2011 회 계 연 도2011 회 계 연 도2011 회 계 연 도

재 무 보 고 서재 무 보 고 서재 무 보 고 서

광 양 시http://www.gwangyang.go.kr

광양시 재무보고서에 대한 검토보고서

광양시장 귀하

2012년 5월 15일

우리는 첨부된 광양시의 2011년 12월31일로 종료되는 회계연도의 재무보고서(현금흐

름보고서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙의 부칙에 따라 작성되지 아니하였

습니다)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 작성할 책임은 광양시장에게 있으며, 우

리의 책임은 동 재무보고서에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서

에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 지방자치단체 재무보고서 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준

은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준

의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질

문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다.

우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무보고서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 및 지방자

치단체 재무회계 운영규정에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니

하였습니다.

전남 광양시 중동 1361-14

관 악 회 계 사 무 소

공인회계사 노 동 진 (인)

목 차목 차목 차

Ⅰ. 결산총평

1. 광양시의 일반현황 ······························································································ 5

2. 재무보고서의 구성 ······························································································ 5

3. 광양시가 설치한 회계 ························································································ 7

4. 재무제표에 대한 요약 설명 ············································································· 8

5. 재무분석 ··············································································································· 12

Ⅱ. 재무제표

1. 재정상태보고서 ·································································································· 16

2. 기능별 재정운영보고서 ···················································································· 22

3. 순자산변동보고서 ······························································································ 24

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책 ···································································································· 29

2. 재정자금의 세부내역 ························································································ 38

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 ·········································· 39

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 ··············································· 39

5. 장․단기융자금의 세부내역 ··············································································· 40

6. 재고자산의 세부내역 ························································································ 41

7. 기타유동자산의 세부내역 ················································································ 41

8. 기타투자자산의 세부내역 ················································································ 42

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역 ····························································· 42

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 ··················································· 43

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 ············································ 43

12. 보증금의 세부내역 ·························································································· 44

13. 무형자산의 세부내역 ······················································································ 44

14. 기타유동부채의 세부내역 ·············································································· 44

15. 장기차입금의 세부내역 ·················································································· 45

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역 ····································································· 46

17. 기타비유동부채의 세부내역 ········································································· 46

18. 순자산의 세부내역 ·························································································· 47

19. 내부거래의 내역 ······························································································ 47

20. 금융리스 ············································································································· 49

21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래 ······································································· 50

22. 우발채무 등 ······································································································· 55

23. 세입세출외보관현금의 내역 ········································································· 55

24. 지방공기업특별회계 원가정보 ····································································· 56

Ⅳ . 필수보충정보

1. 예산결산요약표 ·································································································· 60

2. 성질별 재정운영보고서 ···················································································· 64

3. 관리책임자산명세서 ·························································································· 70

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 ············································ 71

Ⅴ. 부속명세서

1. 일반유형자산명세서 ·························································································· 75

2. 주민편의시설명세서 ·························································································· 76

3. 사회기반시설명세서 ·························································································· 77

4. 감가상각명세서 ·································································································· 78

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서 ······························································· 80

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Ⅰ. 결 산 총 평

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1. 광양시의 1. 광양시의 1. 광양시의 일반현황일반현황일반현황

광양시는 1995년 1월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수차의 행정구역의 변경을 거쳐

’11 회계연도 말 현재 행정구역의 면적은 456,349㎢이며 1개 읍, 6개 면, 5개 행정동,

69개 법정리동 300개 운영리통, 1,118개 반으로 구성되어 있습니다. 광양시의 행정조직은

2국, 1단, 4담당관, 20과, 2개 직속기관, 5개 사업소, 12개 읍면동으로 구성되어 있고

공무원 현원은 의회사무국을 포함하여 864명입니다. 한편, 2011회계연도 말 현재 광양시의

주민 수는 56,442세대 150,725명입니다.

2. 재무보고서의 구성2. 재무보고서의 구성2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해할 수 있도록 머리말과

재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영

보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에

대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에

관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와

비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데,

재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에

포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는

재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다

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2-2-2. 재정운영보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로

표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는

회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영

차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한

회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을

미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야

하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산

회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라

추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반

시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

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3. 광양시가 설치한 회계3. 광양시가 설치한 회계3. 광양시가 설치한 회계

3-1. 현 황

광양시의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금 및 지방공기업특별

회계로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 13개, 예산

외로 운영되는 기금 8개 및 지방공기업특별회계 3개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은

다음과 같습니다.

【 광양시의 회계현황 】

회 계 종 류 근거법규 설치목적 비 고

일반회계 일반회계 지방재정법 일반적인 시정운영활동 수행

기 타특별회계

주택사업특별회계 조 례 국민주택사업과 농어촌주택사업

의료급여기금운영특별회계 조 례 의료급여사업

주민소득지원기금특별회계 조 례 소득사업에 필요한 자금융자지원

기초생활보장수급자생활안정기금특별회계 조 례 기초생활보장수급자의 생활안정지원

수질개선사업특별회계 조 례 수질개선과 주민지원사업

택지조성사업특별회계 조 례 일단의 주택지조성사업

토지구획정리사업특별회계 조 례 토지구획정리사업

발전소주변지역지원사업특별회계 조 례 발전소주변지역지원사업

도시건설사업특별회계 조 례 도시건설사업 촉진 및 도시의 건전한 발전 도모

광양항동측배후단지개발사업특별회계 조 례 동측배후단지개발사업

명당임대산업단지조성특별회계 조 례 명당임대산업단지조성사업

장기미집행도시계획시설대지보상특별회계 조 례 10년이상장기미집행도시계획시설 대지보상

재원의 안정적‧계획적인 조달 및 관리

기반시설특별회계 조 례 기반시설부담금의 운영 및 관리

기 금

노 인 복 지 기 금 조 례 노인복지증진도모

저 소 득 주 민 자 녀 장 학 기 금 조 례 저소득층 자녀학업증진

여 성 발 전 기 금 조 례 남녀평등촉진 및 여성지위향상

환 경 보 전 기 금 조 례 환경보전 및 지역환경개선

재 난 관 리 기 금 조 례 재난발생시 응급복구

식 품 진 흥 기 금 조 례 식품위생의 향상

폐기물설치시설주변지역주민지원기금 조 례 주변지역주민 복지증진

통 합 관 리 기 금 조 례 기금의 여유자금 운영 및 관리

지방공기업특별회계

지방공기업상수도사업특별회계 지방공기업법 상수도사업의 관리 및 운영지방공기업하수도사업특별회계 지방공기업법 하수도사업의 관리 및 운영

지방공기업공영개발사업특별회계 지방공기업법 택지개발사업의 관리 및 운영

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3-2. 2011회계연도 중 회계의 변동

2011회계연도 중 하수도사업특별회계가 지방공기업하수도사업특별회계로 변동 되었습니다.

4. 재무제표에 대한 요약 설명4. 재무제표에 대한 요약 설명4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2011.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로

자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태보고서에 의하면, 광양시의 총자산은 2,607,086백만원이고, 총부채는

46,558백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 2,560,527백만원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을

의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자

치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-1-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 249,260백만원(9.56%)이고, 유동자산을 제외한 비유동

자산이 2,357,826백만원(90.44%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있

습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 30,822백만원(12.37%), 단기금융상품 110,502백만원

(44.33%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 6,711백만

원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 7,320백만원, 재고자산 48,642백만

원, 기타유동자산 1,306백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 1,024백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 5,654백만원(0.22%), 일반유형자산 168,701백만원(6.47%),

주민편의시설 383,188백만원(14.70%), 사회기반시설 1,791,129백만원(68.70%), 기타비

유동자산 9,154백만원(0.35%) 등으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채

부채의 구성내역은 유동부채가 13,621백만원(29.26%)이고, 장기차입부채가 24,046백만원

(51.65%), 기타비유동부채가 8,891백만원(19.10%)으로 비유동부채가 총부채의 70.74%를

차지하고 있습니다.

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【 요약재정상태보고서 】

(단위:백만원)

구 분’11 ’10

금 액 구성비 금 액 구성비

유 동 자 산 249,260 9.56% 209,369 9.12%

투 자 자 산 5,654 0.22% 5,829 0.25%

일 반 유 형 자 산 168,701 6.47% 156,642 6.82%

주 민 편 의 시 설 383,188 14.70% 359,220 15.64%

사 회 기 반 시 설 1,791,129 68.70% 1,551,715 67.56%

기 타 비 유 동 자 산 9,154 0.35% 14,189 0.62%

자 산 총 계 2,607,086 100% 2,296,964 100%

유 동 부 채 13,621 29.26% 12,115 22.58%

장 기 차 입 부 채 24,046 51.65% 27,800 51.80%

기 타 비 유 동 부 채 8,891 19.10% 13,751 25.62%

부 채 총 계 46,558 100% 53,665 100%

고 정 순 자 산 2,237,701 87.39% 2,038,934 90.89%

특 정 순 자 산 8,827 0.34% 8,320 0.37%

일 반 순 자 산 313,999 12.26% 196,045 8.74%

순 자 산 총 계 2,560,528 100% 2,243,299 100%

부 채 및 순 자 산 총 계 2,607,086 - 2,296,964 -

4-2. 재정운영결과

재정운영보고서에 의하면, 2011회계연도 광양시의 총수익은 409,898백만원이고 총비용은

341,228백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 68,670백만원 발생하였습니다.

이와 같은 재정운영결과를 각 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 수 익

수익은 자체조달수익이 159,587백만원(38.93%)이고, 정부간이전수익 249,977백만원

(60.99%), 기타수익 334백만원(0.08%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을

알 수 있습니다.

- 10 -

4-2-2. 비 용

가. 기능별 분류

비용을 기능별로 살펴볼 때 사회복지가 71,131백만원(20.85%), 환경보호 47,624백만원

(13.96%), 농림해양수산 39,572백만원(11.60%)등의 순으로 나타나고 있습니다.

【 요약재정운영보고서(기능별) 】

(단위:백만원)

구 분’11 ’10

금 액 구성비 금 액 구성비

일 반 공 공 행 정 21,200 6.21% 19,209 5.88%

공 공 질 서 및 안 전 5,408 1.58% 7,015 2.15%

교 육 8,995 2.64% 8,441 2.58%

문 화 및 관 광 14,883 4.36% 10,263 3.14%

환 경 보 호 47,624 13.96% 48,653 14.90%

사 회 복 지 71,131 20.85% 68,213 20.89%

보 건 6,251 1.83% 5,515 1.69%

농 림 해 양 수 산 39,572 11.60% 38,217 11.70%

산 업 ․ 중 소 기 업 11,388 3.34% 5,146 1.58%

수 송 및 교 통 29,614 8.68% 28,062 8.59%

국 토 및 지 역 개 발 21,615 6.33% 20,080 6.15%

지 원 및 기 타 경 비 63,546 18.62% 67,752 20.75%

비 용 총 계 341,227 100% 326,566 100%

자 체 조 달 수 익 159,587 38.93% 147,303 37.03%

정 부 간 이 전 수 익 249,977 60.99% 250,379 62.93%

기 타 수 익 334 0.08% 156 0.04%

수 익 총 계 409,898 100% 397,838 100%

운 영 차 액 68,670 - 71,272 -

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나. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 59,660백만원(17.48%), 운영비 124,584백만원

(36.51%), 정부간이전비용 17,019백만원(4.99%), 민간 등 이전비용 101,800백만원

(29.83%), 기타비용 38,166백만원(11.18%)등으로 구성되어 있습니다.

【 요약재정운영보고서(성질별) 】

(단위:백만원)

구 분’11 ’10

금 액 구성비 금 액 구성비

인 건 비 59,660 17.48% 60,353 18.48%

운 영 비 124,584 36.51% 134,775 41.27%

정 부 간 이 전 비 용 17,019 4.99% 13,732 4.20%

민 간 등 이 전 비 용 101,800 29.83% 90,901 27.84%

기 타 비 용 38,166 11.18% 26,804 8.21%

비 용 총 계 341,229 100% 326,565 100%

자 체 조 달 수 익 159,587 38.93% 147,303 37.03%

정 부 간 이 전 수 익 249,977 60.99% 250,379 62.93%

기 타 수 익 334 0.08% 156 0.04%

수 익 총 계 409,898 100% 397,838 100%

운 영 차 액 68,670 - 71,272 -

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5. 재무분석5. 재무분석5. 재무분석

분 야 지 표 명 산 식 지표값

재정상태

총자산 대비 총부채 비율 총부채 / 총자산 * 100 1.79%

총부채 대비 차입부채 비율 차입부채 / 총부채 * 100 59.93%

총부채 대비 실질부채 비율 (총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 * 100 100.00%

재정자금 대비 금융상품 비율 장·단기 금융상품 / 재정자금 * 100 78.19%

총부채 대비 현금창출자산 비율 현금창출자산 / 총부채 * 100 535.67%

차입부채 대비 재정자금 비율 재정자금 / 차입부채 * 100 506.47%

유동부채 대비 유동자산 비율 유동자산 / 유동부채 * 100 1,830.01%

미수세금 대비 대손충당금 비율 미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) * 100 13.05%

단기민간융자금 비율 단기민간융자금 / 장·단기 민간융자금 * 100 42.15%

재정운영

예산 대비 세출 비율세출액(일반회계+기타특별회계) / 예산현액(일반회계+기타특

별회계) * 10084.49%

경상비용 대비 이자비용 비율 이자비용 / 경상비용 * 100 0.61%

이자수익 대비 이자비용 비율 이자비용 / 이자수익 * 100 28.18%

총수익 대비 경상수익 비율 경상수익 / 총수익 * 100 66.27%

경상수익 대비경상자체조달수익

비율경상자체조달수익 / 경상수익 * 100 55.82%

자체조달수익 대비 채권 비율 미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 * 100 8.16%

세외수익 대비 채권 비율 미수세외수익(대손충담금 차감후) / 세외수익 * 100 21.66%

총비용 대비 경상비용 비율 경상비용 / 총비용 * 100 53.99%

지출액 대비 자산취득 비율 자산 취득액 / 지출액 * 100 22.75%

회계책임

주민 1인당 총자산 총자산 / 인구수(회계연도말 인구수) 17,296,968

주민 1인당 총부채 총부채 / 인구수(회계연도말 인구수) 308,893

주민 1인당 실질부채 실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수) 308,893

주민 1인당 총수익 총수익 / 인구수(회계연도말 인구수) 2,719,510

주민 1인당 자체조달수익 자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수) 1,058,793

주민 1인당 지방세수익 지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수) 838,877

주민 1인당 총비용 총비용 / 인구수(회계연도말 인구수) 2,263,913

주민 1인당 민간등이전비용 민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수) 675,402

공무원 1인당 총수익 총수익 / 공무원( 현원 = ( 기초 + 기말 ) / 2 ) 474,419,067

공무원 1인당 총비용 총비용 / 공무원( 현원 = ( 기초 + 기말 ) / 2 ) 394,940,071

공무원 1인당 총급여 총급여 / 공무원( 현원 = ( 기초 + 기말 ) / 2 ) 45,656,327

- 13 -

Ⅱ. 재 무 제 표

- 15 -

재 무 제 표

1. 재정상태보고서

2. 기능별 재정운영보고서

3. 순자산변동보고서

- 16 -

과목

당해년도(2011년)

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업

특별회계

내부

거래계

자산

I.유동자산 80,880,504,011 20,956,868,336 8,826,866,111 138,595,843,936 - 249,260,082,394

현금및현금성자산 15,673,536,697 3,419,589,165 4,526,637,568 7,202,081,213 - 30,821,844,643

단기금융상품 52,000,000,000 4,807,540,100 4,181,533,429 49,513,000,000 - 110,502,073,529

미수세금 6,710,880,450 - - - - 6,710,880,450

미수세금대손충당금 (875,518,732) - - - - (875,518,732)

미수세외수입금 6,249,329,290 246,391,893 5,328,000 818,561,940 - 7,319,611,123

미수세외수입금대손충당금 (91,149,159) (2,463,918) - (45,354,710) - (138,967,787)

미수징수교부금 232,140 - - - - 232,140

미수정부간이전수익 - - - 44,060,493,080 - 44,060,493,080

단기융자금 - 920,365,100 - - - 920,365,100

단기융자금대손충당금 - (9,203,650) - - - (9,203,650)

단기융자금현재가치할인차금 - - - - - -

재고자산 54,631,528 11,558,079,030 - 37,029,423,033 - 48,642,133,591

기타유동자산 1,158,561,797 16,570,616 113,367,114 17,639,380 - 1,306,138,907

II.투자자산 282,150,760,770 1,250,425,836 - 40,530,022,000 (318,277,469,860) 5,653,738,746

장기금융상품 - - - - - -

장기융자금 4,210,030,910 1,263,056,400 - 40,530,022,000 (40,530,022,000) 5,473,087,310

장기융자금대손충당금 - (12,630,564) - - - (12,630,564)

장기융자금현재가치할인차금 - - - - - -

장기투자증권 - - - - - -

기타투자자산 277,940,729,860 - - - (277,747,447,860) 193,282,000

III.일반유형자산 124,965,200,331 43,712,824,723 13,953,699 8,555,972 - 168,700,534,725

토지 88,886,017,191 43,693,148,230 - - - 132,579,165,421

입목 1,147,131,786 - - - - 1,147,131,786

건물 31,184,263,941 - - - - 31,184,263,941

건물감가상각누계액 (9,376,110,606) - - - - (9,376,110,606)

구축물 7,718,497,078 1,100,000 - - - 7,719,597,078

구축물감가상각누계액 (4,590,880,682) (660,000) - - - (4,591,540,682)

기계장치 3,476,811,000 - - - - 3,476,811,000

기계장치감가상각누계액 (1,431,862,594) - - - - (1,431,862,594)

차량운반구 2,315,264,350 - - - - 2,315,264,350

차량운반구감가상각누계액 (1,294,353,124) - - - - (1,294,353,124)

집기비품 17,521,925,784 26,698,780 17,550,000 32,295,730 - 17,598,470,294

집기비품감가상각누계액 (11,423,383,943) (7,462,287) (3,596,301) (23,739,758) - (11,458,182,289)

임차개량자산 - - - - - -

임차개량자산감가상각누계액 - - - - - -

기타일반유형자산 574,517,860 - - - - 574,517,860

1. 재정상태보고서1. 재정상태보고서1. 재정상태보고서

당해연도 : 2011년 12월 31일 현재

직전연도 : 2010년 12월 31일 현재

광양시 (단위:원)

- 17 -

과목

직전년도(2010년)

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업

특별회계내부거래 계

자산

I.유동자산 70,574,709,195 41,994,764,374 7,765,883,560 89,033,896,730 - 209,369,253,859

현금및현금성자산 13,290,723,071 10,772,884,144 3,455,109,055 1,404,831,489 - 28,923,547,759

단기금융상품 42,400,000,000 1,444,639,230 4,116,145,089 52,805,000,000 - 100,765,784,319

미수세금 7,097,311,670 - - - - 7,097,311,670

미수세금대손충당금 (657,525,412) - - - - (657,525,412)

미수세외수입금 6,802,871,310 17,510,296,804 5,328,000 2,565,103,370 - 26,883,599,484

미수세외수입금대손충당금 (142,362,454) (174,885,517) - (17,571,080) - (334,819,051)

미수징수교부금 - - - - - -

미수정부간이전수익 - - - - - -

단기융자금 - 834,156,590 - - - 834,156,590

단기융자금대손충당금 - (8,341,566) - - - (8,341,566)

단기융자금현재가치할인차금 - - - - - -

재고자산 191,882,960 11,572,135,470 - 32,198,875,351 - 43,962,893,781

기타유동자산 1,591,808,050 43,879,219 189,301,416 77,657,600 - 1,902,646,285

II.투자자산 8,746,288,027 1,488,918,618 553,642,630 38,179,222,000 (43,139,006,419) 5,829,064,856

장기금융상품 - - 553,642,630 - - 553,642,630

장기융자금 3,593,221,608 1,503,958,200 - 38,179,222,000 (38,179,222,000) 5,097,179,808

장기융자금대손충당금 - (15,039,582) - - - (15,039,582)

장기융자금현재가치할인차금 - - - - - -

장기투자증권 - - - - - -

기타투자자산 5,153,066,419 - - - (4,959,784,419) 193,282,000

III.일반유형자산 124,396,916,575 32,228,202,492 6,346,215 10,466,318 - 156,641,931,600

토지 88,398,378,091 32,205,488,000 - - - 120,603,866,091

입목 1,147,131,786 - - - - 1,147,131,786

건물 31,124,308,671 - - - - 31,124,308,671

건물감가상각누계액 (8,600,528,184) - - - - (8,600,528,184)

구축물 7,507,185,378 1,100,000 - - - 7,508,285,378

구축물감가상각누계액 (3,943,196,022) (440,000) - - - (3,943,636,022)

기계장치 3,017,732,730 - - - - 3,017,732,730

기계장치감가상각누계액 (1,049,365,694) - - - - (1,049,365,694)

차량운반구 1,893,276,700 23,558,380 - - - 1,916,835,080

차량운반구감가상각누계액 (1,306,696,215) (2,804,569) - - - (1,309,500,784)

집기비품 16,014,140,385 2,370,000 8,250,000 29,295,730 - 16,054,056,115

집기비품감가상각누계액 (9,838,947,647) (1,069,319) (1,903,785) (18,829,412) - (9,860,750,163)

임차개량자산 - - - - - -

임차개량자산감가상각누계액 - - - - - -

기타일반유형자산 33,745,780 - - - - 33,745,780

(단위:원)

- 18 -

과목

당해년도(2011년)

일반회계기타

특별회계

기금

회계

지방공기업특

별회계

내부

거래계

기타일반유형자산감가상각누계액 (18,776,910) - - - - (18,776,910)

건설중인일반유형자산 276,139,200 - - - - 276,139,200

IV.주민편의시설 380,087,924,277 3,100,318,418 - - - 383,188,242,695

도서관 11,560,117,116 - - - - 11,560,117,116

도서관감가상각누계액 (5,027,961,244) - - - - (5,027,961,244)

주차장 26,696,186,913 523,112,780 - - - 27,219,299,693

주차장감가상각누계액 (1,619,247,330) (60,577,974) - - - (1,679,825,304)

공원 91,644,059,092 2,555,774,220 - - - 94,199,833,312

공원감가상각누계액 (12,462,307,871) (130,307,633) - - - (12,592,615,504)

박물관및미술관 3,989,030,700 - - - - 3,989,030,700

박물관및미술관감가상각누계액 (414,665,479) - - - - (414,665,479)

동물원 - - - - - -

동물원감가상각누계액 - - - - - -

수목원및휴양림 9,215,125,151 - - - - 9,215,125,151

수목원및휴양림감가상각누계액 (2,125,499,381) - - - - (2,125,499,381)

문화및관광시설 11,607,878,943 - - - - 11,607,878,943

문화및관광시설감가상각누계액 (1,982,219,938) - - - - (1,982,219,938)

체육시설 47,513,424,395 - - - - 47,513,424,395

체육시설감가상각누계액 (6,186,812,613) - - - - (6,186,812,613)

사회복지시설 67,736,563,698 - - - - 67,736,563,698

사회복지시설감가상각누계액 (10,617,033,632) - - - - (10,617,033,632)

의료시설 22,890,288,910 - - - - 22,890,288,910

의료시설감가상각누계액 (5,829,534,817) - - - - (5,829,534,817)

교육시설 341,000,001 - - - - 341,000,001

교육시설감가상각누계액 (12,077,083) - - - - (12,077,083)

기타주민편의시설 105,511,263,325 257,481,200 - - - 105,768,744,525

기타주민편의시설감가상각누계액 (5,283,983,779) (45,164,175) - - - (5,329,147,954)

건설중인주민편의시설 32,944,329,200 - - - - 32,944,329,200

V.사회기반시설 1,462,440,581,817 7,433,252,742 311,179,296 320,944,266,239 - 1,791,129,280,094

도로 1,077,917,662,948 4,407,663,960 - - - 1,082,325,326,908

도시철도 - - - - - -

상수도시설 5,595,831,900 316,252,420 - 68,582,163,081 - 74,494,247,401

상수도시설감가상각누계액 (1,989,202,154) (43,362,673) - (23,086,559,510) - (25,119,124,337)

수질정화시설 49,491,808,952 1,049,784,610 - - - 50,541,593,562

수질정화시설감가상각누계액 (25,811,072,017) (25,938,445) - - - (25,837,010,462)

하천부속시설 65,162,759,728 - 44,453,750 - - 65,207,213,478

폐기물처리시설 35,174,999,008 - - 424,911,384,518 - 460,086,383,526

폐기물처리시설감가상각누계액 (12,863,023,629) - - (163,780,261,010) - (176,643,284,639)

(단위:원)

- 19 -

과목

직전년도(2010년)

일반회계기타

특별회계

기금

회계

지방공기업

특별회계

내부

거래계

기타일반유형자산감가상각누계액 (249,184) - - - - (249,184)

건설중인일반유형자산 - - - - - -

IV.주민편의시설 356,066,890,889 3,153,222,237 - - - 359,220,113,126

도서관 11,369,413,776 - - - - 11,369,413,776

도서관감가상각누계액 (4,440,006,114) - - - - (4,440,006,114)

주차장 24,276,038,863 523,112,780 - - - 24,799,151,643

주차장감가상각누계액 (1,307,788,333) (42,847,835) - - - (1,350,636,168)

공원 90,158,338,641 2,555,774,220 - - - 92,714,112,861

공원감가상각누계액 (9,539,373,014) (101,341,222) - - - (9,640,714,236)

박물관및미술관 2,493,913,700 - - - - 2,493,913,700

박물관및미술관감가상각누계액 (362,832,294) - - - - (362,832,294)

동물원 - - - - - -

동물원감가상각누계액 - - - - - -

수목원및휴양림 8,878,403,031 - - - - 8,878,403,031

수목원및휴양림감가상각누계액 (1,752,355,400) - - - - (1,752,355,400)

문화및관광시설 11,283,298,513 - - - - 11,283,298,513

문화및관광시설감가상각누계액 (1,629,179,175) - - - - (1,629,179,175)

체육시설 45,947,929,235 - - - - 45,947,929,235

체육시설감가상각누계액 (5,257,975,258) - - - - (5,257,975,258)

사회복지시설 67,454,585,058 - - - - 67,454,585,058

사회복지시설감가상각누계액 (9,207,786,029) - - - - (9,207,786,029)

의료시설 21,541,753,249 - - - - 21,541,753,249

의료시설감가상각누계액 (5,203,148,940) - - - - (5,203,148,940)

교육시설 341,000,000 - - - - 341,000,000

교육시설감가상각누계액 (3,552,083) - - - - (3,552,083)

기타주민편의시설 96,316,343,963 257,481,200 - - - 96,573,825,163

기타주민편의시설감가상각누계액 (3,721,914,930) (38,956,906) - - - (3,760,871,836)

건설중인주민편의시설 18,431,784,430 - - - - 18,431,784,430

V.사회기반시설 1,454,268,110,200 44,537,827,086 287,533,740 52,621,521,656 - 1,551,714,992,682

도로 1,063,446,151,454 4,379,974,500 - - - 1,067,826,125,954

도시철도 - - - - - -

상수도시설 5,601,707,680 316,252,420 - 67,029,739,121 - 72,947,699,221

상수도시설감가상각누계액 (1,461,523,823) (33,192,678) - (21,593,794,195) - (23,088,510,696)

수질정화시설 111,884,900,862 46,774,554,640 - - - 158,659,455,502

수질정화시설감가상각누계액 (31,022,288,307) (12,084,603,856) - - - (43,106,892,163)

하천부속시설 63,146,043,158 - 44,453,750 - - 63,190,496,908

폐기물처리시설 35,215,758,328 - - - - 35,215,758,328

폐기물처리시설감가상각누계액 (11,410,137,350) - - - - (11,410,137,350)

(단위:원)

- 20 -

과목

당해년( 2011년 )

일반회계기타특별회

계기금회계

지방공기업

특별회계내부거래 계

재활용시설 76,792,420 - - - - 76,792,420

재활용시설감가상각누계액 (9,143,372) - - - - (9,143,372)

농수산기반시설 66,580,711,809 1,093,371,210 27,982,000 - - 67,702,065,019

농수산기반시설감가상각누계액 (2,791,582,304) - - - - (2,791,582,304)

댐 - - - - - -

댐감가상각누계액 - - - - - -

어항및항만시설 - - - - - -

어항및항만시설감가상각누계액 - - - - - -

기타사회기반시설 62,507,026,393 576,792,250 241,289,990 - - 63,325,108,633

기타사회기반시설감가상각누계액 (211,615,732) - (2,546,444) - - (214,162,176)

건설중인사회기반시설 143,608,627,867 58,689,410 - 14,317,539,160 - 157,984,856,437

VI.기타비유동자산 9,138,651,098 - - 15,016,000 - 9,153,667,098

보증금 - - - - - -

무형자산 1,962,278,209 - - 15,016,000 - 1,977,294,209

기타비유동자산 7,176,372,889 - - - - 7,176,372,889

(자산총계) 2,339,663,622,304 76,453,690,055 9,151,999,106 500,093,704,147 (318,277,469,860) 2,607,085,545,752

부채 - - - - - -

I. 유동부채 5,543,926,398 3,004,106,953 - 5,072,694,760 - 13,620,728,111

단기차입금 - - - - - -

유동성장기차입부채 800,000,000 159,200,000 - 2,794,000,000 - 3,753,200,000

기타유동부채 4,743,926,398 2,844,906,953 - 2,278,694,760 - 9,867,528,111

II. 장기차입부채 15,296,800,000 39,395,622,000 - 9,884,000,000 (40,530,022,000) 24,046,400,000

장기차입금 15,296,800,000 39,395,622,000 - 9,884,000,000 (40,530,022,000) 24,046,400,000

지방채증권 - - - - - -

III. 기타비유동부채 8,890,825,811 - - - - 8,890,825,811

퇴직급여충당부채 1,668,940,025 - - - - 1,668,940,025

기타비유동부채 7,221,885,786 - - - - 7,221,885,786

(부채총계) 29,731,552,209 42,399,728,953 - 14,956,694,760 (40,530,022,000) 46,557,953,922

순자산 - - - - - -

I. 고정순자산 1,882,159,734,574 46,924,795,883 325,132,995 308,291,748,557 - 2,237,701,412,009

고정순자산 1,882,159,734,574 46,924,795,883 325,132,995 308,291,748,557 - 2,237,701,412,009

II. 특정순자산 - - 8,826,866,111 - - 8,826,866,111

특정순자산 - - 8,826,866,111 - - 8,826,866,111

III. 일반순자산 427,772,335,521 (12,870,834,781) - 176,845,260,830 (277,747,447,860) 313,999,313,710

일반순자산 427,772,335,521 (12,870,834,781) - 176,845,260,830 (277,747,447,860) 313,999,313,710

(순자산총계) 2,309,932,070,095 34,053,961,102 9,151,999,106 485,137,009,387 (277,747,447,860) 2,560,527,591,830

(부채와순자산총계) 2,339,663,622,304 76,453,690,055 9,151,999,106 500,093,704,147 (318,277,469,860) 2,607,085,545,752

(단위:원)

- 21 -

과목

직전년도(2010년)

일반회계기타

특별회계기금회계

지방공기업

특별회계내부거래 계

재활용시설 76,792,420 - - - - 76,792,420

재활용시설감가상각누계액 (105,339) - - - - (105,339)

농수산기반시설 66,684,893,844 1,093,371,210 27,982,000 - - 67,806,247,054

농수산기반시설감가상각누계액 (2,396,570,070) - - - - (2,396,570,070)

댐 - - - - - -

댐감가상각누계액 - - - - - -

어항및항만시설 - - - - - -

어항및항만시설감가상각누계액 - - - - - -

기타사회기반시설 57,417,032,362 576,792,250 215,097,990 - - 58,208,922,602

기타사회기반시설감가상각누계액 (57,740,766) - - - - (57,740,766)

건설중인사회기반시설 97,143,195,747 3,514,678,600 - 7,185,576,730 - 107,843,451,077

VI.기타비유동자산 14,188,745,446 - - - - 14,188,745,446

보증금 10,000,000 - - - - 10,000,000

무형자산 3,056,090,857 - - - - 3,056,090,857

기타비유동자산 11,122,654,589 - - - - 11,122,654,589

(자산총계) 2,028,241,660,332 123,402,934,807 8,613,406,145 179,845,106,704 (43,139,006,419) 2,296,964,101,569

부채 - - - - - -

I.유동부채 8,232,408,040 1,574,058,715 - 2,308,565,610 - 12,115,032,365

단기차입금 - - - - - -

유동성장기차입부채 3,594,400,000 70,400,000 - - - 3,664,800,000

기타유동부채 4,638,008,040 1,503,658,715 - 2,308,565,610 - 8,450,232,365

II.장기차입부채 25,224,000,000 40,754,822,000 - - (38,179,222,000) 27,799,600,000

장기차입금 25,224,000,000 40,754,822,000 - - (38,179,222,000) 27,799,600,000

지방채증권 - - - - - -

III.기타비유동부채 13,750,778,393 - - - - 13,750,778,393

퇴직급여충당부채 1,874,502,965 - - - - 1,874,502,965

기타비유동부채 11,876,275,428 - - - - 11,876,275,428

(부채총계) 47,207,186,433 42,328,880,715 - 2,308,565,610 (38,179,222,000) 53,665,410,758

순자산 - - - - - -

I.고정순자산 1,913,480,687,149 72,527,251,815 293,879,955 52,631,987,974 - 2,038,933,806,893

고정순자산 1,913,480,687,149 72,527,251,815 293,879,955 52,631,987,974 - 2,038,933,806,893

II.특정순자산 - - 8,319,526,190 - - 8,319,526,190

특정순자산 - - 8,319,526,190 - - 8,319,526,190

III.일반순자산 67,553,786,750 8,546,802,277 - 124,904,553,120 (4,959,784,419) 196,045,357,728

일반순자산 67,553,786,750 8,546,802,277 - 124,904,553,120 (4,959,784,419) 196,045,357,728

(순자산총계) 1,981,034,473,899 81,074,054,092 8,613,406,145 177,536,541,094 (4,959,784,419) 2,243,298,690,811

(부채와순자산총계) 2,028,241,660,332 123,402,934,807 8,613,406,145 179,845,106,704 (43,139,006,419) 2,296,964,101,569

(단위:원)

- 22 -

2. 기능별 재정운영보고서2. 기능별 재정운영보고서2. 기능별 재정운영보고서

당해연도 : 2011년 12월 31일 현재직전연도 : 2010년 12월 31일 현재

광양시 (단위:원)

과목

당해년도(2011년)

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업

특별회계내부거래 계

I.비용 - - - - - -

일반공공행정 21,611,126,812 - - - (410,757,250) 21,200,369,562

공공질서및안전 5,550,299,440 - 988,822,247 - (1,131,280,000) 5,407,841,687

교육 8,994,847,650 - - - - 8,994,847,650

문화및관광 14,882,588,868 - - - - 14,882,588,868

환경보호 18,563,191,890 - 217,159,600 29,091,658,004 (247,812,980) 47,624,196,514

사회복지 71,059,355,804 1,367,845,137 72,784,000 - (1,369,223,000) 71,130,761,941

보건 6,251,376,068 - - - - 6,251,376,068

농림해양수산 39,570,000,119 2,032,800 - - - 39,572,032,919

산업·중소기업 5,597,069,867 5,791,000,000 - - - 11,388,069,867

수송및교통 29,614,382,498 - - - - 29,614,382,498

국토및지역개발 18,644,233,189 2,335,884,706 177,715,800 633,056,316 (175,450,000) 21,615,440,011

과학기술 - - - - - -

예비비 - - - - - -

지원및기타경비 64,293,261,203 (749,863,522) 2,915,890 - - 63,546,313,571

II.비용총계 304,631,733,408 8,746,899,121 1,459,397,537 29,724,714,320 (3,334,523,230) 341,228,221,156

III.자체조달수익 145,455,548,922 788,711,372 372,453,498 13,145,276,772 (175,450,000) 159,586,540,564

지방세수익 126,439,801,530 - - - - 126,439,801,530

경상세외수익 11,133,792,337 788,711,372 346,341,218 13,095,456,992 (175,450,000) 25,188,851,919

임시세외수익 7,881,955,055 - 26,112,280 49,819,780 - 7,957,887,115

IV.정부간이전수익 246,118,407,900 3,649,020,122 210,000,000 - - 249,977,428,022

지방교부세수익 107,950,692,000 - - - - 107,950,692,000

조정교부금수익 - - - - - -

재정보전금수익 12,044,465,000 - - - - 12,044,465,000

국고보조금수익 97,123,206,700 3,626,510,092 - - - 100,749,716,792

시도비보조금수익 28,898,154,200 22,510,030 210,000,000 - - 29,130,664,230

시도비보조금반환금수익 - - - - - -

자치단체간부담금수익 101,890,000 - - - - 101,890,000

기타정부간이전수익 - - - - - -

V.기타수익 430,218,455 1,276,584,459 1,415,537,000 370,838,320 (3,159,073,230) 334,105,004

전입금수익 410,757,250 1,273,540,660 1,415,537,000 370,838,320 (3,159,073,230) 311,600,000

기부금수익 - - - - - -

외화환산이익 - - - - - -

외환차익 - - - - - -

대손충당금환입 19,461,205 3,043,799 - - - 22,505,004

퇴직급여충당부채환입 - - - - - -

자산감액손실환입 - - - - - -

기타수익 - - - - - -

VI.수익총계 392,004,175,277 5,714,315,953 1,997,990,498 13,516,115,092 (3,334,523,230) 409,898,073,590

VII.운영차액(VI-II) 87,372,441,869 (3,032,583,168) 538,592,961 (16,208,599,228) - 68,669,852,434

- 23 -

(단위:원)

과목

직전년도(2010년)

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업

특별회계내부거래 계

I.비용 - - - - - -

일반공공행정 21,318,954,562 - - - (2,110,000,000) 19,208,954,562

공공질서및안전 7,416,927,649 - 719,243,940 - (1,120,817,000) 7,015,354,589

교육 8,441,496,640 - - - - 8,441,496,640

문화및관광 10,262,585,934 - - - - 10,262,585,934

환경보호 36,273,954,972 2,955,327,458 210,373,000 9,446,168,675 (233,315,030) 48,652,509,075

사회복지 68,078,366,382 1,136,147,457 138,950,000 - (1,139,991,000) 68,213,472,839

보건 5,515,067,096 - - - - 5,515,067,096

농림해양수산 38,216,116,082 1,367,500 - - - 38,217,483,582

산업·중소기업 4,843,060,910 303,237,310 - - - 5,146,298,220

수송및교통 28,061,676,935 - - - - 28,061,676,935

국토및지역개발 16,826,399,790 2,932,528,147 137,668,670 2,382,960,437 (2,200,000,000) 20,079,557,044

과학기술 - - - - - -

예비비 - - - - - -

지원및기타경비 65,395,753,598 2,355,830,355 - - - 67,751,583,953

II.비용총계 310,650,360,550 9,684,438,227 1,206,235,610 11,829,129,112 (6,804,123,030) 326,566,040,469

III.자체조달수익 123,189,002,027 10,023,136,803 364,152,352 13,726,353,922 - 147,302,645,104

지방세수익 103,155,594,250 - - - - 103,155,594,250

경상세외수익 9,698,942,090 2,332,881,933 326,778,472 13,677,932,110 - 26,036,534,605

임시세외수익 10,334,465,687 7,690,254,870 37,373,880 48,421,812 - 18,110,516,249

IV.정부간이전수익 245,552,928,330 4,726,440,830 100,000,000 - - 250,379,369,160

지방교부세수익 107,707,554,000 - - - - 107,707,554,000

조정교부금수익 - - - - - -

재정보전금수익 10,266,422,000 - - - - 10,266,422,000

국고보조금수익 105,666,518,130 4,685,277,770 - - - 110,351,795,900

시도비보조금수익 21,839,522,200 41,163,060 100,000,000 - - 21,980,685,260

시도비보조금반환금수익 - - - - - -

자치단체간부담금수익 72,912,000 - - - - 72,912,000

기타정부간이전수익 - - - - - -

V.기타수익 2,260,173,400 3,283,929,355 1,395,455,000 20,908,880 (6,804,123,030) 156,343,605

전입금수익 2,128,648,000 3,278,668,030 1,395,455,000 20,000,000 (6,804,123,030) 18,648,000

기부금수익 - - - - - -

외화환산이익 - - - - - -

외환차익 - - - - - -

대손충당금환입 131,525,400 5,261,325 - - - 136,786,725

퇴직급여충당부채환입 - - - - - -

자산감액손실환입 - - - - - -

기타수익 - - - 908,880 - 908,880

VI.수익총계 371,002,103,757 18,033,506,988 1,859,607,352 13,747,262,802 (6,804,123,030) 397,838,357,869

VII.운영차액(VI-II) 60,351,743,207 8,349,068,761 653,371,742 1,918,133,690 - 71,272,317,400

- 24 -

3. 순자산변동보고서3. 순자산변동보고서3. 순자산변동보고서

당해연도 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

직전연도 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

광양시 (단위:원)

과목

당해년도(2011년)

일반회계기타

특별회계기금회계

지방공기업

특별회계내부거래 계

I.기초순자산 1,981,034,473,899 81,074,054,092 8,613,406,145 177,536,541,094 (4,959,784,419) 2,243,298,690,811

II.운영차액 87,372,441,869 (3,032,583,168) 538,592,961 (16,208,599,228) - 68,669,852,434

III.순자산의증가 314,203,491,442 11,781,452,050 - 323,809,067,521 (277,747,447,860) 372,046,563,153

전기오류수정이익 - - - - - -

회계기준변경으로생긴누적

이익- - - - - -

재산이관·관리전환으로

생긴자산증가282,704,095,743 - - - - 282,704,095,743

양여·기부로생긴자산

증가719,580,182 - - 59,107,569,080 - 59,827,149,262

기타순자산의증가 30,779,815,517 11,781,452,050 - 264,701,498,441 (277,747,447,860) 29,515,318,148

IV.순자산의감소 72,678,337,115 55,768,961,872 - - (4,959,784,419) 123,487,514,568

전기오류수정손실 - - - - - -

회계기준변경으로생긴

누적손실- - - - - -

재산이관·관리전환으로

생긴자산감소53,051,764,123 55,737,642,772 - - - 108,789,406,895

양여·기부로생긴자산

감소- - - - - -

기타순자산의감소 19,626,572,992 31,319,100 - - (4,959,784,419) 14,698,107,673

V.기말순자산(I+II+III-

IV)2,309,932,070,095 34,053,961,102 9,151,999,106 485,137,009,387 (277,747,447,860) 2,560,527,591,830

- 25 -

과목

직전년도(2010년)

일반회계기타

특별회계기금회계

지방공기업

특별회계내부거래 계

I.기초순자산 1,937,467,292,496 73,034,621,242 8,275,682,612 172,315,868,854 (4,644,784,419) 2,186,448,680,785

II.운영차액 60,351,743,207 8,349,068,761 653,371,742 1,918,133,690 - 71,272,317,400

III.순자산의증가 2,866,986,136 159,321,437 2,618,531 3,302,538,550 (343,200,000) 5,988,264,654

전기오류수정이익 - - - - - -

회계기준변경으로생긴누적

이익- - - - - -

재산이관·관리전환으로생

긴자산증가- - - 28,200,000 (28,200,000) -

양여·기부로생긴자산증가 341,000,000 - - 3,274,338,550 - 3,615,338,550

기타순자산의증가 2,525,986,136 159,321,437 2,618,531 - (315,000,000) 2,372,926,104

IV.순자산의감소 19,651,547,940 468,957,348 318,266,740 - (28,200,000) 20,410,572,028

전기오류수정손실 - - - - - -

회계기준변경으로생긴누적

손실- - - - - -

재산이관·관리전환으로생

긴자산감소28,200,000 - - - (28,200,000) -

양여·기부로생긴자산감소 1,952,250 - - - - 1,952,250

기타순자산의감소 19,621,395,690 468,957,348 318,266,740 - - 20,408,619,778

V.기말순자산(I+II+III-IV) 1,981,034,473,899 81,074,054,092 8,613,406,145 177,536,541,094 (4,959,784,419) 2,243,298,690,811

(단위:원)

- 27 -

Ⅲ. 재무제표에대한주석

- 29 -

1. 주요 회계정책1. 주요 회계정책1. 주요 회계정책

광양시가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고

있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하

“운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방공기업특별회계의 회계처리기준

지방공기업특별회계는 지방회계기준을 적용하지 않으며, 재무보고서에 표시된 지방

공기업특별회계의 수치는 지방공기업법 등에서 정하는 기준에 따라 작성된 재무제표를

통합한 것입니다. 이 때 지방공기업특별회계 재무제표의 과목과 지방회계기준의 과목이

불일치하는 것은 지방회계기준의 적절한 과목으로 재분류한 것이며, 그렇지 않은 경우에는

지방공기업특별회계의 과목체계를 준용하여 표시하였습니다. 한편, 지방공기업특별회계의

과목 체계에 의한 원가정보는 재무제표에 대한 주석 [24]에 제시였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에

따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에

취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로

평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한

노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

한편, 지방공기업특별회계는 2007년 1월 1일 이전부터 발생주의 회계원리에 의한 재무

제표를 작성하여 왔기 때문에 별도의 대체평가방법을 적용하지 않고 이미 작성된 2006년

12월 31일 현재의 대차대조표상의 가액으로 평가하였습니다.

- 30 -

1-3. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2011년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과 후 지방재정법 제8조에 의한 출납

폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기한”) 중에 발생한 자금의 출납거래는

2011 회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고

서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다.

출납폐쇄기한 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [21]에 제시하였습니다.

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계 및 공기업특별회계간의 자금의 전출입,

출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 광양시는 재무제표 작성시 내부거래를

상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [19]에

제시하였습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료

등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에

는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할

수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이

발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은

광양시가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 전라남도가 광양시에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는

경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을

인식합니다.

- 31 -

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 광양시가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은

취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류

됩니다.

현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고

인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월

이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년

이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융

상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 광양시의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가

반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로

과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로

추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식

으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인

미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을

취득원가로 하여 평가하고 있으며, 지방공기업법시행규칙에 따라 공영개발사업특별회계의

용지 및 건물은 개별법을 적용하여 산정된 가액을 각각 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여

당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를

장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

- 32 -

1-9. 장기투자증권의 평가

장기투자증권은 매입가격에 부대비용을 더하고 이에 종목별로 총평균법을 적용하여

산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 장기투자증권 취득 후 시장가치의 급격한 하락,

피투자회사의 완전자본잠식 등의 원인으로 인하여 당해 장기투자증권의 회수가능가액이

장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여

회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분

하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을

말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회

기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역

사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물,

기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설

(예: 도서관) 및 사회기반시설(예: 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평 가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고

있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을

취득원가로 하고 있습니다. 다만 지방공기업법시행규칙에 따라 지방공기업특별회계는

교환으로 취득한 자산을 교환에 제공된 자산의 장부가액으로 평가합니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로

인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는

이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

- 33 -

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여

표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며,

물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고, 지방공기업특별회계의 유형자산은

지방공기업법시행규칙에서 정하는 내용연수를 준용하고 있습니다.

구 분 내 역 내용연수

건물·구축물

철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것

40년

연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것

20년

상수도사업특별회계의 것 10년～30년

하수도사업특별회계의 것 20년～30년

위에 속하지 않는 소규모 구축물 5년

기계장치

물품관리지침에 규정된 것 물품관리지침 준용

상수도사업특별회계의 것 15년

하수도사업특별회계의 것 15년

공영개발사업특별회계의 것 5년

위에 속하지 않는 기계장치 5년

차량운반구

물품관리지침에 규정된 것 물품관리지침 준용

선박 및 항공기 12년

위에 속하지 않는 차량운반구 5년

집기비품

물품관리지침에 규정된 것 물품관리지침 준용

위에 속하지 않는 집기비품 5년

기 타 위에 속하지 않는 기타의 유형자산 5년

- 34 -

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템

등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반

시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는

자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지·방조제 등의 농수산기반시설,

해안에 위치한 제방, 방조제, 방파제 등의 어항및항만시설, 사방댐 등의 댐, 마을

안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를

실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부

위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서

제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-11. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고

있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시

하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한

경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용

연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상

영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분 내 역 내용연수

지적재산권

의장권, 실용신안권, 상표권 5년

특허권 10년

저작권 저작권 보호기간

컴퓨터소프트웨어 전산소프트웨어 구입비 및 개발비 3년

용익물권 지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것) 용익물권 존속기간

- 35 -

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의

회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서

직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-12. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등

가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법(퇴직금지급규정)에

따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에

의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을

차감한 것입니다.

1-13. 관리책임자산

가. 정 의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을

위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임있게

관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을

목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한

건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로

석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운

점등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

- 36 -

1-14. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로

확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며,

우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과

같이 회계처리 합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로

추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은

확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용,

우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발

상황의 내용을 주석으로 표시

1-15. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 광양시에 이전되는 경우에는

금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된

금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다.

또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스

이자비용은 매 기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여

배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로

계상하고 있습니다.

- 37 -

1-16. 외화자산 및 부채의 평가

화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채는 회계연도 종료일 현재의 적절한 환율로 평가한

가액을 재정상태보고서 가액으로 하며, 비화폐성 외화자산과 비화폐성 외화부채는 당해

자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태

보고서 가액으로 함을 원칙으로 합니다.

1-17. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되

회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의

변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며, 회계

추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이

해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의

오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이

구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련

된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정

함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의

재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석

으로 표시합니다.

1-18. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금

흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는

지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

- 38 -

2. 재정자금의 세부내역2. 재정자금의 세부내역2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역 (단위：원)

구 분 내 역 일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계계

현금및현금성자산(A) 보통예금등 15,673,536,697 3,419,589,165 4,526,637,568 7,202,081,213 30,821,844,643

단기금융상품(B) 정기예금등 52,000,000,000 4,807,540,100 4,181,533,429 49,513,000,000 110,502,073,529

장기금융상품(C) 정기예금등 - - - - -

계(A+B+C) 67,673,536,697 8,227,129,265 8,708,170,997 56,715,081,213 141,323,918,172

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분 일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계계

재정자금(세계잉여금) 총액(A)

67,673,536,697 8,227,129,265 8,708,170,997 56,715,081,213 141,323,918,172

이월금(B) 명시이월비 35,255,613,676 - - 5,232,296,400 40,487,910,076

사고이월비 12,106,882,720 - - 2,783,656,000 14,890,538,720

계 속 비 789,780 - - - 789,780

보조금집행잔액 3,896,561,150 1,780,375,698 - - 5,676,936,848

계 51,259,847,326 1,780,375,698 - 8,015,952,400 61,056,175,424

순세계잉여금(A-B) 16,413,689,371 6,446,753,567 8,708,170,997 48,699,128,813 80,267,742,748

- 39 -

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 (단위:원)

구 분 채권금액(A) 대손설정율(%) 대손충당금(B) 장부가액(A-B)

보통세

주 민 세 2,995,652,530 5.53% 165,581,359 2,830,071,171

재 산 세 750,122,020 6.81% 51,109,012 699,013,008

자동차세 1,905,898,550 8.10% 154,302,842 1,751,595,708

지방소득세 936,539,600 52.32% 490,014,949 446,524,651

소 계 6,588,212,700 13.07% 861,008,162 5,727,204,538

목적세도시계획세 122,667,750 8.10% 14,510,570 108,157,180

소 계 122,667,750 8.10% 14,510,570 108,157,180

계 6,710,880,450 13.05% 875,518,732 5,835,361,718

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금 (단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계 기 금

지방공기업특별회계 내부거래 계

미수재산임대료수익 4,803,740 84,479,610 - - - 89,283,350

미수사용료수익 82,888,130 - - 238,747,870 - 321,636,000

미수사업수익 - 78,277,083 - 579,814,070 - 658,091,153

미수부담금 685,760 - - - - 685,760

미수변상금및위약금 31,058,770 - - - - 31,058,770

미수과태료 5,662,744,510 - 5,328,000 - - 5,668,072,510

미수과징금및이행강제금 269,948,900 - - - - 269,948,900

미수국.시.도유재산매각수수료수익 98,160,860 - - - - 98,160,860

미수이자수익 643,640 83,635,200 - - - 84,278,840

미수기타임시세외수익 98,394,980 - - - - 98,394,980

계 6,249,329,290 246,391,893 5,328,000 818,561,940 - 7,319,611,123

- 40 -

4-2. 대손충당금 (단위:원)

구 분 금 액(A) 대손설정율(%) 대손충당금(B) 장부가액(A-B)

미수재산임대료수익 89,283,350 1.44% 1,289,654 87,993,696

미수사용료수익 321,636,000 18.76% 60,330,199 261,305,801

미수사업수익 658,091,153 0.12% 782,771 657,308,382

미수부담금 685,760 - - 685,760

미수변상금및위약금 31,058,770 - - 31,058,770

미수과태료 5,668,072,510 18.76% 59,326,934 5,608,745,576

미수과징금및이행강제금 269,948,900 - - 269,948,900

미수국.시.도유재산매각수수료수익 98,160,860 - - 98,160,860

미수이자수익 84,278,840 0.10% 836,351 83,442,489

미수기타임시세외수익 98,394,980 16.67% 16,401,878 81,993,102

계 7,319,611,123 1.90% 138,967,787 7,180,643,336

5. 장·단기융자금의 세부내역5. 장·단기융자금의 세부내역5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원 금 (단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계내부거래 계

민 간

융자금

단기민간융자금 - 920,365,100 - - - 920,365,100

장기민간융자금 - 1,263,056,400 - - - 1,263,056,400

소 계 - 2,183,421,500 - - - 2,183,421,500

자 치단체간융자금

단기자치단체간융자금 - - - - - -

장기자치단체간융자금 - - - - - -

소 계 - - - - - -

예탁금

단기예탁금 - - - - - -

장기예탁금 - - - 40,530,022,000 (40,530,022,000) -

소 계 - - - 40,530,022,000 (40,530,022,000) -

학자금위탁대여금 4,210,030,910 - - - - 4,210,030,910

계 4,210,030,910 2,183,421,500 - 40,530,022,000 (40,530,022,000) 6,393,452,410

- 41 -

구 분 일반회계 기 타특별회계

기 금 지방공기업특별회계

계

판매용부동산 - 11,558,079,030 - 36,770,806,358 48,328,885,388

저 장 품 5,368,120 - - 258,616,675 263,984,795

판매용물품 49,263,408 - - - 49,263,408

기타재고자산 - - - - -

계 54,631,528 11,558,079,030 - 37,029,423,033 48,642,133,591

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위 : 원)

구 분 일반회계기 타특별회계 기 금

지방공기업특별회계 내부거래 계

미수이자수익 - 83,635,200 - - - 83,635,200

일반미수금 - - - - - -

계 - 83,635,200 - - - 83,635,200

6. 재고자산의 세부내역6. 재고자산의 세부내역6. 재고자산의 세부내역 (단위:원)

7. 기타유동자산의 세부내역7. 기타유동자산의 세부내역7. 기타유동자산의 세부내역 (단위:원)

구 분 일반회계 기 타특별회계 기 금 지방공기업

특별회계 내부거래 계

선 급 금 - - 30,362,000 - - 30,362,000

일 반 미 수 금 - - - - - -

일반미수금대손충당금 - - - - - -

미 수 수 익 368,482,001 16,429,337 83,005,114 16,395,630 - 484,312,082

선 급 비 용 17,124,312 141,279 - - - 17,265,591

세입세출외단기보관현금 772,955,484 - - 1,243,750 - 774,199,234

기 타 - - - - - -

계 1,158,561,797 16,570,616 113,367,114 17,639,380 - 1,306,138,907

- 42 -

8. 기타투자자산의 세부내역8. 기타투자자산의 세부내역8. 기타투자자산의 세부내역 (단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계

기 금지방공기업

특별회계내부거래 계

회 원 권 193,282,000 - - - - 193,282,000

공기업특별회계자본전출금 277,747,447,860 - - - (277,747,447,860) -

기 타 - - - - - -

계 277,940,729,860 - - - (277,747,447,860) 193,282,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역 (단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계 기 금

지방공기업특별회계 계

판매용부동산 - 11,558,079,030 - 36,770,806,358 48,328,885,388

일반유형자산 88,886,017,191 43,693,148,230 - - 132,579,165,421

주민

편의

시설

도서관 429,057,000 - - - 429,057,000

주차장 22,780,876,961 168,510,000 - - 22,949,386,961

공원 51,193,097,381 1,715,030,000 - - 52,908,127,381

박물관및미술관 1,915,703,300 - - - 1,915,703,300

수목원및휴양림 2,039,817,926 - - - 2,039,817,926

문화및관광시설 1,758,899,728 - - - 1,758,899,728

체육시설 16,528,213,890 - - - 16,528,213,890

사회복지시설 21,504,051,365 - - - 21,504,051,365

의료시설 2,940,086,091 - - - 2,940,086,091

기타주민편의시설 80,838,788,855 - - - 80,838,788,855

소 계 201,928,592,497 1,883,540,000 - - 203,812,132,497

사회

기반

시설

도로 310,435,225,792 3,241,424,460 - - 313,676,650,252

상수도시설 - - - 5,320,429,637 5,320,429,637

수질정화시설 46,508,110 746,115,000 - - 792,623,110

하천부속시설 21,162,406,348 - - - 21,162,406,348

폐기물처리시설 764,737,428 - - 351,573,448 1,116,310,876

농수산기반시설 4,536,056,489 - - - 4,536,056,489

기타사회기반시설 3,195,890,290 - - - 3,195,890,290

소 계 340,140,824,457 3,987,539,460 - 5,672,003,085 349,800,367,002

계 630,955,434,145 61,122,306,720 - 42,442,809,443 734,520,550,308

- 43 -

구 분 일반회계 기 타특별회계

기금 지방공기업특별회계

계

도 로 767,482,437,156 1,166,239,500 - - 768,648,676,656

하천부속시설 44,000,353,380 - 44,453,750 - 44,044,807,130

농수산기반시설 62,044,655,320 1,093,371,210 27,982,000 - 63,166,008,530

기타사회기반시설 59,311,136,103 576,792,250 241,289,990 - 60,129,218,343

계 932,838,581,959 2,836,402,960 313,725,740 - 935,988,710,659

구 분 일반회계 기 타특별회계 기 금 지방공기업

특별회계 계

도 로 3,063,500,370 900,000 22,112,740 - 3,086,513,110

도시철도 12,340,070 - - - 12,340,070

하천부속시설 1,543,949,890 5,880,000 581,239,000 - 2,131,068,890

농수산기반시설 2,163,147,030 - 72,877,200 - 2,236,024,230

기타사회기반시설 2,727,608,890 - 57,042,050 - 2,784,650,940

계 9,510,546,250 6,780,000 733,270,990 - 10,250,597,240

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 (단위:원)

구 분 일반회계 기 타특별회계

기금 지방공기업특별회계

계

일반재산 토지 88,886,017,191 43,693,148,230 - - 132,579,165,421

토지를 제외한 일반재산 64,214,550,999 27,798,780 17,550,000 32,295,730 64,292,195,509

차감 : 감가상각누계액 (28,135,367,859) (8,122,287) (3,596,301) (23,739,758) (28,170,826,205)

계 124,965,200,331 43,712,824,723 13,953,699 8,555,972 168,700,534,725

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역 (단위:원)

11-2. 수선유지비용의 세부내역 (단위:원)

- 44 -

구 분 일반회계기 타특별회계 기금

지방공기업특별회계 계

지적재산권 2,703,870 - - - 2,703,870

전산소프트웨어 1,465,574,339 - - 15,016,000 1,480,590,339

용익물권 494,000,000 - - - 494,000,000

계 1,962,278,209 - - 15,016,000 1,977,294,209

구 분 일반회계 기 타특별회계 기 금 지방공기업

특별회계 내부거래 계

일반미지급금 3,908,144,390 1,770,630,408 - - - 5,678,774,798

선수금 - 1,051,875,000 - - - 1,051,875,000

선수수익 1,416,641 - - - - 1,416,641

단기예수보관금 772,955,484 - - 1,243,750 - 774,199,234

일반미지급비용 2,638,841 22,401,545 - 2,277,451,010 - 2,302,491,396

유동성장기미지급금 58,771,042 - - - - 58,771,042

기타 - - - - - -

계 4,743,926,398 2,844,906,953 - 2,278,694,760 - 9,867,528,111

12. 보증금의 세부내역12. 보증금의 세부내역12. 보증금의 세부내역 (단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계계

임차보증금 - - - - -

전신전화가입권 - - - - -

기타보증금 - - - - -

계 - - - - -

13. 무형자산의 세부내역13. 무형자산의 세부내역13. 무형자산의 세부내역 (단위:원)

14. 기타유동부채의 세부내역14. 기타유동부채의 세부내역14. 기타유동부채의 세부내역 (단위:원)

- 45 -

구 분 사 업 명이자율

(%) 차입처 최종만기회계연도말

상환잔액

일반회계교부세 감액분 보전 4.85% 기획재정부 2024년 7,000,000,000

컨부두-초남간도로개설 3.89% 행정안전부 2012년 800,000,000

공기업

특별회계

중앙정부차입금

광양읍하수처리장설치(1) 3.39% 환 경 부 2013년 1,130,400,000

광양읍하수처리장설치(2) 3.39% 〃 2014년 1,995,600,000

광양읍하수처리장설치(3) 3.39% 〃 2015년 800,000,000

광양읍하수처리장설치(4) 3.39% 〃 2016년 2,160,000,000

광양읍하수처리장설치(5) 3.39% 〃 2017년 2,592,000,000

기 타 중앙하수종말처리장설치 3.53% 전라남도 2019년 4,000,000,000

소 계 20,478,000,000

기타

특별

회계

중앙정부차입금

명당국민임대산업단지조성 3.87% 국토해양부 2032년 929,600,000

명당국민임대산업단지조성 3.87% 〃 2032년 1,392,000,000

명당국민임대산업단지조성 4.56% 〃 2032년 5,000,000,000

소 계 7,321,600,000

계 27,799,600,000

15. 장기차입금의 세부내역15. 장기차입금의 세부내역15. 장기차입금의 세부내역

15-1. 회계별 세부내역 (단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계 기 금

지방공기업특별회계 계

중앙정부차입금 7,800,000,000 7,321,600,000 - 8,678,000,000 23,799,600,000

지역개발기금 - - - 4,000,000,000 4,000,000,000

계 7,800,000,000 7,321,600,000 - 12,678,000,000 27,799,600,000

차감：유동성대체액 800,000,000 159,200,000 - 2,794,400,000 3,753,600,000

유동성 대체후 잔액 7,000,000,000 7,162,400,000 - 9,883,600,000 24,046,000,000

15-2. 차입금별 차입조건의 세부내역 (단위:원)

- 46 -

구 분 일반회계기 타특별회계 기금

지방공기업특별회계 계

설정대상인원수(명) 149 - - - 149

전년도말퇴직금추계액(A) 1,886,612,265 - - - 1,886,612,265

당기 퇴직금지급액(B) 257,824,710 - - - 257,824,710

당기 퇴직급여설정액(C) 51,667,070 - - - 51,667,070

계(A-B+C) 1,680,454,625 - - - 1,680,454,625

차감：퇴직금전환금및예치금 11,514,600 - - - 11,514,600

차 감 잔 액 1,668,940,025 - - - 1,668,940,025

구 분 일반회계 기 타특별회계 기금 지방공기업

특별회계 계

장기예수보증금 7,176,372,889 - - - 7,176,372,889

장기미지급금 45,512,897 - - - 45,512,897

기타 - - - - -

차 감 잔 액 7,221,885,786 - - - 7,221,885,786

15-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄 (단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계계

2012년 800,000,000 159,200,000 - 2,794,400,000 3,753,600,000

2013년 - 494,400,000 - 2,794,400,000 3,288,800,000

2014년 - 492,400,000 - 2,229,200,000 2,721,600,000

2015년 - 492,400,000 - 1,564,000,000 2,056,400,000

2016년 이후 7,000,000,000 5,683,200,000 - 3,296,000,000 15,979,200,000

계 7,800,000,000 7,321,600,000 - 12,678,000,000 27,799,600,000

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역16. 퇴직급여충당부채의 세부내역16. 퇴직급여충당부채의 세부내역 (단위:원)

17. 기타비유동부채의 세부내역17. 기타비유동부채의 세부내역17. 기타비유동부채의 세부내역 (단위:원)

- 47 -

18. 순자산의 세부내역18. 순자산의 세부내역18. 순자산의 세부내역 (단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계내부거래 계

순자산총계(A) 2,309,932,070,095 34,053,961,102 9,151,999,106 485,137,009,387 (277,747,447,860) 2,560,527,591,830

시설

투 자

액

일반유형자산 124,965,200,331 43,712,824,723 13,953,699 8,555,972 - 168,700,534,725

주민편의시설 380,087,924,277 3,100,318,418 - - - 383,188,242,695

사회기반시설 1,462,440,581,817 7,433,252,742 311,179,296 320,944,266,239 - 1,791,129,280,094

무형자산 1,962,278,209 - - 15,016,000 - 1,977,294,209

소계(B) 1,969,455,984,634 54,246,395,883 325,132,995 320,967,838,211 - 2,344,995,351,723

시설

투자

관련

차 입

금

유동성장기

차입부채800,000,000 - - 2,794,000,000 - 3,594,000,000

유동성장기

미지급금58,771,042 - - - 58,771,042

장기차입금 7,000,000,000 7,321,600,000 - 9,884,000,000 - 24,205,600,000

지방채증권 - - - - - -

장기미지급금 45,512,897 - - - - 45,512,897

소계(C) 7,904,283,939 7,321,600,000 - 12,678,000,000 - 27,903,883,939

고정순자산(D=B-C) 1,882,159,734,574 46,924,795,883 325,132,995 308,291,748,557 - 2,237,701,412,009

특정순자산(E) - - 8,826,866,111 - - 8,826,866,111

일반순자산(A-D-E) 427,772,335,521 (12,870,834,781) - 176,845,260,830 (277,747,447,860) 313,999,313,710

19. 내부거래의 내역19. 내부거래의 내역19. 내부거래의 내역

19-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익) (단위:원)

전입금전출금

일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계계

일반회계 - 1,377,070,660 1,312,007,000 175,450,000 2,864,527,660

기타특별회계 410,757,250 - - 39,238,320 449,995,570

기금 - - - - -

지방공기업특별회계 - - - 20,000,000 20,000,000

계 410,757,250 1,377,070,660 1,312,007,000 234,688,320 3,334,523,230

- 48 -

구 분 일반회계기 타특별회계

기금 계

공기업특별회계자본전출금(누계) 8,296,800,000 32,233,222,000 - 40,530,022,000

공기업특별회계자본전출금(당기분) 4,500,000,000 1,200,000,000 - 5,700,000,000

공기업특별회계로부터의 배당 - - - -

자산증가자산감소

일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계계

일반회계 - - - - -

기타특별회계 - - - - -

기 금 - - - - -

지방공기업특별회계 - - - - -

계 - - - - -

19-2. 예탁금 및 예수금(회계연도말 현재 잔액)

(단위:원)

예수금예탁금

일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계계

일반회계 - - - - -

기타특별회계 - - - - -

기 금 - - - - -

지방공기업특별회계 8,296,800,000 32,233,222,000 - - 40,530,022,000

계 8,296,800,000 32,233,222,000 - - 40,530,022,000

19-3. 지방공기업특별회계와의 자본거래

(단위:원)

19-4. 회계간 자산 대체거래(순자산 변동)

(단위:원)

- 49 -

구 분연이자율

(%) 상환조건 부채잔액 리스회사 비고

일반회계 시군구행정정보시스템 3.68% 3개월 104,283,939 HP파이낸셜서비스 -

계 - - 104,283,939 - -

구 분 일반회계기 타특별회계

기금지방공기업특별회계

계

리스

자산

일반유형자산 집기비품 23,097,960 - - - 23,097,960

무형자산 전산소프트웨어 137,827,330 - - - 137,827,330

계 160,925,290 - - - 160,925,290

리스

부채

기타유동부채 유동성장기미지급금 58,771,042 - - - 58,771,042

기타비유동부채 장기미지급금 45,512,897 - - - 45,512,897

계 104,283,939 - - - 104,283,939

20. 금융리스20. 금융리스20. 금융리스

20-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역 (단위:원)

20-2. 금융리스 계약의 세부내역 (단위:원)

20-3. 금융리스부채의 상환일정 (단위:원)

연 도 일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업

특별회계계

2012년 58,771,042 - - - 58,771,042

2013년 45,512,897 - - - 45,512,897

2014년 - - - - -

계 104,283,939 - - - 104,283,939

- 50 -

구 분수 입 지 출

총 액출납폐쇄

기간 금액구성비율 총 액

출납폐쇄기간 금액

구성비율

일반회계 454,962,884,171 5,975,837,640 1.31% 387,289,347,474 26,080,814,982 6.734

기타특별회계 20,152,430,089 62,499,310 0.31% 10,538,981,952 537,250 0.005

기 금 - - - 1,487,734,687 - -

계 475,115,314,260 6,038,336,950 1,27% 399,316,064,113 26,081,352,232 6.532

21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

21-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모 (단위:원)

21-2. 출납폐쇄기간 중 검수되어 지급된 채무 (단위:원)

구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계

일반

미지급금

선급금 228,530,000 - - - 228,530,000

건물 99,553,950 - - - 99,553,950

구축물 102,425,000 - - - 102,425,000

기계장치 337,657,270 - - - 337,657,270

차량운반구 75,097,340 - - - 75,097,340

집기비품 41,450,720 - - - 41,450,720

기타일반유형자산 129,061,670 - - - 129,061,670

건설중인일반유형자산 78,173,590 - - - 78,173,590

토지를제외한주차장 9,000,000 - - - 9,000,000

토지를제외한공원 23,544,700 - - - 23,544,700

토지를제외한수목원및휴양림 18,330,000 - - - 18,330,000

토지를제외한체육시설 51,428,380 - - - 51,428,380

토지를제외한의료시설 12,548,060 - - - 12,548,060

기타주민편의시설토지 39,758,990 - - - 39,758,990

토지를제외한기타주민편의시설 120,089,940 - - - 120,089,940

- 51 -

(단위:원)

구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계

일반

미지급금

건설중인주민편의시설 903,745,430 - - - 903,745,430

도로토지 228,840,060 - - - 228,840,060

하천부속시설토지 326,302,650 - - - 326,302,650

토지를제외한기타사회기반시설 88,736,940 - - - 88,736,940

건설중인사회기반시설 7,221,110,060 - - - 7,221,110,060

전산소프트웨어 1,980,000 - - - 1,980,000

일반미지급금 133,407,470 - - - 133,407,470

퇴직급여충당부채 42,847,500 - - - 42,847,500

소 계 10,313,619,720 - - - 10,313,619,720

일반

미지급

비용

보수 19,629,770 - - - 19,629,770

기타공무원인건비 365,580 - - - 365,580

공무원건강보험부담금 97,607,580 - - - 97,607,580

일숙직비 7,500,000 - - - 7,500,000

공무원피복비 6,636,000 - - - 6,636,000

공무원급량비 6,586,450 - - - 6,586,450

기타복리후생비 22,361,500 - - - 22,361,500

무기계약근로자인건비 25,352,930 - - - 25,352,930

운동부인건비 10,325,040 - - - 10,325,040

기간제근로자등인건비 185,950,150 - - - 185,950,150

기타인건비 558,760 - - - 558,760

도서구입및인쇄비 109,941,810 - - - 109,941,810

소모품비 529,652,750 - - - 529,652,750

홍보및광고비 52,353,270 - - - 52,353,270

지급수수료 979,135,700 - - - 979,135,700

입목수선유지비 536,045,740 - - - 536,045,740

건물수선유지비 407,203,820 - - - 407,203,820

구축물수선유지비 86,000,000 - - - 86,000,000

기계장치수선유지비 3,002,200 - - - 3,002,200

- 52 -

구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계

일반

미지급

비용

차량운반구수선유지비 6,359,200 - - - 6,359,200

집기비품수선유지비 23,723,570 - - - 23,723,570

기타일반유형자산수선유지비 26,391,880 - - - 26,391,880

주차장수선유지비 111,381,420 - - - 111,381,420

공원수선유지비 201,393,820 - - - 201,393,820

수목원및휴양림수선유지비 1,870,000 - - - 1,870,000

체육시설수선유지비 610,000 - - - 610,000

사회복지시설수선유지비 3,968,800 - - - 3,968,800

의료시설수선유지비 29,839,700 - - - 29,839,700

기타주민편의시설수선유지비 253,458,140 - - - 253,458,140

도로수선유지비 470,592,660 - - - 470,592,660

상수도시설수선유지비 200,061,820 - - - 200,061,820

수질정화시설수선유지비 12,695,270 - - - 12,695,270

하천부속시설수선유지비 601,968,200 - - - 601,968,200

폐기물처리시설수선유지비 20,216,010 - - - 20,216,010

농수산기반시설수선유지비 300,806,630 - - - 300,806,630

기타사회기반시설수선유지비 424,721,550 - - - 424,721,550

기타비유동자산수선유지비 239,240,620 - - - 239,240,620

유산자산수선유지비 5,400,000 - - - 5,400,000

자연자원수선유지비 12,332,270 - - - 12,332,270

기타유산자산수선유지비 66,495,820 - - - 66,495,820

직원교육훈련비 3,147,720 - - - 3,147,720

기타교육훈련비 5,622,520 - - - 5,622,520

전기요금 40,791,020 - - - 40,791,020

통신요금 1,447,940 - - - 1,447,940

우편요금 2,811,660 - - - 2,811,660

기타제세공과금 187,500 - - - 187,500

자동차보험료및공제료 544,220 - - - 544,220

(단위:원)

- 53 -

(단위:원)

구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계

일반

미지급

비용

기타보험료및공제료 5,024,240 - - - 5,024,240

임차료 50,554,230 - - - 50,554,230

국내출장여비 13,584,420 120,000 - - 13,704,420

상시출장자월액여비 12,438,010 - - - 12,438,010

국외출장여비 50,421,280 - - - 50,421,280

연구용역비 83,330,000 - - - 83,330,000

기관운영업무추진비 5,303,170 - - - 5,303,170

정원가산업무추진비 1,298,700 - - - 1,298,700

시책추진업무추진비 24,816,500 - - - 24,816,500

부서운영업무추진비 2,100,500 - - - 2,100,500

행사운영비 27,291,050 - - - 27,291,050

행사실비보상비 5,190,450 - - - 5,190,450

행사위탁및보조비 1,605,735,190 - - - 1,605,735,190

의정운영공통업무추진비 110,000 - - - 110,000

의정기관운영업무추진비 2,020,000 - - - 2,020,000

민간위탁대행사업비 248,412,662 - - - 248,412,662

공기관위탁대행사업비 22,993,820 - - - 22,993,820

예술단운영비 8,227,100 - - - 8,227,100

통․리반장수당및활동비 4,320,000 - - - 4,320,000

난방연료비 34,496,900 - - - 34,496,900

자동차연료비 15,074,390 - - - 15,074,390

위원회운영비 1,550,000 - - - 1,550,000

기타운영비 46,652,600 - - - 46,652,600

교육기관운영비보조금 943,305,610 - - - 943,305,610

민간의료보조금 34,298,370 - - - 34,298,370

민간생계지원보조금 128,339,310 - - - 128,339,310

민간복지시설보조금 99,250,000 - - - 99,250,000

운수업계보조금 967,989,360 - - - 967,989,360

- 54 -

(단위:원)

구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계

일반

미지급

비용

기타민간보조금 3,451,936,540 - - - 3,451,936,540타회계ㆍ기금전출금 - 417,250 - - 417,250민간포상금 200,000 - - - 200,000

민간보상금 1,716,641,850 - - - 1,716,641,850

소 계 15,767,195,262 537,250 - - 15,767,732,512

계 26,080,814,982 537,250 - - 26,081,352,232

21-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역(단위:원)

구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계

일 반

미지급금

건설중인주민편의시설 5,428,510 - - - 5,428,510

건설중인사회기반시설 471,406,170 - - - 471,406,170

소 계 476,834,680 - - - 476,834,680

일 반

미지급

비 용

일숙직비 50,000 - - - 50,000

기타복리후생비 394,000 - - - 394,000

기간제근로자등인건비 800,170 - - - 800,170

소모품비 523,000 - - - 523,000

지급수수료 95,000 - - - 95,000

하천부속시설수선유지비 96,610,340 - 15,897,120 - 112,507,460

농수산기반시설수선유지비 777,890 - - - 777,890

자동차보험료및공제료 1,733,810 - - - 1,733,810

행사위탁및보조비 2,197,880 - - - 2,197,880

민간위탁대행사업비 438,896,460 - - - 438,896,460

공기관위탁대행사업비 3,479,840 - - - 3,479,840

기타운영비 175,170 - - - 175,170

교육기관운영비보조금 42,790,750 - - - 42,790,750

민간의료보조금 526,320 - - - 526,320

민간생계지원보조금 6,535,960 - - - 6,535,960

민간복지시설보조금 70,361,422 - - - 70,361,422

민간사회단체보조금 8,954,580 - - - 8,954,580

기타민간보조금 9,440,330 - - - 9,440,330

민간보상금 25,783,850 - - - 25,783,850

예비군운영보조금 857,000 - - - 857,000

소 계 710,983,772 - 15,897,120 - 726,880,892

계 1,187,818,452 - 15,897,120 - 1,203,715,572

- 55 -

22-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역 (단위:원)

구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계

주 민 세 622,202,480 622,202,480

재 산 세 382,580 382,580자동차세 6,976,760 6,976,760지방소득세 1,225,909,440 1,225,909,440도시계획세 19,560 19,560담배소비세 419,890 419,890재산임대료 420,000 420,000

사용료 1,583,900 1,583,900

수수료 19,010 19,010

부담금 191,568,000 191,568,000

과태료 429,730 429,730

과징금및이행강제금 100,000 100,000

기타잡수입 564,600 564,600

계 2,050,595,950 2,050,595,950

22. 우발채무 등22. 우발채무 등22. 우발채무 등

22-1. 계류중인 소송사건 (단위:원)

발생연도소송가액 있음 소송가액 없음

소송가액 내역 부채계상액 내역 부채계상액

2011년 2,478,889,625 취득세 외18건 - - -

2010 76,512,100 낙찰자지위확인외2 - 압류처분취소외 8 -

계 2,555,401,725 - - - -

23. 세입세출외보관현금의 내역23. 세입세출외보관현금의 내역23. 세입세출외보관현금의 내역

(단위:원)

구 분 일반회계기 타특별회계

기금지방공기업

특별회계계

세입세출외단기보관현금 772,955,484 - - 1,243,750 774,199,234

세입세출외장기보관현금 7,176,372,889 - - - 7,176,372,889

계 7,949,328,373 - - 1,243,750 7,950,572,123

- 56 -

구 분 공영개발 상 수 도 하수도 계

영업비용

정 수 비 - 4,974,579,570 - 4,974,579,570

배급수비 - 808,192,878 - 808,192,878

일반관리비 - 1,513,227,670 2,575,184,630 4,088,412,300

급수공사비 - 804,213,690 - 804,213,690

감가상각비 4,910,346 1,671,220,343 - 1,676,130,689

대손상각비 - 7,635,970 20,253,460 27,889,430

업무관리비 212,974,150 - - 212,974,150

기타영업비용 25,651,730 - - 25,651,730

용지매출원가 389,520,090 - - 389,520,090

하수관리비 - - 2,182,152,870 2,182,152,870

감가상각비 - - 13,848,396,561 13,848,396,561

무형자산상각비 - - 3,754,000 3,754,000

소 계 633,056,316 9,779,070,121 18,629,741,521 29,041,867,958

영업외비용

운휴자산감가상각비 - 9,607,922 - 9,607,922

유형자산처분손실 - - 279,587,150 279,587,150

민간이전비용 - - - 0

전기오류수정손실 - 4,024,510 - 4,024,510

이자비용 - - 389,626,780 389,626,780

소 계 0 13,632,432 669,213,930 682,846,362

계 633,056,316 9,792,702,553 19,298,955,451 29,724,714,320

24. 지방공기업특별회계 원가정보24. 지방공기업특별회계 원가정보24. 지방공기업특별회계 원가정보 (단위:원)

- 57 -

Ⅳ. 필수보충정보

- 59 -

필수보충정보

1. 예산결산요약표

2. 성질별 재정운영보고서

3. 관리책임자산명세서

4. 예산회계와 재무회계의

차이에 대한 명세서

- 60 -

1. 예산결산요약표1. 예산결산요약표1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄 (2011회계연도) (단위：원)

구 분 예산액 전년도이월액 예산현액 징수결정액

합 계 530,253,856,000 44,790,324,370 575,044,180,370 643,507,198,626

일 반 회 계 419,217,341,000 32,708,877,380 451,926,218,380 469,887,378,931

　 지방세수입 125,250,000,000 -　 125,250,000,000 133,537,113,200

　 　 보통세 124,090,000,000 　- 124,090,000,000 127,357,644,070

　 　 목적세 　- 　- -　 72,305,760

　 　 지난년도수입 1,160,000,000 　- 1,160,000,000 6,107,163,370

　 세외수입 46,075,337,000 32,708,877,380 78,784,214,380 86,657,781,991

　 　 경상적세외수입 11,834,889,000 　- 11,834,889,000 12,266,633,750

　 　 임시적세외수입 34,240,448,000 32,708,877,380 66,949,325,380 74,391,148,241

　 지방교부세 106,184,761,000 　- 106,184,761,000 107,950,692,000

　 　 지방교부세 106,184,761,000 　- 106,184,761,000 107,950,692,000

　 조정교부금및재정보전금 10,775,000,000 　- 10,775,000,000 12,044,465,000

　 　 재정보전금 10,775,000,000 　- 10,775,000,000 12,044,465,000

　 보조금 130,932,243,000 　- 130,932,243,000 129,697,326,740

　 　 국고보조금등 101,642,879,000 　- 101,642,879,000 100,248,749,000

　 　 시,도비보조금등 29,289,364,000 　- 29,289,364,000 29,448,577,740

특 별 회 계 111,036,515,000 12,081,446,990 123,117,961,990 173,619,819,695

　 공기업특별회계 95,224,358,000 8,956,272,610 104,180,630,610 153,020,152,433

　 　 지방공기업공영개발 38,284,658,000 8,218,568,610 46,503,226,610 46,503,973,371

　 　 지방공기업상수도 23,300,000,000 737,704,000 24,037,704,000 27,424,060,220

　 　 지방공기업하수도 33,639,700,000 　- 33,639,700,000 79,092,118,842

　 기타특별회계 15,812,157,000 3,125,174,380 18,937,331,380 20,599,667,262

　 　 주택사업 103,568,000 　- 103,568,000 202,437,651

　 　 의료급여기금 1,642,658,000 　- 1,642,658,000 1,673,398,240

　 　 주민소득지원기금 1,322,642,000 　- 1,322,642,000 1,323,639,445

　 　 기초생활보장수급자생활안정기금 783,914,000 　- 783,914,000 816,001,870

　 　 수질개선 844,931,000 　- 844,931,000 845,237,774

　 　 택지조성 969,572,000 　- 969,572,000 978,857,287

　 　 토지구획정리사업 1,999,501,000 　- 1,999,501,000 2,064,385,213

　 　 발전소주변지역지원사업 4,571,696,000 2,888,000,000 7,459,696,000 7,493,144,400

　 　 도시건설사업 410,762,000 　- 410,762,000 410,836,090

　 　 하수도사업 -　 237,174,380 237,174,380 1,568,877,912

　 　 광양항동측배후단지개발사업 1,443,813,000 -　 1,443,813,000 1,444,094,620

　 　 명당임대산업단지조성사업 1,039,609,000 　- 1,039,609,000 1,112,372,310

　 　 장기미집행도시계획시설대지보상 658,392,000 　- 658,392,000 662,798,760

　 　 기반시설특별회계 21,099,000 　- 21,099,000 3,585,690

- 61 -

(단위：원)

수납총액 과오납반환액 실제수납액 미수납액 결손처분 다음연도이월액

586,992,078,363 3,155,852,620 583,836,225,743 59,670,972,883 1,964,052,880 57,706,920,003

458,096,346,991 3,133,462,820 454,962,884,171 14,924,494,760 1,964,052,880 12,960,441,880

128,870,230,610 2,901,421,270 125,968,809,340 7,568,303,860 857,423,410 6,710,880,450

126,955,665,210 1,740,384,950 125,215,280,260 2,142,363,810 35,973,460 2,106,390,350

72,301,840 　 72,301,840 3,920 　- 3,920

1,842,263,560 1,161,036,320 681,227,240 5,425,936,130 821,449,950 4,604,486,180

79,533,632,641 232,041,550 79,301,591,091 7,356,190,900 1,106,629,470 6,249,561,430

12,274,599,570 29,172,960 12,245,426,610 21,207,140 -　 21,207,140

67,259,033,071 202,868,590 67,056,164,481 7,334,983,760 1,106,629,470 6,228,354,290

107,950,692,000 -　 107,950,692,000 　- 　- -　

107,950,692,000 　- 107,950,692,000 　- 　- 　-

12,044,465,000 　- 12,044,465,000 　- 　- 　-

12,044,465,000 　- 12,044,465,000 　- 　- 　-

129,697,326,740 　- 129,697,326,740 　- 　- 　-

100,248,749,000 　- 100,248,749,000 　- 　- 　-

29,448,577,740 　- 29,448,577,740 　- 　- 　-

128,895,731,372 22,389,800 128,873,341,572 44,746,478,123 　- 44,746,478,123

108,725,810,003 4,898,520 108,720,911,483 44,299,240,950 　- 44,299,240,950

46,503,973,371 　- 46,503,973,371 　- 　- 　-

27,241,390,050 4,898,520 27,236,491,530 187,568,690 　- 187,568,690

34,980,446,582 　- 34,980,446,582 44,111,672,260 -　 44,111,672,260

20,169,921,369 17,491,280 20,152,430,089 447,237,173 　- 447,237,173

109,685,211 　- 109,685,211 92,752,440 　- 92,752,440

1,643,157,180 　- 1,643,157,180 30,241,060 　- 30,241,060

1,323,639,445 　- 1,323,639,445 　- 　- -　

651,699,340 　- 651,699,340 164,302,530 　- 164,302,530

845,237,774 　- 845,237,774 　- 　- 　-

909,480,287 　- 909,480,287 69,377,000 　- 69,377,000

1,989,601,300 　- 1,989,601,300 74,783,913 　- 74,783,913

7,493,144,400 　- 7,493,144,400 　- 　- 　-

410,836,090 　- 410,836,090 　- 　- 　-

1,568,877,912 　- 1,568,877,912 　- 　- 　-

1,444,094,620 　- 1,444,094,620 　- 　- 　-

1,096,592,080 　- 1,096,592,080 15,780,230 　- 15,780,230

662,798,760 　- 662,798,760 　- 　- 　-

21,076,970 17,491,280 3,585,690 　- 　- 　-

- 62 -

1-2. 세출결산총괄 (2011회계연도)(단위：원)

과 목 예산액예산성립후

증감액예산현액

지출원인

행위액

합 계 530,253,856,000 44,790,324,370 575,044,180,370 478,490,674,285

일 반 회 계 419,217,341,000 32,708,877,380 451,926,218,380 409,625,487,433

　일반공공행정 25,199,923,000 74,576,000 25,274,499,000 23,756,065,264

　공공질서및안전 20,028,567,000 3,739,699,860 23,768,266,860 18,538,645,570

　교육 9,159,615,000 - 9,159,615,000 9,002,218,560

　문화및관광 32,006,672,000 5,603,715,920 37,610,387,920 30,311,297,000

　환경보호 33,577,729,000 3,305,960,640 36,883,689,640 33,046,643,993

　사회복지 78,414,131,000 3,290,604,480 81,704,735,480 75,468,650,918

　보건 8,021,871,000 - 8,021,871,000 7,650,506,510

　농림해양수산 47,823,372,000 6,413,382,940 54,236,754,940 47,365,967,660

　산업ㆍ중소기업 11,246,952,000 4,308,193,580 15,555,145,580 12,314,860,490

　수송및교통 42,683,416,000 899,634,210 43,583,050,210 42,420,658,288

　국토및지역개발 54,983,738,000 8,271,507,750 63,255,245,750 58,813,898,320

　예비비 4,726,000,000 △3,198,398,000 1,527,602,000 　-

　기타　 51,345,355,000 - 51,345,355,000 50,936,074,860

특 별 회 계 111,036,515,000 12,081,446,990 123,117,961,990 68,865,186,852

　공기업특별회계 95,224,358,000 8,956,272,610 104,180,630,610 58,315,621,660

　 　지방공기업공영개발 38,284,658,000 8,218,568,610 46,503,226,610 14,262,808,430

　 　지방공기업상수도 23,300,000,000 737,704,000 24,037,704,000 15,342,525,390

　 　지방공기업하수도 33,639,700,000 - 33,639,700,000 28,710,287,840

　기타특별회계 15,812,157,000 3,125,174,380 18,937,331,380 10,549,565,192

　 　주택사업 103,568,000 　- 103,568,000 617,600

　 　의료급여기금 1,642,658,000 - 1,642,658,000 1,530,490,810

　 　주민소득지원기금 1,322,642,000 - 1,322,642,000 79,032,800

　 　기초생활보장수급자생활안정기금 783,914,000 - 783,914,000 130,580,000

　 　수질개선 844,931,000 - 844,931,000 750,334,442

　 　택지조성 969,572,000 - 969,572,000 9,000

　 　토지구획정리사업 1,999,501,000 - 1,999,501,000 603,920

　 　발전소주변지역지원사업 4,571,696,000 2,888,000,000 7,459,696,000 5,792,612,850

　 　도시건설사업 410,762,000 - 410,762,000 410,757,250

　 　하수도사업 　- 237,174,380 237,174,380 184,846,280

　 　광양항동측배후단지개발사업 1,443,813,000 - 1,443,813,000 1,263,401,050

　 　명당임대산업단지조성사업 1,039,609,000 - 1,039,609,000 376,831,530

　 　장기미집행도시계획시설대지보상 658,392,000 - 658,392,000 29,447,660

　 　기반시설특별회계 21,099,000 - 21,099,000 -　

- 63 -

지출액-다음연도 이월액

집행잔액계 명시이월 사고이월 계속비이월

449,834,159,696 55,379,238,576 40,487,910,076　 14,890,538,720 789,780 69,830,782,098

387,289,347,474 47,363,286,176 35,255,613,676 12,106,882,720 789,780 17,273,584,730

23,712,496,476 164,719,600 132,000,000 32,719,600 - 1,397,282,924

15,542,069,290 8,080,203,000　 7,565,524,000 514,679,000 - 145,994,570

8,996,059,070 -　 -　 - - 163,555,930

27,456,641,920 8,992,318,070 6,657,232,000　 2,335,086,070 - 1,161,427,930

31,619,083,942 3,855,532,980 2,468,649,000 1,386,883,980 - 1,409,072,718

75,092,799,858 4,445,645,490 4,073,786,000 371,859,490 - 2,166,290,132

7,623,298,580 -　 -　 - - 398,572,420

45,169,858,940 3,819,170,090 2,165,411,000 1,653,759,090 - 5,247,725,910

8,567,200,310 5,673,749,690 5,616,435,690 57,314,000 - 1,314,195,580

41,251,958,318 1,666,884,960 538,600,000 1,127,495,180 789,780 664,206,932

51,325,019,100 10,665,062,296 6,037,975,986 4,627,086,310 1,265,164,354

　- -　 - - 1,527,602,000

50,932,861,670 　- -　 - - 412,493,330

62,544,812,222 8,015,952,400 5,232,296,400 2,783,656,000 -　 52,557,197,368

52,005,830,270 8,015,952,400 5,232,296,400 2,783,656,00 　 44,158,847,940

9,867,729,810 3,794,171,030 1,158,815,030 2,635,356,000 -　 32,841,325,770

13,427,812,620 3,574,196,370 3,574,196,370 - - 7,035,695,010

28,710,287,840 647,585,000 499,285,000 148,300,000 -　 4,281,827,160

10,538,981,952 - - - - 8,398,349,428

617,600 - - - - 102,950,400

1,530,490,810 - - - - 112,167,190

79,032,800 - - - - 1,243,609,200

130,580,000 - - - - 653,334,000

742,038,442 -　 - - - 102,892,558

9,000 - - - - 969,563,000

603,920 - - - - 1,998,897,080

5,792,612,850 - - - - 1,667,083,150

410,757,250 - - - - 4,750

182,559,040 - - - - 54,615,340

1,263,401,050 　 - - - 180,411,950

376,831,530 - - - - 662,777,470

29,447,660 - - - - 628,944,340

- - - 21,099,000

(단위：원)

- 64 -

과목

당해년도( 2011년 )

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업특

별회계

내부

거래계

I. 인건비 59,570,064,030 89,501,210 - - - 59,659,565,240

급여 39,626,168,230 - - - - 39,626,168,230

복리후생비 8,949,612,540 10,036,000 - - - 8,959,648,540

기타인건비 10,942,616,190 79,465,210 - - - 11,022,081,400

퇴직급여 51,667,070 - - - - 51,667,070

II. 운영비 109,100,542,146 443,181,332 1,165,214,977 13,875,324,058 - 124,584,262,513

도서구입및인쇄비 738,375,210 - - - - 738,375,210

소모품비 9,260,413,432 4,502,170 5,820,000 - - 9,270,735,602

홍보및광고비 1,195,798,000 4,858,000 - - - 1,200,656,000

지급수수료 6,510,642,824 3,338,720 3,542,500 - - 6,517,524,044

일반유형자산수선유지비 3,354,033,050 1,089,000 5,780,000 - - 3,360,902,050

주민편의시설수선유지비 5,280,753,380 - 8,923,390 - - 5,289,676,770

사회기반시설수선유지비 15,024,864,550 6,780,000 733,270,990 - - 15,764,915,540

기타자산수선유지비 653,386,050 330,000 - - - 653,716,050

교육훈련비 919,126,700 480,000 - - - 919,606,700

제세공과금 5,062,072,046 275,070 - - - 5,062,347,116

보험료및공제료 385,635,557 602,460 - - - 386,238,017

임차료 985,519,360 1,500,000 - - - 987,019,360

출장비 2,345,161,170 29,137,370 - - - 2,374,298,540

연구개발비 468,113,380 23,212,000 - - - 491,325,380

이자비용 274,017,489 283,997,660 180,631,690 389,626,780 - 1,128,273,619

업무추진비 745,502,670 - - - - 745,502,670

행사비 4,474,459,650 2,730,000 - - - 4,477,189,650

의회비 634,249,860 - - - - 634,249,860

위탁대행사업비 46,972,941,550 54,740,480 210,000,000 - - 47,237,682,030

예술단운동부운영비 1,010,454,760 - - - - 1,010,454,760

주민자치활동운영비 1,139,852,690 - - - - 1,139,852,690

징수교부금 - - - - - -

연료비 1,052,790,088 3,174,532 15,811,407 0 - 1,071,776,027

원·정수구입비 6,441,300 - - 4,974,579,570 - 4,981,020,870

용지·주택매출원가 - - - 389,520,090 - 389,520,090

기타운영비 605,937,380 22,433,870 1,435,000 8,121,597,618 - 8,751,403,868

III. 정부간이전비용 15,825,942,680 1,192,810,000 - - - 17,018,752,680

시도비보조금 - - - - - -

조정교부금 - - - - - -

재정보전금 - - - - - -

2. 성질별 재정운영보고서2. 성질별 재정운영보고서2. 성질별 재정운영보고서

당해연도 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

직전연도 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 (단위：원)

- 65 -

과목

직전년도( 2010년 )

일반회계기타특별회

계기금회계

지방공기업특

별회계

내부

거래계

I. 인건비 60,280,725,026 72,739,340 - - 60,353,464,366

급여 39,227,439,390 - - - 39,227,439,390

복리후생비 8,744,230,120 8,382,000 - - 8,752,612,120

기타인건비 11,691,932,090 64,357,340 - - 11,756,289,430

퇴직급여 617,123,426 - - - 617,123,426

II. 운영비 120,891,132,466 2,868,642,119 855,995,090 10,159,464,214 - 134,775,233,889

도서구입및인쇄비 790,100,590 626,400 - - - 790,726,990

소모품비 9,626,104,318 21,309,600 - - - 9,647,413,918

홍보및광고비 1,072,575,640 9,780,000 - - - 1,082,355,640

지급수수료 6,312,982,820 256,895,660 144,544,000 - - 6,714,422,480

일반유형자산수선유지비 2,091,226,796 269,000 - - - 2,091,495,796

주민편의시설수선유지비 4,789,076,020 10,652,950 - - - 4,799,728,970

사회기반시설수선유지비 17,422,437,743 500,825,180 573,782,420 - - 18,497,045,343

기타자산수선유지비 920,331,140 1,320,000 - - - 921,651,140

교육훈련비 1,177,600,931 1,046,200 - - - 1,178,647,131

제세공과금 4,949,505,586 55,135,640 - - - 5,004,641,226

보험료및공제료 283,013,119 3,766,431 - - - 286,779,550

임차료 880,418,610 1,220,000 - - - 881,638,610

출장비 2,279,955,590 40,779,600 - - - 2,320,735,190

연구개발비 601,471,340 73,267,320 - - - 674,738,660

이자비용 817,931,195 334,035,452 137,668,670 - - 1,289,635,317

업무추진비 692,343,090 - - - - 692,343,090

행사비 3,270,052,288 2,067,000 - - - 3,272,119,288

의회비 615,809,100 - - - - 615,809,100

위탁대행사업비 58,984,648,130 1,473,479,720 - - - 60,458,127,850

예술단운동부운영비 193,850,250 - - - - 193,850,250

주민자치활동운영비 1,157,929,970 - - - - 1,157,929,970

징수교부금 - - - - - 0

연료비 963,168,600 1,535,966 - - - 964,704,566

원·정수구입비 70,000 - - 4,720,095,200 - 4,720,165,200

용지·주택매출원가 - - - 1,951,116,721 - 1,951,116,721

기타운영비 998,529,600 80,630,000 - 3,488,252,293 - 4,567,411,893

III. 정부간이전비용 12,768,867,320 963,163,000 - 0 - 13,732,030,320

시도비보조금 - - - - - -

조정교부금 - - - - - -

재정보전금 - - - - - -

(단위：원)

- 66 -

과목

당해년도( 2011년 )

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업

특별회계

내부

거래계

지방자치단체간부담금 3,187,495,000 1,192,810,000 - - - 4,380,305,000

국가에대한부담금 152,010,000 - - - - 152,010,000

교육비특별회계전출금 - - - - - -

교육기관운영비보조금 12,486,437,680 - - - 12,486,437,680

IV. 민간등이전비용 97,918,502,268 6,926,054,030 289,943,600 - (3,334,523,230) 101,799,976,668

민간보조금 84,791,016,068 4,476,058,460 85,216,600 - - 89,352,291,128

민간장학금 195,815,210 - 24,000,000 - - 219,815,210

이차보전금 605,442,720 - - - - 605,442,720

출연금 649,426,000 2,000,000,000 - - - 2,649,426,000

전출금비용 2,864,527,660 449,995,570 - - (3,314,523,230) -20,000,000

지방공공기관보조금 40,000,000 - - - - 40,000,000

기타이전비용 8,772,274,610 - 180,727,000 - (20,000,000) 8,933,001,610

V. 기타비용 22,216,132,344 95,352,805 4,238,960 15,849,390,262 - 38,165,114,371

자산처분손실 34,585,052 - - - - 34,585,052

자산감액손실 14,638,371 - - 279,587,150 - 294,225,521

일반유형자산감가상각비 3,935,876,739 4,060,399 1,692,516 4,910,346 - 3,946,540,000

주민편의시설감가상각비 9,144,453,929 52,903,819 - - - 9,197,357,748

사회기반시설감가상각비 5,535,928,872 17,761,735 2,546,444 15,529,224,826 - 21,085,461,877

무형자산상각비 1,400,355,271 - - 3,754,000 - 1,404,109,271

외화환산손실 - - - - - -

외환차손 - - - - - -

대손상각비 2,150,294,110 20,626,596 - 27,889,430 - 2,198,810,136

기타비용 - 256 - 4,024,510 - 4,024,766

VI. 비용총계 304,631,183,468 8,746,899,377 1,459,397,537 29,724,714,320 (3,314,523,230) 341,227,671,472

VII. 자체조달수익 145,455,548,922 788,711,372 372,453,498 13,145,276,772 - 159,761,990,564

지방세수익 126,439,801,530 - - - - 126,439,801,530

경상세외수익 11,133,792,337 788,711,372 346,341,218 13,095,456,992 - 25,364,301,919

임시세외수익 7,881,955,055 - 26,112,280 49,819,780 - 7,957,887,115

(단위：원)

- 67 -

과목

직전년도( 2010년 )

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업

특별회계

내부

거래계

지방자치단체간부담금 1,168,324,000 963,163,000 - - - 2,131,487,000

국가에대한부담금 1,154,688,090 - - - - 1,154,688,090

교육비특별회계전출금 - - - - - -

교육기관운영비보조금 10,445,855,230 - - - - 10,445,855,230

IV. 민간등이전비용 94,013,764,350 3,342,481,680 349,323,000 - (6,804,123,030) 90,901,446,000

민간보조금 81,108,619,089 1,175,149,650 156,950,000 - - 82,440,718,739

민간장학금 247,208,110 - 22,000,000 - - 269,208,110

이차보전금 539,153,710 - - - - 539,153,710

출연금 1,165,000,000 - - - - 1,165,000,000

전출금비용 4,636,791,000 2,167,332,030 - - (6,804,123,030) -

지방공공기관보조금 45,000,000 - - - - 45,000,000

기타이전비용 6,271,992,441 - 170,373,000 - - 6,442,365,441

V. 기타비용 22,695,871,388 2,437,412,088 917,520 1,669,664,898 26,803,865,894

자산처분손실 198,490,831 3,109,376 - - - 201,600,207

자산감액손실 27,722,164 - - - 27,722,164

일반유형자산감가상각비 3,696,296,291 3,496,916 917,520 52,312,182 - 3,753,022,909

주민편의시설감가상각비 8,537,275,710 58,993,499 - - - 8,596,269,209

사회기반시설감가상각비 7,148,274,882 2,127,868,582 - 1,603,430,276 10,879,573,740

무형자산상각비 2,563,204,327 - - - - 2,563,204,327

외화환산손실 - - - - - -

외환차손 - - - - - -

대손상각비 447,177,623 99,048,085 - 13,348,210 - 559,573,918

기타비용 77,429,560 144,895,630 - 574,230 - 222,899,420

VI. 비용총계 310,650,360,550 9,684,438,227 1,206,235,610 11,829,129,112 (6,804,123,030) 326,566,040,469

VII. 자체조달수익 123,189,002,027 10,023,136,803 364,152,352 13,726,353,922 - 147,302,645,104

지방세수익 103,155,594,250 - - - - 103,155,594,250

경상세외수익 9,698,942,090 2,332,881,933 326,778,472 13,677,932,110 - 26,036,534,605

임시세외수익 10,334,465,687 7,690,254,870 37,373,880 48,421,812 - 18,110,516,249

(단위：원)

- 68 -

과목

당해년도( 2011년 )

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업특

별회계내부거래 계

VIII. 정부간이전수익 246,118,407,900 3,649,020,122 210,000,000 - - 249,977,428,022

지방교부세수익 107,950,692,000 - - - - 107,950,692,000

조정교부금수익 - - - - - -

재정보전금수익 12,044,465,000 - - - - 12,044,465,000

국고보조금수익 97,123,206,700 3,626,510,092 - - - 100,749,716,792

시도비보조금수익 28,898,154,200 22,510,030 210,000,000 - - 29,130,664,230

시도비보조금반환금수익 - - - - - -

자치단체간부담금수익 101,890,000 - - - - 101,890,000

기타정부간이전수익 - - - - - -

IX. 기타수익 430,218,455 1,276,584,459 1,415,537,000 370,838,320 (3,334,523,230) 158,655,004

전입금수익 410,757,250 1,273,540,660 1,415,537,000 370,838,320 (3,334,523,230) 136,150,000

기부금수익 - - - - - -

외화환산이익 - - - - - -

외환차익 - - - - - -

대손충당금환입 19,461,205 3,043,799 - - - 22,505,004

퇴직급여충당부채환입 - - - - - -

자산감액손실환입 - - - - - -

기타수익 - - - - - -

X. 수익총계 392,004,175,277 5,714,315,953 1,997,990,498 13,516,115,092 (3,334,523,230) 409,898,073,590

XI. 운영차액(X-VI) 87,372,991,809 (3,032,583,424) 538,592,961 (16,208,599,228) 0 68,670,402,118

(단위：원)

- 69 -

과목

직전년도( 2010년 )

일반회계 기타특별회계 기금회계지방공기업

특별회계

내부

거래계

VIII. 정부간이전수익 245,552,928,330 4,726,440,830 100,000,000 - - 250,379,369,160

지방교부세수익 107,707,554,000 - - - - 107,707,554,000

조정교부금수익 - - - - - -

재정보전금수익 10,266,422,000 - - - - 10,266,422,000

국고보조금수익 105,666,518,130 4,685,277,770 - - - 110,351,795,900

시도비보조금수익 21,839,522,200 41,163,060 100,000,000 - - 21,980,685,260

시도비보조금반환금수익 - - - - - -

자치단체간부담금수익 72,912,000 - - - - 72,912,000

기타정부간이전수익 - - - - - -

IX. 기타수익 2,260,173,400 3,283,929,355 1,395,455,000 20,908,880 (6,804,123,030) 156,343,605

전입금수익 2,128,648,000 3,278,668,030 1,395,455,000 20,000,000 (6,804,123,030) 18,648,000

기부금수익 - - - - - -

외화환산이익 - - - - - -

외환차익 - - - - - -

대손충당금환입 131,525,400 5,261,325 - - - 136,786,725

퇴직급여충당부채환입 - - - - - -

자산감액손실환입 - - - - - -

기타수익 - - - 908,880 - 908,880

X. 수익총계 371,002,103,757 18,033,506,988 1,859,607,352 13,747,262,802 (6,804,123,030) 397,838,357,869

XI. 운영차액(X-VI) 60,351,743,207 8,349,068,761 653,371,742 1,918,133,690 - 71,272,317,400

(단위：원)

- 70 -

3. 관리책임자산명세서 3. 관리책임자산명세서 3. 관리책임자산명세서

2011년 12월 31일 현재

구 분 내 역 자 산 명 관리부서 비 고

유산자산

전시물 박달나무은장십이지무갖은맞배기도외382점

문화홍보담당관(광양장도전수관)

유형문화재 광양 성황리 성황삼층석탑외 4 문화홍보담당관

무형문화재 장도장외 1 〃

사적및명승 광양 옥룡사지일원외 1 〃

문화재자료 광양 무등암 목조대세지보살좌상외 2 〃

근대문화유산 광양 서울대학교 남부연습림 관사외 2 〃

기념물 광양 김 시식지외 4 〃

보물 증흥산성삼층석탑 〃

자연자원

천연기념물 광양읍수와 이팝나무외 1 〃

보호수 느티나무외 153 산림자원과

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

- 71 -

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 (단위：원)

구 분 일반회계 기타특별회계 기금지방공기업

특별회계내부거래 계

Ⅰ.2011회계연도의 세출액 387,289,347,474 10,356,422,912 1,310,018,887 52,005,830,270 (3,334,523,230) 447,627,096,313

Ⅱ. 세출 조정사항 (82,657,614,066) (1,609,523,791) 149,378,650 (22,281,115,950) 　 (106,398,875,157)

1. 자금유출이 없는 비용 22,107,188,945 95,341,119 184,870,650 16,171,947,100 　 38,559,347,814

　

자산처분손실 34,585,052 279,587,150 　 314,172,202

자산감액손실 14,638,371 4,024,510 　 18,662,881

감가상각비 20,016,614,811 74,725,953 4,238,960 15,537,889,172 　 35,633,468,896

대손상각비 2,150,294,110 20,626,596 27,889,430 　 2,198,810,136

퇴직급여 51,667,070 　 51,667,070

기타 자금유출이 없는 비용 　

발생주의 기간비용 조정사항

(160,610,469) (11,430) 180,631,600 322,556,838 　 342,566,629

2. 자산취득으로 인한 자금 유출액

(100,058,701,278) (244,599,270) (35,492,000) (35,362,873,370) 　 (135,701,665,918)

판매용 부동산 등 취득 (137,606,790) (5,126,103,930) 　 (5,263,710,720)

장․단기대여금 및 보증금취득

(713,442,000) (206,000,000) (4,500,000,000) 　 (5,419,442,000)

일반유형자산 취득 (6,582,292,818) (1,190,400) (9,300,000) (3,000,000) 　(6,595,783,218)

주민편의시설 취득 (24,978,592,980) 　 (24,978,592,980)

사회기반시설 취득 (59,241,841,980) (37,408,870) (26,192,000) (25,733,769,440) 　 (85,039,212,290)

기타 자산취득으로 인한자금유출

(8,404,924,710) (8,404,924,710)

3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액

(4,706,101,733) (1,460,265,640) (3,090,189,680) 　 (9,256,557,053)

　

차입부채 상환 (800,000,000) (70,400,000) (2,794,400,000) 　 (3,664,800,000)

보조금 집행잔액 부채 상환 (2,622,556,720) (189,865,640) (295,789,680) 　 (3,108,212,040)

퇴직금 지급 (203,707,580) (203,707,580)

기타 부채상환으로 인한자금 유출

(1,079,837,433) (1,200,000,000) 　 (2,279,837,433)

Ⅲ 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ) 304,631,733,408 8,746,899,121 1,459,397,537 29,724,714,320 (3,334,523,230) 341,228,221,156

- 72 -

(단위：원)

구 분 일반회계 기타특별회계 기금 지방공기업특별회계 내부거래 계

Ⅳ. 2011회계연도의세입액 454,962,884,171 18,601,043,457 10,018,189,884 108,720,911,483 (3,334,523,230) 588,968,505,765

Ⅴ.세입조정사항 (62,958,708,894) (12,886,727,504) (8,020,199,386) (95,204,796,391) 　 (179,070,432,175)

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

1. 전년도순세계잉여금및이월금 (55,690,723,071) (10,653,608,536) (8,124,896,774) (55,768,060,691) 　 (130,237,289,072)

2. 자금유입이없는수익 3,050,299,927 (63,300,024) 104,697,388 (3,101,159,640) 　 9,462,349

　

　

　

　

　

　

징수결정액과수납액의차이 2,127,601,410 236,404,340 　 2,364,005,750

자산처분이익 1,747,000,525 1,747,000,525

대손충당금환입 19,461,205 3,043,799 22,505,004

퇴직급여충당부채환입

자산감액손실환입

기타자금유입이없는수익

발생주의기간수익조정사항 (843,763,213) (66,343,823) 104,697,388 (3,337,563,980) 　 (4,142,973,628)

3. 자산처분으로인한자금유입액 (1,910,141,360) (359,528,626) (2,199,272,650) 　 (4,468,942,636)

　

　

재고자산판매 (1,271,674,770) (14,056,696) 　 (1,285,731,466)

장·단기대여금회수 (345,471,930) (2,149,200,000) 　 (2,494,671,930)

자산처분으로인한자금유입 (638,466,590) (50,072,650) 　 (688,539,240)

4. 부채 증가로인한자금유입액 　 　

　

　

　

차입부채증가 (8,408,144,390) (1,810,290,318) 　 (10,218,434,708)

보조금집행잔액부채증가 　

기타 부채증가로인한자금유입 (3,908,144,390) (1,810,290,318) 　 (5,718,434,708)

5. 순자산증가로인한자금유입액 (4,500,000,000) 　 (4,500,000,000)

　자본잉여금수입 (34,136,303,410) 　 (34,136,303,410)

Ⅵ. 재정운영보고서의수익

(Ⅳ+Ⅴ)392,004,175,277 5,714,315,953 1,997,990,498 13,516,115,092 (3,334,523,230) 409,898,073,590

Ⅶ. 재정운영보고서의운영차액

(Ⅵ-Ⅲ)87,372,441,869 (3,032,583,168 538,592,961 (16,208,599,228) 68,669,852,434

Ⅴ. 부 속 명 세 서

- 74 -

회계구분 과목명 기초잔액 증가액감소액

(감가상각액)기타(처분등) 기말잔액

일반회계

토지 88,398,378,091 4,389,824,700 - 3,902,185,600 88,886,017,191

입목 1,147,131,786 38,345,000 - 38,345,000 1,147,131,786

건물 22,523,780,487 170,449,350 797,321,952 88,754,550 21,808,153,335

구축물 3,563,989,356 460,094,520 647,684,660 248,782,820 3,127,616,396

기계장치 1,968,367,036 1,175,057,250 382,496,900 715,978,980 2,044,948,406

차량운반구 586,580,485 624,248,090 188,006,349 1,911,000 1,020,911,226

집기비품 6,175,192,738 3,043,563,518 2,574,115,586 546,098,829 6,098,541,841

기타일반유형자산 33,496,596 540,772,080 18,527,726 - 555,740,950

건설중인일반유형자산 - 394,211,640 - 118,072,440 276,139,200

소계 124,396,916,575 10,836,566,148 4,608,153,173 5,660,129,219 124,965,200,331

의료급여기금집기비품 1,132,681 1,190,400 474,917 - 1,848,164

소계 1,132,681 1,190,400 474,917 - 1,848,164

수질개선

차량운반구 20,753,811 - - 20,753,811 -

집기비품 - 47,116,760 8,974,620 20,753,811 17,388,329

소계 20,753,811 47,116,760 8,974,620 41,507,622 17,388,329

하수도사업집기비품 168,000 - 84,000 84,000 -

소계 168,000 - 84,000 84,000 -

광양항동측배후단지개발

사업

토지 23,663,001,090 11,487,660,230 - - 35,150,661,320

소계 23,663,001,090 11,487,660,230 - - 35,150,661,320

명당임대산업단지조성사업

토지 8,368,809,490 256,556,410 - 256,556,410 8,368,809,490

구축물 660,000 - 220,000 - 440,000

소계 8,369,469,490 256,556,410 220,000 256,556,410 8,369,249,490

장기미집행도시계획시설

대지보상

토지 173,677,420 - - - 173,677,420

소계 173,677,420 - - - 173,677,420

지방공기업공영개발집기비품 10,466,318 3,000,000 4,910,346 - 8,555,972

소계 10,466,318 3,000,000 4,910,346 - 8,555,972

재난관리기금

기계장치 - 26,192,000 - 26,192,000 -

집기비품 6,346,215 9,300,000 1,692,516 - 13,953,699

소계 6,346,215 35,492,000 1,692,516 26,192,000 13,953,699

총계 156,641,931,600 22,667,581,948 4,624,509,572 5,984,469,251 168,700,534,725

1. 일반유형자산명세서1. 일반유형자산명세서1. 일반유형자산명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위：원)

- 75 -

회계구분 과목명 기초잔액 증가액감소액

(감가상각액)기타(처분등) 기말잔액

일반회계

도서관토지 429,057,000 - - - 429,057,000

토지를제외한도서관 6,500,350,662 194,950,000 592,084,404 117,386 6,103,098,872

주차장토지 20,491,553,411 3,930,449,910 - 1,641,126,360 22,780,876,961

토지를제외한주차장 2,476,697,119 130,824,500 311,458,997 - 2,296,062,622

공원토지 49,953,964,380 1,276,319,371 - 37,186,370 51,193,097,381

토지를제외한공원 30,665,001,247 246,587,450 2,922,934,857 - 27,988,653,840

박물관및미술관토지 420,586,300 1,915,703,300 - 420,586,300 1,915,703,300

토지를제외한박물관및미술관 1,710,495,106 - 51,833,185 - 1,658,661,921

수목원및휴양림토지 1,874,740,636 165,077,290 - - 2,039,817,926

토지를제외한수목원및휴양림 5,251,306,995 171,644,830 373,143,981 - 5,049,807,844

문화및관광시설토지 1,434,319,298 350,437,030 - 25,856,600 1,758,899,728

토지를제외한문화및관광시설 8,219,800,040 - 353,040,763 - 7,866,759,277

체육시설토지 16,537,247,060 3,736,721,810 - 3,745,754,980 16,528,213,890

토지를제외한체육시설 24,152,706,917 1,633,267,970 955,309,783 32,267,212 24,798,397,892

사회복지시설토지 21,322,918,565 508,151,300 - 327,018,500 21,504,051,365

토지를제외한사회복지시설 36,923,880,464 124,968,480 1,422,062,755 11,307,488 35,615,478,701

의료시설토지 2,915,232,690 302,992,722 - 278,139,321 2,940,086,091

토지를제외한의료시설 13,423,371,619 1,460,948,550 755,985,167 7,667,000 14,120,668,002

토지를제외한교육시설 337,447,917 1 8,525,000 - 328,922,918

기타주민편의시설토지 74,568,210,563 10,586,454,033 - 4,315,875,741 80,838,788,855

토지를제외한기타주민편의시설 18,026,218,470 3,576,134,070 1,562,068,849 651,793,000 19,388,490,691

건설중인주민편의시설 18,431,784,430 17,133,690,660 - 2,621,145,890 32,944,329,200

소계 356,066,890,889 47,445,323,277 9,308,447,741 14,115,842,148 380,087,924,277

수질개선

토지를제외한공원 4,950,209 - 2,472,676 - 2,477,533

토지를제외한기타주민편의시설 218,524,294 - 6,207,269 - 212,317,025

소계 223,474,503 - 8,679,945 - 214,794,558

택지조성

주차장토지 - 1,636,977,000 - 1,636,977,000 -

토지를제외한공원 55,804,104 - 2,542,879 - 53,261,225

소계 55,804,104 1,636,977,000 2,542,879 1,636,977,000 53,261,225

명당임대산

업단지조성

사업

주차장토지 168,510,000 - - - 168,510,000

토지를제외한주차장 311,754,945 - 17,730,139 - 294,024,806

공원토지 1,715,030,000 - - - 1,715,030,000

토지를제외한공원 678,648,685 - 23,950,856 - 654,697,829

소계 2,873,943,630 - 41,680,995 - 2,832,262,635

총계 359,220,113,126 49,082,300,277 9,361,351,560 15,752,819,148 383,188,242,695

2. 주민편의시설명세서2. 주민편의시설명세서2. 주민편의시설명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 (단위：원)

- 76 -

회계구분 과목명 기초잔액 증가액감소액

(감가상각액)기타(처분등) 기말잔액

일반회계

도로토지 296,752,086,408 15,049,230,504 - 1,366,091,120 310,435,225,792

토지를제외한도로 766,694,065,046 788,372,110 - - 767,482,437,156

토지를제외한상수도시설 4,140,183,857 1,605,920 535,150,031 10,000 3,606,629,746

수질정화시설토지 5,893,417,670 - - 5,846,909,560 46,508,110

토지를제외한수질정화시설 74,969,194,885 188,780,000 4,640,427,883 46,883,318,177 23,634,228,825

하천부속시설토지 19,263,535,418 2,032,939,610 - 134,068,680 21,162,406,348

토지를제외한하천부속시설 43,882,507,740 117,845,640 - - 44,000,353,380

폐기물처리시설토지 764,737,428 356,400 - 356,400 764,737,428

토지를제외한폐기물처리시설 23,040,883,550 81,421,000 1,465,991,445 109,075,154 21,547,237,951

토지를제외한재활용시설 76,687,081 - 9,038,033 - 67,649,048

농수산기반시설토지 4,594,256,104 113,287,573 - 171,487,188 4,536,056,489

토지를제외한농수산기반시설 59,694,067,670 528,000 404,992,592 36,530,062 59,253,073,016

기타사회기반시설토지 285,176,000 4,136,612,882 - 1,225,898,592 3,195,890,290

토지를제외한기타사회기반시설 57,074,115,596 2,238,019,381 180,347,394 32,267,212 59,099,520,371

건설중인사회기반시설 97,143,195,747 47,337,647,170 - 872,215,050 143,608,627,867

소계 1,454,268,110,200 72,086,646,190 7,235,947,378 56,678,227,195 1,462,440,581,817

주택사업농수산기반시설토지 - 112,590 - 112,590 -

소계 - 112,590 - 112,590 -

수질개선

토지를제외한상수도시설 283,059,742 - 10,169,995 - 272,889,747

토지를제외한농수산기반시설 1,093,371,210 - - - 1,093,371,210

토지를제외한기타사회기반시설 576,792,250 - - - 576,792,250

건설중인사회기반시설 - 9,719,410 - - 9,719,410

소계 1,953,223,202 9,719,410 10,169,995 - 1,952,772,617

택지조성기타사회기반시설토지 - 1,632,977,000 - 1,632,977,000 -

소계 - 1,632,977,000 - 1,632,977,000 -

하수도사업

수질정화시설토지 67,594,470 - - 67,594,470 -

토지를제외한수질정화시설 33,590,918,409 - - 33,590,918,409 -

건설중인사회기반시설 3,465,708,600 182,559,040 - 3,648,267,640 -

소계 37,124,221,479 182,559,040 - 37,306,780,519 -

명당임대산업단

지조성사업

도로토지 3,213,735,000 124,915,000 - 124,915,000 3,213,735,000

토지를제외한도로 1,166,239,500 - - - 1,166,239,500

수질정화시설토지 746,115,000 - - - 746,115,000

토지를제외한수질정화시설 285,322,905 - 7,591,740 - 277,731,165

기타사회기반시설토지 - 6,276,410 - 6,276,410 -

건설중인사회기반시설 48,970,000 - - - 48,970,000

소계 5,460,382,405 131,191,410 7,591,740 131,191,410 5,452,790,665

장기미집행도시계

획시설대지보상

도로토지 - 27,689,460 - - 27,689,460

소계 - 27,689,460 - - 27,689,460

지방공기업

상수도

상수도시설토지 5,320,429,637 - - - 5,320,429,637

토지를제외한상수도시설 40,115,515,289 1,740,486,910 1,680,828,265 - 40,175,173,934

건설중인사회기반시설 7,185,576,730 4,365,962,430 - - 11,551,539,160

소계 52,621,521,656 6,106,449,340 1,680,828,265 - 57,047,142,731

지방공기업

하수도

폐기물처리시설토지 - 351,573,448 351,573,448

토지를 제외한폐기물처리시설 424,559,811,070 163,780,261,010 260,779,550,060

건설중인사회기반시설 2,766,000,000 2,766,000,000

소계 427,677,384,518 163,780,261,010 2,766,000,000

재난관리기금

토지를제외한하천부속시설 44,453,750 - - - 44,453,750

토지를제외한농수산기반시설 27,982,000 - - - 27,982,000

토지를제외한기타사회기반시설 215,097,990 26,192,000 2,546,444 - 238,743,546

소계 287,533,740 26,192,000 2,546,444 - 311,179,296

총계 1,551,714,992,682 507,880,920,958 172,717,344,832 95,749,288,714 1,791,129,280,094

3. 사회기반시설명세서3. 사회기반시설명세서3. 사회기반시설명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 (단위：원)

- 77 -

회계구분 과목명 기초잔액 당기상각액당기감소액

(처분등)기말잔액

일반회계

일반유형자산

건물 8,600,528,184 797,321,952 21,739,530 9,376,110,606

구축물 3,943,196,022 647,684,660 4,590,880,682

기계장치 1,049,365,694 382,496,900 1,431,862,594

차량운반구 1,306,696,215 188,006,349 200,349,440 1,294,353,124

집기비품 9,838,947,647 2,574,115,586 989,679,290 11,423,383,943

기타일반유형자산 249,184 18,527,726 18,776,910

주민편의시설

도서관 4,440,006,114 592,084,404 4,129,274 5,027,961,244

주차장 1,307,788,333 311,458,997 1,619,247,330

공원 9,539,373,014 2,922,934,857 12,462,307,871

박물관및미술관 362,832,294 51,833,185 414,665,479

수목원및휴양림 1,752,355,400 373,143,981 2,125,499,381

문화및관광시설 1,629,179,175 353,040,763 1,982,219,938

체육시설 5,257,975,258 955,309,783 26,472,428 6,186,812,613

사회복지시설 9,207,786,029 1,422,062,755 12,815,152 10,617,033,632

의료시설 5,203,148,940 755,985,167 129,599,290 5,829,534,817

교육시설 3,552,083 8,525,000 12,077,083

기타주민편의시설 3,721,914,930 1,562,068,849 5,283,983,779

사회기반시설

상수도시설 1,461,523,823 535,150,031 7,471,700 1,989,202,154

수질정화시설 31,022,288,307 4,640,427,883 9,851,644,173 25,811,072,017

폐기물처리시설 11,410,137,350 1,465,991,445 13,105,166 12,863,023,629

재활용시설 105,339 9,038,033 9,143,372

농수산기반시설 2,396,570,070 404,992,592 9,980,358 2,791,582,304

기타사회기반시설 57,740,766 180,347,394 26,472,428 211,615,732

소계 113,513,260,171 21,152,548,292 11,293,458,229 123,372,350,234

의료급여기금일반유형자산 집기비품 817,319 474,917 1,292,236

소계 817,319 474,917 1,292,236

수질개선

일반유형자산차량운반구 2,804,569 2,804,569

집기비품 8,974,620 2,804,569 6,170,051

주민편의시설공원 9,478,591 2,472,676 11,951,267

기타주민편의시설 38,956,906 6,207,269 45,164,175

사회기반시설

상수도시설 33,192,678 10,169,995 43,362,673

농수산기반시설

기타사회기반시설

소계 84,432,744 27,824,560 5,609,138 106,648,166

택지조성주민편의시설 공원 33,981,396 2,542,879 36,524,275

소계 33,981,396 2,542,879 36,524,275

하수도사업

일반유형자산 집기비품 252,000 84,000 336,000

사회기반시설 수질정화시설 12,066,257,151 12,066,257,151

소계 12,066,509,151 84,000 12,066,593,151

명당임대산업단지조

성사업

일반유형자산 구축물 440,000 220,000 660,000

주민편의시설주차장 42,847,835 17,730,139 60,577,974

공원 57,881,235 23,950,856 81,832,091

사회기반시설 수질정화시설 18,346,705 7,591,740 25,938,445

소계 119,515,775 49,492,735 169,008,510

지방공기업공영개발일반유형자산 집기비품 18,829,412 4,910,346 23,739,758

소계 18,829,412 4,910,346 23,739,758

지방공기업상수도사회기반시설 상수도시설 21,593,794,195 1,680,828,265 188,062,950 23,086,559,510

소계 21,593,794,195 1,680,828,265 188,062,950 23,086,559,510

지방공기업하수도사회기반시설 폐기물처리시설 163,780,261,010 163,780,261,010

소계 163,780,261,010 163,780,261,010

재난관리기금

일반유형자산기계장치

집기비품 1,903,785 1,692,516 3,596,301

사회기반시설농수산기반시설

기타사회기반시설 2,546,444 2,546,444

소계 1,903,785 4,238,960 6,142,745

총계 147,433,043,948 186,703,205,964 23,553,723,468 310,582,526,444

4. 감가상각명세서4. 감가상각명세서4. 감가상각명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지(단위：원)

- 78 -

회계구분 자산 부채 순자산 비용 수익 운영차액

일반

회계

일반회계 2,339,663,622,304 29,731,552,209 2,309,932,070,095 304,631,733,408 392,004,175,277 87,372,441,869

소계 2,339,663,622,304 29,731,552,209 2,309,932,070,095 304,631,733,408 392,004,175,277 87,372,441,869

기타

특별

회계

주택사업 206,695,970 - 206,695,970 19,978,988 15,457,838 (4,521,150)

의료급여기금 114,514,534 75,967,190 38,547,344 1,365,647,537 1,339,389,070 (26,258,467)

주민소득지원기금 1,504,628,599 - 1,504,628,599 2,322,100 24,639,720 22,317,620

기초생활보장수급자생

활안정기금2,420,270,259 - 2,420,270,259 2,398,106 83,604,108 81,206,002

수질개선 2,288,296,115 27,663,218 2,260,632,897 730,398,024 719,587,362 (10,810,662)

택지조성 1,032,445,717 - 1,032,445,717 2,551,879 12,347,844 9,795,965

토지구획정리사업 2,065,298,791 - 2,065,298,791 603,920 29,759,969 29,156,049

발전소주변지역지원사업 1,700,531,550 1,667,000,000 33,531,550 5,791,000,000 2,874,193,443 (2,916,806,557)

도시건설사업 1,120,040 - 1,120,040 410,757,250 37,965,478 (372,791,772)

하수도사업 - - - - - -

광양항동측배후단지개

발사업46,819,015,120 33,285,097,000 13,533,918,120 63,401,050 17,916,753 (45,484,297)

명당임대산업단지조성사업 17,458,082,401 7,344,001,545 10,114,080,856 356,082,067 548,472,927 192,390,860

장기미집행도시계획시

설대지보상839,205,269 - 839,205,269 1,758,200 10,795,721 9,037,521

기반시설특별회계 3,585,690 - 3,585,690 - 185,720 185,720

소계 76,453,690,055 42,399,728,953 34,053,961,102 8,746,899,121 5,714,315,953 (3,032,583,168)

기금

노인복지기금 928,076,835 - 928,076,835 21,384,000 24,790,898 3,406,898

통합관리기금 72,366,010 - 72,366,010 180,631,690 122,474,923 (58,156,767)

저소득주민자녀장학기금 728,416,187 - 728,416,187 24,000,000 118,053,392 94,053,392

재난관리기금 4,655,480,592 - 4,655,480,592 988,822,247 1,431,904,180 443,081,933

여성발전기금 1,066,678,038 - 1,066,678,038 27,400,000 31,016,872 3,616,872

식품진흥기금 276,566,930 - 276,566,930 - 50,659,870 50,659,870

환경보전기금 1,421,320,504 - 1,421,320,504 36,432,600 38,317,883 1,885,283

폐기물처리시설설치주

변지역주민지원기금3,094,010 - 3,094,010 180,727,000 180,772,480 45,480

소계 9,151,999,106 - 9,151,999,106 1,459,397,537 1,997,990,498 538,592,961

공기

업특

별회

계

지방공기업공영개발 114,526,685,711 2,278,694,760 112,247,990,951 633,056,316 1,336,491,772 703,435,456

지방공기업상수도 71,229,577,706 - 71,229,577,706 9,792,702,553 10,231,305,970 438,603,417

지방공기업하수도 314,337,440,730 12,678,000,000 301,659,440,730 19,298,955,451 1,948,317,350 (17,350,638,101)

소계 500,093,704,147 14,956,694,760 485,137,009,387 29,724,714,320 13,516,115,092 (16,208,599,228)

내부

거래내부거래 (318,277,469,860) (40,530,022,000) (277,747,447,860) (3,334,523,230) (3,334,523,230) -

합계 합계 2,607,085,545,752 46,557,953,922 2,560,527,591,830 341,228,221,156 409,898,073,590 68,669,852,434

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

2011년 12월 31일 현재 및 2011년 1월 1일부터 12월 31일까지(단위：원)

- 79 -

2010년 12월 31일 현재 및 2010년 1월 1일부터 12월 31일까지(단위：원)

회 계 구 분재정상태보고서 재정운영보고서

자 산 부 채 순자산 수 익 비 용 운영차액

일반회계 2,028,241,660,332 47,207,186,433 1,981,034,473,899 371,002,103,757 310,650,360,550 60,351,743,207

기타

특별

회계

주택사업 211,217,120 - 211,217,120 11,751,509 127,792,480 (116,040,971)

의료급여기금운영 189,273,691 124,467,880 64,805,811 1,194,337,910 1,157,475,627 36,862,283

주민소득지원기금 1,482,310,979 - 1,482,310,979 24,982,470 1,367,500 23,614,970

기초생활보장수급자생활안정기금 2,339,064,257 - 2,339,064,257 184,431,308 3,566,528 180,864,780

수질개선 2,295,568,849 24,125,290 2,271,443,559 962,492,920 974,363,336 (11,870,416)

택지조성사업 1,022,649,752 - 1,022,649,752 702,075,861 9,970,855 692,105,006

토지구획정리사업 2,036,142,742 - 2,036,142,742 1,509,362,322 945,260 1,508,417,062

발전소주변지역지원사업 2,950,338,107 - 2,950,338,107 3,198,606,557 303,237,310 2,895,369,247

도시건설사업 373,911,812 280,789,000 93,122,812 121,496,402 - 121,496,402

하수도사업 55,738,467,772 - 55,738,467,772 9,258,665,001 5,061,581,824 4,197,083,177

광양항동측배후단지개발사업 36,576,839,187 34,485,097,000 2,091,742,187 16,882,121 1,344,739,260 (1,327,857,139)

명당임대산업단지조성사업 17,336,091,541 7,414,401,545 9,921,689,996 831,670,360 685,547,627 146,122,733

장기미집행도시계획시설대지보상 830,167,748 - 830,167,748 16,040,423 - 16,040,423

기반시설 20,891,250 - 20,891,250 711,824 13,850,620 (13,138,796)

소계 123,402,934,807 42,328,880,715 81,074,054,092 18,033,506,988 9,684,438,227 8,349,068,761

기금

노인복지 924,669,937 - 924,669,937 24,576,518 39,700,000 (15,123,482)

저소득주민자녀장학 634,362,795 - 634,362,795 114,453,295 22,000,000 92,453,295

여성발전 1,063,061,166 - 1,063,061,166 42,488,870 77,250,000 (34,761,130)

환경보전 1,419,435,221 - 1,419,435,221 39,543,329 40,000,000 (456,671)

재난관리 4,212,398,659 - 4,212,398,659 1,303,215,760 719,243,940 583,971,820

식품진흥 225,907,060 - 225,907,060 26,869,250 - 26,869,250

폐기물처리시설주변지역주민지원 3,048,530 - 3,048,530 170,445,050 170,373,000 72,050

통합관리 130,522,777 - 130,522,777 138,015,280 137,668,670 346,610

소계 8,613,406,145 - 8,613,406,145 1,859,607,352 1,206,235,610 653,371,742

지 방공기업특 별회 계

상수도사업 66,021,975,199 29,989,600 65,991,985,599 9,832,219,272 9,446,168,675 386,050,597

공영개발사업 113,823,131,505 2,278,576,010 111,544,555,495 3,915,043,530 2,382,960,437 1,532,083,093

소계 179,845,106,704 2,308,565,610 177,536,541,094 13,747,262,802 11,829,129,112 1,918,133,690

내부거래 (43,139,006,419) (38,179,222,000) (4,959,784,419) (6,804,123,030) (6,804,123,030) -

합 계 2,296,964,101,569 53,665,410,758 2,243,298,690,811 397,838,357,869 326,566,040,469 71,272,317,400

2011회계연도

재무보고서

․ 발행일 2012년 5월

․ 발행인 광양시장

․ 발행처 광양시 총무국 회계과

․ 주 소 광양시 중동 1313

․ 전 화 (061) 797 - 2276

․ 인쇄처