON UNIDAD 16.00 15.00 7.00MANO DE OBRA Hora/Hombre 15.00 3.00 4.00


DATOS ADICIONALES

Nº DESCRIPCION

400 M2 EDIFICIO200.00 M2 Planta110.00 M2 Administración90.00 M2 Ventas

30 UNIDAD MAQUINAS DE COSER 30.008 UNIDAD EQUIPOS DIVERSOS DE PRODUCCION 8.00

30 UNIDAD MUEBLES DIVERSOS10.00 UNIDAD Producción15.00 UNIDAD Administración5.00 UNIDAD Ventas

8 UNIDAD COMPUTADORAS 2,600.002.00 UNIDAD Producción4.00 UNIDAD Administración2.00 UNIDAD Ventas

la Empresa CONFECCIONES TITICACA S.A.C., Produce prendas de vetir como pantalones, camisas y ternos; en función a sus objetivos planteados, requiere la formulacion de su PRESUPUESTO OPERATIVO para el periodo económico del año 2014, conando para ello con los siguientes datos:

UNIDAD DE MEDIDA

INVENTARIO INICIAL

INVENTARIO FINAL

UNIDAD DE MEDIDA

ENERGÍA DE PLANTA, MENSUALMANTENIMIENTO Y LIMPIEZA (distribucion en funcion al area del local) mensual

0.500 UNIDAD Producción0.275 UNIDAD Administración0.225 UNIDAD Ventas

COSTO TOTAL MENSUAL DE SUELDOS DE EMPLEADOS ADMINISTRATIVOSSERVICIOS PÚBLICOS VARIOS (admón), MENSUALCOSTO TOTAL MENSUAL DE SUELDO DE JEFE DE TALLERCOMISIÓN DE VENDEDORES 3% DEL VALOR DE VENTAPUBLICIDAD MENSUAL

SE PIDE:A.- FORMULAR EL PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AÑO 2014 AL 100%

B.- ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARA EL AÑO 2014APLICAR EL MÉTODO PROMEDIO DE CONTROL DE EXITENCIAS.

CONFECCIONES TITICACA S.A.C.

500.0080.00

150.00


90.0015.0010.002.000.10


900,000 450,000.00 247,500.00 202,500.00

3,000.00 90,0002,500.00 20,000

14,500 5,000.00 7,000.00 2,500.00

20,8005,200.00

10,400.005,200.00

la Empresa CONFECCIONES TITICACA S.A.C., Produce prendas de vetir como pantalones, camisas y ternos; en función a sus objetivos planteados, requiere la formulacion de su PRESUPUESTO OPERATIVO para el periodo económico del año 2014,

VALOR DE VENTA

COSTO UNITARIO

VALOR DE VENTA

COSTO UNITARIO

VALOR DE VENTA

1,5004,000

2,000.00 1,100.00 900.00

6,8001,8004,200

1,900

1. PRESUPUESTO DE VENTAS:

Nº CONCEPTO VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

1 TERNO UNIDAD 2,600 500.00 1,300,000.00

2 CAMISA UNIDAD 4,500 80.00 360,000.00

3 PANTALON UNIDAD 3,000 150.00 450,000.00

VALOR TOTAL 2,110,000.00

I.G.V. 18% 379,800.00

PRECIO TOTAL 2,489,800.00

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN: Cant Producida = Cant Ventas + Inv Final - Inv Inicial

Nº CONCEPTO INVENTARIO FINAL

1 TERNO UNIDAD 2,600 100 200 2,5002 CAMISA UNIDAD 4,500 350 200 4,650

3 PANTALON UNIDAD 3,000 100 50 3,050

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD A VENDER

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL

CANTIDAD PRODUCIDA

3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA:

Nº INSUMOS TERNO CAMISA PANTALON

TELA BARRINGTON METRO 3.00 1.10 90.00

TELA POLYINA METRO 1.20 15.00

TELA (Varios Usos) METRO 1.50 0.00 0.50 10.00HILO CARRETE 3.00 1.00 1.00 2.00BOTON UNIDAD 16.00 15.00 7.00 0.10MANO DE OBRA Hora/Hombre 15.00 3.00 4.00

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA:

Nº TELA POLYINA HILO BOTON TOTALMETRO METRO METRO CARRETE UNIDAD

1 TERNOCantidad de Producción 2,500 2,500 2,500 2,500Cantidad a Emplear C/U 3.00 1.20 3.00 16.00Cantidad Total de M. P. 7,500 3,000 7,500 40,000Costo Unitario 90.00 10.00 2.00 0.10

Costo de M.P. en C.D. 675,000.00 30,000.00 15,000.00 4,000.00 724,000.002 CAMISA

Cantidad de Producción 4,650 4,650 4,650Cantidad a Emplear C/U 1.20 1.00 15.00Cantidad Total de M. P. 5,580 4,650 69,750Costo Unitario 15.00 2.00 0.10Costo de M.P. en C.D. 83,700.00 9,300.00 6,975.00 99,975.00

3 PANTALONCantidad de Producción 3,050 3,050 3,050 3,050Cantidad a Emplear C/U 1.10 0.50 1.00 7.00Cantidad Total de M. P. 3,355 1,525 3,050 21,350Costo Unitario 90.00 10.00 2.00 0.10Costo de M.P. en C.D. 301,950.00 0.00 15,250.00 6,100.00 2,135.00 325,435.00

RESUMEN:Cantidad Total de M. P. 10,855 5,580 4,525 10,550 61,350Costo Unitario 90.00 15.00 10.00 2.00 0.10Costo de M.P. en C.D. 976,950.00 83,700.00 45,250.00 21,100.00 6,135.00 1,133,135.00

UNIDAD DE MEDIDA

COSTO UNITARIO

MATERIA PRIMA

PRODUCTO .

TELA BARRINGTON

TELA (Varios Usos)

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA:

Nº MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

1 TELA BARRINGTON METRO 10,855.00 200 300 10,755 10.00 107,550.00

2 TELA POLYINA METRO 5,580.00 250 400 5,430 5.00 27,150.00

3 TELA (Varios Usos) METRO 4,525.00 4,525 5.00 22,625.00

4 HILO CARRETE 10,550.00 10,550 0.10 1,055.00

5 BOTON UNIDAD 61,350.00 61,350 3.00 184,050.00

VALOR TOTAL 342,430.00

I.G.V. 18% 61,637.40

PRECIO TOTAL 404,067.40

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD REQ P' PRODUCIR

INVENTARIO FINAL

INVENTARIO INICIAL

CANTIDAD A COMPRAR

4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Nº PRODUCTO U. M. COSTO TOTAL

1 TERNO UNIDAD 2,500 15.00 37,500 8.668 325,062.502 CAMISA UNIDAD 4,650 3.00 13,950 8.668 120,923.25

3 PANTALON UNIDAD 3,050 4.00 12,200 8.668 105,753.67

51,450 445,985.75

ANEXO Nº01

COSTO DE MANO DE OBRAC.M.O. Salario JEFE DE PLANTA

REMUNERACIÓN BRUTA PROMEDIO 1200.00 4200.00 6800.00

Asignacion Familiar - Hijo 750.00 10%SUB TOTAL 1200.00 4200.00 6800.00

Gratificaciones 12.00 2 200.00 700.00 1133.33SUB TOTAL 1400.00 4900.00 7933.33

Vacaciones 12.00 1 100.00 350.00 566.67SUB TOTAL 1500.00 5250.00 8500.00

CTS 12.00 1 116.67 408.33 661.11TOTAL REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES 1616.67 5658.33 9161.11

ESSALUD 9% 117.00 409.50 663.00SCTR 1% 45.50 73.67COSTO TOTAL DE REMUNERACIONES 1,733.67 6,113.33 9,897.78

COSTO DIA HOMBRE 1733.67 25 69.35

COSTO HORA HOMBRE 69.35 8 8.668

CANTIDAD A

PRODUCIR

CANTIDAD DE

MANO DE OBRA

CANTIDAD TOTAL

HORAS/HOMBRE

COSTO UNITARIO

HORAS/HOMBRA

EMPLEADOS ADMINISTRATI

100%

5. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA

Nº CONCEPTO COSTO ANUAL

1 Depreciación de Inmuebles Maquinaria y Equipos 35,300.002 Energia Electrica de Planta 1,500.00 18,000.003 Mantenimiento y Limpieza 50% 2,000.00 24,000.004 Sueldo del Jefe de Taller 6,113.33 73,360.00

TOTAL PRESUPUESTO CIF 150,660.00TOTAL HORAS HOMBRE 51,450.00

COSTO HORA HOMBRE DE CIF 2.928

6. PRESUPUESTO DE COSTOS DE ADMINISTRACION


1 Depreciación de inmuebles maquinaria y equipos 15,675.002 Mantenimiento y Limieza 27.5% 1,100.00 13,200.003 Costo de Remuneraciones Administrativos 9,897.78 118,773.334 telefono 2,000.00 24,000.005 Energía electrica 300.00 3,600.006 insumos de limpieza 1,410.00 16,920.00

TOTAL PRESUPUESTO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN 192,168.33

7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS


1 Depreciación de inmuebles maquinaria y equipos 11,675.002 Mantenimiento y Limpieza 22,5% 900.00 10,800.003 Comision de Vendedores 3% V/V 63,300.004 Publicidad 1,900.00 22,800.00TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS 108,575.00

COSTO MENSUAL

COSTO MENSUAL

COSTO MENSUAL

ANEXO Nº 2DISTRIBUCIÓN DE DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO

Nº CONCEPTO U. M. CANTIDAD % DEP. PRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN VENTAS

% IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE01 EDIFICIO DE 400 M2 Unidad 1 900,000.00 900,000.00 5% 45,000.00 50.0% 22,500.00 27.5% 12,375.00 22.5% 10,125.0002 MAQUINAS DE COSER Unidad 30 3,000.00 90,000.00 10% 9,000.00 100% 9,000.00 0.00 0.0003 EQUIPOS DE PRODUCCION Unidad 8 2,500.00 20,000.00 10% 2,000.00 100% 2,000.00 0.00 0.0004 MUEBLES DIVEROS Unidad 10 5,000.00 10% 500.00 100% 500.00 0.00 0.00

15 7,000.00 10% 700.00 0.00 100% 700.00 0.005 2,500.00 10% 250.00 0.00 0.00 100% 250.00

05 COMPUTADORAS Unidad 2 2,600.00 5,200.00 25% 1,300.00 100% 1,300.00 0.00 0.004 2,600.00 10,400.00 25% 2,600.00 0.00 100% 2,600.00 0.00

2 2,600.00 5,200.00 25% 1,300.00 0.00 0.00 100% 1,300.00

TOTALES 62,650.00 35,300.00 15,675.00 11,675.00

200.00 50.00%110.00 27.50%90.00 22.50%

400.00 100.00%

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

DEPRECIASI

ÓN ANUAL

8. RESUMEN DE PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

1. Presupuesto de Materia prima 1,133,135.002. Presupuesto de Mano de Obra 445,985.753. Presupuesto de CIF 150,660.00

TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 1,729,780.75

9. DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN

Nº CONCEPTO COSTO UNITARIOTERNO CAMISA PANTALON

CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL

01 TELA BARRINGTON METRO 90.00 3.0 270.00 1.10 99.0002 TELA POLYINA METRO 15.00 1.20 18.0003 TELA (Varios Usos) METRO 10.00 1.5 15.00 0.50 5.0004 HILO CARRETE 2.00 3.0 6.00 1.00 2.00 1.00 2.0005 BOTON UNIDAD 0.10 16.0 1.60 15.00 1.50 7.00 0.70

06 MANO DE OBRA Hora/Hombre 8.67 15.0 130.03 3.00 26.01 4.00 34.67

SUBTOTAL 422.63 47.50 141.37COSTOS INDIRECOS DE FABRICA H/H 2.928 15.00 43.92 3.00 8.78 4.00 11.71

TOTAL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 466.55 56.29 153.09

90% COSTO UNIT. DEL INV. FINAL 2013 (90%) 419.89 50.66 137.78

CALCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCIONCONCEPTO U.M CANT A PROD COST UNIT COSTO TOTAL

TERNO 2,500.00 466.55 1,166,373.00CAMISA 4,650.00 56.29 261,747.75PANTALON 3,050.00 153.09 466,913.68COSTO TOTAL DE PRODUCCION 1,895,034.43COSTO TOTAL DE PRODUCCION 1,729,780.75

MARGEN DE ERROR 8.72% 165,253.68

UNIDAD DE MEDIDA

10. CALCULO DE COSTO PROMEDIO DE EXISTENCIAS

COSTO X = Cantidad de Inventario Inicial (C.U) + Cantidad Producida (C.U)

Cantidad Total

COSTO X TERNO200 x 419.89 + 2,500.00 x 466.55 = 463.09

200 + 2,500.00

COSTO X CAMISA200 x 50.66 + 4,650.00 x 56.29 = 56.06

200 + 4,650.00

COSTO X PANTALON50 x 137.78 + 3,050.00 x 153.09 = 152.84

50 + 3,050.00

11. CALCULO DEL COSTO DE VENTAS

Nº PRODUCTO U.MCOSTO X CANTIDAD UNITARIO A VENDER

01 TERNO UNIDAD 463.09 2,60002 CAMISA UNIDAD 56.06 4,50003 PANTALON UNIDAD 152.84 3,000

COSTO DE VENTA

11. CALCULO DEL COSTO DE VENTAS

COSTO TOTAL

1,204,042.52252,259.72458,518.62

1,914,820.87

12. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES - PROYECTADO AL 2013

VENTAS 2,110,000.00COSTO DE VENTAS 1,914,820.87

UTILIDAD BRUTA 195,179.13GASTOS ADMINISTRATIVOS 192,168.33GASTOS DE VENTA 108,575.00

UTILIDAD OPERACIONAL -105,564.20PARTICIPACION DE TRABAJADORES 10% -10,556.42IMPUESTO A LA RENTA 30% -28,502.33

UTILIDAD NETA -66,505.45

RENTABILIDAD NETA SOBRE VENTAS -0.03

EVA -265,564.20 2,000,000.00

8%

100.00110.19

1,081.061,098.001,943.36

-0.05

PROYECCIÓN DE VENTAS AL AÑO 2013

ARTÍCULOS UNIDAD DE MEDIDA VENTAS VALOR DE VENTA

TERNO MILLAR 4500 500.00

CAMISA CIENTO 3000 80.00

INSUMOS U.M. COSTO $

Harina Premescla Premiun Kilos 5.000 5.65Harina Nicolini especial Kilos 10.000 0.560 0.500 1.70Harina Victoria Kilos 30 5 1.60Azucar Blanca Kilos 4 3.000 0.170 0.400 1.200 1.200 2.10Levadura Paquete 2 1.000 0.350 0.100 3.19Pasas Kilos 0.500 0.020 0.400 1.500 7.50Manteca Kilos 2 1.200 0.060 0.400 0.800 4.03Mantequilla Kilos 0.011 0.300 0.800 5.04Fruta confitada Kilos 0.400 1.500 4.62Escencia de Panetón Litro 0.030 0.500 71.43Escencia de Biscocho Litro 0.125 25.21Huevo Udnidad 10 1.5 3 7 0.25Sal Kilos 0.7 0.002 0.100 0.030 0.84Antimón Kilos 0.004 0.002 10.92Caretas Unidad 12.000 0.25Grageas Kilos 0.030 4.20Polvo de Hornear Kilos 0.022 0.025 5.88Escencia de Naranja Litro 0.001 0.010 71.43Leche Tarros 0.280 1.000 2.000 1.68Colorante Kilos 0.000005 46.22Crema chantillí M L 0.040 5.04Jaleas Varias Litro 0.150 5.88Aconcagua de durazno Lata 0.150 3.78Aconcagua de Fresa Lata 0.150 3.78Chocolate en cobertura endulzada Kilos 0.100 7.14Pirotín Docenas 1.000 2.10Bolsas Docenas 1.000 7.56Horas Hombre H/H 7.00 1.50 0.50 1.50 2.00 2.00 7.93

PAN

MILLAR

BISCOCHO

CIENTO

GALLETAS

BOLSAS

TORTA

UNIDAD

PAN WAWA

DOC.

PANETÓN

DOCENA

ANEXO Nº 01

DETERMINACION DE LOS INGRESOS MENSUALES POR VENTAS

CONCEPTO TOTAL DIC. 2010 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

10% 10% 10% 9% 9% 9% 9% 6% 6% 6% 8% 8%

Valor de venta 2,110,000.00 168,800.00 211,000.00 211,000.00 211,000.00 189,900.00 189,900.00 189,900.00 189,900.00 126,600.00 126,600.00 126,600.00 168,800.00 168,800.00

IGV 379,800.00 30,384.00 37,980.00 37,980.00 37,980.00 34,182.00 34,182.00 34,182.00 34,182.00 22,788.00 22,788.00 22,788.00 30,384.00 30,384.00

Precio total 2,489,800.00 199,184.00 248,980.00 248,980.00 248,980.00 224,082.00 224,082.00 224,082.00 224,082.00 149,388.00 149,388.00 149,388.00 199,184.00 199,184.00

Ventas al contado 70 % 1,742,860.00 139,428.80 174,286.00 174,286.00 174,286.00 156,857.40 156,857.40 156,857.40 156,857.40 104,571.60 104,571.60 104,571.60 139,428.80 139,428.80

Ventas al credito 30% 746,940.00 59,755.20 74,694.00 74,694.00 74,694.00 67,224.60 67,224.60 67,224.60 67,224.60 44,816.40 44,816.40 44,816.40 59,755.20 59,755.20

Cobranza de creditos 97% 724,531.80 57,962.54 72,453.18 72,453.18 72,453.18 65,207.86 65,207.86 65,207.86 65,207.86 43,471.91 43,471.91 43,471.91 57,962.54 57,962.54

Intereses 4% 28,981.27 2,318.50 2,898.13 2,898.13 2,898.13 2,608.31 2,608.31 2,608.31 2,608.31 1,738.88 1,738.88 1,738.88 2,318.50 2,318.50

ANEXO Nº 02

COMPRA DE BIENES


100% 10% 10% 10% 9% 9% 9% 9% 6% 6% 6% 8% 8%

Valor de compra de MP 184,050.00 14,157.69 18,405.00 18,405.00 18,405.00 16,564.50 16,564.50 16,564.50 16,564.50 11,043.00 11,043.00 11,043.00 14,724.00 14,724.00

Insumos de Limpieza 13,200.00 44.62 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00

1,538.46 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

TOTAL VALOR DE COMPRA 197,250.00 15,740.77 20,463.00 20,463.00 20,463.00 18,622.50 18,622.50 18,622.50 18,622.50 13,101.00 13,101.00 13,101.00 16,782.00 16,782.00

IGV 37,477.50 2,698.44 3,507.97 3,507.97 3,507.97 3,158.28 3,158.28 3,158.28 3,158.28 2,109.19 2,109.19 2,109.19 2,808.58 2,808.58

Precio total 234,727.50 18,439.21 23,970.97 23,970.97 23,970.97 21,780.78 21,780.78 21,780.78 21,780.78 15,210.19 15,210.19 15,210.19 19,590.58 19,590.58

Compras al contado 100% 234,727.50 18,439.21 23,970.97 23,970.97 23,970.97 21,780.78 21,780.78 21,780.78 21,780.78 15,210.19 15,210.19 15,210.19 19,590.58 19,590.58

ANEXO Nº 03

COMPRA DE SERVICIOS


100% 8% 5% 5% 5% 6% 6% 5% 5% 7% 10% 17% 20%

Servicios afectos

Energia planta 38,400.00 2,461.54 3,200.00 2,048.00 2,048.00 2,048.00 2,240.00 2,112.00 2,048.00 2,048.00 2,496.00 3,968.00 6,528.00 7,616.00

Total val de compra de serv 38,400.00 2,461.54 3,200.00 2,048.00 2,048.00 2,048.00 2,240.00 2,112.00 2,048.00 2,048.00 2,496.00 3,968.00 6,528.00 7,616.00

IGV 19% 7,296.00 467.69 608.00 389.12 389.12 389.12 425.60 401.28 389.12 389.12 474.24 753.92 1,240.32 1,447.04

Total 45,696.00 2,929.23 3,808.00 2,437.12 2,437.12 2,437.12 2,665.60 2,513.28 2,437.12 2,437.12 2,970.24 4,721.92 7,768.32 9,063.04

Servicios al contado 45,696.00 2,929.23 3,808.00 2,437.12 2,437.12 2,437.12 2,665.60 2,513.28 2,437.12 2,437.12 2,970.24 4,721.92 7,768.32 9,063.04

ANEXO Nº 05

DETERMINACION DE LOS TRIBUTOS


100% 5.72% 4.06% 4.06% 4.06% 4.72% 4.06% 4.39% 6.39% 9.22% 21.06% 17.39% 14.89%

Valor de venta 2,110,000.00 92,867.05 120,727.17 85,560.50 85,560.50 85,560.50 99,627.17 85,560.50 92,593.83 134,793.83 194,612.33 444,295.67 366,929.00 314,179.00

IGV ventas (anexo 1) 379,800.00 29,215.38 37,980.00 37,980.00 37,980.00 34,182.00 34,182.00 34,182.00 34,182.00 22,788.00 22,788.00 22,788.00 30,384.00 30,384.00

IGV compra de bienes (anexo 2) 37,477.50 2,698.44 3,507.97 3,507.97 3,507.97 3,158.28 3,158.28 3,158.28 3,158.28 2,109.19 2,109.19 2,109.19 2,808.58 2,808.58

IGV compra de servicios (anexo 3 7,296.00 467.69 608.00 389.12 389.12 389.12 425.60 401.28 389.12 389.12 474.24 753.92 1,240.32 1,447.04

IGV a pagar 335,026.50 26,049.25 33,864.03 34,082.91 34,082.91 30,634.61 30,598.13 30,622.45 30,634.61 20,289.69 20,204.57 19,924.89 26,335.10 26,128.38

Total tributos a pagar 335,026.50 26,049.25 33,864.03 34,082.91 34,082.91 30,634.61 30,598.13 30,622.45 30,634.61 20,289.69 20,204.57 19,924.89 26,335.10 26,128.38

CALCULO DE DEMANDA

PRODUCTO ENERO % FEBRERO% MARZO % ABRIL % MAYO % JUNIO % JULIO % AGOSTO % SEPTIEMBRE %OCTUBRE % NOVIEMBRE %DICIEMBRE % TOTALES %Pan 7 9 9 9 9 9 9 9 9 7 7 7 100Bizcocho 7 7 7 7 7 7 7 7 14 7 7 16 100Galletas 8 8 8 8 8 8 8 8 8 10 10 8 100Torta 8 8 8 8 11 9 8 8 8 8 8 8 100Pan Wawa 30 70 100Panetón 20 80 100TOTALES 50 32 32 32 35 33 32 32 39 62 102 119 600Calculo de demandas gen 8% 5% 5% 5% 6% 6% 5% 5% 7% 10% 17% 20% 100%

ANEXO Nª 4

DISTRIBUCION DE GASTOS DE PERSONAL

130%

CONCEPTO TOTAL DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

100% 8% 5% 5% 5% 6% 6% 5% 5% 7% 10% 17% 20%

Remuneracion bruta obrero (4) #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

Remuneracion bruta Chofer-Ventas 6,600.00 423.08 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550

Remuneración Ventas-Plla 13,200.00 846.15 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100

Remuneracion bruta de pers. Admon 30,603.87 846.15 1,100.00 2,682.17 2,682.17 2,682.17 2,682.17 2,682.17 2,682.17 2,682.17 2,682.17 2,682.17 2,682.17 2,682.17

Total emuneracion bruta #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

Vacacones #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

Total remuneracion y vacaciones #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

ONP 13% #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

total Remuneraciones y vacaciones netas #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

Gratificaciones #NAME? #NAME?

Leyes sociales (13%+9%) #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

PRESUPUESTO FINANCIERO

CIS PANADERIA Y CONFITERIA UNA - PUNO

PERIODO 2011

CONCEPTO TOTALES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

I. INGRESOS DE OPERACIÓN 2,518,781.27 236,359.70 251,878.13 251,878.13 234,449.53 226,690.31 226,690.31 226,690.31 174,404.51 151,126.88 151,126.88

1.1. Ventas al contado 1,742,860.00 174,286.00 174,286.00 174,286.00 156,857.40 156,857.40 156,857.40 156,857.40 104,571.60 104,571.60 104,571.60

1.2. Ventas al credito 746,940.00 59,755.20 74,694.00 74,694.00 74,694.00 67,224.60 67,224.60 67,224.60 67,224.60 44,816.40 44,816.40

1.3. Otros ingresoso operacionales 28,981.27 2,318.50 2,898.13 2,898.13 2,898.13 2,608.31 2,608.31 2,608.31 2,608.31 1,738.88 1,738.88

II. EGRESOS DE OPERACION #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

2.1. Compras 283,409.93 26,900.20 27,778.97 26,408.09 24,217.90 24,217.90 24,446.38 24,294.06 17,647.31 17,647.31 18,180.43

2.1.1. Compra de bienes 243,847.74 23,970.97 23,970.97 23,970.97 21,780.78 21,780.78 21,780.78 21,780.78 15,210.19 15,210.19 15,210.19

2.1.1.1. Compra de bienes al contado 243,847.74 23,970.97 23,970.97 23,970.97 21,780.78 21,780.78 21,780.78 21,780.78 15,210.19 15,210.19 15,210.19

2.1.2. Compra de servicios 39,562.19 2,929.23 3,808.00 2,437.12 2,437.12 2,437.12 2,665.60 2,513.28 2,437.12 2,437.12 2,970.24

2.1.2.1. Compra de sevicios al contado 39,562.19 2,929.23 3,808.00 2,437.12 2,437.12 2,437.12 2,665.60 2,513.28 2,437.12 2,437.12 2,970.24

2.2. Gastos del personal #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

2.2.1. Remuneraciones y vacaciones netas #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

2.2.2.Gratificaciones 400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 0.00

2.2.3 Leyes sociales #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

2.3. Tributos 337,323.13 26,049.25 33,864.03 34,082.91 34,082.91 30,634.61 30,598.13 30,622.45 30,634.61 20,289.69 20,204.57

III. SALDO DE OPERACIÓN #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

IV. EGRESOS E INVERSIONES 30,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

4.1. Proyecto de ampliacion de planta 30,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

V. SALDO DE INGRESOS Y EGRESOS #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

VI. SALDO INICIAL DE CAJA 10,000.00 10,000.00 #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

VII. INGRESOS POR PRESTAMOS 95,000.00 95,000.00

VIII. PAGO DE PRESTAMOS 95,000.00 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.66 7,916.66

IX. SALDO FINAL #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

PRESUPUESTO FINANCIERO

CIS PANADERIA Y CONFITERIA UNA - PUNO

PERIODO 2011

NOVIEMBRE DICIEMBRE

185,984.08 201,502.50

139,428.80 139,428.80

44,816.40 59,755.20

1,738.88 2,318.50

#NAME? #NAME?

24,312.50 27,358.90

19,590.58 19,590.58

19,590.58 19,590.58

4,721.92 7,768.32

4,721.92 7,768.32

#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?

0.00 200.00

#NAME? #NAME?

19,924.89 26,335.10

#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?

7,916.66 7,916.66

#NAME? #NAME?

PUNTO DE EQUILIBRIO DE: CURTIEMBRES CUERIZA E.I.R.L.

Para Productos Identificados

CALCULO DE COSTO VARIABLE UNITARIO

CONCEPTOTERNO CAMISA

UNIDAD UNIDADH/H VALOR H/H VALOR

COSTO PRIMO 422.63 47.50

ENERGIA TOTAL: 24,000.00

Nº H/H 51,450.00

C.H/Energía 0.47 #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

Costo Variable unitario #NAME? #NAME?

CALCULO DEL COSTO FIJO TOTAL

CONCEPTOCOSTO TOTAL COSTO FIJO TOTAL

TERNO CAMISA53.08% 46.92%

CIF 157,060.04 21,560.04 135,500.00 71,922.29 63,577.71GASTOS DE ADMON 166,478.28 166,478.28 88,365.30 78,112.98GASTOS DE VENTA 103,929.00 103,929.00 55,164.66 48,764.34TOTALES 427,467.32 21,560.04 405,907.28 215,452.25 190,455.03

COSTO VARIABLE

TOTAL INCLUIDO

DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE DE MARGEN COMERCIAL PROMEDIO

1 2 3 4

PRODUCTO U.M COSTO

PAN MILLAR #NAME? 3,150.00 362.00 #NAME? 1,140,300.00 53.08% #NAME? #NAME? #NAME?BIZCOCHO CIENTO #NAME? 2,625.00 384.00 #NAME? 1,008,000.00 46.92% #NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? 2,148,300.00 100.00% #NAME? #NAME?

RESUMEN CON MONTOS DEL PLAN OPERATIVO

PRODUCTO U.M. VOLUMEN C.V.UNIT C.V. TOTAL COSTO FIJO Cst.TOTAL VAL VENTA INGRESO TOT UT O PERPAN MILLAR 362.00 #NAME? #NAME? 215,452.25 #NAME? 3,150.00 1140300 #NAME?BIZCOCHO CIENTO 384.00 #NAME? #NAME? 190,455.03 #NAME? 2,625.00 1008000 #NAME?

#NAME?

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

PRODUCTO U.M. P. E. P.E. x 2 SUPERIOR SUPERIOR / 10PAN MILLAR 998.39 1,996.78 2,000.00 200.00BIZCOCHO CIENTO 150.17 300.34 300.00 30.00GALLETAS BOLSA 2,053.30 4,106.60 4,500.00 450.00TORTA UNIDAD 622.99 1,245.98 1,500.00 150.00PAN WAWA DOCENA 43.24 86.47 100.00 10.00PANETÓN DOCENA 634.78 1,269.56 2,000.00 200.00

VALOR DE VENTA ,

VOLUMEN DE

VENTA ,

COSTO VARIABLE

TOTAL (2X4)

INGRESO TOTAL

(3X4) .

% DE

INGRESO 6 ,

MARGEN DE

CONTRIBU. (6-5)

% DE MARGEN DE

CONTR. (8/5X100)

% MARGEN CONTR.

PROMEDIO (8/T5X100)

Documents

2 Confecciones Titicaca Sac