2016년 KB금융지주 현황...영 실 적 재 무 상 황 리 스 크 관 리 기 타 경 영 현 황 재 무 제 표 기 타 경 영 지 표 년월일 2014.07.02 2015.06.24 2015.11.23

2016년KB금융지주 현황

본 「2016년 KB금융지주 현황」은 금융지주회사법 제56조 및 감독규정 34조에 의하여 KB금융그룹 전 계열사의 본·지점에 3년간 비치 공시해야 합니다.

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

일반현황

경영실적

재무상황

경영지표

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

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2016년

2016년 KB금융지주 현황

002

인사말

존경하는 국내̇ 외 주주 여러분!

지난 한 해 동안 KB금융그룹을 변함없이 격려해주시고 성원해주신 주주님들께 고개 숙여 감사의 말씀을 드립니다.

2016년 한 해 국내경제는 가계부채 급증과 조선·해운업 구조조정 등의 영향으로 저성장 기조가 지속되었고, 대외적으로는 브렉시트(Brexit)와 미국 금리인상 등으로 인해 경제의 불확실성이 크게 확대 되었습니다. 이러한 경제 환경에도 불구하고 KB금융그룹은 미래 성장동력 확보와 그룹 내 시너지 제고를 위해 전진하는 한 해를 보냈습니다.

증권 업계의 명가인 현대증권을 KB금융그룹의 한 가족으로 맞이하여 그룹의 성장과 사업다각화를 위한 새로운 전기를 마련하였으며, 은행 영업점 간 공동영업체계(PG)를 도입하고 증권과 보험 복합점포 개설을 본격적으로 추진하는 등 그룹 내 협업과 시너지를 제고하기 위한 노력도 차근차근 진행하였습니다. 또한, 모바일 생활금융과 멤버십 서비스인 「Liiv」와 「Liiv mate」, 해외에서의 「Liiv Cambodia」출시 등을 통해 '디지털KB'를 하나씩 실행에 옮겨가고 있습니다.

그러면, 지난 해 영업성과를 간략히 말씀 드리겠습니다.

저금리 기조에 따른 순이자마진 감소와 명예퇴직비용 같은 일회성 비용의 급격한 증가에도 불구하고 견조한 여신성장과 선제적인 리스크관리를 통한 대손비용 감소 및 현대증권 인수에 따른 손익효과로, KB금융그룹은 전년대비 4,454억원 증가한 2조 1,437억원의 순이익을 거양하였습니다.

자산 규모 면에서도 현대증권 인수와 부동산 경기 회복에 따른 대출채권 증가의 영향으로 그룹 총자산이 2016년말 기준 375조 6,737억원으로 전년 대비 46조 6,082억원 증가하였습니다.

이처럼 수익과 자산 모든 면에서 전년대비 더 나은 실적을 거양한 것은 주주님들의 변함없는 성원, 고객님들의 따뜻한 사랑 그리고 KB금융그룹 전 임직원들의 노력이 있었기 때문이라고 생각합니다. 앞으로도 저희 KB금융그룹 전 임직원들은 지속적인 변화와 혁신을 통해 더욱 발전하는 KB의 모습을 보여드리기 위해 최선을 다하도록 하겠습니다.

존경하는 주주 여러분!

올해도 우리를 둘러싼 대내외 여건이 녹록하지 않습니다. 미국의 보호무역주의 강화 전망과 브렉시트(Brexit)로 인한 불확실성은 세계 경제에 부담을 주고 있고, 국내 경제 또한 내수 둔화와 수출 부진 가능성이 제기되는 등 저성장이 지속될 것으로 예상 됩니다.

KB금융그룹은 이 같은 어려움들을 극복하고 ‘대한민국 1등 금융그룹의 위상’을 회복하는 확고한 발판을 마련할 수 있도록 다음 말씀 드리는 사항에 모든 역량을 집중하도록 하겠습니다.

003

존경하는 주주 여러분!

올해도 불확실한 경영환경 속에서 더욱 치열한 경쟁이 예상되고 있습니다. 특히, 기술혁신과 이에 따른 금융 대체재의 대두로 금융산업의 Paradigm이 변화하고 있는 상황입니다. 이러한 어려움에도 불구하고 저희 KB금융그룹은 전 임직원의 지혜를 모아 체계적인 대응으로 난관을 돌파하고 차별화된 경쟁력을 확보하여, 대한민국 1등 금융그룹의 위상 회복을 위해 힘차게 전진해 나가도록 하겠습니다.

올 한해도 따뜻한 관심과 격려를 부탁 드리며 주주님과 주주님의 가정에 건강과 행복이 항상 함께 하시기를 기원합니다.

감사합니다.

첫째, 고객에게 최고의 가치를 제공하기 위해 노력하겠습니다.차별화·전문화된 종합자산관리 서비스를 제공할 수 있는 역량과 체계를 갖추고 고객의 이용 편의성을 제고해 나가겠습니다.또한 금융소비자보호체계 강화를 통해 고객 신뢰를 제고해 나가겠습니다.

둘째, 차별적 시너지 창출을 통해 그룹의 종합경쟁력을 향상시키겠습니다.계열사 역량 융합을 통해 공동영업체계를 구축하고 그룹 고객을 지속적으로 확대해 나가겠습니다. 또한 은행·증권을 중심으로 차별화된 KB만의 시너지 모델을 창출해 나가겠습니다

셋째, 중단 없는 혁신을 통해 미래금융을 선도해 나가겠습니다.데이터 분석, 로보 어드바이저, 생체 인증 등 금융과 기술이 융합된 핀테크 영역에 대한 투자를 확대하고 전문인력도 더욱 늘리도록 하겠습니다. 모바일 금융플랫폼과 비대면 채널, 디지털 뱅크 중심의 글로벌 진출도 새로운 생각과 접근으로 KB만의 차별화된 성과를 만들어 갈 예정입니다.

마지막으로, 역동적인 KB를 만들기 위한 변화와 혁신을 멈추지 않겠습니다.4차 산업혁명 시대는 환경변화에 유연하게 대처하는 조직문화 구축이 어느 때보다 필요한 시기입니다. 다가올 미래를 정확히 예측하기 힘든 상황 속에서 시대의 흐름조차 놓치게 된다면, 그 조직의 지속 가능한 발전은 더욱 요원해지기 때문입니다. 저희 KB 역시 이러한 시대적 변화에 더 유연하게 대처할 수 있도록 상품과 서비스, HR과 조직문화까지 포함한 전사적인 혁신을 앞으로도 꾸준히 이어 가고자합니다. 보다 역동적이고 변화에 민감한 조직으로 탈바꿈하고자 하는 KB의 노력은 2017년에도 멈추지 않을 것입니다.

2017년 3월 31일

KB금융지주 회장 윤 종 규

본 자료는 고객과 주주 여러분께 KB금융지주의 현황을 소개해 드리고자 재무현황과 주요 경영실적 등 다양한 경영정보를 담고 있으며, 관련 법규를 준수하고 진실하게 작성되었습니다.

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

회사개요

연혁

경영방침

경영계획 및 전략

조직 및 영업점

임직원 현황

자회사 등

자본금

주주현황

주식소유상황

배당

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일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


006

지배회사인 주식회사 KB금융지주는 2008년 9월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 은행업(국민은행), 신용카드업(KB국민카드), 금융투자업(KB증권, KB자산운용, KB부동산신탁, KB인베스트먼트), 보험업(KB손해보험, KB생명보험), 기타(KB캐피탈, KB저축은행, KB신용정보, KB데이타시스템) 등이 있습니다.

KB금융지주년월일

2008.09.26

2008.09.29

2008.10.102008.10.202008.10.312009.05.042009.06.222009.09.282009.12.012010.01.222010.07.062010.12.132011.03.022011.03.142011.07.082011.11.122012.01.132012.05.112012.06.082012.07.022012.10.102013.06.202013.09.022014.01.132014.03.20

내용

금융위원회로부터 지주회사 설립 본인가 취득국민은행, KB부동산신탁, KB창업투자, KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통해 (주)KB금융지주 설립 및 뉴욕증권거래소 주식 상장한국거래소 주식 상장최대주주의 변경 (국민연금공단 → ING Bank N.V.)최대주주의 변경 (ING Bank N.V. → 국민연금공단)KB캄보디아은행 손자회사 편입손자회사인 KB생명보험 자회사로 편입버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 손자회사 편입케이비글랜우드제일호사모투자회사 손자회사 편입최대주주의 변경 (국민연금공단 → ING Bank N.V.)케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사 손자회사 편입코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프2010의5호 사모투자전문회사 손자회사 편입KB국민카드 자회사로 편입KB투자증권KB선물 합병최대주주의 변경 (ING Bank N.V. → 국민연금공단)KB투자증권 홍콩현지법인 폐쇄KB저축은행 자회사로 편입코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사 손자회사 편입버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 청산코에프씨밸류업 사모투자전문회사 손자회사 편입국민은행(중국)유한공사 손자회사로 편입KB생명 지분 추가 취득(지분율100%로 증가)예한솔저축은행 자회사로 편입KB저축은행예한솔저축은행 합병KB캐피탈 자회사로 편입

회사개요

연혁

007

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

년월일

2014.07.022015.06.242015.11.232016.05.312016.06.212016.06.282016.09.092016.10.192016.11.292016.12.222016.12.302016.12.30

내용

한국지씨씨경제협력 사모투자전문회사 손자회사 편입KB손해보험 자회사로 편입KB손해보험 지분추가 취득(지분율 19.47%→33.29%)현대증권 자회사로 편입손자회사인 LIG투자증권 매각현대증권 자사주 취득(지분율 22.56%→29.62%)국민연금 케이비아이씨 제일호 사모투자전문회사 청산현대증권과 포괄적 주식교환(지분율 100%)손자회사 케이비골든라이프케어 설립손자회사 케이비제삼차사모투자합자회사 설립증자에 따른 KB손해보험 지분율 변동(33.29%→39.81%)현대증권과 KB투자증권 합병

국민은행년월일

2001.11.012001.11.092003.09.302003.12.192003.12.192004.06.022004.12.312005.03.212005.10.102006.02.022007.11.142007.12.282008.02.202008.03.112008.03.142008.08.272008.09.292008.12.042009.05.042009.06.22

2009.09.25

2010.02.24

2011.02.282011.11.21

내용

합병은행(은행명 : 국민은행) 출범 및 뉴욕증권거래소 상장한국거래소 합병은행 주식 상장국민신용카드㈜와 합병 완료정부의 국민은행 지분매각에 따른 완전 민영화최대주주의 변경 (대한민국 정부 → ING Bank N.V. Amsterdam)방카슈랑스 전문 보험회사 KB생명보험㈜ 출범최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam → Euro-Pacific Growth Fund)최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund → ING Bank N.V. Amsterdam)최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam → Euro-Pacific Growth Fund)국내 금융기관 최초 '바젤Ⅱ 신용리스크 위험가중자산 및 신BIS비율 산출시스템' 구축한누리투자증권㈜ 주식 매수 계약(지분율 95.8%) 체결국내 은행 최초 바젤Ⅱ 신용리스크부문 기본내부등급법 금융감독원 사용승인 획득최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund → 국민연금공단)KB투자증권㈜ 출범카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 매수 계약 체결카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 23% 매수㈜KB금융지주 출범, 최대주주의 변경 (국민연금공단 → ㈜KB금융지주)카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 7.5% 신주 인수 완료캄보디아 Khmer Union Bank 지분 51% 인수 (2009.5.7 KB캄보디아은행으로 명칭 변경)㈜KB금융지주로 KB생명보험㈜ 지분 전량 매각당행과 International Finance Corporation이 공동으로 JSC Bank CenterCredit 주식을 매수하기로 계약 체결카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 누적 기준 29.56% 인수 완료 (지분율은 보통주 기준이며, 전환우선주를 보통주로 전환할 경우 41.93%임)신용카드사업부문 분할국내 금융기관 최초 오픈뱅킹 서비스 전면 시행


008

국민은행

년월일

2012.05.312012.07.122012.10.082012.10.102012.12.052013.05.022013.06.072013.09.302013.12.092014.03.022014.03.052014.07.042014.09.182014.11.212014.12.162015.03.092015.04.302015.12.082016.05.112016.12.062016.12.22

내용

'2012 국가경쟁력 대상' 금융위원회 위원장상 수상 (서울경제신문, 한국경영평가원)KB캄보디아은행 지분 추가 취득 (지분율 92.44%로 증가)'2012 사회공헌기업대상' 문화복지 부문 대상 (한국경제)국민은행(중국) 유한공사를 설립하여 자회사로 편입함'가장 믿음직한 금융사' 은행 부문 1위 선정 (금융소비자연맹)KB 부동산 R-easy(알리지) 전망지수 발표KB캄보디아은행 지분 전액 인수 완료 (지분율 100.00%)'2013 한국산업의 고객만족도(KCSI)' 은행부문 7년 연속 1위 선정 (한국능률협회컨설팅)국가고객만족도(NCSI) 은행부문 8년 연속 1위 선정 (한국생산성본부)'Best Corporate Governance in Korea' 선정 (World Finance 誌)'2014 한국산업의 브랜드파워 조사(K-BPI)' 은행부문 16년 연속 1위 선정(한국능률협회컨설팅)'2014 한국 최우수 수출입금융은행' 4년 연속 선정 (Trade Finance 誌)'2014 대한민국 소비자신뢰 대표브랜드 대상' 은행부문 8년 연속 선정(한국브랜드경영협회)제6대 윤종규 은행장 취임제11회 웹어워드 코리아 『KB국민은행 웹사이트』 금융부분 통합대상 수상(한국인터넷전문가협회)'2015한국산업의 브랜드파워 조사(K-BPI)'은행부문 17년 연속 1위 선정(한국능률협회컨설팅)스마트폰 뱅킹 서비스 'KB스타뱅킹' 이용고객 수 국내 최초 1000만명 돌파은행권 최초 9회 국가고객만족도(NCSI) 은행 부문 1위 선정(한국생산성본부)5년 연속 한국 최우수 수출입금융 은행(The Asian Banker) 선정'국가고객만족도(NCSI) 은행부문 1위 선정(은행권 최초 총 10회 수상)(한국생산성본부)KB캄보디아은행 자본금 증자 (자본금 USD 3,000만)

KB증권

년월일

1962.06.011962.06.121969.10.271975.09.301977.10.251986.06.051988.12.131989.04.291992.04.301995.11.171996.03.261996.07.241997.06.241997.08.011998.05.06

내용

국일증권 주식회사 설립 증권업 허가 증권업 재허가 기업공개 최우수 저축기관상 수상(재경원 장관) 상호변경 (국일증권(주) → 현대증권(주)) 뉴욕사무소 개설 홍콩사무소 개설 런던현지법인 설립 동경사무소 개설 뉴욕현지법인 설립 싱가폴사무소 개설 홍콩사무소를 홍콩 현지법인으로 전환. 설립 동경사무소를 동경지점으로 전환 설립 싱가폴사무소 폐쇄

009

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

KB손해보험

년월일

1959. 01. 271962. 06. 211970. 04. 031976. 06. 231982. 07. 101986. 11. 291988. 06. 211995. 06. 011998. 12. 241999. 07. 102006. 04. 012015. 06. 242016. 12. 30

내용

범한해상보험주식회사로 창립범한해상화재보험주식회사로 변경럭키금성그룹 범한 주식 인수기업공개(자본금 10억원)범한화재해상보험주식회사로 변경럭키금성 다동빌딩 사옥 준공(서울 중구 다동 85)럭키화재해상보험주식회사로 변경LG화재해상보험주식회사로 변경유상증자 실시 (자본금 217억원 → 300억원)주식 액면분할 (1주의 금액 5,000 →500원)LIG손해보험주식회사로 변경주식회사KB손해보험으로 변경유상증자 실시 (자본금 300억원 → 332.5억원)

KB증권

년월일

2004.02.072004.05.142004.06.112005.12.092007.10.012008.03.012009.02.042009.12.022010.08.312011.10.272011.12.292011.12.302012.03.302013.01.212013.10.302015.09.172016.05.312016.06.282016.10.192016.11.012016.12.302016.12.31

내용

주식선물업 겸영 허가 간접투자자산운용업법에 의한 투자일임업 등록 장외파생금융상품 거래업무 겸영 인가 신탁업 겸영 인가 호치민 사무소 신설 알마티 사무소 신설 투자매매, 중개, 일임, 자문, 신탁업 재인가 선물업 인가 퇴직연금 상품 판매 관련 부수업무 인가 (종업원 급여관련 퇴직급여 계리평가 등) 대영상호저축은행 인수(현대저축은행으로 상호변경) 전담중개업무(Prime Brokerage Service) 개시 주주배정 유상증자 신주발행 (우선주: 66,612,530주) 베트남 호치민사무소 폐쇄 동경지점 폐쇄 종합금융투자사업자 지정 런던현지법인 폐쇄 최대주주 변경(현대상선 → KB금융지주), KB금융지주 자회사 편입 현대증권 자사주 KB금융지주로 매각(지분율: 22.56% → 29.68%) KB금융지주와의 포괄적 주식교환(100% 자회사) 주식교환에 따른 상장폐지 KB투자증권과의 합병 및 상호변경 (케이비증권) 주주배정 유상증자 신주발행(보통주 : 19,780,220주)


010

KB국민카드

년월일

1980.09.25

1984.12.15

1987.09.25

1990.01.15

1996.12.26

1998.08.22

1998.12.30

2000.06.30

2001.01.16

2003.09.30

2005.02.15

2005.03.02

2011.03.02

2011.06.08

2011.09.29

2012.09.24

2012.09.27

2012.11.08

2012.12.18

2013.06.27

2013.09.09

2013.09.30

2013.12.09

2014.07.16

2015.02.12

2015.05.12

2015.05.26

2015.06.25

2015.11.05

2016.06.20

2016.09.02

2016.11.21

내용

국민카드 업무개시 (국민은행 신용사업부)

마스터(Master)카드 발급 개시

국민신용카드(주) 설립

비자(VISA)카드 발급 개시

단일 신용카드사 최초 이용금액 10조원 달성

국민할부금융(주) 합병

장은신용카드(주) 합병

신용카드업계 최초 기업공개 (코스닥 등록)

국민패스카드 (비접촉식무선인식신용카드시스템) 특허 취득

(주)국민은행과 합병

JCB 브랜드 카드 발급

국내 최초 후불 교통기능 탑재 체크카드 출시

주식회사 케이비국민카드 출범

브랜드 아이덴티티 '국민 생활의 힘이 되는 라이프 디자이너' 선포

한국능률협회컨설팅 주관 '2011 한국산업의 고객만족도(KCSI) 체크카드 부문 1위' 수상

은련(CUP)카드 발급 개시

2012 한국산업의 고객만족도(KCSI) 체크카드 부문 2년 연속 1위 수상

아멕스(AMEX)카드 발급 개시

국가고객만족도(NCSI) 신용카드 부문 1위 수상

한국서비스품질지수(KS-SQI) 신용카드 부문 3년 연속 1위 수상

모바일 앱카드 Kmotion 서비스 개시

2013 한국산업의 고객만족도(KCSI) 체크카드 부문 3년 연속 1위 수상

국가고객만족도(NCSI) 신용카드 부문 2년 연속 1위 수상

국내분담금 없는 해외이용 로컬카드 KWORLD 발급 개시

NHN엔터테인먼트와의 핀테크(Fintech) 활성화 업무 제휴

빅데이터 기반 Youth 선호 서비스 탑재, 'KB국민 청춘대로카드' 출시

여신전문금융업법상 할부금융업 등록

한국서비스품질지수(KSSQI) 체크카드 부문 1위 수상

빅데이터 분석 기반 서비스팩 선택형 신상품 「다담카드」출시

제2회 글로벌 금융대상/글로벌 금융 우수상 수상

업계 최초 One card 기반 카드 플랫폼 「KB국민 알파원카드」출시

KB금융그룹 통합멤버십 플랫폼「Liiv Mate」출시

011

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

KB생명보험

년월일

2004.03.16

2004.04.07

2004.04.29

2004.05.18

2004.05.28

2004.05.31

2004.06.02

2005.01.21

2007.06.27

2007.07.31

2007.12.21

2008.02.01

2008.02.12

2008.06.26

2008.08.18

2008.12.26

2009.04.23

2009.06.15

2009.06.22

2010.05.30

2010.12.23

2012.03.31

2013.06.20

2013.07.30

2014.02.28

2014.04.23

2014.04.24

2015.01.01

2015.04.23

2015.05.31

2015.07.01

2015.09.24

2015.12.07

2015.12.28

2016.05.11

2016.05.16

내용

KB생명 사무추진국 설립

예금보험공사(KDIC)의 한일생명보험 인수계약서 체결(안) 의결

KB생명 법인 설립 등기, KB생명 창립 발기인 총회

KB, ING 공동 사업계획 확정

KB생명 보험업 사업허가 취득

사명변경 (KB생명주식회사 → KB생명보험주식회사), 한일생명 계약이전 결정

KB생명보험주식회사 방카슈랑스(BA) 영업 개시 (총자본금 300억원)

ING 지분 49% 참여로 지배주주 승인

자본금 150억원 증자 (총자본금 450억원)

자산총계 1조원 달성

자본금 250억원 증자 (총자본금 700억원)

법인대리점(GA)채널 영업 개시

텔레마케팅(DM)채널 영업 개시

자본금 600억원 증자 (총자본금 1,300억원)

본점이전(영등포구 여의도동→ 용산구 한강로)

자본금 260억원 증자 (총자본금 1,560억원)

금융감독원 민원평가 1등급 선정

재무컨설팅 채널(FC) 영업개시

최대주주 변경 (국민은행 →KB금융지주)


자본금 1,200억원 증자 (총 자본금 2,760억원)


ING Insurance International Ⅱ B.V. 주요주주에서 제외(KB금융지주가 지분 전량 인수)

자본금 1,800억원 증자 (총 자본금 4,560억원)


9년 연속 KSQI 우수콜센터 선정

금융감독원 민원평가 2등급 선정(5년 연속 상위등급 유지)

신용길 대표이사 취임



인터넷보험 서비스 개시

복합점포 1호점 영업개시


본점이전(용산구 한강로 → 영등포구 국제금융로)




012

KB자산운용

년월일

1988.04.23

1988.04.28

1988.05.12

1988.06.28

1988.07.01

1989.12.26

1990.03.31

1992.12.07

1992.12.09

1993.05.31

1996.06.30

1996.07.01

1996.11.30

1997.01.25

1997.05.20

1997.07.16

1997.07.29

1997.08.28

1999.03.16

1999.08.24

2000.01.11

2000.06.30

2002.05.04

2002.06.10

2004.04.29

2008.09.29

2009.02.04

2015.10.26

2017.01.01

내용

발기위원회 구성

설립등기(자본금20억원)

법인 설립신고 및 사업자 등록

투자자문업 등록(등록번호 제19호)

영업개시(서울시 종로구 인의동 동원빌딩 1층)

본사이전(서울시 강남구 대치동 946-14)

자본금 30억원 증자(자본금 50억원)

대주주 변경(국민투자신탁→한국주택은행)

상호변경 주은투자자문주식회사

본사이전(서울시 영등포구 여의도동 36-5)


본사이전(서울시 영등포구 여의도동 34-8 대신증권 8층)


자본금 59.4억원 증자(자본금 145.4억원)

투자일임매매업 인가 취득

납입자본금 300억원으로 증자

투자신탁 운용업 허가 취득

투자신탁운용업무 개시

자산운용회사 등록

자산운용업 겸영 인가

ING Insurance International B.V.지분참여(20%)

납입자본금 383억원으로 증자

본사이전(서울시 영등포구 여의도동 23-2)

상호변경 국민투자신탁운용(주)

상호변경 KB자산운용(주)

대주주변경((주)국민은행, ING Insurance International.B.V → (주)KB금융지주)

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]에 의한 인허가 갱신

전문사모집합투자업 등록

대표이사 조재민 사장 취임

013

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

KB캐피탈

년월일

2012.03.05

2012.06.08

2012.07.30

2012.10.18

2013.01.16

2013.03.21

2013.04.05

2013.07.01

2013.07.18

2013.09.06

2013.09.18

2014.03.20

2014.08.26

2015.03.26

2015.05.19

2015.11.03

2015.12.09

2016.02.16

2016.03.11

2016.03.17

2016.06.01

2016.09.01

2016.11.21

내용

우리모두Direct론 출시

신용등급 상승. A+(긍정적) → AA-(안정적)

유상증자 (623억원)

자동차대여업 신규 등록

내구재할부금융상품 '나눠드림' 출시

황록 대표이사 취임

출장소 명칭 폐지 및 영업소로 변경

인천지점 분리-인천지점(신차) 및 인천지점(중고차)

본사부서 조직개편 (6본부 3센터 27팀 → 6본부 2실 21부)

인도 마힌드라그룹과 JV설립관련 MOU체결

재규어/랜드로버코리아 제휴

최대주주 KB금융지주로 변경 및 오정식 대표이사 취임

대동공업 농기계 할부상품 출시

박지우 대표이사 취임

인천화물자동차 운송사업협회 업무제휴

KB캐피탈-쌍용자동차 합작 캐피탈사 설립 「SY오토캐피탈 주식회사」

현대증권 업무제휴 (able star론 출시)

라오스 현지 할부금융사 합작 설립 MOU체결 「가칭 : KB 코라오 리싱」

수협은행 연계 중금리 대출 업무협약 체결

자동차 종합 관리 솔루션 카페인모터큐브 MOU체결

중고차 시세 제공 및 매매 플랫폼 「KB차차차」출시「KB차차차」 TV, CF, 라디오 광고 런칭

「KB차차차」영화관 광고 런칭

KB증권 제휴 고객을 위한 신차 장기렌터카 서비스 「KB렌터카」상품 출시


014

KB저축은행

KB부동산신탁

년월일

2012.01.02

2012.01.13

2012.01.17

2012.01.18

2013.05.06

2013.10.17

2014.01.13

2014.02.10

2014.04.07

2015.01.01

2015.08.17

2015.10.01

2016.12.19

년월일

1996.07.12

1996.12.03

1996.12.10

1997.02.13

1997.09.30

2001.03.27

2002.09.16

2002.12.05

2006.01.20

2008.04.16

2008.09.29

2015.01.01

내용

(주)케이비서민 설립

(주)케이비서민 상호저축은행업 영업인가 자본금 증자 220억(증자 후 납입자본금 340억)

(주)케이비저축은행으로 상호변경

지점설치인가(장충동, 여의도, 논현동, 평촌, 분당)

저축은행 업무개시

본점 건물 매입(서울시 송파구 송파대로 260번지 제일빌딩 20층)

예한솔저축은행과의 합병에 대한 이사회 및 주주총회 결의 승인

예한솔저축은행과 합병(합병 후 존속법인 및 상호 : KB저축은행)

평촌 영업점으로 통폐합(평촌, 안양)

분당 영업점으로 통폐합(분당, 분당영업부)

대표이사 김영만 사장 취임

5개 지점 폐쇄(의정부, 장충동, 구리, 수원, 일산)

여신전문출장소 개점 (노원, 금천, 광진)

인천지점 이전

내용

재경부 설립인가

주은 부동산신탁 설립

영업개시

주택건설 사업자 등록

부산지점 개설

자본금 700억원 증자

KB부동산신탁(주)로 상호변경

자산관리회사 인가

대전지점 개설

부동산개발업 등록

KB금융지주 출범

대표이사 정순일 사장 취임

015

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

KB인베스트먼트

년월일

1990.04.03

1991.07.10

1992.09.17

1992.12.24

1993.01.04

1995.02.25

1999.01.11

2002.01.02

2002.01.12

2002.07.03

2004.04.30

2008.09.29

2009.07.01

2015.01.01

내용

중소기업창업지원법 제11조의 규정에 의하여 상공부 등록

자본금 증자 (50억원, 증자후 150억원)



본점 서울 이전

본점 사옥 강남 이전

국민창업투자(주)로 상호변경

본점 사옥 이전 (서울 강남구 청담동 현 위치)

(주)프론티어인베스트먼트를 흡수합병 [합병 기준일 2001. 12. 31 (합병증자 후 자본금 320억원)]

국민기술금융(주)를 흡수합병 [합병 기준일 2002. 6. 27 (합병증자 후 자본금 448억원)]

[국민기술금융(주)의 구조조정전문회사 자격 승계]

KB창업투자(주)로 상호변경

KB금융지주 출범, 최대주주 변경(국민은행 → KB금융지주)

KB인베스트먼트(주)로 상호변경

대표이사 박충선 사장 취임


016

KB신용정보

년월일

1999.10.09

1999.12.15

2000.03.02

2002.05.28

2002.06.22

2002.10.28

2005.03.29

2005.07.17

2008.09.29

2009.01.02

2010.01.04

2013.01.03

2017.01.01

내용

주은신용정보㈜ 설립 및 신용정보업 본허가

민원서류 교부 신청 및 수령 대행 업무 겸업 승인

임대차조사 업무 개시

케이엠신용정보㈜와 합병 및 국은신용정보㈜로 상호 변경

본사이전(영등포에서 여의도 대우증권 빌딩)

KB신용정보㈜로 상호 변경

ISO9001 : 2000 인증 획득(2005.3.29~2008.3.29)

본사이전(여의도 대우증권 빌딩에서 여의도 한국거래소 빌딩)

대주주변경(국민은행 → KB금융지주)

중장기 비전 선포(End to End 서비스를 지향하는 1등 KB신용정보)

본사이전(여의도 한국거래소 빌딩에서 동자동 게이트웨이타워 빌딩)

서류수령 대행업무 겸업 승인

김해경 대표이사 취임

017

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

KB데이타시스템

년월일

1991.09.06

1993.09.09

1993.09.18

1995.10.10

1995.11.17

1996.10.01

2001.12.18

2004.04.30

2004.05.16

2006.02.21

2006.05.25

2007.06.11

2008.01.13

2008.09.29

2008.12.19

2008.12.31

2009.03.24

2009.05.11

2009.12.14

2010.04.09

2011.06.10

2012.08.20

2013.09.02

2013.10.23

2017.01.01

내용

㈜국민데이타시스템 설립 (서울 송파구 신천동 723)

국가기간 전산망사업자 등록

시스템통합(SI)사업자 등록

ALM적격업체 선정

자본금 증자 (총 납입자본금 80억원)

소프트웨어 사업자 신고

윤리강령 선포

㈜KB데이타시스템으로 사명 변경

인도네시아 BII은행 MIS프로젝트 참여

'대한민국 S/W사업자 대상' 산업 S/W부문 수상

공정거래 하도급거래 우수업체 선정

베트남 농업은행 대외계 및 외화자금결제시스템 구축 참여

국민은행 웹사이트(KBStar.com) 구축

KB금융그룹 출범에 따른 최대주주 변경 및 KB금융지주 자회사편입

Web Award 2008 대상 수상(금융/통신부문, UI이노베이션 부문)

국민은행 차세대 인터넷뱅킹시스템 구축

Global IT기업들과의 양해각서(MOU) 체결

국민은행 차세대 경영정보시스템 구축

Web Award 2009 2년 연속 대상 수상

(금융/통신부문, UI이노베이션 부문 등 4개부문)

카자흐스탄 BCC은행 EDW 및 전행보고서시스템 구축 계약 체결

사옥이전(서울 마포구 도화동 566)

국민은행 종합부동산 관리시스템 구축

KB금융그룹 SNS 채널 구축

아시안뱅커선정 HR/조기경보시스템 베스트 프로젝트상 수상

이오성 대표이사 취임


018

경영방침

경영계획 및 전략

2017년 경영환경은 미국의 금리인상 및 중국시장 변동성 확대에 따른 글로벌 금융시장 불확실성 증대와 저금리, 저성장 등 경영 위협요소들이 여전히 부담으로 작용하는 가운데 업종 간 규제완화 및 핀테크로 대변되는 새로운 패러다임의 등장으로 시장에서 기회와 위기가 빠르게 교차할 것입니다.

KB금융그룹은 이러한 난제를 극복하고 위기를 기회로 만들기 위해 “차별적 경쟁우위 확보”라는 중장기 전략방향의 기조 아래, 2017년 한 해 동안 “내실성장 및 생산성 개선을 통한 이익 수준 Level-up 및 지속력 제고”를 지향하고자 합니다.

첫째, 내실성장 강화를 통해 수익 창출력을 제고 하겠습니다. 이를 위해 가격정책을 고도화 하여 이익 중심 성장 기반을 강화하는 한편, 국내 최대 고객기반과 계열사 포트폴리오를 활용한 시너지 수익을 극대화 하고, 글로벌 비즈니스를 단계적으로 확대해 나아갈 계획입니다.

둘째, 저성장/저금리 기조 장기화에 대응하여, 비용구조 개선을 통해 생산성을 제고 하겠습니다. 중장기 관점 인력구조 개선과 더불어, 성과주의 보상체계 확립을 통해 수익과 연계한 비용관리를 강화하고, 비즈니스 전략과 연계하여 채널 효율성을 제고 하겠습니다.

셋째, 리스크관리 강화를 통해 이익을 안정적으로 관리하겠습니다. 경기 불확실성 확대에 대응하여, 우량여신 중심의 포트폴리오 개선을 지속적으로 추진하는 한편, 보수적 충당금 적립과 리스크관리 강화로 대손비용을 안정적으로 관리하겠습니다.

마지막으로, 자본관리 효율성 제고를 통해 안정적인 성장기반을 확보하겠습니다. 자본규제 강화 추세에 대응하여, 그룹 차원의 자본효율성 관리체계를 강화하는 한편, 안정적 규제 준수 및 시장기회 적극적 활용을 위해 적정 수준의 자본비율을 유지 하도록 하겠습니다.

KB금융그룹은『아시아금융을 선도하는 Globla 금융그룹』이라는 비전 아래, Asia Top 10, Global Top 50로 도약하기 위해,“차별적 경쟁우위 확보를 통한 No1.금융그룹”이 될 수 있도록 그룹의 모든 역량을 모아 나가겠습니다.

첫째, 고객에게 최고의 가치를 제공하기 위해 노력하겠습니다. 차별화·전문화된 종합자산관리 서비스를 제공할 수 있는 역량과 체계를 갖추고 고객의 이용 편의성을 제고해 나가겠습니다. 또한 금융소비자보호체계 강화를 통한 고객 신뢰를 제고해 나가겠습니다.

둘째, 차별적 시너지 창출을 통해 그룹의 종합경쟁력을 향상시키겠습니다. 계열사 역량 융합을 통해 공동영업체계를 구축하고 그룹 고객을 지속적으로 확대해 나가겠습니다. 또한 은행·증권을 중심으로 차별화된 KB만의 시너지 모델을 창출해 나가겠습니다.

셋째, 디지털 혁신을 통해 미래금융을 선도하겠습니다. Analytics(데이터 분석) 경쟁력 확보를 통해 고객에게 최적화된 서비스를 제공하고, 핀테크 스타트업 기업의 투자·지원 활성화 및 IT 융·복합 비즈니스모델 개발을 통해 핀테크 변화에 선제적으로 대응하겠습니다. 또한 글로벌 디지털 뱅킹의 모델 완성도를 제고하여 글로벌 사업영역을 확대해 나가겠습니다.

마지막으로, 체질개선을 통해 역동적 Biz Platform을 구현해 나가겠습니다. 저금리ㆍ고령화 등에 따른 Fee 기반 비즈니스 모델을 발굴하고, 시장환경 변화에 대응하는 리스크 관리체계 및 미래금융 트렌드를 반영한 IT시스템 구축 등 탄력적인 운영체계를 정립해 나가겠습니다. 성과주의 문화의 기반 위에 프로세스, 상품 등 전사적 혁신(Innovation)을 통해 핵심사업의 경쟁 우위를 확보해 나가겠습니다.

019

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

조직 및 영업점

관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 (2017.3.31 기준)

금융지주회사의 내부 조직도 (2017.3.31 기준)

현대-동양 농식품 PEF

25.47%

키스톤- 현대증권

제1호 PEF5.64%

현대 자산운용100%

현대 저축은행100%

케이비아이젠 제일호

사모투자전문회사 0.03%

케이비 제삼차사모투자 합자회사15.68%

KB Securities Hong Kong

Ltd. 100%

KBFG Securities

America Inc.100%

KB국민은행100%

런던현지법인100%

KB캄보디아은행

100%

국민은행 (중국)

유한공사100%

주식회사 KB손해사정

100%

주식회사 KB손보CNS

100%

Leading Insurance Services,

Inc. 100%

KBMicrofinance

Myanmar Co., Ltd.

100%

LIG재산보험 (중국)

유한공사100%

PT. KB Insurance Indonesia

70%

케이비 골든라이프

케어 100%

KB KOLAO LEASING Co., Ltd

80%

KB증권

100%

KB손해보험39.81%

KB국민카드100%

KB생명보험100%

KB자산운용100%

KB캐피탈

52.02%

KB저축은행100%

KB부동산신탁

100%


100%

KB신용정보100%


100%

KB Asset management

Singapore Pte. Ltd.

100%

Hyundai Able

investments Pte. Ltd.

100%

코에프씨 케이비아이씨 프런티어 챔프

2010-5호 사모투자전문회사

20%

코에프씨 포스코 한화 케이비

동반성장 제이호 사모투자전문회사

5.0%

코에프씨 밸류업

사모투자 전문회사 10.8%

한국지씨씨 경제협력 사모투자 전문회사 10.3%

ABLE QuANT ASIA PACIFIC

MASTEr FuNd LIMITEd 100%

ABLE QuANT ASIA PACIFIC

FEEdEr FuNd (T.E.)LIMITEd

100%

이사회

사장

비서실

이사회사무국

회장

지주 경영위원회

그룹 경영관리위원회

리스크관리위원회

사외이사후보추천위원회

평가보상위원회

감사위원후보추천위원회

지배구조위원회

감사위원회 감사부

CSO

전략기획부

시너지추진부

준법감시인

준법지원부

리스크관리부

모델검증unit

CrO

정보보호부

데이터분석부

CdO

미래금융부

HuBunit

K BInnovation

CFIO

글로벌전략부

CGSO

부

Hr

CHrO

기획부

IT

CITO

브랜드전략부

디자인unit

CPrO

경영연구소

CFO

재무기획부

경영관리

보험

unit

부

Ir

unit

기획부

WM

총괄임원

기획부

CIB

총괄임원


020

영업점 (2016.12.31 기준)

(단위 : 개)

지점

1

1,005

115

306

25

24

1

16

6

3

1

17

1

-

-

-

-

1,521

사무소

-

-

-

-

-

-

-

10

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10

출장소

-

125

-

50

45

-

-

-

3

-

-

-

-

-

-

-

-

223

지점

-

4

-

1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

1

1

1

9

출장소

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사무소

-

3

1

4

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

국외국내구분

지주회사

자회사

손자회사

합계

회사명

KB금융지주

국민은행

KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


국민은행 홍콩현지법인

국민은행 런던현지법인


국민은행(중국) 유한공사

주 1) 본점은 영업부를 포함하여 1개 지점으로 간주하여 국내 지점에 합산 2) KB국민카드의 영업소는 출장소로 표시 3) KB손해보험 영업점은 KB손해보험 2016년 경영공시 기준으로 기재

021

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

임직원 현황

임직원 현황 (2016.12.31 기준)

(단위 : 명)

상임

1

2

3

2

2

2

2

2

2

2

1

2

1

2

3

2

1

1

1

3

2

2

1

2

직원

171

19,472

2,041

3,246

1,515

353

196

417

139

144

34

137

268

16

18

79

191

627

1,130

119

51

81

165

53

계

179

19,478

2,051

3,253

1,522

358

201

424

145

149

38

141

272

21

23

85

192

628

1,133

126

55

84

170

57

계

200

19,874

2,675

3,250

1,500

328

185

393

149

144

38

144

235

14

21

47

203

649

1,340

129

51

92

-

-

비상임

7

4

7

5

5

3

3

5

4

3

3

2

3

3

2

4

-

-

2

4

2

1

4

2

상임

1

2

4

3

2

2

2

2

2

2

1

2

1

2

3

2

1

1

3

3

2

2

-

-

비상임

8

4

8

4

5

3

3

4

4

3

3

2

3

2

2

4

-

-

-

4

2

1

-

-

직원

191

19,868

2,663

3,243

1,493

323

180

387

143

139

34

140

231

10

16

41

202

648

1,337

122

47

89

-

-

2015년2016년

구분

지주회사

자회사

손자회사

회사명

KB금융지주

국민은행

KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보






KB손보CNS

KB손해사정


LIG재산보험(중국) 유한공사

Leading Insurance Services, Inc.

현대저축은행

현대자산운용

임원임원

주 1) KB손해보험은 2015.6.24일 자회사로 편입(손자회사 5개사 편입 : KB손보 CNS, KB손해사정,PT. KB Insurance Indonesia, LIG 재산보험(중국)유한공사, Leading Insurance Services, Inc.)

2) 2016년 6월 현대증권을 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, (구)현대증권은 (구)KB투자증권을 2016.12.30 흡수합병한 후 KB증권(주)로 상호를 변경하였음

3) KB증권 2015년 임직원 현황은 (구)현대증권과 (구)KB투자증권의 합계임


022

직위명

은행장

기타비상무이사

전무




부사장

부사장

부사장

부사장

부사장

전무

전무

상무


Director

비상근감사


이사

Commissioner



리스크관리부장



경영관리Unit 부장



경영관리Unit 팀장

IT기획부장

경영관리Unit 팀장

직위명

회장

부사장

전무

상무

부행장

부행장

부행장

부행장

부행장

부행장

전무

전무

상무

상무

상무

상무보

상무보

상무보

상무보



감사


감사

겸직회사명

국민은행

KB증권

국민은행

KB손해보험

KB국민카드

KB금융지주

KB금융지주

KB증권

KB금융지주

KB증권

KB금융지주

KB금융지주

KB금융지주

KB금융지주

현대저축은행

홍콩현지법인

KB손해사정

KB골든라이프케어

KB손해사정

KB손해사정

KB금융지주

KB신용정보


KB금융지주

KB캐피탈

KB신용정보

KB금융지주

KB금융지주

KB금융지주

성명

윤종규

이동철

박재홍

이재근

이홍

박정림

전귀상

김기헌

김기환

신홍섭

한동환

김명섭

조남훈

구본욱

최창수

조찬형

김재현

최철수

신승협

장승호

구경철

정민수

회사명

KB금융지주

국민은행

KB증권

KB손해보험



등기구분

등기

비등기

비등기

비등기

등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

비등기

등기

등기

등기

등기

등기

(2017년 3월 24일 현재)

임원겸직 현황 (비등기집행임원 포함)

Leading Insurance Service. Inc


- 지주 및 자회사(원소속회사, 임원기준)

023

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

직위명

법인장

부법인장

이사

법인장

이사

이사

이사

이사

법인장

부법인장

이사

이사

법인장

부법인장

이사

이사

대표이사

이사

이사

이사

이사

이사

이사

대표이사

Director

Commissioner

비상근감사



감사



법인장

이사

이사

겸직회사명

국민은행

국민은행

국민은행

국민은행

국민은행

국민은행

KB금융지주

국민은행

국민은행

국민은행

국민은행

KB금융지주

국민은행

국민은행

국민은행

국민은행

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB손해보험

KB캐피탈

KB캐피탈

KB캐피탈

직위명

글로벌사업부 조사역


글로벌사업부 부장

홍콩지점장

홍콩지점 팀장

글로벌사업부장


기업여신심사부 심사역



글로벌사업부장




중부지역영업그룹대표

WM그룹 부행장

해외사업부장

미국지점 과장

상무보

해외사업부 과장

해외사업부 차장




해외사업부 과장

상무보

상무보

상무보

상무보

감사부 부장

상무보

장기기획부장

전략기획부 신사업추진팀장

전략기획부장

재무기획부장

성명

박규혁

이성한

이우환

노재구

김형재

이우환

최철수

조모선

박용진

장갑경

이우환

최철수

김종범

변형수

김환국

박정림

박철

김상현

최창수

손세욱

조정래

장효진

황성수

오병일

전학수

최창수

구본욱

조찬형

김재현

배춘만

구본욱

전점식

이시경

김세민

이정일

회사명



KB손해사정

등기구분

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

등기

국민은행런던현지법인

국민은행홍콩현지법인





- 손자회사(손자회사 임원기준)

KKLS(코라오리싱)라오스 현지법인


024

자회사 등

자본금

20,219

14,931

4,600

4,560

383

1,075

400

800

448

63

80

USD20백만

USD30백만

USD46백만

USD384백만

USD10백만

USD32백만

300

2,780

소유주식수

404,379,116

298,620,424

92,000,000

91,200,000

7,667,550

11,180,630

8,001,912

16,000,000

8,951,797

1,252,400

800,000

2,000,000

20,000,000

920,000

-

10,000,000

220

6,000,000

55,600,000

소유비율

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

52.02

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

주요업무

은행업

증권업

신용카드업

생명보험업

자산운용업

여신전문업

상호저축은행업

신탁업

창업투자업

채권추심업

전산용역업

금융업

금융업

금융업

금융업

증권업

증권업

금융투자업

저축은행

설립년월일 (취득년월일)

2001.11.01

1962.06.01(2016.05.31)

2011.03.02

2004.04.29

1988.04.28

1989.09.11(2014.03.20)

2012.01.02(2012.01.04)

1996.12.03

1990.03.27

1999.10.09

1991.09.06

1995.07.20

1991.11.02

2008.07.01

2012.10.08

1997.06.24

1996.03.26

2008.11.24

1972.05.15(2011.11.16)

구분

자회사

손자회사

회사명

국민은행

KB증권

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보





국민은행(중국)유한공사

KB증권 홍콩현지법인

KB증권 뉴욕현지법인

현대자산운용

현대저축은행

소재지

서울

서울

서울

서울

서울

수원

서울

서울

서울

서울

서울

홍콩

런던

프놈펜

북경

홍콩

뉴욕

서울

서울

(단위 : 억원, 주, %)

연결대상 자회사 등

주) 2016년 6월 현대증권을 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, (구)현대증권은 (구)KB투자증권을 2016.12.30 흡수합병한 후 KB증권(주)로 상호를 변경하였음

025

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

회사명

KB손해보험

KB손해사정

KB손보CNS




PT. KB Insurance Indoesia

케이비글랜우드제일호 사모투자전문회사

케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사

코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프2010의5호 사모투자전문회사

코에프씨포스코한화 케이비동반성장제이호 사모투자전문회사

코에프씨밸류업 사모투자전문회사

한국 GCC경제협력 사모투자전문회사

자본금

333

16

3

200

USD 4백만

CNY 2.2억

IDR 1,320억

311

1,025

480

908

650

-

소유주식수

26,472,759

16325,561

60,000

40,000,000

200

-

924

-

-

-

-

-

-

소유비율

39.81

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

70.00

0.03

2.00

20.00

5.00

10.77

10.00

주요업무

손해보험업

손해사정업

콜센터 운영대행업

노인요양 서비스업

손해보험 업무대행업

손해보험업

손해보험업

PEF

PEF

PEF

PEF

PEF

PEF

설립년월일 (취득년월일)

1959.01.27 (2015.06.24)

2009.12.31

2009.11.10

2016.11.29

2005.11.01

2009.10.23

1997.09.30

2009.10.23

2010.06.08

2010.11.10

2012.02.10

2012.06.07

2014.04.21

구분

자회사

손자회사

소재지

서울

서울

서울

서울

뉴욕

중국

인도 네시아

서울

서울

서울

서울

서울

서울

(단위 : 억원, 주, %)

비연결대상 자회사 등

주 1) 사모투자전문회사의 소유비율은 출자약정액 기준임 2) KB손해보험은 2015년 6월24일 자회사로 편입됨 3) 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5호 및 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사들에 대한 소유비율은 동사들의 모회사인 KB인 베스트먼트가 투자한 지분율 기준임. 참고로 당사 자회사인 국민은행의 동사들에 대한 소유비율은 각각 30.00%와 20.00%임


026

자본금

구분

지주회사

자회사

손자회사

회사명KB금융지주KB금융지주KB금융지주국민은행국민은행국민은행KB증권KB증권KB증권KB 국민카드KB생명보험KB생명보험KB생명보험KB생명보험KB생명보험KB생명보험KB생명보험KB자산운용KB캐피탈KB저축은행KB부동산신탁KB인베스트먼트KB신용정보KB데이타시스템국민은행 홍콩현지법인국민은행 런던현지법인KB캄보디아은행KB캄보디아은행KB캄보디아은행국민은행(중국)유한공사국민연금케이비아이씨 제일호사모투자전문회사국민연금케이비아이씨 제일호사모투자전문회사국민연금케이비아이씨 제일호사모투자전문회사KB글렌우드 제일호 사모투자전문회사케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사코에프씨케이비아이씨 프론티어챔프2010의5호 사모투자전문회사

년월일2008.09.292009.09.022016.10.192008.12.262009.03.272011.03.022011.12.302016.12.302016.12.312011.03.022004.04.292007.06.272007.12.212008.06.272008.12.302010.12.072013.07.301988.04.282012.07.302012.01.041996.12.031990.03.271999.10.091991.09.061995.07.201991.11.022009.05.042010.12.292016.12.222012.10.082008.08.04

2011.05.02

2014.08.05

2009.10.23

2010.06.08

2010.11.10

주식의 종류보통주보통주보통주보통주보통주보통주우선주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주보통주

-보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

발행주식수356,351,693주30,000,000주31,759,844주

100,000,000주60,000,000주92,000,000주66,612,530주42,227,674주19,780,220주92,000,000주6,000,000주3,000,000주5,000,000주

12,000,000주5,200,000주

24,000,000주36,000,000주7,667,550주4,529,000주8,001,912주

16,000,000주8,951,797주1,252,400주

800,000주2,000,000주

20,000,000주260,000주60,000주

600,000주--

-

-

-

-

-

증〮감자금액-

1,5001,5885,0003,0004,6003,3312,111

989--

150250600260

1,2001,800

-623

--------

USD3백만USD30백만

--

385

1,325

-

-

-

증〮감자내용-

유상증자유상증자유상증자유상증자

감자(*)유상증자

합병유상증자

--

유상증자유상증자유상증자유상증자유상증자유상증자

-유상증자

--------

유상증자유상증자

--

감자

감자

-

-

-

증〮감자후 자본금17,81819,31820,90621,81924,81920,21911,83113,94214,9314,600

300450700

1,3001,5602,7604,560

3831,075

4008004486380

USD20백만USD30백만USD13백만USD16백만USD46백만

USD384백만1,710

1,325

-

311

1,025

210

(단위: 억원, 주)

027

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

손자회사

회사명

코에프씨케이비아이씨 프론티어챔프2010의5호 사모투자전문회사















년월일

2011.10.10

2011.11.29

2011.12.12

2012.04.18

2012.08.14

2013.01.03

2013.01.31

2013.05.09

2013.07.01

2013.07.01

2013.11.07

2014.01.03

2014.04.30

2014.07.01

2014.08.01

주식의 종류

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

발행주식수

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

증〮감자금액

95

100

172

2

64

7

3

50

2

1

254

199

46

1

50

증〮감자내용

유상증자

유상증자

유상증자

유상증자

유상증자

유상증자

감자

유상증자

유상증자

감자

유상증자

감자

감자

유상증자

감자

증〮감자후 자본금

305

405

577

579

643

650

647

697

699

698

952

753

707

708

658



028

구분

손자회사

회사명







코에프씨 포스코한화케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사








년월일

2014.12.18

2015.05.19

2015.10.12

2015.11.13

2016.03.28

2016.11.10

2012.12.06

2013.01.30

2014.01.13

2014.02.27

2014.04.14

2014.12.08

2015.08.27

2015.11.06

주식의 종류

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

발행주식수

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

증〮감자금액

25

7

29

59

18

40

250

311

164

101

123

101

298

110

증〮감자내용

감자

감자

감자

감자

감자

감자

-

유상증자

유상증자

유상증자

유상증자

유상증자

유상증자

감자


633

626

597

538

520

480

250

561

725

826

949

1,050

1,348

1,238


029

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

손자회사

회사명 년월일

2016.02.03

2016.04.19

2016.07.01

2016.09.08

2016.11.30

2012.07.17

2009.08.31

2011.12.31

2012.10.08

주식의 종류

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

보통주

발행주식수

-

-

-

-

-

-

-

-

-

증〮감자금액

150

113

33

18

316

650

-

10

-

증〮감자내용

유상증자

감자

감자

감자

감자

-

-

감자

-


1,388

1,275

1,242

1,224

908

650

10

-

4,182


코에프씨 포스코한화케이비 동반성장 제이호사모투자전문회사





코에프씨 밸류업사모투자전문회사

버릴KB신성장동력 사모투자전문회사

버릴KB신성장동력 사모투자전문회사

국민은행(중국)유한공사

비연결대상 자회사 자본금 변동현황(단위 : 억원, 주)

년월일

2016.12.30.

발행 주식수

6,500,000

주식의 종류

보통주

증〮감자금액

33

증〮감자내용

유상증자


333

주) 2016년 12월에 제3자배정유상증자를 실시하였으며 주당 발행가격은 26,250원


030

주주현황

주주명국민연금공단

JP MORGAN CHASE BANK (ADR)

SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY

(주)포스코

THE GOVERNMENT OF SINGAPORE

ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY

TEMPLETON GROWTH FUND INC

ORBIS SICAV

삼성자산운용

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX

ORBIS GLOBAL EQUITY FUND LIMITED

PLATINUM INTERNATIONAL FUND

NORGES BANK

FIDELITY INVESTMENT TRUST:FIDELITY SERIE

PEOPLES BANK OF CHINA

순위1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

주식수(주) 41,190,896

29,069,705

13,355,138

11,590,550

8,306,217

5,059,412

4,960,243

4,683,839

4,395,151

4,252,958

4,124,666

4,046,893

4,021,193

3,961,303

3,745,429

비율(%)9.85

6.95

3.19

2.78

1.99

1.21

1.19

1.12

1.05

1.02

0.99

0.97

0.96

0.95

0.90

*JP MORGAN CHASE BANK는 DR 예탁기관으로 의결권은 각각의 DR 소지자에게 있음

031

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

주식소유상황

소유자별현황

소유주식수별 현황

주주수(명)2

36

29

1,062

47

3

1

1

306

135,106

1,593

138,186

주주수(명)1,850

828

6,264

7,509

121,735

138,186

구분정부 및 정부관리기업체

증권회사

보험회사

투자신탁

금융기관

단기금융

종합금융

상호신용

기타법인

개인및기타

외국인

합계

구분1만주이상

5천주이상-1만주미만

1천주이상-5천주미만

5백주이상-1천주미만

5백주미만

합계

주식수(주)479

21,604,234

2,093,448

49,638,133

3,627,365

686,206

50,000

214,160

48,611,734

37,021,495

254,564,283

418,111,537

주식수(주)384,743,005

5,763,769

11,866,484

5,043,486

10,694,793

418,111,537

비율(%) 0.00

0.03

0.02

0.77

0.03

0.00

0.00

0.00

0.22

97.77

1.15

100.00

비율(%) 1.34

0.60

4.53

5.43

88.10

100.00

비율(%)0.00

5.17

0.50

11.87

0.87

0.16

0.01

0.05

11.63

8.85

60.88

100.00

비율(%)92.02

1.38

2.84

1.21

2.56

100.00


032

배당

보통주 배당률

23.817.8

-126.254.4

-130.410.013.825.06.7

--

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

----

보통주 주당배당액

1,250889

-631

2,718-

6,521500690

1,250335

--

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

----

주당 당기순이익

1,5382,393

(1)4,6763,463

1407,6634,1391,2901,833

50434

767

2,824

199

807

-

-

-

-

-

-

-

(895)(4,321,025)

136674

배당 성향84.437.1

-13.578.5

-85.111.1

-68.366.5

--

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

----

보통주 배당률

19.618.8

-80.043.5

-130.42

10.0-

62.51.8

--

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

----

보통주 주당배당액

980941

-400

2,174-

6,521500

-3,12589.4

--

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

----

주당 당기순이익

6302,611

-2,8963,855

1373,2062,8172,5801,268

552(461)(175)

2,563

174

6,420

-

-

-

-

-

-

-

(70.41)(4,421,381)

3811,452

배당 성향

155.536.0

-13.856.4

-203.417.0

-246.516.2

--

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

----

구분

지주회사

자회사

손자회사

회사명

KB금융지주국민은행KB증권KB손해보험 KB국민카드KB생명보험KB자산운용KB캐피탈KB저축은행KB부동산신탁KB인베스트먼트KB신용정보KB데이타시스템국민은행 홍콩현지법인국민은행 런던현지법인KB캄보디아은행국민은행 (중국) 유한공사KB글렌우드 제일호 사모투자전문회사케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사코에프씨케이비아이씨 프론티어챔프2010의5호 사모투자전문회사코에프씨 포스코한화케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사코에프씨 밸류업 사모투자전문회사한국 GCC경제협력 사모투자전문회사KB증권 홍콩현지법인KB증권 뉴욕현지법인현대자산운용현대저축은행

2016년 2015년

(단위: 원, %)

주 1) 개별 재무제표 기준 2) KB금융지주 연결 당기순이익 기준 배당성향 : 23.2% 3) KB손해보험은 손해보험협회에 공시된 KB손해보험 경영공시 기준임 4) 2016년 6월 현대증권을 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, (구)현대증권은 (구)KB투자증권을 2016.12.30 흡수합

병한 후 KB증권(주)로 상호를 변경하였음

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

개요

영업부문의 개요 및 부문별 실적

부문별 수지상황

034

041

043

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


034

개요

증감

(563)(5,392)(5,151)

1485(4)

(336)(189)

95(161)(96)(27)

114,629

1754,454

2016년

34,3708,7525,907

982,055

-69266995

4556257

4,38521,902

46521,437

2015년

34,93314,14411,058

841,970

41,028

858-

61615884

4,37417,273

29016,983

구분

충당금적립전이익(A) 제충당금전입액(B)

대손충당금지급보증충당금퇴직급여충당금미사용약정충당금기타충당금

제충당금환입액(C)대손충당금지급보증충당금미사용약정충당금기타충당금

법인세비용(D)당기순이익(A-B+C-D)비지배지분순이익지배기업주주지분순이익

(단위 : 억원)

연결기준

KB금융그룹은 핵심 Retail Biz인 가계신용 및 소호대출 중심의 안정적인 성장과 잠재부실여신 선제적 감축 등 지속적인 건전성 개선노력을 통해 전년대비 4,454억원 증가한 2조 1,437억원의 당기순이익을 시현하였습니다.

총영업이익은 시장금리 하락에 따른 NIM 감소 영향에도 불구하고 대출성장 확대로 이자이익이 증가하였고, 비은행부문 수수료이익 개선 등 영향으로 전년대비 630억원 증가한 7조 4,449억원을 시현하였습니다.

이자이익은 안정적인 성장과 적극적인 마진방어 노력으로, 기준금리 인하에 따른 NIM 하락(15년 2.27% → 16년 2.22%) 에도 불구하고 전년대비 1,993억원 증가하였으며, 전분기 대비로는 1,501억원 증가하였습니다. (NIM 16.3Q 2.22% → 16.4Q 2.26%)

비이자이익은 전년도 일회성이익 (주택도시보증공사매각익 1,382억원) 소멸 등으로 전년대비 1,363억원 감소한 1조 424억원을 나타냈습니다.

판매관리비는 5조 2,287억원으로 전년대비 7,051억원 증가하였지만 희망퇴직 비용 제외시 소폭 증가 수준으로 관리범위 내에서 안정적으로 관리되고 있습니다.

신용손실충당금전입액은 이슈 업종에 대한 선제적 충당금 적립에도 불구하고 우량여신 신규 비중 증가에 따른 포트폴리오 개선과 잠재부실여신 사후관리 강화 영향으로 전년대비 4,979억원 감소한 5,393억원을 나타냈습니다.

계열사별로는 국민은행이 9,642억원의 당기순이익을 달성하여 그룹전체 손익의 45.0%를 기여하였고, KB국민카드는 3,171억원의 순이익을 기록하여 그룹전체 손익의 14.8%를 기여하고 있습니다. 기타 계열사의 경우 통합비용 영향으로 934억원 적자가 발생한 KB증권을 제외하고, KB자산운용이 588억원, KB캐피탈이 968억원, KB부동산신탁이 293억원의 당기순이익을 시현하는 등 안정적인 실적을 유지하고 있습니다.

총자산은 현대증권 인수와 신용대출과 주택담보대출 성장을 통한 가계대출 지속 증가 및 소호대출 중심의 기업대출 자산 성장을 통해 전년대비 46.6조원 (14.2%) 증가한 375.7조원을 나타냈습니다.

035

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감

3,4702--2-------1

3,467-

3,467

2016년

5,92121

--

21-------

(1)5,901

-5,901

2015년

2,45119

--

19-------

(2)2,434

-2,434

구분





(단위 : 억원)

KB금융지주

증감

(6,579)(5,457)(5,042)

14(49)(4)

(376)(128)

-(171)

1231

180(1,430)

-(1,430)

2016년

17,0955,0502,905

981,644

1402517

-4451656

2,9209,642

-9,642

2015년

23,67410,5077,947

841,693

5778645

-616

425

2,74011,072

-11,072

구분





(단위 : 억원)

국민은행

주) 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임


036

증감

----------------

2016년

(1,121)112

--

112--

918110

--

(208)(934)

-(934)

2015년

----------------

구분





(단위 : 억원)

KB증권

증감

(317)5

(76)-

37-

44(180)

--

(116)(64)

(123)(379)

-(379)

2016년

7,0542,9772,541

-163

-27344

--

431

9503,171

-3,171

2015년

7,3712,9722,617

-126

-229224

--

15965

1,0733,550

-3,550

구분





(단위 : 억원)KB국민카드


주1) 2016년 6월 현대증권을 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, (구)현대증권은 (구)KB투자증권을 2016.12.30 흡수합병한 후 KB증권(주)로 상호를 변경하였음

2) 상기 수치는 연결재무제표 기준으로 (구)KB투자증권 연간수치와 (구) 현대증권 4분기 수치를 합산한 금액임 3) 상기수치는 합병시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임

037

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감

4652--2-------

121342

-342

2016년

79214

--

14-------

190588

-588

2015년

32712

--

12-------

69246

-246

구분





(단위 : 억원)

KB자산운용


증감

(99)(81)(85)

-4-------

(39)21

-21

2016년

2124517

-28

-------

40127

-127

2015년

311126102

-24

-------

79106

-106

구분





(단위 : 억원)

KB생명보험



038

증감

1(4)(1)

-1

(4)-

(126)(126)

---

(18)(103)

-(103)

2016년

1406

(1)-8

(1)------

31103

-103

2015년

13910

--73-

126126

---

49206

-206

구분





(단위 : 억원)

KB저축은행

증감

4545

(1)-5-1-----

85364

-364

2016년

1,723485445

-39

-1-----

270968

-968

2015년

1,269480446

-34

-------

185604

-604

구분





(단위 : 억원)

KB캐피탈

주) 합병시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임

039

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감

124(4)

--

(1)-

(3)(8)(8)

---

3090

-90

2016년

38912

--

12--99---

93293

-293

2015년

26516

--

13-3

1717

---

63203

-203

구분





(단위 : 억원)

KB부동산신탁

증감

(73)(39)(39)

-1-

(1)55---

(7)(22)

-(22)

2016년

655--4-155---3

62-

62

2015년

1384439

-3-2-----

1084

-84

구분





(단위 : 억원)




040

증감

111--1-------37-7

2016년

112--2-------36-6

2015년

-1--1--------

(1)-

(1)

구분





(단위 : 억원)


증감

7-1-1-

(2)-----16-6

2016년

25241-9-

14-----1---

2015년

1824

--8-

16------

(6)-

(6)

구분





(단위 : 억원)

KB신용정보

041

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

영업부문 현황

2016년

94,24534,55515,86721,329

293,522224,209

2,958

사업의 내용

고객에 대한 여신, 수신 취급 등과 이에 수반되는 업무유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 등과 이에 수반되는 업무손해보험 사업 등과 이에 수반되는 업무생명보험 사업 등과 이에 수반되는 업무신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등과 이에 수반되는 업무

시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등과 이에 수반되는 업무상호저축은행법에 따른 서민, 중소기업 대상 여신, 수신 취급 등과 이에 수반되는 업무신용조사 및 채권추심업, 컴퓨터 관련 기기 및 시스템의 유지보수 업무와 이에 수반되는 지원업무

2015년

91,19432,67415,43322,915

265,036203,733

1,737

증감

3,0511,881

434(1,586)28,48620,4761,221

구분

원수보험료원수보험금순사업비장기환급금총자산보험계약준비금당기순손익

구분

은행부문증권부문

보험부문

신용카드부문

기타

금융투자부문

여신전문부문저축은행부문

기타부문

주요종속회사

국민은행KB증권KB손해보험KB생명보험KB국민카드KB자산운용KB부동산신탁KB인베스트먼트KB캐피탈KB저축은행KB신용정보KB데이타시스템

(단위 : 억원)

KB손해보험 (비연결대상 자회사)

영업부문의 개요 및 부문별 실적


042

(단위 : 억원, %)

(단위 : 억원, %)

영업부문 실적 현황

은행부문

48,290

75.42

10,878

68.64

1,969

(2,263.22)

(4,013)

75.19

11,892

70.91

9,642

44.98

은행부문

47,117

75.96

11,564

75.34

2,870

79.79

(4,217)

58.90

11,800

64.80

11,072

65.19

증권부문

732

1.14

1,934

12.20

(2,126)

2,443.68

1,341

(25.13)

(1,198)

(7.14)

6,423

29.96

증권부문

243

0.39

980

6.38

511

14.21

142

(1.98)

631

3.46

471

2.77

카드부문

9,813

15.33

921

5.81

-

-

(656)

12.29

4,099

24.44

3,171

14.79

카드부문

9,799

15.80

1,089

7.09

-

-

(359)

5.01

4,744

26.05

3,550

20.90

생명보험부문

2,337

3.65

(9)

(0.06)

82

(94.25)

(1,277)

23.93

168

1.00

127

0.59

생명보험부문

2,360

3.80

2

0.01

83

2.31

(1,366)

19.08

187

1.03

106

0.62

기타부문

2,832

4.42

2,127

13.42

79

(90.80)

528

(9.89)

2,475

14.76

2,912

13.57

기타부문

2,506

4.04

1,688

11.00

150

4.16

588

(8.22)

2,311

12.69

3,245

19.11

합계

64,025

100.00

15,849

100.00

(87)

100.00

(5,337)

100.00

16,770

100.00

21,437

100.00

합계

62,032

100.00

15,350

100.00

3,597

100.00

(7,160)

100.00

18,211

100.00

16,983

100.00

(연결)조정

21

0.04

(2)

(0.01)

(91)

104.59

(1,260)

23.61

(666)

(3.97)

(838)

(3.89)

(연결)조정

7

0.01

27

0.18

(17)

(0.47)

(1,948)

27.21

(1,462)

(8.03)

(1,461)

(8.59)

2016년

2015년

순이자이익

순수수료이익

기타영업손익

영업이익

당기순이익

순이자이익

순수수료이익

기타영업손익

영업이익

당기순이익

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

구분

구분

당기손익인식 금융상품순손익

당기손익인식 금융상품순손익

주 1) 당기순이익은 지배기업주주지분순이익이며, 지주회사의 개별재무제표 손익은 기타부문에 포함되어 있음 2) 상기 비율은 각 계정에서 해당 부문의 실적이 차지하는 비율임 3) 증권부문 당기순이익에 (구)현대증권 인수관련 염가매수차익 6,286억원이 포함되어 있음

주 1) 당기순이익은 지배기업주주지분순이익이며, 지주회사의 개별재무제표 손익은 기타부문에 포함되어 있음 2) 상기 비율은 각 계정에서 해당 부문의 실적이 차지하는 비율임

043

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

부문별 수지상황

증감(3,539)

(403)(1,966)

(989)(181)

(5,532)(5,588)

345(134)(155)1,9931,7981,299

499(3,684)

8,212(1,678)

-11,029(1,720)

382199

6,389(1,582)

-8,965

(1,598)604

1,823631

7,051(4,979)(1,441)

7775,3044,640

114,629

1754,454

2016년100,219

1,11489,0588,9001,147

36,19424,7662,2958,534

59964,02531,50915,66015,849

(87)54,1972,369

-35,67612,0141,3502,788

59,534796

-33,03213,19212,514(5,337)74,45052,2875,393

16,7702,8086,709

26,2874,385

21,902465

21,437

2015년103,758

1,51791,0249,8891,328

41,72630,3541,9508,668

75462,03229,71114,36115,3503,597

45,9854,047

-24,64713,734

9682,589

53,1452,378

-24,06714,79011,910(7,160)73,81945,23610,37218,2112,0311,405

21,6474,374

17,273290

16,983

이자부문

수수료부문

당기손익인식금융상품순손익

기타 영업부문

이자수익 예치금이자대출채권이자투자금융자산이자기타이자수익

이자비용(△) 예수부채이자차입부채이자사채이자기타이자비용

소계 수수료수익 수수료비용(△) 소계

기타영업수익 매도가능금융자산관련수익만기보유금융자산관련수익외환거래이익보험관련수익배당금수익기타영업잡수익

기타영업비용(△) 매도가능금융자산관련비용만기보유금융자산관련비용외환거래손실보험관련비용기타영업잡비용

소계

(단위 : 억원)

연결기준

구분

부문별이익합계일반관리비(△)신용손실충당금전입액(△)영업이익관계기업투자손익 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익법인세비용(△) 당기순이익 비지배지분순이익 지배기업주주지분순이익


044

증감251312

--

326-8

318-

(301)2

(8)1035

3,794-----

3,794------

3,7943,538

68-

3,470-

(2)3,468

13,467

-3,467

2016년463112

-3

605-9

596-

(559)2

74(72)

526,949

-----

6,949------

6,9496,370

467-

5,903-

(3)5,900

(1)5,901

-5,901

2015년2118

--3

279-1

278-

(258)-

82(82)

173,155

-----

3,155------

3,1552,832

399-

2,433-

(1)2,432

(2)2,434

-2,434

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

KB금융지주

구분


주) 기타영업잡수익은 종속회사 및 관계회사로부터 수취한 배당금수익을 포함한 수치임

045

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감(4,942)

(403)(3,419)

(997)(123)

(6,115)(5,751)

(13)(225)(126)1,173(617)

69(686)(901)6,607

(2,284)-

9,060-8

(177)6,403

(1,680)-

8,127-

(44)204

(210)4,570

(4,873)9398

(1,441)(1,250)

180(1,430)

-(1,430)

2016년78,942

71770,3876,7941,044

30,65224,5501,6653,965

47248,29013,1042,226

10,8781,969

37,4921,697

-33,285

-853

1,65741,505

502-

32,120-

8,883(4,013)57,12442,6882,543

11,893176493

12,5622,9209,642

-9,642

2015년83,8841,120

73,8067,7911,167

36,76730,3011,6784,190

59847,11713,7212,157

11,5642,870

30,8853,981

-24,225

-845

1,83435,1022,182

-23,993

-8,927

(4,217)57,33438,1187,416

11,80078

1,93413,8122,740

11,072-

11,072

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

국민은행

구분




046

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

KB증권

구분


증감----------------------------------------

2016년1,430

1551,035

16971

69812752942

-732

2,209275

1,934(2,126)

2,2725-

2,063-

15549

93191

-714

-126

1,3411,8813,170

(91)(1,198)

(7)63

(1,142)(208)(934)

-(934)

2015년----------------------------------------


2) 상기 수치는 연결재무제표 기준으로 (구)KB투자증권 연간수치와 (구) 현대증권 4분기 수치를 합산한 금액이며, 합병시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임

047

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

이자부문

수수료부문


기타 영업부문

증감(440)(30)

(309)-

(101)(454)

-30

(484)-

14751919

(168)-

(83)(17)

-57

(82)24

(65)214

--7

(23)230

(297)(451)

15440

(645)-

143(502)(123)(379)

-(379)

2016년12,618

10612,464

-48

2,805-

402,735

309,813

16,58015,659

921-

97818

-283339237101

1,634--9

1301,495(656)

10,0783,4812,4984,099

-22

4,121950

3,171-

3,171

2015년13,058

13612,773

-149

3,259-

103,219

309,799

15,82914,7401,089

-1,061

35-

226421213166

1,420--2

1531,265(359)

10,5293,3272,4584,744

-(121)4,6231,0733,550

-3,550






소계

(단위 : 억원)

구분



KB국민카드


048

증감(23)

244

(68)(1)

-----

(23)(1)10

(11)(1)

(1,427)(24)

--

(1,638)95

140(1,516)

(30)--

(1,657)1718954

157(84)(19)

-1

(18)(39)

21-

21

2016년2,337

97363

1,8743-----

2,3371

10(9)82

12,380106

--

11,675234365

13,65747

--

13,336274

(1,277)1,133

94817

168-

(1)16740

127-

127

2015년2,360

95319

1,9424-----

2,3602-2

8313,807

130--

13,313139225

15,17377

--

14,993103

(1,366)1,079

791101187

-(2)

18579

106-

106

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

KB생명보험

구분



049

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감(14)(9)

-(5)

------

(14)131

1130

-(1)

-----

(1)------

(1)11553

-62

-401463121342

-342

2016년2214

-8-1---1

211,252

501,202

---------------

1,223478

-745

-33

778190588

-588

2015년3623

-13

-1---1

351,121

491,072

-1-----1------1

1,108425

-683

-(368)

31569

246-

246

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

구분



KB자산운용


050

증감727

5722

--

178-

15219(56)54926147

214-

146-----

146200

4---

196(54)709222(1)

488(35)(4)

44985

364-

364

2016년3,845

213,823

-1

1,378-

661,204

1082,467

650100550

-238

----

10228604

4---

600(366)2,651

930445

1,276(38)

-1,238

270968

-968

2015년3,118

163,101

-1

1,200-

51985164

1,91838953

336-

92----

1082

404----

404(312)1,942

708446788(3)

4789185604

-604

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

구분


주) 합병시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임

KB캐피탈

051

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감88(1)91

-(2)2728

--

(1)611

10(9)

-12

(14)---2

24532---

51(41)

11(4)

120(105)

-(16)

(121)(18)

(103)-

(103)

2016년57927

540111

179179

---

4001236

(24)-

609---5

46842---

82(24)352224(3)

131-3

13431

103-

103

2015년49128

449113

152151

--1

3391126

(15)-

4823

---3

2231

----

3117

341228

(123)236

-19

25549

206-

206

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

구분


KB저축은행


052

증감(19)

2--

(21)-----

(19)165

-165

2(45)(43)

---

(5)3

(33)(28)

---

(5)(12)136318

97-

231203090

-90

2016년3625

--

11-----

36593

-593

2121---8331---29

640262(9)

387-

(1)38693

293-

293

2015년5523

--

32-----

55428

-428

-5744

---

13-

3629

---7

21504231(17)290

-(24)26663

203-

203

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

구분


KB부동산신탁

053

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감6

(1)7-------6

(11)13

(24)(106)

132107

-1-

(9)336829

---

3964

(60)17

(44)(33)

9(5)

(29)(7)

(22)-

(22)

2016년377

30-------

371118(7)

(34)396199

-1-

14182242110

---

13215415093(5)629

(6)653

62-

62

2015년318

23-------

31225

1772

26492

---

2314917481

---

9390

210763995

-(1)941084

-84

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

구분





054

증감(1)

---

(1)-----

(1)----

(35)-----

(35)(39)

----

(39)43

(7)19-

(2)716-6

2016년21--1-----2----

373-----

373218

----

218155157155

11--11---

2015년31--2-----3----

408-----

408257

----

257151154162

-(8)

-2

(6)-

(6)-

(6)

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

구분


KB신용정보

055

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감(1)(1)

--------

(1)----

190-----

190173

----

17317165-

11-

(1)1037-7

2016년22--------2-1

(1)-

764-----

764706

----

706585951

-8-1936-6

2015년33--------3-1

(1)-

574-----

574533

----

533414346

-(3)

-2

(1)-

(1)-

(1)

이자부문

수수료부문


기타 영업부문






소계

(단위 : 억원)

구분




056

증감

1,4922,5171,025

(75)91

166(238)1,655

207151

-3131

1,675454

1,220

2016년

17,774100,63982,8656,631

11,0464,415

20,4713,934

410399

-981981

3,938980

2,958

2015년

16,28298,12281,8406,706

10,9554,249

20,7092,280

(16)3248

-949949

2,263526

1,737

보험부문

투자부문

책임준비금전입액(△)영업손익

기타부문

특별계정부문

경상손익법인세비용당기순손익

보험영업손익 (보험수익)(보험비용)

투자영업손익 (투자영업수익)(투자영업비용)

기타손익(기타수익)(기타비용)특별계정손익(특별계정수익)(특별계정비용)

(단위 : 억원)

구분

주 1) 보험영업손익 : 보험영업수익 - 보험영업비용 해당액 (보험영업수익) : 보험료수익, 재보험금수익, 구상이익 등 (보험영업비용) : 보험금비용, 재보험료비용, 사업비, 신계약비상각비 등

2) 투자영업손익 : 투자영업수익 - 투자영업비용 해당액 (투자영업수익) : 이자수익, 배당금수익, 임대료수익, 수수료수익, 단기매매증권처분이익, 단기매매증권평가이익 등 (투자영업비용) : 이자비용, 단기매매증권처분손실, 단기매매증권평가손실 등

3) 영업손익 : 보험영업손익+투자영업손익-책임준비금전입액- 비상위험준비금전입액4) 기타손익 : 기타수익-기타비용5) 특별계정손익 : 특별계정수익-특별계정비용

(특별계정) : 퇴직보험, 퇴직연금특별계정6) 당기순손익 : 영업손익+기타손익+특별계정손익+특별이익-특별손실-법인세비용


일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

개황

자금조달 및 운용

유가증권 투자 및 평가손익

외화자산 및 부채

대손상각ᆞ충당금

무수익 및 고정이하 여신

시스템적 중요도 평가지표

주석거래

058

060

074

078

083

087

091

092

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


058

개황

(단위 : 억원, %)

연결기준

잔액

178,849

278,584

33,819

2,654,861

451,478

17,707

36,273

7,550

6,523

657

1,336

521

88,579

3,756,737

121,228

38,071

2,397,297

262,515

349,921

5,377

963

4,418

1,035

263,298

3,444,123

20,906

169,949

4,053

122,292

(7,220)

2,634

312,614

3,756,737

잔액

163,161

111,741

22,781

2,450,054

391,368

17,378

32,874

2,118

4,668

185

84

486

93,757

3,290,655

29,746

23,258

2,242,682

162,407

326,006

6,079

732

309

1,792

208,616

3,001,627

19,318

158,545

4,302

104,642

-

2,221

289,028

3,290,655

구성비

4.76

7.42

0.90

70.67

12.02

0.47

0.97

0.20

0.17

0.02

0.04

0.01

2.35

100.00

3.23

1.01

63.81

6.99

9.31

0.14

0.03

0.12

0.03

7.00

91.67

0.56

4.52

0.11

3.26

(0.19)

0.07

8.33

100.00

구성비

4.96

3.40

0.69

74.45

11.89

0.53

1.00

0.06

0.14

0.01

-

0.01

2.86

100.00

0.90

0.71

68.15

4.94

9.91

0.18

0.02

0.01

0.05

6.34

91.21

0.59

4.82

0.13

3.18

-

0.07

8.79

100.00

2016년 말 2015년 말

자산

자산총계

부채

부채총계

자본

자본총계

부채와 자본총계

현금 및 예치금

당기손익인식금융자산

파생금융자산

대출채권

투자금융자산

관계기업투자

유형자산

투자부동산

무형자산

당기법인세자산

이연법인세자산

매각예정자산

기타자산

당기손익인식금융부채

파생금융부채

예수부채

차입부채

사채

충당부채

순확정급여부채

당기법인세부채

이연법인세부채

기타부채

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자기주식

비지배지분

구분

059

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원)

개별기준

자산총계233,700

3,012,050294,631293,522157,39788,8741,708

74,28410,7812,1671,464

280270

9,2605,0181,621

18,3832834344

1,038259195

16,959323258299159

1,129306510

1,199

502

1,003

682-

2674

708

709

자산총계200,162

2,855,284-

265,036161,23085,1602,235

55,6348,5652,2381,433

285284

6,8504,729

88716,638

2173141

1,062421

-13,033

320247388212683306

-1,175

519

1,175

663-

27123

1,079

1,079

부채총계43,482

2,780,127253,497269,166117,70383,379

16666,4038,959

3374777

1267,6014,110

99514,150

167376

603112

-14,847

10394

73532

-1

-

11

1161-

2

2

부채총계17,882

2,629,480-

244,266122,86579,332

76850,0336,842

2053283

1475,2993,886

63912,315

111281

634295

-11,206

183

844

31627

-1

1

11

19-

39

2

-

자본총계190,218231,92341,13424,35639,6945,4951,5427,8811,8221,8301,417

203144

1,659908626

4,233116

638

435147195

2,112313255290155394274510

1,198

502

992

681(16)

2574

706

707

자본총계182,280225,804

-20,77038,3655,8281,4675,6011,7232,0331,401

202137

1,551843248

4,323106

340

428126

-1,827

302244304208367279

-1,174

518

1,164

662(9)2784

1,077

1,079

2016년 말 2015년 말구분

지주회사

자회사

손자회사

증손회사

고손회사

회사명

KB금융지주국민은행KB증권KB손해보험KB국민카드KB생명보험KB자산운용KB캐피탈KB저축은행KB부동산신탁KB인베스트먼트KB신용정보KB데이타시스템국민은행 홍콩현지법인국민은행 런던현지법인KB캄보디아은행국민은행(중국)유한공사KB손해사정KB손보CNSLeading Insurance Service, Inc.LIG재산보험(중국)유한공사PT. Kookmin Best Insurance Indonesia케이비골든라이프케어현대저축은행현대자산운용KBFG Securities America Inc.KB Securities Hong Kong Ltd.현대-동양 농식품 사모투자전문회사키스톤-현대증권 제1호 사모투자전문회사KB글랜우드 제1호 사모투자전문회사케이비제삼차사모투자합자회사케이비아이씨 제삼호 사모투자전문회사코에프씨 케이비아이씨 프런티어 챔프 2010-5호 사모투자전문회사코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사코에프씨 밸류업 사모투자전문회사주1)

한국지씨씨경제협력 사모투자전문회사KB Asset Management Singapore Pte,Ltd.Hyundai Able Investment Pte,Ltd.Able Quant Asia Pacific Feeder Fund (T.E Limited)Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited

결산기

12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월

12월 12월 12월 12월 12월

12월

12월

주 1) 일반기업회계기준을 적용한 공시용재무제표 기준 2) KB손해보험은 2015년 6월 24일 자회사로 편임됨 3) KB증권과 KB캐피탈은 합병시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임

4) 2016년 6월 현대증권을 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, (구)현대증권은 (구)KB투자증권을 2016.12.30 흡수합병 한 후 KB증권(주)로 상호를 변경하였음


060

자금조달 및 운용

(단위 : 억원, %)

연결기준

평잔2,071,945

33,86668,03314,148

300,75877,002

2,565,75287,13656,44011,61541,3902,221

198,802303,080

7,486334,762645,328

3,409,88260,759

560,0002,251,537

2803,998

10,817128,23250,612

(21,823)3,044,412

25,53737,92581,25122,20827,687(3,281)

248191,57517,24734,640

122,008173,895

3,409,882

평잔1,937,258

36,45157,09020,094

273,65647,638

2,372,18761,83561,21110,07135,2031,635

169,955282,526

7,876261,266551,668

3,093,81071,977

453,7292,074,994

3263,1428,307

119,04371,549

(23,166)2,779,901

17,82012,85190,09814,35527,286(2,344)

31160,09717,15232,301

104,359153,812

3,093,810

조달

운용

구성비60.760.992.000.418.822.26

75.242.561.660.341.210.075.848.890.229.81

18.92100.00

1.7816.4266.030.010.120.323.761.48

(0.64)89.280.751.112.380.650.81

(0.10)0.015.610.511.023.585.11

100.00

구성비62.621.181.850.658.851.54

76.692.001.980.331.140.055.509.130.258.43

17.81100.00

2.3314.6767.070.010.100.273.852.31

(0.75)89.860.580.422.910.460.88

(0.08)-

5.170.551.043.384.97

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타

예수금CD차입금원화콜머니사채기타

외화예수금외화차입금외화콜머니외화사채기타

자본총계충당금기타

예치금유가증권원화대출금지급보증대지급금콜론사모사채신용카드기타대손충당금(△)

외화예치금외화증권대출금외화콜론매입외환외화대손충당금(△)기타

현금업무용유형자산기타

구분

소계합계

소계합계

소계

소계

소계

소계

2016년 2015년

061

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원, %)

KB금융지주

평잔--

622-

25,816-

26,438------

183,8026

1,155184,963211,401

2,719206,596

-----

1,006-

210,321---------6

1,0741,080

211,401

평잔--

26-

9,217-

9,243------

182,6507

1,612184,269193,512

1,263189,767

15----

152-

191,197---------7

2,3082,315

193,512

조달

운용

구성비--

0.29-

12.21-

12.50------

86.94-

0.5687.50

100.001.29

97.73-----

0.48-

99.50----------

0.500.50

100.00

구성비--

0.01-

4.76-

4.77------

94.39-

0.8495.23

100.000.65

98.060.01

----

0.08-

98.80----------

1.201.20

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분

소계합계

소계합계

소계

소계

소계

소계

2016년 2015년


062

(단위 : 억원, %)

국민은행

평잔

2,060,25033,86656,58013,430

123,27345,754

2,333,15386,43556,30111,61537,9171,702

193,970234,107

5,860157,856397,823

2,924,94638,036

385,7402,151,473

2793,9526,680

-31,621

(15,595)2,602,186

21,73030,57481,24922,20827,687(3,281)

-180,16717,22131,04994,323

142,5932,924,946

평잔

1,936,80736,71253,41719,643

121,37339,105

2,207,05761,73861,55010,10931,8311,635

166,863224,598

6,337147,163378,098

2,752,01855,554

367,0652,002,914

3253,1317,957

-42,576

(17,365)2,462,157

15,69011,77390,43214,39327,286(2,344)

-157,23017,14430,54784,940

132,6312,752,018

조달

운용

구성비

70.441.161.930.464.211.56

79.762.961.920.401.300.066.648.000.205.40

13.60100.00

1.3013.1973.560.010.140.23

-1.08

(0.53)88.980.741.052.780.760.95

(0.11)-

6.170.591.063.204.85

100.00

구성비

70.381.331.940.714.411.42

80.192.242.240.371.160.066.078.160.235.35

13.74100.00

2.0213.3472.780.010.110.29

-1.55

(0.63)89.470.570.433.290.520.99

(0.09)-

5.710.621.113.094.82

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분

소계합계

소계합계

소계

소계

소계

소계

2016년


2015년

063

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원, %)

KB증권

평잔11,383

-5,905

7186,805

29,07153,882

755139

--

5191,413

14,524111

64,55979,194

134,48910,48190,50015,878

-2

703-

602(643)

117,5233,8473,906

2----

7,75519

1,7947,3989,211

134,489

조달

운용

구성비8.46

-4.390.535.06

21.6240.060.560.10

--

0.391.05

10.800.08

48.0158.89

100.007.79

67.2911.81

--

0.52-

0.45(0.48)87.382.862.90

-----

5.760.011.335.526.86

100.00

구성비-----------------------------------------

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분

소계합계

소계합계

소계

소계

소계

소계

2016년


2) 상기 수치는 연결재무제표 기준으로 (구)KB투자증권 연간수치와 (구) 현대증권 4분기 수치를 합산한 금액임

평잔-----------------------------------------

2015년


064

(단위 : 억원, %)

KB국민카드

평잔

--

2,151-

95,170208

97,529---

3,473-

3,47338,5021,158

18,38858,048

159,0507,782

6251,203

---

128,46017,471(4,549)

150,992------

233233

-1,1156,7107,825

159,050

평잔

--

307-

99,701256

100,264---

3,372-

3,37236,8061,119

18,26756,192

159,8288,639

56782

---

119,23427,709(4,428)

151,803------

2929

-1,0946,9027,996

159,828

조달

운용

구성비

--

1.35-

59.840.13

61.32---

2.18-

2.1824.210.73

11.5636.50

100.004.890.390.76

---

80.7710.98(2.86)94.93

------

0.150.15

-0.704.224.92

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분2016년


구성비

--

0.19-

62.380.16

62.73---

2.11-

2.1123.030.70

11.4335.16

100.005.410.350.05

---

74.6017.34(2.77)94.98

------

0.020.02

-0.684.325.00

100.00

2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계

065

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원, %)

KB생명보험

평잔

-------------

5,99454

81,62287,67087,6702,640

60,5108,676

----

114(50)

71,890-

3,460-----

3,460-

5112,26912,32087,670

평잔

-------------

5,07038

63,01168,11968,1192,316

49,6135,940

-8--

63-

57,940-

894-----

894-

209,2659,285

68,119

조달

운용

구성비

-------------

6.840.06

93.10100.00100.00

3.0169.029.90

----

0.13(0.06)82.00

-3.95

-----

3.95-

0.0613.9914.05

100.00

구성비

-------------

7.440.06

92.50100.00100.00

3.4072.838.72

-0.01

--

0.09-

85.05-

1.31-----

1.31-

0.0313.6113.64

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분2016년


2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계


066

(단위 : 억원, %)

KB자산운용

평잔21

-----

21------

1,357117207

1,6811,702

72940310

----

15-

1,157---------

158387545

1,702

평잔47

-----

47------

1,576173266

2,0152,0621,029

46614

----

11-

1,520---------

165377542

2,062

조달

운용

구성비1.23

-----

1.23------

79.736.87

12.1798.77

100.0042.8323.680.59

----

0.88-

67.98---------

9.2822.7432.02

100.00

구성비2.28

-----

2.28------

76.438.39

12.9097.72

100.0049.9022.600.68

----

0.53-

73.71---------

8.0018.2926.29

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분2016년


2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계

067

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원, %)

KB캐피탈

평잔--

3,033-

49,732-

52,765------

6,71776

4,83611,62964,3941,426

11961,107

1---

147(713)

62,087---------

1952,1122,307

64,394

평잔--

2,423-

40,371-

42,794------

5,55678

4,1079,741

52,5351,996

9849,496

1---

157(831)

50,917---------

1821,4361,618

52,535

조달

운용

구성비--

4.71-

77.23-

81.94------

10.430.127.51

18.06100.00

2.210.18

94.90----

0.23(1.11)96.41

---------

0.303.293.59

100.00

구성비--

4.61-

76.85-

81.46------

10.580.157.81

18.54100.00

3.800.19

94.21----

0.30(1.58)96.92

---------

0.352.733.08

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분2016년 2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계


068

(단위 : 억원, %)

KB저축은행

평잔

8,097-----

8,097------

1,76619

1881,973

10,0701,657

2577,496

----

36(229)9,217

--------7

188658853

10,070

평잔

6,110-----

6,110------

1,60119

1761,7967,9061,357

2795,553

----

67(206)7,050

--------9

183664856

7,906

조달

운용

구성비

80.41-----

80.41------

17.540.191.86

19.59100.0016.452.55

74.44----

0.36(2.27)91.53

--------

0.071.876.538.47

100.00

구성비

77.28-----

77.28------

20.250.242.23

22.72100.0017.163.53

70.24----

0.85(2.61)89.17

--------

0.112.318.41

10.83100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분2016년 2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계

069

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원, %)

KB부동산신탁

평잔

-------------

1,78023

2572,0602,0601,565

205-----

167(39)

1,898---------7

155162

2,060

평잔

--6---6------

2,60226

2402,8682,8741,772

359-----

999(442)2,688

---------5

181186

2,874

조달

운용

구성비

-------------

86.411.12

12.47100.00100.0075.979.95

-----

8.11(1.89)92.14

---------

0.347.527.86

100.00

구성비

--

0.21---

0.21------

90.540.908.35

99.79100.0061.6612.49

-----

34.76(15.38)

93.53---------

0.176.306.47

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분2016년 2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계


070

(단위 : 억원, %)


평잔

-------------

1,47614

1,3782,8682,868

6061,730

8--

282-5

(44)2,587

-53

----

1568

-1

212213

2,868

평잔

--

20---

20------

1,37115

9952,3812,401

5571,403

3--

243-5

(41)2,170

-20

----3

23-1

207208

2,401

조달

운용

구성비

-------------

51.460.49

48.05100.00100.0021.1360.320.28

--

9.83-

0.17(1.53)90.20

-1.85

----

0.522.37

-0.037.407.43

100.00

구성비

--

0.83---

0.83------

57.100.62

41.4599.17

100.0023.2058.430.12

--

10.12-

0.21(1.71)90.37

-0.83

----

0.120.95

-0.048.648.68

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분2016년


2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계

071

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원, %)

KB신용정보

평잔

-------------

2013245

27827875

------

68-

143---------

7956

135278

평잔

-------------

2053052

28728775

------

76-

151---------

7561

136287

조달

운용

구성비

-------------

72.3011.5116.19

100.00100.0026.98

------

24.46-

51.44---------

28.4220.1448.56

100.00

구성비

-------------

71.4310.4518.12

100.00100.0026.13

------

26.48-

52.61---------

26.1321.2647.39

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분2016년 2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계


072

(단위 : 억원, %)


평잔

-------------

13923

102264264129

-2----

10-

141---------4

119123264

평잔

-------------

1422082

244244147

-2----7-

156---------2

8688

244

조달

운용

구성비

-------------

52.658.71

38.64100.00100.0048.86

-0.76

----

3.79-

53.41---------

1.5245.0746.59

100.00

구성비

-------------

58.208.20

33.60100.00100.0060.25

-0.82

----

2.87-

63.94---------

0.8235.2436.06

100.00

원화자금

외화자금

기타

원화자금

외화자금

기타







구분 2016년 2015년

소계합계

소계

소계합계

소계

소계

소계

073

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


대출금

68,3604,930

대출금

67,2694,137

구성비

93.276.73

구성비

94.215.79

구분

일반계정특별계정

(단위 : 억원, %)

2016년 2015년

주) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금특별계정임


074

운용손익(I/S)

5021,007

240(1)(7)

1,741

기말장부가액

164,52516,29337,470

172239

218,699

기타포괄손익누계액(B/S)

--

695--

695

구분

단기매매증권 당기손익인식지정증권 매도가능증권 만기보유증권 종속기업및관계기업투자주식 계

(단위 : 억원)

KB증권


운용손익(I/S) 1,9801,1037,1914,6322,808

17,714

기말장부가액 260,27217,588

339,703111,77517,707

747,045

기타포괄손익누계액(B/S) --

6,01664

(962)5,118

구분단기매매증권 당기손익인식지정증권 매도가능증권 만기보유증권 종속기업및관계기업투자주식 계

(단위 : 억원)

운용손익(I/S) -

53--

6,9497,002

기말장부가액 -

2,467--

224,464226,931

기타포괄손익누계액(B/S) ------


(단위 : 억원)

운용손익(I/S) 1,369

965,1873,655

17610,483

기말장부가액 77,5421,295

273,04984,2753,680

439,841

기타포괄손익누계액(B/S) --

6,810-

(876)5,934


(단위 : 억원)


유가증권 투자 및 평가손익

연결기준

KB금융지주

국민은행

075

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

KB국민카드

운용손익(I/S)

--

255--

255

기말장부가액

--

665-4

669


--

470--

470

구분


(단위 : 억원)


운용손익(I/S)

--8--8

기말장부가액

--

407--

407


--

12--

12

구분


(단위 : 억원)

KB자산운용


KB생명보험

운용손익(I/S)

57-

1,210957

-2,224

기말장부가액

3,763-

34,00327,329

-65,095


--

(16)55

-39

구분


(단위 : 억원)



076

운용손익(I/S)

--

102-9

111

기말장부가액

--

1,874-

841,958


--

80--

80

구분


(단위 : 억원)KB인베스트먼트


운용손익(I/S)

--8--8

기말장부가액

--

225--

225


--4--4

구분


(단위 : 억원)KB부동산신탁

운용손익(I/S)

--

24--

24

기말장부가액

--

259--

259


--

(18)--

(18)

구분


(단위 : 억원)KB저축은행

운용손익(I/S)

--6-

(38)(32)

기말장부가액

--

39-

5796


--2--2

구분


(단위 : 억원)KB캐피탈

077

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

KB신용정보- 해당사항없음

KB데이타시스템- 해당사항없음

(단위 : 억원)


공정가액

10950

2,4023,108

-3,3011,4341,881

36,42516,33638,235

19834,017

-1,420

--

4,673-

34,017145,968

9920,078

8402,560

55624,133

170,101

일반계정

특별계정

평가손익

1(13)

1(51)

-27

319407884336

(167)(19)

-----7--

1,7215

5671-

691,790

만기보유증권(C)

관계종속기업투자주식(D)

주식채권수익증권해외유가증권신종유가증권기타유가증권주식채권수익증권해외유가증권신종유가증권기타유가증권주식채권수익증권해외유가증권신종유가증권기타유가증권주식출자금

구분

소계 (A+B+C+D)주식채권수익증권해외유가증권기타유가증권소계

합계

당기손익인식증권(A)

매도가능증권(B)


078

외화자산 및 부채

증감

908886107

(1,354)1,229

1931,969(182)

3991,294

242(357)(20)

1,376

증감

470204

2(1,405)

869(285)(145)

-17

1,072(126)(358)(228)

377

2016년 말

3,3821,381

17110,5932,9371,711

20,175379509

7,9096,3293,1702,079

20,375

2016년 말

2,72223664

10,5402,3041,230

17,096-

1147,6655,9612,8701,872

18,482

2015년 말

2,47449564

11,9471,7081,518

18,206561110

6,6156,0873,5272,099

18,999

2015년 말

2,2523262

11,9451,4351,515

17,241-

976,5936,0873,2282,100

18,105

자산

자산총계

부채

부채총계

자산

자산총계

부채

부채총계

현금 및 예치금당기손익인식금융자산파생금융자산대출채권투자금융자산기타자산

당기손익인식금융부채파생금융부채예수부채차입부채사채기타부채



(단위 : 백만미불)


연결기준

국민은행

구분

구분

KB금융지주- 해당사항없음


079

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감

--------------

증감

---

50--

50-------

2016년 말

6641,146

106-

352480

2,748398395249368

-207

1,617

2016년 말

---

50--

50----

299-

299

2015년 말

--------------

2015년 말

-----------

299-

299

자산

자산총계

부채

부채총계

자산

자산총계

부채

부채총계







KB증권

KB국민카드

구분

구분

주 1) 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임주 2) 2016년 6월 현대증권을 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, (구)현대증권은 (구)KB투자증권을 2016.12.30 흡수합병 한 후 KB증권(주)로 상호를 변경하였음



080

증감

----

25-

25-------

2016년 말

----

295-

295-------

2015년 말

----

270-

270-------

자산

자산총계

부채

부채총계




KB생명보험

구분

KB부동산신탁

KB자산운용- 해당사항없음

- 해당사항없음

KB캐피탈

KB저축은행




081

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표



증감

--123-6-------

2016년 말

--135-9-------

2015년 말

---12-3-------

자산

자산총계

부채

부채총계





구분



082

2015년도

358,2483,569,661

41,078965

401,0004,370,951

607,690-

33,665641,355

증감

(275,078)1,039,591

(19,767)(24)

(20,358)724,363(66,592)

-(8,030)

(74,622)

(단위 : 백만원)

2016년도

83,1694,609,251

21,312941

380,6415,095,314

541,098-

25,635566,732

자산

부채

예치금유가증권대출채권부동산기타자산자산총계책임준비금차입금기타부채부채총계

구분


주) 손해보험협회에 공시된 KB손해보험 경영공시 기준임

083

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

대손상각·충당금

증감

(5,174)(315)(61)

(314)(197)

증감

(6,571)(340)(13)103(16)

증감

-----

2016년 말

23,7341,3081,8932,428

13,993

2016년 말

16,5571,2831,2501,9539,780

2016년 말

1,66325

-326

2015년 말

28,9081,6231,9542,742

14,190

2015년 말

23,1281,6231,2631,8509,796

2015년 말

-----

구분

대손충당금지급보증및금융보증계약충당금미사용약정충당금기타충당금기중대손상각액

구분


구분


(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

연결기준

국민은행

KB증권

주1) 기중대손상각액은 대출채권의 대손상각액으로 전년동기 수치임주2) 기타충당금은 복구충당부채를 포함하고 파생상품평가충당금을 제외한 수치임

주 1) 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 2) 기중대손상각액은 대출채권의 대손상각액으로 전년동기 수치임 3) 기타충당금은 복구충당부채를 포함하고 파생상품평가충당금을 제외한 수치임


주2) 상기 수치는 연결재무제표 기준으로 (구)KB투자증권 연간수치와 (구) 현대증권 4분기 수치를 합산한 금액임

KB금융지주 - 해당사항없음


084

증감

233-

(43)-

(193)

2016년 말

4,347-

646340

3,591

2015년 말

4,114-

689340

3,784

구분


(단위 : 억원)

KB국민카드

주 1) 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 2) 기타충당금은 복구충당부채를 포함하고 파생상품평가충당금을 제외한 수치임

증감

16--

(4)(2)

2016년 말

134--

53-

2015년 말

118--

572

구분


(단위 : 억원)

KB생명보험


증감

---

(442)-

2016년 말

---1-

2015년 말

---

443-

구분


(단위 : 억원)

KB자산운용


085

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감

(145)--1

20

2016년 말

742--5

588

2015년 말

887--4

568

구분


(단위 : 억원)

KB캐피탈

주) 기타충당금은 복구충당부채를 포함하고 파생상품평가충당금을 제외한 수치임

증감

(5)-

(1)(1)

(12)

2016년 말

217-55

28

2015년 말

222-66

40

구분


(단위 : 억원)

KB저축은행


증감

(9)----

2016년 말

36--3-

2015년 말

45--3-

구분


(단위 : 억원)

KB부동산신탁

주 ) 기타충당금은 복구충당부채를 포함하고 파생상품평가충당금을 제외한 수치임


086

증감

1--

(5)-

2016년 말

1--

25-

2015년 말

---

30-

구분


(단위 : 억원)

KB신용정보


증감

295(6)22

2016년 말

78055594

2015년 말

48556172

구분

대손충당금대손준비금기중대손상각액

(단위 : 억원)


증감

(24)--1-

2016년 말

38--

10-

2015년 말

62--9-

구분


(단위 : 억원)


주 1) 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임. 2) 기타충당금은 복구충당부채를 포함하고 파생상품평가충당금을 제외한 수치임


주) 손해보험협회에 공시된 KB손해보험 경영공시 기준임

087

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감

-

-

-

-

2016년 말

41,493

1,045

1,045

273

2015년 말

-

-

-

-

무수익 및 고정이하 여신

증감

197,332

(4,140)

(6,200)

(3,840)

증감

120,794

(4,456)

(6,985)

(4,009)

2016년 말

2,660,501

18,289

22,647

10,380

2016년 말

2,350,256

14,287

17,484

8,384

2015년 말

2,463,168

22,429

28,848

14,220

2015년 말

2,229,462

18,743

24,469

12,393

구분

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

순고정이하분류여신

구분

총여신

무수익여신



구분

총여신

무수익여신



(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

연결기준

국민은행

KB증권

KB금융지주

주 1) 무수익여신은 연체여신 및 이자미계상여신(부도업체 등에 대한 여신, 채무상황능력악화여신, 채권재조정여신)의 합계임 2) 고정이하분류여신은 자산건전성 분류기준의 고정, 회수의문, 추정손실 분류여신의 합계임 3) 순고정이하분류여신은 고정이하분류여신에서 고정이하 충당금을 차감한 금액임


주 1) 무수익여신은 연체여신 및 이자미계상여신(부도업체 등에 대한 여신, 채무상황능력악화여신, 채권재조정여신)의 합계임 2) 고정이하분류여신은 자산건전성 분류기준의 고정, 회수의문, 추정손실 분류여신의 합계임 3) 순고정이하분류여신은 고정이하분류여신에서 고정이하 충당금을 차감한 금액임 4) 2016년 6월 현대증권을 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, (구)현대증권은 (구)KB투자증권을 2016.12.30 흡수합병 한 후 KB증권(주)로 상호를 변경하였음 5) 상기 수치는 (구)KB투자증권과 (구) 현대증권 실적 합산 기준임

-- 해당사항없음


088

증감

(1,220)

214

214

189

2016년 말

147,819

1,922

1,922

664

2015년 말

149,039

1,708

1,708

475

구분

총여신

무수익여신



(단위 : 억원)

KB국민카드


증감

993

(0.0)

0.0

-

증감

1

-

-

-

2016년 말

9,197

-

0.0

-

2016년 말

12

-

-

-

2015년 말

8,204

0.0

0.0

-

2015년 말

11

-

-

-

구분

총여신

무수익여신



구분

총여신

무수익여신



(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

KB생명보험

KB자산운용

주 1) 총여신은 보험계약대출금, 신용대출금 합계임 2) 무수익여신은 연체여신 및 이자미계상여신(부도업체 등에 대한 여신, 채무상황능력악화여신, 채권재조정여신)의 합계임 3) 고정이하분류여신은 자산건전성 분류기준의 고정, 회수의문, 추정손실 분류여신의 합계임 4) 순고정이하분류여신은 고정이하분류여신에서 고정이하 충당금을 차감한 금액임


089

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

증감

17,588

(90)

(300)

(101)

증감

1,812

(251)

(214)

(197)

증감

9

-

-

-

2016년 말

69,042

562

1,018

505

2016년 말

8,191

276

348

250

2016년 말

54

-

-

-

2015년 말

51,454

661

1,318

606

2015년 말

6,379

527

562

446

2015년 말

45

-

-

-

구분

총여신

무수익여신



구분

총여신

무수익여신



구분

총여신

무수익여신



(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

KB캐피탈

KB저축은행





KB부동산신탁- 해당사항없음


090



증감

1,882315

2016년 말

73,289713

2015년 말

71,407398

구분

총대출부실대출

(단위 : 억원)


주) 부실대출은 고정, 회수의문 및 추정손실 분류대출의 합계임

091

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

시스템적 중요도 평가지표

2016년도 말

9,051,817

3,648,216

417,543,614

43,137,498

44,121,472

56,653,223

237,879,916

333,679,798

55,712,320

268,821,691

3,317,169

21,025,923

2016년도 말

416,398,932

43,137,498

44,121,472

56,653,223

4,381,902,984

343,307,352

237,879,916

268,821,691

21,025,923

9,918,513

129,512,685

개별 지표

국가간 청구권

국가간 부채

바젤Ⅲ 레버리지비율 산정 기준 총익스포져

他금융회사에 대한 자산

他금융회사에 대한 부채

증권발행규모

보호예수자산

지급결제규모

채권·주식 인수 규모

장외파생상품 가치

레벨3 자산

단기매매 및 매도가능증권 가치

개별 지표

총익스포져

他금융회사에 대한 자산

他금융회사에 대한 부채

증권발행규모

원화결제규모

외화결제규모

보호예수자산

장외파생상품 잔액

단기매매 및 매도가능증권 합계

외화부채

가계대출

구분

글로벌 영업활동 수준

규모

상호연계성

대체가능성/금융기관 인프라

복잡성

구분

규모

상호연계성

대체가능성

복잡성

국내 특수요인



글로벌 시스템적 중요 은행 평가지표

국내 시스템적 중요 은행 평가지표


092

주석거래


일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

자본적정성지표

레버리지비율

유동성지표

수익성지표

자산건전성지표

신용평가등급

094

108

110

114

115

116

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


094

자본적정성지표

가. BIS 자기자본의 적용범위

(1) 자본규제에 적용하는 그룹 내 최상 연결실체의 이름 주식회사 KB금융지주

(2) 회계목적과 감독목적의 연결기준 차이점 요약 은행업감독규정시행세칙 <별표3>에 의해 감독목적의 연결 범위는 회계목적의 연결에서「보험업법」에 의한 보험사업자인 KB생명을 제외함.

(3) 자회사에 대한 설명 및 구분

A(완전연결)○○-

○-

○○○○○○○

B(부문연결)------------

C(공제항목취급)------------

D(잉여자본인식)------------

E(기타)--

○-

○-------

유형국민은행KB증권KB손해보험주1)

KB국민카드KB생명보험주2)

KB자산운용KB캐피탈KB저축은행KB부동산신탁KB인베스트먼트KB신용정보KB데이타시스템

주 1) KB손해보험은 감독목적의 연결범위에서 제외되며, 규제자본비율 산출시 KB손해보험 보유지분에 250%의 위험가중치 적용하여 산출 2) KB생명보험은 회계목적으로 완전 연결이나 감독목적의 연결범위에서 제외되며, 규제자본비율 산출시 KB생명보험 보유지분에 250%의 위험가중치 적용하여 산출

(4) 그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 관한 제한사항 또는 다른 주요 애로사항금융지주회사법 제48조(자회사등의 행위제한)에 의해 금융지주회사의 자회사 등은 아래의 행위에 따른 그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 제한을 받음.

제48조(자회사등의 행위제한)

① 금융지주회사의 자회사등은 다음 각호의 행위를 하여서는 아니된다. 다만, 당해 자회사등이 새로이 금융지주회사에 편입되는 등 대통령령이 정하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 다음 자회사등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 이외에 해당 자회사등이 속하는 금융지주회사의 다른 자회사등의 주식을 소유하는 행위

가. 해당 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사의 주식을 소유하는 경우

나. 다른 자회사등이 지배하는 외국법인의 주식을 소유하는 경우로서 위험전이 방지 등을 위하여 대통령령으로 정하는 기준을 초과하지 아니하는 범위 내에서 해당 외국 법인의 주식을 소유하는 경우

095

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

총투자금액(백만원)

1,053,690

485,314

소재지

서울특별시 강남구 테헤란로 117 KB손해보험빌딩

서울특별시 용산구 청파로 40 (한강로 3가)

투자지분율

39.81%

100%

의결권비율

39.81%

100%

RW적용방법

대응공제법

대응공제법

보험회사명

KB손해보험

KB생명보험

3. 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사의 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 대통령령이 정하는 기준을 초과하는 신용공여

② 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 대통령령이 정하는 기준에 따라 적정한 담보를 확보하여야 한다. 다만, 자회사등의 구조조정에 필요한 신용공여 등 금융위원회가 정하는 요건에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 은행, 보험회사 및 그 밖에 이에 준하는 금융기관으로서 대통령령으로 정하는 자회사등은 해당 자회사등이 속하는 금융지주회사 및 자회사등(이하 “금융지주회사등”이라 한다)으로부터 대통령령으로 정하는 불량자산을 매입하여서는 아니되며 금융지주회사와 자회사등 간 또는 자회사등 상호간에 불량자산을 거래하는 경우에는 그 외의 자를 상대방으로 하여 거래하는 경우 등 통상적인 거래조건과 비교하여 해당 금융지주회사 또는 자회사등에 현저하게 불리한 조건으로 해당 불량자산을 매입하여서는 아니 된다. 다만, 자회사등의 구조조정에 필요한 거래 등 금융위원회가 정하는 요건에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다

⑤ 금융지주회사의 자회사등은 당해 금융지주회사의 주식을 소유하여서는 아니된다. 다만, 금융지주회사의 자회사가 제62조2제1항 또는 상법 제342조의2의 규정에 의하여 당해 금융지주회사의 주식을 취득하는 경우에는 그러하지 아니하다. 금융지주회사의 자회사등이 당해 금융지주회사 또는 당해 금융지주회사의 다른 자회사등의 주식을 소유하는 경우에는 그 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없다. 다만, 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

(5) 연결그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 관한 제한금액 상기 4번 내용 참조

(6) 연결대상이 아닌 자회사의 자기자본 부족액 해당사항 없음

(7) 보험회사에 대한 총투자금액, 보험회사명, 소재지, 투자지분율, 의결권비율, 자본차감법 또는 대체 가능 한 그룹 전체통합법 대비 위험가중치 적용 방법


096

리스크별 익스포져, 위험가중자산 및 요구자본 현황

2016년 말

1,541,864 304,763

1,237,10135,55035,550

-84,67657,124

---

2,8972,897

--

117,039117,039

-149,304149,304

--

48,040-

2,036,494

2016년 말

123,34924,38198,9682,8442,844

-6,7744,570

---

232232

--

9,3639,363

-11,94411,944

--

3,843-

162,920

2015년 말

1,498,674 495,0971,003,577

23,58223,582

-64,47655,806

---

1,5221,522

--

59,11459,114

-141,084141,084

--

37,870-

1,882,128

위험가중자산 최소 자본요구량

(단위 : 억원)

신용리스크(거래상대방 신용리스크 제외)표준방법 적용내부등급법 적용

거래상대방 신용리스크거래상대방 신용리스크 커런트익스포져방식 적용내부모형법 적용

시장 기반 접근법하의 은행계정 주식 익스포져펀드내 지분 투자(LTA)주)

펀드내 지분 투자(MBA)펀드내 지분 투자(FBA)결제 리스크은행계정 유동화 익스포져

신용등급법(RBA) 적용함수법(SFA) 적용단순함수법(SSFA) 적용

시장리스크표준방식 적용내부모형법 적용

운영리스크기초지표법표준방식고급측정법

공제한도 이하 금액(250% 위험가중치 적용)하한 조정합계(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)

12345678910111213141516171819202122232425

구분

주) 펀드내 지분투자(LTA) : 2016.12월말 현재 펀드내 지분투자(LTA) 산출방식 시행시기 전이므로 기존 산출방식을 적용하여 산출함

트레이딩 목적 자산/부채 현황(단위 : 억원)

2016년 말

3,674,756322,656

8.78%

2015년 말

3,212,180155,573

4.84%

구분

연결총자산(A)트레이딩자산(B)트레이딩비율(B/A)

097

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

BIS기준 자본공시 항목

금액

152,808

122,292

34,880

-

-

309,980

-

2,624

3,899

-

(56)

7,312

-

1,082

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

금액

141,584

80,153

40,582

-

-

262,318

-

1,963

2,624

-

(98)

-

-

523

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

참조

m+n

r-t

o+p+v

　

　

　

　

h

g-h

　

q

　

　

s

　

　

　

　

　

　

　

　

　

참조

m+n

r-t

o+p+v

　

　

　

　

h

g-h

　

q

　

　

s

　

　

　

경과규정 적용에 따른 미반영금액


2016년 말 2015년 말

(단위 : 억원, %)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

적격요건을 충족하는 보통주 발행과 관련하여 발생한 자본금, 자본잉여금 및 자본조정

이익잉여금 (대손준비금 제외)

기타포괄손익누계액 및 기타 자본잉여금·자본조정

경과규정 적용대상 보통주자본 (주식회사가 아닌 경우)

은행인 연결종속회사가 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분

공제항목 차감 전 보통주자본 합계

평가조정

영업권

모기지서비스권리를 제외한 기타 무형자산

미래수익에 의존하는 이연법인세자산 (일시적 차이에 의한 발생분 제외)

현금흐름 위험회피 관련 평가손익

예상손실 대비 대손충당금 적립 부족액 (내부등급법 적용 은행)

유동화증권 거래관련 매각익

공정가치 평가대상 부채의 자기신용위험 변동에 따른 누적 평가손익

확정급여형 연금 자산

자기주식

상호보유약정에 의한 보통주자본 투자

비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대하지 않은 투자 관련

비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대한 투자 관련

모기지서비스권리

일시적 차이에서 발생하는 이연법인세 자산

23. 24. 25. 합계가 보통주자본의 15% 초과하는 금액

비연결 금융회사 보통주에 대한 중대한 투자


일시적 차이에서 발생하는 이연법인세 자산

경과규정 적용기간중 공시양식

보통주자본

보통주자본 관련 공제항목

주) 참조 : p.101~ p.102 색인 참조


098

금액

-

-

-

-

-

-

-

4,980

-

19,841

290,140

-

-

-

-

2,505

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,505

292,645

금액

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8,799

253,519

-

-

-

-

2,341

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,341

255,860

참조

　

　

　

　

e

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

참조

　

　

　

　

e

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　



2016년 말 2015년 말

(단위 : 억원, %)

26

26a

26b

26c

26d

26e

26f

26g

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

자국 특수 공제항목

자행이 발행한 자본증권(기타기본자본) 투자

자행이 발행한 자본증권(보완자본) 투자

상호보유약정에 의한 자본증권(기타기본자본) 투자

상호보유약정에 의한 자본증권(보완자본) 투자

지주회사 또는 타 자회사 등과 상호보유한 자본증권금액

부실금융기관 등에 대한 후순위채권보유금액

지급이 예정된 현금배당상당액

기타기본자본 및 보완자본에서 차감하지 못한 공제금액

보통주자본 공제금액 합계

보통주자본

적격요건을 충족하는 기타기본자본 및 해당자본 발행관련 자본잉여금

회계상 자본으로 인식되는 금액

회계상 부채로 인식되는 금액

경과규정 적용대상 기타기본자본

연결종속회사가 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 기타기본자본 인정금액

경과규정 적용에 따른 단계적 차감 대상금액

공제항목 차감 전 기타기본자본 합계

자본증권(기타기본자본)에 대한 자기투자

상호보유약정에 의한 자본증권(기타기본자본) 투자




보완자본에서 차감하지 못한 공제금액

기타기본자본 공제금액 합계

기타기본자본

기본자본 (보통주자본 + 기타기본자본)


기타기본자본

기타기본자본 관련 공제항목

주) 참조 : p.101~ p.102 색인 참조

099

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

금액

-

-

17,060

-

1,328

18,388

-

-

-

-

-

18,388

18,388

311,033

2,036,494

14.25

14.37

15.27

5.375

0.625

-

0.250

6.40

금액

-

-

21,778

-

13,763

35,540

-

-

-

-

-

35,540

35,540

291,400

1,882,128

13.47

13.59

15.48

4.50

　-

　-

　-

7.48

참조

　

　

k

　

c, j, l, t, u

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

참조

　

　

k

　

c, j, l, t, u

　

　　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　



2016년 말 2015년 말

(단위 : 억원, %)

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

적격요건을 충족하는 보완자본 및 해당자본 발행관련 자본잉여금

경과규정 적용대상 보완자본

연결종속회사가 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금액

경과규정 적용에 따른 단계적 차감 대상금액

대손충당금 (대손준비금 포함)

공제항목 차감전 보완자본

자본증권(보완자본)에 대한 자기투자

상호보유약정에 의한 자본증권(보완자본) 투자




보완자본 공제금액 합계

보완자본

총자본(기본자본 + 보완자본)

위험가중자산

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

추가 완충자본규제수준(보통주자본비율 최소규제수준 + 추가 완충자본규제 수준) (%)

자본보전완충자본 규제수준(%)

경기대응완충자본 규제수준(%)

G-SIB관련 추가완충자본 규제수준(%)

완충자본으로 인정가능한 보통주자본(위험가중자산대비 %)


보완자본

보완자본 관련 공제항목

자본비율 및 완충자본

주) 참조 : p.101~ p.102 색인 참조


100

(단위 : 억원, %)

금액

2,351

19,216

-

1,536

1,328

5,169

-

8,140

금액

　

　

　

1,331

16,332

-

84

10,188

7,079

14,287

6,684

참조

　

　

　

a+b+d

f

　

i

　

　

　

　

참조

　

　

　

a+b+d

f

　

i

　

　

　

　



2016년 말 2015년 말

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

금융회사 자본에 대한 중대하지 않은 투자

금융회사 보통주에 대한 중대한 투자


일시적 차이에 의해 발생하는 이연법인세 자산

표준방법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정가능 금액(한도 적용전)

표준방법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정 최대금액(한도금액)

내부등급법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정가능 금액(한도 적용전)

내부등급법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정 최대금액(한도금액)


최소규제수준(바젤Ⅲ 기준과 다를 경우)

공제항목 예외의 적용을 받는 금액 (위험가중치 적용 전)

보완자본으로 인정가능한 대손충당금 한도 관련

주) 참조 : p.101~ p.102 색인 참조

101

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

자본항목과 연계된 연결재무상태표(회계목적 및 감독목적) (2016년 말 기준)


회계상 연결BS

17,884,863

27,858,364

6,510

3,381,935

29,921

265,486,134

2,402,074

45,147,797

198,706

1,770,673

1,921,603

3,627,268

755,011

652,316

262,392

133,624

52,148

8,923,523

120,811

375,673,656

12,122,836

3,807,128

239,729,695

26,251,486

34,992,057

537,717

96,299

441,812

103,482

26,329,741

344,412,253

연결자기자본비율산출용 BS

17,646,568

27,462,550

6,510

3,383,582

29,921

264,618,015

2,388,704

39,131,691

198,706

2,271,882

1,921,603

3,560,472

817,229

643,754

262,392

153,571

52,148

7,737,650

113,071

367,479,112

12,145,912

3,784,759

239,718,231

26,276,486

34,992,057

3,687,784

17,060

532,397

95,999

441,812

102,612

18,127,444

336,217,709

참조

-

-

a

-

b

-

c

-

d

e

-

f

-

-

g

h

i

-

-

j

-

-

-

-

-

-

-

k

l

-

-

-

-

-

구분

자산

Ⅰ. 현금 및 예치금

Ⅱ. 당기손익인식금융자산

(금융회사 자본에 대한 중대하지 않은 투자)

Ⅲ. 파생금융자산


Ⅳ. 대출채권

(대손충당금(-))

Ⅴ. 투자금융자산


(상호보유약정에 의한 자본증권(보완자본) 투자)

Ⅵ. 관계기업투자

(비연결금융회사에 대한 중대한 투자)

Ⅶ. 유형자산

Ⅷ. 투자부동산

Ⅸ. 무형자산

(영업권)

Ⅹ. 이연법인세자산

XI . 매각예정자산

XII. 기타자산

(기타자산충당금(-))

자산총계

부채

Ⅰ. 당기손익인식금융부채

Ⅱ. 파생금융부채

Ⅲ. 예수부채

Ⅳ. 차입부채

Ⅴ. 사채

(후순위채권)

(후순위채권 중 보완자본 인정금액)

Ⅵ. 충당부채

Ⅶ. 확정급여부채

Ⅷ. 당기법인세부채

Ⅸ. 이연법인세부채

Ⅹ. 기타부채

부채총계


102


회계상 연결BS

30,998,044

2,090,558

16,994,902

13,190,275

3,804,627

405,329

12,229,228

2,670,478

(721,973)

263,359

31,261,403

375,673,656

연결자기자본비율산출용 BS

30,998,044

2,090,558

16,995,196

13,190,275

3,804,921

405,035

389,924

12,229,228

108,232

2,665,026

(721,973)

263,359

31,261,403

367,479,112

참조

-

m

-

n

o

p

q

r

s

t

v

구분

자본

Ⅰ. 지배기업주주지분

1. 자본금

2. 자본잉여금

(주식발행초과금)

(주식발행초과금 외 자본잉여금)

3. 기타포괄손익누계액

(현금흐름 위험회피 관련 평가손익)

4. 이익잉여금

(공정가치 평가대상 부채의 자기신용위험 변동에 따른 누적 평가손익)

(대손준비금 적립액)

5. 자기주식

Ⅱ. 비지배지분

자본총계

부채와자본총계

103

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

자본증권의 주요발행특징 (2016년 말 기준)

(단위 : 억원)

주요 특징1 발행자2 유가증권표준코드3 발행근거법발행근거법4 바젤Ⅲ 경과규정 적용시 규제자본 분류5 바젤Ⅲ 경과규정 종료시 규제자본 분류6 해당 증권을 자본으로 인정하는 범위7 자본증권의 종류8 규제자본 인정금액 (단위 : 억원)9 액면금액 (단위 : 억원)

10 회계상 계정분류

11 발행일자12 만기 존재 여부13 만기일 (만기가 존재하지 않을 경우 ‘만기없음’ 기재)14 콜옵션 포함여부 (포함/미포함)15 최초 콜옵션 행사가능일, 콜행사금액, 세무상 혹은 규제상 특정사건에 의해 콜이 행사되는지 여부16 추가 콜옵션 행사가능한 기간 또는 시점이자(배당) 관련17 지급형태18 이자(배당)의 표면금리 및 기준지표19 이자(배당)의 미지급이 보통주 배당을 제한하는지 여부20 이자(배당) 지급의 재량정도21 스텝업 또는 기타 상환 유인 조항 존재여부 (존재/미존재)22 이자(배당)의 누적‧비누적 여부 (누적/비누적)23 전환조건 포함 여부 (포함/미포함)24 전환조건25 전환방식26 전환비율27 의무전환/선택전환/해당없음28 전환으로 인해 발행될 자본의 종류29 전환으로 인해 발행될 자본의 발행자30 상각조건 포함여부 (포함/미포함)31 상각조건32 상각방식33 상각방식 (영구적 / 일시적)34 일시적 상각일 경우 회복 체계35 직전 선순위 증권 명시 (해당 증권 열번호 기재)36 바젤Ⅲ 자본 부적격 여부 (적격/부적격)37 부적격 자본증권일 경우, 부적격 사항 기재

1KB금융지주

-상법

보통주자본보통주자본KB금융지주

주식 20,906 20,906

2008.09.29

영구만기없음미포함

--

변동-

부완전한 재량

미존재비누적미포함

------

미포함----

3~16적격

-

2KB캐피탈

-상법

기타기본자본기타기본자본KB금융지주

주식 2,505 1,075

"연결자회사의 비지배주주지분"

2012.07.27영구

만기없음미포함

--

변동-

부완전한 재량

미존재비누적미포함

------

미포함----

3~16적격

-


104

(단위 : 억원)

3

국민은행

KR3804024Q96

은행법

보완자본

자본미인정

KB금융지주 / 국민은행

후순위채권

342

578

부채(상각후원가)

2004.09.30

만기존재

2018.12.30

미포함

-

-

고정

5.12

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-

부적격조건부자본 인정요건 미충족

5

국민은행

KR6060001387

은행법

보완자본

자본미인정


후순위채권

2,368

4,000


2013.08.22

만기존재

2020.08.22

미포함

-

-

고정

3.82

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-


7

국민은행

KR6060003292

은행법

보완자본

자본미인정


후순위채권

2,961

5,000


2012.09.28

만기존재

2022.09.28

미포함

-

-

고정

3.40

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-


4

국민은행

KR6060001361

은행법

보완자본

자본미인정


후순위채권

1,776

3,000


2013.06.24

만기존재

2020.06.24

미포함

-

-

고정

3.61

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-


6

국민은행

KR6060005248

은행법

보완자본

자본미인정


후순위채권

4,145

7,000


2012.04.30

만기존재

2022.04.30

미포함

-

-

고정

4.35

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-


105

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원)

8

국민은행

KR60600012A3

은행법

보완자본

자본미인정


후순위채권

2,368

4,000


2012.10.23

만기존재

2023.01.23

미포함

-

-

고정

3.46

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-

부적격

조건부자본 인정요건 미충족

10

국민은행

KR6060001353

은행법

보완자본

자본미인정


후순위채권

1,776

3,000


2013.05.07

만기존재

2023.05.07

미포함

-

-

고정

3.08

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-

부적격


9

국민은행

KR60600012B1

은행법

보완자본

자본미인정


후순위채권

1,184

2,000


2012.11.09

만기존재

2023.02.09

미포함

-

-

고정

3.43

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-

부적격


11

KB캐피탈

KR60219612C9

상법

보완자본

자본미인정

KB금융지주

후순위채권

139

300


2012.12.14

만기존재

2018.06.14

미포함

-

-

고정

4.59

부

강제

미존재

누적

미포함

-

-

-

-

-

-

미포함

-

-

-

-

-

부적격



106

자회사등의 자본적정성 현황(단위 : %)

2016년 말

16.3214.8314.83

168.691,471.73

26.39199.14554.3911.09

1,793.6416.2931.3232.18

106.2168.06

209.4515.55

2,038.221,356.68

2015년 말

16.0113.7413.74

170.18419.9424.87

244.63607.2011.13

2,434.2918.8039.2433.7448.4492.11

231.9516.04

5,497.591,282.72

구분

자회사

손자회사

회사명

국민은행

KB손해보험KB증권 KB국민카드KB생명보험KB자산운용KB캐피탈KB부동산신탁KB저축은행국민은행 홍콩현지법인국민은행 런던현지법인KB캄보디아은행국민은행(중국)유한공사현대자산운용현대저축은행KB증권 홍콩현지법인KB증권 뉴욕현지법인

지표명

BIS기준총자본비율BIS기준기본자본비율BIS기준보통주자본비율RBC지급여력비율순자본비율조정자기자본비율RBC지급여력비율최소영업자본비율조정자기자본비율영업용순자본비율BIS기준자기자본비율BIS기준자기자본비율BIS기준자기자본비율BIS기준자기자본비율BIS기준자기자본비율최소영업자본비율BIS기준자기자본비율영업용순자본비율영업용순자본비율

BIS기준자기자본비율(단위 : 억원, %)

2016년 말

2,036,494311,033292,645290,140

15.2714.3714.25

2015년 말

1,882,128291,400255,860253,519

15.4813.5913.47

구분

위험가중자산(A)총자기자본(B)

기본자본(C)보통주자본(D)

총자본비율(B/A)기본자본비율(C/A)

보통주자본비율(D/A)

주) 바젤Ⅲ 기본내부등급법 기준

주 1) 국민은행은 바젤Ⅲ 기준 2) 2015년 말 이전 현황은 영업용순자본비율이며, 2016년 12월 말 현황은 순자본비율 기준

영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 x 100(%)3) KB저축은행은 일반기업회계 기준 (상호저축은행업감독업무시행세칙에 근거하여 산출)

107

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

경기대응완충자본(단위 : 억원, %)

경기대응 완충자본비율

---------

0.625------------

1.5------

국가명

한국(Korea)아르헨티나(Argentina)호주(Australia)벨기에(Belgium)브라질(Brazil)캐나다(Canada)중국(China)프랑스(France)독일(Germany)홍콩(Hong Kong)인도(India)인도네시아(Indonesia)이탈리아(Italy)일본(Japan)룩셈부르그(Luxembourg)멕시코(Mexico)네덜란드(Netherlands)러시아(Russia)사우디아라비아(Saudi Arabia)싱가포르(Singapore)남아프리카공화국(South Africa)스페인(Spain)스웨덴(Sweden)스위스(Switzerland)터키(Turkey)영국(United Kingdom)미국(United States)기타 국가합계

민간부문 위험가중자산

1,757,580 2

533 20 4

1,943 13,060 1,046

264 2,546

61 442

- 2,563

- -

98 87 4

1,032 -

70 1

994 -

500 6,945

10,759 1,800,554

위험가중 자산 비중

97.61 -

0.03 --

0.11 0.73 0.06 0.01 0.14

- 0.02

- 0.14

--

0.01 - -

0.06 -- -

0.06 -

0.03 0.39 0.60

100.00


108

레버리지비율

회계기준 자산 및 레버리지비율 총익스포저 간 요약비교표

주) 회계목적상 연결대상이나 규제목적상 연결대상은 아닌 자회사에 대한 투자액은 KB생명의 총자산 8.9조원 등을 포함한 회계목적상 연결재무제표 총자산과 규제목적상 연결재무제표 총자산의 차이 금액임

금액

3,756,702

(81,945)

(200)

24,039

7,533

500,922

(43,062)

4,163,989

1

2

3

4

5

6

7

8

항목

연결재무제표 총자산

회계목적상 연결대상이나 규제목적상 연결대상은 아닌 자회사에 대한 투자액

회계처리에 따라 재무상태표상 자산으로 인정되지만 레버리지비율 익스포저 측정대상이 아닌 수탁자산

파생상품 익스포저 조정액

증권금융거래(SFT) 익스포저 조정액

부외 항목(신용환산율을 적용하여 산출된 익스포저)

기타 조정항목

레버리지비율 총익스포저

(단위 : 억원)

109

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

레버리지비율 현황표

2016년 말

3,563,263

(11,447)

3,551,816

30,308

25,681

-

(4,265)

-

2,623

-

54,347

49,371

-

7,533

-

56,904

1,083,018

(582,096)

500,922

292,645

4,163,989

7.03

2015년 말

3,158,553

(425)

3,158,128

23,853

13,714

-

(447)

-

300

(134)

37,286

25,164

-

5,417

-

30,581

1,096,453

(576,171)

520,282

255,860

3,746,277

6.83

항목

재무상태표 익스포저

1

2

3

파생상품 익스포저

4

5

6

7

8

9

10

11

증권금융거래(SFT) 익스포저

12

13

14

15

16

여타 부외 익스포저

17

18

19

자본 및 총 익스포저

20

21

레버리지비율(레버리지비율)

22

(단위: 억원. %)

재무상태표 자산(파생상품 및 증권금융거래 관련자산 제외, 담보 포함)

(기본(Tier 1)자본 산출시 공제되는 자산)

총 재무상태표상 익스포저(파생상품 및 증권금융거래 제외) (1!2행의 합)

재무상태표상 평가금액(대체비용)(현금변동증거금은 제외)

추가항목(add-on amounts)

파생상품 관련 담보 제공액(회계기준에 따라 재무상태표 자산에서 제외된 경우)

(공제 대상 현금변동증거금)

(대고객 청산서비스 제공을 위한 중앙청산소와의 파생상품거래)

신용파생 매도의 조정된 유효명목금액

(조정된 유효명목금액 상계액 및 신용파생 매도의 추가항목 공제액)

총 파생상품 익스포저(4~10행의 합)

총 증권금융거래 자산(상계 전, 매도거래 조정 후)

(총 증권금융거래 자산의 미수금과 미지급금의 상계금액)

거래상대방신용리스크 익스포저

중개거래(agent transaction) 익스포저

총 증권금융거래(SFT) 익스포저(12~15행의 합)

부외자산의 총 명목금액

(신용환산율 적용에 따른 조정액)

부외 항목(17~18행의 합)

기본(Tier 1)자본

총 익스포저(3, 11, 16, 19행의 합)

바젤Ⅲ 레버리지비율


110

유동성지표

원화유동성자산

594

15,136

155,072

97,924

8,480

805

10,927

823

3,023

원화유동성부채

56

11,112

106,710

22,618

2,113

47

5,751

70

2,789

원화유동성비율

1,070.02

136.21

145.32

432.95

401.37

1,711.99

189.99

1,173.00

108.41

회사명

KB금융지주

KB손해보험

KB증권

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB부동산신탁

KB저축은행

2016년

(단위: 억원, %)

원화유동성자산

3,251

13,713

103,504

96,684

42,579

7,072

1,324

986

1,124

2,315

원화유동성부채

46

11,056

75,534

23,585

31,270

1,827

103

478

36

1,428


7,122.10

124.03

137.03

409.94

136.17

387.20

1,280.37

206.38

3,133.50

162.16

구분

지주회사

자회사

구분

지주회사

자회사

회사명

KB금융지주

KB손해보험

KB증권

KB국민카드

KB투자증권

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB부동산신탁

KB저축은행

2015년

(단위: 억원, %)

주 1) 개별재무제표 기준 2) KB금융지주는 잔존만기 1개월 기준, 기타 자회사는 3개월 기준 3) 은행업감독업무시행세칙 개정에 따라 국민은행의 유동성비율은 2015년 3월 말 이후 유동성커버리지비율로 대체됨


111

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

총 가중치 적용 후2) 금액 (평균4))

359,301

134,243

17,359

116,885

235,405

35,300

195,248

4,857

-

104,857

20,685

3,347

80,825

36,267

7,932

544,357

-

113,184

59,400

172,584

359,301

371,773

96.75

총 가중치 적용 전1) 금액 (평균4))

-

1,574,770

352,744

1,222,026

498,955

166,263

324,237

8,454

-

502,284

24,998

3,347

473,940

36,267

171,920

-

25,894

162,670

59,400

247,964

-

-

-

구분

고유동성자산

1. 총고유동성자산(HQLA)

현금유출액

2. 소매 및 중소기업 예금

3. 안정적 예금(stable deposits)

4. 불안정 예금(less stable deposits)

5. 무담보부 도매자금조달

6. 영업적 예금(operational deposits)

7. 비영업적 조달(non-operational deposits)

8. 기타 무담보부 채무증권(unsecured debt)

9. 담보부 도매자금조달

10. 추가 현금유출액

11. 파생상품 익스포져 및 기타 담보제공 관련 현금유출액

12. 금융상품의 자금조달원 상실 관련 현금유출액

13. 신용 및 유동성 약정

14. 기타 계약상 자금제공 채무

15. 기타 우발성 자금제공 채무

16. 총현금유출액

현금유입액

17. 담보부 자금대출(예: 환매조건부채권매수)

18. 정상 익스포져로부터의 현금유입액

19. 기타 현금유입액

20. 총현금유입액

21. 조정 후 고유동성자산 합계3)

22. 조정 후 순현금유출액 합계3)

23. 유동성커버리지비율(%)4)

(단위: 억원, %)

주 1) 1개월 이내 만기도래 및 상환가능한 금액(현금유출 및 현금유입)2) 할인율(고유동성자산) 또는 이탈율 및 유입률(현금유출 및 현금유입) 적용 후 금액3) 할인율, 이탈율 및 유입률과 한도(Level 2 및 Level 2B 자산 한도, 현금유입 한도) 적용 후 금액4) 분기 중 매월말 기준으로 산출한 각 구성항목의 가중치 적용 전 및 적용 후 금액의 합계액을 평균하여 공시하므로, 분기 중 매월말 기준 유동성커버리지비율의 평

균으로 공시된 ‘23. 유동성커버리지비율’은 ‘21. 조정 후 고유동성자산 합계’을 ‘22. 조정 후 순현금유출액 합계’로 나누어 산출되는 금액과 상이할 수 있음

유동성커버리지비율(국민은행)


112

(단위: 억원)

유동성커버리지비율 산출결과에 대한 질적 정보(국민은행)

(1) 유동성커버리지비율, 고유동성자산 구성 및 변동추이

(2) 유동성커버리지비율 산출결과의 주요 원인

(4) 유동성관리의 집중화 정도 및 그룹내 부서간의 상호관계에 대한 설명

(3) 파생상품 익스포져와 잠재적인 추가담보 요구

유동성커버리지비율

고유동성자산

Level 1 자산

Level 2 자산

108.89

357,975

336,017

21,958

115.46

355,637

332,756

22,881

111.21

364,164

342,642

21,522

99.99

354,125

332,653

21,472

직전분기(평균)

당분기 중전전월말 기준

당분기 중전월말 기준

당분기 중당월말 기준

(단위: %, 억원)

은행의 복원력을 강화하기 위한 바젤은행감독위원회(BCBS)의 개혁 방안 중 하나인 유동성커버리지비율(Liquidity Coverage Ratio)은 1개월간의 심각한 유동성 스트레스 시나리오 하에서 유동성 부족을 충당할 수 있도록 시장에서 쉽고 빠르게 현금화가 가능한 처분제한이 없는 고유동성자산을 적정규모 이상 보유했는지를 나타내는 지표임. 이 값은 한 달 기준의 고유동성자산을 순현금유출로 나눠서 산출되며 최저규제수준 이상을 충족시켜야함. 2016년 현재 최저규제수준은 85%이며, 매년 5%씩 기준을 상향 조정하여 2019년 100% 규제 예정임. 당행은 금융감독원 은행업감독업무시행세칙 <별표3-6> 유동성커버리지비율 산출 기준에 의거하여 바젤3 유동성규제비율 시스템을 구축하여 월별로 유동성커버리지비율 수준을 모니터링하고 있음.

유동성커버리지비율 산출의 주요 변수로는 고유동성자산 규모 외에도, 소매자금조달, 단기도매자금조달, 파생상품 익스포저 및 추가 유동성/신용 공여 약정, 1개월 이내 여신으로부터의 현금유입 등이 있으며 2016년 4분기 평균 기준 당행 유동성커버리지비율은 96.75%로써 전분기 평균 대비 12.14%p 하락한 수치로 이는 4분기 중 현금유출액 증가로 인한 순현금유출액 4.1조원 증가 등에 기인함.

당행은 바젤3 운영요건 상 ALM부에 유동성 관리역할이 집중되어 있으며, 고유동성자산은 투자증권운용부가 관리를 담당함. 더불어 재무기획부, ALM부, 투자증권운용부, 자본시장부(자금Unit) 등의 실무자들은 유가증권 운용협의회 및 조달/운용 협의체에 참석하여 시장상황 등을 모니터링하고 은행 전체의 적정 자산, 부채 수준(유가증권 운용 포함) 등을 논의하고 정책에 반영함.

당행 장기신용등급 3 등급 하락시 파생상품 거래 관련 추가 유동성 필요액

파생상품 거래의 시장가치 변화와 관련된 추가 유동성 필요액

428

3,972

주) 2016. 4분기 평균 기준. 해당 금액은 유동성 커버리지 비율 계산에 있어 현금유출로 기 반영되어 있음

구분

113

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

129.96

118.81

15.28

2016년 말

외화유동성비율 및 업무용유형자산비율(국민은행)

유동성커버리지비율 관련 추가 정보(국민은행)당행 자금조달 및 담보군의 중요 거래상대방과 중요 금융상품에 대한 편중도 한도는 시장상황 등을 고려하여 리스크관리부, ALM부 및 상품/사업본부 등의 조달/운용 협의체를 통하여 준수 및 관리하고 있음. 유동성 이전 가능성에 대한 법률, 규제, 운영상 제약조건을 고려한 개별 법인, 해외지점 및 자회사 수준의 유동성 익스포져는 리스크관리부 및 글로벌사업부 차원에서 모니터링 되고 있으며 자금조달 수요 또한 주어진 전행 리스크 협의체에서 정한 한도 범위 내에서 관리되고 있음.

당행은 유동성리스크 관리절차가 적절하게 유지될 수 있도록 내부통제체계를 수립하며 관련 부서간 역할 및 책임 등을 명시한 유동성리스크 관리전략을 수립하여 연1회 이상 리스크관리위원회의 결의를 받고 있음.

유동성리스크 관리전략 하에서 관리부서는 유동성리스크 관리정책 수립, 한도설정 및 모니터링, 위기상황분석 및 조기경보지표 운용, 유동성리스크 관리현황에 대한 보고 등의 역할을 수행함.

수임부서는 효율적 리스크관리를 위하여 관리부서에서 위임된 리스크관리업무를 수행하며, 영업관리 및 상품부서는 유동성리스크를 반영한 영업 및 상품전략을 수립‧운용하도록 하고 있음.

운영부서는 관리부서에 의해 설정된 유동성리스크 한도를 준수하며 양질의 유동성자산 보유 정책 추진, 자금조달 다변화 관리 등 ALM운영 정책의 수립 및 실행의 역할을 수행함.

수임부서는 효율적 리스크관리를 위하여 관리부서에서 위임된 리스크 관리업무를 수행하며, 영업관리 및 상품부서는 유동성리스크를 반영한 영업 및 상품전략을 수립/운용하고 있음.

검증부서는 제반운용사항에 대한 독립적 검증수행, 감사부서는 유동성리스크 적정성 내부감사 실시 등으로, 당행에서는 유동성리스크 관리 관련 부서가 유동성 관리전략을 충분히 이해하고 승인된 정책, 절차, 한도 및 통제 하에서 운영하고 있음.

당행은 유동성 위기상황 시 자금이탈 가능성이 높은 도매 자금조달 및 단기외화자금 조달에 대한 편중도 완화 및 조달 수단 다변화를 추진함. 만기구조 및 지역별 자금조달원 다변화를 통해 만기와 조달지역의 편중도를 완화하고 있음. 비상조달계획은 조기경보지표, 유동성 상황진단평가 결과상 유동성 위기 상황 인식시 리스크관리협의회에서 최종 유동성 위기 상황을 판단하고 선포하며 비상조달계획안을 의결하여 유동성위기관리 비상대책위원회에서 실행됨.

당행은 분기 1회 이상 유동성 스트레스테스트를 실시하여 그 결과를 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회에 보고하며, 그 결과를 유동성리스크 관리전략 수립, 유동성리스크 허용한도 조정, 양질의 유동성자산 보유규모 조정, 비상조달계획 수립 등에 활용함.

주) K-IFRS 재무제표 기준

구분

외화유동성비율유동화가중치 적용 전

유동화가중치 적용 후업무용유형자산비율

(단위: %, %p)

128.94

119.51

14.81

2015년 말

1.02

(0.70)

0.47

증감


114

수익성지표

(단위 : 억원, % )

(단위 : % )

2016년

21,902

21,437

3,471,458

295,190

0.63

7.26

2015년

17,273

16,983

3,190,291

280,174

0.54

6.06

구분

당기순이익(A)

지배기업주주지분순이익(B)

총자산(평잔, C)

자기자본(평잔, D)

총자산순이익률(ROA, A/C)

자기자본순이익률(ROE, B/D)

주 1) KB금융지주 금융감독원 업무보고서 작성 기준 (별도재무제표 기준) 2) KB손해보험은 2015년 6월 24일 자회사로 편입됨 3) 2016년 6월 현대증권을 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, (구)현대증권은 (구)KB투자증권을 2016.12.30 흡수합병

한 후 KB증권(주)로 상호를 변경하였음 4) 당기순이익이 적자인 경우 N.A.로 기재하였음

ROA

2.75

0.33

N.A.

1.05

2.02

0.14

34.92

1.49

1.03

14.24

ROE

3.21

4.20

N.A.

12.60

8.29

2.14

43.33

13.90

5.83

16.42

2016년

ROA

1.24

0.38

-

0.70

2.22

0.15

12.22

1.34

2.59

9.46

ROE

1.33

4.74

-

9.21

9.68

2.11

15.61

12.33

12.77

10.45

2015년

지주회사

자회사

KB금융지주

국민은행

KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁

구분

연결기준

지주회사 및 주요자회사 등

115

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

자산건전성지표

(단위 : 억원, %, %p )

2016년

2,660,501

22,647

0.85

10,380

0.39

18,289

0.69

104.07

23,569

22,647

2015년

2,463,168

28,848

1.17

14,220

0.58

22,429

0.91

92.96

26,816

28,848

증감

197,333

(6,201)

(0.32)

(3,840)

(0.19)

(4,140)

(0.22)

11.11

(3,247)

(6,201)

구분

총여신

고정이하여신

고정이하여신비율

순고정이하여신

순고정이하여신비율

무수익여신

무수익여신비율

대손충당금적립비율(A/B)

대손충당금잔액(A)

고정이하여신(B)

주 1) 개별기준 2) 건전성지표 산출대상 여신은 무수익여신 산정대상 여신임 3) 2016년도 대손충당금적립비율은 「은행업감독업무시행세칙」별표7 개정(2016년 12월)에 따라 대손준비금 제외하여 산출 4) 2015년도 대손충당금적립비율 계산시의 총대손충당금 잔액은 무수익여신 산정대상 여신에 대한 충당금과 대손준비금의 합계임 5) 2016년 KB증권(2016년 12월 30일 현대증권과 KB투자증권 합병) 실적은 현대증권과 KB투자증권 실적 합산 기준임

고정이하 여신비율

-

0.74

2.52

1.30

0.00

-

1.47

4.25

-

-

무수익 여신비율

-

0.61

2.52

1.30

-

-

0.81

3.37

-

-

순고정이하 여신비율

-

0.36

0.67

0.46

-

-

0.74

3.13

-

-

대손충당금 적립비율

-

95.62

73.87

224.89

175,228.91

-

70.95

62.30

-

-

고정이하 여신비율

-

1.10

-

1.15

0.00

-

2.56

8.82

-

-

무수익 여신비율

-

0.84

-

1.15

0.00

-

1.28

8.26

-

-

순고정이하 여신비율

-

0.56

-

0.33

-

-

1.20

7.25

-

-

대손충당금 적립비율

-

151.57

-

411.07

446,829.69

-

106.69

51.58

-

-

2016년 2015년

(단위 : %)

지주회사

자회사

KB금융지주

국민은행

KB증권

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


구분

주 1) 총여신은 무수익산정대상 여신 합계임 2) 2016년도 대손충당금적립비율은 「은행업감독업무시행세칙」별표7 개정(2016년 12월)에 따라 대손준비금 제외하여 산출 3) 2015년도 대손충당금적립비율 계산시의 총대손충당금 잔액은 무수익여신 산정대상 여신에 대한 충당금과 대손준비금의 합계임

연결기준

지주회사 및 주요자회사 등


116

신용평가등급

KB금융지주

국민은행

KB국민카드

- 해당사항 없음

장기

-

-

A1

한국신용평가

AA+

장기

A+

-

A

NICE신용평가

AA+

장기

-

A

A+

단기

-

-

P-1

한국기업평가

AA+

단기

A-1

-

A-1

단기

-

F1

F1

Moody's S&P Fitch

변동일

2011.03.02

2016.08.08

2010.08.02

2010.04.14

변동일

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

개요

재무제표와 감독 목적 익스포져의 연계

신용리스크

운영리스크

시장리스크

유동화 익스포져

유동성리스크

주식 포지션

금리리스크

118

121

122

149

152

155

168

169

172

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


118

개요

가. 그룹 내 사업모델은 전체적인 리스크 특성을 어떻게 결정하고 상호작용하는지 여부

KB금융그룹이 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 운영리스크(Operational Risk) 및 유동성리스크(Liquidity Risk) 등이 있습니다. 그룹의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 그룹 내 각 계열사의 중장기 전략 및 경영 의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

리스크 관리 전략은 지주회사 리스크관리위원회 등이 그룹차원에서 정한 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)의 결정, 위험자본 배분 및 리스크 한도관리 전략을 의미합니다. KB금융그룹은 기본과 원칙에 충실한 리스크 관리 전략을 구현하고자 그룹사 차원의 통합적 리스크 모니터링을 위한 전사적 리스크 관리체계를 구축하였습니다. 리스크 관련 이슈가 발생하면 일반적으로 계열사의 리스크관리 부서에서 선 점검하며 이 후 계열사 CRO, 그룹 CRO를 거쳐 이사회 산하에 있는 리스크관리 위원회를 지나 그룹 이사회까지 연결되는 절차를 준용하고 있습니다.

나. 리스크관리 지배구조

리스크관리위원회는 리스크관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 그룹의 리스크관리 현황을 검토하고 리스크관리 시스템 및 방법론과 주요 개선사항의 적용을 승인합니다.

리스크관리협의회는 지주사 및 계열사 위험관리책임자로 구성되며, 리스크관리위원회의 위임 사항 및 그룹 경영관리위원회 검토요청 사항 등에 대해 협의하고 그룹 리스크관리에 대한 세부적인 사항을 협의하는 역할을 수행합니다.

지주사 리스크관리부는 그룹 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수립하며 그룹 리스크 현황, 내부자본 한도 등에 대한 모니터링 및 관리를 담당합니다.

국민은행KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


리스크관리위원회

리스크관리협의회

지주사 리스크관리부

Risk Appetite / 내부자본 한도 설정 그룹 리스크 정책 수립

리스크관리위원회 위임사항 및 그룹 리스크관련 현안 협의

119

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

다. 리스크문화에 대한 의사소통을 위한 공식적 또는 비공식적인 채널

KB금융그룹은 지주 및 계열사의 위험관리책임자로 구성된 리스크관리협의회를 통해 정기적으로 계열사 리스크 이슈를 공유하고, 그룹 차원의 공동 대응방안 등을 논의하고 있습니다. 또한 가계 부채 등 그룹의 주요 현안이 발생할 경우 협의체를 구성하여, 그룹 포트폴리오에 대한 영향 분석 및 관리방안에 대해 관련 계열사가 모여 논의하고 있으며, 매월 주요 계열사 실무자 미팅을 통해 그룹 정책방향 실행을 위한 계열사간 의사소통에 노력하고 있습니다.

라. 리스크관리 시스템의 범위 및 주요 특징

(1) 리스크관리 보고 시스템

KB금융그룹은 계열사의 리스크를 체계적으로 관리하고자 리스크정보시스템(RIS)을 운영하고 있습니다. 리스크정보시스템(RIS)은 리스크 관련 주요 보고 자료를 관리하는 시스템으로 계열사 리스크 협의체 안건, 리스크 모니터링 자료, 규정 및 업무자료 등을 등재하고 있습니다.

(2) 그룹 위험가중자산 및 내부자본 산출 시스템

그룹 위험가중자산산출 시스템은 그룹 통합 리스크 데이터마트를 토대로 금융감독원의 규제 및 승인요건에 부합하도록 설계되어, 신용리스크 및 운영리스크, 시장리스크 위험가중자산을 산출하는 시스템으로서, 그룹 BIS 자기자본비율 공시 및 금융감독원 업무보고서 작성 등에 활용하고 있습니다. 내부자본산출 시스템은 내부자본적정성 평가 및 관리에 대하여 금융감독원의 규제요건을 충족하도록 내부위험 특성을 반영하여 리스크를 측정하는 시스템입니다.

마. 이사회 및 경영진에게 리스크 관련 정보를 보고하는 과정

KB금융그룹은 분기별 1회이상 리스크관리위원회를 개최하여 리스크 관련 정보를 보고하고 있습니다. 리스크 유형별, 계열사별 리스크 제한도 관리현황 및 계열사별 주요 리스크 이슈를 분기 1회 이상 보고하고 있으며, 리스크관리 실태 및 위기상황분석 결과 등을 연 1회이상 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 그룹 계열사의 경영성과 리뷰, 경영협의회 등의 협의체를 통해 그룹의 리스크 특성 및 변동사항 등에 대해 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.


120

바. 스트레스 테스트 관련 질적 정보

- KB금융그룹은 예외적이지만 발생 가능한 사건에 대한 잠재적 취약성을 평가하기 위해 위기상황 시나리오에 따른 손익, 자본 적정성, 리스크유형별 영향 분석을 실시하는 그룹차원의 통합위기상황분석을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

- 위기상황 시나리오 설정 시 대내경제환경 및 대외경제환경 분석을 통해 인식된 리스크 요인 중 발생 가능하고 포트폴리오에 심각한 영향을 미칠 수 있는 위험요인을 파악하여 위기상황 심각도에 따라 Baseline-Worse-Worst 3단계의 시나리오를 설정합니다.

- 각 리스크유형별 위기상황분석기법은 신용리스크 ‘TM방법론’, 시장리스크 ‘표준방법적용에 따른 민감도방식’, 운영리스크 ‘당기손익증감분 반영한 시나리오방식’, 금리리스크 ‘시뮬레이션방식’을 각각 이용합니다.

- 위기상황분석 프로세스는 잠재적 위험요인 분석을 통한 위기상황 시나리오 작성, 리스크유형별 주요 리스크 요인 추정, 시나리오에 따른 주요 경영지표 영향 추정, 시나리오별 자본적정성평가 및 대응방안 수립으로 이루어집니다.

- KB금융그룹은 차년도 리스크관리방향 설정 및 경영계획 수립 시 위기상황분석 결과를 반영하고 각종 대내외 경제환경이 급변할 경우 필요에 따라 추가 위기상황분석을 실시합니다.

사. 그룹의 사업 모델 및 업무 프로세스에서 발생하는 리스크를 헤지, 완화, 관리하기 위한 전략과 절차 및 지속적으로 리스크 완화, 헤지의 효율성을 모니터링하는 과정

KB금융그룹의 리스크관리는 경영 목표 및 사업전략과의 연계성을 감안한 리스크관리 전략을 수립하고 있으며, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하고 있습니다. 리스크 유형별 리스크 헤지 절차는 아래와 같습니다.

(1) 신용리스크

바젤III 기준에서 인정하고 있는 신용위험경감 기법 중 포괄법을 적용하여 적용가능 인정담보인 적격금융담보, 매출채권, 보증, 상업용/주거용부동산 및 기타담보를 대상으로 신용위험경감을 반영하고, 해당 신용위험경감 대상 담보에 대하여 정기적으로 사후 재평가를 수행합니다.

(2) 운영리스크

각 계열사별로 운영리스크 경감을 위한 전략으로써 보험을 가입하고 있으며, 발생가능성이 높은 사건유형, 신상품 개발 및 금융환경 변화 등에 대응하여 최적의 보험 포트폴리오를 구성하여 운영리스크를 이전하고 있습니다. 보험 회수율 등을 통하여 보험에 의한 운영리스크 경감 효과 지속성 여부를 모니터링 합니다.

(3) 시장리스크

지주회사는 계열사별로 적정 자기자본을 보유하고 관리할 수 있는 체계를 구축하고, 자본적정성 평가결과를 그룹의 경영활동 및 의사결정에 적극반영하고 있습니다. 주요 계열사인 국민은행은 과도한 시장리스크를 보유하지 않도록 민감도 한도 및 VaR한도를 부여하여 관리 하고 있으며, 각 한도 측정시 헤지목적 거래를 포함한 모든 거래에 대해 측정함으로써 헤지효과를 반영합니다. 민감도 한도와 VaR한도에 대한 한도준수여부를 일별 모니터링하고 있으며, 한도초과시 다음 영업일까지 포지션청산 또는 민감도 축소 등을 통해 한도 이내로 조치하도록 하며, 초과원인 및 조치결과를 통보하고 리스크관련 협의체에 사후 보고하도록 하고 있습니다.

121

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

가. 회계 목적과 감독 목적 연결범위의 차이

회계목적 장부가치

178,849260,99517,589

339,703111,775

2,654,86117,70733,81973,22367,694

5223,756,737

11,435109,794

3,172,59838,071

112,225-　

3,444,123

감독목적 장부가치

176,466257,03717,589

306,87084,446

2,646,18022,71933,83671,23957,887

5223,674,791

11,435110,024

3,173,09137,84829,779

-3,362,177

신용 리스크 산출대상

176,466

--

277,79148,721

2,612,69922,719

-71,23957,887

5223,268,044

-------

거래 상대방 신용 리스크 산출대상

-----

29,265-----

29,265

-------

유동화 산출대상

---

27,80535,725

-

63,530

-------

시장리스크 산출대상

-

257,03717,589

--------

274,626

11,43543,024

----

54,459

자본 차감 대상

---

1,274

4,216-----

5,490

-------

구분

자산현금 및 중앙은행예치금단기매매금융자산당기손익인식지정금융자산매도가능금융자산만기보유금융자산대출채권 및 수취채권지분법적용투자지분위험회피회계적용 파생상품자산기타금융자산비금융자산매각예정 비유동자산(처분자산집단)자산총계부채단기매매금융부채당기손익인식지정금융부채상각후원가측정금융부채파생상품부채비금융부채매각예정 처분자산집단에 포함된 부채부채총계

나. 감독 목적 장부가치와 익스포져의 차이

총계

3,674,7913,362,177

312,6144,969,002

--

4,319,631

신용리스크 산출대상

3,268,044-

3,268,044500,922

-167,348

3,936,314

거래 상대방 신용리스크 산출대상

29,265-

29,26545,713

(14,528)-

60,450

유동화 산출대상

63,530-

63,53031,141

-(2,619)92,052

시장리스크 산출대상274,62654,459

220,167-

10,648-

230,815

구분

감독목적으로 산출된 자산의 장부가치감독목적으로 산출된 부채의 장부가치감독목적으로 산출된 순 총액부외항목 금액산출방식에 따른 차이기타감독목적으로 산출된 익스포져

(단위 : 억원, %)

(단위 : 억원)

다. 회계 목적과 감독 목적 익스포져의 차이

회계 목적과 감독 목적 익스포져의 차이는 KB생명보험 등 보험 계열사 및 혼재신탁 중 원금보전 약정이 없는 신탁 계정의 포함 여부에 따라 발생합니다.

재무제표와 감독 목적 익스포져의 연계


122

가. 개념

신용리스크란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도 저하 등으로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 입게 될 손실입니다.

나. 일반 공시 사항 및 익스포져 승인시점

(1) 관리방법KB금융그룹은 부내 및 부외거래를 포함한 신용리스크관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 내부 자본을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며, 그룹 및 주요 계열사에 대해서도 신용리스크 내부자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.

또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 그룹차원의 Total Exposure한도를 도입하여 각 계열사에 적용, 관리함으로써 신용편중리스크 (Concentration Risk) 노출을 통제하고 있습니다.

그룹의 주요 계열사는 그룹차원에서 배분된 신용리스크 내부자본 한도 및 Total Exposure한도 관리기준에 따라 계열사별 영업특성을 고려하여 주요 리스크발생 요인 부문별로 별도의 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

그룹의 신용리스크관리 체계 확립을 위해 각 계열사는 별도의 리스크관리 전담조직을 구성하여 계열사별 신용리스크 관리를 총괄하고 있으며, 영업그룹과 독립적으로 리스크 부서에서 신용리스크 내부자본 측정, 한도관리, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 익스포져 승인시점KB금융그룹은 2016년 12월에 금융감독원으로부터 그룹 신용리스크 내부등급법 관리체계에 대한 사용승인을 획득하여, 그룹 내부모형 관리체계를 적용하고 있습니다. 내부모형 관리체계 적용 대상 계열사는 국민은행, KB국민카드이며 대기업 익스포져, 중소기업 익스포져, 기업형소호 익스포져, 소매 익스포져, 자산유동화 익스포져 등 대부분의 익스포져에 대하여 내부등급법으로 신용리스크를 측정하고 있습니다. 또한, 그룹 내 주요 계열사인 국민은행은 2007년 12월에 국내 최초로 바젤Ⅱ 신용리스크 내부등급법 사용승인을 획득하였습니다.

다. 연체·손상·채권재조정 익스포져의 정의와 손상 여부 판단 방법

연체대출금이라 함은 이자 또는 원금(분할상환금 포함)의 상환 약정기일에 상환되지 아니한 대출채권을 말하며, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우를 포함합니다. 다만, 별도의 정함이 있는 경우에는 그에 따릅니다.

1) 이자 또는 분할상환금의 상환지체 이외의 사유로 인해 기한의 이익을 상실한 대출채권

2) 한도금액을 초과한 한도거래 대출채권

3) 지급보증대지급금

4) 개설은행 등으로부터 입금 또는 인수통보가 없는 매입외환

다만, 연체 대출현황 및 연체율 산정시 1개월 이상 원리금 연체기준의 연체대출채권만 연체채권에 포함합니다. ‘부실대출’이라 함은 ‘자산건전성분류규정’에서 정하는 고객별 건전성분류기준에 의해 고정이하로 분류된 거래처의 모든 여신 및 이에 준하는 채권을 말합니다.

신용리스크

123

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

라. 충당금의 산출

충당금은 ‘개별평가충당금’과 개별평가 대상 선정기준에 해당하지 않는 ‘집합평가충당금’으로 구분됩니다. 세부 내용은 계열사별 업권 특성 및 금융감독원 감독 규정 등에 따라 각 사별로 상이하게 적용되고 있으며, 국민은행의 구체적인 기준 및 산출방법은 아래와 같습니다.

(1) 개별평가

1) 퇴직급여① 양적기준- 여신잔액 합계액이 30억원 이상인 기업손상차주

② 질적기준- 특수금융여신(정상등급외)- 채권재조정차주(정상등급외 30억 이상)- 완전자본잠식/감사의견 거절/감사의견 부적정(정상등급외 30억 이상 외감기업)

2) 산출방법현금흐름할인방법(DCF: Discount Cash Flow): 영업현금흐름 및 담보권 실행에 의한 현금흐름을 유효이자율로 할인하여 회수예상금액의 현재가치를 구하고 이를 대출잔액과 비교하여 대손충당금을 산출하는 방법

(2) 집합평가

1) 적용대상: 개별평가 대손충당금 산출대상 이외의 여신

2) 산출방법: 집합충당금은 Basel Risk Component를 활용하여 산출하고 있으며, 충당금을 산출하기 위한 Risk Component를 아래와 같이 Conversion하여 적용하고 있습니다.

⇒ (대출잔액 + 미수이자) Ⅹ (PD) Ⅹ (LGD) + (미상각LOC/F) Ⅹ (PD)- PD: 대손충당금 산출 시 정상자산의 경우 Basel II PD에 손상발현기간(LEP) 적용- LGD: Basel II 에서 산출된 LGD를 할인율 차이 효과(자기자본비용률→유효이자율) 반영하여 적용

마. 신용익스포져 현황

(1) 지역별 현황(단위 : 억원)

대출

3,154,371

29,261

3,183,632

보증/약정

148,484

1,786

150,270

유가증권

421,614

2,153

423,767

장외파생상품

34,319

3

34,322

기타

281,227

15,598

296,825

합계

4,040,015

48,801

4,088,816

구분

국내

국외

합계

주 1) 국내/국외 구분은 지점소재지 기준임 2) 금액은 익스포져(EAD) 기준이며, 표준방법 적용 익스포져에 대해서는 고정이하충당금 차감 후 금액임


124

(2) 산업별 또는 거래상대방 유형별 현황

구분

제조업

서비스업

기타

가계대출

합계

(단위 : 억원)

대출

419,291

1,110,997

175,648

1,477,696

3,183,632

보증/약정

66,188

44,819

39,263

-

150,270

유가증권

8,980

244,718

170,069

-

423,767

장외파생상품

2,242

28,186

3,894

-

34,322

기타

1

79,431

217,393

-

296,825

합계

496,702

1,508,151

606,267

1,477,696

4,088,816

(3) 만기별 현황(단위 : 억원)

대출

1,400,085

416,414

137,776

1,221,365

7,992

3,183,632

보증/약정

130,108

9,080

8,330

1,990

762

150,270

유가증권

181,539

138,519

31,327

32,236

40,146

423,767

장외파생상품

17,529

10,253

3,087

3,445

8

34,322

기타

779

100

5,474

594

289,878

296,825

합계

1,730,040

574,366

185,994

1,259,630

338,786

4,088,816

구분

1년 이하

3년 이하

5년 이하

5년 초과

기타

합계

주 ) 만기는 잔존만기 기준으로서 작성기준일로부터 익스포져 만기일까지의 잔여기간

바. 신용리스크 익스포져 및 위험가중자산 현황(단위 : 억원)

익스포져

2,053,177

660,912

992,682

205,404

84,590

3,996,765

익스포져

1,644,318

614,922

1,168,555

161,913

69,107

3,658,815

위험가중자산

201,449

239,103

795,055

262,571

269,076

1,767,254

위험가중자산

142,104

212,643

923,597

209,308

192,755

1,680,407

2016년 말 2015년 말

20% 이하

50% 이하

100% 이하

150% 이하

150% 초과

합계

구분

주) 자산유동화 익스포져 제외

125

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표(단위 : 억원)

구분

전기 보고기간 말 기준 부도여신 및 채무증권

전 보고기간 이후 발생한 신규 부도여신 및 채무증권

“정상” 상태로 회복

상각 금액

기타 변동사항

보고기간 말 기준 부도여신 및 채무증권 (1+2+3-4±5)

금액

24,103

8,004

(1,545)

9,879

(2,581)

18,102

(2) 부도 여신 및 채무증권 익스포저의 변동 사항

사. 부실, 연체 대출 현황(국민은행에 한함)

(1) 자산별 신용건전성(단위 : 억원)

여신

채무증권

난외 익스포저

합계

부도익스포저

18,102

-

586

18,688

구분

15,756

-

2,513

18,269

정상 익스포저

2,272,548

300,203

602,003

2,874,551

2,274,894

300,203

600,076

2,874,970

장부가 총액충당금/손상액 순액

(3) 건전성 분류에 의한 대출현황(단위 : 억원, %)

고정

8,565

회수의문

5,907

추정손실

3,012

고정이하여신 계

17,484

고정이하여신 비율

0.74

연체율

0.35

총여신

2,350,256

(4) 산업별 부실 대출 현황(단위 : 억원)

총여신

387,088

34,578

156,914

71,962

227,414

238,490

1,116,446

고정이하

6,004

2,687

1,372

319

1,064

2,851

14,297

개별평가

2,821

2,553

331

33

488

1,463

7,689

집합평가

2,308

377

752

133

292

865

4,727

구분

제조업

건설업

도소매업

숙박,음식업

부동산,임대업

서비스업,기타

합계

충당금


126

(5) 지역별 부실 대출 현황 (단위 : 억원)

총여신

2,340,639

9,617

2,350,256

고정이하

17,270

214

17,484

개별평가

7,638

51

7,689

집합평가

8,908

100

9,008

국내

국외

합계

구분충당금

1) 지역별로 할당되지 않는 집합평가충당금 금액- 해당내역 없음

2) 전체 집합평가 충당금 중 지역별로 할당되지 않는 집합평가충당금의 비율(%)- 해당내역 없음

(6) 자산건전성 분류 기준별 부실대출 현황(단위 : 억원)

연체기준

2,303

부도여부 등 신용정보 기준

4,578

FLC 기준

10,603

총합계(고정이하)

17,484 금액

(7) 산업별 연체대출 현황(단위 : 억원)

연체금액

2,537

120

686

253

176

1,083

4,855

구분

제조업

건설업

도소매업

숙박, 음식업

부동산, 임대업

서비스업, 기타

합계 주)

주) 고정이하 중 연체금액 총 합계가 아님

(8) 지역별 연체대출 현황(단위 : 억원)

연체금액

8,025

26

8,051

구분

국내

국외

합계

주) 고정이하 중 연체금액 총 합계가 아님

127

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원)

1개월 미만

16,199

1개월 이상 ~ 3개월 미만

2,902

3개월 이상 ~ 6개월 미만

1,580

6개월 이상 ~ 1년 미만

1,856

1년 이상

1,713

총계

24,250

구분

금액

(9) 기간별 연체대출 현황

아. 측정방법별 현황

KB금융그룹은 국민은행과 KB국민카드에 대하여 신용리스크 내부등급법을 적용하고 있으며, 그 외 관계회사의 경우 표준방법으로 그룹 신용리스크 위험가중자산을 산출하고 있습니다

(1) 표준방법 및 표준 위험가중치 적용 대상

1) 사용된 외부신용평가기관 및 수출신용기구(OECD)의 이름 KB금융그룹은 신용리스크 위험가중자산 산출 시 사전에 적격외부신용평가기관의 신용등급 또는 OECD 국가신용도등급의 사용기준을 마련하여 사용하고 있습니다. 적격 외부신용평가기관은 한국신용평가, 한국기업평가, 한국신용정보, 나이스신용평가 등이며, 국가신용등급은 OECD에서 발표하는 국가신용도등급을 사용하고 있습니다.

2) 신용등급 등의 사용기준채권의 종목등급이 존재하는 경우 해당 채권의 신용등급을 사용하며, 채권의 종목등급이 존재하지 않고 거래상대방이 다른 준거채권을 보유한 경우 준거채권의 신용등급을 적용하고, 채무자 신용등급의 경우 무의뢰신용등급의 사용제한 감독기준에 따라 적용하지 않습니다.

(10) 부실대출에 대한 충당금 차액 조정(단위 : 억원)

개별평가

7,689

집합평가

7,990

대손상각

상각채권회수

매각 및 환매

소계

20,070

2,811

(9,779)

3,502

(414)

(6,691)

44

(417)

-

(138)

(4,391)

15,679

기초잔액

전입(환입)액

외화환산

Unwinding Effect

출자전환

기타

소계

구분 충당금

기중거래

기중변동

기말잔액


128

3) 외부신용등급이 적용된 익스포져 유형 KB금융그룹의 익스포져 중 외부신용등급이 적용되는 익스포져는 국민은행 및 KB국민카드의 경우 영구적 표준방법 적용 대상인 정부.공공기관.은행 익스포져 및 해외 자회사와 해외지점 익스포져, 기타자산 익스포져와 단계적 적용 대상인 특수금융, 비영리법인 익스포져 등 입니다. 그 외 계열사의 경우 기업 및 소매 익스포져를 포함한 모든 익스포져가 표준방법 적용 대상으로써 외부신용등급을 적용하고 있습니다.

4) 비교가능한 자산에 적용된 발행인 신용등급의 사용기준 외부신용등급은 일관되게 사용하여야 하며, 개별 익스포져에 대하여 서로 다른 기관이 부여한 등급을 선택적으로 유리하게 사용할 수 없습니다

5) 리스크 익스포져별 적격외부신용평가기관의 신용등급 또는 OECD 국가신용도 등급에 따른 위험가중치 적용 기준 감독기관에 의해 공표된 표준 매핑 안을 따라 산출합니다.

6) 표준방법 적용시 담보별 신용위험경감기법 적용 후 익스포져(단위 : 억원)

신용경감 전 익스포져 (A)

595,956

48,392

274,854

28,056

20,781

968,039

금융담보

22,654

3,018

55

-

-

25,727

보증

2,342

97

20

-

-

2,459

신용파생상품

-

-

-

-

-

-

합계 (B) 24,996

3,115

75

-

-

28,186

신용경감 후 익스포져(C)=(A)-(B)

570,960

45,277

274,779

28,056

20,781

939,853

20% 이하

50% 이하

100% 이하

150% 이하

150% 초과

합계

구분신용경감

7) 표준방법 적용 자산군별 익스포져 및 신용리스크경감(CRM) 효과(단위 : 억원,%)

난내익스포져

196,417

127,146

167,539

86,144

81,395

22,642

9,195

구분

정부 익스포져

은행 익스포져

기업 익스포져

기업

중소기업

상업용부동산

IPRE주)

난외익스포져

23,028

14,131

35,631

20,891

14,740

828

-

난내익스포져

200,846

130,664

138,077

72,102

65,975

13,035

4,580

난외익스포져

543

1,665

4,658

1,799

2,859

-

-

평균 위험가중치

0.3

27.6

68.8

49.3

89.6

112.2

100.0

위험가중자산

644

36,561

98,163

36,460

61,703

14,631

4,580

신용리스크경감(CRM) 및 신용환산율(CCF) 적용 전 익스포져

신용리스크경감(CRM) 및 신용환산율(CCF) 적용 후 익스포져

위험가중자산 및 평균 위험가중치(%)

주) IPRE: 수익창출 부동산금융

129

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

HVCRE주)

기타 상업용부동산주거용주택담보 익스포져소매 익스포져

적격회전거래 익스포져기타 소매 : 개인기타 소매 : 중소기업

주식 익스포져간접투자증권 등유동화 익스포져장외파생상품환매조건부거래 및 신용융자거래기타의 자산 익스포져자회사·해외지점 등총 합계

난내익스포져8,564 4,883

188 72,970

　-52,092 20,878 43,713 66,986

504 12,991

79,025

217,107 18,683

1,025,911

신용리스크경감(CRM) 및 신용환산율(CCF) 적용 전 익스포져

난외익스포져754 74 20

1,487 　-

486 1,002

- -

5,251 2,146,215

28,745

- 2,816

2,258,152

난내익스포져3,548 4,906

189 71,503

-　50,919 20,584 43,713 66,998

- 683

3,492

216,942 18,594

904,736

신용리스크경감(CRM) 및 신용환산율(CCF) 적용 후 익스포져

난외익스포져- - -

11 -　3 8 - -

3,362 18,578

5,081

- 1,389

35,287

위험가중자산5,319 4,733

68 53,849

-　38,288 15,561 81,415 16,039 1,194

22,089

2,832 90,761 10,614

428,860

위험가중자산 및 평균 위험가중치(%)

평균 위험가중치149.9 96.5 35.7 75.3 0.0

75.3 75.6

186.2 23.9 35.5

114.7

33.0

41.8 53.1 45.6

주) HVCRE : 고변동성상업용 부동산금융


130

8) 표준방법 적용 자산군 및 위험가중치별 익스포져(단위 : 억원)

구분

정부 익스포져

은행 익스포져

기업 익스포져

기업

중소기업

상업용부동산

IPRE

HVCRE

기타 상업용부동산

주거용주택담보 익스포져

소매 익스포져

적격회전거래 익스포져

기타 소매 : 개인

기타 소매 : 중소기업

주식 익스포져

간접투자증권 등


장외파생상품

환매조건부거래 및 신용융자거래

기타의 자산 익스포져

자회사·해외지점 등

총 합계

0%

200,744

3

13,805

10,200

3,605

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

36,468

-

2,710

313

121,033

-

375,075

10%

-

24

7

4

3

8

-

8

-

-

64

-

54

10

-

-

-

990

71

3

-

1,167

20%

-

110,518

27,966

24,430

3,536

270

-

150

120

-

46

-

17

29

-

18,411

2,710

11,161

6,768

9,370

7,498

194,718

35%

-

-

50

7

43

-

-

-

-

186

308

-

232

76

-

-

-

381

455

11

6

1,397

50%

-

15,271

16,877

15,426

1,452

-

-

-

-

1

149

-

126

23

-

5,076

-

101

134

15

6,256

43,880

70%

-

-

22

-

22

2

-

-

2

-

118

-

68

50

-

-

-

-

22

22

27

213

75%

-

-

-

-

-

445

-

-

445

-

70,577

-

50,331

20,246

-

-

-

133

94

-

1,074

72,323

100%

644

5,905

84,005

23,832

60,173

8,852

4,580

-

4,272

2

74

-

41

34

6,572

1,008

652

3,785

717

84,923

5,103

202,242

150%

-

608

3

3

-

3,458

-

3,390

67

-

176

-

53

123

17,756

6,036

-

-

-

-

19

28,056

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

19,216

-

-

-

-

1,565

-

20,781

201,388

132,329

142,735

73,901

68,834

13,035

4,580

3,548

4,906

189

71,514

-

50,922

20,591

43,544

66,998

3,362

19,261

8,573

216,942

19,983

939,853

신용 익스포져 총액주)

(CCF 및 CRM 영향 차감 후)

위험가중치

131

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원)

구분

프로젝트 금융(PF)

수익창출부동산금융(IPRE)

기타 특수금융

합계

위험 가중치

20%50%

100%150%

기타20%50%

100%150%

기타20%50%

100%150%

기타20%50%

100%150%

기타-

신용경감 전 익스포져(A)

13,792-

7,656----

4,333----8

4,870

176-

3,428--

34,263

금융담보

--------------

------

보증

-------------

1,346

-----

1,346

신용 파생상품

--------------

------

합계(B)

-------------

1,346

-----

1,346

13,792-

7,656----

4,333----8

3,524

176-

3,428--

32,917

신용경감 후 익스포져

(C)=(A)-(B)

9) 내부등급법하의 표준위험가중치 사용 시 익스포져

- 특수금융익스포져 (표준등급 분류기준에 의한 위험가중치를 적용)

- 주식익스포져 (단순위험가중치법 적용)(단위 : 억원)

100%

150%

250%주)

300%

400%

합계

6,741

17,756

19,216

10,015

13,309

67,037

금융담보

-

-

-

-

-

-

보증

-

-

-

-

-

-

신용 파생상품

-

-

-

-

-

-

합계(B)

-

-

-

-

-

-

6,741

17,756

19,216

10,015

13,309

67,037

신용경감 후 익스포져 (C)=(A)-(B)

신용경감

고변동성상업용 부동산금융(HVCRE)

신용경감위험 가중치

신용경감 전 익스포져(A)

주) KB손해보험 및 KB생명보험의 주식익스포져는 중대한투자로 인식하여 250% 위험가중치 적용


132

- 유동화익스포져 (단순위험가중치법 적용)(단위 : 억원)

금융담보------------------------

보증---

63,02221,235

------------------

84,257

신용 파생상품------------------------

합계(B)---

63,02221,235

------------------

84,257

----

1,450200

--

1,830------

351-

380339

---

1,0235,573

---

63,02222,685

200--

1,830------

351-

380339

---

1,02389,830

위험가중치

7%12%20%8%15%25%10%18%35%12%20%35%20%35%35%50%60%75%100%250%425%650%1250%

장기신용등급

AAA

AA

A+

A

A-

BBB+

BBB

BBB-BB+BBBB-B+이하/무등급합계

신용경감 후 익스포져(C)=(A)-(B)

신용경감 전익스포져(A)

(2) 내부등급법

1) 내부등급법 적용에 대해 감독원장으로부터 승인받은 승인방법 및 승인사항 이행 내역

KB금융그룹은 2016년 12월 30일에 금융감독원으로부터 내부등급법 사용 승인을 획득하였습니다. 이에 따라 국민은행 및 KB국민카드는 내부등급법을, 그 외 계열사의 경우 표준방법을 적용하여 그룹 신용리스크 내부등급법을 적용하고 있습니다.

2) 내부등급체계의 구조, 내부등급과 외부등급과의 관계

기업신용등급은 정상 15단계(AAA~CC), 부도 2단계(C, D) 체계로 구성되어 있습니다. 소매익스포져는 리스크 수준이 유사한 자 산군별로 구분(Pooling)하여 POOL ID 기준으로 관리하고 있으며, 은행 및 카드사별로 소매 풀(Pool) 체계를 운영하고 있습니다.

3) 규제기준과 다른 내부등급 추정치의 사용내역

규제기준과 다른 내부등급 추정치 사용내역은 없습니다.

신용경감

133

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

4) 신용위험경감의 인식과 관리 절차금융담보 및 물적담보, 보증 등 인식 가능한 담보 유형별로 금융감독원에서 정한 적격요건을 충족하는 경우 신용위험경

감을 반영하고 있습니다.

내부등급법 하의 신용위험경감기법을 활용 시 부도시손실률(LGD) 또는 차주의 부도율(PD)에 반영 후 채권과 담보 간의통화불일치 및 만기불일치 요소들을 고려하여 신용리스크를 측정합니다. 각 계열사는 정기적으로 신용위험경감 대상 담보에 대하여 사후 재평가를 수행하는 등 모니터링 절차에 따라 관리하고 있습니다.

5) 신용평가 시스템의 통제기준(독립성, 신뢰성, 평가시스템에 대한 점검), 리스크관리기능과 내부감사기능 사이의 관계, 모형개발에 책임이 있는 기능과 모델 검증을 담당하는 기능의 독립을 보장하는 절차신용평가 시스템의 설계 및 운영은 지주사의 리스크관리부 주관 하에 자회사(은행 여신기획부, 카드사 리스크관리부)와 협업하여 수행하고 있습니다. 지주사 및 자회사의 모형 개발.운영 부서는 익스포져 확대와 직접 이해관계가 있는 부서(재무기획부, 영업부서 등)와 독립적으로 구성되어 있습니다.

신용평가 시스템의 신뢰성 확보를 위한 점검을 지주사의 리스크관리부에서 수행하며, 모델검증Unit(지주사 및 은행 겸직)이 신용평가 시스템에 대한 적합성 검증을 실시(연 1회 이상)하고 있습니다. 적합성검증(모델검증Unit) 조직은 지주사 및 은행의 모형개발 및 운영(리스크관리부)조직과 부서 단위에서 분리되어 있기 때문에 독립성이 보장됩니다.

신용평가시스템 관련 업무와 직접 이해관계가 없는 지주 및 자회사의 감사부가 각각 제3자 점검을 독립적으로 수행하고 있으며, 자회사는 점검결과를 지주사 감사부에 보고하고 지주사는 자회사의 점검사항을 통할합니다.

6) 포트폴리오에 사용되는 내부등급체계의 설명 내부등급법이 사용되는 포트폴리오에는 기업(대기업, 중소기업, 기업형소호) 및 소매(주거용주택담보대출, 기타소매 익스포져, 적격회전거래 익스포져)가 있습니다.

기업 익스포져는 거래업체의 외부 회계감사 여부, 기업규모 및 법인 여부에 따른 모형별로 산업위험분석 및 산업 내 거래업체의 개별적인 위험, 재무위험 등을 분석하여 차주등급을 산출합니다. 신용등급은 17등급 체계로 구분하며, 각 신용 등급은 AAA~D로 표시합니다.

소매 익스포져는 차주 성격, 상품 종류 등 리스크 수준이 유사한 자산군별로 구분(pooling)하여, POOL ID 기준으로 관리합니다.

7) 내부 모형의 개발, 통제, 변화 KB금융그룹은 2016년 12월에 신용리스크 내부등급법 사용승인을 획득하였으며, 적용대상 계열사는 국민은행과 KB국민카드입니다.

8) 신용리스크모형 관련 보고 범위와 주요 보고 내용- 리스크관리위원회 주요 보고 내용

보고내용

그룹 신용리스크 내부등급법 금융감독원 승인신청(안)

그룹 단일 기업신용평가시스템 도입 방안 보고

그룹 신용리스크 내부등급법 승인관련 시스템 점검결과 보고

그룹 신용리스크 내부등급법 변경신청(안)

그룹 신용리스크 내부등급법 변경신청(안) 사전검증보고

차수

2016-1차

2016-6차

보고일자

2016.3.18

2016.12.8


134

9) 각 포트폴리오에 대한 필수적인 설명

바젤Ⅲ에서 제시하는 내부등급법을 포함하여 금융회사가 사용하고 있는 대부분의 신용포트폴리오 모형은 신용리스크를 추정하기 위해 신용익스포져에 대한 부도율(Probability of Default; 이하 ‘PD’), 부도시 손실율(Loss Given Default;이하 ‘LGD’) 및 부도시 익스포져(Exposure At Default; 이하 ‘EAD’)를 일관성 있고 신뢰성 있게 산출하여야 합니다.

·PD : 차주가 약정기간내에 채무이행을 하지 못할 확률·LGD : 차주의 부도시 금융회사가 동 차주에 대한 여신으로부터 입을 수 있는 손실 (EAD의 백분율로 표시)·EAD : 차주의 부도시 금융회사가 동 차주에게 노출되어 있는 여신의 경제적 가치 · 만기(M) : 신용리스크 측정시점부터 신용익스포져의 계약 종료일까지의 ‘유효한’ 잔존기간으로 신용리스크 측정 및 여신가격결정의 주요 요소

① 기업·내부등급법을 사용하는 기업익스포져 유형은 대기업, 중소기업, 기업형 소호로 구분·PD는 기준시점 정상차주를 대상으로 1년 이내 부도(신규부도 포함) 발생할 확률로 부도발생 기준은 차주단위로 인식· Master Scale PD 추정 시 데이터 수집 기간은 경기변동 주기상 부도율이 높은 시기와 낮은 시기가 모두 포함된 5년 이상의 기간으 로 설정

·기업 LGD 및 EAD는 금융감독원이 제시한 기준에 따른 LGD 및 CCF에 의해 산출

② 소매·내부등급법을 사용하는 소매익스포져 유형은 주거용주택담보, 기타소매(개인), 소매형소호, 적격회적거래로 구분·PD 추정시 포트폴리오의 경기침체기를 포함한 5년 이상의 장기관측기간을 포함하여 산출·내부등급법 승인 대상인 소매 LGD 및 EAD는 내부 데이터를 기초로 추정

10) 포트폴리오와 PD범위별 신용리스크 익스포져

① 대기업

PD 등급

0.00 이상0.15 미만0.15 이상0.25 미만0.25 이상0.50 미만0.50 이상0.75 미만0.75 이상2.50 미만2.50 이상10.00 미만10.00 이상100.00 미만100.00 (부도)합계

난내 총 익스포져

64,059

44,686

59,252

35,794

52,646

52,435

10,764

9,333

328,969

CCF 적용전 난외

익스포져

78,166

61,048

53,746

24,455

25,381

39,048

8,850

583

291,277

평균 CCF

59.04

65.33

54.43

58.85

61.07

43.82

46.04

75.00

-

CRM, CCF 적용후

EAD

77,934

62,781

65,692

39,197

49,817

39,587

7,922

6,169

349,099

평균 PD

0.07

0.22

0.40

0.66

1.53

4.56

19.99

100.00

-

차주 수 (명)

5,927

4,690

7,335

6,303

10,984

10,289

1,420

1,119

48,067

평균LGD

45.00

44.79

44.12

44.24

43.59

43.75

44.49

44.35 　

-

평균 만기 (년)

1.45

1.84

1.45

1.39

1.35

1.19

1.15

1.38

-　

위험가중자산

13,748

26,718

35,443

26,731

47,581

53,340

18,345

-

221,906

위험 가중치

17.64

42.56

53.95

68.20

95.51

134.74

231.56

- 　

-

예상 손실

24

63

119

116

343

804

713

3,166

5,348

충당금

30

66

112

101

264

948

971

5,682

8,174

(단위 : 억원, %)

135

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

② 중소기업 (기업형소호 포함)

③ 주거용주택담보

PD 등급

0.00 이상 0.15 미만

0.15 이상 0.25 미만

0.25 이상 0.50 미만

0.50 이상 0.75 미만

0.75 이상 2.50 미만

2.50 이상 10.00 미만

10.00 이상 100.00 미만

100.00 (부도)

합계


9,612

11,890

34,287

45,741

242,674

171,035

17,689

6,958

539,886


익스포져

4,414

6,788

11,173

9,931

32,869

20,149

1,974

120

87,418

평균 CCF

88.58

64.88

69.55

65.31

65.59

58.78

60.77

75.00 　

-

CRM, CCF 적용후

EAD

3,459

6,407

17,954

38,689

235,283

166,209

16,052

5,368

489,421

평균 PD

0.08

0.22

0.40

0.66

1.51

4.30

19.22

100.00

-

차주 수 (명)

7,595

5,409

17,314

15,672

78,155

70,160

11,441

4,908

210,654

평균 LGD

45.00

44.84

43.90

41.75

40.69

41.57

41.16

43.64 　

-

평균 만기 (년)

1.94

1.30

1.25

1.35

1.34

1.40

1.50

1.19

-　

위험가중 자산

1,117

2,514

9,243

21,270

163,492

162,792

25,551

-

385,979

위험 가중치

32.28

39.23

51.48

54.98

69.49

97.94

159.18

- 　

-

예상 손실

4

14

68

135

1,551

3,054

1,381

2,772

8,979

충당금

6

14

61

82

558

1,002

650

2,762

5,135

(단위 : 억원, %)

PD 등급

0.00 이상 0.15 미만

0.15 이상 0.25 미만

0.25 이상 0.50 미만

0.50 이상 0.75 미만

0.75 이상 2.50 미만

2.50 이상 10.00 미만

10.00 이상 100.00 미만

100.00 (부도)

합계


288,227

111,693

68,609

201,733

96,310

23,259

2,333

2,146

794,310


익스포져

6,410

648

2,827

5,290

1,966

118

-

-

17,259

평균 CCF

-

-

-

-

-

-

-

-

-

CRM, CCF 적용후

EAD

294,372

109,019

70,582

206,878

91,838

22,957

2,253

2,062

799,961

평균 PD

0.14

0.20

0.38

0.53

1.27

4.13

32.53

100.00 -

차주 수 (명)

344,971

133,974

152,089

231,599

188,967

35,870

5,008

3,157

1,095,635

평균 LGD

12.57

15.90

12.11

15.83

15.81

15.30

15.27

20.17 -

평균 만기 (년)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

위험가중 자산

19,450

10,429

7,389

49,313

31,116

14,830

2,175

3,887

138,589

위험 가중치

6.61

9.57

10.47

23.84

33.88

64.60

96.56

188.49

-　

예상 손실

52

36

34

178

198

149

115

139

901

충당금

4

2

2

16

10

10

5

64

113

(단위 : 억원, %)


136

④ 기타소매 개인

PD 등급

0.00 이상 0.15 미만

0.15 이상 0.25 미만

0.25 이상 0.50 미만

0.50 이상 0.75 미만

0.75 이상 2.50 미만

2.50 이상 10.00 미만

10.00 이상 100.00 미만

100.00 (부도)

합계


58,483

22,388

95,518

27

217,903

103,808

16,629

3,785

518,541


익스포져

72,323

12,047

39,943

2

14,507

2,886

132

-

141,840

평균 CCF

-

-

-

-

-

-

-

-

　-

CRM, CCF 적용후

EAD

127,736

33,036

131,054

29

125,788

46,465

15,816

3,650

483,574

평균 PD

0.11

0.16

0.44

0.70

1.20

4.09

21.10

100.00

　

차주 수 (명)

538,301

111,840

619,840

230

789,336

1,315,851

372,301

90,716

3,838,415

평균 LGD

74.26

66.90

60.91

77.00

28.95

34.92

66.58

74.97

-　

평균 만기 (년)

-

-

-

-

-

-

-

-

　-

위험가중 자산

26,741

8,436

59,823

20

82,885

58,366

22,230

3,899

262,400

위험 가중치

20.93

25.54

45.65

70.10

65.89

125.61

140.56

106.80

　-

예상 손실

104

37

382

-

1,011

1,912

2,311

2,544

8,301

충당금

101

26

288

-

544

895

1,416

2,166

5,436

(단위 : 억원, %)

⑤ 소매형소호

PD 등급

0.00 이상 0.15 미만

0.15 이상 0.25 미만

0.25 이상 0.50 미만

0.50 이상 0.75 미만

0.75 이상 2.50 미만

2.50 이상 10.00 미만

10.00 이상 100.00 미만

100.00 (부도)

합계


658

-

135,552

8,602

87,734

21,463

5,211

468

259,688


익스포져

6,522

-

7,278

6,794

8,031

2,011

286

-

30,922

평균 CCF

-

-

-

-

-

-

-

-

　-

CRM, CCF 적용후

EAD

4,503

-

140,529

13,386

71,824

8,709

1,105

340

240,396

평균 PD

0.10

-

0.39

0.66

1.21

4.42

17.53

100.00

-

차주 수 (명)

82,875

-

127,445

61,837

127,856

94,219

28,424

2,129

524,785

평균 LGD

82.52

-

35.33

75.90

33.56

26.30

17.86

45.91

-

평균 만기 (년)

-

-

-

-

-

-

-

-

　-

위험가중 자산

1,002

-

32,738

9,028

35,947

9,440

1,802

823

90,780

위험 가중치

22.26

-

23.30

67.45

50.05

108.39

163.05

241.59

-

예상 손실

4

-

193

68

383

305

212

153

1,318

충당금

2

-

47

49

134

139

114

137

622

(단위 : 억원, %)

137

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

11) 각 포트폴리오별 미사용약정 금액 및 익스포져 (고급내부등급법 적용 은행)


12) 각 포트폴리오별 과거의 실현손실(IFRS 충당금)과 예상손실과의 차이 및 이유(단위 : 억원)

실현손실(a)8,174

5,135

8,833

22,142

예상손실(b)5,348

8,979

14,960

29,287

손실차이 (b)-(a)(2,826)

3,844

6,127

7,145

비고

실현손실은 과거경험 부도데이터에 기반한 장기평균 LGD를 적용하며

예상손실은 감독기관이 제시한 LGD 또는 경기침체기 LGD를 적용함.

구분대기업

중소기업

소매

총계

13) 장기간 동안의 실제 결과 대비 추정치(단위: 억원, %)

PD

1.80

5.06

2.62

4.29

0.67

2.47

1.92

PD

2.25

7.35

4.24

6.35

1.04

2.97

2.37

EAD

-

-

-

-

1,732

33,639

-

EAD

-

-

-

-

1,885

35,780

-

LGD

-

-

-

-

6.46

45.45

-

LGD

-

-

-

-

11.62

52.84

-

대기업

중소법인

기업형SOHO

기업여신 전체

소매(주거용)

소매(기타소매)

소매전체

구분실측치 추정치

⑥ 적격회전거래

PD 등급

0.00 이상 0.15 미만

0.15 이상 0.25 미만

0.25 이상 0.50 미만

0.50 이상 0.75 미만

0.75 이상 2.50 미만

2.50 이상 10.00 미만

10.00 이상 100.00 미만

100.00 (부도)

합계


19,103

1,853

16,991

-

18,726

16,979

11,096

1,351

86,099


익스포져

167,207

54,399

98,061

3,277

56,828

20,495

5,485

53

405,805

평균 CCF

-

-

-

-

-

-

-

-

　-

CRM, CCF 적용후

EAD

117,777

37,762

75,319

2,233

53,433

30,228

15,035

1,351

333,138

평균 PD

0.11

0.16

0.38

0.56

1.28

5.23

16.62

100.00

　-　

차주 수 (명)

2,853,127

994,767

2,100,547

87,482

1,367,948

2,277,308

470,145

68,761

10,220,085

평균 LGD

64.30

64.30

64.30

64.30

64.30

64.30

64.30

84.71

　　-

평균 만기 (년)

-

-

-

-

-

-

-

-

　-

위험가중 자산

5,280

2,287

9,045

371

16,489

25,363

22,063

1,089

81,987

위험 가중치

4.48

6.06

12.01

16.63

30.86

83.91

146.74

80.58

　-　

예상 손실

86

39

182

8

438

1,017

1,607

1,063

4,440

충당금

33

6

70

-

177

482

1,056

838

2,662

(단위 : 억원, %)


138

당해 부도차주

-

-

-

-

-

-

-

당해 신규 부도차주

-

-

-

-

-

-

-

평균 역사적 연간 부도율

0.00

-

0.00

0.20

-

0.00

0.50

PD범위

0.00 이상 0.03 이하

0.03 초과 0.05 이하

0.05 초과 0.10 이하

0.10 초과 0.25 이하

0.25 초과 0.35 이하

0.35 초과 0.50 이하

0.50 초과 0.75 이하

동일 외부 등급

1

2

3

4

5

6

7

가중 평균PD

0.03

-

0.10

0.22

-

0.40

0.66

차주산술 평균PD

0.03

-

0.10

0.22

-

0.40

0.66

포트폴리오 전기 말

10

-

31

103

-

314

361

당기 말

10

-

32

106

-

330

370

차주수

15) 내부등급법 하 신용리스크 익스포져의 위험가중자산 흐름표

구분

전분기 위험가중자산

자산규모

자산의 질

모델 업데이트

방법론과 정책

인수 및 처분

환율변동

기타

당분기 위험가중자산

위험가중자산

1,148,787

3,924

(10,161)

175,385

-

-

2,213

36,508

1,356,656

16) 포트폴리오별 PD 백테스팅(Back-testing)

주 1) 기업PD 실측치: 등급별 연간 부도율의 5년 평균값 기업PD 추정치: 등급별 분포에 따라 예상부도율을 가중평균하여 산출한 추정치의 5년 평균 값 소매PD 실측치: Pool별 실측 부도율의 계좌가중 5년 평균값 소매PD 추정치: Pool별 적용 부도율의 계좌가중 5년 평균값

주 2) 익스포져분류에 사용된 부도데이터는 담보종류를 구분하여 주거용부동산과 기타소매로 분류 실측치: EAD는 부도 발생한 한도성 계좌 기준, LGD는 전체 부도계좌 가중평균 추정치: 금감원 승인된 내부등급법 방법론을 적용하여, 계좌 가중평균으로 산출 실측치 및 추정치의 차이: 추정치가 경기침체기를 고려한 보수적 LGD/EAD를 적용하여 발생

14) 신용위험경감기법으로서 신용파생상품이 위험가중자산에 미치는 영향


대기업

(단위 : 억원)

(단위 : 명, %)

139

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

당해 부도차주

1

3

2

2

2

1

-

-

- 　

-

- -

　 -

1

16

55

296

478

432

653 -

-

-

227


-

-

-

-

-

-

-

- -

　 -

-

-

　 -

-

1

-

3

3

3

1

-

-

-

　


0.27

1.33

2.26

6.40

14.84

27.50

-

0.00

- 　

0.00

0.00

- 　

0.06

0.16

0.33

0.80

2.10

5.00

9.43

21.70

-

- 　

- 　

0.12

PD범위

0.75 초과 1.35 이하1.35 초과 2.50 이하2.50 초과 5.50 이하5.50 초과 10.00 이하10.00 초과 20.00 이하20.00 초과 100.00 미만100.00 (부도)0.00 이상 0.03 이하0.03 초과 0.05 이하0.05 초과 0.10 이하0.10 초과 0.25 이하0.25 초과 0.35 이하0.35 초과 0.50 이하0.50 초과 0.75 이하0.75 초과 1.35 이하1.35 초과 2.50 이하2.50 초과 5.50 이하5.50 초과 10.00 이하10.00 초과 20.00 이하20.00 초과 100.00 미만100.00 (부도)0.00 이상0.05 이하0.05 초과0.10 이하0.10 초과0.15 이하


8

9

10

11

12

13

14-15 1

2

3

4

5

6

7 8

9

10

11

12

13

14-15 1

2

3

가중 평균PD

1.12

1.89

3.55

7.11

12.47

23.40

100

0.03

-

0.10

0.22

-

0.40

0.66

1.12

1.89

3.67

6.82

12.40

38.45

100

-

-

0.14


1.12

1.89

3.76

6.97

13.03

41.90

100

0.03

-

0.10

0.22

-

0.40

0.66

1.12

1.89

3.76

7.04

13.95

42.11

100

-

-

0.14


309

296

367

155

74

17

90

1

-

4

79

-

500

1,443

7,612

8,605

17,210

10,146

8,729

3,014

1,451

-

-

258,387

당기 말

310

327

340

123

71

18

68 2

-

9

95

-

586

1,652

9,332

9,815

17,639

9,095

8,111

2,809

1,356

-

-

292,305

차주수

대기업

중소기업

주거용주택담보

(단위 : 명, %)


140

당해 부도차주

201

　

154

706

523

228

598

658

360

1,619

-

-

-

-

-

-

51

63

277

118

1,404

98

1,775

1,079

-


37

　

　

24

8

20

　

　

　

　

-

-

-

-

-

-

16

11

38

26

21

　

-


0.18

0.28

0.43

0.96

1.48

2.73

5.39

16.87

31.61

- 　

-

-

-

-

-

0.38

0.60

0.95

1.31

3.22

6.64

10.13

47.74

- 　

PD범위

0.15 초과0.25 이하0.25 초과0.35 이하0.35 초과0.50 이하0.50 초과 0.75 이하0.75 초과 1.35 이하1.35 초과 2.50 이하2.50 초과 5.50 이하5.50 초과 10.00 이하10.00 초과 20.00 이하20.00 초과 100.00 미만100.00 (부도)0.00 이상0.05 이하0.05 초과0.10 이하0.10 초과0.15 이하0.15 초과0.25 이하0.25 초과0.35 이하0.35 초과0.50 이하0.50 초과0.75 이하0.75 초과1.35 이하1.35 초과2.50 이하2.50 초과5.50 이하5.50 초과10.00 이하10.00 초과20.00 이하20.00 초과100.00 미만100.00 (부도)


4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14-15

1

2

3

4

5

6

7 8

9

10

11

12

13

14-15

가중 평균PD

0.20

-

0.38

0.53

1.14

1.89

3.33

6.57

18.50

41.72

100

-

-

-

-

-

0.39

0.64

0.96

1.60

3.51

8.71

10.88

72.39

100


0.21

-

0.39

0.52

1.16

1.83

3.52

6.52

18.50

39.43

100

-

-

-

-

-

0.39

0.64

1.04

1.60

3.53

8.38

10.86

70.54

100


180,991

111,974

182,383

35,259

139,094

39,073

17,514

10,388

2,200

3,357

3,248

-

-

-

-

416

34,844

10,088

50,982

19,782

52,134

1,871

16,767

1,449

708

당기 말

125,998

-

136,418

186,787

127,042

41,115

17,734

9,807

1,680

2,513

2,648

-

-

-

-

-

42,427

11,724

56,552

20,574

54,495

1,740

17,145

1,407

870

차주수

소매형소호

주거용주택담보

(단위 : 명, %)

141

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

당해 부도차주

-

-

227

116

38

1,250

1,099

3,338

7,297

1,770

6,366

8,902

-


-

-

25

2

93

185

375

108

1052

47

36

-


-

-

0.09

0.14

0.25

0.38

0.70

1.46

2.42

5.43

11.33

44.06

- 　

PD범위

0.00 이상0.05 이하0.05 초과0.10 이하0.10 초과0.15 이하0.15 초과0.25 이하0.25 초과0.35 이하0.35 초과 0.50 이하0.50 초과 0.75 이하0.75 초과 1.35 이하1.35 초과 2.50 이하2.50 초과 5.50 이하5.50 초과 10.00 이하10.00 초과 20.00 이하20.00 초과 100.00 미만100.00 (부도)


1

2

3

4

5

6

7 8

9

10

11

12

13

14-15

가중 평균PD

-

-

0.11

0.16

0.29

0.48

-

0.98

1.80

3.34

6.92

13.12

50.89

100


-

-

0.11

0.16

0.29

0.48

-

0.99

1.81

3.23

7.00

12.82

43.95

100


-

-

429,269

97,553

26,835

410,157

-

216,282

228,384

271,133

44,539

97,512

20,175

31,759

당기 말

-

-

455,869

102,730

25,290

400,702

-

257,501

229,141

265,191

44,921

106,081

22,859

26,945

차주수

기타소매

17) 내부등급법 - 단순위험가중방법 하의 특수금융 및 주식

주) KB국민카드는 모형 적용 기간이 1년 미만으로 PD 백테스팅이 불가하여, 국민은행에 한함

① 특수금융은 해당사항 없음 (표준방법 적용)

② 단순위험가중치법 하 주식

카테고리

상장주식

비상장주식

합계

(단위 : 억원)

난내 금액

10,015

13,309

23,324

난외 금액

-

-

-

RW

300%

400%

익스포저 금액

10,015

13,309

23,324

위험가중자산

31,849

46,230

78,079

(단위 : 명, %)


142

자. 신용위험경감 (‘(4) 신용위험 경감기법 사용현황’을 제외하고, 국민은행에 한함)

(1) 상계정책 및 절차

- 장외파생상품 및 환매조건부유형거래시 ISDA(International Swap Derivatives Association) 체결 등 법적으로 유효한 양자간 상계계약 하에 있는 거래일경우 상계 적용하여 상계 후 잔액을 순 익스포져로 인식함

(2) 담보물 평가 및 관리에 대한 내부 규정 및 절차의 주요 내용

담보취득시 담보를 평가하는 방법은 다음과 같습니다.

1) 담보평가 대상은 여신 취급과 관련하여 정규담보로 취득하는 물건을 대상으로 합니다.

2) 담보평가는 담보대출의 신규(한도증액 포함), 재대출, 재약정, 대환, 기한연장 및 후취담보 취득, 담보물 교체시마다 실시함을 원칙으로 합니다.

3) 담보평가 업무는 자체평가와 외부평가로 구분하고 있습니다.

4) 자체평가하는 경우 평가방식은 원가법과 거래사례비교법으로 구분하고 있습니다.

5) 외부평가하는 경우에는「부동산가격공시및감정평가에관한법률」 및 「감정평가에관한규칙」에서 정한 방법을 적용하며,“영업부동산(욕탕 및 마사지업, 숙박업 및 예식장업으로 50% 이상 사용하고 있는 부동산)”에 대하여 국민은행에서 외부평가를 의뢰하는 경우에는 원가법 또는 거래사례비교법 외에 수익환원법에 의한 평가금액을 병기하는 방식으로 평가합니다.

6) 담보물평가서는 물건별로 구분 작성합니다.

취득한 담보가 합리적으로 보호되도록 다음과 같은 방법 및 절차로 관리합니다.

1) 여신취급과 관련하여 취득한 담보물의 관리는‘여신담보시스템’을 통하고 있습니다.

2) 여신담보시스템은 담보가치 산정 및 관리를 총괄하는 시스템으로서 동 시스템을 활용하여 지역별ㆍ담보종류별 경락률에 기초한 실질 회수가치를 평가하여 예상회수율을 산출하며, 산출된예상회수율과 차주의 신용등급별 부도율 등을 대출금리, 승인전결, 자산건전성 및 대손충당금 적립금액 등의 산출에 활용합니다.

3) 정규담보로 취득한 모든 부동산 물건은 최소 연1회(최종 평가일자로부터 1년) 이상 “감정평가서재사정표”를 작성하여야 합니다.

4) 원가법으로 평가한 물건에 대하여 감정평가서재사정표를 작성하는 경우에는 재사정표 작성시점의 대상물건의 현황과 잔존 내용연수 및 기타 가격변동요인 등을 고려하여 작성하되, 감정평가서재사정표에 의한 담보조사가격은 최초 평가한 담보조사가격을 초과할 수 없습니다.

5) 거래사례로 평가한 물건에 대하여 감정평가서재사정표를 작성하는 경우에는 작성시점에 거래사례금액을 재조사 하여 조사된 가격을 근거로 최초 평가한 담보조사가격 범위 내에서 재사정하고, 가격결정에 근거가 된 서류를 첨부하여야 합니다.

6) 신규평가(재평가) 또는 감정평가서재사정표 작성 결과 담보가치가 급격히 하락된 경우로서 채권보전에 지장이 있다고 판단되는 경우에는 추가담보 취득 또는 해당 여신금액을 상환하게 하는 등 적절한 조치를 취합니다.

143

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

7) 정규담보로 취득한 물건 중 다음의 담보물에 대하여는 보관상황 및 수량, 품질의 이상 유무를 다음 기준에 따라 확인하고 현황과 관리상 필요한 사항을 “여신담보시스템-여신업체사후관리등록”화면에서 전산등록 유지합니다.

구분

(1)상품

(2)유가증권

(3)「공장및광업재단저당법」에 의해 취득한 기계·기구

(4) “(3)”이외의 기계·기구 및 의제부동산

확인시기

월1회

월1회

연1회

6월1회

대상

부동산

예·부·적금, 금전신탁, 유가증권, 동산

금전의 지급을 목적으로 하는 지명채권

저장권 또는 질권 등에 의한 담보취득이 불가한 경우로서 채권보전상 필요한 경우

채무자가 수인인 경우

채무자와 연대하여 보증채무를 부담하는 경우

구분

물적담보

인적담보

취득형태

근저당권

근질권

채권양수

양도담보

연대채무

연대보증

취득방법

등기부에 근저당권 설정등기

물건점유+질권설정승낙(승낙서에 확정일자)

채권양도계약서 확정일자

양도담보계약서 확정일자

채무자란 기재

연대보증인란 기재

8) 거래기업의 부실화 가능성을 인지한 경우에는 현장을 확인하여 양도 담보 취득한 기계·기구등의 유무를 확인하며 필요한 경우 관련지침에서 정한 바에 따라 경비원을 배치하는 등 관리를 강화하고, 확인결과 기계·기구의 이탈이 있는 경우에는 원상복구를 요구하는 내용증명을 발송하는 등 관리에 유의합니다.

(3) 신용위험경감관련 담보/보증 유형 및 리스크 편중 정보

취득한 담보 및 보증의 유형은 다음과 같습니다.

1) 물적담보: 물건을 담보로 제공하는 방법으로서 물건에 질권 또는 저당권을 설정하거나, 양도담보로 제공하는 형식의 담보수단

2) 인적담보: 채무자 이외의 제3자의 재산에 대한 담보를 말하는 것으로서 채무자 이외의 사람이 담보가 되고, 채무자가 채무를 이행하지 않으면 그 사람이 이행하는 형식의 담보수단


144

(4) 신용위험경감기법 사용 현황

구분

여신채무증권합계그 중 부도 발생분

무담보 익스포져884,510331,025

1,215,53513,246

담보부 익스포져

1,209,125-

1,209,1253,617

담보부 익스포져 :담보제공 금액

1,158,306-

1,158,3063,164

보증부 익스포져294,664

-294,664

1,499

보증부 익스포져 :보증 금액

270,547-

270,5471,200

신용파생상품에 의해 보호된 익스포져

----

신용파생 상품에 의해 보호된 익스포져:보호된 금액

----

차. 거래상대방 신용위험에 대한 일반적인 공시 사항

(1) 거래상대방 리스크관리 정책과 목표

거래상대방 신용리스크(CCR, Counterparty Credit Risk)란 하나 이상의 거래와 관련된 거래상대방이 해당 거래의 최종 결제 이전에 부도 발생시 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다.

장외파생상품 거래상대방 리스크관리를 위하여 그룹은 장외파생상품 익스포져에 대한 총량 한도와 거래상대방별 한도를 설정하여 한도 이내 운영하며, 한도 초과 여부를 일별 모니터링을 수행합니다.

(2) 내부자본 한도 운용 등에 관한 방법론

장외파생상품 거래에 대하여 내부자본 기준의 그룹 신용위험액 허용한도를 설정하고 한도 이내에서 운용하도록 합니다.

(3) 거래상대방 리스크 평가 및 신용위험경감 관련 정책

장외파생상품 거래상대방 익스포져 측정은 은행업감독업무시행세칙 별표3의 커런트익스포저 방식을 사용합니다.

담보약정에 따른 채권 보전, 상계약정에 의한 익스포져 상쇄 및 장외파생상품 청산소(CCP) 이용 등을 통해 장외파생상품 거래상대방 리스크를 경감합니다.

(4) 오방향리스크에 대한 정책

오방향리스크(Wrong-way Risk)는 익스포져와 거래상대방의 신용도가 부(-)의 상관관계를 가질 때 발생하며, 거래상대방 소속 지역의 거시경제 상황 및 거래상대방의 신용도와 관련이 있습니다.

장외파생상품 거래 시, 거래상대방의 재무위험, 신용도 등을 감안한 거래상대방별 한도 및 거래상대방 소속 국가의 국별 신용공여한도 내에서 거래하여야 하며, 해당 장외파생상품 거래상대방 익스포져는 국별 신용공여한도에 포함하여 관리합니다.

(5) 거래상대방 신용등급 하락시 그룹의 담보요구량 및 영향

장외파생상품 ISDA CSA담보약정 상 거래상대방 신용등급에 따라 담보제공면제한도(Threshold)를 정하고 있습니다. 거래상대방 신용등급 하락 등에 따른 담보제공면제한도 감소 시, 그룹은 추가 담보를 요구할 수 있습니다.

(단위 : 억원)

145

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

CEM(파생상품)

IMM(내부모형법) (파생상품/증권금융거래)

신용위험경감 간편법 (증권금융거래)

신용위험경감 포괄법 (증권금융거래)

증권금융거래에 대한 VaR

합계

잠재미래 익스포져(PFE)

15,975

-

-

-

-

-

대체 비용(RC)

18,342

-

-

-

-

-

유효기대 익스포져(EPE)

-

-

-

-

-

-

EAD 산출에 사용된 alpha

-

-

-

-

-

-

신용경감기법 적용 후 EAD

34,317

-

-

26,133 -

-

위험가중자산

37,723

-

-

2,832 -

35,555

(단위 : 억원)(6) 측정방법별 현황

주) KB금융지주는 현재 장외파생상품 익스포져에 대해 커런트익스포져 방법에 의해 위험가중자산을 산출하고 있으며, 금융감독원의 규제변경에 따라 2017년부터 SA-CCR방법에 따라 위험가중자산을 산출할 예정임

(7) 신용가치조정(CVA) 현황

위험가중자산

-

-

-

15,310

15,310

CRM 후 EAD

-

-

-

35,595

35,595

구분

고급법 적용 CVA규제자본

(i)VaR(3배수 적용)

(ii)Stressed VaR(3배수 적용)

표준방법 적용 CVA규제자본

CVA 규제자본 합계

(단위 : 억원)

(8) 포트폴리오 및 위험가중치별 익스포져 현황(표준방법 적용)(단위 : 억원)

0%

3,157

-

-

-

-

-

3,157

50%

-

-

-

82

-

-

82

150%

-

-

-

-

-

-

-

10%

-

-

-

-

-

-

-

75%

-

-

-

6

-

-

6

기타

-

-

-

-

-

-

-

20%

4,035

9,303

3,069

1,081

-

-

17,488

100%

-

-

-

6,727

-

-

6,727

7,192

9,303

3,069

7,896

-

-

27,460

포트폴리오

정부 / 공공기관

은행

증권회사

기업

소매

기타자산

합계

위험가중치 총신용익스포져

2016년 12월말 현재 ISDA CSA담보약정 거래상대방 신용등급이 3등급 하락시까지 거래상대방 담보제공면제한도 감소에 따른 국민은행의 추가 담보수취 가능금액은 0입니다.


146

구분

기업

소매

합계

(단위 : 억원, %, 명, 개)(9) 포트폴리오 및 부도율 구간별 현황(내부모형 적용)

PD 구간

0.00 이상 0.15 미만

0.15 이상 0.25 미만

0.25 이상 0.5 미만

0.5 이상 0.75 미만

0.75 이상 2.50 미만

2.50 이상 10.00 미만

10.00 이상 100.00 미만

100.00 (부도)

소계

0.00 이상 0.15 미만

0.15 이상 0.25 미만

0.25 이상 0.5 미만

0.5 이상 0.75 미만

0.75 이상 2.50 미만

2.50 이상 10.00 미만

10.00 이상 100.00 미만

100.00 (부도)

소계

EAD

556

995

1,050

1,967

2,092

4,088

833

69

11,650

-

11,650

가중 평균PD

0.10

0.22

0.40

0.66

1.46

4.87

18.55

100.00

-

차주 수

11

227

757

502

1,220

1,432

75

10

4,234

-

4,234

가중 평균LGD

45.00

44.87

44.79

44.99

44.19

44.98

44.93

44.25

-

가중평균 만기

3.43

2.55

1.14

1.23

1.26

1.07

1.25

0.00

-

위험가중 자산

215

450

455

1,054

1,564

4,500

1,756

-

9,994

-

9,994

위험 가중치

38.58

45.23

43.34

53.58

74.76

110.08

210.87

0.00

-

해당사항 없음

147

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위 : 억원)

분리 104

-5,468

1564

10,045

1,52517,707

분리 93

-24,110

4035,2569,306

-2,900

42,068

비분리 - -- - - - -- -

비분리 --

30--

170--

200

수취 담보공정가치

- -- - - --- -

제공 담보공정가치

--

11,876-

4,64113,525

1234,814

34,979

구분

현금-국내통화현금-외국통화자국 국채해외 국채정부기관 공공채회사채주식기타담보총계

증권금융거래에 사용된 담보수취 담보 공정가치 제공 담보 공정가치

파생상품거래에 사용된 담보

(11) 신용파생상품 익스포져 현황

보장 매도

26,226

26,226

-

-

-

-

26,226

659

659

-

보장 매입

25,427

25,427

-

-

-

-

25,427

726

726

-

구분

명목금액

단일계약 CDS

CDS 인덱스

총수익스왑

신용옵션

기타 신용파생상품

명목금액 총계

총 공정가치

총 양(+) 공정가치(자산)

총 음(-) 공정가치(부채)

(단위 : 억원)

(12) 거래상대방 리스크 변동내역(내부모형 적용)


(10) 담보 현황


148

(13) 중앙청산소 익스포져 현황

위험가중자산

33

26

26

-

-

-

-

-

7

-

CRM 후 EAD

1,485

1,437

1,437

-

-

-

-

-

48

-

구분

적격 CCP 총 익스포저

거래익스포저(개시증거금 및 손해배상공동기금 제외)

(i) 장외파생상품

(ii) 장내파생상품

(iii) 증권금융거래

(iv) 이종상품 상계인정 상계군

분리 개시증거금

비분리 개시증거금

자금조달형 손해배상공동기금

자금비조달형 손해배상공동기금

비적격 CCP 총 익스포저

거래익스포저(개시증거금 및 손해배상공동기금 제외)

(i) 장외파생상품

(ii) 장내파생상품

(iii) 증권금융거래

분리 개시증거금

비분리 개시증거금

자금조달형 손해배상공동기금

자금비조달형 손해배상공동기금

(단위 : 억원)

해당사항 없음

주) CCP: 중앙청산소(Central Counter Party)

149

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

운영리스크

가. 개념

운영리스크란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 그룹의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.

나. 관리방법

(1) 운영리스크관리 전략과 절차

1) 인식 및 평가: 주요한 영업활동에 내재된 운영리스크 요인을 인식 및 평가하기 위하여 자가진단(CSA)과 신상품검토 등을 활용합니다.

2) 모니터링 및 보고: 운영리스크 현황 및 관련 주요사항을 정기적으로 모니터링하고 이를 이사회와 경영진 및 단위사업부문장에 보고하며, 운영리스크 모니터링을 위한 수단 중 하나로 주요위험지표(KRI)를 생성 및 관리합니다.

3) 경영에의 활용: 운영리스크 측정결과를 토대로 그룹별 운영리스크 자본량을 배분하고 있으며, 성과평가에 활용합니다. 운영리스크 관심도 제고 및 관리활동 강화를 위해 내부통제 부문 성과평가에 운영리스크 관리활동 실적을 반영하여 손실사건 발생 예방 활동을 합니다.

4) 문서화: 운영리스크 업무 전반에 대한 문서화 체계를 구축하여 리스크 관리 업무의 효율성을 제고하며, 지속적인 갱신 작업을 통해 적정성을 유지합니다.

5) 운영리스크 관리 문화 확산: 운영리스크 관리업무의 이해도를 높이기 위하여 운영리스크관리 조직을 구성하고 전 부점에 운영리스크 관리 담당자를 지정하도록 하고 있으며, 다양한 직원교육 프로그램 운영 및 유공직원 포상 등으로 전행적 문화확산을 위하여 노력합니다.

6) 독립적인 제3자에 의한 적합성 검증: 적합성 검증업무를 수행하기 위하여 적합성 검증 프로세스의 구축 및 규정 마련, 검증결과의 이사회/경영진 보고, 검증결과 반영 등의 검증 체계를 구축하여 운영합니다.

7) 영업연속성 계획(Business Continuity Plan, BCP): 재해, 재난 등으로 인한 업무중단에 대응하여 주요업무를 복구, 재개할 수 있도록 하기 위하여 정책, 기준, 절차 등을 포함하는 총체적인 관리 절차를 마련하고 있습니다.

(2) 운영리스크관리 조직과 구조와 기능

1) 이사회와 경영진 :이사회(경영진 포함)는 운영리스크 관리 시스템의 설계 및 운영에 대해 정기적으로 점검하며, 운영리스크 관리에 대한 최종책임을 부담합니다.

2) 단위사업부문 :전사적인 운영리스크 관리 절차 및 정책과 일관성을 유지하면서 실질적인 운영리스크 관리(인식, 평가, 모니터링 및 보고 등)의 업무를 수행합니다.

3) 독립적인 운영리스크 관리 부문 :전사적인 운영리스크 관리시스템의 구축, 운영 및 교육, 성과의 감독에 대한 책임을 부담합니다.

4) 독립적인 제 3자 :내부감사 조직은 운영리스크 관리 시스템에 대한 내부정책과 절차에 대한 점검을 정기적으로 수행합니다.


150

(3) 운영리스크 보고시스템 및 측정시스템 현황

1) 지주회사

- 그룹 운영리스크 측정시스템: 그룹 및 계열사의 운영리스크 위험가중자산 및 내부자본 산출 시 기초지표법을 사용합니다.

- ERMS(그룹 리스크 모니터링 시스템: Enterprise Risk Monitoring System): 리스크 측정결과를 조회, 분석하는 시스템으로, 리스크유형별 또는 계열사별 위험가중자산 및 내부자본 관리업무 수행 시 활용합니다.

2) 은행

- 운영리스크 자본량, CSA, KRI, 시나리오 분석 결과 등을 주기적으로 경영진에게 보고하고 있으며 운영리스크 정보를 종합한 리스크관리 현황을 리스크관리협의회, 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

- 측정모형에 투입되는 내부손실데이터, 외부손실데이터, BEIC, 시나리오 및 보험데이터 등을 포괄적으로 운영리스크 관리시스템에 적재, 주기적으로 관리하고 있습니다.

(4) 운영리스크 경감을 위한 정책 및 지속성 여부에 대한 모니터링 전략과 절차

운영리스크 경감을 위한 전략으로 보험을 가입하고 있으며, 발생가능성이 높은 사건유형, 신상품 개발 및 금융환경 변화 등에 대응하여 최적의 보험 포트폴리오를 구성하여 운영리스크를 이전합니다. 보험 회수율 등을 통해 보험에 의한 운영리스크 경감 효과 지속성 여부를 모니터링 합니다.

(5) 계열사의 운영리스크 자본적정성 평가방법

계열사의 리스크 성향 및 리스크 수준 등을 반영하여 한도를 설정하고 사업그룹 특성에 따라 한도를 배분, 모니터링 함으로써 운영리스크 내부자본 적정성을 관리합니다. 한도를 초과할 경우 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회에 보고하고 그 결과에 따라 적절한 조치를 취합니다.

다. 측정방법별 관리수단 및 측정방법

(1) 관리수단

운영리스크 측정방법은 국제결제은행(BIS)이 제시하는 기초지표법, 표준방법, 고급측정법이 있으며, 계열사별 운영리스크관리 수준에 따라 기초지표법이나 표준방법을 이용하여 운영리스크 위험량을 산출할 수 있습니다.

1) 기초지표법은 계열사의 직전 3년간 총 이익의 평균값에 일정비율(15%)을 곱하여 운영리스크 위험량을 산출합니다.

2) 표준방법은 계열사의 업무를 별도의 기준에 따라 8개의 영업영역으로 구분하고 영업영역별 총 이익의 일정비율(12%~18%)을 운영리스크 위험량으로 산출하여 합산합니다.

3) 고급측정법을 사용할 경우 VaR와 같은 통계적 확률기법을 사용하며, VaR를 산출할 경우에는 신뢰구간은 99.9% 와 보유기간은 1년을 적용합니다. 다만, 운영리스크 측정 목적에 따라 별도로 정한 경우에는 예외로 할 수 있습니다.

151

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

단, 고급측정법을 사용할 경우 내부손실데이터, 시나리오 분석, CSA, KRI 및 보험 경감효과를 적절히 고려하여야 합니다.

이 중 운영리스크 고급측정법에 따른 관리수단은 다음과 같습니다.

① 자가진단(Control Self Assessment, CSA): CSA는 특정 업무와 관련된 리스크를 가장 잘 알고 있는 담당직원의 위험 및 통제준수도 평가 등을 바탕으로 운영리스크를 인식하고 평가하는 방법입니다. CSA는 과거의 데이터를 바탕으로 측정한 운영리스크 자본량에 현재의 영업환경이나 통제요인을 반영해 조정하는 역할을 합니다.

② 주요위험지표(Key Risk Indicator, KRI): KRI는 운영리스크 특성 변화를 계량화하여 모니터링 할 수 있도록 함으로써 운영리스크 관리의 계량적 기준 및 근거를 제공하는 지표입니다. KRI는 과거의 데이터를 바탕으로 측정한 운영리스크 자본량에 현재의 변화하는 추세를 반영해 Forward-looking하도록 조정하는 역할을 합니다.

③ 손실데이터: 내부손실데이터는 운영리스크 측정 요소 중 금융회사의 리스크를 가장 잘 반영하는 기본 데이터입니다. 실제로 발생한 사실에 기초한 데이터로서, 내부손실데이터를 체계적으로 축적하여 관리하고 있음. 외부 손실데이터는 운영리스크 관리목적으로 KOREC(Korea Operational Risk data Exchange Committee, 운영리스크손실자료공유위원회)을 통해 공유하는 데이터로 내부 손실데이터 보충 또는 시나리오 분석 등에 활용하고 있습니다.

④ 시나리오 분석 : 시나리오는 내부손실데이터, 외부손실데이터 및 운영리스크 담당자와 업무 전문가의 의견 등에 기초하여 미래에 발생 가능한 운영리스크 손실을 가정하고 손실금액과 빈도를 예측하는 방법입니다. 내부손실데이터, 외부손실데이터, 영업환경과 내부통제요인(예:CSA, KRI 등), 전문가의 의견 등을 종합적으로 고려하여 매년 1회 이상 분석을 실시하고 있습니다.

⑤ 보험에 의한 리스크 경감 : 보험에 의한 리스크 경감은 사건유형 ‘유형자산손실’과 관련된 재산종합보험을 적용하며 가입시 금융감독원 요건을 준수하고 있음. 자본량 경감은 기초자본량(Baseline Capital)의 20%범위 내에서 경감하고 있습니다(은행사례).

(2) 측정방법

- KB금융그룹은 전 계열사의 운영리스크 위험가중자산을 기초지표법에 의하여 산출하고 있습니다.

- 국민은행은 운영리스크 금융감독원으로부터 사용승인을 받은 고급측정법을 사용하고 있으며, 100만원 이상 손실데이터를 측정요소로 한「내부손실데이터 VaR」와 시나리오 분석을 통한「시나리오 VaR」를 각각 산출하고, 이를 결합하여 기초자본량(Baseline Capital)을 산출한 후, 최종적으로 보험에 의한 리스크 경감 과정을 통해 운영리스크 자본량을 확정합니다. 이때 영업환경과 내부통제 요인 (Business Environment and Internal Control, BEIC)은 CSA와 KRI를 통해 계산되며 「내부손실데이터 VaR」를 일정 한도 내에서 조정하여, 내부통제 수준이 자본량에 반영되도록 합니다.


152

가. 개념

시장리스크란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 리스크를 의미합니다.

나. 관리방법

(1) 시장리스크 관리 전략과 절차

- 그룹 리스크관리위원회는 그룹의 경영목표를 달성하기 위해 부담하는 위험수준인 그룹 시장리스크 내부자본 한도를 설정하고, 계열사별 한도를 배분합니다.

- 지주회사는 시장리스크 관리 정책 수립, 한도관리 및 모니터링 체제 수립, 종합보고 및 분석 등 그룹 전체의 시장리스크 관리를 통할하는 역할을 수행합니다.

- 지주회사는 「내부자본 적정성평가 및 관리지침」 등 관련 리스크관리지침을 정비하여 영업활동에서 발생할 수 있는 모든 중요한 리스크(시장리스크포함)에 대비할 수 있는 적정 자기자본을 보유하고 관리할 수 있는 체계를 구축하고, 자본적정성 평가결과를 그룹의 경영활동 및 의사결정에 적극반영하고 있습니다.

- 계열사는 시장리스크 내부자본 한도 범위 내에서 사업부서별 목표이익을 바탕으로 위험성향 및 경제전망 등을 감안하여 포지션한도, 손실한도, 민감도한도, VaR 한도 등을 설정합니다.

- 계열사 리스크관리조직은 일별로 전행/그룹/본부/부서/데스크별 제한도 모니터링을 실시하고 결과를 경영진에 보고하며, 매월 리스크 관련협의체에 리스크관리현황을 보고합니다.

(2) 시장리스크 관리 조직 및 구조, 기능도

회장·시장리스크 관리 기본방침 수립· 부당가능한 리스크 수준 결정· 자회사별 자본의 배분

·시장리스크 관리 정책 수립 및 실행· 시장리스크 측정 및 운영 관련사항· 위험자본 배분 및 한도관리

(지주회사 겸직)

(시장리스크가 없거나 미미하여 관리대상에서 제외)

리스크관리부

모델검출 UNIT

이사회리스크관리위원회

리스크관리협의회감사부

그룹리스크관리 최고책임자 모델검증 UNIT

리스크관리부 자산리스크관리부 리스크관리부 리스크관리부 리스크관리실

리스크관리그룹 자산리스크관리본부 리스크관리본부 리스크관리본부

은행 손해보험 증권 생명보험 인베스트먼트 기타 계열사

·그룹 트레이딩 및 시장리스크 관리 통합·그룹 시장리스크 한도관리 및 모니터링 체제 수립·그룹 시장리스크 종합보고 및 분석·그룹 시장리스크 기준 소요자기자본 산출

시장리스크

153

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(3) 시장리스크 보고 시스템 및 측정시스템

1) 지주회사

① 그룹 시장리스크 측정시스템: 그룹 및 계열사의 시장리스크 위험가중자산 및 내부자본 산출 시 표준방법을 적용합니다.

② ERMS(그룹 리스크 모니터링 시스템: Enterprise Risk Monitoring System):리스크 측정결과를 조회, 분석하는 시스템으로, 리스크유형별 또는 계열사별 위험가중자산 및 내부자본 관리업무 수행 시 활용합니다.

2) 은행

① CMBS(자본시장시스템: Capital Market Business System) : 회계처리 및 파생상품 가치평가 등을 수행하는 시스템으로, 시장리스크의 주요한도인 포지션한도, 손실한도, 민감도 한도 모니터링에 사용됩니다.

② Adaptiv(시장리스크 VaR 산출 시스템):시장리스크 VaR를 산출하는 시스템으로, VaR 한도 모니터링, 시장리스크 위험가중자산 산출 및 스트레스테스트, 사후검증 등에 사용됩니다.

다. 표준방법

(1) 트레이딩부문 포지션주1) 잔액(단위 : 억원)

종류

채권주식파생상품주2)

환포지션주3)

기타합계

은행계정

183,1464,354

2,628,92344,01035,904

2,896,337

은행계정

66,42287

1,602,15013,90610,220

1,692,785

신탁계정주4)

30,028341

5,68736,056

신탁계정주4)

32,071294

--

1,95634,321

계

213,1744,695

2,628,92344,01041,591

2,932,393

계

98,493381

1,602,15013,90612,176

1,727,106

2016년말 2015년말

주 1) 금융수단에 대한 포지션은 트레이딩포지션(trading book)과 비트레이딩포지션(banking book)으로구분함. 단기매매의 목적 등 트레이딩 의도를 갖는 것은 트레이딩 포지션으로 분류하고 트레이딩정책지침에서 정한 상품별 공정가액평가방법에 따라 일별로 공정가액평가를 실시함. 트레이딩정책지침은 시장리스크 측정 및 관리대상 포지션을 구분 관리하고 이를 준수하도록 하기 위한 제반 사항을 정하고 있음

2) 파생상품포지션은 매입거래금액 기준임. 단, 통화관련거래의 경우 원화대외화간 거래는 외화거래기준, 외화대 외화간 거래는 수취통화기준으로 작성함

3) 환포지션은 현물환 포지션 기준으로 각 통화의 순오픈포지션(순매입 또는 순매도포지션의 절대값)에 금포지션의 순오픈 포지션(순매입 또는 순매도포지션의 절대값)을 합한 금액임

4) 신탁계정은 원본보전신탁 및 이익보전신탁의 시장리스크 측정대상 포지션임


154

위험가중자산

85,700

58,000

24,700

29,250

4,050

24,275

3,425

-

3,425

-

24,525

4,325

6,125

14,075

-

14,075

-

6,813

6,813

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

117,038

소요자기자본

6,856

4,640

1,976

2,340

324

1,942

274

-

274

-

1,962

346

490

1,126

-

1,126

-

545

545

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9,363

구분

금리리스크

일반시장리스크

순포지션

동일기간대의 자본할당액

소그룹내 및 소그룹간의 자본할당액

개별리스크

옵션리스크

간편법

델타-플러스법

시나리오법

주식리스크


개별리스크

옵션리스크

간편법

델타-플러스법

시나리오법

외환리스크


옵션리스크

간편법

델타-플러스법

시나리오법

상품리스크


옵션리스크

간편법

델타-플러스법

시나리오법

유동화포지션

합계

(단위 : 억원)

(2) 자본부과 요구량

주) 당사의 금리 일반시장리스크 .순포지션 금액은 만기구간별 위험가중치를 적용한 순포지션금액 기준으로 작성함

155

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


가. 관리방법

(1) 유동화 리스크관리 전략과 절차

유동화 익스포져 리스크관리는 리스크 인식, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 절차를 따르고 있습니다.

1) 리스크인식: 유동화 익스포져에서 발생가능한 모든 중요한 리스크를 인식하여야 합니다.

2) 리스크측정: 유동화 익스포져 리스크 특성에 적합하게 측정방법을 정하고 이를 리스크 측정모델에 구현하여 측정함. 측정방법론, 측정에 사용되는 변수들의 결정과정, 데이터의 출처, 기본가정, 시스템설계 요건 등 측정모델과 관련된 모든 사항은 문서화하여 보관하여야 합니다.

3) 리스크 모니터링 및 통제: 유동화익스포져 리스크 부담액이 리스크 한도대비 적정한 수준을 유지하도록 상시적으로 모니터링하고 통제하여야 합니다.

(2) 유동화 리스크관리 조직과 구조의 기능

Front Office와 독립적인 리스크관리 실무조직은 타 사업본부와 유기적 체제를 구축하여 한도설정 기준을 관리하고 한도준수에 대한 모니터링을 하는 등 유동화익스포져 리스크의 적정한 관리를 통한 안정적 성장을 도모하기 위하여 리스크 측정, 모니터링, 통제 및 보고업무를 수행하고 있습니다.

(3) 유동화 리스크 보고시스템 및 측정시스템 현황

계열사의 각 사업부서에서 보유 유동화 익스포져에 대해 자산유동화시스템을 통해 기초 데이터를 입력하고 신용리스크 산출시스템, 시장리스크(VaR) 산출시스템을 통해서 유동화익스포져에 대한 리스크를 측정 및 보고합니다.

(4) 유동화 리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책

1) 일반적인 신용위험경감 정책과 마찬가지로 유동화 익스포져에 대해서도 담보, 보증, 신용파생상품, 난내상계 등을 이용하여 신용위험경감기법을 적용할 수 있습니다.

2) 신용경감기법을 적용하기 위한 제공자의 적격기준은 다음과 같습니다.

① 거래상대방보다 낮은 위험가중치를 적용받는 중앙정부(BIS, IMF, ECB, EC 등을 포함), 공공기관, 은행, 증권회사, 종합금융회사

② 적격외부신용평가기관의 신용등급을 가지고 있고 신용보장 제공시 표준신용등급 기준 A- 이상 및 기준일 현재 표준신용등급 BBB-이상의 신용등급을 가지고 있어야 합니다. 단, 특수목적 법인은 비적격으로 간주합니다.

(5) 유동화 리스크 헤지, 경감효과의 지속성 여부에 대한 모니터링 전략과 절차

유동화 익스포져에 대하여 적격금융담보, 물적담보, 보증 등을 이용하여 신용위험경감기법을 적용하여 측정한 경우 해당 신용위험경감 대상 담보에 대하여 지속성 여부에 대한 사후 재평가를 수행하여 모니터링하고 측정의 정확성을 검증합니다.

(6) 유동화 및 재유동화의 목적 및 추정 리스크 유형

보유한 유동화 익스포져는 선순위채권과 신용공여의 형태로써 주로 투자를 목적으로 합니다.


156

(7) 유동화익스포져가 보유한 다른 리스크의 속성

투자자로서 신용공여 또는 ABCP매입약정 제공이 주로 이루어지고 있습니다. 신용공여는 기초자산 집합의 신용리스크과 현금흐름의 부족에 따른 유동성리스크에 동시에 노출됩니다. ABCP매입약정 또한 시장의 유동성 위기에 따른 매입 리스크와 기초자산의 부도에 따른 신용리스크를 동시에 보유합니다.

(8) 유동화 시 역할 및 참여의 범위

유동화익스포져는 투자자로서 신용공여 또는 ABCP매입약정 제공이 주로 이루어지고 있습니다.

(9) 유동화 및 재유동화 익스포져 기초자산의 신용등급 변경 등에 따른 리스크 모니터링 방법 및 재유동화 익스포져의 모니터링 절차와의 차이점

유동화 익스포져 기초자산에 대하여 최소 1년 단위로 실사를 통해서 기초자산의 신용등급 변경 등 기초자산군의 성과정보에 대해 지속적으로 모니터링하고 문서화하여 관리하고 있습니다. 단, 해당 유동화 익스포져의 특성상 기초자산군의 변동이 빈번한 경우 및 기타 추가적인 실사가 필요하다고 판단되는 경우에는 주기를 단축하여 운영하고 있습니다.

(10) 유동화 및 재유동화를 통해 신용위험경감을 하는 정책

일반적인 신용위험경감 정책과 마찬가지로 유동화 및 재유동화를 통해 신용위험경감을 할 수 있습니다.

(11) 규제자본 산출을 위해 적용하는 측정 방법론

유동화 익스포져 산출방법으로 내부등급법 중 신용등급법을 사용하고 있습니다.

(12) 유동화에 대한 비계약상 지원 등 암묵적 지원내용 및 자본에 미치는 영향

해당내역 없음

(13) 스폰서로서 참여하는 주요 유형(실질적으로 유동화프로그램에 참여하고 유동화증권을 발행하거나, 유동성 및 신용보강을 제공하는 경우 스폰서에 해당하며, ABCP를 중개하거나, 구조화수단을 제공하는 것들이 유동화프로그램에 해당)

해당내역 없음

(14) 유동화에 대한 회계 정책 요약

단기매매는 트레이딩계정에 그 외는 은행계정에 기록됩니다.

(15) 유동화 거래에 주로 참여하는 ECAI(적격외부신용평가기관)의 명칭 및 익스포져 유형

유동화거래에 주로 참여하는 적격외부신용평가기관(ECAI)은 한국신용평가(주), 한국기업평가㈜, 나이스신용평가㈜임. 익스포져 유형으로는 신용카드, 주거용부동산, 오토론, 기타 등이 있으며 유동화자산 종류(RMBS, CMBS, ABS, CDO 등)로도 분류하고 있습니다.

(16) 정량적 정보의 중요한 변화에 대한 설명

KB증권 출범에 따라 유동화거래 잔액은 전기대비 약 20,244억원(은행계정:5,982억원, 트레이딩계정: 14,262억원) 증가하였습니다.

157

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

나. 은행계정 및 트레이딩계정

(1) 은행계정

1) 은행의 역할별 유동화 잔액 현황(재무제표상 금액)(단위 : 억원)

전통거래

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

전통거래

-

-

-

-

-

30,092

22,885

2,505

2,782

1,920

-

전통거래

63,022

63,022

-

-

-

500

-

500

-

-

-

합성거래

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합성거래

-

-

-

-

-

1,057

1,057

-

-

-

-

합성거래

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소계

-

-

-

-

-

31,149

23,942

2,505

2,782

1,920

-

소계

63,022

63,022

-

-

-

500

-

500

-

-

-

소매(총계)

주거용모기지

신용카드

기타소매

재유동화

기업(총계)

기업대출

상업용모기지

리스 및 매출채권

기타기업대출

재유동화

투자자스폰서유동화은행

2) 위험가중치 구간별 익스포져

위험가중치총 익스포져

전통적유동화

유동화

소매

기업

재유동화

선순위

후순위

합성유동화

유동화

소매

기업

재유동화

선순위

후순위

0~20%이하88,418

88,418

88,418

63,022

25,396

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

50~100%이하1,288

1,288

1,288

-

1,288

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20~50%이하2,346

2,346

2,346

-

2,346

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

100~1,250%미만-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,250%-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(단위 : 억원)


158

4) 유동화규제(전통적/합성 유동화 포함)에 속하는 기초익스포져 유형 및 금액

유동화회사명신보 2014 제 2차 유동화전문 (유)신보 2014 제 6차 유동화전문 (유)2014 신보크리에이티브 제1차 유동화전문신보 2014 제 9차 유동화전문 (유)신보 2015 제 2차 유동화전문 (유)신보 2015 제 3차 유동화전문 (유)신보 2015 제 11차 유동화전문 (유)신보 2016 제 4차 유동화전문 (유)신보 2016 제 8차 유동화전문 (유)주택금융공사MBSKALABS15CAYMAN LTD

뉴엔씨제이차 (주)

뉴엔씨제오차 (주)

베스트제이차유동화전문 유한회사제이티캐피탈제일차 유동화전문 (유)아이피씨제일차 (유)에이스오토인베스트제 삼십칠차 유동화전문뉴시티드림제일차에이블새빛제일차

기초자산중소중견기업 사모사채중소중견기업 사모사채중소중견기업 사모사채중소중견기업 사모사채중소중견기업 사모사채중소중견기업 사모사채중소중견기업 사모사채중소중견기업 사모사채중소중견기업 사모사채주택담보대출㈜대한항공 항공운임채권(주)이랜드리테일 장래 신용카드판매대금채권(주)이랜드리테일 장래 신용카드판매대금채권KT캐피탈 채권(할부금융채권 등)제이티캐피탈㈜ 리스채권SK인천석유화학㈜ 확정 및 장래매출채권아주캐피탈㈜ 할부금융채권포스코건설㈜ 송도 국제업무단지 분양사업 대출당진광명 대주보PF 보증 전단채

익스포져 금액3,0402,5861,5022,5023,817

8662,1502,0742,699

63,022316

92

164

20040

830710552110

위험가중자산 금액----------

167

98

174

326

30811355222

(단위 : 억원)

3) 산출방식별 익스포져 및 자본소요량(단위 : 억원)

신용등급법92,05292,05292,05263,02229,029

----------

신용등급법2,8972,8972,897

-2,897

----------

신용등급법---------------

1,250%---------------

1,250%---------------

1,250%---------------

총 익스포져전통적유동화

유동화소매기업

재유동화선순위후순위

합성유동화유동화

소매기업

재유동화선순위후순위

익스포져(산출방식별) 위험가중자산(산출방식별) 상한 적용후 자본부과량

159

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

유동화회사명

세운아이비제칠차

에이블매천제일차

메리츠오토제오차유동화전문(유)

모바일핀테크제일차유동화전문(유)

비스타제일차 주식회사

신보2016제8차유동화전문(유)

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문(유)

케이에이치이엔씨제일차유한회사

주택금융공사MBS

기초자산 종류

더유니스타 도시환경 정비 개발사업 대출채권

동창주택 매천동 공동주택 건설사업 대출채권

(주)메리츠캐피탈 대출채권

㈜케이지모빌리언스 매출채권

애큐온캐피탈 대출,할부채권

중소중견기업 사모사채

제이비우리캐피탈 대출,할부채권

㈜한화건설 공사대금채권

주택담보대출

익스포져

100

965

200

1,000

200

2,699

300

380

900

이익 또는 손실액

-

-

0.18

0.12

0.44

0.43

0.07

2.55

0.13

(단위 : 억원)

5) 부실 및 손상자산 유동화 내역 및 현 회계기간 동안 인식한 손실

– 해당내역 없음

6) 익스포져 유형별로 유동화할 계획이 있는 익스포져 총 잔액


7) 금번기간 중 발생한 유동화 내역(금액, 익스포져별 손익)

유동화회사명

디벤저스원

메리츠오토제오차유동화전문 유한회사모바일핀테크제일차유동화전문 유한회사비스타제일차 주식회사세운아이비제칠차양주나이스벨라시티

에이블디씨엠시리즈1

에이블디씨엠제팔차

에이블디파이시리즈2에이블매천제일차

울산와이로하스센시티

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유충청서산한성필하우스케이에이치이엔씨제일차유한회사

기초자산현대커머셜 회사채 및 교보증권 CDS계약수수료메리츠캐피탈㈜ 대출채권㈜케이지모빌리언스 매출채권애큐온캐피탈㈜ 대출채권더유니스타 도시환경 정비 개발사업 대출채권나이스 양주시 공동주택 신축 대출채권한국수출입은행 외회표시채권 및 유진투자증권 CDS계약수수료한국철도공사 무보증사채 및 교보증권 CDS계약 수수료한국서부발전 무보증사채동창주택 매천동 공동주택 건설사업 대출채권와이로하스홀딩스 중산도시개발사업지구 공동주택 대출채권제이비우리캐피탈 대출채권한성개발 서산 공동주택 분양사업 대출채권한화건설 공사대금채권

익스포져 금액

303

2001,000

200100168

306

245

203965

360

30050

380

위험가중자산 금액

61

3237153

10034

61

49

41193

72

4810

302

(단위 : 억원)


160

9) 익스포져 유형별 유동화 규제자본 관련 현황

① 자본차감 익스포져


10) 유동화자산 조기상환과 관련하여 유동화 기구의 익스포져 유형별 현황


11) 신용위험 경감과 관련된 재유동화익스포져 내역


(2) 트레이딩계정

1) 은행의 역할별 유동화 잔액 현황(재무제표상 금액)(단위 : 억원)

전통거래

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

전통거래

-

-

-

-

-

10

-

10

-

-

-

전통거래

-

-

-

-

-

20,701

7,464

9,139

3,325

702

71

합성거래

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합성거래

-

-

-

-

-

8

8

-

-

-

-

합성거래

-

-

-

-

-

100

100

-

-

-

-

소계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소계

-

-

-

-

-

18

8

10

-

-

-

소계

-

-

-

-

-

20,801

7,564

9,139

3,325

702

71

소매(총계)

주거용모기지

신용카드

기타소매

재유동화

기업(총계)

기업대출

상업용모기지

리스 및 매출채권

기타기업대출

재유동화

투자자스폰서유동화은행

8) 유동화익스포져 유형별 현황

익스포져 유형

선순위채권

후순위채권주)

신용공여약정(매입약정 포함)

기타

합계

2016년 12월 말

63,022

-

29,029

-

92,052

2015년 12월 말

93,147

-

34,753

500

128,400

부내 VS 부외

부내

-

부외

부내 혹은 부외

-

(단위 : 억원)

주) 후순위채권 : 선순위채권을 제외한 은행이 보유하고 있는 모든 채권(예 : 중순위, 2종 수익증권 등)

161

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

2) 유동화규제(전통적/합성 유동화 포함)에 속하는 기초익스포져 유형 및 금액(개별리스크)

유동화회사명

2016기보제삼차유동화전문

그랜드제칠차

그레이트챌린지제구차

기가엘티이제이십구차유동화전문

기가엘티이제이십팔차유동화전문

기은센아이비제십오차

뉴스타디케이이차

뉴캐슬독산제이차

뉴하이라마다

더밴세곡제일차

더블에스송산제일차

돈의문뉴타운제사차

동대문에이치제일차

드쥬르제일차

디벤저스원

디스트릭트에스원

디오네플러스

라운드스퀘어제이차

리버캐슬

마포한강원제일차

메리츠오토제오차유동화전문

모스트제일차

밴드오브브라더스제삼차

블랙레몬

비바서초우성2유동화전문

비제이제일차

비케이에이지

색동이제십육차유동화

세운아이비제육차

솔루션영종제이차

스마트스타트업제이차

신보2016제8차유동화전문

아이비글로벌제십칠차

아이비포레제일차

에스러셀제삼차

기초자산

무보증회사채

PF Loan

대출채권

단말기 할부대금채권


PF Loan

대출채권

PF Loan

PF Loan

대출채권

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

CDS계약 수수료

PF Loan

PF Loan

사모사채

유동화대출채권

PF Loan

금전채권신탁 수익권

PF Loan

유동화사채 및 부수담보권


대출채권

PF Loan

PF Loan


대출채권

대출채권

PF Loan

대출채권

수익증권

PF Loan

대출채권

익스포져 금액

8

6

100

300

200

101

2

20

99

28

100

36

49

99

7

50

1

149

1

3

600

199

71

294

101

20

49

-

4

7

55

20

99

47

100


2

6

50

60

40

101

2

20

99

28

50

36

25

99

3

25

1

74

1

1

120

100

71

147

50

20

25

-

4

7

55

4

99

23

50

(단위 : 억원)


162

유동화회사명

에스모아제삼십팔차유동화전문

에스에프퀀텀제이차

에이블광교제이차유동화전문

에이블디씨엠시리즈1

에이블디씨엠제팔차

에이블청량제일차

에이스오토인베스트제사십차유동화전문

에이스오토인베스트제삼십구차유동화전문

에이치씨티제일차

에이치앤디에이블제이차

에프엔돈의문제일차

엔젤레스제오차

엘에이치마이홈유동화전문

엘티와이제삼차

엠스퀘어미아제사차

엠에스당진제일차

엠에스문정제일차

엠에스엠제일차

엠제이클락

올레케이티제이십사차

와이비현곡제일차

와이케이스카이제일차

와이파크제일차

용인동백제일차

울산강동리조트제삼차

월계2아이파크제일차

유경지주제일차

유플러스엘티이제이십구차유동화전문

의왕퍼레이드제일차

제이케이디제일차

지원제일차

청라헤이즈제일차

카미치아제일차

칼제십구차유동화전문

칼제십육차유동화전문

컨스틸레이션제일차

기초자산


자산담보부대출

PF Loan

CDS계약 수수료

CDS계약 수수료

PF Loan

오토론채권

오토론채권

PF Loan

대출채권

PF Loan

우선주식 인수 및 스왑


PF Loan

대출채권

PF Loan

PF Loan

PF Loan

특정금전신탁 수익권


PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

대출채권




PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan



CDS계약 수수료

익스포져 금액

100

303

401

1

-

1

389

140

149

195

1

64

108

8

10

20

1

99

200

100

5

4

8

11

5

199

56

399

45

22

201

40

1

39

-

100


20

303

201

-

-

1

78

28

149

98

1

32

22

8

10

20

1

50

100

20

5

4

4

11

5

199

28

80

22

22

201

20

1

39

-

50

(단위 : 억원)

163

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

유동화회사명

케이에스디비제일차

케이오산제일차

쿼터스제육차

키스아이비제십일차

투에이치엠제삼차

티에이치제구차

티월드제십차유동화전문

티월드제팔차유동화전문

퍼거슨제일차

플랜업증산제일차

피닉스구월제일차

피닉스테헤란제삼차

피닉스테헤란제이차

피닉스테헤란제일차

하이영종제일차

하이원제구차

하이클랜제십차

홀리워터제일차

주택금융공사 MBS

칼제9차유1-13

에프엔녹번유동화1-1

트윈용산31-1

에프엔장위유동화1

엠씨답십리18유1-1

아리신정2유동화1-1

와이케이장위11

CP(엔하이블루토피아제일차 유한회사)-2016

CP(트루프랜드대송제일차 유한회사)-201603


CP(메이헤른제오차 주식회사)-20160922

CP(삼남랜드마크제이차(주))-20161005

CP(인베스트송도제이차(유))-20160905

CP(모스트제이차주식회사)-20160909

CP(프리미어제일차)-20161103


CP(에스에프더베스트 유한회사)-20160224

기초자산


PF Loan


대출채권

무보증회사채

PF Loan



PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

주택저당채권

수익권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

익스포져 금액

-

195

100

100

36

110

500

500

5

1

18

100

26

10

20

10

257

198

6,940

101

192

101

191

120

99

99

149

50

40

199

65

199

70

50

150

199


-

195

50

50

36

110

100

100

5

1

18

100

26

10

10

10

257

198

1,389

101

96

50

95

60

49

50

75

25

20

100

32

100

35

25

75

99

(단위 : 억원)


164

유동화회사명

CP(스마트고덕제일차)-20160429

CP(원송림제일차 주식회사)-20160526

CP(오산한숲제일차 유한회사)-20161230

CP(알로이제칠차 주식회사)-20160825

CP(샤이닝스텔라제일차 주식회사)-20161028

미래에셋대우 20161013-92-26(E)

더블에스송산제일차20161129-91-1(E)

엠에스세종제일차20161125-91-1(E)

의왕그랑블 20161118-91-1(E)

뉴에스제이제일차 20161125-91-1(E)

에스클래스동남제일차20161118-91-1(E)

스페스제팔차20161116-92-1(E)

키스아이비플러스제오차20161024-91-1(E)

스퀘어세븐제일차20161006-92-1(E)

에이치큐트러스트20161011-92-1(E)

세종파인20161110-61-1(E)

지케이대전복수 20161021-92-1(E)

키스아이비제십사차20161011-92-1(E)

샤이닝스톤구미20161206-90-1(E)

허니드림제일차20161108-92-1(E)

에이치와이프렌드20161201-89-1(E)

하나디에이치제이차20161228-90-1(E)

원주드림더원 20161024-92-1(E)

엠에스비엘제일차20161220-62-1(E)

기초자산

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

익스포져 금액

111

198

199

139

197

100

199

70

181

84

50

45

100

100

200

200

60

110

146

200

140

60

96

183


56

99

100

70

98

50

100

35

91

42

25

22

50

50

100

100

30

55

73

100

70

30

48

92

(단위 : 억원)

주) 시장리스크 위험가중자산 중 일반리스크 산출부분은 기타 시장리스크 측정대상자산은 제외하고. 각 유동화회사별 익스포져별로만 보유하고 있다고 가정하여 산출되었음. 각 유동화 익스포져별로 평가에 사용된 리스크요소가 다를 수 있으므로 각 유동화 익스포져의 위험가중자산의 합은 전체 유동화 익스포져에 대한 위험가중자산금액과 소폭 차이가 발생할 수 있음

3) 익스포져 유형별로 유동화할 계획이 있는 익스포져 총 잔액


165

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

유동화회사명

2016기보제삼차유동화전문

그레이트챌린지제구차

기가엘티이제이십구차유동화전문

기가엘티이제이십팔차유동화전문

기은센아이비제십오차

뉴하이라마다

드쥬르제일차

메리츠오토제오차유동화전문

비케이에이지

세운아이비제육차

스마트스타트업제이차

신보2016제8차유동화전문

아이비글로벌제십칠차

아이비포레제일차

에이스오토인베스트제사십차유동화전문

에이스오토인베스트제삼십구차유동화전문

엠에스엠제일차

와이비현곡

와이케이스카이

와이파크

용인동백제일차

유경지주제일차

유플러스엘티이제이십구차유동화전문

의왕퍼레이드

제이케이디제일차

칼제십구차유동화전문

케이에스디비제일차

케이오산제일차

투에이치엠제삼차

티에이치제구차

티월드제십차유동화전문

티월드제팔차유동화전문

플랜업증산

피닉스테헤란제삼차

피닉스테헤란제이차

기초자산 종류

무보증회사채

대출채권



PF Loan

PF Loan

PF Loan


PF Loan

대출채권

PF Loan

대출채권

수익증권

PF Loan

오토론채권

오토론채권

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan




PF Loan



PF Loan

무보증회사채

PF Loan



PF Loan

PF Loan

PF Loan

익스포져

8

100

300

200

101

100

99

600

49

4

55

20

99

47

389

140

99

5

4

8

11

56

399

45

22

39

0

195

36

110

500

500

1

100

26

당해 인식한 회계적 손익

-

(0.16)

0.17

(0.08)

(0.16)

(0.56)

(0.78)

0.01

(0.72)

-

(0.08)

(0.24)

(0.09)

(0.05)

(0.70)

0.04

(1.00)

(0.01)

(0.02)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.51)

(0.16)

(0.03)

(0.02)

-

(5.21)

(0.09)

(0.10)

0.40

(0.13)

-

(0.16)

(0.04)

재유동화 여부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

여

부

부

부

부

부

부

부

부

(단위 : 억원)

4) 금번기간 중 발생한 유동화 내역(금액, 익스포져별 손익)


166

유동화회사명

피닉스테헤란제일차

하이원제구차

하이클랜제십차

홀리워터제일차

주택금융공사 MBS

엠씨답십리18유1-1

아리신정2유동화1-1

와이케이장위11

CP(엔하이블루토피아제일차 유한회사)-2016



CP(메이헤른제오차 주식회사)-20160922

CP(삼남랜드마크제이차(주))-20161005

CP(인베스트송도제이차(유))-20160905

CP(모스트제이차주식회사)-20160909



CP(에스에프더베스트 유한회사)-20160224

CP(스마트고덕제일차)-20160429

CP(원송림제일차 주식회사)-20160526

CP(오산한숲제일차 유한회사)-20161230

CP(알로이제칠차 주식회사)-20160825

CP(샤이닝스텔라제일차 주식회사)-20161028

미래에셋대우 20161013-92-26(E)

더블에스송산제일차20161129-91-1(E)

엠에스세종제일차20161125-91-1(E)

의왕그랑블 20161118-91-1(E)

뉴에스제이제일차 20161125-91-1(E)

에스클래스동남제일차20161118-91-1(E)

스페스제팔차20161116-92-1(E)

키스아이비플러스제오차20161024-91-1(E)

스퀘어세븐제일차20161006-92-1(E)

에이치큐트러스트20161011-92-1(E)

세종파인20161110-61-1(E)

지케이대전복수 20161021-92-1(E)

키스아이비제십사차20161011-92-1(E)

기초자산 종류

PF Loan

PF Loan

PF Loan

PF Loan

주택저당채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

익스포져

10

10

257

198

3,929

120

99

99

149

50

40

199

65

199

70

50

150

199

111

198

199

139

197

100

199

70

181

84

50

45

100

100

200

200

60

110


(0.02)

(0.01)

(1.1)

(2.08)

(11.70)

0.63

0.10

0.15

0.18

0.01

0.17

0.04

0.01

0.21

-

0.27

0.48

0.29

0.17

0.67

0.02

-

-

0.04

0.05

-

0.02

-

0.02

0.01

0.03

0.06

0.03

0.03

-

-

재유동화 여부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

부

(단위 : 억원)

167

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

유동화회사명

샤이닝스톤구미20161206-90-1(E)

허니드림제일차20161108-92-1(E)

에이치와이프렌드20161201-89-1(E)

하나디에이치제이차20161228-90-1(E)

원주드림더원 20161024-92-1(E)

엠에스비엘제일차20161220-62-1(E)

기초자산 종류

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

대출채권

익스포져

146

200

140

60

96

183


0.09

0.01

0.01

0.63

0.10

0.15

재유동화 여부

부

부

부

부

부

부

(단위 : 억원)

5) 시장리스크에 해당되는 유동화익스포져 금액(일반리스크)

익스포져 금액

20,823


1,921

(단위 : 억원)

주) 시장리스크 위험가중자산 중 일반리스크 산출부분은 기타 시장리스크 측정대상자산은 제외하고, 유동화 익스포져만 보유하고 있다고 가정하여 산출되었음

6) 유동화익스포져 유형별 현황

익스포져 유형

선순위채권

후순위채권주)

신용공여약정(매입약정 포함)

기타

합계

2016년 말

20,823

-

-

-

20,823

2015년 말

2,193

-

-

-

2,193

(단위 : 억원)

주) 후순위채권 : 선순위채권을 제외한 은행이 보유하고 있는 모든 채권(예 : 중순위, 2종 수익증권 등).

7) 자본에서 공제되는 유동화자산


8) 조기상환 유동화자산 현황


9) 재유동화익스포져 내역(단위 : 억원)

신용경감 전

71

신용경감 후

71

익스포져 유형

유동화사채

보증인

이베스트투자증권

신용등급

A3-

위험가중자산

71

익스포져 금액


168

유동성리스크

가. 개념KB금융그룹은 유동성리스크를 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험으로 정의하고 있습니다.

나. 관리방법 유동성리스크 관리는 정해진 일자에 부채를 상환하고 자금상환이 어려운 환경이라 할 지라도 투자기회를 상실하지 않도록 자금을 조달하는 것을 목표로 하고 있으며, 이를 위해 자산/부채의 자금만기불일치 규모(유동성Gap)를 각 관리기간별로 파악하고 이를 적정수준으로 관리하고 있습니다. 주요 관리지표로는 계열사 영업특성을 고려하여 자산/부채의 자금만기에 따른 1개월 또는 3개월 유동성비율 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

(1) 원화 자산, 부채의 잔존기간별 잔액

1) 정기예금

구분

정기예금

구분

원화대출금

구분

국채

금융채

지방채

사채

기타

합계

구분

외화부채

외화자산

1년 이내

1,003,009

1년 이내

1,077,474

1년 이내

30,111

99,571

3,224

53,754

19,790

206,451

7일 이내

5,143

11,126

2년 이내

22,881

2년 이내

274,097

2년 이내

33,040

58,143

1,843

38,000

22,988

154,014

30일 이내

9,869

12,713

3년 이내

13,605

3년 이내

169,053

3년 이내

30,237

13,349

2,513

13,988

15,358

75,446

90일 이내

19,933

23,092

3년 초과

7,832

3년 초과

877,551

3년 초과

79,594

13,289

1,131

68,827

57,583

220,424

6개월 이내

29,838

34,518

합계

1,047,327

합계

2,398,176

합계

172,982

184,353

8,712

174,569

115,719

656,335

1년 이내

43,226

45,658

3년 이내

51,960

51,137

3년 초과

3,263

5,365

합계

58,568

60,479

(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

(단위 : 미백만달러)

2) 원화대출금

주) 당좌대출 등 한도에 대하여 약정기간을 정하고 특정기간(1개월 등) 안에 회전 취급하는 대출금은 한도약정기간에 불구하고 1년 이내로 분류함

3) 원화유가증권

주) 유가증권의 만료기간을 특정할 수 없는 유가증권(주식 및 출자금 포함) 등은 제외함. 주요 자회사 (은행, 카드, 증권, 손해보험 등) 합산 기준임

주) 주요 자회사 (은행, 카드, 증권, 손해보험 등) 합산 기준임

(2) 외화 자산·부채의 잔존기간별 잔액

169

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

주식 포지션

가. 관리방법

(1) 내부자본 한도 관리방법

1) 경영계획, 거시경제전망 등을 고려하여 전행적인 내부자본 적정성 목표 설정합니다.

2) 계열사의 주식 포지션 보유부서는 향후 예상 매도가능주식 포지션 보유규모 등을 추정하여 경영계획에 반영하므로, 그룹별 내부자본 한도 설정시에는 매도가능주식 포지션에 대한 영향도를 포함하고 있습니다.

3) 각 계열사는 자본적정성 목표 유지를 위해 내부자본 한도관리체제를 운영하며, 자본적정성 평가는 최소 분기 1회 이상 실시하고 있습니다.

(2) 내부자본 한도 외 관리방법

계열사는 내부자본 한도관리 이외에도 다음과 같이 매도가능주식 보유목적 등을 고려하여 트레이딩 계정 주식포지션 관리방법을 일부 준용하여 관리하고 있습니다.

1) 계열사의 운용부서 보유 매도가능 계정 주식

① 운용부서란 매매차익이나 유동성 관리 등을 목적으로 보유하는 자본시장 관련 부서

② 운용부서가 보유중인 시장성있는 매도가능주식에 대해서는 VaR한도, 포지션한도 등을 리스크관련 협의체의 의결로 설정하여 관리

③ 리스크관리부는 VaR, 포지션, 손익, 종목별 손실한도 등에 대하여 일별 모니터링하며, 정기적으로 리스크관리그룹 대표 및 리스크관련협의체에 보고

2) 계열사의 기타부서 보유 매도가능 계정 주식 관리

① 기타부서란 출자나 투자 목적 또는 업무처리 과정에서 불가피하게 유가증권을 보유하게 되는 운용부서 이외의 부서이며, 국외지점 및 국외현지법인을 포함

② 기타부서는 보유중인 주식에 대하여 종목별 손실한도 등 관련 리스크관리

③ 기타부서장은 보유중인 시장성있는 매도가능주식의 손익에 대해 월 1회 이상 해당 그룹 경영진에게 보고

(3) 측정 및 관리시스템

1) 신용리스크산출시스템 : 은행계정 주식에 대한 신용리스크 측정

2) 시장리스크산출시스템 : 은행계정 주식에 대한 내부관리용 시장리스크 VaR 측정

3) 자본시장관리시스템(CMBS) : 은행계정 주식에 대한 포지션 및 종목별 손실한도 모니터링

(4) 주식리스크 헤지 및 경감을 위한 정책 및 모니터링

1) 내부자본적정성이 미흡하다고 평가되는 경우에는 계열사의 리스크관리부 및 유관부서는 리스크관리 협의회와 리스크관리위원회에 보고 후 자본적정성 목표 유지를 위한 필요한 조치를 취하고, 조치 결과를 보고

2) 내부자본자본적정성이 훼손되었다고 평가되는 경우에는 계열사의 리스크관리부 및 유관부서는 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고 후, 리스크관리 강화(포트폴리오 조정, 영업활동 제한, 리스크경감기법 활용, 리스크 한도축소 등) 및 가용자본 등 자기자본 확충방안 마련 등 조치를 취하고 조치결과를 보고

3) 계열사 운용부서의 시장성있는 매도가능주식에 대하여 포지션한도 및 VaR한도 내에서 관리하며 일별 모니터링하고 한도초과시 포지션 축소 등 내부관리절차에 따라 대응


170

4) 매각제한 및 전략적목적 취득 주식을 제외한 모든 시장성있는 매도가능주식에 대하여 종목별 손실한도를 관리하며, 종목별 손실한도 초과시 한도초과통지일 다음 영업일까지 해당 주식을 매각조치하고 리스크협의체 보고를 원칙으로 함. 다만 종목별 손실한도 초과에도 불구하고 즉시 매각이 곤란한 경우 별도의 유예절차 등을 두어 실효성있는 리스크관리 제고

(5) 자본이익이 기대되는 주식과, 업무제휴와 전략적 목적 등 기타 목적으로 취득하여 보유 중인 주식의 취득목적 차이 설명

1) 자본이득 목적: 보유기간 동안 가치상승에 의한 차익 및 배당금 수령을 통한 투자수익 창출

2) 해외 자회사: 주요 국가에서 자회사 설립 또는 지분취득으로 해외고객의 금융수요 충족을 통한 국내시장의 대안 수익원 확보, 안정적인 외화자금 조달기반을 확대로 글로벌 뱅크로 성장하기 위한 네트웍 구축

3) 전략적 목적: 업무 제휴/협업 관련 기관/회사/조합 등에 대한 지분 투자로 중장기적인 수익기반 구축 및 다양한 영업기반 확대

4) 출자전환: 기업회생, 기업구조조정(워크아웃), 부실채권정리를 위한 출자전환주식 취득

5) 기타 목적: 지주회사 전환 시 취득한 자사주를 관련 법에서 정하는 기간 내에 매각하기 위하여 상대방 회사의 주식을 상호 보유

(6) 보유 주식에 대한 가치평가 및 회계처리 등

1) 가치평가방법

활성시장에서 거래되는 상장주식의 경우 거래소에 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 비상장주식 등 거래소의 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF 모형, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산출합니다. 외부전문평가기관의 공정가치가 산정되지 않는 일부 주식의 경우 예외적으로 원가법을 적용하고 있습니다.

국민은행은 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가액평가협의회의 심의를 통해 자체 평가기법을 사용하는 금융상품의 가격 결정모형 또는 평가방법의 적정성 심사, 외부전문평가기관에 의해 공정가치를 측정하는 금융상품의 경우 전문평가기관의 선정 및 변경, 기타 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 등을 의결하고 있으며, 자체 평가기법으로 산출된 공정가치 결정모형에 대한 정기적인 검증 결과를 시장리스크심의회에 보고하고 있습니다.

2) 회계처리

주식은 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식합니다. 정형화된 거래에 대해서는 결제일이 아닌 매매일에 인식하는 매매일 회계처리방법을 적용합니다.

주식은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있으며, 취득과 직접 관련되는 거래원가의 경우 매도가능주식은 공정가치에 가산(차감)하고 있으며, 단기매매주식의 경우 별도 비용으로 처리합니다.

매도가능주식의 경우 매 결산일마다 손상의 객관적 증거(예시: 공정가치가 결산일로부터 소급하여6개월 이상 취득원가 대비 하락상태가 지속되는 경우 또는 결산일 시점의 공정가치가 취득원가에 비해 30%이상 하락한 경우)가 있는지 평가하고, 손상 사유가 발생한 경우 손상차손을 인식합니다. 그리고 이전 기간에 손상인식요건에 따라 손상을 인식한 후, 후속 기간에 회수가능액이 상승한 경우에는 당기손익으로 환입하지 아니하며 이를 기타포괄손익 항목으로 계상합니다.

현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 제거 조건을 충족하는 양도의 경우 주식을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 그러나, 보유 주식의 양도 후에도 주식의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 동 주식은 재무상태표에서 제거하지 않고 계속하여 인식합니다.

171

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

나. 주식 포지션 현황

(1) 투자상품의 유형(상장/비상장 등), 특성 및 금액

구분

매도가능증권

상장주식

비상장주식

자회사 등 투자지분

상장주식

비상장주식

합계

2016년 말 장부가액

27,451

10,886

16,565

19,216

13,922

5,294

46,667


19,727

8,646

11,081

16,332

10,770

5,562

36,059

(단위 : 억원)

주) 그룹 연결기준 매도가능증권 및 자회사 등 투자지분

구분

매도가능증권

경과규정 해당주식

자회사 등 투자지분

경과규정 해당주식

합계


27,451

6,574

19,216

-

46,667

자본 요구량

5,203

575

3,843

-

9,046


19,727

7,098

16,332

-

36,059

(단위 : 억원)

주) 그룹 연결기준 매도가능증권 및 자회사 등 투자지분 중 바젤Ⅱ 경과규정 해당 주식

구분

미실현손익

총 미실현손익

Tier1/Tier2 자본에 인정되는 금액

잠재재평가손익

총 재평가손익

Tier1/Tier2 자본에 인정되는 금액

2016년 말

-

138

138

-

-

2015년 말

-

(766)

(766)

-

-

(단위 : 억원)

주) 국민은행의 수치임

구분

매각 및 청산에 따른 누적 손익

2016년 말

329

2015년 말

3,014

(단위 : 억원)

주) 국민은행의 수치임

(2) 보고기간동안 청산 또는 매각으로 인한 누적 손익

(3) 총 미실현 손익 및 총 잠재 재평가 손익

(4) 주식그룹별 자본요구량 및 바젤Ⅱ 경과규정(grandfathering)에 해당하는 투자주식의 종류와 금액


172

금리리스크

구분

EaR (국민은행만 해당)

원화

외화

200bp 상승 또는 하락 충격 시

1,334

31

(단위 : 억원)

가. 개념“금리리스크”는 금리가 은행의 이자수익과 이자비용을 발생시키는 금리부 자산·부채 등에 불리하게 변동할 때 발생하는 손실 위험을 말합니다.

금리리스크는 금리변경 리스크, 수익률곡선 리스크, 베이시스 리스크, 옵션 리스크로 구성되며 주기별(주·월) 측정을 원칙으로 합니다.

나. 관리방법금리리스크는 리스크를 부담하는 부서와는 독립적인 별도의 리스크관리 전담부서에서 관리하며, 관리부서는 운영부서, 수임부서 및 상품부서와 유기적인 협조체제 하에서 리스크관리 정책수립, 한도설정, 모니터링 및 보고 등 금리리스크 관리업무를 수행합니다.

금리리스크 관리부서는 중장기 경영전략 및 거시경제현황을 감안하여 리스크관리협의체 결의에 의해 연1회 금리리스크 관리정책 수립 및 한도를 설정합니다.

금리리스크의 변동상황 및 리스크한도 준수 여부를 관찰하여 적시에 대응방안을 강구하며, 관리현황에 대해 리스크관리협의체에 정기 및 수시 보고합니다.

금리리스크는 가치개념의 금리 VaR(Value at Risk)와 이익개념의 금리 EaR(Earning at Risk)을 모두 산출하며 보조지표로 금리갭 및 듀레이션갭을 측정합니다. 만기없는 예금에 대해서는 과거 경험치에 따라 핵심예금을 추정합니다.

(1) 금리 상승·하락 시 이익 및 경제적 가치의 통화별 증감(EaR)

(2) 금리 상승·하락 시 이익 및 경제적 가치의 통화별 증감(VaR)

구분

VaR

원화외화원화외화원화외화원화외화원화외화원화외화원화외화

국민은행

KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB캐피탈

KB저축은행

200bp 상승 또는 하락 충격 시7,075

9401,513

-8,186

-479

-556

-180

-201

-

(단위 : 억원)

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

내부거래

내부통제

기관 및 임원 조치 등

수시공시내용

임직원 대출내역

기부금

주식매수선택권

전환계획

174

178

180

182

182

183

186

186

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


174

내부거래

1. 내부거래 정책

가. 이사회

- 금융지주회사법에서 허용되는 자회사 등에 대한 지원 시 지주회사의 조달금리 이상으로 지원

나. 자회사 등

- 당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지- 금융지주회사 주식 및 다른 자회사 등의 주식보유를 원칙적으로 제한 (관계법상 일부 허용되는 경우 및 당해 자회사의 손자회사 주식보유 제외)

- 개별자회사 등에 대한 신용공여는 당해 자회사 등의 자기자본 10%이내로 제한함(은행, 증권, 종금사에 한함)- 자회사 등에 대한 신용공여 합계액은 당해 자회사 등의 자기자본 20%이내로 제한함(은행, 증권, 종금사에 한함)- 자회사 등 상호간 신용공여시 적정 담보를 확보해야 함- 지주회사와 자회사간, 자회사 상호간 불량자산의 거래를 제한함

2. 내부거래 내용

가. 금융지주회사와 자회사등간 거래

(1) 금융지주회사의 자회사등에 대한 신용공여금액


175

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(2) 기타거래내역

나. 자회사등간 거래

거래내용주)

예치금부동산임차보증금당기손익인식금융자산미수금미수금미수금미수금미수금미수금미지급금미지급금

거래내용주)

신용공여신용공여신용공여신용공여신용공여신용공여신용공여신용공여신용공여신용공여신용공여미수금(수익)미수금(수익)미지급금(비용)미지급금(비용)미지급금(비용)미지급금(비용)부동산임차보증금부동산임차보증금부동산임차보증금부동산임차보증금부동산임차보증금부동산임차보증금

거래금액732 178

2,467 3,670

533 65 5 3 2

75 0.1

거래금액7,6001,643

157 242

3,8463,263 3,493

692120.12.679 16 92

129 18 25

331 46 64 63 47 16

신용공여회사(또는 매도자, 채권자) 등KB금융지주KB금융지주KB금융지주KB금융지주KB금융지주KB금융지주KB금융지주KB금융지주KB금융지주KB생명보험KB신용정보

신용공여회사(또는 매도자, 채권자) 등국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행LIG재산보험(중국)유한공사KB생명보험KB생명보험KB손해사정KB손해보험KB손해보험KB국민카드KB손해사정KB캐피탈Leading Insurance Services, Inc.KB국민카드KB신용정보KB증권국민은행국민은행KB손해사정

신용공여받은회사(또는 매수자, 채무자) 등국민은행국민은행KB캐피탈국민은행KB국민카드KB부동산신탁KB인베스트먼트KB데이타시스템KB저축은행KB금융지주KB금융지주

신용공여받은회사(또는 매수자, 채무자) 등KB국민카드KB증권KB손해보험KB캄보디아은행중국현지법인홍콩현지법인런던현지법인국민은행(중국)유한공사KB증권국민은행KB손해보험KB국민카드LIG재산보험(중국)유한공사KB캐피탈KB손해보험KB손해보험KB손해보험국민은행국민은행국민은행KB국민카드KB손해보험KB손해보험

(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

주) 신용공여, 유가증권매매, 부동산임차 등


176

(단위 : 억원)

거래내용주)

예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금

예치금

예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금예치금

거래금액46 46

966 1,253

241 6,175

212 6,010

92 887 49

238 813 31

5,251 93

290

15

1,485 2,070 2,520

420 57

246 20 37

2,000 100 505 242

3,650 4,212 3,323

신용공여회사(또는 매도자, 채권자) 등KB 우수 기술기업 투자조합KB12-1벤처조합KB국민카드KB국민카드(와이즈모바일SPC)KB데이타시스템KB부동산신탁KB부동산신탁(고유계정)KB부동산신탁(신탁계정)KB생명보험KB손해보험KB신용정보KB인베스트먼트KB자산운용KB저축은행KB증권KB캄보디아은행KB캐피탈KoFC-KB Pioneer Champ 2010-8호 투자조합런던현지법인중국현지법인홍콩현지법인KB국민카드KB국민카드국민은행KB데이타시스템KB신용정보국민은행KB손해보험KB캐피탈국민은행국민은행국민은행국민은행

신용공여받은회사(또는 매수자, 채무자) 등국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행국민은행

국민은행

국민은행국민은행국민은행국민은행(신탁)KB손해보험KB손해보험KB저축은행KB저축은행KB증권KB증권KB증권KB캄보디아은행런던현지법인중국현지법인홍콩현지법인


177

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

다. 주요 출자자 또는 대주주와의 거래

- 2016. 12. 31 기준 주요출자자: 국민연금공단

회사명국민은행국민은행KB증권KB손해보험KB손해보험KB생명보험KB자산운용KB자산운용KB캐피탈

비고

IT재해복구시스템

거래내용주)

예수금유가증권신탁위탁매매수수료부동산임차보증금부동산임대료부동산임대료일임수수료수익미수일임수수료리스

거래금액3,135

6756

3512

455

19

(단위 : 억원)



178

1. 내부통제기구 현황

가. 이사회

그룹전체를 통할하는 효율적인 내부통제체제의 구축 및 운영에 관한 기본적인 방침을 수립하고, 이에 대한 최종 감독 책임을지며, 자회사의 경영사항에 대하여 조언·시정권고를 할 수 있습니다.

나. 감사위원회

경영진이 내부통제체제를 적절하게 운영하는지 여부를 평가하고 평가결과 및 미비점을 이사회에 보고하며, 자회사의 경영사항에대하여 업무·재산상태 감사 및 자료제출권한을 보유합니다.

다. 경영진

회사 경영목표의 효율적인 달성을 위하여 각 부문별로 소관업무에 대한 내부통제 방침과 절차를 수립하고, 내부통제와 관련된제반 정책 및 절차가 지켜질 수 있도록 통제 이행의무와 책임을 부과하는 등 적절한 내부통제체제를 구축하고 지휘통제합니다.

라. 준법감시인

내부통제기준의 준수여부를 점검하고 내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하며, 조사 결과를 감사위원회에 보고할 수 있습니다.

마. 각 업무부서

직원들이 내부통제 운용과 관련한 스스로의 책임을 이해하고 그 역할을 수행토록 감독하며, 업무우선순위에 따라 이행실태에 대한 모니터링 계획을 자체 수립·실시하고 그 결과를 반영합니다.

내부통제

2. 감사위원회의 기능과 역할

- 감사위원회는 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인의 사외이사로 구성되고, 관계 법령에서 정하는 회계·재무전문가가 포함되어 있습니다.

- 감사위원회는 내부통제체계 및 업무수행 프로세스에 대한 점검을 실시하고, 공표되는 재무자료에 대한 점검을 통해 그룹 재무정보의 투명성 및 신뢰성을 확보합니다. 또한 기업가치를 높이기 위해 개선·시정을 요구하는 경영감사기능 을 수 행하며, 외부감독기관 및 내부감사부서가 실시한 감사결과를 검토하고 조치사항을 확인합니다.

- 또한, 외부감사인의 선임을 승인하고 정기적으로 외부감사인의 감사결과를 보고받고 의견교환을 하고 있으며, 외부감 사인의 감사활동에 대한 평가를 실시하며, 내부회계 관리자로부터 내부회계관리제도 운영실태를 보고받고, 이를 평가하여 이사회에 보고하는 등의 기능과 역할을 통해 그룹의 자산과 투자자, 주주, 고객의 가치를 보호합니다.

179

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

3. 내부감사부서의 감사방침

가. 비전 : 그룹의 지속 성장 기반 구축에 기여하는 경영감사 기능 및 역할 제고

나. 감사방향 및 중점추진사업

4. 감사빈도 (2016년 기준)

구분

일반

감사

특별감사

종합감사

부문감사

구분

9회

16회

-

비고

능동적.효율적감사활동 강화

① 그룹 감사의 경영관리 기능 확대

② 지속적인 상시감시· 감독 강화

③ 감사운영의 효율성 제고

건전한 내부통제 문화 형성

① 그룹 감사업무 협조· 공조체계 확대

② 계열사 자율시정기능 강화 유도

③ 공정·투명한 Clean KB 구축

감사수행핵심역량 제고

① 감사 직무역량 강화

② 내부 감사인프라 개선

③ 감사활동 품질 향상 및 성과제고

감사방향

중점

추진

사업


180

기관 및 임원 조치 등

가. KB금융지주

기관 및 임원 조치내용 : 해당사항 없음

나. KB증권

- 기관 조치내용

다. KB손해보험


조치기관공정거래위원회

금융위원회

공정거래위원회한국거래소금융감독원금융위원회

조치사유- 기업집단현황 공시규정 위반

- 대규모내부거래 공시의무 위반- 프로그램 사전보고의무 위반- 이해상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용 금지 위반- 부당한 재산상 이익의 수령 금지 위반

조치내용과태료(2백만원)

과태료(11.92백만원)약식제재금(1백만원)기관주의과태료(12.5백만원)

조치일2016. 03. 22

2016. 05.25

2016. 09. 262016. 10. 042016. 11. 112017. 02. 08

조치기관

금융감독원

금융감독원

금융감독원

조치사유

- 보험금 부당지급

- 비교·공시 정보 보험협회 미제공

- 단체 상해보험료 부당 산정

- 손해사정업무 부당

조치내용과징금 (22백만원)과태료 (16.5백만원)과징금 (27백만원)기관주의 (KB손해사정)

조치일

2016. 02. 26

2016. 03. 14

2016. 12. 09

- 임원 조치내용 : 해당사항 없음


- 투자일임재산 상호간 거래 금지 위반- 투자일임재산 상호간 거래 제한 회피목적 신탁계약 등 이용행위 금지위반

업무일부정지 (1개월)

- 투자일임재산 상호간 거래 제한 회피목적 신탁계약 등 이용행위 금지위반

- 투자일임계약 투자권유시 수익률 부당 제시- 투자일임재산 운용 부적정- 신탁재산과 고유재산간 거래제한 회피목적 신탁계약 등 이용행위 금지 위반

- 신탁 계약 투자권유시 수익률 부당 제시- 신탁재산으로 위탁자의 계열회사 어음 취득 금지 위반

과태료 (287.5백만원)

181

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

사. 기타 계열사

- 기관 및 임원 조치내용 : 해당 사항 없음

마. KB저축은행


조치기관

금융위원회

조치사유

- 신용정보 등록업무 불철저

조치내용

과태료(4.5백만원)

조치일

2016. 09. 21


바. KB신용정보


조치기관

금융감독원

조치사유

- 개인신용정보 부당 이용

조치내용

기관주의

조치일

2016. 12. 20


라. KB국민카드


조치기관

종로구청

금융위원회

금융위원회

금융감독원

금융위원회

조치사유

- 옥외광고물관리법위반과태료

- 기프트카드 안전대책 수립·운용 부적정

- 신용카드 불법모집 신고의무 위반

- 신용카드 모집인 관리·감독 소홀

- 신용카드 불법모집 신고의무 위반 - 신용카드 모집수수료 누락 보고

조치내용

과태료(5백만원)



기관주의


조치일

2016. 01. 18

2016. 11. 30

2017. 01. 19

2017. 02. 10

2017. 02. 10

- 임원 조치내용

조치기관

금융감독원

금융감독원

조치사유

- 신용카드 불법모집 신고의무 위반

- 신용카드 모집인 관리·감독 소홀

조치대상자

김덕수(前 대표이사)

김덕수 (前 대표이사)

조치일

2017. 01. 19

2017. 02. 10

조치내용

주의상당

주의상당


182


수시공시내용

회사명

KB금융지주

국민은행

KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


임원

-

-

8

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

임원

-

-

13

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

직원

-

1,416

541

159

-

-

12

19

-

-

-

-

3

직원

-

1,598

686

189

-

-

10

4

-

-

-

-

2

계

-

1,416

549

159

-

-

12

19

-

-

-

-

3

계

-

1,598

699

189

-

-

10

4

-

-

-

-

2

구분

지주회사

자회사

2016년도 2015년도

(단위:명, 억원)

임직원 대출내역

183

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

기부금

1. 특수관계인주)에 대한 기부금 현황

2. 기타 외부에 대한 기부금 현황

기부대상

KB금융공익재단












기부방식 (현금 또는 현물)

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

건수

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

12

금액

67.0

2.2

12.9

11.8

1.5

1.2

2.2

0.4

0.6

0.2

0.2

0.1

100.0

구분

국민은행

KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


합계

(단위 : 억원, 건)

주) 은행법시행령 제1조의4 참조 (KB금융공익재단이 해당됨)

기부대상

대한골프협회

얼굴성형정보연구소

니어재단

국제문화기술진흥원

대한빙상경기연맹

한국금융학회

한국문화예술위원회

5천만원 미만건 합계

소계

사회복지공동모금회

한국장학재단

아이들과미래

지역아동센터중앙지원단

한국기독교청년회전국연맹유지재단

대한구세군유지재단

한국문화예술위원회


현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

건수

1

1

1

1

1

1

1

33

40

1

1

4

2

2

4

4

금액

2.0

1.0

0.6

0.5

0.5

0.5

0.5

4.0

9.6

37.8

17.0

13.0

13.0

12.0

7.1

5.6

구분

KB금융지주

국민은행

(단위 : 억원, 건)


184

기부대상

작은도서관만드는사람들

열린의사회

서민주택금융재단

고려인마을

한국국제기아대책기구

대한적십자사

부스러기사랑나눔회

한국박물관협회

한국장애인단체총연맹

한국노인종합복지관

대한민국육군발전협회

국립암센터발전기금

구세군자선냄비본부

국제평화재단

비비비코리아

사랑의달팽이

사회적기업활성화지원센터

서울신용보증재단

위드헤브론

주거복지재단

한민학원

신용회복위원회

육군훈련소

전국재해구호협회

카톨릭대학교 성모병원

사회문화정책연구원

위스타트운동본부

사랑의책나누기운동본부

육군부사관학교발전기금

빛고을장학재단

사회복지공동모금회 충청남도지회

서울그린트러스트

영원한도움의성모회

용인문화재단

의정부예술의전당

전주세계소리축제조직위


소계


현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

건수

1

3

4

1

1

1

1

1

1

1

2

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

4

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

5,806

5,869

금액

5.0

4.6

3.1

2.5

2.5

2.0

2.0

2.0

1.7

1.7

1.4

1.3

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

0.9

0.9

0.9

0.8

0.7

0.7

0.6

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

97.4

251.2

구분

국민은행

(단위 : 억원)

185

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

건수

1

85

86

1

2

4

1

1

24

33

2

2

2

1

1

1

1

1

39

50

20

20

29

29

1

34

35

15

15

23

23

8

8

5

5

5

5

기부대상



소계


어린이재단

신용회복위원회

전국재해구호협회

홀트아동복지회


소계


해피빈

굿네이버스

밀알복지재단

한국노인종합복지관협회

함께하는한숲

국립민속박물관회

유니세프


소계


소계


소계



소계


소계


소계


소계


소계


소계


현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

현금

금액

3.4

2.4

5.8

3.7

1.7

0.8

0.8

0.6

3.2

10.7

3.8

2.0

1.1

1.0

1.0

0.6

0.5

0.5

6.2

16.6

0.7

0.7

0.8

0.8

0.6

0.6

1.2

0.4

0.4

0.5

0.5

0.2

0.2

0.1

0.1

0.02

0.02

구분

KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


(단위 : 억원)


186



주식매수선택권

전환계획

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

독립된 감사인의 감사보고서 (개별)

재무상태표

포괄손익계산서

자동변동표

현금흐름표

재무제표에 대한 주석

내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 감사보고서 (연결)

연결재무상태표

연결포괄손익계산서

연결자본변동표

연결현금흐름표

연결재무제표에 대한 주석

188

189

190

191

192

193

249

250

251

252

253

254

255

256

258

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


188

독립된 감사인의 감사보고서 (개별)

주식회사 KB금융지주주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 KB금융지주의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

2017년 3월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일(2017년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

189

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

23,369,959

4,348,142

19,021,817

23,369,959

20,016,171

1,788,167

18,228,004

20,016,171

재무상태표

제 9 기말 2016년 12월 31일 현재제 8 기말 2015년 12월 31일 현재

주식회사 KB금융지주

과목

자산

Ⅰ. 현금 및 예치금 (주석4,5,6,29)

Ⅱ. 당기손익인식금융자산 (주석4,5,7)

Ⅲ. 대출채권 (주석4,5,8)

Ⅳ. 종속기업투자 (주석9)

Ⅴ. 관계기업투자 (주석10)

Ⅵ. 유형자산 (주석11)

Ⅶ. 무형자산 (주석12)

Ⅷ. 이연법인세자산 (주석13)

Ⅸ. 기타자산 (주석4,5,14)

자산총계

부채

Ⅰ. 차입부채 (주석4,5,15)

Ⅱ. 사채 (주석4,5,16)

Ⅲ. 순확정급여부채(주석17) Ⅳ. 당기법인세부채

Ⅴ. 기타부채(주석4,5,18)

부채총계

자본(주석19)

Ⅰ. 자본금

Ⅱ. 자본잉여금

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

Ⅳ. 이익잉여금

Ⅴ. 자기주식

자본총계

부채 및 자본총계

115,065

246,656

29,415

21,392,745

1,053,690

469

8,092

4,604

519,223

350,000

3,474,200

(193)

419,607

104,528

2,090,558

14,656,168

(4,742)

2,998,923

(719,090)

(단위: 백만원)

제 9(당) 기말

324,947

99,118

-

18,557,566

883,065

578

8,428

4,515

137,954

-

1,647,117

591

17,178

123,281

1,931,758

13,513,809

(4,979)

2,787,416

-

제 8(전) 기말

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.


190

(55,924)

(7,214)

5,272

694,908

(46,734)

590,308

-

590,308

(340)

589,968

164

590,132

237

237

590,369

1,538원

1,530원

(25,744)

(8,228)

1,658

315,527

(39,916)

243,297

-

243,297

(62)

243,235

190

243,425

(741)

(741)

242,684

630원

627원

포괄손익계산서

제 9 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 8 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지


과목

Ⅰ. 순이자이익 (주석21)

1. 이자수익

2. 이자비용

Ⅱ. 순수수료이익 (주석22)

1. 수수료수익

2. 수수료비용

Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 (주석23)

IV . 기타영업손익 (주석24)

V . 일반관리비 (주석25)

VI. 신용손실충당금반영전 영업손익

VII. 신용손실충당금 전입액

Ⅷ. 영업이익

Ⅸ. 영업외손익 (주석26)

X. 법인세비용차감전순이익

XI. 법인세수익 (주석27)

XII. 당기순이익

XIII. 법인세비용차감후 당기기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1. 순확정급여부채의 재측정요소

XIV. 당기총포괄이익

XV. 주당이익 (주석28)

기본주당이익

희석주당이익

4,597

(60,521)

203

(7,417)

237

2,185

(27,929)

-

(8,228)

(741)

(단위: 백만원)

제 9(당) 기 제 8(전) 기


191

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

자본금

1,931,758

-

-

-

1,931,758

1,931,758

-

-

-

-

158,800

2,090,558

(4,238)

-

(741)

-

(4,979)

(4,979)

-

237

-

-

-

(4,742)

자기주식

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(719,090)

-

(719,090)

자본잉여금

13,513,809

-

-

-

13,513,809

13,513,809

-

-

-

-

1,142,359

14,656,168

이익잉여금

2,845,345

243,425

-

(301,354)

2,787,416

2,787,416

590,132

-

(378,625)

-

-

2,998,923

총계

18,286,674

243,425

(741)

(301,354)

18,228,004

18,228,004

590,132

237

(378,625)

(719,090)

1,301,159

19,021,817

자본변동표



과목

2015.1.1 (전기초)

총포괄이익

당기순이익

순확정급여부채의 재측정요소

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

2015.12.31 (전기말)

2016.1.1 (당기초)

총포괄이익

당기순이익



연차배당

자기주식 취득

사업결합관련 보통주 발행

2016.12.31 (당기말)

(단위: 백만원)


기타포괄 손익누계액


192

595,720

(1,885,911)

1,080,309

(209,882)

324,944

115,062

547,869

(970,059)

716,398

294,208

30,736

324,944

현금흐름표



과목

Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름

1. 당기순이익

2. 손익조정사항

(1) 감가상각비 및 상각비

(2) 주식보상비용

(3) 순이자이익

(4) 당기손익인식금융자산평가손익

(5) 기타손익

3. 자산ㆍ부채의 증감

(1) 이연법인세자산

(2) 기타자산

(3) 기타부채

Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름

1. 종속기업 투자의 취득

2. 관계기업투자의 취득

3. 당기손익인식금융자산의 취득

4. 대출채권의 증가

5. 대출채권의 회수

6. 유형자산의 취득

7. 무형자산의 취득

8. 무형자산의 처분

9. 보증금의 순증감

10. 기타

Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름

1. 차입부채의 순증가

2. 사채의 발행

3. 사채의 상환

4. 배당금의 지급

5. 자기주식의 취득

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III)

Ⅴ. 기초 현금 및 현금성자산 (주석29)

Ⅵ. 기말 현금 및 현금성자산 (주석29)

590,132

10,274

801

3,724

1,073

2,462

2,214

(4,686)

(89)

(1,433)

(3,164)

(1,534,021)

(170,625)

(150,000)

(29,415)

-

(163)

(107)

10

(1,590)

-

350,000

1,975,742

(150,000)

(378,625)

(716,808)

243,425

6,345

846

1,799

224

882

2,594

298,099

(426)

315,222

(16,697)

-

(883,065)

(100,000)

-

10,000

(401)

(486)

157

3,651

85

-

1,017,752

-

(301,354)

-

(단위: 백만원)

제 9(당) 기 제 8(전) 기


193

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


1. 회사의 개요 및 보고주체

주식회사 KB금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 국민은행, KB투자증권주식회사, KB자산운용주식회사, KB부동산신탁주식회사, KB인베스트먼트주식회사, KB선물주식회사, KB신용정보주식회사 및 주식회사 KB데이타시스템의 주주와의 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울 중구 남대문로 84에 소재하고 있으며, 자본금은 당기말 현재 2,090,558백만원 입니다. 회사는 2011년 주식회사 국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 주식회사 KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권주식회사는 KB선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한 회사는 2012년 1월 주식회사 KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행주식회사를 인수하였고, 2014년 1월 주식회사 KB저축은행이 예한솔저축은행주식회사를 흡수합병하였습니다. 그리고 회사는 2014년 3월 우리파이낸셜주식회사를 인수하여 KB캐피탈주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계회사로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권(주)를 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였습니다. 현대증권(주)는 2016년 12월 KB투자증권주식회사를 흡수합병하였고, 2017년 1월 KB증권(주)로 상호를 변경하였습니다.

회사의 발행 주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

이 재무제표는 보고기간말인 2016년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용 식물- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'- 기준서 제1111호 '공동약정'- 기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 : 지분법회계처리 선택적용- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

재무제표에 대한 주석

제 9 기말 : 2016년 12월 31일 현재제 8 기말 : 2015년 12월 31일 현재


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또한, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 또한 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 도입을 위하여 2015년 10월부터 IFRS 9 TFT를 구성하고, 1단계(분석 단계), 2단계(설계 및 구축 단계) 및 3단계(적용준비 단계)로 구분하여 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

구분1단계

2단계

3단계

시기2015.10 ~ 2015.12 (3개월)

2016.1 ~ 2016.12 (12개월)

2017.1 ~ 2018. 3 (15개월)

업무기준서 차이 분석, 방법론 개발

방법론 수립 및 업무요건정의서 작성, 시스템 구축 및 테스트

개시재무제표 산출

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일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

사업모형

계약상 현금흐름 수취 목적

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적

매도 목적, 기타

원금과 이자만으로 구성상각후원가 측정(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정

그 외의 경우

당기손익 - 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 특성


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한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 수익인식에 대한 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익 : 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

현행기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정 기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

Stage 1

Stage 2

Stage 3

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

신용이 손상된 경우

손실충당금

12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

구분

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일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(4) 중요한 회계추정회사는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 및 금융상품의 공정가치를 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.

1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다(주석5).

3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다(주석17).

3. 유의적인 회계정책 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용됩니다.

(1) 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다.


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다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우- 회사가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채 의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익인식금융자산에서 발생하는 이자수익 및 배당금수익, 매매 및 상환손익은 당기손익인식금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(3) 대여금 및 수취채권다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다.

- 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고,- 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며,- 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고,- 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아니한 경우

최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 측정하여 포괄손익계산서상의 신용손실충당금전입액으로 인식합니다.

대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 종속기업 및 관계기업투자회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

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일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(5) 유형자산

1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

구분임차점포시설물

업무용동산

구분소프트웨어

기타무형자산

상각방법정률법

정률법

상각방법정액법

정액법

내용연수4년

4년

내용연수4년

4 ~ 10년


200

(7) 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(9) 회사가 발행한 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

회사가 발행하는 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 자본에서 차감하고 있습니다.

(10) 수익인식기준

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고있습니다.

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다.

201

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익수수료수익은 계약의 실질을 고려하여 발생기준에 따라 인식합니다.

3) 배당금종속기업으로부터의 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(11) 종업원급여

1) 퇴직급여① 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

② 확정기여제도회사는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상회사는 회사 및 종속기업의 임원 및 종업원들에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.


202

선택형 주식기준보상약정에 대해서 회사는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다.

이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.

4) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 회사는 (1) 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 회사가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다.

(12) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

203

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3) 세무상 불확실성세무상 불확실성은 세법해석상의 차이 등으로 회사가 제기한 경정청구 및 세무당국이 추징한 세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 회사는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 회사가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.

(13) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 영업부문회사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

4. 금융위험의 관리

4-1. 개요

(1) 위험관리정책 개요회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk) 및 유동성리스크(Liquidity Risk) 등이 있습니다.

본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

회사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.


204

(2) 리스크 관리 조직1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 회사가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고 의사결정기관의 역할을 수행합니다.

2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 리스크관리에 대한 세부적인 사항을 협의하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부리스크관리부는 회사의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행합니다.

4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 회사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리회사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

구분예치금

대출채권

기타금융자산

합계

당기말115,065

29,415

18,625

163,105

전기말324,947

-

16,704

341,651

(단위: 백만원)

(4) 대출채권의 신용위험 회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

205

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성

대출채권의 신용건전성은 부도율에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분Grade1

Grade2

Grade3

Grade4

Grade5

구분

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권

손상대출채권

합계

대손충당금

장부금액

구분

Grade1

Grade2

Grade3

Grade4

Grade5

합계

부도율 구간(%)0.0 ~ 1.0 이하

1.0 초과 ~ 5.0 이하

5.0 초과 ~ 15.0 이하

15.0 초과 ~ 30.0 이하

30.0 초과

금액29,415

-

-

29,415

-

29,415

당기말29,415

-

-

-

-

29,415

전기말-

-

-

-

-

-

금액-

-

-

-

-

-

비율(%)100.00

-

-

100.00

-

100.00

비율(%)-

-

-

-

-

-

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기말기업여신

기업여신

전기말기업여신


206

(5) 신용위험의 집중도분석1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다.

구분

한국

합계

구분

금융업

합계

구분

한국

합계

구분

금융업

합계

기업여신29,415

29,415

대출채권29,415

29,415

기업여신-

-

대출채권-

-

비율(%)100.00

100.00

비율(%)100.00

100.00

비율(%)-

-

비율(%)-

-

대손충당금-

-

대손충당금-

-

대손충당금-

-

대손충당금-

-

장부금액29,415

29,415

장부금액29,415

29,415

장부금액-

-

장부금액-

-

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기말

당기말

전기말

전기말

4-3. 유동성위험(1) 유동성위험 일반유동성위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기현황을 관리하며, 즉시 수취 및 지급, 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 12개월 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

207

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(2) 유동성위험의 관리방법 유동성위험은 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

구분

금융자산

현금 및 예치금(*1)

당기손익인식지정금융자산(*2)

대출채권

기타금융자산

소계

금융부채

차입금

사채

기타금융부채

소계

구분

금융자산


대출채권

기타금융자산

소계

금융부채

사채

기타금융부채

소계

즉시 수취 및 지급

115,173

-

-

-

115,173

-

-

-

-


325,199

-

-

325,199

-

-

-

1개월 이하

-

-

29,415

1

29,416

547

1,322

3,831

5,700

1개월 이하

-

-

1

1

-

3,288

3,288

1개월 초과 ~3개월 이하

-

-

-

-

-

180,517

166,637

-

347,154


-

-

-

-

10,868

-

10,868


-

-

-

18,197

18,197

170,026

50,477

-

220,503


-

-

16,565

16,565

181,428

-

181,428

1년 초과 ~5년 이하

-

-

-

-

-

-

2,691,848

-

2,691,848

1년 초과 ~5년 이하

-

-

-

-

1,295,080

-

1,295,080

5년 초과

-

246,656

-

-

246,656

-

852,433

-

852,433

5년 초과

-

99,118

-

99,118

320,804

-

320,804

합계

115,173

246,656

29,415

18,198

409,442

351,090

3,762,717

3,831

4,117,638

합계

325,199

99,118

16,566

440,883

1,808,180

3,288

1,811,468

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기말

전기말

(*1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련된 현금흐름 각각 3백만원 및 3백만원을 제외함.(*2) 당기손익인식지정금융자산은 신종자본증권으로, 매각시점이 불분명하여 잔존계약 만기에 따라 5년 초과 구간에 포함함.


208

4-4. 시장위험(1) 개념시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며, 회사의 주요한 시장위험은 금리위험입니다.

(2) 금리위험 1) 금리위험의 정의

금리위험은 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이 자수익 및 이자비용 관련 현금흐름이 변동될 위험을 의미합니다.

2) 금리위험의 관측방법 및 관리지표 금리위험 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 가치변동을 보호하는 것입니다. 회사는 금리VaR의 측정 및 관리 를 통해 리스크를 관리하고 있습니다.

3) 금리 VaR 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액(신뢰도 99.9%)을 의미하는 금리VaR를 이용 하여 리스크를 측정하였으며, 당기말 및 전기말의 그 결과값은 아래와 같습니다.

구분금리 VaR

당기말90,443

전기말43,091

(단위: 백만원)

4-5. 자본관리회사는 금융지주회사법상 금융지주회사로 금융감독당국이 제시하는 연결기준의 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 2016년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율 : 5.375%(전기말 4.5%), 기본자본비율 : 6.875%(전기말 6.0%), 총자본비율 : 8.875%(전기말 8.0%))을 유지해야 합니다.

금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 연결실체의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.

보통주자본: 보통주자본은 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외 하고는 상환되지 않은 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포 괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.

기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉 여금 등이 포함됩니다.

보완자본: 보완자본은 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.

209

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

위험가중자산은 연결실체가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결실체는 금융지주회사 감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.

내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

회사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 내부자본 범위내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 회사의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다.

구분총 자기자본

기본자본

보통주자본

기타기본자본

보완자본

위험가중자산

총자본비율(%)

기본자본비율(%)

보통주자본비율(%)

당기말31,103,291

29,264,494

29,013,954

250,540

1,838,797

203,649,442

15.27

14.37

14.25

전기말29,140,025

25,585,979

25,351,910

234,069

3,554,046

188,212,825

15.48

13.59

13.47

(단위: 백만원)


210

5. 금융자산과 금융부채5-1. 계정분류와 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

장부금액

246,656

115,065

29,415

18,625

409,761

350,000

3,474,200

10,450

3,834,650

장부금액

99,118

324,947

16,704

440,769

1,647,117

6,501

1,653,618

구분

금융자산

당기손익인식지정금융자산

소계

금융부채

소계

구분

금융자산


소계

금융부채

소계

차입부채

사채

기타금융부채

사채

기타금융부채

예치금

대출채권

기타금융자산

예치금

기타금융자산

공정가치

246,656

115,065

29,415

18,625

409,761

350,000

3,465,441

10,450

3,825,891

공정가치

99,118

324,947

16,704

440,769

1,678,308

6,501

1,684,809

당기말

전기말

상각후원가 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

대여금 및 수취채권


(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

211

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분


유가증권

파생상품

대출채권

차입부채

사채

기타금융자산 및 기타금융부채

공정가치 측정방법현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE (Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있으나 만기가 단기일 경우 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여

공정가치를 측정하는 경우- 수준 3:자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우


212

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준 1

-

-

수준 1

----

----

수준 1

-

-

수준 2

-

-

수준 2

-

-

수준 3

246,656

246,656

수준 3

99,118

99,118

구분

금융자산


파생결합증권

소계

구분

금융자산현금 및 예치금(*1)대출채권(*2)기타금융자산(*3)

소계금융부채

차입부채(*4)사채기타금융부채(*3)

소계

구분

금융자산


파생결합증권

소계

합계

246,656

246,656

합계

115,06529,41518,625

163,105

350,0003,465,441

10,4503,825,891

수준 3

-29,41518,62548,040

--

10,45010,450

수준 2

115,065--

115,065

350,0003,465,441

-3,815,441

합계

99,118

99,118

당기말

당기말

전기말

수준분류

수준분류

수준분류

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

213

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

수준 1

-

-

-

-

-

-

구분

금융자산


기타금융자산(*3)

소계

금융부채

사채

기타금융부채(*3)

소계

합계

324,947

16,704

341,651

1,678,308

6,501

1,684,809

수준 3

-

16,704

16,704

-

6,501

6,501

수준 2

324,947

-

324,947

1,678,308

-

1,678,308

전기말수준분류

(단위: 백만원)

(*1) 수준 2로 분류된 현금 및 예치금의 경우 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 대출채권의 경우 잔존만기가 1개월 이하로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 수준 3으로 분류된 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*4) 수준 2로 분류된 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수

는 공시하지 않습니다.② 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는

다음과 같습니다.

전기말

1,678,308

당기말

3,465,441

구분

금융부채

사채

가치평가기법

DCF모형

투입변수

할인율

공정가치

(단위: 백만원)

5-2. 공정가치 수준 3 관련 공시(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스회사는 매 보고기간말에 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중변동내역


214

1) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산99,118

(2,462)

-

150,000

-

-

-

-

-

246,656

전기당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산-

(882)

-

100,000

-

-

-

-

-

99,118

구분

기초금액

총손익

당기손익인식액

기타포괄손익인식액

매입금액

매도금액

발행금액

결제금액

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액

기말금액

구분

기초금액

총손익

당기손익인식액

기타포괄손익인식액

매입금액

매도금액

발행금액

결제금액

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액

기말금액

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

2) 당기 및 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과같이 표시되고 있습니다.

215

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

총손익 중 당기손익인식액

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액

구분

금융자산


파생결합증권

구분

금융자산


파생결합증권

당기손익인식 금융상품손익

(2,462)

(2,462)

공정가치

246,656

공정가치

99,118

당기손익인식 금융상품손익

(882)

(882)

비관측변수

할인율

금리변동성

비관측변수

할인율

금리변동성

기타영업손익

-

-

가치평가방법

가치평가방법

기타영업손익

-

-

비관측변수 추정범위(%)

2.56~4.92

0.54


2.75~5.07

0.45

순이자이익

-

-

투입변수

투입변수

순이자이익

-

-

관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

할인율 하락에 따라 공정가치 증가

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

할인율 하락에 따라 공정가치 증가


(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기

당기말

전기말

전기

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다.

Hull and White모형, Monte Carlo Simulation,

DCF모형

Hull and White모형, Monte Carlo Simulation,

DCF모형

할인율, 금리변동성

할인율, 금리변동성

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생결합증권이 있습니다.


216

당기 및 전기말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

유리한 변동

8,827

8,827

유리한 변동

6,422

6,422

-

-

자산 총액

29,415

29,415

순액

-

-

불리한 변동

(8,577)

(8,577)

불리한 변동

(5,867)

(5,867)

29,415

29,415

유리한 변동

-

-

유리한 변동

-

-

금융상품(29,415)

(29,415)

불리한 변동

-

-

불리한 변동

-

-

현금담보-

-

구분

금융자산


파생결합증권(*)

소계

구분

금융자산


파생결합증권(*)

소계

구분

환매조건부채권 매수

합계

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기말

전기말

당기말

당기손익

당기손익

기타포괄손익

기타포괄손익

상계되지 않은 금액

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 금리의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음.

5-3. 금융자산과 금융부채의 상계회사는 장외 파생상품 및 현물환 거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도 등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고있습니다. 그 밖의 금융상품에는 내국환거래 및 유가증권, 파생상품관련 채권및 채무가 있으며, 이는 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(1) 당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

재무상태표표시 순액

상계된 부채총액

217

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

-

보유중인 담보물의 공정가치

30,887

합계

30,887

구분

유가증권

(단위: 백만원)

당기말

(2) 당기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치

6. 예치금(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

이자율(%)2016.12.31 현재

0.00 ~ 1.03

1.00

1.15

1.29

구분

원화예치금

합계

당기말

57,967

863

3,294

52,941

115,065

예치기관

국민은행

SC은행

하나은행

한국증권금융㈜

내용

예금은행예치금

기타예치금

전기말

324,947

-

-

-

324,947

(단위: 백만원)

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금을 제외한 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다.

3월~6월

-

3월~6월

-

6월~1년

-

6월~1년

-

1년~3년

-

1년~3년

-

3년 초과

-

3년 초과

-

합계

115,062

합계

324,944

3월 이하115,062

구분

원화예치금

3월 이하324,944

구분

원화예치금

당기말

전기말

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

구분원화예치금

합계

당기말3

3

예치기관국민은행

전기말3

3

사용제한 사유당좌개설보증금

(단위: 백만원)


218

7. 당기손익인식금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구분당기손익인식지정금융자산

파생결합증권

구분대출채권

대손충당금

장부금액

당기말

246,656

당기말29,415

-

29,415

전기말

99,118

전기말-

-

-

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

8. 대출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

기업여신

29,415

29,415

100

-

29,415

신용카드채권

-

-

-

-

-

합계

29,415

29,415

100

-

29,415

가계여신

-

-

-

-

-

구분

환매조건부채권매수

소계

비율(%)

대손충당금

합계

당기말

(단위: 백만원)

219

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

9. 종속기업투자(1) 당기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명

국민은행

KB증권

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


소재국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

주요사업내용

은행 및 외국환업

금융투자업

신용카드업

생명보험업

투자자문 및 집합투자업

금융리스업


토지 개발신탁 및 관리업

투자 및 융자업

신용조사 및 추심 대행업

시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

지분율(%)

100.00

100.00

100.00

-

100.00

100.00

52.02

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

당기말14,821,721

3,342,391

1,953,175

-

485,314

96,312

279,870

157,544

121,553

104,910

23,621

6,334

21,392,745

전기말14,821,721

-

1,953,175

507,212

485,314

96,312

279,870

157,544

121,553

104,910

23,621

6,334

18,557,566

주식수(주)

404,379,116

298,620,424

92,000,000

-

91,200,000

7,667,550

11,180,630

8,001,912

16,000,000

8,951,797

1,252,400

800,000

회사명

국민은행

KB증권

KB국민카드

KB투자증권(*)

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


합계

장부금액2016.12.31 현재

(단위: 백만원)

(*) 2016년 중 지분인수 및 포괄적주식교환을 통해 현대증권(주) 지분 100%를 취득하였으며 KB투자증권을 합병하여 KB증권으로 상호를 변경함.


220

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

전입

-

취득원가

1,053,690

취득

170,625

1,349,850

1,520,475

취득

883,065

취득원가

883,065

전입

-

기타

-

순자산 지분 해당액

1,393,320

처분

-

(1,349,850)

(1,349,850)

처분

-

순자산 지분 해당액

1,077,380

기타

-

기말

(51,742)

장부금액

1,053,690

손상

-

-

-

손상

-

장부금액

883,065

주요사업내용

손해보험업

기말

1,053,690

-

1,053,690

기말

883,065

주요사업내용

손해보험업

소재국

대한민국

소재국

대한민국

기말

(51,742)

기초

(51,742)

지분율(%)

39.81

기초

883,065

-

883,065

기초

-

지분율(%)

33.29

기초

(51,742)

구분

종속기업투자 손상차손누계액

회사명

㈜KB손해보험

회사명

㈜KB손해보험

현대증권㈜

합계

회사명

㈜KB손해보험

회사명

㈜KB손해보험

구분

종속기업투자 손상차손누계액(*)

당기

당기말

당기

전기

전기말

전기

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(*) 경기침체에 따른 저축은행 업계의 상황악화, 기준금리 인하 등에 따른 실적 예측치 하락 등의 현재의 경제상황을 향후 예측치에 반영함으로서 KB저축은행의 장부금액에 대하여 손상차손을 인식함.

10. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

221

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

감가상각누계액

(679)

(4,689)

(5,368)

취득

20

143

163

상각누계액

(2,450)

-

(3,299)

(5,749)

취득

250

151

401


(573)

(4,523)

(5,096)

손상차손누계액

-

-

-

감가상각

(106)

(166)

(272)


-

(1,962)

-

(1,962)

감가상각

(156)

(181)

(337)


-

-

-

장부금액

112

357

469

기말

112

357

469

장부금액

165

7,569

358

8,092

기말

198

380

578

장부금액

198

380

578

취득원가

791

5,046

5,837

기초

198

380

578

취득원가

2,615

9,531

3,657

15,803

기초

104

410

514

구분

임차점포시설물

업무용동산

합계

구분

소프트웨어

회원권

기타무형자산

합계

구분


업무용동산

합계

구분


업무용동산

합계

구분


업무용동산

합계

취득원가

771

4,903

5,674

당기말

당기

당기말

전기

전기말

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


222

상각누계액

(2,237)

-

(2,983)

(5,220)


-

(2,060)

-

(2,060)

장부금액

375

7,379

674

8,428

취득원가

2,612

9,439

3,657

15,708

구분

소프트웨어

회원권

기타무형자산

합계

전기말

(단위: 백만원)

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

취득

3

104

-

107

취득

42

102

342

486

처분

-

(12)

-

(12)

처분

-

(157)

-

(157)

상각

(213)

-

(316)

(529)

상각

(216)

-

(294)

(510)

환입(*)

-

98

-

98

손상(*)

-

(75)

-

(75)

기말

165

7,569

358

8,092

기말

375

7,379

674

8,428

기초

375

7,379

674

8,428

기초

549

7,509

626

8,684

구분

소프트웨어

회원권

기타무형자산

합 계

구분

소프트웨어

회원권

기타무형자산

합 계

당기

전기

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음.

(3) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

환입

98

환입

(75)

처분

-

처분

3

기말

(1,962)

기말

(2,060)

기초

(2,060)

기초

(1,988)

구분

무형자산손상차손누계액

구분

무형자산손상차손누계액

당기

전입

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

223

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

부채

-

-

-

(736)

-

-

(736)

736

-

부채

-

-

-

(502)

-

-

(502)

502

-

순액

2,189

475

1,267

(736)

381

1,028

4,604

-

4,604

순액

2,270

499

1,308

(502)

309

631

4,515

-

4,515

자산

2,189

475

1,267

-

381

1,028

5,340

(736)

4,604

자산

2,270

499

1,308

-

309

631

5,017

(502)

4,515

구분

주식기준보상

회원권

확정급여채무

사외적립자산

단기종업원급여

기타

소 계

이연법인세자산과 부채 상계

합 계

구분

주식기준보상

회원권

확정급여채무

사외적립자산


기타

소 계


합 계

당기말

전기말

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

13. 이연법인세자산과 부채(1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 차감할 일시적차이 중 종속기업투자 2,896,164백만원과 이월결손금 66,162백만원 및 종속기업투자지분 손상차손 51,742백만원은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(3) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 2,395,805백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다

- 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.


224

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

감소

4,059

101

-

2,073

1,279

-

-

1,723

9,235

-

(2,073)

(2,073)

증가

3,724

2

-

1,904

1,573

-

-

3,364

10,567

-

(3,041)

(3,041)

기말

9,045

1,962

2,896,164

5,236

1,573

66,162

51,742

4,249

3,036,133

2,896,164

66,162

51,742

22,065

24.2

5,340

(2,395,805)

(3,041)

(2,398,846)

(2,395,805)

(3,041)

24.2

(736)

기초

9,380

2,061

2,896,164

5,405

1,279

66,162

51,742

2,608

3,034,801

2,896,164

66,162

51,742

20,733

24.2

5,017

(2,395,805)

(2,073)

(2,397,878)

(2,395,805)

(2,073)

24.2

(502)

구분

< 차감할 일시적 차이 >

주식기준보상

회원권

종속기업투자

확정급여채무


이월결손금

종속기업투자 손상차손

기타

소계

(이연법인세자산 인식제외)

종속기업투자

이월결손금


차감계

법인세율(%)

이연법인세자산 총액

< 가산할 일시적 차이 >

종속기업투자

사외적립자산

소계

(이연법인세부채 인식제외)

종속기업투자

차감계

법인세율(%)

이연법인세부채 총액

당기

(단위: 백만원)

225

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

감소

1,555

3

-

4,178

1,179

-

-

1,743

8,658

-

(4,179)

(4,179)

증가

1,799

75

-

3,182

1,279

-

-

2,602

8,937

-

(2,696)

(2,696)

기말

9,380

2,061

2,896,164

5,405

1,279

66,162

51,742

2,608

3,034,801

2,896,164

66,162

51,742

20,733

24.2

5,017

(2,395,805)

(2,073)

(2,397,878)

(2,395,805)

(2,073)

24.2

(502)

기초

9,136

1,989

2,896,164

6,401

1,179

66,162

51,742

1,749

3,034,522

2,896,164

66,162

51,742

20,454

24.2

4,950

(2,395,805)

(3,556)

(2,399,361)

(2,395,805)

(3,556)

24.2

(861)

구분

< 차감할 일시적 차이 >

주식기준보상

회원권

종속기업투자

확정급여채무


이월결손금


기타

소계


종속기업투자

이월결손금


차감계

법인세율(%)


< 가산할 일시적 차이 >

종속기업투자

사외적립자산

소계


종속기업투자

차감계

법인세율(%)


전기

(단위: 백만원)


226

14. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분기타금융자산

미수수익

보증금

소 계

기타비금융자산

미수금

선급비용

보증금

선급금

소계

합계

구분차입금

원화차입금

합계

기타차입금

차입처케이티비투자증권(주) 외

삼성증권

과목

당기말

663

17,962

18,625

498,866

1,725

-

7

500,598

519,223

당기말350,000

당기말180,000

170,000

350,000

연이율(%) 1.83

1.85

전기말

341

16,363

16,704

120,511

673

43

23

121,250

137,954

전기말-

전기말-

-

-

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

15. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

3월~6월170,000

6월~1년

-

1년~3년

-

3년 초과

-

합계

350,000

3월 이하180,000

구분

원화차입금

당기말

(단위: 백만원)

227

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

16. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

이자율(%)2016.12.31 현재

3.143.463.653.023.313.502.38 1.98 2.34 2.52 2.16 2.06 2.07 2.26 2.38 2.09 2.27 2.38 1.61 1.72 2.01 1.67 1.78 1.91 1.51 1.38 1.45 1.69 1.35 1.46 1.69 2.13 2.28

구분

제3-1회 무보증사채제3-2회 무보증사채제3-3회 무보증사채제4회 무보증사채제5-1회 무보증사채제5-2회 무보증사채제6회 무보증사채제7회 무보증사채제8회 무보증사채제9회 무보증사채제10회 무보증사채제11회 무보증사채제12-1회 무보증사채제12-2회 무보증사채제12-3회 무보증사채제13회 무보증사채제14-1회 무보증사채제14-2회 무보증사채제15-1회 무보증사채제15-2회 무보증사채제15-3회 무보증사채제16-1회 무보증사채제16-2회 무보증사채제16-3회 무보증사채제17회 무보증사채제18-1회 무보증사채제18-2회 무보증사채제18-3회 무보증사채제19-1회 무보증사채제19-2회 무보증사채제19-3회 무보증사채제20-1회 무보증사채제20-2회 무보증사채

당기말

-130,00070,000

150,00080,00050,00030,000

150,000100,000150,00020,00030,00080,000

110,00050,000

130,000140,00030,000

180,000220,000200,000240,00060,000

150,00050,000

170,000110,00080,000

200,000100,000120,00050,00050,000

3,480,000(5,800)

3,474,200

만기일

2016-08-132018-08-132020-08-132017-03-172019-03-192021-03-192022-02-262018-06-232020-06-232022-06-232020-09-172020-09-232018-11-272020-11-272022-11-272018-12-042020-12-092022-12-092019-05-122021-05-122026-05-122019-05-272021-05-272023-05-272021-06-272019-07-252021-07-252026-07-252018-08-242021-08-252026-08-252019-11-282021-11-28

발행일

2013-08-132013-08-132013-08-132014-03-172014-03-192014-03-192015-02-262015-06-232015-06-232015-06-232015-09-172015-09-232015-11-272015-11-272015-11-272015-12-042015-12-092015-12-092016-05-122016-05-122016-05-122016-05-272016-05-272016-05-272016-06-272016-07-252016-07-252016-07-252016-08-252016-08-252016-08-252016-11-282016-11-28

전기말

150,000130,00070,000

150,00080,00050,00030,000

150,000100,000150,00020,00030,00080,000

110,00050,000

130,000140,00030,000

---------------

1,650,000(2,883)

1,647,117

(단위: 백만원)

소계차감 : 사채할인발행차금합계


228

(2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 만기구조는 다음과 같습니다.

3월~6월

-

발행

1,980,000

발행

1,020,000

3월~6월

-

6월~1년

-

상환

(150,000)

상환

-

6월~1년150,000

1년~3년

1,410,000

기말

3,480,000

기말

1,650,000

1년~3년640,000

3년 초과

1,920,000

3년 초과860,000

합계

3,480,000

합계

1,650,000

3월 이하150,000

기초

1,650,000

기초

630,000

3월 이하

-

구분

원화발행사채

구분

원화발행사채

구분

원화발행사채

구분

원화발행사채

당기말

당기

전기

전기말

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(3) 당기 및 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

17. 순확정급여부채 (1) 확정급여제도회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 기업의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.- 기업이 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다.

재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.

확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

229

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

사외적립자산의 공정가치

(14,794)

-

(366)

-

-

-

200

(2,586)

1,436

-

(1,156)

1,998

(15,268)


(12,314)

-

(378)

-

-

-

151

(3,089)

1,687

-

(3,343)

2,492

(14,794)


591

2,035

15

-

(871)

359

200

(2,586)

-

(2)

66

-

(193)


803

1,835

25

(616)

(309)

1,751

151

(3,089)

-

(79)

119

-

591

확정급여채무의 현재가치

15,385

2,035

381

-

(871)

359

-

-

(1,436)

(2)

1,222

(1,998)

15,075

확정급여채무의 현재가치

13,117

1,835

403

(616)

(309)

1,751

-

-

(1,687)

(79)

3,462

(2,492)

15,385

구분

기초

당기근무원가

이자원가(수익)

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익

경험조정에 의한 보험수리적손익

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

기업이 납입하는 기여금

제도에서 지급한 금액(정산비관련)

회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액

계열사로부터 전입

계열사로 전출

기말

구분

기초

당기근무원가


재측정요소:







회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액


계열사로 전출

기말

당기

전기

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)


230

(3) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분확정급여채무의 현재가치



구분당기근무원가

순확정급여부채의 순이자비용

퇴직급여

구분재측정요소:


보험수리적 손익

법인세효과

법인세차감후 재측정요소

당기말15,075

(15,268)

(193)

당기2,035

15

2,050

당기

(200)

512

(75)

237

전기말15,385

(14,794)

591

전기1,835

25

1,860

전기

(151)

(826)

236

(741)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

활성시장가격 미존재

15,268

활성시장가격 미존재

14,794

총계

15,268

총계

14,794

활성시장가격 존재

-

활성시장가격 존재

-

구분


구분


당기말

전기말

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

231

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

가정의 감소5.70%증가

5.48%감소

0.47%증가

가정의 증가5.31%감소

5.85%증가

0.45%감소

구분

할인율

임금상승률

퇴사율

가정의 변동

0.5%p.

0.5%p.

0.5%p.

확정급여채무에 대한 영향

(단위: 백만원)

구분할인율

임금상승률

퇴사율

구분급여지급액

당기말2.60%

3.75%

1%

10년초과40,627

2년초과~5년이하2,064

1년이하146

전기말2.50%

4.00%

1%

합계52,347

5년초과~10년이하9,135

1년초과~2년이하375

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

기대사망률은 2015년 8차 보험개발원 경험생명표(퇴직연금)를 적용하였습니다.

(9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

(10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 2,000백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균 만기는 11.3년입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.


232

18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분기타금융부채

미지급금

미지급비용

소계

기타비금융부채

미지급금

미지급비용

수입제세

소계

합계

구분주식의 종류

발행할 주식의 총수

1주의 금액

발행한 주식의 총수

자본금

구분기초

증가

감소

기말

당기말

2,759

7,691

10,450

10,989

82,474

615

94,078

104,528

당기말보통주

1,000,000,000주

5,000원

418,111,537주

2,090,558

당기386,351,693

31,759,844

(19,753,813)

398,357,724

전기말

901

5,600

6,501

59,744

56,759

277

116,780

123,281

전기말보통주

1,000,000,000주

5,000원

386,351,693주

1,931,758

전기386,351,693

-

-

386,351,693

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 주)

19. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당기 및 전기 중 회사의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

233

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분주식발행초과금

기타자본잉여금

합계

구분법정적립금

임의적립금

대손준비금

미처분이익잉여금

합계

구분순확정급여부채의 재측정요소

합계

당기말13,190,275

1,465,893

14,656,168

당기말275,860

982,000

604

1,740,459

2,998,923

당기말(4,742)

(4,742)

전기말12,226,597

1,287,212

13,513,809

전기말251,517

982,000

2,942

1,550,957

2,787,416

전기말(4,979)

(4,979)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

증감312

312

증감

(977)

(977)

법인세효과

(75)

(75)

법인세효과

236

236

기말

(4,742)

(4,742)

기말

(4,979)

(4,979)

기초

(4,979)

(4,979)

기초

(4,238)

(4,238)

구분


합계

구분


합계

당기

전기

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(4) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

회사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.


234

2) 이익잉여금처분계산서

과목Ⅰ. 미처분이익잉여금

1. 전기이월미처분이익잉여금

2. 당기순이익

Ⅱ. 임의적립금등의이입액

1. 대손준비금

Ⅲ. 이익잉여금처분액

1. 이익준비금

2. 대손준비금

3. 배당금

가. 현금배당(주당배당금(률))

당기 : 1,250원(25.0%)

전기 : 980원(19.6%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

제 9(당) 기

1,150,327

590,132

-

59,013

1,894

497,969

497,969

제 8(전) 기1,740,459

-

558,876

1,181,583

(단위: 백만원)

구분대손준비금 기 적립액

대손준비금 적립(환입)예정금액

대손준비금 잔액

구분대손준비금 전입(환입)액

대손준비금 반영후 조정이익(*)

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*)

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*)

당기말604

1,894

2,498

당기1,894

588,238

1,533

1,525

전기말2,942

(2,338)

604

전기(2,338)

245,763

636

633

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

제 9 기:2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 처분예정일:2017년 03월 24일제 8 기:2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 처분확정일:2016년 03월 25일

1,307,532

243,425

2,338

24,343

-

378,625

378,625

1,550,957

2,338

402,968

1,150,327

3) 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

② 당기 및 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.

235

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(5) 자기주식당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분이자수익

예치금

대출채권

기타

소계

이자비용

차입부채

사채

소계

순이자이익

당기

3,163

1,165

269

4,597

915

59,606

60,521

(55,924)

전기

1,836

45

304

2,185

71

27,858

27,929

(25,744)

(단위: 백만원)

취득

19,753,813

719,090

처분

-

-

기말

19,753,813

719,090

기초

-

-

구분

주식수(*)

장부금액(*)

당기

(단위: 주, 백만원)

(*) 당기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)과 800,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였음.

20. 배당금2016년 및 2015년에 지급된 배당금은 각각 378,625백만원(주당 980원) 및 301,354백만원(주당 780원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,250원 및 497,969백만원이며, 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

21. 순이자이익당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다.


236

구분수수료수익

원화

소계

수수료비용

원화

외화

소계

순수수료이익

구분당기손익인식금융상품 관련수익


소계

당기손익인식금융상품 관련비용


소계


구분기타영업수익

종속기업투자 배당금수익

관계기업투자 배당금수익

소 계

기타영업비용

소 계

기타영업손익

당기

203

203

7,306

111

7,417

(7,214)

당기

8,092

8,092

2,820

2,820

5,272

당기

686,919

7,989

694,908

-

694,908

전기

-

-

8,094

134

8,228

(8,228)

전기

2,540

2,540

882

882

1,658

전기

315,527

-

315,527

-

315,527

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

22. 순수수료이익당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다.

23. 당기손익인식금융상품순손익당기손익인식금융상품순손익은 당기손익인식금융상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 당기손익인식금융상품순손익 구성내역은 다음과 같습니다.

24. 기타영업손익당기 및 전기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

237

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

25. 일반관리비(1) 당기 및 전기의 일반관리비 세부내역은 아래와 같습니다.

종업원관련비용

감가상각비 및 상각비

기타일반관리비

합계

단기종업원급여-급여

단기종업원급여-기타

해고급여

퇴직급여-확정급여형

퇴직급여-확정기여형

주식보상비용

소계

감가상각비 및 상각비

여비교통비

통신비

세금과공과

도서인쇄비

지급임차료

차량비

지급수수료

광고선전비

교육훈련비

기타

소계

당기20,548

3,580

-

2,050

17

3,724

29,919

801

403

455

292

197

1,566

144

6,136

748

579

5,494

16,014

46,734

전기20,870

4,016

163

1,860

6

1,799

28,714

846

343

394

233

175

1,519

146

1,959

653

305

4,629

10,356

39,916

(단위: 백만원)

구분


238

(2) 주식기준보상당기말 현재 회사가 회사 및 종속기업 임직원들과 체결한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

1) 장기성과연동형 주식기준보상

회사명

KB금융지주

국민은행

기타 종속기업

합계

회차4차

8차

9차

12차

14차

15차

16차

2013년 이연지급 확정분




소계

60차

61차

62차

64차

65차

66차

67차

68차




소계

2010년 부여분

2011년 부여분

2012년 부여분

2013년 부여분

2014년 부여분

2015년 부여분

2016년 부여분

소계

부여일2010-07-13

2012-01-01

2013-07-17

2014-11-21

2015-07-17

2016-01-01

2016-03-18

-

-

-

-

2015-01-01

2015-04-14

2015-01-12

2015-07-24

2015-08-26

2014-11-21

2016-01-01

2016-07-05

-

-

-

부여수량(*1)12,429

13,471

13,209

32,449

11,363

71,088

12,162

4,009

10,572

27,096

13,304

221,152

277,205

8,390

16,505

21,153

13,828

28,392

164,063

9,621

22,335

70,766

88,848

721,106

2,487

3,469

10,224

31,692

82,192

197,609

183,905

511,578

1,453,836

가득조건용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*3)

용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*4)






가득조건 충족

가득조건 충족

가득조건 충족

가득조건 충족









가득조건 충족

가득조건 충족

가득조건 충족

용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*9)

(단위: 주)

239

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

회사명

KB금융지주

국민은행

기타 종속기업

회차2010년 부여분

2011년 부여분

2012년 부여분

2013년 부여분

2014년 부여분

2015년 부여분

2016년 부여분

2013년 부여분

2014년 부여분

2015년 부여분

2016년 부여분

2013년 부여분

2014년 부여분

2015년 부여분

2016년 부여분

부여일2010-01-01

2011-01-01

2012-01-01

2013-01-01

2014-01-01

2015-01-01

2016-01-01

2013-01-01

2014-01-01

2015-01-01

2016-01-01

추정가득수량(*)322

1,728

2,642

6,486

16,231

19,943

21,083

33,999

107,427

140,999

133,598

3,276

49,780

166,218

153,112

가득조건

가득조건 충족

용역제공기간에 비례

가득조건 충족


가득조건 충족


(단위: 주)

(*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).(*2) 당기중 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최

대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.(*3) 부여수량 중 37.5%는 Relative TSR, 37.5%는 EPS, 25%는 비계량지표 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부 수량은 30%는 담당업무성과, 30%는 그룹재

무성과, 40%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부 수량은 40%는 EPS, 40%는 Relative TSR, 20%는 비계량지표 득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*4) 부여수량 중 30%는 담당업무성과, 30%는 그룹재무성과, 40%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 담당업무성과, 50%는

Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*5) 부여수량 중 35%는 Relative TSR, 35%는 EPS, 30%는 Asset Quality에 따라 지급수량이 결정됨.(*6) 부여수량 중 40%는 담당업무성과, 30%는 그룹재무성과, 30%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 담당업무성과, 50%는

Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*7) 부여수량 중 30%는 Relative TSR, 40%는 담당업무성과, 30%는 전행재무성과 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 Relative TSR, 50%는

담당업무성과 득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*8) 부여수량 중 30%는 Relative TSR, 40%는 담당업무성과, 30%는 은행장성과평가 연계에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 Relative TSR, 50%는

담당업무성과 득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*9) 30%는 담당업무성과, 30%는 회사성과, 40%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 60%는 회사성과, 40%는 Relative TSR 득점률

에 따라, 일부수량은 40%는 담당업무성과, 30%는 회사성과, 30%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 50%는 회사성과, 50%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 70%는 회사성과, 30%는 Relative TSR득점률에 따라, 지급수량이 결정됨.

장기성과연동형 Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급가능수량이 정해지고 사전에 정해진 목표의 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.

2) 단기성과연동형 주식기준보상

(*) 당기중 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.


240

3) 회사는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분

장기성과연동형

KB금융지주

국민은행

기타종속기업 등

회차

4차

8차

9차

12차

14차

15차

16차





60차

61차

62차

64차

65차

66차

67차

68차




2010년 부여분

2011년 부여분

2012년 부여분

2013년 부여분

2014년 부여분

2015년 부여분

2016년 부여분

기대행사기간 (년)

-

-

0.00~1.00

0.89~4.00

1.00~6.00

1.00~6.00

1.21~3.00

-

0.00~1.00

0.00~6.00

0.00~7.00

0.00~7.00

0.00~3.00

0.00~3.00

0.00~5.00

0.65~4.00

0.89~3.89

0.00~6.00

1.51~5.00

-

0.00~1.00

0.00~4.00

0.00~2.00

0.00~2.00

0.00~2.00

0.00~2.00

0.00~6.00

0.00~7.00

0.00~6.00

무위험 이자율 (%)

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.58

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57~1.60

공정가치 (시장성과조건)

-

-

38,111

48,889

41,663

41,552

42,824

-

-

-

-

42,868

42,169

42,868

42,288

42,144

48,889

44,134

43,273

-

-

-

-

-

39,538~39,538

34,947~34,947

34,612~42,868

34,180~42,868

38,680~42,011

공정가치 (비시장성과조건)

34,180~40,662

34,180~42,824

34,180~42,824

42,003~42,380

41,471~42,380

41,471~42,380

42,295~42,824

42,824~42,824

42,680~42,824

41,471~42,824

41,367~42,868

41,367 ~ 42,824

42,295 ~ 42,824

42,295 ~ 42,824

41,673 ~ 42,824

42,003 ~ 42,680

41,916 ~ 42,670

41,471 ~ 42,824

41,673 ~ 42,380

42,824

42,680 ~ 42,824

42,003 ~ 42,824

38,961~42,824

40,662~42,824

38,111~42,824

34,180~42,824

34,612~42,868

34,180~42,868

41,194~42,416

(단위: 원)

241

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

단기성과연동형

KB금융지주

국민은행


회차

2010년 부여분

2011년 부여분

2012년 부여분

2013년 부여분

2014년 부여분

2015년 부여분

2016년 부여분

2013년 부여분

2014년 부여분

2015년 부여분

2016년 부여분

2013년 부여분

2014년 부여분

2015년 부여분

2016년 부여분


-

-

-

-

0.00~1.00

0.00~7.00

1.00~7.00

-

0.00~1.02

0.00~6.00

1.00~7.00

-

0.00~1.00

0.00~6.00

1.00~6.00


-

-

-

-

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

1.57

-

1.57

1.57

1.57


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


40,662~40,662

38,111~40,662

34,180~40,662

34,180~42,824

34,180~42,824

41,367~42,824

41,367~42,680

32,810~42,824

37,829~42,872

41,471~42,824

41,367~42,680

42,824~42,824

42,680~42,824

41,471~42,824

41,471~42,680

(단위: 원)

회사는 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 당기말 현재의 주가를 기초자산의 주가로 하여 예측하였으며, 과거 3년간의 평균배당률을 기대배당률로 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

회사는 2010년부터 종속기업으로부터 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상약정을 이전받았으며, 주식기준보상약정에 따른 종속기업 임직원에 대한 보상원가를 종속기업으로부터 보전받고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상약정에 따라 인식한 미지급비용은 각각 79,742백만원 및 53,678백만원이며, 당기말 및 전기말 현재종속기업으로부터 보전받을 미수금은 각각 70,697백만원 및 44,299백만원입니다. 또한 주식기준보상약정으로 인하여 당기 및 전기 중 각각 3,724백만원 및 1,799백만원의 보상원가를 비용으로 인식하였습니다.


242

구분영업외수익

무형자산손상차손환입

기타

소계

영업외비용

무형자산손상차손

기부금

기타

소계

영업외손익

구분법인세 부담액

이연법인세자산(부채)의 변동액

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) 금액

자본에 직접 반영된 법인세비용


법인세수익

당기

98

531

629

-

961

8

969

(340)

당기-

89

89

75

75

164

전기

-

1,070

1,070

75

1,057

-

1,132

(62)

전기-

426

426

(236)

(236)

190

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

26. 영업외손익당기 및 전기 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

27. 법인세수익(비용)(1) 당기 및 전기 중 법인세수익(비용)의 구성내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전당기순이익과 법인세수익(비용)의 관계(적용세율과 유효세율 차이)는 다음과 같습니다.

금액

243,235

58,401

(70,542)

532

11,799

190

금액

589,968

142,310

(154,775)

555

12,074

164

세율(%)

24.01

(29.00)

0.22

4.85

(0.08)

세율(%)

24.12

(26.23)

0.09

2.05

(0.03)

구분

법인세비용차감전순이익

법정 적용세율(*)에 따른 세부담액

비과세수익

비공제비용

연결납세 법인세효과

법인세수익(비용) 및 유효세율

전기당기

(단위: 백만원)

(*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22% 및 200억원 초과 24.2%임.

243

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분상계전 미수법인세 환급액

상계전 미지급법인세

연결납세 미지급법인세 정산

당기법인세부채

구분기초보통주식수

주식교환 목적으로 발행된 보통주식수

소계 (①)

자기주식 취득 (②)

가중평균유통보통주식수 (①-②)

구분보통주당기순이익(*) (③)

가중평균유통보통주식수 (④)

기본주당이익 (⑤ = ③ / ④)

당기말-

-

419,607

419,607

당기386,351,693

6,421,389

392,773,082

9,138,821

383,634,261

당기 590,131,305,308

383,634,261

1,538

전기말-

-

17,178

17,178

전기386,351,693

-

386,351,693

-

386,351,693

전기243,425,139,280

386,351,693

630

(단위: 백만원)

(단위: 주)

(단위: 원, 주)

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산(미수법인세 환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내용은 다음과 같습니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당순이익을 계산한 것입니다.

1) 가중평균유통보통주식수

2) 기본주당이익

(*) 보통주당기순이익은 포괄손익계산서상 당기순이익과 동일함.


244

구분보통주당기순이익

조정내역

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

구분희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

희석주당이익

구분금융기관예치금

소계

사용제한예치금

차감 계

합계

구분발행된 가중평균유통보통주식수

조정내역

Stock Grant


당기590,131,305,308

-

590,131,305,308

당기590,131,305,308

385,647,305

1,530

당기말115,065

115,065

(3)

(3)

115,062

당기383,634,261

2,013,044

385,647,305

전기243,425,139,280

-

243,425,139,280

전기243,425,139,280

388,093,251

627

전기말324,947

324,947

(3)

(3)

324,944

전기386,351,693

1,741,558

388,093,251

(단위: 원)

(단위: 원, 주)

(단위: 백만원)

(단위: 주)

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다.

Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

3) 희석주당이익

29. 현금흐름표(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

245

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분현대증권(주) 주식교환 관련 종속기업투자주식 및 자본의 변동

연결납세 관련 미수금 및 미지급금 등의 변동

주식기준보상 관련 미수금 및 미지급금의 변동

자사주신탁등 관련 미지급금의 변동

구분선급법인세

이자수취

이자지급

배당금수취

배당금지급

활동영업활동

영업활동

영업활동

영업활동

재무활동

당기1,301,159

351,957

26,399

2,282

당기1,151

4,477

56,865

702,381

378,625

전기-

(162,380)

4,700

550

전기290

1,662

26,110

617,994

301,354

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이자, 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

30. 우발 및 약정사항당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

실행잔액

-

-

-

실행잔액

-

-

-

약정한도

50,000

100,000

150,000

약정한도

50,000

-

50,000

약정사항

일반대출

기업어음할인

합계

금융기관

KEB 하나은행

KEB 하나은행

전기말당기말

(단위: 백만원)


246

구분

종속기업

관계기업

당기

2,453

203

380,521

4,379

-

443

200,008

239

3

61

50,000

13

8,092

2,820

5,590

75

50

50,000

18

-

800

1,105

7,989

826

계정과목명

이자수익

수수료수익

기타영업손익

일반관리비

수수료비용

일반관리비

기타영업손익

일반관리비

영업외손익

일반관리비

기타영업손익

일반관리비

당기손익인식금융상품수익

당기손익인식금융상품비용

기타영업손익

일반관리비

일반관리비

기타영업손익

일반관리비

이자수익

기타영업손익

일반관리비

기타영업손익

일반관리비

회사명

국민은행

KB증권

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁



KB손해보험

전기

2,429

-

230,496

1,718

71

254

-

85

2

62

80,000

25

2,540

882

5,031

-

-

-

-

45

-

1,092

-

205

(단위: 백만원)

31. 특수관계자(1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다.

247

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위: 백만원)

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권̇ 채무 내역은 다음과 같습니다.

구분

종속기업

관계기업

회사명

국민은행

KB 증권

KB 국민카드

KB 생명보험

KB 자산운용

KB 캐피탈

KB 저축은행

KB 부동산신탁

KB 인베스트먼트

KB 신용정보

KB 데이타시스템

KB 손해보험

계정과목명


기타자산

기타부채

기타자산

기타부채

기타자산

기타부채

기타자산

기타부채

기타자산


기타자산

기타자산

기타자산

기타자산

기타자산

기타부채

기타자산

기타부채

기타자산

당기말

57,967

426,521

3,313

8,273

-

57,943

387

3,683

7,465

2,262

246,656

2,011

667

7,236

1,000

601

8

939

87

6,347

전기말

324,947

54,619

41,442

4,908

3,500

55,418

304

1,313

14,462

11,394

99,118

437

3,072

4,532

706

296

15

302

94

281

회사는 기업회계기준서 제1024호에 따라 종속기업, 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족을 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 회사와 특수관계자 사이의 거래금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 종속기업의 내역은 '주석9', 관계기업의 내용은 '주석10'을 참조바랍니다.

주요 경영진은 회사의 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이 지배 또는 공동지배하고 있는 회사를 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)

구분

종속기업 KB 국민카드 신용카드미사용약정

당기말1,613

전기말1,696


248

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다.

구분

등기이사(상임)등기이사(비상임)미등기이사합계

구분


단기종업원급여256493

2,6283,377

단기종업원급여625544

2,2303,399

퇴직급여23

-5275

퇴직급여1-

3738

해고급여----

해고급여--

163163

주식기준보상(328)

-4,0523,724

주식기준보상293

-1,5061,799

합계

(49)493

6,7327,176

합계

919544

3,9365,399

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기

전기

32. 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2017년 2월 9일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다.

249

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 KB금융지주의 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한법률 제2조3항에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서


250

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 KB금융지주대표이사 귀하

우리는 첨부된 주식회사 KB금융지주의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 KB금융지주의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

2017년 3월 14일

251

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

주식회사 KB금융지주이사회 및 감사위원회 귀중

본 내부회계관리자는 2016년 12월 31일 현재 동일자로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

주식회사 KB금융지주 내부회계관리자 이 재 근

대 표 이 사 윤 종 규

2017년 3월 2일


252

독립된 감사인의 감사보고서 (연결)

주식회사 KB금융지주주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 연결실체의 2016년 12월 31일과 2015년12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

2017년 3월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일(2017년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

253

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

연결재무상태표


주식회사 KB금융지주와 그 종속기업

과목

자산Ⅰ. 현금 및 예치금(주석4,6,7,8,39)Ⅱ. 당기손익인식금융자산(주석4,6,8,12)Ⅲ. 파생금융자산(주석4,6,9)Ⅳ. 대출채권(주석4,6,8,10,11)Ⅴ. 투자금융자산(주석4,6,8,12)Ⅵ. 관계기업투자(주석13)Ⅶ. 유형자산(주석14)Ⅷ. 투자부동산(주석14)Ⅸ. 무형자산(주석15)Ⅹ. 당기법인세자산 (주석33)XI. 이연법인세자산 (주석16,33)XII. 매각예정자산(주석17)XIII. 기타자산(주석4,6,18)자산총계부채Ⅰ. 당기손익인식금융부채(주석4,6,19)Ⅱ. 파생금융부채(주석4,6,9)Ⅲ. 예수부채(주석4,6,20)Ⅳ. 차입부채(주석4,6,21)Ⅴ. 사채(주석4,6,22)Ⅵ. 충당부채(주석23)Ⅶ. 순확정급여부채(주석24)Ⅷ. 당기법인세부채(주석33)Ⅸ. 이연법인세부채(주석16,33)Ⅹ. 기타부채(주석4,6,25)부채총계자본Ⅰ. 지배기업주주지분(주석26)

1. 자본금2. 자본잉여금3. 기타포괄손익누계액(주석35)4. 이익잉여금5. 자기주식

Ⅱ. 비지배지분자본총계부채 및 자본총계

17,884,86327,858,3643,381,935

265,486,13445,147,7971,770,6733,627,268

755,011652,31665,738

133,62452,148

8,857,785

12,122,8363,807,128

239,729,69526,251,48634,992,057

537,71796,299

441,812103,482

26,329,741

30,998,0442,090,558

16,994,902405,329

12,229,228(721,973)

263,359

329,065,467

300,162,745

28,902,722329,065,467

(단위: 백만원)

제 9(당) 기말 제 8(전) 기말

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

375,673,656

344,412,253

31,261,403375,673,656

16,316,06611,174,0642,278,112

245,005,37039,136,7591,737,8403,287,383

211,815466,82818,5258,373

48,6289,375,704

2,974,6042,325,756

224,268,18516,240,74332,600,603

607,86073,19730,920

179,24320,861,634

28,680,6211,931,758

15,854,510430,244

10,464,109-

222,101


254

연결포괄손익계산서



6,402,529

1,584,892

(8,768)(533,711)

(5,228,711)2,216,231(539,283)1,676,948

951,707

2,628,655(438,475)2,190,180

(24,937)16,294

(41,231)

2,165,2432,190,180

2,165,243

5,588원5,559원

6,203,199

1,534,983

359,727(715,960)

(4,523,584)2,858,365

(1,037,231)1,821,134

343,561

2,164,695(437,389)1,727,306

(31,262)(22,504)

(8,758)

1,696,0441,727,306

1,696,044

4,396원4,376원


과목

Ⅰ. 순이자이익 (주석5,27)1. 이자수익2. 이자비용

Ⅱ. 순수수료이익 (주석5,28) 1. 수수료수익 2. 수수료비용Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 (주석5,29)IV . 기타영업손익 (주석5,30)V . 일반관리비 (주석5,14,15,24,31)VI. 신용손실충당금반영전 영업손익 (주석5)VII. 신용손실충당금 전입액 (주석5,11,18,23)Ⅷ. 영업이익 (주석5)Ⅸ. 영업외손익 1. 관계기업투자손익 (주석5,13) 2. 기타영업외손익 (주석5,32)X. 법인세비용차감전순이익 (주석5)XI. 법인세비용 (주석5,33)XII. 당기순이익 (주석5)XIII. 법인세비용차감후 당기기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (주석24) 2. 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 1. 외환차이 2. 투자금융자산평가손익 3. 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 4. 현금흐름위험회피손익 5. 해외사업장순투자위험회피수단의 손익XIV. 당기총포괄이익 당기순이익의 귀속(주석5) 지배기업주주지분순이익 (주석5) 비지배지분순이익(주석5) 당기총포괄이익의 귀속 지배기업주주지분총포괄이익 비지배지분총포괄이익XV. 주당이익 (주석36) 기본주당이익 희석주당이익

10,021,882(3,619,353)

3,150,877(1,565,985)

280,838670,869

12,6713,623

20,148(47,871)(10,716)

4,303(7,095)

2,143,74446,436

2,118,82946,414

10,375,823(4,172,624)

2,971,095(1,436,112)

203,097140,464

(22,906)402

45,143(28,969)

(180)725

(25,477)

1,698,31828,988

1,666,88329,161

(단위: 백만원)

제 9(당) 기 제 8(전) 기

255

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

연결자본변동표


자본금

1,931,758

-

-

-

-

-

-

-

-

1,931,758

1,931,758

-

-

-

-

-

-

-

-

158,800

-

2,090,558

자본잉여금

15,854,510

-

-

-

-

-

-

-

-

15,854,510

15,854,510

-

-

-

-

-

-

-

-

1,142,359

(1,967)

16,994,902

461,679

-

(23,062)

45,143

(28,862)

222

601

(25,477)

-

430,244

430,244

-

12,821

20,148

(47,794)

(7,093)

4,098

(7,095)

-

-

-

-

405,329

기타포괄손익누계액 이익잉여금

9,067,145

1,698,318

-

-

-

-

-

-

(301,354)

10,464,109

10,464,109

2,143,744

-

-

-

-

-

-

(378,625)

-

-

-

12,229,228

자기주식

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(721,973)

-

-

(721,973)

비지배지분

197,580

28,988

156

-

(107)

-

124

-

(4,640)

222,101

222,101

46,436

(150)

-

(77)

-

205

-

(5,156)

-

-

-

263,359

총계

27,512,672

1,727,306

(22,906)

45,143

(28,969)

222

725

(25,477)

(305,994)

28,902,722

28,902,722

2,190,180

12,671

20,148

(47,871)

(7,093)

4,303

(7,095)

(383,781)

(721,973)

1,301,159

(1,967)

31,261,403

지배기업 주주지분


과목

2015.1.1 (전기초)

당기총포괄이익

당기순이익


외환차이

투자금융자산평가손익

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

현금흐름위험회피손익

해외사업장순투자위험회피수단의 손익


연차배당

2015.12.31 (전기말)

2016.1.1 (당기초)

당기총포괄이익

당기순이익


외환차이

투자금융자산평가손익





연차배당

자기주식 취득

사업결합관련 보통주 발행

기타

2016.12.31 (당기말)

(단위: 백만원)



256

연결현금흐름표

1,124,987 2,193,631



과목

Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름

1. 당기순이익

2. 손익조정사항

(1) 당기손익인식금융상품순손익

(2) 위험회피목적 파생금융상품 순손익

(3) 파생금융상품공정가치평가충당금전입액

(4) 신용손실충당금전입액

(5) 투자금융자산순손익

(6) 관계기업투자손익

(7) 감가상각비 및 상각비

(8) 유무형자산기타순손익

(9) 주식보상비용

(10) 책임준비금전입액

(11) 확정급여형퇴직급여

(12) 순이자이익

(13) 외화환산손익

(14) 사업결합 염가매수차익

(15) 기타 손익

3. 자산ㆍ부채의 증감

(1) 당기손익인식금융자산

(2) 파생금융상품

(3) 대출채권

(4) 당기법인세자산

(5) 이연법인세자산

(6) 기타자산

(7) 당기손익인식금융부채

(8) 예수부채

(9) 이연법인세부채

(10) 기타부채

2,190,180

1,361,248

401,556

69,573

338

539,283

(139,800)

(280,838)

289,438

5,259

38,190

366,145

197,696

421,679

15,931

(628,614)

65,412

(2,426,441)

(1,463,824)

147,137

(16,423,939)

(8,868)

(87,701)

1,393,689

356,880

12,042,422

(150,333)

1,768,096

1,727,306

2,533,270

(63,319)

47,466

1,771

1,037,231

(166,911)

(203,097)

257,457

9,458

17,429

659,501

187,882

431,157

228,727

-

88,518

(2,066,945)

(418,431)

124,687

(14,847,214)

287,788

9,223

(682,627)

1,296,333

12,602,806

105,752

(545,262)

(단위: 백만원)

제 9(당) 기 제 8(전) 기


257

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


(4,438,538)

3,181,326

89,142

(43,083)

7,457,919

7,414,836

(5,075,330)

3,255,265

65,557

439,123

7,018,796

7,457,919


과목

Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름

1. 투자금융자산의 처분

2. 투자금융자산의 취득

3. 관계기업투자의 처분

4. 관계기업투자의 취득

5. 유형자산의 처분

6. 유형자산의 취득

7. 투자부동산의 취득

8. 무형자산의 처분

9. 무형자산의 취득

10. 종속기업 변동에 따른 순현금흐름

11. 기타

Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름

1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름

2. 차입부채의 순증감

3. 사채의 증가

4. 사채의 감소

5. 신탁계정미지급금의 증감

6. 보통주 배당 지급

7. 자기주식취득

8. 비지배지분에 대한 배당금 지급

9. 기타

Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III+Ⅳ)

Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산(주석39)

Ⅶ. 당기말 현금 및 현금성자산(주석39)

28,066,113

(30,737,148)

106,658

(1,558,731)

809

(397,157)

(1,254)

8,330

(111,603)

95,304

90,141

11,035

1,849,513

99,305,813

(98,484,764)

1,639,104

(378,625)

(716,808)

(5,156)

(38,786)

21,648,312

(25,688,235)

40,350

(904,399)

2,951

(229,210)

(4,289)

3,761

(52,126)

-

107,555

(61,543)

178,497

80,263,530

(77,062,704)

242,827

(301,354)

-

(4,640)

652

(단위: 백만원)

제 9(당) 기 제 8(전) 기



258

연결재무제표에 대한 주석


1. 지배기업의 개요 및 보고주체

주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 2011년 국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 주식회사 KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권주식회사는 KB선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 주식회사 KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행 주식회사를 인수하였고, 2014년 1월 주식회사 KB저축은행이 예한솔저축은행 주식회사를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였습니다. 현대증권는 2016년 12월 KB투자증권주식회사를 흡수합병하였고, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다.

지배기업의 자본금은 당기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용 식물- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'- 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선


259

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

또한, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 또한 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입을 위하여 2015년 10월부터 IFRS 9 TFT를 구성하고, 1단계(분석 단계), 2단계(설계 및 구축 단계) 및 3단계(적용준비 단계)로 구분하여 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

구분1단계

2단계

3단계

시기2015.10 ~ 2015.12 (3개월)

2016.1 ~ 2016.12 (12개월)

2017.1 ~ 2018. 3 (15개월)

업무기준서 차이 분석, 방법론 개발

방법론 수립 및 업무요건정의서 작성, 시스템 구축 및 테스트

개시재무제표 산출

다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.


260

1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

사업모형

계약상 현금흐름 수취 목적

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적

매도 목적, 기타

원금과 이자만으로 구성상각후원가 측정(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정

그 외의 경우

당기손익 - 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 특성

261

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 수익인식에 대한 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익 : 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

현행기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

(2) 측정 기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다(주석3.(2) 1)과 2)).

Stage 1

Stage 2

Stage 3

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

신용이 손상된 경우

손실충당금

12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

구분


262

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.

1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 "기업의 미환류 소득에 대한 법인세"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실제가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

연결실체는 유의적인 회계정책 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

3) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채)연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4) 순확정급여부채의 측정 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다(주석24).

5) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석15).

3. 유의적인 회계정책 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용됩니다.

263

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(1) 연결기준

1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

동일지배 하에 있는 회사간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받은 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정됩니다. 또한 합병회사가 이전받은 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 합병회사의 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2) 관계기업관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현손익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.


264

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서 상 '영업외손익'으로 하여 별도로 표시됩니다.

3) 구조화기업구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 연결실체는 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.

4) 펀드관리연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.

5) 내부거래제거연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

(2) 외화

1) 외화거래연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

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일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 금융상품의 인식 및 측정기준

1) 최초인식금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금, 수취채권 및 기타금융자산으로, 금융부채는 당기손익인식금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산(당기손익인식금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

① 상각후원가상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다.

② 공정가치연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.


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금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.

시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

연결실체는 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가치평가협의회의 심의를 통해 자체 평가기법을 사용하는 금융상품의 경우 가격 결정모형 등 평가방법의 적정성 심사, 외부전문평가기관에 의한 공정가치를 측정하는 금융상품의 경우 전문평가기관의 선정, 변경 및 기타 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 등을 의결하고 있으며, 자체 평가기법인 공정가치 결정모형에 대해서는 정기적인 검증 결과를 시장리스크관리심의회에 보고하고 있습니다.

또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

3) 제거제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

② 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 가지고 있을 때 상계하여 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

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일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(4) 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

1) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우- 연결실체가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측 정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익인식금융자산에서 발생하는 이자수익 및 배당금수익, 매매 및 상환손익은 당기손익인식금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2) 투자금융자산연결실체는 매도가능금융자산과 만기보유금융자산을 투자금융자산으로 표시하고 있습니다.

① 매도가능금융자산매도가능금융자산의 손익 중 손상차손과 외화로 표시된 매도가능채무증권의 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분을 제외한 금액은 기타포괄손익으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 이는 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

다만, 유효이자율법을 적용하여 계산된 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산됩니다. 외화로 표시된 매도가능채무증권의 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 포괄손익계산서상의 기타영업손익, 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능지분증권의 공정가치 변동분 중 환산차이에서 발생한 부분과 기타 변동은 모두 기타포괄손익으로 인식합니다.


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② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 대여금 및 수취채권다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다.

- 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고,- 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며,- 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고,- 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아니 한 경우

최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 금융상품을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대여금 및 수취채권으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상

연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자 산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단됩니다. 이에 따라, 연결실체는 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는 경우에 "지속적인 하락"으로 간주합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 포괄손익계산서상의 신용손실충당금전입액 또는 기타영업손익으로 인식합니다.

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일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

1) 대여금 및 수취채권상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 집합평가모형은 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 자산집합의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다.

2) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 공정가치가 원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류한편, 매도가능금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다.

후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 당기손익으로 환입하여 포괄손익계산서상의 기타영업손익의 일부로 인식하며 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

3) 만기보유금융자산상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하여 포괄손익계산서상의 기타영업손익의 일부로 인식합니다. 한편, 만기보유금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다.

만기보유금융자산의 경우 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입하며 포괄손익계산서상의 기타영업손익의 일부로 인식합니다.


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(7) 파생금융상품

연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.

연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치변동위험(공정가치위험회피) 및 현금흐름변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험(순투자의 위험회피)을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익인식금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융 상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

271

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

5) 내재파생금융상품내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익인식금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

6) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(8) 유형자산

1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권이 이전되는 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.


구분업무용건물 및 구축물


업무용동산

금융리스자산


정률법/정액법

정률법/정액법

정률법

내용연수40년

4년

3~8년

8개월 ~ 5년 8개월


272

(9) 투자부동산

1) 인식과 측정임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다.

2) 감가상각투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분건물


내용연수40년


내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 영업권① 인식 및 측정

연결실체는 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련된 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.

구분산업재산권

소프트웨어

금융리스자산

기타


정액법

정액법

정액법

내용연수3 ~ 10년

3 ~ 5년

8개월 ~ 5년 8개월

2 ~ 30년

273

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합원가를 초과하는 경우에는, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할 지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다.

사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다.

② 비지배지분의 추가취득비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

③ 후속측정영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업투자를 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산의 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 리스

1) 금융리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 있습니다. 연결실체는 리스의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.

매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 해당 자산의 기대사용기간에 걸쳐 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그렇지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

2) 운용리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 리스제공자로서의 회계처리운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.

② 리스이용자로서의 회계처리리스료는 효익의 기간적 행태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용처리하고 있으며, 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.


274

(12) 배출권 및 배출부채

연결실체는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결실체가 보유한 해당 이행 연도분 배출권의 장부금액과 보고기간말 현재 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

연결실체는 단기매매목적으로 보유하는 배출권을 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 영업외수익ㆍ비용으로 분류합니다.

(13) 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사 목적상 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정한순공정가치 중 작은 금액으로 인식하고 있습니다.

275

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.

(15) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동과 거래손익은 당기손익인식금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(16) 보험계약

연결실체의 종속기업인 KB생명보험은 보험계약을 발행합니다.

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적 기준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호가 적용됩니다. 연결실체는 보험계약 관련 자산 및 부채를 재무상태표상 기타자산 및 기타부채, 수익 및 비용을 포괄손익계산서상 기타영업손익으로 인식하고 있습니다.

1) 보험료수익연결실체는 보험계약에 따른 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.

2) 보험부채연결실체는 이러한 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

① 보험료적립금연결실체는 보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료 산출시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습니다.

② 지급준비금보고기간말 이전에 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 경우 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있습니다.

③ 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.

④ 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당(금리차배당, 위험률차배당 및 이차배당 등)에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.


276

3) 부채적정성 평가연결실체는 기업회계기준서 제1104호가 적용되는 모든 보험계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 추가 적립을 하고 있습니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 미래운용자산수익률로 할인하며, 일반보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니다. 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려합니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가합니다.

4) 이연신계약비연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 보험계약이 해지되거나 연체 등으로인해 실효된 경우에는 해약일 또는 실효일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.

(17) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF : Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다. 손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.

(18) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각 누계액을 차감한 금액

277

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(19) 연결실체가 발행한 지분상품

지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식 연결실체가 지배기업의 자기지분상품을 취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은자본에서 차감합니다. 자기지분상 품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(20) 수익인식기준

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익 연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 이러한 수수료에는 금융상품과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료와 투자관리 용역의 제공대가로 수취하는 수수료 등이 포함됩니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.


278

신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 당기손익인식금융자산의 경우 당기손익인식금융상품 순손익, 투자금융자산인 경우 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(21) 종업원급여

1) 퇴직급여① 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

② 확정기여제도연결실체는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상연결실체는 임원 및 종업원들에게 Stock Option 및 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 연결실체는 신주또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.

선택형 주식기준보상약정에 대해서 연결실체는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다.

이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.

279

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

4) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 (1) 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 연결실체가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다.

(22) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 및 관계기업투자 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.


280

3) 세무상 불확실성세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 연결실체가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

4. 금융위험의 관리 4-1. 개요(1) 위험관리정책 개요

연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.

연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체 내의 각 계열사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며 통계적 기법을 이용하여 경제적자본(Economic Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 수행합니다.

2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 등에 대해 심의ㆍ의결하고, 연결실체의 리스크관리에 대한 세부적인 사항을 협의하는 역할을 수행합니다.

281

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

3) 리스크관리부 리스크관리부는 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 관리하며 그룹 경제적자본 한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.

또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.

신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여 신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

구분금융자산

예치금


단기매매금융자산(*1)


파생금융상품

대출채권(*2)

투자금융자산

매도가능금융자산

만기보유금융자산


소계

당기말

15,326,173

23,058,919

1,693,255

3,381,935

265,486,134

27,445,752

11,177,504

7,322,335

354,892,007

전기말

13,844,754

9,393,203

943,432

2,278,112

245,005,370

21,610,663

14,149,528

7,907,940

315,133,002

(단위: 백만원)


282

구분난외계정

지급보증계약금융보증계약약정

소계합계

당기말

7,822,1244,746,292

97,005,556109,573,972464,465,979

전기말

8,932,4634,021,013

97,602,903110,556,379425,689,381

(단위: 백만원)

(*1) 당기말 및 전기말 현재 금관련 금융상품 72,349백만원 및 69,060백만원이 포함됨.(*2) 대손충당금을 차감한 금액임.

(*) 개별적으로 손상되지 아니하여 집합적으로 평가된 대손충당금이 포함됨.

(4) 대출채권의 신용위험

연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결실체는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분



손상대출채권

소계

대손충당금(*)

장부금액

금액

133,491,252

961,370

575,711

135,028,333

(481,289)

134,547,044

비율(%)

98.86

0.71

0.43

100.00

0.36

금액

117,346,453

202,474

1,656,387

119,205,314

(1,382,172)

117,823,142

비율(%)

98.44

0.17

1.39

100.00

1.16

금액

13,001,473

226,648

302,122

13,530,243

(414,295)

13,115,948

금액

263,839,178

1,390,492

2,534,220

267,763,890

(2,277,756)

265,486,134

비율(%)

96.09

1.68

2.23

100.00

3.06

비율(%)

98.53

0.52

0.95

100.00

0.85

(단위: 백만원)

당기말가계여신 신용카드채권기업여신 합계

구분



손상대출채권

소계

대손충당금(*)

장부금액

금액

122,397,940

1,225,908

612,065

124,235,913

(491,352)

123,744,561

비율(%)

98.52

0.99

0.49

100.00

0.40

금액

108,822,470

288,053

2,105,063

111,215,586

(1,692,352)

109,523,234

비율(%)

97.85

0.26

1.89

100.00

1.52

금액

11,640,909

216,829

278,187

12,135,925

(398,350)

11,737,575

금액

242,861,319

1,730,790

2,995,315

247,587,424

(2,582,054)

245,005,370

비율(%)

95.92

1.79

2.29

100.00

3.28

비율(%)

98.09

0.70

1.21

100.00

1.04

(단위: 백만원)

전기말가계여신 신용카드채권기업여신 합계

283

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

가계여신

기업여신

신용카드채권

합계

1일 이상 29일 이하782,262

134,432

176,390

1,093,084

30일 이상 59일 이하119,667

44,086

31,880

195,633

60일 이상 89일 이하57,187

23,956

18,378

99,521

90일 이상 2,254

-

-

2,254

합계961,370

202,474

226,648

1,390,492

(단위: 백만원)

당기말

구분

Grade1

Grade2

Grade3

Grade4

Grade5

합계

가계여신110,720,263

18,400,111

3,188,861

935,265

246,752

133,491,252

기업여신57,754,882

49,531,423

7,722,663

1,728,631

608,854

117,346,453

신용카드채권6,804,763

4,774,368

1,147,814

249,529

24,999

13,001,473

합계175,279,908

72,705,902

12,059,338

2,913,425

880,605

263,839,178

(단위: 백만원)

당기말

구분

Grade1

Grade2

Grade3

Grade4

Grade5

합계

가계여신102,454,299

16,018,879

2,794,511

860,517

269,734

122,397,940

기업여신49,891,311

46,344,267

10,076,423

1,916,606

593,863

108,822,470

신용카드채권6,009,760

4,288,164

1,303,101

32,293

7,591

11,640,909

합계158,355,370

66,651,310

14,174,035

2,809,416

871,188

242,861,319

(단위: 백만원)

전기말

1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권

대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분Grade1

Grade2

Grade3

Grade4

Grade5

부도율 구간(%)0.0 ~ 1.0 이하

1.0 초과 ~ 5.0 이하

5.0 초과 ~ 15.0 이하

15.0 초과 ~ 30.0 이하

30.0 초과

가계1 ~ 5 등급

6 ~ 8 등급

9 ~ 10 등급

11 등급

12 등급 이하

기업AAA ~ BBB+

BBB ~ BB

BB- ~ B

B- ~ CCC

CC 이하


284

3) 손상대출채권

구분

가계여신

기업여신

신용카드채권

합계

1일 이상 29일 이하982,702

218,258

170,600

1,371,560

30일 이상 59일 이하168,391

56,531

32,121

257,043

60일 이상 89일 이하72,626

13,264

14,099

99,989

90일 이상 2,189

-

9

2,198

합계1,225,908

288,053

216,829

1,730,790

(단위: 백만원)

전기말

구분

대출채권

대손충당금

개별평가대손충당금

집합평가대손충당금

장부금액

가계여신575,711

(217,538)

(3)

(217,535)

358,173

기업여신1,656,387

(994,336)

(860,829)

(133,507)

662,051

신용카드채권302,122

(183,211)

-

(183,211)

118,911

합계2,534,220

(1,395,085)

(860,832)

(534,253)

1,139,135

(단위: 백만원)

당기말

구분

대출채권

대손충당금

개별평가대손충당금

집합평가대손충당금

장부금액

가계여신612,065

(238,013)

(2)

(238,011)

374,052

기업여신2,105,063

(1,210,574)

(1,025,771)

(184,803)

894,489

신용카드채권278,187

(207,321)

-

(207,321)

70,866

합계2,995,315

(1,655,908)

(1,025,773)

(630,135)

1,339,407

전기말

4) 담보에 의한 신용위험경감효과당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

구분

보증서

예ㆍ부적금

동산

부동산

합계

개별평가

21,168

10,849

7,083

262,340

301,440

집합평가

131,752

6,114

25,035

341,803

504,704

연체

207,493

51,815

28,053

590,196

877,557

무연체

52,994,315

2,115,376

5,380,329

137,263,717

197,753,737

합계

53,354,728

2,184,154

5,440,500

138,458,056

199,437,438

(단위: 백만원)

당기말손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권

285

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

연체되지도 손상되지도 않은 유가증권

단기매매금융자산




합계

Grade1

20,101,364

1,563,152

26,082,139

11,177,504

58,924,159

Grade2

2,752,038

120,925

1,310,782

-

4,183,745

Grade3

46,113

8,176

47,998

-

102,287

Grade4

18,397

-

-

-

18,397

Grade5

68,658

1,002

-

-

69,660

합계

22,986,570

1,693,255

27,440,919

11,177,504

63,298,248

(단위: 백만원)

당기말

구분






합계

Grade1

7,833,558

701,117

20,316,248

14,149,528

43,000,451

Grade2

1,481,177

242,315

1,223,446

-

2,946,938

Grade3

9,408

-

65,397

-

74,805

Grade4

-

-

-

-

-

Grade5

-

-

-

-

-

합계

9,324,143

943,432

21,605,091

14,149,528

46,022,194

(단위: 백만원)

전기말

구분

보증서

예ㆍ부적금

동산

부동산

합계

개별평가

26,150

608

10,191

270,802

307,751

집합평가

165,024

9,986

39,937

440,710

655,657

연체

308,702

48,584

41,453

829,470

1,228,209

무연체

45,292,758

2,241,837

3,894,338

129,302,361

180,731,294

합계

45,792,634

2,301,015

3,985,919

130,843,343

182,922,911

(단위: 백만원)

전기말손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권

구분


손상된 유가증권

합계

당기말63,298,248

4,833

63,303,081

전기말46,022,194

5,572

46,027,766

(단위: 백만원)

(5) 유가증권의 신용건전성

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산과 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성은 다음과 같습니다.


286

신용건전성

Grade1

Grade2

Grade3

Grade4

Grade5

KIS채권평가

AA0 to AAA

A- to AA-

BBB0 to BBB+

BB0 to BBB-

BB- 이하

NICE피앤아이

AA0 to AAA

A- to AA-

BBB0 to BBB+

BB0 to BBB-

BB- 이하

한국자산평가

AA0 to AAA

A- to AA-

BBB0 to BBB+

BB0 to BBB-

BB- 이하

에프앤자산평가

AA0 to AAA

A- to AA-

BBB0 to BBB+

BB0 to BBB-

BB- 이하

S&P

A- to AAA

BBB- to BBB+

BB to BB+

B+ to BB-

B 이하

Fitch-IBCA

A- to AAA

BBB- to BBB+

BB to BB+

B+ to BB-

B 이하

Moody's

A3 to Aaa

Baa3 to Baa1

Ba2 to Ba1

B1 to Ba3

B2 이하

국내 국외

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 파생상품의 신용위험경감효과

당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 파생상품의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다

(7) 신용위험의 집중도분석

1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

구분

예ㆍ부적금, 유가증권 등

합계

당기말478,567

478,567

전기말424,559

424,559

(단위: 백만원)

구분

한국

유럽

중국

일본

미국

기타

합계

가계여신

134,956,004

1

-

1,352

-

70,976

135,028,333

기업여신

116,271,176

206,580

1,328,525

90,977

984,472

323,584

119,205,314

신용카드채권

13,526,026

245

2,570

205

566

631

13,530,243

합계

264,753,206

206,826

1,331,095

92,534

985,038

395,191

267,763,890

비율(%)

98.88

0.08

0.50

0.03

0.37

0.14

100.00

대손충당금

(2,234,971)

(1,719)

(23,500)

(10,385)

(2,032)

(5,149)

(2,277,756)

장부금액

262,518,235

205,107

1,307,595

82,149

983,006

390,042

265,486,134

(단위: 백만원)

당기말

287

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다.

구분

금융업

제조업

서비스업

도매 및 소매업

건설업

공공

기타

합계

대출채권

10,603,474

36,505,044

48,529,236

14,246,756

3,381,470

886,583

5,052,751

119,205,314

비율(%)

8.90

30.62

40.71

11.95

2.84

0.74

4.24

100.00

대손충당금

(20,870)

(539,512)

(307,132)

(116,233)

(357,439)

(6,318)

(34,668)

(1,382,172)

장부금액

10,582,604

35,965,532

48,222,104

14,130,523

3,024,031

880,265

5,018,083

117,823,142

(단위: 백만원)

구분

한국

유럽

중국

일본

미국

기타

합계

가계여신

124,193,500

1

30

1,737

-

40,645

124,235,913

기업여신

108,847,327

180,429

905,693

138,278

925,391

218,468

111,215,586

신용카드채권

12,131,934

250

1,632

282

915

912

12,135,925

합계

245,172,761

180,680

907,355

140,297

926,306

260,025

247,587,424

비율(%)

99.02

0.07

0.37

0.06

0.37

0.11

100.00

대손충당금

(2,539,225)

(513)

(17,677)

(21,404)

(1,058)

(2,177)

(2,582,054)

장부금액

242,633,536

180,167

889,678

118,893

925,248

257,848

245,005,370

(단위: 백만원)

전기말

당기말

구분

금융업

제조업

서비스업

도매 및 소매업

건설업

공공

기타

합계

대출채권

9,069,588

35,373,084

44,371,655

13,703,559

3,568,970

811,542

4,317,188

111,215,586

비율(%)

8.15

31.81

39.90

12.32

3.21

0.73

3.88

100.00

대손충당금

(17,342)

(808,946)

(353,928)

(155,919)

(300,513)

(5,239)

(50,465)

(1,692,352)

장부금액

9,052,246

34,564,138

44,017,727

13,547,640

3,268,457

806,303

4,266,723

109,523,234

(단위: 백만원)

전기말


288

4) 당기말 및 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

구분


정부 및 정부투자기관

금융 및 보험업

기타

소계


금융 및 보험업 등

소계

파생금융자산



기타

소계

매도가능금융자산정부 및 정부투자기관


기타

소계

금액

7,875,106

11,408,503

3,702,961

22,986,570

1,693,255

1,693,255

104,025

2,998,412

279,498

3,381,935

10,579,880

13,901,908

2,963,964

27,445,752

금액

3,497,273

4,289,872

1,536,998

9,324,143

943,432

943,432

56,652

1,950,708

270,752

2,278,112

6,311,207

12,457,467

2,841,989

21,610,663

비율(%)

34.26

49.63

16.11

100.00

100.00

100.00

3.08

88.66

8.26

100.00

38.55

50.65

10.80

100.00

비율(%)

37.51

46.01

16.48

100.00

100.00

100.00

2.49

85.63

11.88

100.00

29.20

57.65

13.15

100.00

(단위: 백만원)

전기말당기말

3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다.

구분

주택자금

일반자금

신용카드채권

합계

구분

주택자금

일반자금

신용카드채권

합계

대출채권

59,015,452

76,012,881

13,530,243

148,558,576

대출채권

53,780,078

70,455,835

12,135,925

136,371,838

비율(%)

39.73

51.17

9.10

100.00

비율(%)

39.44

51.66

8.90

100.00

대손충당금

(22,787)

(458,502)

(414,295)

(895,584)

대손충당금

(24,628)

(466,724)

(398,350)

(889,702)

장부금액

58,992,665

75,554,379

13,115,948

147,662,992

장부금액

53,755,450

69,989,111

11,737,575

135,482,136

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기말

전기말

289

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

5) 당기말 및 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.

구분


한국

미국

기타

소계


한국

미국

기타

소계

파생금융자산

한국

미국

기타

소계

매도가능금융자산한국

미국

기타

소계


한국

미국

기타

소계

합계

금액

22,359,665

141,022

485,883

22,986,570

1,232,226

72,837

388,192

1,693,255

2,323,198

291,160

767,577

3,381,935

26,855,024

141,473

449,255

27,445,752

10,029,429

193,360

954,715

11,177,504

66,685,016

금액

9,292,386

-

31,757

9,324,143

542,752

78,944

321,736

943,432

1,286,340

300,257

691,515

2,278,112

21,217,086

127,426

266,151

21,610,663

13,774,488

-

375,040

14,149,528

48,305,878

비율(%)

97.27

0.61

2.12

100.00

72.77

4.30

22.93

100.00

68.69

8.61

22.70

100.00

97.85

0.52

1.63

100.00

89.73

1.73

8.54

100.00

비율(%)

99.66

-

0.34

100.00

57.53

8.37

34.10

100.00

56.47

13.18

30.35

100.00

98.18

0.59

1.23

100.00

97.35

-

2.65

100.00

(단위: 백만원)

전기말당기말

구분




기타

소계

합계

금액

5,373,994

5,471,443

332,067

11,177,504

66,685,016

금액

7,304,689

6,027,712

817,127

14,149,528

48,305,878

비율(%)

48.08

48.95

2.97

100.00

비율(%)

51.62

42.60

5.78

100.00

(단위: 백만원)

전기말당기말


290

예치금, 단기매매금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험

(1) 유동성위험 일반

유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.

연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

291

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다

구분

금융자산



당기손익인식 지정금융자산(*2)

매매목적 파생금융상품(*2)

공정가치위험회피목적 파생금융상품(*3)

대출채권

매도가능금융자산(*4)


기타금융자산

소계

금융부채

단기매매금융부채(*2)

당기손익인식 지정금융부채(*2)



예수부채(*5)

차입부채

사채

기타금융부채

소계

난외계정

약정(*6)

금융보증계약(*7)

소계


6,431,488

26,099,518

1,758,846

3,263,115

-

25,333

6,444,890

-

138,840

44,162,030

1,143,510

10,979,326

3,712,015

(1,145)

118,054,880

8,473,706

52,188

1,656,767

144,071,247

97,005,556

4,746,292

101,751,848

1개월 이하

815,026

-

-

-

4,075

24,246,878

617,457

280,822

5,316,491

31,280,749

-

-

-

3,462

13,886,329

5,830,600

2,078,866

10,969,703

32,768,960

-

-

-

1개월 초과 ~ 3개월 이하

414,076

-

-

-

1,719

27,731,932

1,734,077

552,875

34,215

30,468,894

-

-

-

(5,114)

24,840,830

3,567,985

2,403,874

29,248

30,836,823

-

-

-


629,696

-

-

-

1,791

88,710,331

6,027,364

1,423,078

1,188,493

97,980,753

-

-

-

8,081

72,178,631

5,124,571

7,493,938

114,381

84,919,602

-

-

-

1년 초과 ~ 5년 이하

353,581

-

-

-

(584)

73,969,738

17,804,826

6,478,050

42,957

98,648,568

-

-

-

(37,880)

10,393,616

4,195,123

20,673,639

354,976

35,579,474

-

-

-

5년 초과

-

-

-

-

53,185

90,290,586

3,916,630

4,457,977

10,408

98,728,786

-

-

-

-

3,790,933

116,023

3,273,158

895,950

8,076,064

-

-

-

합계

8,643,867

26,099,518

1,758,846

3,263,115

60,186

304,974,798

36,545,244

13,192,802

6,731,404

401,269,780

1,143,510

10,979,326

3,712,015

(32,596)

243,145,219

27,308,008

35,975,663

14,021,025

336,252,170

97,005,556

4,746,292

101,751,848

(단위: 백만원)

당기말


292

구분

금융자산



당기손익인식 지정금융자산(*2)



대출채권

매도가능금융자산(*4)


기타금융자산

소계

금융부채

단기매매금융부채(*2)

당기손익인식 지정금융부채(*2)



예수부채(*5)

차입부채

사채

기타금융부채

소계

난외계정

약정(*6)

금융보증계약(*7)

소계


6,433,873

10,035,096

1,138,968

2,165,959

-

55,658

3,106,189

-

185,712

23,121,455

586,923

2,387,681

2,282,781

-

100,409,376

1,249,936

68,852

4,173

106,989,722

97,602,903

4,021,013

101,623,916

1개월 이하

771,135

-

-

-

5,391

21,389,266

879,570

462,871

5,894,880

29,403,113

-

-

-

1,981

14,756,423

4,017,170

1,642,335

8,329,950

28,747,859

-

-

-


926,476

-

-

-

18,885

24,657,307

1,733,861

1,113,714

26,462

28,476,705

-

-

-

945

25,041,672

1,911,518

1,550,322

25,790

28,530,247

-

-

-


973,720

-

-

-

14,358

83,314,942

5,468,592

2,653,041

1,225,891

93,650,544

-

-

-

(2,642)

73,797,488

4,827,746

9,021,561

99,180

87,743,333

-

-

-


101,056

-

-

-

38,972

65,396,136

12,984,938

8,593,322

10,546

87,124,970

-

-

-

(25,096)

10,965,895

3,912,469

18,326,885

376,104

33,556,257

-

-

-

5년 초과

-

-

-

-

111,268

89,038,702

1,923,776

3,223,951

10,055

94,307,752

-

-

-

(35,050)

3,158,782

537,209

4,193,841

743,265

8,598,047

-

-

-

합계

9,206,260

10,035,096

1,138,968

2,165,959

188,874

283,852,011

26,096,926

16,046,899

7,353,546

356,084,539

586,923

2,387,681

2,282,781

(59,862)

228,129,636

16,456,048

34,803,796

9,578,462

294,165,465

97,602,903

4,021,013

101,623,916

(단위: 백만원)

전기말

293

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

순액결제 파생상품 지급현금흐름

총액결제 파생상품 수취현금흐름

총액결제 파생상품 지급현금흐름

1개월 이하

(283)

302

(522)

5년 초과

-

-

-


(1,078)

948

(1,080)


(3,088)

245,909

(224,600)


(3,141)

121,152

(110,373)

합계

(7,590)

368,311

(336,575)

(단위: 백만원)

당기말

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금흐름위험회피목적 파생금융상품의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다

구분

순액결제 파생상품 지급현금흐름

총액결제 파생상품 수취현금흐름

총액결제 파생상품 지급현금흐름

1개월 이하

(389)

252

(504)

5년 초과

-

-

-


(1,246)

722

(1,135)


(4,519)

3,849

(4,934)


(7,350)

358,239

(336,576)

합계

(13,504)

363,062

(343,149)

(단위: 백만원)

전기말

(*1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련된 현금흐름 9,307,958백만원 및 7,127,248백만원을 제외함.(*2) 단기매매금융자산/부채, 당기손익인식지정금융자산/부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보

유하고 있기때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 수취 및 지급구간에 포함함. 다만, 내재파생상품 분리회계 적용에 따라 주계약과 분리된 내재파생상품(전환권 등)의 현금흐름은 주계약에서 고려함.

(*3) 공정가치위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.(*4) 매도가능금융자산 중 지분증권은 대부분이 언제든지 매각이 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함. 다만, 매각제한 지분증권은 매각제한 해제일에 해

당되는 구간에 포함함.(*5) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.(*6) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.(*7) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.


294

4-4. 시장위험

(1) 시장위험 일반

1) 개념시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.

2) 관리방법연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.

시장리스크 관리를 위해 종속기업 국민은행의 리스크관리협의회는 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크관리그룹 대표(CRO: Chief Risk Officer)이 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도,민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

국민은행 재무전략협의회(ALCO)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 ALM 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 금리EaR, 듀레이션갭, 금리 VaR 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.

295

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(1) 트레이딩 포지션

1) 트레이딩 포지션 정의시장리스크 관리대상인 트레이딩 포지션은 "트레이딩 정책지침"에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.

- 대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정치 평가가 이루어지고 내재된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 합니다.

- 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 규정하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 합니다.

- 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리가 수행되어야 합니다.- 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도 내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 합니다.

- 대상포지션은 연결실체의 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 합니다.

2) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법연결실체의 종속기업은 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 통해 VaR를 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 또한, 금융감독원 규정 및 지침에 따라 파생금융상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.

3) VaR (Value at Risk) ① VaR

종속기업 국민은행은 트레이딩포지션의 시장리스크를 측정하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)을 이용합니다. 10일 VaR로 측정하며, 이는 완전가치평가방식의 역사적시뮬레이션모형에 의한 10영업일의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 과거250영업일의 데이터를 바탕으로 포트폴리오의 가치변화분포를 예측하며, 이 중 99%의 신뢰도에 해당하는 포트폴리오의 가치와 현재 시장가치와의 차이로 10일 VaR를 산출합니다.

VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거 시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없기 때문에 계산과정에서 가정의 변화에 따라 실제 손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 포지션을 정상적으로 매도하는데 소요되는 기간으로서 만약 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소 또는 과대 측정할 수 있습니다.

트레이딩포지션을 보유한 종속기업은 트레이딩포지션에 대한 시장리스크 측정 시 일반리스크는 내부모형(VaR), 개별리스크는 표준방법을 사용하고 있습니다. 내부모형 미승인 대상의 경우 표준방법을 사용하고 있습니다. 따라서 공시되는 시장리스크 VaR는 개별리스크 및 일부 포지션에 대한 시장리스크를 반영하지 않고 있습니다. 또한, 당기부터는 시장리스크 VaR관리의 효용성 제고(규제자본과의 연관성 제고)를 위하여 비은행종속기업에 대해서는 규제자본 산출 방식과 동일한 표준방법을 적용하여 측정하고 있습니다.


296

② 백테스팅(Back-Testing)VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시합니다.

③ 위기상황분석(Stress Testing)위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생금융상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오를 통하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 연 1회 이상 실시됩니다.

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기 및 전기의 10일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

국민은행

국민은행

구분

금리 위험

주가 위험

환 위험

: 분산효과 차감

총 VaR

구분

금리 위험

주가 위험

환 위험

: 분산효과 차감

총 VaR

평균15,683

1,757

16,493

19,018

평균18,403

1,711

12,429

23,930

최소10,817

726

10,123

11,558

최소10,022

866

8,322

11,730

최대19,538

2,269

22,206

28,519

최대27,134

3,880

21,935

33,885

당기말14,906

1,201

10,123

(6,477)

19,753

전기말15,788

2,040

21,935

(16,577)

23,186

(단위: 백만원)

당기

전기

구분

금리 위험

주가 위험

합계

당기말15,161

4,816

19,977

전기말34

118

152

한편 당기말 및 전기말 현재 상기 VaR로 측정되지 아니하는 포지션 또는 비은행종속기업에 대한 표준방법에 따른 소요자기자본은 다음과 같습니다.

297

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

KB 인베스트먼트

구분

주가 위험

환 위험

합계

평균2,852

592

3,444

최소1,571

357

1,928

최대4,516

792

5,308

당기말4,516

792

5,308

(단위: 백만원)

당기

KB 생명보험

구분

금리 위험

합계

평균1,428

1,428

최소1,123

1,123

최대2,440

2,440

당기말1,675

1,675

(단위: 백만원)

당기

구분

금리 위험

합계

평균1,984

1,984

최소1,370

1,370

최대2,896

2,896

전기말2,474

2,474

(단위: 백만원)

전기

KB 증권

구분

금리 위험

주가 위험

환 위험

상품 위험

합계

구분

금리 위험

주가 위험

환 위험

상품 위험

합계

평균79,205

57,816

1,766

80

138,867

평균34,674

41,645

560

83

76,962

최소41,116

36,140

471

-

77,727

최소19,465

26,074

294

3

45,836

최대312,094

199,182

10,790

125

522,191

최대55,744

56,798

959

181

113,682

당기말312,094

199,182

10,790

-

522,066

전기말51,470

50,579

720

181

102,950

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기(*)

전기(*)

(*) (구)현대증권 포함(2016년 4분기 종속기업 편입)

(*) (구)KB투자증권 기준임


298

4) 위험요소별 세부내역① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단 기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(Price Value of a Basis Point: PVBP) 등 을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험 주가 위험은 외화트레이딩 주식 포지션이 없기 때문에 원화트레이딩 주식에서만 발생합니다. 원화 트레이딩 주식 포트폴리오 는 거래소 상장 주식과 주식 관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채 및 통화관련 파생상품의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 순외환 익스포져의 대부분은 미국 달러화 및 중국 위안화 등에서 발생합니다. 연결실체는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설 정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

(3) 비트레이딩 포지션

1) 비트레이딩 포지션 정의비트레이딩 포지션의 금리리스크 관리대상은 시장리스크 측정대상인 트레이딩 포지션을 제외한 부내외 금리민감 자산ㆍ부채 및 파생상품을 모두 포함합니다. 금리민감 자산ㆍ부채는 이자수익과 이자비용을 발생시키는 금리부 자산과 부채를 말합니다.

2) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법금리리스크는 금리감응자산ㆍ부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로 인하여 발생합니다. 연결실체는 주로 시장금리의 불리한 변동으로 인한 순자산가치(NPV)의 최대 감소예상액인 금리VaR와 시장금리의 불리한 변동으로 인한 향후 1년간 순이자수입(NII)의 최대 감소예상액인 금리 EaR 등의 측정 및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다.

3) 금리VaR이자율위험에 대해 99.9%의 신뢰수준하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을의미하는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며, 당기말 및 전기말의 그 결과값은 아래와 같습니다.

구분

주가 위험

환 위험

합계

평균2,911

190

3,101

최소2,291

148

2,439

최대3,681

350

4,031

전기말3,681

350

4,031

(단위: 백만원)

전기

299

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위: 백만원)

구분국민은행KB증권(*)KB국민카드KB생명보험KB캐피탈KB저축은행

당기말75,99033,34643,73121,5104,7955,694

전기말94,50011,11555,30430,9645,7987,581

(*) 전기말은 (구)KB투자증권 기준임

구분

금융자산



당기손익지정금융자산

매매목적 파생금융상품

위험회피목적 파생금융상품

대출채권



기타금융자산

소계

금융부채

당기손익지정금융부채



예수부채

차입부채

사채

기타금융부채

소계

난외

USD

2,562,178

1,078,304

458,422

84,938

5,917

10,824,626

2,214,244

1,148,075

930,606

19,307,310

457,766

105,918

63,634

7,259,601

7,273,597

3,830,709

1,453,669

20,444,894

14,570,708

JPY

209,264

123,733

-

13

-

342,100

150,510

-

245,827

1,071,447

-

-

-

597,173

169,507

-

52,275

818,955

822

EUR

353,841

2,927

-

24,616

-

895,208

-

-

35,981

1,312,573

-

129,349

-

457,447

83,105

-

534,224

1,204,125

39,000

GBP

17,224

-

-

-

-

5,799

-

-

30,793

53,816

-

-

-

52,710

279

-

1,429

54,418

-

CNY

601,317

6,275

-

-

-

552,966

35,873

-

176,833

1,373,264

-

-

-

791,825

85,123

-

176,382

1,053,330

131,210

기타

343,825

-

-

90,626

-

180,445

1,033

-

648,089

1,264,018

-

315,403

-

399,683

37,491

-

294,933

1,047,510

470,900

합계

4,087,649

1,211,239

458,422

200,193

5,917

12,801,144

2,401,660

1,148,075

2,068,129

24,382,428

457,766

550,670

63,634

9,558,439

7,649,102

3,830,709

2,512,912

24,623,232

15,212,640

(단위: 백만원)

당기말

(4) 외화자산부채

당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다.


300

구분

금융자산



당기손익지정금융자산



대출채권



기타금융자산

소계

금융부채

당기손익지정금융부채



예수부채

차입부채

사채

기타금융부채

소계

난외

USD

2,210,147

75,762

501,978

64,705

8,610

12,875,006

1,564,355

375,040

985,459

18,661,062

658,010

92,435

21,461

6,397,515

6,650,235

3,869,711

1,701,766

19,391,133

15,548,595

JPY

243,840

-

-

87

-

507,615

60,591

-

182,766

994,899

-

-

-

510,174

217,887

-

98,431

826,492

17,086

EUR

123,607

2,616

-

355

-

458,483

-

-

216,546

801,607

-

2,527

-

387,112

143,060

106,284

160,867

799,850

49,053

GBP

14,891

-

-

-

-

19,365

-

-

5,381

39,637

-

-

-

22,662

7,916

-

10,454

41,032

-

CNY

92,005

-

-

-

-

4,329

-

-

192,669

289,003

-

-

-

58,802

4,511

-

185,653

248,966

13,957

기타

215,154

-

-

1,275

-

136,560

1,392

-

145,225

499,606

-

12,597

-

376,870

110,536

157,337

26,646

683,986

311,287

합계

2,899,644

78,378

501,978

66,422

8,610

14,001,358

1,626,338

375,040

1,728,046

21,285,814

658,010

107,559

21,461

7,753,135

7,134,145

4,133,332

2,183,817

21,991,459

15,939,978

(단위: 백만원)

전기말

301

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

4-5. 운영위험(1) 개념연결실체는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 종속기업 국민은행은 비상 상황에서도 연속적 업무수행을 위하여 업무연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)을 수립하여 대체사업장을 구축하였으며, 본부 및 IT 부점을 대상으로 모의훈련을 실시하여 업무연속성 프레임워크를 점검하고 있습니다.

4-6. 자본관리연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다.2016년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율 : 5.375%(전기말 4.5%), 기본자본비율 : 6.875%(전기말 6.0%), 총자본비율 : 8.875%(전기말 8.0%))을 유지해야 합니다.

금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 연결실체의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.

보통주자본:

기타기본자본:

보완자본:

위험가중자산은 연결실체가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결실체는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.

내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

보통주자본은 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않은 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.

기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다.

보완자본은 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.


302

구분총 자기자본

기본자본

보통주자본

기타기본자본

보완자본

위험가중자산

총자본비율(%)

기본자본비율(%)

보통주자본비율(%)

당기말31,103,291

29,264,494

29,013,954

250,540

1,838,797

203,649,442

15.27

14.37

14.25

전기말29,140,025

25,585,979

25,351,910

234,069

3,554,046

188,212,825

15.48

13.59

13.47

(단위: 백만원)당기 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다.

5. 부문별공시5-1. 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.

구분

신용카드 부문

증권 부문

생명보험 부문

내용대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무

신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

생명보험업과 이에 수반되는 업무

은행 부문

기업금융부문

가계금융부문

기타부문

303

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.(단위:백만원)

신용카드부문

1,269,573

(261,747)

1,007,826

981,342

1,261,787

(280,445)

92,070

1,658,034

(1,565,964)

-

(65,586)

(348,121)

659,705

(249,809)

409,896

(20)

2,262

412,138

(95,035)

317,103

317,103

-

15,772,036

11,807,038

기업금융

1,803,204

9,274

1,812,478

2,286,347

3,297,791

(1,011,444)

231,182

293,336

(62,154)

(1,166)

(703,885)

(950,038)

862,440

(278,277)

584,163

-

(1,300)

582,863

(140,910)

441,953

441,953

-

109,500,342

91,685,643

생명보험부문

139,847

(26,528)

113,319

233,742

233,764

(22)

(927)

85

(1,012)

8,154

(127,650)

(94,753)

18,566

(1,663)

16,903

-

(148)

16,755

(4,041)

12,714

12,714

-

8,887,413

8,337,849

기타

1,402,861

249,235

1,652,096

189,331

855,764

(666,433)

352,410

433,998

(81,588)

198,064

912,291

(1,216,527)

435,569

26,563

462,132

17,615

50,611

530,358

(116,477)

413,881

413,881

-

74,759,538

51,972,767

증권부문

184,856

3,268

188,124

73,205

142,960

(69,755)

193,384

220,938

(27,554)

(212,522)

134,057

(316,958)

(128,834)

9,083

(119,751)

106,423

634,863

621,535

20,765

642,300

642,300

-

32,382,795

28,198,439

가계금융

2,248,035

-

2,248,035

2,353,232

3,740,601

(1,387,369)

504,259

583,048

(78,789)

-

(609,456)

(2,102,384)

145,651

(2,615)

143,036

-

-

143,036

(34,614)

108,422

108,422

-

122,806,490

140,082,958

기타

396,566

159,944

556,510

283,158

501,675

(218,517)

212,723

252,031

(39,308)

7,851

52,778

(266,124)

290,386

(42,893)

247,493

156,820

(440)

403,873

(66,262)

337,611

291,175

46,436

36,646,767

12,468,290

소계

5,454,100

258,509

5,712,609

4,828,910

7,894,156

(3,065,246)

1,087,851

1,310,382

(222,531)

196,898

(401,050)

(4,268,949)

1,443,660

(254,329)

1,189,331

17,615

49,311

1,256,257

(292,001)

964,256

964,256

-

307,066,370

283,741,368

(연결)조정

-

(133,446)

(133,446)

2,172

(12,460)

14,632

(209)

(290,593)

290,384

(9,149)

(126,260)

66,194

(67,252)

328

(66,924)

-

(14,979)

(81,903)

(1,901)

(83,804)

(83,804)

-

(25,081,725)

(140,731)

합계

7,444,942

-

7,444,942

6,402,529

10,021,882

(3,619,353)

1,584,892

3,150,877

(1,565,985)

(8,768)

(533,711)

(5,228,711)

2,216,231

(539,283)

1,676,948

280,838

670,869

2,628,655

(438,475)

2,190,180

2,143,744

46,436

375,673,656

344,412,253

구분

부문간 영업손익

차감계

순이자이익

이자수익

이자비용

순수수료이익

수수료수익

수수료비용

기타영업손익

일반관리비

영업이익

관계기업투자손익

기타 영업외손익(*1)

부문세전당기손익

법인세비용

당기순이익

자산총계(*2)

부채총계(*2)

은행부문당기

신용손실충당금 전입액

신용손실충당금 반영전 영업이익

당기손익인식금융 상품순손익

지배기업주주지분 순이익

비지배기업주주 지분순이익

외부고객으로부터의영업손익


304

(연결)조정

-

(193,039)

(193,039)

738

(17,767)

18,505

2,659

(287,033)

289,692

(1,658)

(194,778)

46,953

(146,086)

(163)

(146,249)

-

(4,723)

(150,972)

4,735

(146,237)

(146,237)

-

(20,516,982)

(838,181)

당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.(단위:백만원)

신용카드부문

1,310,628

(257,745)

1,052,883

979,928

1,305,800

(325,872)

108,865

1,582,903

(1,474,038)

-

(35,910)

(332,700)

720,183

(245,790)

474,393

-

(12,141)

462,252

(107,232)

355,020

355,020

-

16,141,810

12,307,827

기업금융

1,667,927

51,466

1,719,393

2,320,217

3,513,603

(1,193,386)

232,708

296,498

(63,790)

37

(833,569)

(847,029)

872,364

(715,926)

156,438

-

1,317

157,755

(38,973)

118,782

118,782

-

103,042,327

89,293,741

생명보험부문

142,885

(34,943)

107,942

236,027

236,032

(5)

162

162

-

8,321

(136,568)

(79,074)

28,868

(10,159)

18,709

-

(208)

18,501

(7,938)

10,563

10,563

-

8,516,783

7,933,950

기타

1,614,790

283,402

1,898,192

289,204

1,016,677

(727,473)

353,833

404,372

(50,539)

286,991

968,164

(959,992)

938,200

54,519

992,719

7,812

192,119

1,192,650

(227,558)

965,092

965,092

-

72,386,072

47,605,726

증권부문

184,880

2,758

187,638

24,260

49,630

(25,370)

97,996

105,900

(7,904)

51,184

14,198

(119,496)

68,142

(4,992)

63,150

93

(614)

62,629

(15,511)

47,118

47,118

-

6,118,251

5,495,285

가계금융

2,115,837

-

2,115,837

2,102,326

3,858,102

(1,755,776)

569,832

671,184

(101,352)

-

(556,321)

(2,004,800)

111,037

(80,213)

30,824

-

-

30,824

(7,460)

23,364

23,364

-

114,849,508

130,631,229

기타

345,002

148,101

493,103

250,499

413,746

(163,247)

168,928

197,109

(28,181)

14,852

58,824

(227,446)

265,657

(34,507)

231,150

195,192

(35,286)

391,056

(37,452)

353,604

324,616

28,988

28,527,698

7,733,168

소계

5,398,554

334,868

5,733,422

4,711,747

8,388,382

(3,676,635)

1,156,373

1,372,054

(215,681)

287,028

(421,726)

(3,811,821)

1,921,601

(741,620)

1,179,981

7,812

193,436

1,381,229

(273,991)

1,107,238

1,107,238

-

290,277,907

267,530,696

합계

7,381,949

-

7,381,949

6,203,199

10,375,823

(4,172,624)

1,534,983

2,971,095

(1,436,112)

359,727

(715,960)

(4,523,584)

2,858,365

(1,037,231)

1,821,134

203,097

140,464

2,164,695

(437,389)

1,727,306

1,698,318

28,988

329,065,467

300,162,745

구분

부문간 영업손익

차감계

순이자이익

이자수익

이자비용

순수수료이익

수수료수익

수수료비용

기타영업손익

일반관리비

영업이익

관계기업투자손익

기타 영업외손익

부문세전당기손익

법인세비용

당기순이익

자산총계(*2)

부채총계(*2)

은행부문전기

(*1) 증권부문 기타 영업외손익에 현대증권 인수 관련 염가매수차익 628,614백만원이 포함되어 있음.(*2) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임.

외부고객으로부터의영업손익

당기손익인식금융 상품순손익

신용손실충당금반영전 영업이익

신용손실충당금 전입액

지배기업주주지분 순이익

비지배기업주주 지분순이익

305

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

5-2. 서비스별 및 지역별 부문(1) 서비스별 공시당기 및 전기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다.

(2) 지역별 공시당기 및 전기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익 및 당기말 및 전기말 현재 주요비유동자산은 다음과 같습니다.

구분은행부문

신용카드부문

증권부문

생명보험부문

기타부문

합계

당기5,454,100

1,269,573

184,856

139,847

396,566

7,444,942

전기5,398,554

1,310,628

184,880

142,885

345,002

7,381,949

(단위: 백만원)

주요 비유동자산

3,821,634

276

209

6,949

1,547

239

350

130

134,692

3,966,026

주요 비유동자산

4,952,552

299

128

5,038

1,964

278

1,216

149

72,971

5,034,595

외부고객으로부터의 영업손익

7,305,697

11,847

5,143

30,590

10,709

3,358

5,072

9,533

-

7,381,949

외부고객으로부터의 영업손익

7,354,698

10,522

5,422

47,360

5,624

4,220

6,109

10,987

-

7,444,942

구분

국내

미국

뉴질랜드

중국

일본

베트남

캄보디아

영국

(연결)조정

합계

전기당기

(단위: 백만원)


306

6. 금융자산과 금융부채 6-1. 계정 분류와 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

공정가치

16,316,953

10,035,096

9,324,143

641,893

69,060

1,138,968

145,542

195,536

797,890

2,165,971

112,141

245,244,958

24,987,231

21,610,663

3,376,568

14,505,959

7,907,940

322,415,217

586,923

2,387,681

2,282,794

42,962

224,949,129

16,297,523

33,274,914

12,255,921

292,077,847

공정가치

17,878,714

26,099,518

22,986,570

3,040,599

72,349

1,758,846

331,664

65,591

1,361,591

3,298,328

83,607

265,144,250

33,970,293

27,445,752

6,524,541

11,400,616

7,322,335

366,956,507

1,143,510

10,979,326

3,717,819

89,309

240,223,353

26,247,768

35,443,751

16,257,142

334,101,978

장부금액

16,316,066

10,035,096

9,324,143

641,893

69,060

1,138,968

145,542

195,536

797,890

2,165,971

112,141

245,005,370

24,987,231

21,610,663

3,376,568

14,149,528

7,907,940

321,818,311

586,923

2,387,681

2,282,794

42,962

224,268,185

16,240,743

32,600,603

12,278,613

290,688,504

장부금액

17,884,863

26,099,518

22,986,570

3,040,599

72,349

1,758,846

331,664

65,591

1,361,591

3,298,328

83,607

265,486,134

33,970,293

27,445,752

6,524,541

11,177,504

7,322,335

367,081,428

1,143,510

10,979,326

3,717,819

89,309

239,729,695

26,251,486

34,992,057

16,286,578

333,189,780

구분

금융자산



채무증권

지분증권

기타


채무증권

지분증권

파생결합증권



대출채권


채무증권

지분증권


기타금융자산

소계

금융부채

단기매매금융부채

당기손익인식지정금융부채



예수부채

차입부채

사채

기타금융부채

소계

전기당기

(단위: 백만원)

307

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화 할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 다만, 금융리스부채의 경우 DCF 방법을 적용하여 공정가치를 산출합니다.


유가증권

대출채권

파생상품 및 당기손익인식 금융상품

예수부채

차입부채

사채

기타금융자산 및 기타금융부채


308

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

1) 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

합계

26,099,51822,986,5703,040,599

72,3491,758,846

331,66465,591

1,361,5913,298,328

83,60733,970,29327,445,7526,524,541

65,210,592

1,143,51010,979,3263,717,819

89,30915,929,964

수준2

17,463,15815,560,0901,903,068

-995,574237,595

-757,979

3,033,15682,144

19,328,61716,978,6192,349,998

40,902,649

-3,181,6213,041,052

89,1236,311,796

수준3

----

763,27294,06965,591

603,612136,936

1,4633,072,292

10,2513,062,0413,973,963

-7,797,139

201,846186

7,999,171

수준1

8,636,3607,426,4801,137,531

72,349----

128,236-

11,569,38410,456,8821,112,502

20,333,980

1,143,510566

474,921-

1,618,997

구분

금융자산 단기매매금융자산 채무증권 지분증권 기타 당기손익인식지정금융자산 채무증권 지분증권 파생결합증권 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 매도가능금융자산(*) 채무증권 지분증권소계금융부채 단기매매금융부채 당기손익인식지정금융부채 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품소계

당기말수준분류

(단위: 백만원)

309

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

합계

10,035,0969,324,143

641,89369,060

1,138,968145,542195,536797,890

2,165,971112,141

24,987,23121,610,6633,376,568

38,439,407

586,9232,387,6812,282,794

42,9625,300,360

수준2

6,289,5585,949,872

339,686-

752,130145,542195,536411,052

2,120,097110,930

16,080,65315,461,551

619,10225,353,368

-568,302

2,134,42742,465

2,745,194

수준3

----

386,838--

386,83844,1861,211

1,888,439424

1,888,0152,320,674

-1,819,379

133,228497

1,953,104

수준1

3,745,5383,374,271

302,20769,060

----

1,688-

7,018,1396,148,688

869,45110,765,365

586,923-

15,139-

602,062

구분

금융자산 단기매매금융자산 채무증권 지분증권 기타 당기손익인식지정금융자산 채무증권 지분증권 파생결합증권 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 매도가능금융자산(*) 채무증권 지분증권소계금융부채 단기매매금융부채 당기손익인식지정금융부채 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품소계


(단위: 백만원)

(*) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각각 223,398백만원 및 121,683백만원으로 수준 3에 포함됨. 당해 지분상품은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사로 공적인 가치창출규모를 계량화하기어렵거나, 프로젝트파이낸싱에 투자된 비상장지분상품 등으로 사업초기단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정함. 연결실체는 당해 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없음.


310

나. 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분

금융자산


채무증권

지분증권


채무증권

지분증권

파생결합증권



매도가능증권

채무증권

지분증권

소계

금융부채


파생결합증권



소계

가치평가기법

DCF모형

DCF모형, 순자산가치법

DCF모형, Hull and White 모형

DCF모형

DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation

DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation

DCF모형, Closed Form, FDM

DCF모형, One Factor Hull-White 모형

DCF모형, 순자산가치법

DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation

DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation

DCF모형, Closed Form, FDM

당기말

17,463,158

15,560,090

1,903,068

995,574

237,595

-

757,979

3,033,156

82,144

19,328,617

16,978,619

2,349,998

40,902,649

3,181,621

3,181,621

3,041,052

89,123

6,311,796

전기말

6,289,558

5,949,872

339,686

752,130

145,542

195,536

411,052

2,120,097

110,930

16,080,653

15,461,551

619,102

25,353,368

568,302

568,302

2,134,427

42,465

2,745,194

투입변수

할인율

할인율, 편입자산의 공정가치

할인율

할인율

할인율, 기초자산의 변동성

할인율, 변동성, 환율, 주가 등

할인율, 변동성, 환율 등

할인율, 금리, 금리변동성

할인율, 편입자산의 공정가치

할인율, 기초자산의 변동성

할인율, 변동성, 환율, 주가 등

할인율, 변동성, 환율 등

(단위: 백만원)

공정가치

311

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

합계

17,878,714

265,144,250

11,400,616

7,322,335

301,745,915

240,223,353

26,247,768

35,443,751

16,257,142

318,172,014

수준2

13,390,534

-

9,895,328

-

23,285,862

116,068,290

1,444,983

33,504,039

-

151,017,312

수준3

1,862,664

265,144,250

-

7,322,335

274,329,249

124,155,063

24,802,785

1,939,712

16,257,142

167,154,702

수준1

2,625,516

-

1,505,288

-

4,130,804

-

-

-

-

-

구분

금융자산


대출채권



소계

금융부채

예수부채(*1)

차입부채(*3)

사채


소계

당기말수준분류

(단위: 백만원)

합계

16,316,953

245,244,958

14,505,959

7,907,940

283,975,810

224,949,129

16,297,523

33,274,914

12,255,921

286,777,487

수준2

11,171,092

-

12,717,045

-

23,888,137

100,090,671

434,634

32,532,277

-

133,057,582

수준3

2,434,342

245,244,958

-

7,907,940

255,587,240

124,858,458

15,862,889

742,637

12,255,921

153,719,905

수준1

2,711,519

-

1,788,914

-

4,500,433

-

-

-

-

-

구분

금융자산


대출채권



소계

금융부채

예수부채(*1)

차입부채(*3)

사채


소계


(단위: 백만원)

(*1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융자산 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각

7,322,335백만원 및 7,970,940백만원입니다.(*3) 당기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 70,624백만원 및

9,884백만원입니다.(*4) 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 15,890,765백만원 및 11,957,239백만원입니다.


312

나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분

금융자산


금융부채

차입부채

사채

가치평가기법

DCF모형

DCF모형

DCF모형

당기말

9,895,328

1,374,359

33,504,039

전기말

12,717,045

424,750

32,532,277

투입변수

할인율

할인율

할인율

(단위: 백만원)

공정가치

구분

금융자산


대출채권

소계

금융부채

예수부채

차입부채

사채

기타금융부채

소계

가치평가 기법

DCF모형

DCF모형

DCF모형

DCF모형

DCF모형

DCF모형

당기말

1,862,664

265,144,250

267,006,914

124,155,063

24,802,785

1,939,712

366,377

151,263,937

전기말

2,434,342

245,244,958

247,679,300

124,858,458

15,862,889

742,637

298,682

141,762,666

투입변수

신용스프레드, 기타스프레드, 금리신용스프레드, 기타스프레드,

조기상환율, 금리

기타스프레드, 조기상환율, 금리

기타스프레드, 금리

기타스프레드, 내재부도율, 금리

기타스프레드, 금리

비관측변수

신용스프레드, 기타스프레드 신용스프레드, 기타스프레드,

조기상환율

기타스프레드, 조기상환율

기타스프레드

기타스프레드, 내재부도율

기타스프레드

(단위: 백만원)

공정가치

313

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.

그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중변동내역1) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1,819,379)

(382,798)---

(4,085,714)4,182,978

(8,080,711)(7,797,139)

(89,042)

25,649-

33,664(178,670)(26,049)282,671

(49,377)(64,910)

714

676----

(113)

-

1,277

386,838

62,717-

278,743(345,846)

-(118,913)

836,950763,272

1,888,439

(12,038)86,320

744,221(288,082)

--

678,248

3,072,292

(단위: 백만원)


당기손익인식금융부채투자금융자산



매매목적파생금융상품

위험회피목적파생금융상품


순파생금융상품

기초금액총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액매입금액매도금액발행금액결제금액다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*)수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*)사업결합당기말금액

당기

구분

(337,217) (24,816) 2,388,485 (72,571) -

8,815 -- - -


314

2) 당기 및 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(982,426)

111,684---

(2,299,289)1,350,652

(1,819,379)

41,817

(82,343)-

3,429(11,764)(16,345)(23,836)

(89,042)

(2,021)

2,735-----

714

502,168

(20,642)-

686,475(781,163)

--

386,838

1,801,339

122,603(25,788)526,780

(528,170)--

1,888,439

(단위: 백만원)


당기손익인식금융부채투자금융자산



매매목적파생금융상품

위험회피목적파생금융상품


순파생금융상품

기초금액총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액매입금액매도금액발행금액결제금액다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*)수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*)당기말금액

전기

구분

- (32,424) - - -

- -- 24,099 -

(*) 해당 증권에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

당기말 전기당기손익인식

금융상품순손익당기손익인식

금융상품순손익순이자이익 순이자이익기타영업손익 기타영업손익

총손익 중 당기손익인식액

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액

(단위: 백만원)

구분

(294,432)

(89,797)

(11,375)

(15,306)

13

-

8,699

30,926

125,331

(24,143)

7

7

315

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다.

94,069

65,591

603,612

124,888

10,251

1,463

12,048

3,062,041

3,973,963

기초자산가격,금리, 배당수익률

기초자산가격, 금리, 배당수익률, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수

할인율

기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성

블랙숄즈모형

기초자산가격,금리, 배당수익률블랙숄즈모형

기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수,할인율, 부도율, 금리변동성

금리, 환율, 부도시손실률, 주가, 주가변동성, 금리변동성, 기초자산가격, 기초자산의 변동성, 기초자산간의 상관계수,배당수익률, 할인율

성장률, 할인율, 금리변동성, 청산가치, 배당수익률, 채권인수원가대비회수율

DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull and White 모형, 블랙숄즈모형

DCF모형, Closed Form, MonteCarlo Simulation,Hull and White 모형, Tree모형

DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율 모형, 순자산가치법, 배당할인모형,Hull and White 모형,주주현금흐름할인모형, 수익가치접근법

DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hull and White 모형, 블랙숄즈모형, Tree 모형

DCF모형

DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Tree모형

기초자산의 변동성




할인율




할인율 하락에 따라공정가치 증가



상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

성장율 상승에 따라공정가치 증가



10.51 ~ 27.70

5.60 ~ 55.00

6.55

5.04

기초자산간의 상관계수

성장률

10.51 ~ 30.97

4.00 ~ 69.00

0.00 ~ 1.00

15.00 ~ 49.00

기초자산간의 상관계수 4.00 ~ 73.07

(단위: 백만원)

공정가치 투입변수가치평가방법 비관측변수관측가능하지

않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향


채무증권

지분증권

파생결합증권

주식 및 주가지수 관련

채무증권

이자율관련

통화 및 이자율 관련 상품 등

지분증권

금융자산당기손익인식지정금 자산



소계

위험회피 파생금융상품

당기말

부도시손실률

할인율

금리변동성

채권인수원가 대비회수율

손실율이 클수록 공정가치 감소



채권인수원가대비회수율 상승에 따라 공정가치 증가


청산가치 상승에 따라 공정가치 증가

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

0.80 ~ 0.84

1.49 ~ 22.01

0.57

155.83

주가변동성

청산가치

기초자산의 변동성기초자산간의 상관계수

14.82 ~ 30.97

0.00

18.00 ~ 59.00

-5.00 ~ 47.00

구분


316

7,797,139

153,419

48,427


기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 배당수익률

DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hull and White 모형, 블랙숄즈 모형

주가, 금리, 주가변동성, 금리변동성, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 배당수익률, 할인율

DCF모형, Closed Form, MonteCarlo Simulation, Hull and White모형, Tree모형

DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation





상관계수가 클수록공정가치 변동 증가



1.00 ~ 49.00

-5.00 ~ 77.00

17.00 ~ 43.00

기초자산간의 상관계수 4.00 ~ 59.00

(단위: 백만원)




파생결합증권


기타

금융부채당기손익인식지정금융부채

당기말

주가변동성

할인율






14.82

2.09

금리변동성



0.57 ~ 37.15

18.00 ~ 30.15

-5.00 ~ 47.00

구분


386,838기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수

Monte Carlo Simulation, Closed Form, Hull and White 모형, 블랙숄즈모형, Gaussian 1 factor model

(단위: 백만원)




파생결합증권

금융자산


전기말




상관계수가 클수록공정가치 변동 증가

0.65~70.06

-14.20~89.98

구분

186

7,999,171


DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Tree모형


변동성이 클수록 공정가치 변동 증가2.74이자율관련

소계


317

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

43,948

1,211

238

1,888,015



금리, 환율, 부도시손실률, 주가, 주가변동성, 금리변동성, 기초자산가격, 기초자산의 변동성, 기초자산간의 상관계수

성장률, 할인율, 금리변동성, 청산가치, 채권인수원가대비회수율

DCF모형, Closed Form,MonteCarlo Simulation, Tree모형, 블랙숄즈모형


DCF모형, Hull and White 모형,Closed Form, MonteCarlo Simulation

DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율 모형, 순자산가치법, 배당할인모형,Hull and White 모형,주주현금흐름할인모형




변동성이 클수록 공정가치 변동 증가5.60~49.65

424 할인율DCF모형 할인율 할인율 하락에 따라공정가치 증가6.05

5.96

부도시손실률 손실율이 클수록 공정가치 감소5.56~100.00

성장률 성장율 상승에 따라공정가치 증가0.00~3.00

금리변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가0.45

금리변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가24.90~27.20


상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가3.42~89.98

채권인수원가대비회수율

채권인수원가대비회수율 상승에 따라 공정가치 증가

155.83


상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가6.80~51.07

주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가40.02

할인율 할인율 하락에 따라공정가치 증가1.72~20.65



청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 증가0.00

(단위: 백만원)





채무증권

이자율관련

통화 및 이자율 관련 상품 등

지분증권




전기말

구분

2,320,674소계

금융부채


1,819,379기초자산가격, 금리, 배당수익률, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수

Closed Form, MonteCarlo Simulation,Hull and White 모형,블랙숄즈 모형,Gaussian 1 factor model

파생결합증권




상관계수가 클수록공정가치 변동 증가-14.20~89.98


124,379기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수,배당수익률






상관계수가 클수록공정가치 변동 증가11.96~51.07


318

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 채무증권과 지분증권(수익증권 포함)이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

당기말

유리한 변동 유리한 변동불리한 변동 불리한 변동당기손익 기타포괄손익

(단위: 백만원)

구분

당기손익인식지정금융자산(*1) 채무증권 지분증권 파생결합증권매매목적 파생금융상품(*2)위험회피목적파생금융상품(*2)매도가능금융자산 채무증권(*3) 지분증권(*4)

1,029840

5,66628,334

9

--

97,42931,759

3

(97,571)(33,715)

(3)

---

---

(866)(521)

(5,463)(29,486)

(6)

--

-----

69168,225

-----

(45)(87,529)

당기손익인식지정금융부채(*1)매매목적 파생금융상품(*2)위험회피목적 파생금융상품(*2)

금융자산

금융부채소계

소계

(단위: 백만원)




전기말

구분

8,849주가, 금리, 주가변동성, 금리변동성, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 배당수익률

DCF모형, Closed Form,MonteCarlo Simulation, Hull and White모형

주가변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가40.02



금리변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가0.45~27.20


상관계수가 클수록공정가치 변동 증가3.42~89.98

기타

497

1,953,104




변동성이 클수록 공정가치 변동 증가3.93이자율 관련

소계


35,878

129,191 (131,289) - -

(36,342) 168,294 (87,574)

319

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

전기말

유리한 변동 유리한 변동불리한 변동 불리한 변동당기손익 기타포괄손익

(단위: 백만원)

구분

당기손익인식지정금융자산 파생결합증권(*1)매매목적 파생금융상품(*2)위험회피목적파생금융상품(*2)매도가능금융자산 채무증권(*3) 지분증권(*4)

9,2112,800

81

--

57,52930,011

17

(41,499)(43,272)

(16)

---

---

(11,642)(3,891)

(71)

--

---

20189,271

---

(19)(88,066)

당기손익인식지정금융부채(*1)매매목적 파생금융상품(*2)위험회피목적 파생금융상품(*2)

금융자산

금융부채소계

소계

12,092

87,557 (84,787) - -

(15,604) 189,291 (88,085)

(*1) 당기손익인식지정금융상품은 주요 관측불가능한 변수인 기초자산의 변동성 또는 기초자산간의 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음.

(*2) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 통화관련 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 부도시손실율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 또한, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음.

(*3) 채무증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*4) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~0.5%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변

동을 산출하고 있음. 또한 지분증권의 주요 관측 불가능한 투입변수인 채권인수원가대비회수율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 할인율(-1%~1%)과 부동산매각가격의 변동률(-1%~+1%)의 상관관계에 따른 변동을 산출하였음.

(4) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

구분기초 거래일손익인식평가조정

신규 발생 거래일손익인식평가조정 등

기중 거래일손익인식평가조정 변동액

당기말 거래일손익인식평가조정

당기

4,055

37,819

(2,841)

39,033

전기1,376

5,400

(2,721)

4,055

(단위: 백만원)


320

6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

전기말

당기말

단기매매

단기매매

당기손익 인식지정

당기손익인식지정

대여금 및수취채권

상각후원가측정금융부채


위험회피파생금융상품


합계

위험회피파생금융상품 합계



구분

구분

현금 및 예치금당기손익인식금융자산파생금융상품대출채권투자금융자산기타금융자산

당기손익인식금융부채파생금융상품예수부채차입부채사채기타금융부채

-1,138,968

----

10,979,326-----

16,316,066--

245,005,370-

7,907,940

--

239,729,69526,251,48634,992,05716,286,578

----

24,987,231-

-89,309

----

----

14,149,528-

12,122,8363,807,128

239,729,69526,251,48634,992,05716,286,578

--

112,141---

16,316,06611,174,0642,278,112

245,005,37039,136,7597,907,940

-10,035,0962,165,971

---

1,143,5103,717,819

----

12,201,067

4,861,329

1,138,968

10,979,326

269,229,376

317,259,816

24,987,231

89,309

14,149,528

333,189,780

112,141 321,818,311

금융자산

금융부채

소계

소계

(단위: 백만원)

당기말

단기매매 당기손익 인식지정

대여금 및수취채권




당기손익인식금융자산구분

현금 및 예치금당기손익인식금융자산파생금융상품대출채권투자금융자산기타금융자산

-1,758,846

----

17,884,863--

265,486,134-

7,322,335

----

33,970,293-

----

11,177,504-

--

83,607---

17,884,86327,858,3643,381,935

265,486,13445,147,7977,322,335

-26,099,5183,298,328

---

29,397,846 1,758,846 290,693,332 33,970,293 11,177,504 83,607 367,081,428

금융자산

소계

321

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위: 백만원)

전기말

단기매매 당기손익인식지정

상각후원가측정금융부채


당기손익인식금융부채구분

당기손익인식금융부채파생금융상품예수부채차입부채사채기타금융부채

2,387,681-----

--

224,268,18516,240,74332,600,60312,278,613

-42,962

----

2,974,6042,325,756

224,268,18516,240,74332,600,60312,278,613

586,9232,282,794

----

2,869,717 2,387,681 285,388,144 42,962 290,688,504

금융부채

소계


지속적관여 유형

후순위채권

후순위채권

후순위채권

후순위채권

후순위채권

후순위채권

선순위채권

후순위채권

재무상태표상 지속적 관여의 장부금액

7

1,393

6,876

12,302

15,212

14,374

13,626

14,450

78,240

금융상품 분류









재무상태표상 지속적 관여의 공정가치

7

1,393

6,876

12,302

15,212

14,374

13,689

14,450

78,303

당기말 구분

이에이케이유동화전문유한회사

에이피제1차유동화전문유한회사

디스커버리제1차유동화전문유한회사

이에이케이제이차유동화전문유한회사

에프케이1411유동화전문유한회사

에이피제3비유동화전문유한회사

에이피제3비유동화전문 유한회사(*1)

합계

(*1) 동 자산유동화회사와의 대출채권양도와 관련하여 인식한 순처분이익은 6,705백만원임.(*2) 상기 이외에 국민행복기금과의 양도 계약에 포함된 사후정산약정으로 인하여 당기 중 추가 회수금액은 4,394백만원임.

6-4. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거된 양도 금융자산

연결실체가 자산유동화전문회사에 대출채권 등을 양도하고, 재무제표에서 제거하였으나, 지속적 관여에서 발생하는 손실의 최대노출금액(장부금액) 및 공정가치는 다음과 같습니다.


322


(단위:백만원)

지속적관여 유형

후순위채권

후순위채권

후순위채권

후순위채권

후순위채권

선순위채권

후순위채권

재무상태표상 지속적 관여의 장부금액

48

10,335

10,448

22,359

41,810

11,496

27,377

123,873

금융상품 분류








재무상태표상 지속적 관여의 공정가치

48

10,335

10,448

22,359

41,810

11,548

27,377

123,925

전기말

기초자산의 장부금액

605,958

-

-

-

-

-

-

-

11,209

6,027

17,485

16,830

27,107

31,873

52,583

68,270

114,213

선순위사채의 장부금액

361,769

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9,999

9,998

19,995

24,996

44,991

64,983

109,966

당기말기초자산의

장부금액

604,791

13,340

14,225

25,330

15,857

41,680

61,425

69,451

70,393

55,438

86,552

95,652

115,496

144,636

204,787

200,324

269,526


350,097

-

-

14,000

9,999

29,996

49,991

59,987

59,984

49,983

79,971

89,958

109,938

139,913

199,855

199,831

269,737

전기말

구분

이에이케이유동화전문유한회사

에이피제1차유동화전문유한회사

디스커버리제1차유동화전문유한회사

이에이케이제이차유동화전문유한회사

에프케이1411유동화전문 유한회사

에이피제3비유동화전문 유한회사(*1)

합계

구분

케이비국민카드제이차유동화전문유한회사(*1)

와이즈모바일제일차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제이차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제삼차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제사차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제오차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제육차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제칠차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제팔차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제구차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제십차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제십일차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제십이차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제십삼차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제십사차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제십오차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제십육차유동화전문유한회사(*2)

(*1) 동 자산유동화회사와의 대출채권양도와 관련하여 인식한 순처분이익은 10,639백만원임.(*2) 상기 이외에 국민행복기금과의 양도 계약에 포함된 사후정산약정으로 인하여 당기중 중 추가 회수금액은 4,181백만원임.

(2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

연결실체는 대출채권을 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 이와 관련한 당기말과 전기말 현재 기초자산과 선순위사채의 현황은 다음과 같습니다.

323

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

기초자산의 장부금액

118,767

97,910

1,168,232


114,955

94,950

856,602

당기말기초자산의

장부금액

273,459

199,233

2,561,595


274,693

199,690

2,187,623

전기말 구분

와이즈모바일제십칠차유동화전문유한회사(*2)

와이즈모바일제십팔차유동화전문유한회사(*2)

합계

양도된자산의 장부금액9,302,087

108,062552,87216,250

9,979,271

관련부채의 장부금액8,815,027

---

8,815,027

당기말양도된자산의 장부금액

1,938,091

200,389313

20,0912,158,884

관련부채의 장부금액1,817,754

---

1,817,754

전기말

(*1) 신탁방식의 자산유동화로서 적격유동화자산 잔액이 신탁수익권 금액의 지급책임비율(최소 104.5%)에 미달하는 등 자산유동화계약에서 정하는 사유가 발생하는 경우 유동화사채의 조기상환의무를 부담합니다. 한편, 연결실체는 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다. 따라서 연결실체가 조기상환의무를 부담하지 않기 위해서는 기존에 신탁한 카드계정 이외에 추가계정 또는 예치금을 신탁해야 할 것이므로 유동화사채권자는 실질적으로 기초자산에 대해서만 소구권을 가지고 있다고 보기 어려우므로 공정가치 공시를 생략합니다.

(*2) 유동화전문유한회사들은 (주)우리은행, 농협은행(주) 등과 신용공여약정을 체결하고 있으므로, 기초자산의 회수액으로 선순위사채를 상환할 수 없는 경우 신용공여 기관들로부터 차입하여 선순위사채를 상환하여야 합니다. 따라서 선순위사채권자는 질적으로 기초자산에 대해서만 소구권을 가지고 있다고 보기 어려우므로 공정 가치 공시를 생략합니다.

연결실체는 보유 중인 현대엘리베이터㈜ 주식을 나티시스 은행에 46,364백만원에 양도하고 Total Return Swap계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 양도자산의 주가가 변동할 경우 그 위험은 연결실체에 우선적으로 귀속됩니다. 이와 관련한 당기말 현재 양도 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

양도자산


양도된자산의 장부금액

45,683

관련부채의 장부금액

46,364

(3) 환매조건부채권 및 대여유가증권

연결실체는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것으로 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

구분거래의성격

환매조건부채권매도대여유가증권 국공채 주식 기타합계

6-5. 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 장외 파생상품 및 현물환 거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도 등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야할 금액을 상계하여 지급

(단위:백만원)

(단위:백만원)


324

자산 총액

3,800,97880,718

2,557,4242,926,515

19,854,6111,055,379

30,275,625

자산 총액

2,117,556111,341

2,841,9452,028,200

20,124,480599,259

27,822,781

순액

1,408,17169,7381,939

-531,193219,020

2,230,061

순액

1,409,93253,789

524--

78116,748

1,581,071

순액

483,54795,6911,465

-2,138,401

125,2762,844,380


----

(19,323,418)(829,137)

(20,152,555)

상계된 자산총액

-----

(19,323,418)(829,137)

(20,152,555)

부채 총액

4,622,72988,506

2,556,0098,815,0271,063,056

20,655,999953,137

38,754,463


----

(17,986,079)(473,983)

(18,460,062)

당기말

당기말

전기말

재무상태표 표시 순액

3,800,97880,718

2,557,4242,926,515

531,193226,242

10,123,070


4,622,72988,506

2,556,0098,815,0271,063,0561,332,581

124,00018,601,908


2,117,556111,341

2,841,9452,028,2002,138,401

125,2769,362,719

구분

매매목적 파생금융상품위험회피목적 파생금융상품미수현물환환매조건부채권 매수미회수내국환채권그 밖의 금융상품합계

구분

매매목적 파생금융상품위험회피목적 파생금융상품미결제현물환환매조건부채권 매도(*)증권 대차약정미지급내국환채무그 밖의 금융상품합계

구분

매매목적 파생금융상품위험회피목적 파생금융상품미수현물환환매조건부채권 매수미회수내국환채권그 밖의 금융상품합계

금융상품(2,390,096)

(10,980)(2,555,485)(2,926,515)

-(7,222)

(7,890,298)

현금담보(2,711)

-----

(2,711)


금융상품(3,005,000)

(22,795)(2,555,485)(8,815,027)(1,063,056)(1,332,503)

(7,252)(16,801,118)

현금담보(207,797)(11,922)

-----

(219,719)


금융상품(1,611,788)

(15,650)(2,840,480)(2,028,200)

--

(6,496,118)

현금담보(22,221)

-----

(22,221)


(2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

또는 수취하고 있습니다. 미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

325

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

자산 총액

559,07820,3441,927

---

123,746705,095

상계된 자산총액

-----

(17,986,079)(473,983)

(18,460,062)

부채 총액

2,288,29634,761

2,842,4071,817,754

517,45818,104,678

597,78226,203,136

전기말재무상태표

표시 순액

2,288,29634,761

2,842,4071,817,754

517,458118,599123,799

7,743,074

구분

매매목적 파생금융상품위험회피목적 파생금융상품미결제현물환환매조건부채권 매도(*)증권 대차약정미지급내국환채무그 밖의 금융상품합계

금융상품(1,724,586)

(14,417)(2,840,480)(1,817,754)

(517,458)(118,599)

(53)(7,033,347)

현금담보(4,632)

------

(4,632)


(단위:백만원)

(*) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있음.

7. 예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

과목

과목

이자율(%)

0.00~1.27

0.00~2.60

0.00~2.07

-

0.14~5.30

-

내용

한국은행예치금


기타예치금

소계

외화타점예치금

정기예치금

기타예치금

소계

내용

한국은행예치금


기타예치금

소계

외화타점예치금

정기예치금

기타예치금

소계

당기말

7,259,264

1,233,368

3,276,913

11,769,545

2,025,373

808,253

723,002

3,556,628

15,326,173

당기말

7,259,264

209,676

580,655

8,049,595

564,099

24,170

664,082

1,252,351

9,301,946

예치기관

한국은행

우리은행 외

교보증권㈜ 외

Bank of Korea 외

Bank of Communications, Seoul 외

Bank of Japan 외

예치기관

한국은행

우리은행 외

한국증권금융㈜ 외

Bank of Korea 외

Sumitomo Mitsui New York 외

Samsung Future Inc. 외

전기말

6,376,961

1,610,649

3,406,289

11,393,899

1,211,342

1,131,816

107,697

2,450,855

13,844,754

전기말

6,376,961

96,708

86,915

6,560,584

501,379

17,580

44,698

563,657

7,124,241

사용제한 사유

한국은행법

유동화관련예금

파생거래증거금 등

한국은행법 등

뉴욕주은행법

파생거래증거금 등

(단위:백만원)

(단위:백만원)

원화예치금

원화예치금

외화예치금

외화예치금

합계

합계

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.


326

담보제공자산

예치금

단기매매금융자산 매도가능금융자산

만기보유금융자산 주택담보대출

부동산 합계

담보제공자산

예치금

단기매매금융자산 매도가능금융자산

담보제공처

상호저축은행 중앙회 외한국예탁결제원 외한국예탁결제원 외한국거래소 외소계한국예탁결제원 외한국예탁결제원 외한국은행한국은행KEB하나은행 외기타소계한국예탁결제원 외한국은행한국은행삼성선물 외기타소계기타

NATIXIS REAL ESTATE CAPITAL LLC 외

담보제공처

상호저축은행 중앙회 외한국예탁결제원 외한국예탁결제원 외삼성선물 외기타소계한국예탁결제원 외한국예탁결제원 외한국은행한국은행삼성선물 외기타소계

당기말

전기말

장부금액159,736

5,977,5362,392,9452,170,588

10,541,0693,314,106

193,028490,297493,896

1,084,50019,956

5,595,78344,988

1,251,0111,185,267

209,022296,632

2,986,9202,252,315

791,873

22,327,696

장부금액178,968

1,383,203694,24226,229

560,3462,664,020

481,937124,980594,02061,410

432,591217,826

1,912,764

담보제공사유차입담보 등

환매조건부채권매도유가증권대차거래담보

파생거래관련담보


한국은행차입금담보한은결제리스크담보

파생거래관련담보기타

환매조건부채권매도한국은행차입금담보한은결제리스크담보


COVERED BOND 발행

차입담보 등

담보제공사유차입담보 등




한국은행차입금담보한은결제리스크담보


(단위:백만원)

(단위:백만원)

8. 담보제공자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

327

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

담보제공자산


주택담보대출합계

담보제공처

한국예탁결제원 외한국은행한국은행삼성선물 외기타소계기타

전기말장부금액101,942820,872922,733200,625189,814

2,235,9861,745,8238,737,561

담보제공사유환매조건부채권매도한국은행차입금담보한은결제리스크담보


COVERED BOND 발행

(단위:백만원)

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

합계

2,990,908

합계

2,045,575


-


-


2,990,908


2,045,575

당기말

전기말

구분

유가증권

(단위:백만원)

(단위:백만원)

9. 파생금융상품 및 위험회피회계

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다. 연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑 - 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션 - KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션

특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채, 원화 구조화예금 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 또는 이자율스왑 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

구분

유가증권


328

구분

이자율관련 선물(*) 스왑 옵션소계통화관련 선도 선물(*) 스왑 옵션소계주식 및 주가지수관련 선물(*) 스왑 옵션소계신용관련 스왑소계상품관련 선물(*) 스왑 옵션소계기타합계

구분

이자율관련 스왑소계통화관련 선도소계기타합계

약정금액

4,352,216138,697,962

6,376,707149,426,885

58,662,586

482,32330,929,704

487,93790,562,550

823,2026,276,026

10,641,99717,741,225

5,219,7405,219,740

32012,2402,168

14,7281,145,195

264,110,323

자산

130695,47448,323

743,927

1,343,9531,210

756,9364,955

2,107,054

9,438105,437259,896374,771

55,20755,207

-76620

78616,583

3,298,328

부채

620676,887161,747839,254

1,206,539

-919,549

4,5572,130,645

170175,679511,218687,067

49,65349,653

74,765

-4,7726,428

3,717,819

당기말약정금액

3,130,6463,130,646

433,831433,831140,000

3,704,477

자산

48,42448,424

1,9121,9121,463

51,799

부채

63,63463,634

17,45417,454

18681,274

약정금액

1,412,25192,008,9105,874,500

99,295,661

34,103,783606,297

25,303,179373,241

60,386,500

177,7811,297,420

471,0951,946,296

600,000600,000

2,8855,074

-7,959

793,200163,029,616

자산 -

910,74473,724

984,468

512,411150

596,6682,197

1,111,426

4869,690

35,54345,719

13,40813,408

31638

-669

10,2812,165,971

부채 -

892,601133,087

1,025,688

308,54044

782,9113,526

1,095,021

81122,18817,554

139,823

13,41313,413

-699

-699

8,1502,282,794

전기말약정금액

3,108,5383,108,538

331,533331,533140,000

3,580,071

자산

91,34191,341

800800

1,21193,352

부채

21,46121,461

7,6377,637

49729,595

(단위 : 백만원)(2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 공정가치위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨

당기말 전기말


329

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

2) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

당기말

(88,999)

91,167

2,168

당기16,75916,238

521

당기16,238

(10,447)(1,488)

4,303

구분

위험회피수단 손익

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

합계

구분위험회피수단 손익현금흐름위험회피지정 효과적 손익현금흐름위험회피지정 비효과 손익

구분기타포괄손익 인식 금액기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액법인세효과합계

전기말

(47,491)

48,265

774

전기24,04723,368

679

전기23,368

(22,118)(525)

725

(3) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

구분

이자율관련 스왑소계통화관련 스왑소계합계

구분

통화관련 선도

당기말

당기말

약정금액

1,078,0001,078,000

362,550362,550

1,440,550

약정금액

12,502

자산

907907

29,88829,88830,795

자산

1,013

부채

8,0358,035

--

8,035

부채 -

전기말

전기말

약정금액

498,000498,000

351,600351,600849,600

약정금액 -

자산 --

18,78918,78918,789

자산 -

부채

13,36713,367

--

13,367

부채

-




(4) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파샘금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)


330

당기(9,360)

2,265(7,095)

당기말

199,478

당기말267,045,265

718,625(2,277,756)

265,486,134

당기말5,542,989

(66)5,542,923

구분기타포괄손익법인세효과법인세차감후 기타포괄손익

구분

외화발행금융채권

구분대출채권이연대출부대손익대손충당금장부금액

구분대출채권대손충당금장부금액

전기(33,611)

8,134(25,477)

전기말

582,205

전기말246,911,148

676,276(2,582,054)

245,005,370

전기말6,779,962

(39)6,779,923



10. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

2) 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

3) 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

구분

원화대출금외화대출금내국수입유산스역외외화대출금콜론매입어음매입외환지급보증대지급금원화신용카드채권외화신용카드채권환매조건부채권매수사모사채팩토링채권

당기말가계여신

130,381,59772,329

-----

172----

810,582

기업여신101,541,864

2,685,9322,962,676

559,915263,831

5,5682,834,171

11,327--

1,244,2001,468,179

17,898

신용카드채권--------

13,525,9924,251

---

합계231,923,461

2,758,2612,962,676

559,915263,831

5,5682,834,171

11,49913,525,992

4,2511,244,2001,468,179

828,480




331

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표



구분

리스채권할부금융채권소계비율(%)대손충당금합계

구분

원화대출금외화대출금내국수입유산스역외외화대출금콜론매입어음매입외환지급보증대지급금원화신용카드채권외화신용카드채권환매조건부채권매수사모사채팩토링채권리스채권할부금융채권소계비율(%)대손충당금합계

당기말

전기말

가계여신1,470,5032,293,150

135,028,33351.49

(481,289)134,547,044

가계여신119,232,458

42,413-----

109----

2,658,4571,149,3521,153,124

124,235,91351.59

(491,352)123,744,561

기업여신66,764

-113,662,325

43.35(1,382,106)

112,280,219

기업여신93,544,2002,659,9023,445,301

584,914198,045

5,2572,812,217

26,129--

228,000822,03748,56861,054

-104,435,624

43.37(1,692,313)

102,743,311

신용카드채권--

13,530,2435.16

(414,295)13,115,948

신용카드채권--------

12,131,7764,149

-----

12,135,9255.04

(398,350)11,737,575

합계1,537,2672,293,150

262,220,901100.00

(2,277,690)259,943,211

합계212,776,658

2,702,3153,445,301

584,914198,045

5,2572,812,217

26,23812,131,776

4,149228,000822,037

2,707,0251,210,4061,153,124

240,807,462100.00

(2,582,015)238,225,447

구분

이연대출부대비용 원화대출금 기타소계이연대출부대수익 원화대출금 기타소계합계

당기기초

659,55377,908

737,461

43,72017,46561,185

676,276

증가

368,55180,535

449,086

13,20423,37136,575

412,511

감소

383,92658,565

442,491

37,44216,38953,831

388,660

사업결합

18,863-

18,863

363 -

36318,500

기타 ---

-22

(2)

기말

663,04199,878

762,919

19,84524,44944,294

718,625

(4)당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)


332

(단위:백만원)

구분

이연대출부대비용 원화대출금 기타소계이연대출부대수익 원화대출금 기타소계합계

전기기초

627,29157,491

684,782

62,35621,28483,640

601,142

증가

499,48866,992

566,480

39,22113,72652,947

513,533

감소

467,22646,575

513,801

57,85717,55475,411

438,390

기타 ---

-99

(9)

기말

659,55377,908

737,461

43,72017,46561,185

676,276

11. 대손충당금 내역(1) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

기업여신

1,692,352

(747,151)

214,915

(55,151)

252,195

76,755

(51,743)

1,382,172

기업여신

1,525,152

(688,330)

159,490

(46,157)

728,319

13,878

1,692,352

신용카드

398,350

(356,705)

133,456

-

244,569

-

(5,375)

414,295

신용카드

389,941

(376,523)

138,318

-

255,390

(8,776)

398,350

가계여신

491,352

(295,459)

167,033

(23,046)

82,035

59,615

(241)

481,289

가계여신

536,959

(354,107)

195,438

(4,052)

115,997

1,117

491,352

합계

2,582,054

(1,399,315)

515,404

(78,197)

578,799

136,370

(57,359)

2,277,756

합계

2,452,052

(1,418,960)

493,246

(50,209)

1,099,706

6,219

2,582,054

구분

기초

대손상각

상각채권회수

매각

전입액(*)

사업결합

기타변동

기말

구분

기초

대손상각

상각채권회수

매각

전입액(*)

기타변동

기말

당기

전기

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

(*) 포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전입액 외 미사용약정 및 지급보증충당부채 전입(환입)액(주석23.(2)), 금융보증계약충당부채환입액(주석23.(3)), 기타금융자산 대손충당금 전입액(주석18.(2))으로 구성됨.

333

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

12. 당기손익인식금융자산 및 투자금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분단기매매금융자산

채무증권국채 및 공채금융채기업 발행 채무증권자산담보부 채무증권기타유가증권

지분증권주식 등수익증권

기타소계당기손익인식지정금융자산

채무증권기업 발행 채무증권

지분증권주식 등수익증권

파생결합증권사모사채

소계당기손익인식금융자산계매도가능금융자산

채무증권국채 및 공채금융채기업 발행 채무증권자산담보부 채무증권기타유가증권

지분증권주식출자금 등수익증권

소계만기보유금융자산

채무증권국채 및 공채금융채기업 발행 채무증권자산담보부 채무증권

소계투자금융자산계

당기말

5,389,75711,186,4274,594,741

222,0761,593,569

424,6372,615,962

72,34926,099,518

237,595

65,591-

1,361,59194,069

1,758,84627,858,364

7,110,89911,172,1595,904,4142,729,749

528,531

2,590,989402,659

3,530,89333,970,293

2,218,2741,868,9283,487,7873,602,515

11,177,50445,147,797

전기말

2,509,7833,973,3872,106,163

316,485418,325

38,124603,76969,060

10,035,096

145,542

-195,536797,890

-1,138,968

11,174,064

3,756,8197,241,4934,979,5355,215,974

416,842

2,045,38166,246

1,264,94124,987,231

2,592,2211,863,8105,529,5954,163,902

14,149,52839,136,759

(단위: 백만원)


334

13. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 구성내역은 다음과 같습니다.

손상차손환입328328

취득원가

1,052,759130,189

4,500

954,104

23,985

113,88024,677

22,701

-

-

--------

1,99820,0002,0502,0003,978

1024101010

10,0008,0004,6451,842

-398

9,8002,391,570

손상차손환입265265

주요사업내용

손해보험업투자금융업신용정보업

은행업

투자금융업

투자금융업도로 및 관련시설 운영업

투자금융업

전문건설업수동식 식품 가공기기 및

금속주방용기 제조업기타 상품 전문 도매업

1차 금속 도매업금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업

내의 및 잠옷 제조업종이제품 도매업

내의 도매업가방 및 기타 보호용케이스 제조업

스크린 인쇄업투자금융업투자금융업투자금융업

의약학연구개발업반도체 장비 개발

기업인수목적회사기업인수목적회사기업인수목적회사기업인수목적회사

투자금융업사모투자전문회사

투자금융업투자금융업투자금융업자산운용업

신용평가모델의 연구 및 개발자동차 할부금융

계(34,888)(34,888)

순자산지분 해당액

1,393,320133,200

4,853

(32,191)

25,105

133,150728

24,789

(545)

44

(542)(423)(51)

(138)151

(523)(522)(351)1,949

20,2202,3962,0003,978

1931201310

9,9998,0003,9571,850

-378

26,3111,761,185

계(227,323)(227,323)

소재국

대한민국대한민국대한민국

카자흐스탄

대한민국

대한민국대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국

손상차손(35,216)(35,216)

지분율(%)

39.8112.619.00

29.5693.15

50.00

26.7414.99

25.00

20.24

24.06

22.8942.8826.5226.2438.6225.8120.8641.0138.4621.052.00

24.2422.870.100.110.194.760.03

98.8815.6825.475.64

33.0019.9049.00

손상차손(227,588)(227,588)

장부금액

1,392,194133,200

4,853

-

24,719

129,678728

24,789

-

28

232--

103----

1,99819,8072,3962,0003,978

1931201310

9,9998,0003,9571,850

-378

5,6931,770,673

구분

매도가능금융자산합계

회사명

㈜KB손해보험(*1)발해인프라투융자회사(*2)코리아크레딧뷰로㈜(*2)JSC Bank CenterCredit(보통주)(*3)JSC Bank CenterCredit(우선주)(*3)코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의 5사모투자전문회사(*11)KBGwS사모증권투자신탁인천대교㈜(*2)코에프씨포스코한화케이비동반성장 제이호사모투자전문회사㈜신라건설(*10)

㈜테라(*10)

㈜엠제이티앤아이(*10)정동종합철강㈜(*10)두성금속㈜(*10)㈜신화언더웨어(*10)㈜디팝스(*10)㈜이제이드(*10)㈜제양인더스트리(*10)㈜근대문화인쇄(*10)아주좋은기술금융펀드KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호케이비아이씨 제삼호 사모투자전문회사(*2)란드바이오사이언스이즈미디어㈜케이비제8호기업인수목적 주식회사(*2,7)케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2,8)케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2,9)케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2)KB글랜우드사모투자전문회사(*2)아이엠엠인베스트먼트5호사모투자 합자회사(*11)케이비제삼차사모투자 합자회사(*2)현대-동양 농식품 사모투자전문회사키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*2)와이즈에셋자산운용㈜(*12)㈜이노렌딩랩(*2)에스와이 오토 캐피탈㈜합 계

당기

당기말

전기

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

335

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

취득원가

882,134125,462

4,50085,050

954,104

26,885

172,441

-113,88024,677

30,950

--------

20,0003,3932,0501,500

101040501016

9,8002,456,962

주요사업내용

손해보험업투자금융업신용정보업기타금융업

은행업

투자금융업

기타금융업

전문건설업투자금융업

도로 및 관련시설 운영업

투자금융업

수동식 식품 가공기기 및 금속주방용기 제조업기타 상품 전문 도매업

1차 금속 도매업금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업

기타 자동차 부품 제조업내의 및 잠옷 제조업

종이제품 도매업내의 도매업투자금융업투자금융업투자금융업

휴대폰 부품 제조투자금융업

기업인수목적회사기업인수목적회사기업인수목적회사기업인수목적회사기업인수목적회사

자동차 할부금융


1,077,380128,275

4,580125,822

(21,990)

25,895

187,596

(518)131,011(1,879)

29,090

37(580)

87(47)

(447)(186)

339591

20,328-

2,3481,397

102078881915

9,4811,718,840

소재국

대한민국대한민국대한민국대한민국

카자흐스탄

대한민국

대한민국

대한민국대한민국대한민국

대한민국

대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국

지분율(%)

33.2912.619.00

17.5029.5693.15

50.00

17.73

20.2426.7414.99

25.00

24.0622.8942.8826.5225.6226.2438.6225.8121.052.562.00

26.930.030.190.250.930.104.97

49.00

장부금액

1,077,014128,275

4,580129,707

-

25,508

183,117

-127,539

-

28,470

2114933

--

56--

19,915-

2,3481,397

102078881915

9,4811,737,840

회사명

㈜KB손해보험(*1)발해인프라투융자회사(*2)코리아크레딧뷰로㈜(*2)연합자산관리㈜(*2)JSC Bank CenterCredit(보통주)(*3)JSC Bank CenterCredit(우선주)(*3)코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의 5사모투자전문회사(*11)유나이티드피에프제일차기업재무안정 사모투자전문회사(*2)㈜신라건설(*10)KBGwS사모증권투자신탁인천대교㈜(*2)코에프씨포스코한화케이비동반성장 제이호사모투자전문회사㈜테라(*10)㈜엠제이티앤아이(*10)정동종합철강㈜(*10)두성금속㈜(*10)㈜명원테크(*10)㈜신화언더웨어(*10)㈜디팝스(*10)㈜이제이드(*10)KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호국민연금-케이비아이씨 제일호 사모투자전문회사(*2)케이비아이씨 제삼호 사모투자전문회사(*2)㈜쏘닉스KB글랜우드사모투자전문회사(*2)케이비제5호기업인수목적 주식회사(*2,4)케이비제6호기업인수목적 주식회사(*2,5)케이비제7호기업인수목적 주식회사(*2,6)케이비제8호기업인수목적 주식회사(*2,7)케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2)에스와이 오토 캐피탈㈜합 계

전기말

(단위: 백만원)

(*1) 당기말 및 전기말 현재 ㈜KB손해보험의 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 522,288백만원 및 583,205백만원임.(*2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구에 참여 등을 통해 관계기업의 재무정책과 영업 정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음.(*3) 당기말 및 전기말 현재 JSC Bank CenterCredit 보통주의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 각각 29,358백만원 및 21,863백만원임.

연결실체는 JSC Bank CenterCredit이 발행한 보통주와 전환우선주가 의결권 유무를 제외하고는 경제적실질이 동일하다고 판단하여, 연결실체가 보유하고 있는 보통주와 전환우선주 합계를 JSC Bank CenterCredit이 발행한 전체 보통주와 전환우선주 합계로 나눈 단일 지분율 41.93%에 근거하여 지분법 회계처리를 수행함. 연결실체는 연결실체가 보유한 JSC Bank CenterCredit 지분전체(보통주 48,023,250주 및 우선주 36,561,465주)를 카자흐스탄 Tsesnabank 컨소시움에 매각하기로 하고 2017년 2월 10일 지분 양수도계약을 체결함.

(*4) 전기말 현재 케이비제5호기업인수목적 주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 20백만원임.(*5) 전기말 현재 케이비제6호기업인수목적 주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 74백만원임.(*6) 전기말 현재 케이비제7호기업인수목적 주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 102백만원임.(*7) 당기말 및 전기말 현재 케이비제8호기업인수목적 주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 각각 20백만원 및 20백만원임.(*8) 당기말 현재 케이비제9호기업인수목적 주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 31백만원임.(*9) 당기말 현재 케이비제10호기업인수목적 주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 20백만원임.(*10) 기업회생절차 종결에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 재분류함.(*11) 연결실체가 과반의 의결권을 보유하고 있으나, 타 유한책임사원이 업무집행사원을 해임할 수 있는 능력이 있으므로 관계기업투자로 분류함.(*12) 현대증권㈜ 연결편입 시점부터 관계기업투자의 장부금액이 전액 손실처리된 상태임.


336

(2) 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

총부채

27,357,084

27,386,605

27,136,518

2,288

17,322

4,578,854

2

741

656,000

1,094

181

120,943

76

5

20,925

2,265

2,503

1,628

714

3,204

1

375

73,429

-

1

38,981

자본금

33,250

33,250

33,250

1,061,216

10,000

546,794

47,970

425,814

164,621

90,800

5,200

95,000

102,500

83

2,520

1,031

1,382

521

21

31,100

10,114

15,360

34,114

51,000

2,000

20,000


810,704

393,678

188,938

133,200

4,853

(32,191)

25,105

133,150

728

24,789

1,949

20,220

2,396

2,000

3,978

19

31

20

13

10

9,999

3,957

1,850

8,000

378

26,311

미실현 손익 등

(1,126)

-

-

32,191

(386)

(3,472)

-

-

49

(413)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(20,618)

연결기준 장부금액

1,392,194

133,200

4,853

-

24,719

129,678

728

24,789

1,998

19,807

2,396

2,000

3,978

19

31

20

13

10

9,999

3,957

1,850

8,000

378

5,693

총자산

30,949,859

31,071,846

30,038,426

1,059,008

71,245

4,510,673

50,213

498,606

660,858

100,252

5,249

216,988

119,885

2,720

41,192

22,743

29,677

11,795

991

30,558

10,114

15,910

112,865

51,000

1,903

65,292

자본총계

3,592,775

3,685,241

2,901,908

1,056,720

53,923

(68,181)

50,211

497,865

4,858

99,158

5,068

96,045

119,809

2,715

20,267

20,478

27,174

10,167

277

27,354

10,113

15,535

39,436

51,000

1,902

26,311

회사명

㈜KB손해보험 (최초 취득 22.59% 지분)

㈜KB손해보험 (추가 취득 10.70% 지분)

㈜KB손해보험 (추가 취득 6.52% 지분)(*2)

발해인프라투융자회사

코리아크레딧뷰로㈜

JSC Bank CenterCredit

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프 2010의5사모투자전문회사

KBGwS사모증권투자신탁

인천대교㈜

코에프씨포스코한화케이비동반성장 제이호사모투자전문회사

아주좋은기술금융펀드

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호

케이비아이씨제삼호사모투자전문회사

란드바이오사이언스㈜

㈜이즈미디어(*3)

케이비제8호기업인수목적 주식회사




KB글렌우드사모투자전문회사

아이엠엠인베스트먼트5호사모투자 합자회사

현대-동양 농식품 사모투자전문회사

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사

케이비제삼차사모투자 합자회사(*3)

㈜이노렌딩랩

에스와이 오토 캐피탈㈜

당기말(*1)

(단위: 백만원)

337

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

당기순손익

253,362

274,678

46,428

3,517

(13,912)

2,001

35,513

17,449

15,002

7,460

2,361

(112)

317

129

(22)

(12)

(542)

(1)

(5,258)

(626)

(98)

6,962

기타포괄손익

(19,150)

(39,203)

-

-

(15,374)

2,390

-

-

872

-

-

-

276

25,392

-

-

-

-

-

-

-

-

배당금

7,989

5,654

135

1

-

7,355

-

-

1,679

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

영업수익

11,229,942

11,247,685

55,541

59,868

157,996

3,045

36,502

98,341

22,411

16,314

2,641

-

-

-

-

-

-

-

519

197

-

20,340

총포괄손익

234,212

235,475

46,428

3,517

(29,286)

4,391

35,513

17,449

15,874

7,460

2,361

(112)

593

25,521

(22)

(12)

(542)

(1)

(5,258)

(626)

(98)

6,962

회사명

㈜KB손해보험 (최초 취득 22.59% 지분)

㈜KB손해보험 (추가 취득 10.70% 지분)






인천대교㈜









KB글랜우드사모투자전문회사


현대-동양 농식품 사모투자전문회사

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사

㈜이노렌딩랩


당기(*1)

(단위: 백만원)

(*1) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이조정 후 산출됨.(*2) ㈜KB손해보험 주식의 3차 취득분은 2016년 12월 29일에 취득하여 손익현황은 공시하지 아니함.(*3) 4분기 중 관계기업으로 편입되어 손익현황은 공시하지 아니함.

총부채

25,769,760

25,798,877

2,198

13,076

3,331,647

4,710,972

145

자본금

30,000

30,000

1,021,953

10,000

2,430

546,794

53,770


724,599

352,781

128,275

4,580

125,822

(21,990)

25,895


(366)

-

-

3,885

21,990

(387)


1,077,014

128,275

4,580

129,707

-

25,508

총자산

29,007,556

29,127,877

1,019,844

63,960

4,068,353

4,672,327

51,934

자본총계

3,237,796

3,329,000

1,017,646

50,884

736,706

(38,645)

51,789

회사명

㈜KB손해보험(최초 취득 22.59% 지분)

㈜KB손해보험(추가 취득 10.70% 지분)



연합자산관리㈜



전기말(*1)

(단위: 백만원)


338

회사명

유나이티드피에프제일차기업 재무안정사모투자전문회사

KBGwS사모증권투자신탁인천대교㈜코에프씨포스코한화케이비동반성장 제이호사모투자전문회사

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호국민연금-케이비아이씨 제일호 사모투자전문회사

케이비아이씨제삼호사모투자전문회사KB글랜우드사모투자전문회사케이비제5호기업인수목적 주식회사케이비제6호기업인수목적 주식회사케이비제7호기업인수목적 주식회사케이비제8호기업인수목적 주식회사케이비제9호기업인수목적 주식회사에스와이 오토 캐피탈㈜

당기순손익71,98021,81541,5942,005

68,078(159,985)

9,29218,91139,454

(803)7,727

(3,117)(11)

3,045(390)

278781(14)

(404)(11)

(651)

기타포괄손익14,726

(35,440)-

1,098(276)

452(331)

----

7,978---------

배당금

-

4,926--1--

7,086-

1,620----------

영업수익5,488,2102,545,858

50,21453,184

452,759320,30710,97799,71240,45487,23015,9908,915

-3,362

------

42

총포괄손익86,706

(13,625)41,5943,103

67,802(159,533)

8,96118,91139,454

(803)7,7274,861

(11)3,045(390)

278781(14)

(404)(11)

(651)

회사명

㈜KB손해보험(최초 취득 22.59% 지분)(*2)㈜KB손해보험(추가 취득 10.70% 지분)(*2)발해인프라투융자회사코리아크레딧뷰로㈜연합자산관리㈜JSC Bank CenterCredit코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사유나이티드피에프제일차기업재무안정사모투자전문회사KBGwS사모증권투자신탁인천대교㈜KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사국민연금-케이비아이씨 제일호 사모투자전문회사케이비아이씨제삼호사모투자전문회사KB글랜우드사모투자전문회사케이비제5호기업인수목적 주식회사케이비제6호기업인수목적 주식회사케이비제7호기업인수목적 주식회사케이비제8호기업인수목적 주식회사케이비제9호기업인수목적 주식회사에스와이 오토 캐피탈㈜

전기(*1)

(단위: 백만원)

(*1) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이조정 후 산출됨.(*2) 간주취득시점 이후 손익만 공시함.

총부채

30,390

741708,926

1,112

121,749

146

872,6612,1403,6731,1452,4952,689

259

자본금

973,258

425,814164,621

123,800

95,000

-

102,50031,100

5221,600

5351,031

3220,000


187,596

131,011(1,879)

29,090

20,328

-

2,348102078881915

9,481


(4,479)

(3,472)1,879

(620)

(413)

-

--------


183,117

127,539-

28,470

19,915

-

2,348102078881915

9,481

총자산

1,088,325

490,606696,390

117,473

218,308

141

117,53530,55812,57634,79210,44622,3802,992

19,609

자본총계

1,057,935

489,865(12,536)

116,361

96,559

(5)

117,44827,89710,43631,1199,301

19,885303

19,350

전기말(*1)

(단위: 백만원)

339

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(3) 당기 및 전기 중 관계기업 투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

취득 등

170,625

1,349,150

4,727

-

-

-

-

-

-

3,751

-

-

-

-

-

2,000

-

-

-

2,000

3,978

-

-

-

-

4,082

10

10

-

10,000

8,000

-

-

398

-

1,558,731

처분 등

-

(1,459,604)

-

-

(101,740)

-

(2,900)

(190,863)

-

(12,000)

-

-

-

-

-

(2)

-

-

(1,223)

-

-

(20)

(78)

(88)

-

(4,074)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(1,772,592)

지분법 손익

160,954

112,931

5,852

408

(1,006)

1

916

7,746

9,494

4,578

728

7

83

(33)

47

-

1,571

48

(174)

-

-

-

-

-

-

-

-

(1)

-

(1)

-

(688)

(3)

(20)

(3,788)

299,650

기타 포괄손익

(8,410)

(2,477)

-

-

-

-

1,195

-

-

(10)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4

-

-

-

-

11

-

-

(9,687)

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

10

-

-

-

-

4,645

1,842

-

-

6,505

지분법 평가액

1,392,194

-

133,200

4,853

-

-

24,719

-

129,678

24,789

728

28

232

-

103

1,998

19,807

2,396

-

2,000

3,978

-

-

-

19

31

20

13

10

9,999

8,000

3,957

1,850

378

5,693

1,770,673

기초

1,077,014

-

128,275

4,580

129,707

-

25,508

183,117

127,539

28,470

-

21

149

33

56

-

19,915

2,348

1,397

-

-

20

78

88

19

15

-

-

10

-

-

-

-

-

9,481

1,737,840

배당금

(7,989)

-

(5,654)

(135)

(26,961)

(1)

-

-

(7,355)

-

-

-

-

-

-

-

(1,679)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(49,774)

회사명

KB손해보험(*1)

현대증권㈜(*2)


코리아크레딧뷰로




유나이티드피에프제일차기업재무 안정사모투자전문회사



인천대교

테라

㈜ 엠제이티앤아이

정동종합철강 ㈜

㈜신화언더웨어


KB스타오피스 사모부동산(모)투자신탁 제1호


㈜쏘닉스


이즈미디어㈜





케이비제9호기업인수목적 주식회사(*3)





케이비제삼차사모투자 합자회사

현대-동양 농식품 사모투자전문회사(*5)

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*6)

㈜이노렌딩랩


합계

당기

(단위: 백만원)


340

(*1) KB손해보험㈜의 지분법손익 중 75,097백만원은 염가매수차익으로 발생한 금액이 포함되어 있음.(*2) 현대증권㈜은 4분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입됨.(*3) 케이비제9호기업인수목적 주식회사의 기타 8백만원은 유상증자 등으로 인한 지분변동액임.(*4) 케이비제10호기업인수목적 주식회사의 기타 10백만원은 유상증자 등으로 인한 지분변동액임.(*5) 현대동양농식품사모투자전문회사의 기타 4,645백만원은 현대증권㈜ 연결편입으로 인한 금액임.(*6) 키스톤-현대증권 제1호 사모투자전문회사의 기타 1,842백만원은 현대증권㈜ 연결편입으로 인한 금액임.(*7) 당기 중 관계기업투자자산 처분손실은 18,812백만원임.

취득 등

882,134

2,839

-

-

-

-

-

-

7,450

-

-

-

-

-

-

-

1,500

600

-

-

-

-

-

50

10

16

9,800

904,399

처분 등

-

-

-

-

-

(4,750)

(19,028)

-

(2,750)

-

-

-

-

-

-

-

-

(600)

-

(39)

(38)

-

-

-

-

-

-

(27,205)

지분법 손익

195,344

5,243

259

8,525

(29,278)

7,894

4,056

10,551

(1,158)

(20)

21

149

33

56

1,546

61

(103)

-

-

-

-

1

2

-

(1)

(1)

(319)

202,861

기타 포괄손익

(464)

-

99

-

-

(1,195)

-

-

2,599

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(1)

-

-

-

-

1,038

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

38

10

-

-

48

지분법 평가액

1,077,014

128,275

4,580

129,707

-

25,508

183,117

127,539

28,470

-

21

149

33

56

19,915

2,348

1,397

-

10

-

-

20

78

88

19

15

9,481

1,737,840

기초

-

125,119

4,222

121,182

29,279

23,559

198,089

124,074

22,329

20

-

-

-

-

19,989

2,287

-

-

10

39

38

19

77

-

-

-

-

670,332

배당금

-

(4,926)

-

-

(1)

-

-

(7,086)

-

-

-

-

-

-

(1,620)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(13,633)

회사명

㈜KB손해보험(*1)


코리아크레딧뷰로




유나이티드피에프제일차기업재무 안정사모투자전문회사



㈜시에이치엔지니어링

㈜테라

㈜엠제이티앤아이

정동종합철강㈜

㈜신화언더웨어



㈜쏘닉스

㈜이클리어인터내셔날










합계

전기

(단위: 백만원)

(*1) ㈜KB손해보험의 지분법손익 중 177,114백만원은 염가매수차익으로 발생한 금액이 포함되어 있음.(*2) 케이비제7호기업인수목적 주식회사의 기타 38백만원은 유상증자 등으로 인한 지분변동액임.(*3) 케이비제8호기업인수목적 주식회사의 기타 10백만원은 유상증자 등으로 인한 지분변동액임.(*4) 전기 중 관계기업투자자산 처분이익은 236백만원임.

341

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

미반영 손실 누계액

108,761

-

175

54

-

476

188

1,112

미반영 손실 누계액

103,453

1,879

148

49

43

-

-

-

미반영 손실

5,308

(1,879)

27

5

(43)

476

188

1,112

미반영 손실

103,453

163

14

49

43

-

-

-

회사명


인천대교㈜

㈜신라건설

두성금속㈜

㈜명원테크

정동종합철강㈜

㈜디팝스

㈜이제이드

당기 전기

(단위: 백만원)

14. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


-

(482,319)

(637,588)

(1,353,935)

-

(21,312)

(2,495,154)


(1,018)

(5,859)

-

(6,938)

-

-

(13,815)

장부금액

2,324,550

981,716

73,728

230,270

4,205

12,799

3,627,268

취득원가

2,325,568

1,469,894

711,316

1,591,143

4,205

34,111

6,136,237

구분

업무용토지

업무용건물


업무용동산

건설중인자산

금융리스자산

합 계

당기말

(단위: 백만원)


-

(408,339)

(575,112)

(1,446,285)

-

(13,592)

(2,443,328)


(1,018)

(5,859)

-

-

-

-

(6,877)

장부금액

2,080,686

936,813

54,844

194,492

635

19,913

3,287,383

취득원가

2,081,704

1,351,011

629,956

1,640,777

635

33,505

5,737,588

구분

업무용토지

업무용건물


업무용동산

건설중인자산

금융리스자산

합계

전기말

(단위: 백만원)


342

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

기초

2,080,686

936,813

54,844

194,492

635

19,913

3,287,383

감가상각(*2)

-

(33,385)

(50,200)

(131,926)

-

(7,719)

(223,230)

대체(*1)

71,086

34,811

48,504

-

(141,020)

-

13,381

기타

20

64

10,339

6,515

1

-

16,939

취득

98,566

4,008

7,843

141,546

144,589

605

397,157

사업결합

74,319

39,950

3,431

21,196

-

-

138,896

처분

(127)

(545)

(1,033)

(1,553)

-

-

(3,258)

기말

2,324,550

981,716

73,728

230,270

4,205

12,799

3,627,268

구분

업무용토지

업무용건물


업무용동산

건설중인자산

금융리스자산

합계

당기

(단위: 백만원)

기초

1,970,010

856,222

52,496

164,421

7,946

31,890

3,082,985

감가상각(*2)

-

(30,712)

(38,049)

(108,242)

-

(12,518)

(189,521)

대체(*1)

104,923

102,760

30,797

-

(74,867)

-

163,613

기타

11

(505)

4,546

66

2

(13)

4,107

취득

6,039

9,946

6,549

139,122

67,554

554

229,764

처분

(297)

(898)

(1,495)

(875)

-

-

(3,565)

기말

2,080,686

936,813

54,844

194,492

635

19,913

3,287,383

구분

업무용토지

업무용건물


업무용동산

건설중인자산

금융리스자산

합계

전기

(단위: 백만원)

(*1) 투자부동산 및 매각예정자산과의 대체를 포함하고 있음.(*2) 당기 및 전기 중 기타영업손익 등으로 계상된 감가상각액이 각각 212백만원 및 94백만원이 포함되어 있음.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

전입

-

기초

(6,877)

구분

유형자산손상차손누계액환입

3,383

사업결합

(10,321)

기타

-

기말

(13,815)

당기

(단위: 백만원)

전입

(557)

기초

(2,117)

구분

유형자산손상차손누계액환입

-

기타

(4,203)

기말

(6,877)

전기

(단위: 백만원)

343

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(4) 투자부동산 구성내역 및 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(5) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

2) 당기말 투자부동산의 공정가치 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각 786,506백만원 및 404,713백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 그리고, 투자부동산의공정가치는 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.

상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 12,884백만원 및 22,201백만원입니다.


-

(63,465)

(63,465)


(1,404)

-

(1,404)

장부금액

202,391

552,620

755,011

취득원가

203,795

616,085

819,880

구분

토지

건물

합계

당기말

(단위: 백만원)

취득

-

1,254

1,254

사업결합

92,826

441,905

534,731

대체

(17,184)

(8,108)

(25,292)

기타

2,196

32,838

35,034

감가상각

-

(2,531)

(2,531)

기말

202,391

552,620

755,011

기초

124,553

87,262

211,815

구분

토지

건물

합계

당기

(단위: 백만원)

가치평가기법

복성식평가법(원가방식)

소득접근법

투입변수

- 평방미터당 가격- 재조달원가

- 할인율- 환원율- 공실율

당기말 공정가치

41,879

744,627

구분

토지 및 건물

(단위: 백만원)


-

(10,414)

(10,414)


(738)

-

(738)

장부금액

124,553

87,262

211,815

취득원가

125,291

97,676

222,967

구분

토지

건물

합계

전기말

(단위: 백만원)


344

취득21

4,2684,289

대체 (104,167)

(62,499)(166,666)

감가상각-

(3,352)(3,352)

기말124,55387,262

211,815

기초228,699148,845377,544

구분

토지건물합계

전기

(단위: 백만원)

15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.

상각누계액-

(877,881)(877,881)

손상차손누계액 (69,315)

(44,927)(114,242)

장부금액262,392389,924652,316

취득원가331,707

1,312,7321,644,439

구분

영업권기타무형자산합계

당기말

(단위: 백만원)

상각누계액-

(705,039)(705,039)

손상차손누계액 (69,315)

(26,211)(95,526)

장부금액262,392204,436466,828

취득원가331,707935,686

1,267,393

구분

영업권기타무형자산합계

전기말

(단위: 백만원)

취득원가 65,288

1,20270,26579,609

115,343331,707

장부금액65,2881,202

58,88979,60957,404

262,392

구분

한국주택은행KB캄보디아은행KB증권(*)KB캐피탈KB저축은행합계

당기말

(단위: 백만원)

취득원가 65,288

1,20270,26579,609

115,343331,707

장부금액65,2881,202

58,88979,60957,404

262,392

구분

한국주택은행KB캄보디아은행KB투자증권KB캐피탈KB저축은행합계

전기말

(단위: 백만원)

(*) (구)KB투자증권에서 발생한 금액임.

345

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(3) 당기 및 전기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

영업권은 손상 검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 일반적으로 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 한국주택은행 합병시 발생한 영업권 65,288백만원은 가계금융에 49,315백만원, 기업금융에 15,973백만원이 배분되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 일반적으로 추정기간은 5년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름과 관련하여 매년 1.0%의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 연결실체의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

전입

-

기초

69,315

구분

영업권손상차손누계액

기타

-

기말

69,315

당기

(단위: 백만원)

전입

-

기초

69,315

구분

영업권손상차손누계액

기타

-

기말

69,315

전기

(단위: 백만원)

기업금융

15,973

2,726,509

12.91

1.00

KB캐피탈

79,609

174,597

14.34

1.00

KB증권(*)

58,889

208,822

19.99

1.00

합계

262,392

14,670,458

57,404

43,230

14.58

1.00

1,202

63

28.64

1.00

가계금융

49,315

11,517,237

12.70

1.00

구분

영업권 장부금액

장부금액 초과회수가능액

할인율(%)

영구성장률(%)

한국주택은행

(단위: 백만원)

(*) (구)KB투자증권에서 발생한 금액임.

KB저축은행 및예한솔저축은행



346

(*1) 당기 및 전기 중 기타영업손익 등으로 계상된 상각액이 각각 607백만원 및 56백만원이 포함되어 있음.(*2) 기타무형자산 중 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식

하였음.

(5) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 제외한 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

상각누계액

(1,612)

(749,997)

(111,814)

(14,458)

(877,881)


-

-

(44,927)

-

(44,927)

장부금액

3,005

137,101

221,867

27,951

389,924

취득원가

4,617

887,098

378,608

42,409

1,312,732

구분

산업재산권

소프트웨어

기타무형자산

금융리스자산

합계

당기말

(단위: 백만원)

상각누계액

(1,177)

(600,481)

(96,186)

(7,195)

(705,039)


-

-

(26,211)

-

(26,211)

장부금액

320

75,009

94,816

34,291

204,436

취득원가

1,497

675,490

217,213

41,486

935,686

구분

산업재산권

소프트웨어

기타무형자산

금융리스자산

합계

전기말

(단위: 백만원)

(6) 당기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기초

320

75,009

94,816

34,291

204,436

상각(*1)

(388)

(41,540)

(14,701)

(7,048)

(63,677)

처분

-

-

(7,234)

-

(7,234)

기타

-

3

(2,301)

-

(2,298)

취득

3,073

91,631

16,900

708

112,312

사업결합

-

11,998

132,461

-

144,459

대체

-

-

1,926

-

1,926

기말

3,005

137,101

221,867

27,951

389,924

구분

산업재산권

소프트웨어

기타무형자산(*2)

금융리스자산

합계

당기

(단위: 백만원)

기초

391

79,598

106,039

40,502

226,530

상각(*1)

(154)

(44,098)

(13,489)

(6,843)

(64,584)

처분

-

-

(3,619)

-

(3,619)

기타

8

36

(6,393)

(15)

(6,364)

취득

75

39,473

12,578

647

52,773

사업결합

8

36

(6,393)

(15)

(6,364)

대체

-

-

(300)

-

(300)

기말

320

75,009

94,816

34,291

204,436

구분

산업재산권

소프트웨어

기타무형자산(*2)

금융리스자산

합계

전기

(단위: 백만원)

347

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(7) 당기 및 전기 중 기타무형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

기초

(26,211)

처분 및 기타

(16,494)

전입

(2,704)

기말

(44,927)

환입

482

구분

기타무형자산손상차손누계액

당기

(단위: 백만원)

기초

(24,698)

처분 및 기타

4,754

전입

(6,627)

기말

(26,211)

환입

360

구분

기타무형자산손상차손누계액

전기

(단위: 백만원)

(8) 당기 및 전기 중 배출권 변동내역은 다음과 같습니다.

수량

116,799

8,518

(121,261)

(4,056)

-

수량

109,140

-

-

(4,220)

104,920

수량

112,137

(8,518)

-

(4,336)

99,283

수량

338,076

-

(121,261)

(12,612)

204,203

장부금액

-

-

-

-

-

장부금액

-

-

-

-

-

장부금액

-

-

-

-

-

장부금액

-

-

-

-

-

구분

기초

차입

정부제출

할당취소

기말

당기

(단위: KAU, 백만원)

2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 합계

수량

-

116,799

116,799

수량

-

109,140

109,140

수량

-

112,137

112,137

수량

-

338,076

338,076

장부금액

-

-

-

장부금액

-

-

-

장부금액

-

-

-

장부금액

-

-

-

구분

기초

무상할당

기말

전기

(단위: KAU, 백만원)

2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 합계


348

16. 이연법인세자산과 부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

자산

91,201

7,297

7,920

41

13,709

30,569

9,761

11,358

-

-

1,247

803

12,014

109,071

319,467

273,092

-

-

30,102

365,616

1,283,268

(1,149,644)

133,624

부채

-

-

(359)

-

-

-

(46,765)

(6,160)

(14,335)

(84,676)

(158,914)

(286,119)

(109,925)

(8,279)

-

-

(283,771)

(15,142)

(42,825)

(195,856)

(1,253,126)

1,149,644

(103,482)

순액

91,201

7,297

7,561

41

13,709

30,569

(37,004)

5,198

(14,335)

(84,676)

(157,667)

(285,316)

(97,911)

100,792

319,467

273,092

(283,771)

(15,142)

(12,723)

169,760

30,142

-

30,142

구분

기타충당부채

대손충당금

유형자산손상차손

주가지수연동예금이자

주식기준보상

지급보증충당부채

파생상품평가손익

현재가치할인차금

공정가액위험회피손익

미수이자

이연대출부대손익

재평가이익

종속기업 등 투자

유가증권평가손익

퇴직급여부채

미지급비용

퇴직보험료

선급출연금 관련 조정액

파생결합증권

기타

소 계


합 계

당기말

(단위: 백만원)

349

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

자산

108,700

1,301

5,197

69

10,870

38,225

28,736

11,290

2,876

-

5,851

-

8,543

72,309

279,192

65,690

-

-

747,844

250,275

1,636,968

(1,628,595)

8,373

부채

-

-

(358)

-

-

-

(31,214)

(9,133)

-

(81,893)

(152,390)

(274,947)

(96,188)

(21,388)

-

-

(241,538)

(21,938)

(779,751)

(97,100)

(1,807,838)

1,628,595

(179,243)

순액

108,700

1,301

4,839

69

10,870

38,225

(2,478)

2,157

2,876

(81,893)

(146,539)

(274,947)

(87,645)

50,921

279,192

65,690

(241,538)

(21,938)

(31,907)

153,175

(170,870)

-

(170,870)

구분

기타충당부채

대손충당금



주식기준보상





미수이자


재평가이익



퇴직급여부채

미지급비용

퇴직보험료


파생결합증권

기타

소 계


합 계

전기말

(단위: 백만원)

(2) 미인식 이연법인세자산1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 774,259백만원에 대해서는 일시적

차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

2) 당기말 현재 차감할 일시적차이 중 SPE환매대손금 80,204백만원 및 기타 119,334백만원은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(3) 미인식 이연법인세부채1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이 17,205백만원에 대해서는 다음과

같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

- 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음. - 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.

2) 당기말 현재 2001년도 한국주택은행과의 사업결합에서 발생한 영업권의 최초 인식으로 인한 가산할 일시적차이 65,288백만원은 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.


350

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

감소

11,882

466,913

26,492

31,914

24,937

287

39,600

157,954

180,332

14,693

-

59,354

394,580

75,269

358,583

3,098,449

557,068

5,498,307

기초

11,882

449,239

5,079

21,476

23,491

287

44,922

157,954

118,745

42,288

80,204

821,059

298,796

1,153,686

271,463

3,090,264

1,220,133

7,810,968

67

80,204

797,862

170,214

6,762,621

24.2

1,636,968

구분

< 차감할 일시적차이 >


기타충당부채

대손충당금




주식기준보상




SPE환매대손금



퇴직급여부채

미지급비용

파생결합증권

기타

소계


기타충당부채

SPE환매대손금


기타

차감 계

법인세율(%)


증가

-

398,537

51,567

43,164

6,600

168

51,328

126,319

101,921

19,366

-

49,014

543,172

241,718

1,215,612

132,573

739,581

3,720,640

기말

-

380,863

30,154

32,726

5,154

168

56,650

126,319

40,334

46,961

80,204

810,719

447,388

1,320,135

1,128,492

124,388

1,402,646

6,033,301

-

80,204

774,259

119,334

5,059,504

24.2

1,283,268

당기

(단위: 백만원)

351

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

감소

-

(333,121)

-

(649,107)

(457,371)

(38,009)

-

(61,094)

(68,158)

(114,227)

(63,979)

(90,653)

(3,401,273)

(663,284)

(5,940,276)

기초

-

(338,402)

(1,481)

(629,161)

(128,985)

(37,741)

(65,288)

(1,136,143)

(408,490)

(93,510)

(996,448)

(90,653)

(3,222,110)

(426,328)

(7,574,740)

(65,288)

(66,345)

(1,914)

(7,441,193)

24.2

(1,807,838)

구분

< 가산할 일시적차이 >


미수이자





합병영업권

재평가이익



퇴직보험료


파생결합증권

기타

소계


합병영업권


기타

차감 계

법인세율(%)


증가

(59,235)

(344,618)

-

(680,891)

(521,629)

(25,722)

-

(107,261)

(46,935)

(57,969)

(238,045)

(62,569)

(356,125)

(1,031,097)

(3,532,096)

기말

(59,235)

(349,899)

(1,481)

(660,945)

(193,243)

(25,454)

(65,288)

(1,182,310)

(387,267)

(37,252)

(1,170,514)

(62,569)

(176,962)

(794,141)

(5,166,560)

(65,288)

(17,205)

(906)

(5,083,161)

24.2

(1,253,126)

당기

(단위: 백만원)


352

감소

53,033

385,987

5,751

22,363

37,373

758

35,167

225,414

15,171

11,762

-

72,716

259,171

103,160

205,452

1,388,534

662,060

3,483,872

기초

53,033

410,564

6,133

22,363

37,373

758

42,749

225,414

15,171

11,762

80,204

864,496

259,171

1,036,168

214,733

1,388,534

1,537,024

6,205,650

199

80,204

776,596

172,199

5,176,452

24.2

1,251,855

구분

< 차감할 일시적차이 >


기타충당부채

대손충당금




주식기준보상




SPE환매대손금



퇴직급여부채

미지급비용

파생결합증권

기타

소계


기타충당부채

SPE환매대손금


기타

차감 계

법인세율(%)


증가

11,882

424,662

4,697

21,476

23,491

287

37,340

157,954

118,745

42,288

-

29,279

298,796

220,678

262,182

3,090,264

345,169

5,089,190

기말

11,882

449,239

5,079

21,476

23,491

287

44,922

157,954

118,745

42,288

80,204

821,059

298,796

1,153,686

271,463

3,090,264

1,220,133

7,810,968

67

80,204

797,862

170,214

6,762,621

24.2

1,636,968

전기

(단위: 백만원)

353

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

감소

(180,430)

(7,850)

-

(548,978)

(217,245)

(9,600)

-

-

(21)

(49,708)

(102,619)

(114,107)

(1,399,118)

(172,323)

(2,801,999)

기초

(329,039)

(7,850)

(1,481)

(548,978)

(217,826)

(44,190)

(65,288)

(1,136,143)

(322,693)

(126,465)

(907,512)

(114,107)

(1,399,118)

(353,745)

(5,574,435)

(65,288)

(27,367)

-

(5,481,780)

24.2

(1,329,504)

구분

< 가산할 일시적차이 >

미수이자

대손충당금





합병영업권

재평가이익



퇴직보험료


파생결합증권

기타

소계


합병영업권


기타

차감 계

법인세율(%)


증가

(189,793)

-

-

(629,161)

(128,404)

(3,151)

-

-

(85,818)

(16,753)

(191,555)

(90,653)

(3,222,110)

(244,906)

(4,802,304)

기말

(338,402)

-

(1,481)

(629,161)

(128,985)

(37,741)

(65,288)

(1,136,143)

(408,490)

(93,510)

(996,448)

(90,653)

(3,222,110)

(426,328)

(7,574,740)

(65,288)

(66,345)

(1,914)

(7,441,193)

24.2

(1,807,838)

전기

(단위: 백만원)


354

17. 매각예정자산 (1) 매각예정자산 구성내역 및 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

매각예정자산 중 부동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 모든 매각예정자산은 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에따라 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.

2) 당기말 매각예정자산의 공정가치 가치평가 정책, 기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.


(8,179)

(21,069)

(29,248)

순장부금액

23,131

29,017

52,148

순공정가치

24,704

29,300

54,004

취득원가(*)

31,310

50,086

81,396

구분

매각예정 토지

매각예정 건물

합계

당기말

(단위: 백만원)


(8,531)

(15,953)

(24,484)

순장부금액

27,466

21,162

48,628

순공정가치

28,659

21,162

50,280

취득원가(*)

35,997

37,115

73,112

구분

매각예정 토지

매각예정 건물

합계

전기말

(단위: 백만원)

(*) 매각예정건물의 취득가액은 매각예정자산으로 분류 전 감가상각누계액이 차감된 금액임.

(*1) 감정평가금액을 유찰시 조정비율로 조정하여 평가함.(*2) 조정지수는 부동산지수 또는 생산자물가지수 또는 지가변동률을 이용하여 산출함.

공정가치

28,700

14,831

10,790

54,321

비관측변수 추정 범위(%)

0.10~1.16

-20.00~0.00

사례전유면적당 단가: 약 4.9백만원 시점수정:0.9987 개별요인:0.85

사례전유면적당 단가: 약 7.8백만원 시점수정:1.00212 개별요인:0.176~0.585

평가방법(*1)

거래사례비교법



관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향

관련 조정지수가 상승할수록 공정가치는 상승함

조정비율의 절대값이 커질수록 공정가치는 하락함

사례전유면적당 단가 등이 올라갈수록 공정가치는 상승함

사례전유면적당 단가 등이 올라갈수록 공정가치는 상승함

비관측변수(*2)

조정지수

조정비율

사례전유면적당 단가, 시점수정, 개별요인 등

사례전유면적당 단가, 시점수정, 개별요인 등

구분

건물 및 토지

합계

(단위: 백만원)

355

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(2) 당기 및 전기 중 매각예정자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

기초

(24,484)

기타

409

전입

(5,269)

기말

(29,248)

환입

96

구분

매각예정자산손상차손누계액

당기

(단위: 백만원)

기초

(34,066)

기타

11,293

전입

(2,110)

기말

(24,484)

환입

399

구분

매각예정자산손상차손누계액

전기

(단위: 백만원)

당기말 현재 매각예정자산에 계상되어 있는 건물 및 토지는 국민은행의 폐쇄 점포가보유하고 있던 부동산 10건, KB자산운용이 소송과정에서 취득하게 된 KB웰리안부동산투자신탁 6호 및 7호, 현대저축은행이 보유하고 있는 부동산 3건입니다. 상기건은 경영진의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류되었으며 이 중 5건의 부동산은매수자와의 협상이 진행 중입니다. 잔여 부동산에 대해서도 계속적으로 적극적인 매각활동을 수행 중입니다.

18. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말

4,326,1831,305,6801,230,400

535,23725,226

(95,629)(4,762)

7,322,335

17,727188,135

3,934128,146866,310356,380(25,182)

1,535,4508,857,785

구분기타금융자산 미수금 미수수익 보증금 미회수내국환채권 기타 대손충당금 현재가치할인차금소계기타비금융자산 미수금 선급비용 보증금 보험자산 특별계정자산 기타 대손충당금소계합계

전기말

3,652,4811,163,3681,204,4742,145,654

52,258(308,699)

(1,596)7,907,940

5,238280,563

4,232112,489852,648236,571(23,977)

1,467,7649,375,704

(단위:백만원)


356

19. 당기손익인식금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액은 다음과 같습니다.

당기말

1,070,27273,238

1,143,510

10,979,32610,979,32612,122,836

당기말10,979,326

12,131(17,981)

구분단기매매금융부채 차입매도유가증권 기타소계당기손익인식지정금융부채 파생결합증권소계합계

구분당기손익인식지정금융부채신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 변동액신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 변동 누계액

전기말

517,45869,465

586,923

2,387,6812,387,6812,974,604

전기말2,387,681

(15,602)(30,112)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(2) 당기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분

기초

사용

전입액

사업결합

기타

기말

당기 전기

기타금융자산 308,699

(271,522)

2,445

13,537

42,470

95,629

기타비금융자산23,977

(540)

1,745

-

-

25,182

합계 332,676

(272,062)

4,190

13,537

42,470

120,811

기타금융자산347,918

(48,286)

6,083

-

2,984

308,699

기타비금융자산23,294

(884)

1,567

-

-

23,977

합계371,212

(49,170)

7,650

-

2,984

332,676

357

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말104,758,222

5,305,313110,063,535122,532,476

-122,532,476

4,314,783(61,657)

4,253,126126,785,602

2,880,558239,729,695

종류원화예수부채외화예수부채요구불예금 소계원화예수부채원화예수부채 공정가치위험회피손익원화예수부채 소계외화예수부채외화예수부채 공정가치위험회피손익외화예수부채 소계기한부예금 소계

구분 요구불예금 기한부예금 양도성예금증서합계

전기말91,678,3214,147,646

95,825,967120,225,483

(201)120,225,282

3,623,160(17,671)

3,605,489123,830,771

4,611,447224,268,185

(단위:백만원)

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

당기말14,485,7898,825,5642,940,133

26,251,486

구분차입금환매조건부채권매도 등콜머니합계

전기말12,304,2261,845,6112,090,906

16,240,743

(단위:백만원)


358

(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말8,815,027

10,5378,825,564

당기말1,755,2001,184,9332,940,133

과목환매조건부채권매도매출어음합계

과목원화콜머니외화콜머니합계

차입처개인, 단체, 법인창구매출

차입처KEB 하나은행 외Central Bank of Uzbekistan 외

연이율(%)0.00~2.440.40~1.00

연이율(%)1.08~1.920.08~3.30

전기말1,817,754

27,8571,845,611

전기말1,006,4001,084,5062,090,906

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말1,644,2601,331,688

-889,433

4,284,1088,149,489

70,6243,949,376

121,1042,195,1966,336,300

14,485,789

한은차입금정부차입금예금은행차입금비통화금융기관차입금기타차입금소계외화타점차은행차입금기타금융기관차입금기타외화차입금소계

차입처한국은행에너지관리공단 외중소기업은행한국산업은행한국가스안전공사 외 JPMORGAN CHASE BANK 외MIZUHOBANK 외수출입은행 외Standard Chartered Bank 외

원화차입금

외화차입금

합계

전기말1,421,3751,156,670

180374,369

3,360,5936,313,187

9,8843,530,562

212,5072,238,0865,991,039

12,304,226

연이율(%)0.50~0.750.00~3.00

-0.20~2.700.00~7.50

-

0.00~3.181.35~2.250.00~5.10

(단위:백만원)

과목

359

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

22. 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행사채의 액면금액기준 변동내역은 다음과 같습니다

당기말

1,146,3003,271,693

25,627,6951,108,000

31,153,68826,724

(19,064)31,161,348

1,063,4802,803,7203,867,200

(24,302)(12,189)

3,830,70934,992,057

구분원화발행사채 구조화사채 원화후순위고정금리사채 원화일반고정금리사채 원화일반변동금리사채소계원화발행사채 공정가치위험회피손익 원화발행사채 할인발행차금 원화발행사채 소계외화발행사채 외화일반변동금리사채 외화일반고정금리사채소계외화발행사채 공정가치위험회피손익 외화발행사채 할인발행차금 외화발행사채 소계 합계

전기말

909,7884,586,829

22,500,223448,000

28,444,84040,171

(17,740)28,467,271

1,829,1242,325,5374,154,661

(10,416)(10,913)

4,133,33232,600,603

연이율(%)

0.29~6.703.08~5.701.29~5.301.36~2.25

1.44~1.761.38~3.63

(단위:백만원)

(단위:백만원)

구분

원화발행사채

구조화사채

원화후순위고정금리사채

원화일반고정금리사채

원화일반변동금리사채

소계

외화발행사채

외화일반변동금리사채

외화일반고정금리사채

소계

합계

당기

기초

909,788

4,586,829

22,500,223

448,000

28,444,840

1,829,124

2,325,537

4,154,661

32,599,501

발행

892,100

-

96,455,800

760,000

98,107,900

35,595

1,185,480

1,221,075

99,328,975

상환

(1,540,488)

(1,314,836)

(93,898,928)

(100,000)

(96,854,252)

(806,459)

(817,096)

(1,623,555)

(98,477,807)

사업결합

884,900

-

570,600

-

1,455,500

-

-

-

1,455,500

기타

-

(300)

-

-

(300)

5,220

109,799

115,019

114,719

기말

1,146,300

3,271,693

25,627,695

1,108,000

31,153,688

1,063,480

2,803,720

3,867,200

35,020,888


360

(단위:백만원)

구분

원화발행사채

구조화사채

원화후순위고정금리사채

원화일반고정금리사채

원화일반변동금리사채

소계

외화발행사채

외화일반변동금리사채

외화일반고정금리사채

소계

합계

기초

1,239,238

4,761,124

18,839,553

1,133,000

25,972,915

1,648,175

1,578,980

3,227,155

29,200,070

발행

120,000

-

78,939,000

30,000

79,089,000

179,565

1,013,959

1,193,524

80,282,524

상환

(449,450)

(174,295)

(75,278,330)

(715,000)

(76,617,075)

(111,939)

(378,577)

(490,516)

(77,107,591)

기타

-

-

-

-

-

113,323

111,175

224,498

224,498

기말

909,788

4,586,829

22,500,223

448,000

28,444,840

1,829,124

2,325,537

4,154,661

32,599,501

23. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말189,349126,428

4,33384,854

132,753537,717

구분미사용약정충당부채지급보증충당부채금융보증계약충당부채복구충당부채기타충당부채합계

전기말195,385158,454

3,80975,351

174,861607,860

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

구분

기초

환율변동효과

환입

기말

구분

기초

환율변동효과

환입

기말

당기

전기

미사용약정충당부채195,385

204

(6,240)

189,349

미사용약정충당부채209,964

788

(15,367)

195,385

지급보증충당부채158,454

737

(32,763)

126,428

지급보증충당부채207,927

4,809

(54,282)

158,454

합계353,839

941

(39,003)

315,777

합계417,891

5,597

(69,649)

353,839

전기

361

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

당기3,809

(2,958)3,4824,333

당기75,3513,886(967)

(5,940)1,8906,9413,693

84,854

구분기초전입(환입)사업결합기말

구분기초증가환입사용상각 할인액할인율변동효과사업결합기말

전기2,7181,091

-3,809

전기73,4423,916(537)

(4,207)2,042

695-

75,351

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

구분

기초

증가

감소

기말

구분

기초

증가

감소

기말

당기

전기

포인트충당부채8,630

26,336

(26,176)

8,790

포인트충당부채11,274

22,304

(24,948)

8,630

배출부채(*)69

434

(145)

358

배출부채(*)-

69

-

69

휴면예금41,091

32,464

(23,159)

50,396

휴면예금33,996

27,056

(19,961)

41,091

기타53,831

9,007

(10,252)

52,586

기타50,520

49,905

(46,594)

53,831

소송충당부채71,240

1,589

(52,206)

20,623

소송충당부채24,506

57,691

(10,957)

71,240

합계174,861

69,830

(111,938)

132,753

합계120,296

157,025

(102,460)

174,861

(3) 당기 및 전기 중 현재 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 당기 및 전기 중 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(*) 당기말 및 전기말 현재 온실가스 배출량 추정치는 각각 117,831톤 및 122,542톤입니다.


362

24. 순확정급여부채

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다. - 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다.

재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.

확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분기초금액

당기근무원가


과거근무원가

정산으로 인한 손익

재측정요소:




사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)


제도가입자가 납입하는 기여금


회사에서 직접 지급한 퇴직급여지급액


계열사로 전출

환율변동효과

사업결합과 사업처분의 영향

기말금액

당기확정급여채무의 현재가치

1,413,600

192,010

34,885

4,408

(396)

2,281

(37,085)

7,017

-

-

-

(52,508)

(9,837)

4,408

(4,897)

18

22,099

1,576,003

사외적립자산의 공정가치(1,340,403)

-

(33,211)

-

-

-

-

-

11,071

(162,547)

(3,106)

52,508

-

(4,325)

4,880

-

(4,571)

(1,479,704)

순확정급여부채73,197

192,010

1,674

4,408

(396)

2,281

(37,085)

7,017

11,071

(162,547)

(3,106)

-

(9,837)

83

(17)

18

17,528

96,299

363

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(3) 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

기초금액

당기근무원가


과거근무원가

재측정요소:




사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)



회사에서 직접 지급한 퇴직급여지급액


계열사로 전출

환율변동효과

기타

기말금액

전기확정급여채무의 현재가치

1,271,078

185,710

37,742

(47)

(5,270)

8,864

14,573

-

-

(93,112)

(5,973)

5,950

(5,968)

22

31

1,413,600

사외적립자산의 공정가치(1,195,394)

-

(35,523)

-

-

-

-

12,051

(214,792)

93,112

-

(5,819)

5,962

-

-

(1,340,403)

순확정급여부채75,684

185,710

2,219

(47)

(5,270)

8,864

14,573

12,051

(214,792)

-

(5,973)

131

(6)

22

31

73,197

당기말1,576,003

(1,479,704)96,299

당기192,010

4,4081,674(396)

197,696

구분확정급여채무의 현재가치사외적립자산의 공정가치순확정급여부채

구분당기근무원가과거근무원가순확정급여부채의 순이자비용정산손익퇴직급여(*)

전기말1,413,600

(1,340,403)73,197

전기185,710

(47)2,219

-187,882

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(*) 당기 및 전기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 각각 1,577백만원 및 1,143백만원이 포함되어 있음.


364

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

당기

(11,071)27,787(4,045)12,671

당기말1.80~3.460.00~7.50

0.00~29.00

구분재측정요소:사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)보험수리적손익법인세효과법인세차감후 재측정손익

구분할인율임금상승률퇴사율

전기

(12,051)(18,167)

7,312(22,906)

전기말1.90 ~ 2.500.00 ~ 7.50

0.00 ~ 27.00

(단위:백만원)

(단위:%)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

구분

현금 및 예치금투자펀드합계

구분

현금 및 예치금합계

구분

할인율

임금상승률

퇴사율

가정의 변동

0.5%p.

0.5%p.

0.5%p.

활성시장가격 존재---

활성시장가격 존재--

활성시장가격 미존재1,479,419

2851,479,704

활성시장가격 미존재1,340,4031,340,403

확정급여채무에 대한 영향가정의 증가3.96% 감소

3.95% 증가

0.33% 감소

가정의 감소4.24% 증가

3.72% 감소

0.34% 증가

총계1,479,419

2851,479,704

총계1,340,4031,340,403

기대사망률은 2015년 보험개발원 경험생명표(퇴직연금)를 기초로 산출하였습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

전기말

당기말

365

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다

(10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 170,307백만원입니다.

당기말

6,526,33019,076

2,613,44526,449

561,6641,338,103

116,2265,204

4,430,508386,670248,257

475-

14,17116,286,578

842,902226,096395,933145,457140,258

7,290,844875,015126,658

10,043,16326,329,741

1년이하192,077

10년초과2,762,385

합계4,382,842

1년초과~2년이하132,969

2년초과~5년이하415,890

5년초과~10년이하879,521

구분기타금융부채 미지급금 선불카드 및 직불카드채무 미지급비용 금융보증계약부채 수입보증금 미지급내국환채무 미지급외국환채무 타회계사업차입부채 신탁계정미지급금 대리점 대행업무수입금 미지급배당금 팩토링채권미지급금 기타소계기타비금융부채 미지급금 선수수익 미지급비용 포인트이연수익 수입제세 보험부채 특별계정부채 기타소계합계

급여지급액(*)

전기말

5,156,88018,233

2,718,65412,446

501,188127,56253,36747,707

2,791,404488,325321,557

47640,178

63612,278,613

80,167

146,798257,817123,615115,092

6,924,699860,94673,887

8,583,02120,861,634

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정된 금액은 제외함.

연결실체의 확정급여채무 가중평균 만기는 최단 1.0년에서 최장 11.3년입니다.

25. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다


366

26. 자본

(1) 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(2) 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

당기 및 전기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다

당기말보통주

1,000,000,000주5,000원

418,111,537주2,090,558

당기386,351,69331,759,844

(19,826,100)398,285,437

당기말13,190,274

(568,544)4,373,172

16,994,902

당기말(121,055)

53,138601,620

6,447(96,174)(6,075)

(32,572)405,329

구분주식의 종류발행할 주식의 총수1주의 금액발행한 주식의 총수자본금

구분기초증가감소기말

구분주식발행초과금자기주식처분손실기타자본잉여금합계

구분순확정급여부채의 재측정요소외환차이매도가능증권평가손익만기보유증권평가손익관계기업 기타포괄손익에 대한 지분현금흐름위험회피손익해외사업장순투자위험회피수단의 손익합계

전기말보통주

1,000,000,000주5,000원

386,351,693주1,931,758

전기386,351,693

--

386,351,693

전기말12,226,596

(568,544)4,196,458

15,854,510

전기말(133,876)

32,990653,130

2,731(89,081)(10,173)(25,477)430,244

(단위:백만원)

(단위:주)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

367

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

2) 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다

당기말275,860982,000

10,971,36812,229,228

당기말2,705,1282,670,478

34,650

당기195,890

1,947,8545,0785,051

구분법정적립금(*)임의적립금미처분이익잉여금합계

구분대손준비금 잔액 지배기업주주지분 해당액 비지배지분 해당액

구분대손준비금 전입(환입)액(*1)대손준비금 반영후 조정이익(*2)대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*2)대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*2)

전기말251,517982,000

9,230,59210,464,109

전기말2,482,9312,454,463

28,468

전기(1,889)

1,700,2074,4014,381

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.

(*1) 당기 현대증권㈜ 사업결합으로 인한 대손준비금 증가액 20,215백만원은 제외함.(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.

(*) 당기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권㈜과 800,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였음.

② 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(5) 자기주식

당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분

주식수(*)

장부금액(*)

당기기초

-

-

처분-

-

취득19,826,100

721,973

기말19,826,100

721,973


368

27. 순이자이익

당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다

당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익금액은 각각 60,212백만원과 73,290백만원이며,투자금융자산과 관련하여 손상자산으로부터발생한 이자수익금액은 각각 226백만원 및 235백만원입니다.

당기

111,4338,905,769

426,762463,200114,718

10,021,882

2,476,579229,475853,43059,869

3,619,3536,402,529

구분이자수익 예치금 대출채권 투자금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타소계이자비용 예수부채 차입부채 사채 기타소계순이자이익

전기

151,6819,102,433

497,476491,429132,804

10,375,823

3,035,425195,021866,80175,377

4,172,6246,203,199

(단위:백만원)

369

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

28. 순수수료이익

당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다.

당기

176,96879,287

1,258,704369,329172,220219,215119,74540,71099,022

166,37133,707

154,96675,737

184,8963,150,877

15,55515,010

1,209,55391,70017,2054,456

212,5061,565,9851,584,892

구분수수료수익 뱅킹업무관련수수료 여신업무관련수수료 신용카드관련수수료 직불카드관련수수료 대리사무취급수수료 신탁보수관련수수료 펀드운용수수료 지급보증관련수수료 외환수입수수료 증권대행수수료 타회계사업위탁수수료 증권업수입수수료 리스관련수수료 기타소계수수료비용 트레이딩업무관련지급수수료(*) 여신업무관련지급수수료 신용카드지급수수료 외부용역관련수수료 외환지급수수료 특수채권관리비용 기타소계순수수료이익

전기

168,38987,790

1,223,221340,509168,135270,664104,92430,12197,146

164,91630,52588,11138,403

158,2412,971,095

11,05020,507

1,093,53887,87512,4194,065

206,6581,436,1121,534,983

(단위:백만원)

(*) 당기손익인식금융상품으로부터 발생한 수수료임.


370

29. 당기손익인식금융상품 순손익

(1) 단기매매금융상품 순손익

단기매매금융상품 순손익은 매매목적 금융상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 단기매매금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

457,570120,289577,859

1,162,0583,751,706

899,18552,9884,2844,808

5,875,029100,246

2386,553,372

265,760114,052379,812

1,164,4233,827,928

658,83246,2513,5451,291

5,702,27099,024

1736,181,279

372,093

구분단기매매금융상품 관련수익 단기매매금융자산 채무상품 지분상품소계매매목적 파생금융상품 이자율 통화 주식 및 주가지수 신용 상품 기타소계단기매매금융부채기타금융상품합계단기매매금융상품 관련비용 단기매매금융자산 채무상품 지분상품소계매매목적 파생금융상품 이자율 통화 주식 및 주가지수 신용 상품 기타소계단기매매금융부채기타금융상품합계단기매매금융상품 순손익

전기

376,73862,326

439,064

1,007,9332,326,371

179,57025,4021,2791,752

3,542,30769,8442,167

4,053,382

65,93944,699

110,638

1,036,5732,224,261

269,40121,9741,127

3393,553,675

131,1252,214

3,797,652255,730

(단위:백만원)

371

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

30. 기타영업손익

당기 및 전기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기손익인식지정금융상품 순손익

당기손익인식항목으로 지정된 금융상품의 순손익은 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 당기손익인식지정금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

118,72191,357

210,078

8,447582,492590,939

(380,861)

당기

226236,344

328236,898

3,567,5601,201,352

134,989278,827

5,419,626 -

44,36035,21679,576

3,303,2051,319,1551,251,4015,953,337(533,711)

구분당기손익인식지정금융상품 관련수익 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융부채합계당기손익인식지정금융상품 관련비용 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융부채합계당기손익인식지정금융상품 순손익

구분기타영업수익 매도가능금융자산 관련수익 매도가능금융자산상환이익 매도가능금융자산매매이익 매도가능금융자산손상차손환입소계 외환거래이익 보험관련수익 배당금수익 기타합계기타영업비용 매도가능금융자산 관련비용 매도가능금융자산상환손실 매도가능금융자산매매손실 매도가능금융자산손상차손소계 외환거래손실 보험관련비용 기타합계기타영업손익

전기

46,051188,392234,443

42,69087,756

130,446103,997

전기

312404,144

265404,721

2,464,7231,373,373

96,829258,888

4,598,534

11410,108

227,588237,810

2,406,6831,478,9871,191,0145,314,494(715,960)

(단위:백만원)

(단위:백만원)


372

31. 일반관리비

(1)당기와 전기의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(2) 주식기준보상

1) Stock Option

① 당기 중 Stock Option은 존재하지 않으며, 전기 중 Stock Option은 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기1,874,396

734,119196,119

9,361903,43538,190

3,755,620288,620280,888134,89237,11429,92117,30015,7229,6248,059

23,426129,032160,863142,186195,444

1,184,4715,228,711

단기종업원급여-급여단기종업원급여-기타퇴직급여-확정급여형퇴직급여-확정기여형해고급여주식기준보상소계감가상각비 및 상각비임차료세금과공과통신비전력수도료인쇄 및 도서비수선유지비차량비여비교통비교육훈련비지급수수료전산업무비광고선전비기타소계

종업원관련비용 감가상각비 및 상각비 기타일반관리비 합계

전기1,764,459

755,829186,73910,262

391,54917,429

3,126,267257,306273,531142,27237,13628,75218,33715,77710,2916,784

23,544115,919163,160124,546179,962

1,140,0114,523,584

(단위:백만원)

구분

(단위:원, 주)

회차

22차

23차

합계

가중평균행사가격

전기

기초657,498

15,246

672,744

77,268

소멸657,498

15,246

672,744

77,268

기말-

-

-

-

행사가능수량-

-

-

-

행사가격-

-

-

-

잔여만기(년)-

-

-

-

② 전기말 현재 Stock Option 주식보상약정으로 인하여 가득된 권리의 내재가치는 없습니다.

373

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

① 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

2) Stock Grant 연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표의 달성 정도에 따라 지급받는주식수량이 정해지는 제도입니다.

회차4차8차9차12차14차15차16차2013년 이연지급 확정분2014년 이연지급 확정분2015년 이연지급 확정분2016년 이연지급 확정분소계60차61차62차64차65차66차67차68차2013년 이연지급 확정분2014년 이연지급 확정분2015년 이연지급 확정분소계

회사명

KB금융지주

국민은행

부여일2010-07-132012-01-012013-07-172014-11-212015-07-172016-01-012016-03-18

----

2015-01-012015-04-142015-01-122015-07-242015-08-262014-11-212016-01-012016-07-05

---

부여수량(*1)12,42913,47113,20932,44911,36371,08812,1624,00910,57227,09613,304221,152277,2058,39016,50521,15313,82828,392164,0639,62122,33570,76688,848721,106

가득조건용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*3)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*4)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*4)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*5)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*6)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*6)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*6)

가득조건 충족가득조건 충족가득조건 충족가득조건 충족

용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*7)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*7)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*7)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*7)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*7)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*5)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*8)용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*8)

가득조건 충족가득조건 충족가득조건 충족

(단위:주)


374

회차2010년 부여분 2011년 부여분 2012년 부여분 2013년 부여분 2014년 부여분 2015년 부여분 2016년 부여분 소 계

회사명

합계

부여일- - - - - - -- -

부여수량(*1)2,4873,469

10,22431,69282,192

197,609183,905511,578

1,453,836

가득조건

(단위:주)

용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*9)기타 종속기업

(*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임 (단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).(*2) 당기 중 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음.

이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.(*3) 부여수량 중 37.5%는 Relative TSR, 37.5%는 EPS, 25%는 비계량지표 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부 수량은 30%는 담당업무성과, 30%는 그룹재무

성과, 40%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부 수량은 40%는 EPS, 40%는 Relative TSR, 20%는 비계량지표 득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*4) 부여수량 중 30%는 담당업무성과, 30%는 그룹재무성과, 40%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 담당업무성과, 50%는

Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정됨. (*5) 부여수량 중 35%는 Relative TSR, 35%는 EPS, 30%는 Asset Quality에 따라 지급수량이 결정됨.(*6) 부여수량 중 40%는 담당업무성과, 30%는 그룹재무성과, 30%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 담당업무성과, 50%는

Relative TSR득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*7) 부여수량 중 30%는 Relative TSR, 40%는 담당업무성과, 30%는 전행재무성과 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 Relative TSR, 50%는

득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*8) 부여수량중30%는 Relative TSR, 40%는 담당업무성과, 30%는 은행장성과평가 연계에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 Relative TSR, 50%는

담당업무성과 득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*9) 30%는 담당업무성과, 30%는 회사성과, 40%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 60%는 회사성과, 40%는 Relative TSR 득점률에

따라, 일부수량은 40%는 담당업무성과, 30%는 회사성과, 30%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 50%는 회사성과, 50%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 70%는 회사성과, 30%는 Relative TSR득점률에 따라, 지급수량이 결정됨.

회차2010년 부여분2011년 부여분2012년 부여분2013년 부여분2014년 부여분2015년 부여분2016년 부여분2013년 부여분2014년 부여분2015년 부여분2016년 부여분2013년 부여분 2014년 부여분2015년 부여분 2016년 부여분

회사명

KB금융지주

국민은행

기타 종속기업

부여일2010-01-012011-01-012012-01-012013-01-012014-01-012015-01-012016-01-012013-01-012014-01-012015-01-012016-01-01-- --

부여수량(*1)322

1,7282,6426,486

16,23119,94321,08333,999

107,427140,999133,598

3,27649,780

166,218153,112

가득조건

가득조건 충족 용역제공기간에 비례 가득조건 충족 용역제공기간에 비례

가득조건 충족


(단위:주)

(*) 당기 중 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기 (퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.

② 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다.

375

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

회차

4차8차9차12차14차15차16차2013년 이연지급 확정분2014년 이연지급 확정분2015년 이연지급 확정분2016년 이연지급 확정분60차61차62차64차65차66차67차68차2013년 이연지급 확정분2014년 이연지급 확정분2015년 이연지급 확정분2010년 부여분2011년 부여분2012년 부여분2013년 부여분2014년 부여분2015년 부여분2016년 부여분

구분

장기성과연동형

KB금융지주 국민은행 기타종속기업 등


--

0.00~1.000.89~4.001.00~6.001.00~6.001.21~3.00

-0.00~1.000.00~6.000.00~7.000.00~7.000.00~3.000.00~3.000.00~5.000.65~4.000.89~3.890.00~6.001.51~5.00

-0.00~1.000.00~4.000.00~2.000.00~2.000.00~2.000.00~2.000.00~6.000.00~7.000.00~6.00


1.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.571.581.571.571.571.571.571.571.571.571.57

1.57~1.60

(단위:원)

③ 연결실체는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다.


--

38,11148,88941,66341,55242,824

----

42,86842,16942,86842,28842,14448,88944,13443,273

-----

39,538~39,538 34,947~34,947 34,612~42,868 34,180~42,868 38,680~42,011


34,180~40,662 34,180~42,824 34,180~42,824 42,003~42,380 41,471~42,380 41,471~42,380 42,295~42,824 42,824~42,824 42,680~42,824 41,471~42,824 41,367~42,868 41,367~42,82442,295~42,82442,295~42,82441,673~42,82442,003~42,68041,916~42,67041,471~42,82441,673~42,380

42,82442,680~42,82442,003~42,824 38,961~42,824 40,662~42,824 38,111~42,824 34,180~42,824 34,612~42,868 34,180~42,868 41,194~42,416


376

회차

2010년 부여분2011년 부여분2012년 부여분2013년 부여분2014년 부여분2015년 부여분2016년 부여분2013년 부여분2014년 부여분2015년 부여분2016년 부여분2013년 부여분2014년 부여분2015년 부여분2016년 부여분

구분

단기성과연동형

KB금융지주

국민은행



----

0.00~1.001.00~7.00

-0.00~1.020.00~6.001.00~7.00

-0.00~1.000.00~6.001.00~6.00


----

1.571.571.571.571.571.571.57

-1.571.571.57

(단위:원)


---------------


40,662~40,662 38,111~40,662 34,180~40,662 34,180~42,824 34,180~42,824 41,367~42,824 41,367~42,680 32,810~42,82437,829~42,87241,471~42,82441,367~42,680 42,824~42,824 42,680~42,824 41,471~42,824 41,471~42,680

연결실체는 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 당기말 현재의 주가를 기초자산의 주가로 하여 예측하였으며, 과거 3년간의 평균배당률을 기대배당률로 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

④ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 79,742백만원 및 53,678백 원이며, 당기 및 전기 중 38,190백만원 및 17,429백만원의 보상원가가 발생하였습니다.

3) Mileage Stock ① 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다.

회차

2016년 부여분

합계

부여일2016.01.232016.04.292016.07.072016.07.182016.08.032016.08.172016.08.302016.09.062016.10.072016.11.012016.12.072016.12.082016.12.152016.12.202016.12.282016.12.30

부여수량(*1)33,836

6628076712066

256373105118442312

30945

21036,630

기대행사기간(년)(*1)0.00~2.060.00~2.330.00~2.520.00~2.550.00~2.590.00~2.630.00~2.660.00~2.680.00~2.770.00~2.840.00~2.930.00~2.940.00~2.960.00~2.970.00~2.990.00~3.00

잔여수량(*2)33,025

6628076712066

256373105118442312

30945

21035,819

(단위:주)

377

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

② Mileage Stock 주식보상약정으로 인하여 당기말 현재 인식한 미지급비용은 1,533백만원이며, 당기 중 1,563백만원의 보상원가가 발생하였습니다.

(*1) 부여일 1년 후부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.

(*2) 당기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

32. 기타영업외손익 당기 및 전기 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

66915,847

628,614100,409745,539

1,835

37,7052,255

32,87574,670

670,869

당기

634,392

607,175

27,217

(201,012)

5,095

(11,338)

(4,093)

20,754

(1,186)

116

(1,423)

2,265

-

438,475

구분기타영업외수익 유형자산매각이익 수입임대료 염가매수차익 기타소계기타영업외비용 유형자산매각손실 기부금 복구공사비용 기타소계기타영업외손익

구분

법인세 부담액

당기 법인세비용

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

이연법인세자산(부채)의 변동액

자본에 직접 반영된 법인세비용

해외사업장환산차이

확정급여부채 재측정요소

매도가능금융자산평가손익

만기보유금융자산평가손익



해외사업장순투자위험회피손익

기타

법인세비용

전기

51424,366

-266,278291,158

1,128

47,602514

101,450150,694140,464

전기

324,127

342,066

(17,939)

93,221

19,721

-

7,363

5,177

349

(816)

(486)

8,134

320

437,389

(단위:백만원)

(단위:백만원)


378

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(단위:백만원)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전당기순이익과 법인세비용의 관계(적용세율과 유효세율의 차이)는 다음과 같습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산(미수법인세 환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다.

구분

법인세비용차감전당기순이익

법정 적용세율(*) 및 세부담액

비과세수익

비공제비용

공제감면세액

이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이

이연법인세의 인식 및 측정의 변경으로 인한 금액

전기 이전의 법인세에 대한 법인세 환급액

해외지점 법인세비용

세율변동효과

기타

법인세비용과 평균 유효세율

구분

미수법인세 환급액(*)

미지급법인세

구분

미수법인세 환급액(*)

미지급법인세

전기당기

당기말

전기말

세율(%)

24.18

(3.92)

0.75

(0.02)

0.27

(0.01)

(0.92)

0.18

(0.03)

(0.26)

20.21

세율(%)

24.18

(7.15)

0.64

(0.04)

0.10

(0.03)

(0.48)

0.13

(0.03)

(0.64)

16.68

상계전 금액(226,560)

668,372

상계전 금액(309,168)

340,088

금액2,164,695

523,394

(84,835)

16,186

(427)

5,772

(251)

(19,894)

3,827

(671)

(5,712)

437,389

금액2,628,655

635,673

(188,062)

16,711

(1,079)

2,749

(828)

(12,612)

3,447

(739)

(16,785)

438,475

상계

226,560

(226,560)

상계

309,168

(309,168)

상계후 금액-

441,812

상계후 금액-

30,920

(*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억 이하 22% 및 200억 초과 24.2%임.

(*) 상계대상이 아닌 세무상 불확실성 등으로 인한 당기법인세자산 65,738백만원(전기말 18,525백만원)이 포함되어 있지 않음

34. 배당금

지배기업 주주에 대한 2016년 및 2015년에 지급된 배당금은 각각 378,625백만원 (주당 980원) 및 301,354백만원 (주당 780원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,250원 및 497,969백만원이며, 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

379

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위:백만원)

(단위:백만원)

구분


외환차이




현금흐름위험회피수단의 손익


합계

구분


외환차이




현금흐름위험회피수단의 손익


합계

당기

전기

재분류조정

-

-

(103,141)

6,350

-

(10,717)

-

(107,508)

재분류조정

-

-

(242,762)

-

-

(22,118)

-

(264,880)

기초

(133,876)

32,990

653,130

2,731

(89,081)

(10,173)

(25,477)

430,244

기초

(110,814)

(12,153)

680,900

3,823

(89,303)

(10,774)

-

461,679

법인세효과

(4,093)

(11,338)

20,754

(1,186)

116

(1,423)

2,265

5,095

법인세효과

7,363

-

5,177

349

(816)

(486)

8,134

19,721

증감

(재분류조정제외)16,914

31,486

30,877

(1,448)

(7,209)

16,238

(9,360)

77,498

증감

(재분류조정제외)(30,425)

45,143

209,815

(1,441)

1,038

23,205

(33,611)

213,724

기말

(121,055)

53,138

601,620

6,447

(96,174)

(6,075)

(32,572)

405,329

기말

(133,876)

32,990

653,130

2,731

(89,081)

(10,173)

(25,477)

430,244

35. 기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다


380

36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다.

Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

구분기초보통주식수 ①

사업결합관련 보통주 발행 ②

자기주식 취득 ③

가중평균유통보통주식수 [④=①+②+③]

당기386,351,693

6,421,389

(9,153,437)

383,619,645

전기386,351,693

-

-

386,351,693

(단위 : 주)

구분지배주주 보통주당기순이익 ③

가중평균유통보통주식수 ④

기본주당이익 [⑤ = ③ / ④]

당기2,143,744,271,801

383,619,645

5,588

전기1,698,317,850,139

386,351,693

4,396

(단위 : 원, 주)

구분지배주주 보통주당기순이익

조정내역

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

당기2,143,744,271,801

-

2,143,744,271,801

전기1,698,317,850,139

-

1,698,317,850,139

(단위 : 원)

2) 기본주당이익

구분발행된 가중평균유통보통주식수

조정내역

Stock Grant


당기383,619,645

2,013,044

385,632,689

전기386,351,693

1,741,558

388,093,251

(단위 : 주)2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

381

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

37. 보험계약 (1) 보험부채1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채에 포함되어 있는 보험부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

2) 당기 및 전기 중 보험부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분희석주당이익 산정을 위한 당기순이익


희석주당이익

단체보험

기타

합계

개인보험생존보험

사망보험

생사혼합보험

당기2,143,744,271,801

385,632,689

5,559

당기말5,150,946

243,008

1,872,706

2,147

22,037

7,290,844

전기1,698,317,850,139

388,093,251

4,376

전기말4,840,555

156,179

1,906,777

1,895

19,293

6,924,699

(단위 : 원, 주)


3) 희석주당이익

구분

구분

기초

적립(환입)액

기말

생존보험

4,840,555

310,391

5,150,946

기타(*)

19,293

2,744

22,037

생사혼합보험

1,906,777

(34,071)

1,872,706

사망보험

156,179

86,829

243,008

합계

6,924,699

366,145

7,290,844

단체보험

1,895

252

2,147

(단위: 백만원)

당기개인보험

구분

기초

적립(환입)액

기말

생존보험

4,334,823

505,732

4,840,555

기타(*)

15,632

3,661

19,293

생사혼합보험

1,800,468

106,309

1,906,777

사망보험

112,858

43,321

156,179

합계

6,265,198

659,501

6,924,699

단체보험

1,417

478

1,895

(단위: 백만원)

전기개인보험

(*) 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금 등으로 구성됨.


382

(2) 보험자산

1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 보험자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(3) 보험료수익 및 보험비용

1) 당기 및 전기 중 보험료수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분재보험자산

이연신계약비

합계

당기말5,995

122,151

128,146

전기말5,844

106,645

112,489


구분기초

증감

기말

당기5,844

151

5,995

전기4,482

1,362

5,844


구분기초

증가액

상각액

기말

당기106,645

116,433

(100,927)

122,151

전기123,011

58,732

(75,098)

106,645


2) 당기 및 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

3) 당기 및 전기 중 이연신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분

보험료수익

출재보험료

순보험료수익

생존보험

716,015

(470)

715,545

기타(*)

28,742

(6,566)

22,176

생사혼합보험

285,891

(369)

285,522

사망보험

152,418

(2,409)

150,009

합계

1,190,422

(12,286)

1,178,136

단체보험

7,356

(2,472)

4,884

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기

구분

보험료수익

출재보험료

순보험료수익

생존보험

870,915

(459)

870,456

기타(*)

36,621

(7,084)

29,537

생사혼합보험

367,181

(360)

366,821

사망보험

82,390

(2,656)

79,734

합계

1,363,005

(12,757)

1,350,248

단체보험

5,898

(2,198)

3,700

전기

383

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

3) 당기 및 전기 중 보험비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

2) 당기 및 전기 중 보험종류별 출재보험거래내역은 다음과 같습니다.

구분

보험금비용

배당금비용

환급금비용

준비금전입(환입)액

소계

출재보험금

순보험금비용

구분

보험금비용

배당금비용

환급금비용

준비금전입(환입)액

소계

출재보험금

순보험금비용

생존보험

8,852

893

458,000

310,391

778,136

(133)

778,003

생존보험

10,395

581

415,202

505,732

931,910

(251)

931,659

기타

4,751

-

-

2,744

7,495

(5,132)

2,363

기타

4,740

-

-

3,661

8,401

(5,494)

2,907

생사혼합보험

137,417

1

212,231

(34,071)

315,578

(176)

315,402

생사혼합보험

78,723

1

207,052

106,309

392,085

(43)

392,042

사망보험

2,770

16

19,302

86,829

108,917

(1,978)

106,939

사망보험

2,298

25

11,629

43,321

57,273

(1,620)

55,653

합계

158,789

910

690,207

366,145

1,216,051

(10,124)

1,205,927

합계

100,582

607

634,168

659,501

1,394,858

(9,566)

1,385,292

단체보험

4,999

-

674

252

5,925

(2,705)

3,220

단체보험

4,426

-

285

478

5,189

(2,158)

3,031

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기

전기

출재보험금

2,287

2,705

5,132

10,124

출재보험금

1,913

2,159

5,494

9,566

출재보험수수료

806

-

-

806

출재보험수수료

793

9

-

802

합계

3,093

2,705

5,132

10,930

합계

2,706

2,168

5,494

10,368

구분

개인

단체

기타

합계

구분

개인

단체

기타

합계

재보험금수익

재보험금수익

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

재보험료비용

출재보험료

3,248

2,472

6,566

12,286

재보험료비용

출재보험료

3,475

2,198

7,084

12,757

당기

전기


384

(4) 보험리스크

1) 보험위험의 개요 보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.

보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.

2) 보험위험의 집중 및 재보험정책 연결실체는 위험분산을 통한 보유능력 확대, 상품공동개발, 교육, 해외정보 동향 수집 등을 통한 시너지 창출확대 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.

연결실체는 연결실체의 경험치가 적은 상품으로 일정기간 경험률 확보가 필요한 계약의 사망위험 및 질병 등 사망 이외의 위험을 출재하고 있습니다.

재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.

① 신규상품 출시 의사결정 과정에서 대상상품의 출재여부를 결정하여, 재보험 관리부서가 입찰을 통해 재보험자를 선정한 후 관련 부서 합의 및 담당부서 임원의 최종승인으로 출재여부를 결정함.

② ①과 관련 재보험 관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 출재한도 및 손해율 등을 분석함.

3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도 생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성평가를 통하여 관리하고 있습니다.

보험가격위험의 익스포져는 연결실체의 모든 보험계약을 대상으로 산출기준일 직전 1년간의 위험보험료 및 지급보험금입니다.

385

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

당기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도(익스포져)는 다음과 같습니다.

재보험 위험완화 이후

9,272

947

777

1,856

299

544

13,695

재보험위험완화 이전

11,769

1,245

817

1,699

310

421

16,261

재보험 위험완화 이후

7,510

854

546

1,174

123

380

10,587

구분

사망

장해

입원

수술ㆍ진단

실손의료비

기타

합계

(단위: 백만원)

재보험위험완화 이전

13,662

1,341

1,022

2,341

468

581

19,415

당기말 전기말

보증준비금

3,702

4,855

179

8,736

계약자적립금(*)

518,849

104,816

214,779

838,444

재보증준비금

5,572

2,247

151

7,970

구분

변액연금보험

변액유니버셜보험

변액적립보험

합계

(단위:백만원)

계약자적립금(*)

491,137

105,218

256,262

852,617

당기말 전기말

당기말 및 전기말 기준으로 직전 3년 연간 위험보험료 대비 사고보험금 비율의 평균은 각각 69%, 69% 입니다. (기준:위험완화이전)

4) 당기말 및 전기말 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다.

(*) 실효적립금이 제외된 금액임.

5) 당기말 및 전기말 현재 잔존만기별 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 내역은 다음과 같습니다.

구분

보험료적립금

미경과보험료적립금

구분

보험료적립금

미경과보험료적립금

3년 미만

730,903

803

15년 이상 20년 미만

348,269

-


1,207,513

1


597,166

-

20년 이상

3,719,525

64

합계

7,161,698

869


558,322

1

3년 미만

493,888

638


359,802

1


1,248,6131

1


737,423

-

20년 이상

3,485,061

16

합계

6,823,428

657


498,641

1

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

당기말

전기말


386

영업수익

120,348

1,132,375

1,252,723

자산총계

3,754,063

34,216,814

37,970,877

영업수익

125,392

1,334,526

1,459,918

구분

연결대상

연결제외(비보전)

합계


자산총계

3,978,501

43,653,701

47,632,202

당기말 전기말

38. 신탁계정 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업인 ㈜국민은행의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다.

39. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(*) 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성됨.

수익

비용

채권

채무

당기219,215

1,083

65

220,363

37,750

31,188

9,351

40,539

4,430,508

6,767

4,437,275

신탁업무운용수익

신탁계정대여금이자

중도해지수수료

소계

신탁계정미지급금이자

미수신탁보수

신탁계정대여금

소계

신탁계정미지급금

신탁계정미지급금미지급이자

소계

전기270,664

3,126

171

273,961

48,293

50,336

29,186

79,522

2,791,404

6,354

2,797,758


구분

구분현금

타점권

한국은행 예치금

타금융기관예치금

소계

사용제한예치금

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금

차감 계

합계

당기말2,158,268

400,422

7,676,491

7,649,682

17,884,863

(9,301,946)

(1,168,081)

(10,470,027)

7,414,836

전기말2,074,357

396,955

6,791,990

7,052,764

16,316,066

(7,124,241)

(1,733,906)

(8,858,147)

7,457,919


387

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분대손상각에 의한 대출채권의 감소

투자금융자산평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증감

관계기업투자주식 평가로 인한 기타포괄손익누계액의 감소

현대증권 연결편입으로 인한 관계기업투자주식의 변동

대한전선 출자전환으로 인한 투자금융자산의 증가

당기1,399,315

(47,871)

(7,093)

(1,459,604)

-

전기1,418,960

(28,969)

222

-

14,729


(3) 당기 및 전기 중 법인세의 납부(환급), 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다.

구분

법인세납부(환급)

이자수취

이자지급

배당금수취

배당금지급

당기

231,786

10,208,678

3,707,653

132,654

378,625

활동

영업활동

영업활동

영업활동

영업활동

재무활동

전기

218,215

10,976,847

4,569,076

160,562

301,354

(단위: 백만원)


388

40. 우발 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분확정지급보증

원화확정지급보증

외화확정지급보증

금융보증계약

확정지급보증 계미확정지급보증

미확정지급보증

미확정지급보증 계합계

당기말

329,051858,951

1,188,002234,12564,18964,242

703,0761,689,3431,593,7704,348,745

31,00025,994

272,25552,961

334382,544

5,919,291

2,068,105217,272

2,285,3778,204,668

종류

KB구매론지급보증기타원화지급보증소계신용장인수수입화물선취보증입찰보증계약이행보증선수금환급보증기타외화지급보증소계사채발행지급보증융자담보지급보증현지차입보증국제금융관련외화보증기타금융지급보증소계

신용장관련지급보증선수금환급보증

전기말

422,316609,034

1,031,350250,64751,50062,402

1,006,3041,924,0301,444,6184,739,501

51,20027,805

374,76911,8936,897

472,5646,243,415

2,142,4961,019,1163,161,6129,405,027

(단위: 백만원)

미확정지급보증1,644,556

479,514161,307

2,285,377

미확정지급보증2,489,134

517,703154,775

3,161,612

합계6,773,9491,102,938

327,7818,204,668

합계7,727,9851,351,058

325,9849,405,027

비율(%)82.5613.444.00

100.00

비율(%)82.1714.373.46

100.00

구분

대기업중소기업공공 및 기타합계

구분

대기업중소기업공공 및 기타합계

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

확정지급보증5,129,393

623,424166,474

5,919,291

확정지급보증5,238,851

833,355171,209

6,243,415

당기말

전기말

389

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(3) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다.

미확정지급보증3,710

1,141,57163,847

779,163129,11192,44575,530

2,285,377

미확정지급보증3,664

1,934,90468,494

796,109200,976106,28851,177

3,161,612

합계77,992

4,456,828828,898

1,950,314638,440175,09177,105

8,204,668

합계118,590

5,494,859652,827

2,081,210807,075179,44871,018

9,405,027

비율(%)0.95

54.3210.1023.777.782.130.95

100.00

비율(%)1.26

58.426.94

22.138.581.910.76

100.00

구분

금융업제조업서비스업도매 및 소매업건설업공공기타합계

구분

금융업제조업서비스업도매 및 소매업건설업공공기타합계

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

확정지급보증74,282

3,315,257765,051

1,171,151509,32982,6461,575

5,919,291

확정지급보증114,926

3,559,955584,333

1,285,101606,09973,16019,841

6,243,415

당기말

전기말

구분약정 기업대출약정 가계대출약정 신용카드한도 기타유가증권매입계약소계금융보증계약 크레딧라인 유가증권매입계약소계합계

당기말

35,723,62715,789,80943,937,8991,554,221

97,005,556

3,334,6481,029,1004,363,748

101,369,304

전기말

39,133,37915,160,93041,439,0611,869,533

97,602,903

3,449,74998,700

3,548,449101,151,352


(5) 기타사항

1) 연결실체가 당기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 128건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 487,992백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 323건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 447,076백만원입니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 국민은행이 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면금액은 각각 5,731백만원 및 11,254백만원입니다.

3) KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하 "사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 125건으로 소송가액은 10,300백만원이며, 이와 관련하여 9,549백만원의 충당부채를 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 KB국민카드는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 소송과 관련하여 법률상 지급의무를 부담하게 된다면 변제받을 보험금 3,500백만원을 미수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 향후 연결실체에 대한 추가적인 소송이 제기될 수 있으나, 그 규모 및 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.


390

41. 종속기업현황(1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

지분율(%)

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

52.02

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

-

-

0.50

99.99

-

100.00

62.50

33.33

50.00

43.33

33.33

34.00

86.00

소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

영국

홍콩

캄보디아

중국

대한민국

대한민국

미국

홍콩

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

재무제표 기준일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

업종


금융투자업

신용카드 및 할부금융업

생명보험업

투자자문 및 집합투자업

금융리스업


토지 개발신탁 및 관리업

투자 및 융자업

신용조사 및 추심 대행업

시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업






집합투자업

투자자문, 증권매매업

투자자문, 증권매매업

건설업

자산유동화업 등

자산유동화업

기타금융업

자산유동화업

투자업

투자업

투자업

투자업

투자업

투자펀드

투자업

투자업

투자회사

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜KB금융지주

㈜국민은행

㈜국민은행

㈜국민은행

㈜국민은행

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB자산운용㈜

㈜국민은행

㈜KB국민카드

KB증권㈜

KB증권㈜

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜


KB인베스트먼트㈜





㈜국민은행, KB생명보험㈜, KB인베스트먼트㈜

피투자회사

㈜국민은행

KB증권㈜

㈜KB국민카드

KB생명보험㈜

KB자산운용㈜

KB캐피탈

㈜KB저축은행

KB부동산신탁㈜


KB신용정보㈜

㈜KB데이타시스템

Kookmin Bank Int'l Ltd.(London)

Kookmin Bank Hong Kong Ltd.

Kookmin Bank Cambodia PLC.

Kookmin Bank (China) Ltd.

㈜현대저축은행

현대자산운용㈜

KBFG Securities America Inc.

KB Securities Hong Kong Ltd.

보영건설(*4)

삼호경원㈜ 외 20개(*2)

케이비국민카드제이차유동화전문유한회사 외 13개(*2)

동북아41호선박투자회사

에이블오션㈜ 외 52개(*2)

KB12-1 벤처조합

미래창조KB창업지원투자조합

09-5KB벤처조합(*5)

KoFC-KB Pioneer Champ 2010-8호 투자조합

2011 KIF-KB IT전문투자조합(*5)

KoFC-KB 청년창업1호 투자펀드(*5)

KB지식재산투자조합(*5)

KB 우수 기술기업 투자조합

391

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

지분율(%)

100.00

33.00

100.00

39.74

41.18

40.00

40.74

28.70

100.00

38.46

100.00

60.00

97.72

99.88

99.58

74.16

99.47

81.33

98.15

99.97

70.13

91.08

99.96

50.00

35.00

100.00

100.00

100.00

99.54

36.66

48.98

소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

룩셈부르크

케이먼 제도

대한민국

대한민국

케이먼 제도

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국


12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

2월 31일

업종

사모펀드

사모펀드

사모펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자신탁

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

신탁재산운용

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자회사

㈜국민은행

㈜국민은행

KB생명보험㈜

㈜국민은행

㈜국민은행

㈜국민은행,KB생명보험㈜

㈜국민은행,KB생명보험㈜

㈜국민은행, KB생명보험㈜

㈜국민은행,KB생명보험㈜, KB증권㈜,KB부동산신탁㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜, KB자산운용

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜

KB증권㈜ 등

㈜KB국민카드

KB자산운용㈜

KB자산운용㈜

KB인베스트먼트㈜, KB생명보험㈜

KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호

피투자회사

KB해오름사모증권투자신탁제26호(채권) 외 6개

KB해오름사모증권투자신탁제45호(채권) (*3)

KB해오름사모증권투자신탁제1호(채권) 외 3개

한반도BTL 사모특별자산투자신탁 제1호(*3)

KB늘푸른전문투자형사모투자신탁제98호 (채권)(*3)

희망나눔BTL 사모특별자산투자신탁(*3)

KB메자닌사모증권투자신탁 제2호 (주식혼합)(*3)

KB 선순위 인수금융 사모펀드(*3)

KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호

KB Vintage16 전문투자형 사모 투자신탁 제1호(*3)

주은파워중기7호 외 6개

현대 유퍼스트 사모 부동산 투자신탁 1호

현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁 1호

현대 트러스트 증권자투자신탁 1호

현대튼튼대한민국증권투자신탁1호[주식]

현대 키자니아 어린이 증권자투자신탁 1호

현대 밸류플러스 증권자투자신탁 1호

현대강소기업증권투자신탁1호

JB뉴저지사모부동산투자신탁1호

현대 다이나믹스증권자투자신탁 1호

현대차이나인덱스플러스증권신탁1호

KB Star Fund_KB Value Focus Korea Equity(일임형)

Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP

현대콘티키전문사모투자신탁1호

현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호(*3)

Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited

흥국생명 특정금전신탁

웰리안 6호 펀드

웰리안 7호 펀드

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*5)

KB스타리테일 사모부동산(모) 투자신탁 제1호(*6)


392

지분율(%)

44.44

100.00

100.00

99.46

92.97

98.95

100.00

100.00

100.00

100.00

94.90

100.00

99.18

100.00

99.90

100.00

100.00100.00

-

소재지

대한민국

케이먼 제도

말레이시아

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

룩셈부르크

룩셈부르크

독일

싱가폴

미국

미국

미국

미국

대한민국파나마

대한민국


112월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일

12월 31일12월 31일12월 31일

업종

투자펀드

투자펀드

금융 및 부동산투자업

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

투자펀드

자산유동화업

자산유동화업

부동산투자업

집합투자업 등

부동산투자업

부동산투자업

부동산투자업

부동산투자업

투자펀드운송장비임대업

신탁업

투자회사

KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) LimitedKBFG Securities America Inc. 등현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁 1호현대 트러스트 증권자 투자신탁 1호현대 다이나믹스증권자 투자신탁 1호현대 밸류플러스 증권자 투자신탁 1호 등현대 퀀트롱숏증권자 투자신탁 1호Aquila Global Real Assets Fund No.1 LPAGRAF Real Estate No.1, SenningerbergAGRAF Real Estate Holding No.1, SenningerbergKB Securities Hong Kong Ltd.JB뉴저지사모부동산 투자신탁1호ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT흥국글로벌하이클래스사모부동산23호HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT오션에이블㈜동북아41호선박투자회사㈜국민은행

피투자회사

KB스타오피스 사모부동산(모) 투자신탁 제2호(*6)

Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited

Global Investment Opportunity Limited

현대 스마트인덱스알파 증권모투자신탁

현대 트러스트 증권 모투자신탁

현대 다이나믹스 증권모투자신탁

현대 밸류플러스 증권모투자신탁

현대 퀀트롱숏 증권모투자신탁

AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg

AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg

Vierte CasaLog GmbH & Co. KG 외 2개

KB Asset Management Singapore PTE. LTD. 외 1개

ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT

ABLE NJ DSM, LLC

HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT

HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC

현대오션스타선박사모2호WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 외 1개개인연금신탁 외 10개(*1)

(*1) 연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.

(*2) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로서 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.

(*3) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 펀드운용을 함으로서 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 유의적인 지분을 보유하여, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함.

(*4) KB웰리안사모부동산7호가 연결범위에 포함됨에 따라, 보영건설도 연결범위에 포함됨.(*5) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 업무집행사원으로서 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노

출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함.(*6) KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호가 연결범위에 포함됨에 따라 KB스타리테일 사모부동산(모)투자신탁 제1호, KB스타오피스 사모부동산(모)투자신

탁 제2호도 연결범위에 포함됨.

393

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(2) 주요 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

구분

㈜국민은행(*1)

KB증권㈜(*1,2,3)

㈜KB국민카드(*1)

KB생명보험㈜(*1)

KB자산운용㈜(*1)

KB캐피탈㈜(*2)

㈜KB저축은행


KB인베스트먼트㈜(*1)

KB신용정보㈜


자산

307,066,370

32,382,795

15,772,036

8,887,413

170,781

7,428,372

1,078,130

216,687

315,878

27,973

27,037

지배기업주주

지분순이익

964,256

(93,428)

317,103

12,714

58,756

96,785

10,319

29,270

6,170

43

613

자본

23,325,002

4,184,356

3,964,998

549,564

154,176

788,067

182,209

182,974

147,387

20,326

14,382

부채

283,741,368

28,198,439

11,807,038

8,337,849

16,605

6,640,305

895,921

33,713

168,491

7,647

12,655

지배기업주주

지분 총포괄이익

958,312

(65,689)

331,023

(33,269)

57,503

96,740

9,897

29,636

2,388

126

722

영업수익

(매출)

17,866,478

2,444,185

3,017,568

1,480,979

127,435

473,253

65,938

65,230

49,425

37,271

76,394

당기말 당기

(단위: 백만원)

구분

㈜국민은행(*1)

(주)KB국민카드(*1)

KB투자증권(주)(*1,2)

KB생명보험㈜(*1)

KB자산운용㈜(*1)

KB캐피탈㈜(*2)

㈜KB저축은행


KB인베스트먼트㈜(*1)

KB신용정보㈜


자산

290,277,907

16,141,810

6,118,251

8,516,783

228,011

5,563,402

856,516

223,820

276,798

28,533

28,388

지배기업주주

지분순이익

1,107,238

355,020

47,118

10,563

24,581

60,419

20,644

20,289

8,387

(578)

(140)

자본

22,747,211

3,833,983

622,966

582,833

146,673

560,124

172,312

203,338

145,799

20,201

13,660

부채

267,530,696

12,307,827

5,495,285

7,933,950

81,338

5,003,278

684,204

20,482

130,999

8,332

14,728

지배기업주주

지분 총포괄이익

1,037,234

353,528

46,225

(892)

24,734

60,778

19,518

19,380

11,015

(649)

(863)

영업수익

(매출)

16,367,176

2,994,808

921,883

1,626,245

115,748

359,986

67,629

55,719

40,557

40,807

57,434

전기말 전기

(단위: 백만원)

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임.(*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.(*3) (구)현대증권 연결편입시점(10월) 이후 손익 반영 기준임.


394

(3) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격

연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건

1) 연결실체는 종속기업인 그로쓰인베스트먼트제일차주식회사 등이 발행한 사채에 대하여 1,595,200백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다.

2) 연결실체는 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호 등 9개 종속기업과 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 458,490백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다.

3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다.

(4) 종속기업의 변동

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지배력 획득 사유

과반이상의 지분 보유

채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입

약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로

변동이익에 노출

종속기업명KB 우수 기술기업 투자조합, KB Star Fund_KB Value Focus Korea Equity(일임형), 흥국생명 특정금전신탁, ㈜현대저축은행 외 47개(*)

케이엘제일차유한회사 외 16개, ㈜에이블오션 외 57개(*)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드, KB Vintage 16 전문투자형 사모투자신탁 제1호, KB늘푸른전문투자형사모투자신탁제98호(채권), 현대유퍼스트15호, KB해오름사모증권투자신탁제45호(채권)

(*) (구)현대증권 연결편입에 따른 신규 종속기업임.

지배력 상실 사유채무면제로 변동이익에

대한 권리 상실 청산

환매과반이하로 지분율 하락

종속기업명

에슐리인베스트먼트제일차주식회사, 골든에그인베스트먼트 주식회사

와이즈모바일제일차 유동화전문유한회사 외 4개, KB메자닌사모증권투자신탁, 에이치더힐제오차㈜ 외 6개마이다스 절대수익 사모증권 투신2호(채권) 외 1개KB Star Fund_KB Value Focus Korea Equity(일임형)

395

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(5) 당기의 중요한 비지배지분을 보유한 연결실체의 종속기업과 관련된 요약 정보는 다음과 같습니다. 내부거래는 제거되지 않은 정보입니다.

구분비지배지분율(%)

요약재무상태표

종속기업의 자산

종속기업의 부채

종속기업의 자본

비지배지분

요약포괄손익계산서

종속기업의 영업이익

종속기업의 당기순손익

비지배지분에 배분된 당기순손익

종속기업의 현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름

투자활동으로 인한 현금흐름

재무활동으로 인한 현금흐름

현금 및 현금성자산의 순증감

당기47.98%

7,428,372

6,640,305

788,067

263,359

127,550

96,785

46,436

(1,783,799)

(7,023)

1,671,199

(119,623)

전기47.98%

5,563,402

5,003,278

560,124

222,101

78,779

60,419

28,988

(1,140,145)

(9,646)

1,351,623

201,832


42. 비연결구조화기업(1) 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

목적 활동

(1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분

자금 조달 방법성격

(1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화

(2) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입 약정 등의 제공을 통한 수수료 획득

(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출

(2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출

(1) 개발신탁/담보신탁/관리신탁/ 처분신탁/분양관리신탁 등 신탁금융상품의 운용

(1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자

(1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등

(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

(1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

(1) 신탁부동산 분양 및 신탁사 자금조달

(2) 신탁부동산의 공매 및 신탁사 자금조달

(1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등

(1) 신탁부동산의 개발/관리/처분(2) 신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분

(1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임

사원의 출자

자산유동화

프로젝트 파이낸싱

신탁

투자펀드


396

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

구분

비연결구조화기업의 총자산재무제표상 장부금액 자산 당기손익인식금융자산 파생금융자산 대출채권 투자금융자산 관계기업투자 기타자산합계 부채 예수부채 기타부채합계최대 노출 금액(*) 보유자산 매입 및 출자약정 미실행신용공여 지급보증 및 대출약정합계 최대 노출의 결정 방법

자산

유동화

95,829,740

677,658110

610,6236,406,641

-6,945

7,701,977

528,041658

528,699

7,701,977726,375

2,701,254290,100

11,419,706

신용공여 금액 및 매입약정 금액

기타

4,723,822

--

173,98919,612

-57

193,658

6,895-

6,895

193,658-

33,500-

227,158

대출약정 금액

신탁

588,267

--

54,500305

-9,350

64,155

---

64,155---

64,155실적배당신탁

:당그룹의 신탁 Exposure 금액


22,529,407

75,477-

2,860,7768,595

7283,002

2,948,578

703,049-

703,049

2,948,578--

1,475,7604,424,338

대출약정/출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액

합계

157,277,272

778,388110

3,726,78510,056,529

227,93120,213

14,809,956

1,278,367658

1,279,025

14,809,9562,333,9172,734,7541,765,860

21,644,487

투자펀드

33,606,036

25,253-

26,8973,621,376

227,203859

3,901,588

40,382-

40,382

3,901,5881,607,542

--

5,509,130

출자/대출금액 및 출자약정 금액

당기말

(단위: 백만원)

397

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

구분

비연결구조화기업의 총자산재무제표상 장부금액 자산 당기손익인식금융자산 파생금융자산 대출채권 투자금융자산 관계기업투자 기타자산합계 부채 예수부채 기타부채합계최대 노출 금액(*) 보유자산 매입 및 출자약정 미실행신용공여 지급보증 및 대출약정합계 최대 노출의 결정 방법

자산

유동화

54,151,312

225,559373

262,1729,428,582

-119

9,916,805

258,554330

258,884

9,916,805516,558

3,449,74916,132

13,899,244

신용공여 금액 및 매입약정 금액

기타

6,268,674

--

388,56018,303

-71

406,934

19,743-

19,743

406,934--

78,801485,735

대출약정 금액

신탁

2,371,180

---

2,026-

29,18631,212

---

31,213---

31,213실적배당신탁

:당그룹의 신탁 Exposure 금액


23,291,892

--

3,140,76085,495

-11

3,226,266

728,059-

728,059

3,226,26614,177

-1,234,1494,474,592

대출약정/출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액

합계

114,167,670

225,559373

3,850,29710,859,627

386,90931,041

15,353,806

1,015,762330

1,016,092

15,353,8072,114,9163,449,7491,329,082

22,247,554

투자펀드

28,084,612

--

58,8051,325,221

386,9091,654

1,772,589

9,406-

9,406

1,772,5891,584,181

--

3,356,770

출자/대출금액 및 출자약정 금액

전기말

(단위: 백만원)

43. 금융/운용리스 (1) 금융리스1) 금융리스 이용자

당기말 및 전기말 현재 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다.

구분금융리스자산 순장부금액최소리스료 1년이내 1년초과 5년이내최소리스료 현재가치 1년이내 1년초과 5년이내

당기말40,7505,5232,4243,0995,2992,3922,907

전기말52,2047,1913,0694,1226,8463,0223,824


(*) 최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감후 잔액임.


398

② 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다

구분리스총투자

리스순투자

최소리스료의 현재가치

미실현이자수익

구분최소리스료

1년이내

1년초과 5년이내

5년초과

최소전대리스료

구분당기손익에 반영된 리스료

최소리스료

전대리스료

당기말1,659,166

1,482,824

1,482,824

176,342

당기말357,169

148,449

174,232

34,488

(1,109)

당기196,418

197,444

(1,026)

전기말1,302,376

1,153,363

1,153,363

149,013

전기말270,960

126,428

109,853

34,679

(374)

전기194,006

194,173

(167)




2) 금융리스 제공자 ① 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(2) 운용리스1) 운용리스 이용자

① 당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다.

②당기 및 전기 중 당기손익에 반영된 리스료는 다음과 같습니다.


478,312

1,004,512

1,482,824

리스총투자

461,842

840,534

1,302,376


388,995

764,368

1,153,363

구분

1년이내


합계

(단위: 백만원)

리스총투자

562,552

1,096,614

1,659,166

당기말 전기말

399

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사

유나이티드피에프제일차기업재무안정사모투자전문회사(*)


44. 특수관계자(1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다.

관계기업

㈜KB손해보험

계정과목명이자수익

이자비용

수수료수익

수수료비용



기타영업수익

기타영업비용

일반관리비

신용손실충당금환입액

신용손실충당금전입액

기타영업외수익

기타영업외비용

수수료수익

이자비용

수수료수익

수수료비용

일반관리비

이자비용

수수료수익

수수료수익

이자비용

수수료수익

전기50

164

5,329

-

2,761

164

759

1,233

3,691

-

14

10

(3,496)

7,975

73

1,822

1,900

2,199

8

14

548

49

894

당기63

1,057

20,321

508

4,822

3,701

12,972

6,406

14,244

119

-

110

74

8,440

92

1,648

1,948

1,968

1

5

457

1

896

(단위: 백만원)

구분 회사명


연합자산관리㈜(*)

구분최소리스료

1년이내


5년초과

당기말242,331

91,966

150,365

-

전기말119,618

41,544

77,336

738


2) 운용리스 제공자

당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 수령 할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.


400

관계기업

아이엠엠인베스트먼트5호 사모투자합자회사

㈜제양인더스트리

㈜힘스(*)



란드바이오사이언스

주식회사 이노렌딩랩

㈜이클리어인터네셔날

㈜쏘닉스(*)

계정과목명기타영업외비용

이자수익

이자비용




이자수익

수수료수익

이자비용

이자비용

이자수익

이자비용

수수료수익

이자비용


이자비용

수수료수익

이자수익

이자수익

이자수익

이자비용

수수료수익

기타영업수익

기타영업비용



이자수익

이자비용



이자수익

이자비용



이자수익

이자비용



전기-

12,843

436

2

4

-

-

675

-

-

370

92

435

-

-

23

300

18

1

-

24

-

1,588

-

1

-

62

5

4,077

14

78

25

172

14

68

44

-

119

당기1

14,534

369

-

31

37

51

212

10

4

371

87

436

14

20

12

260

-

-

718

19

-

1,606

153

61

250

-

-

-

-

-

-

-

-

68

19

216

-

(단위: 백만원)

구분 회사명

인천대교㈜

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사

케이비아이씨 제삼호 사모투자전문회사


케이비제3호기업인수목적 주식회사(*)



401

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

키스톤현대증권제1호사모투자전문회사

㈜엠제이티앤아이

두성금속㈜

관계기업

계정과목명신용손실충당금환입액



이자수익

이자비용



이자수익

이자비용

수수료수익



이자수익

이자비용

수수료수익





이자수익

이자비용

수수료수익





이자수익

이자비용

수수료수익



이자수익


수수료수익

이자수익

이자수익

이자비용

수수료수익

전기-

16

-

53

66

471

-

34

38

150

998

-

41

21

350

1,951

-

-

50

12

7

-

6

-

-

50

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

955

611

당기29

-

2

55

14

65

4

37

18

-

861

40

74

35

-

-

41

50

-

73

40

473

392

1,665

49

-

17

8

175

1,497

5

3

16

22

2

1

749

717

(단위: 백만원)

구분 회사명

퇴직연금


기타







(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.


402

관계기업



코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의 5사모투자전문회사

KBGwS사모투자신탁


㈜테라

㈜디팝스

㈜이제이드

㈜정동종합철강

계정과목명파생금융자산

대출채권 및 수취채권(총액)

대손충당금

기타자산

파생금융부채

예수부채

차입부채

충당부채

기타부채

기타자산


예수부채

기타부채


예수부채


기타자산

기타자산


대손충당금

기타자산

예수부채

충당부채

기타부채

기타자산

예수부채

예수부채


대손충당금

기타자산

예수부채

기타부채

예수부채

예수부채

전기말2,059

5,013

31

12,672

219

8,415

20,000

105

4,301

2,039

19

19,435

368

5

815

1,225

137

641

231,674

301

970

35,916

2

153

346

1

3

-

-

-

-

-

12

-

당기말3,941

6,791

9

23,341

13,545

9,883

20,000

8

6,384

2,123

14

26,827

255

-

-

8

-

673

209,105

331

821

38,556

3

166

98

-

-

303

6

7

1,201

1

2

3

(단위: 백만원)

구분 회사명




㈜KB손해보험


인천대교㈜

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권ㆍ채무 및 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

403

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

관계기업

㈜두성금속


국민연금-케이비아이씨 제일호 사모투자전문회사(*)


주식회사 이노렌딩랩

이즈미디어

케이비아이씨 제삼호 사모투자전문회사

㈜쏘닉스(*)






계정과목명예수부채


기타자산

예수부채

기타부채

대손충당금

기타자산

예수부채


기타부채

예수부채

충당부채

기타자산

예수부채

기타부채

예수부채


대손충당금

기타자산

예수부채

충당부채

기타부채

파생금융자산


예수부채

기타부채

파생금융자산


예수부채

기타부채

파생금융자산


예수부채

기타부채

파생금융자산


대손충당금

전기1

10,000

137

7,446

56

133

142

-

-

-

-

-

76

850

9

319

34

-

214

1,845

-

567

2,024

1,869

2,323

39

1,366

1,492

4,195

68

1,192

1,091

2,336

37

2,334

2,147

50

당기-

10,000

136

6,682

50

-

-

2,356

1

12

1,902

4

64

700

1

-

30,049

32

108

3,997

29

70

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,235

2,490

-

(단위: 백만원)

구분 회사명


404

관계기업

주요 경영진





계정과목명예수부채

기타부채

파생금융자산


대손충당금

예수부채

기타부채

파생금융자산


예수부채

기타부채

파생금융자산



기타자산

예수부채

보험계약부채

기타부채

기타자산

예수부채

기타부채

전기2,373

21

384

2,207

50

2,973

7

-

-

-

-

-

-

2,305

3

4,189

485

30

264

51,920

37,969

당기2,342

3

2,441

2,584

-

2,399

6

1,698

1,495

1,754

8

135

790

1,982

2

8,217

413

139

304

1,464

16,497

(단위: 백만원)

구분 회사명

퇴직연금기타

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아니므로 잔액을 표시하지 않음.

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업의 내역은 '주석12'를 참조바랍니다.

주요 경영진은 지배기업의 임원 및 국민은행의 상무이상 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이 지배 또는 공동지배하고 있는 회사를 포함하고 있습니다.

405

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위: 백만원)

관계기업

당기(*1)구분

㈜KB손해보험


연합자산관리㈜(*2)

인천대교㈜


㈜힘스(*2)











기초5,013

19

5

231,674

-

-

10,000

-

34

2,180

1,710

1,250

2,490

2,584

-

-

대여1,778

-

-

4,000

-

3,500

-

1

30,015

-

-

-

-

-

1,495

790

회수-

(5)

(5)

(26,569)

-

(3,500)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타-

-

-

-

303

-

-

-

-

(2,180)

(1,710)

(1,250)

-

-

-

-

기말6,791

14

-

209,105

303

-

10,000

1

30,049

-

-

-

2,490

2,584

1,495

790

(단위: 백만원)

관계기업

전기(*1)구분

㈜KB손해보험


연합자산관리㈜(*2)

인천대교㈜










기초-

19

2

247,885

10,000

-

1,780

2,280

2,180

1,710

-

-

-

대여5,013

-

3

8,006

-

34

-

-

-

-

1,250

2,490

2,584

회수-

-

-

(24,217)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타-

-

-

-

-

-

(1,780)

(2,280)

-

-

-

-

-

기말5,013

19

5

231,674

10,000

34

-

-

2,180

1,710

1,250

2,490

2,584

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등의 거래는 제외하였음.(*2) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.


406

관계기업




코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사

유나이티드피에프제일차기업재무안정사모투자전문회사



이즈미디어








계정과목명원화대출약정

파생상품약정

신용카드미사용한도

유가증권매입계약




외화대출약정




원화대출약정



원화대출약정


원화대출약정








원화대출약정

전기말당기말-

251,833

20,859

13,371

116

-

-

-

2,150

-

18,000

50,000

89

12,550

10,000

101

1,260

-

-

-

-

1

4

24

898

20,000

-

21,601

18,098

51

89,950

15

117,200

2,150

49,383

-

38,963

79

16,300

-

116

-

2

8

5

10

1

-

-

223

(단위: 백만원)

구분 회사명


인천대교㈜


㈜KB손해보험

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다.

주요경영진

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아니므로 잔액을 표시하지 않음.

407

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(5) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기구분


단기종업원급여1,165

7966,6378,598

퇴직급여63

-208271

해고급여----


-8,7769,639

합계2,091

79615,62118,508

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

장부금액

당기말

장부금액담보설정액

전기말

담보설정액

관계기업

관계기업

주요경영진

당기말

담보설정액

전기말구분

구분

회사명

회사명

담보제공자산

담보제공자산

(단위: 백만원)

전기구분


단기종업원급여1,612

8486,1738,633

퇴직급여60

-94

154

해고급여--

163163


-4,3205,245

합계2,597

84810,75014,195

㈜KB손해보험

㈜KB손해보험인천대교㈜KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호

유가증권Standby 대출약정관련자금관리계좌부동산정기예금 등부동산

217,36950,000

50,00065,00013,000

2512,759

216,284-

건물/토지유가증권

26,00050,000

-65,00013,000

2492,662

26,000-

보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 인천대교㈜는 자금관리계좌, 완성물토목공사보험, 주식 및 관리운영권을, 816,400백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 4곳)에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 201,100백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 후순위 대출단(연결실체 외 2곳)에 후순위 담보로 제공하고 있습니다.


408

(단위: 백만원)

45. 사업결합 (1) 현대증권㈜ 지분 취득

연결실체는 현대증권㈜의 총 발행주식 중 연결실체가 주식교환(2016년 10월 19일)일 현재 소유하고 있는 주식을 제외한 잔여 주식을 ㈜KB금융지주의 신규 발행 주식과 포괄적으로 교환하여 현대증권㈜의 지분 100%을 확보하였습니다. 이에 따라 현대증권㈜는 연결실체의 완전자회사가 되었습니다. 또한, 2016년 11월 1일 이사회 결의에 따라 2016년 12월 30일자로 현대증권㈜을 존속회사로 하고 KB투자증권㈜를 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.

상기 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

이전대가

주식교환시점의 기존보유주식 공정가치

지분상품(보통주 31,759,844주)

취득한 자산

현금및예치금


파생상품자산



관계기업투자

대출채권

유형자산(투자부동산 포함)

무형자산

기타자산

인수한 부채


예수부채

파생상품부채

차입부채

기타부채

비지배지분

염가매수차익

금액

1,456,263

1,305,330

1,825,496

14,084,518

591,019

3,116,372

17,314

6,487

4,717,679

673,627

144,459

1,188,254

8,515,540

3,258,894

674,123

9,031,139

1,495,322

-

628,614

구분

이전한 대가의 합계

식별가능 순자산의 공정가치

2,761,593

3,390,207

409

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

46. 재무제표의 승인 연결실체의 재무제표는 2017년 2월 9일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다.

사업결합의 결과 염가매수차익이 발생하였으며, 연결실체는 이를 연결포괄손익계산서상 기타영업외수익으로 인식하였습니다.

취득한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

사업결합의 결과로 인식한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기 중 사업결합 전에 보유하던 현대증권㈜의 지분 29.62%를 공정가치로 측정하여 5,817백만원을 연결손익계산서상 관계기업투자손실로 인식했습니다.

연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 현대증권㈜의 영업손실 및 당기순손실은 각각 78,849백만원 및 61,773백만원입니다.

만일 현대증권㈜가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 영업이익과 당기순이익은 각각 15,821백만원 및 10,360백만원입니다.

(2) 현대증권㈜와 KB투자증권㈜의 합병현대증권㈜는 2016년 12월 30일자로 KB투자증권㈜과 합병하였으며, 사명을 KB증권㈜로 변경하였습니다. 이에 따라 합병기일 기준 소멸회사인 KB투자증권㈜의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 1주당 존속회사인 현대증권㈜의 보통주식(액면금액 5,000원) 1.3368131주를 교부하였습니다.

대출채권의 공정가치

대출채권의 계약상 총액

회수될 것으로 기대되지 않는 계약상 현금흐름

증권중개무형자산(*1)

증권금융예치금무형자산(*1)

기타(*2)

합계

금액

금액

4,717,679

4,798,537

(136,370)

64,501

12,665

67,293

144,459

구분

구분

(*1) 증권중개무형자산 및 증권금융예치금무형자산의 공정가치를 평가하기 위해 수익접근법 중 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 평가대상 무형자산이 창출하는 초과이익을 적절한 할인율로 할인하여 현재가치를 고려하는 방법입니다. 각 연도의 초과이익은 평가대상 무형자산이 창출하는 이익에서 해당 이익을 창출하는 데 기여한 유형자산이나 다른 무형자산(기여자산)에 대한 비용을 차감하여 산정합니다.

(*2) 현대증권이 기존 보유하고 있던 회원권 및 기타무형자산 등 입니다.


410

전기2

10

66

76

전기1

300

229

529

전기13

3,748

3,113

6,861

전기2

1,182

898

2,080

전기20

-

401

401

전기-

-

-

-

전기38

5,240

4,707

9,947

당기2

12

64

76

투입 시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

당기1

288

216

504

당기9

3,657

3,335

6,992

당기4

1,313

1,300

2,613

당기25

-

320

320

당기-

-

-

-

당기41

5,270

5,235

10,505

담담이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

전산감사·세무·가치평가

등 전문가

건설계약 등수주산업

전문가합계

(단위: 명, 시간)

감사업무 담당 회계사

1. 감사대상업무

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

3. 주요 감사실시내용

회사명

감사대상 사업연도

구분전반감사계획(감사착수단계)

현장감사주요내용

재고자산실사(입회)

금융자산실사(입회)

외부조회

지배기구와의 커뮤니케이션

주식회사 KB 금융지주2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

투입 인원수

품질관리검토자

(심리실 등)인원수 및 시간

감사참여자

수행시기주요내용

실사(입회)시기실사(입회)장소실사(입회)대상실사(입회)시기실사(입회)장소실사(입회)대상금융거래조회 ○기타조회커뮤니케이션 횟수

수행시기

2016.08.16 ~ 2016.08.31 / 12일 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정

---2017년 01월 02일 / 1일 주식회사 KB금융지주 본사 현금, 회원권

-5회 1회 : 2016.05.19, 2회 : 2016.08.25, 3회 : 2016.12.08, 4회 : 2017.03.02, 5회 : 2017.03.07

수행시기

2016.11.14 ~ 2016.12.232016.12.26 ~ 2016.12.302017.01.02 ~ 2017.02.032017.02.06 ~ 2017.03.09

주요 감사업무 수행내용내부통제 이해 및 평가조기입증 감사 조회확인 등 입증절차 업데이트 중요 계정잔액 및 공시사항에 대한 질문, 분석적 절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등), 감사종결절차 수행

30일5일

23일23일

상주6명5명6명6명

비상주5명4명

12명14명

투입인원

채권채무조회 × 변호사조회 ○

내역

411

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

임원

사무소 현황

이용자편람 (주요용어해설)

412

423

424

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표


412

임원

KB금융지주

주요경력

- 삼일회계법인 부대표, 한국세무학회 부회장 - 국민은행 재무/전략본부 부행장 - 국민은행 개인금융그룹 부행장 - KB금융지주 CFO 부사장 - 김&장 법률사무소 상임고문

- 한국은행 은행감독원 행원 - 재무부 이재국 행정사무관 - 신한은행 부행장 - 신한금융지주 사장

- 메트라이프생명보험 Executive Managing Director - 메트라이프생명보험 Executive Vice President and Representative Director - 메트라이프생명보험 대표이사 - 메트라이프생명보험 회장

- 삼성캐피탈 대표이사 - 삼성증권 대표이사 - 삼성생명 대표이사 - 삼성카드 대표이사 - 삼성토탈 대표이사 - 여신금융협회장 - 서울대학교 공과대학 객원교수

- 대우실업 프로젝트 분석가 - 미국 캘리포니아주립대학교 조교수 - 미국 조지아주립대학교 조교수 - LG인화원 이사, 상무, 전무 - LG구조조정본부 인사지원팀 팀장, 부사장 - (주)LG경영개발원 인화원 원장, 사장

- 전북은행 사외이사 - 대우증권 사외이사 - 신한은행 사외이사 - 재경부장관 자문관 - 금융학회 부회장 - 한국금융연구원 부원장 - 아시아개발은행 연구소 부소장

- 국가인권위원회 정책자문위원 - 세계한인법률가회 부회장 - 씨티그룹 글로벌마켓증권 전무, 준법감시인, 수석변호사 및 등재이사 - 한국 씨티은행 부행장 및 법무실장 - 일본 씨티은행 수석준법감시인 - 하나금융지주 부사장 및 준법감시인

성명

윤종규

최영휘

Stuart B Solomon

유석렬

이병남

박재하

김유니스경희

직위/직책

대표이사 회장

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

담당업무 및 주된직업

총괄(은행겸직)

前 신한금융지주 사장

前 메트라이프생명보험

삼성전자 고문

前 (주)LG경영개발원 인화원 원장, 사장

한국금융연구원 선임연구원

이화여자대학교 법학전문대학원 교수

(2017년 3월 24일 기준)- 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 따른 임원(이사, 감사 및 업무집행책임자) 현황

413

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

주요경력

- 한국회계기준원 기준위원 - 한국회계학회 부회장 - 금융위원회 회계제도심의위원회 위원

- 국민은행 분당기업금융지점장, 외환업무부장, 역곡역지점장 - 국민은행 중동기업/남부지역본부장 - 국민은행 HR본부장/중소기업영업본부장 - 국민은행 기업금융본부 부행장 - 국민은행 영업그룹 이사부행장 - 국민은행 경영기획그룹 이사부행장

- 국민은행 관악지점장, 방카슈랑스부장 - 국민은행 재무관리본부장 - 국민은행 재무관리그룹 부행장 - 경영관리그룹 이사부행장 - 피치(신용평가사) 부사장 - SGI서울보증 대표이사

- 국민은행 뉴욕지점장, 전략기획부장 - KB금융지주회사설립사무국장, KB금융지주 전략기획부장 - 국민은행 태평동지점장/KB금융지주 경영관리부장 - KB금융지주 전략담당 상무 - KB생명보험 경영관리 부사장 - KB금융지주 전략, 시너지총괄 전무

- 국민은행 신종합 온라인시스템 프로젝트 총괄 - 평화은행 온라인시스템 구축 총괄 - 평화은행 중랑교 지점장 - 평화은행 상계동 지점장 - 삼성SDS 금융사업부 전문위원

- 국민은행 시장/운영리스크부장, 방카 TFT 조사역, 제휴상품부장 - 국민은행 WM본부장 - 국민은행 WM사업본부 전무 - 국민은행 리스크관리 부행장 - 국민은행 여신그룹 부행장

- 국민은행 구리기업금융지점장, 대치동기업금융 지점장, 수탁업무부장, 영업기획부장, 서여의도 법인영업부장 - 국민은행 대기업영업본부장 - 국민은행 강남지역본부장 - 국민은행 기업금융그룹 전무 - 국민은행 CIB그룹 부행장

- KB금융지주 홍보부장 - 국민은행 인사부장, 인사시스템 개선 TFT 조사역 - KB금융지주 홍보 총괄 상무 - KB금융지주 리스크관리 총괄 상무

성명

한종수

이홍

김옥찬

이동철

김기헌

박정림

전귀상

김기환

직위/직책

사외이사


사장

부사장

부사장

부사장

부사장

전무


이화여자대학교 경영학과 교수

국민은행 경영지원그룹 이사부행장

총괄

전략총괄(CSO)

IT총괄(CITO) (은행 겸직)

WM총괄 (은행/증권 겸직)

CIB총괄 (은행/증권 겸직)

리스크관리총괄(CRO) (은행 겸직)

(2017년 3월 24일 기준)


414

주요경력

- 국민은행 코엑스지점장, 서초PB센터장, 관양동지점장, 종암동지점장 - 국민은행 마케팅부장 - 국민은행 스토리금융TFT - KB금융지주 마케팅기획부 상무 - KB금융지주 정보보호, 데이터분석 총괄 전무

- McKinsey & Company 파트너 - 삼성화재 해외전략 실장, 해외사업 부장, 해외사업 총괄 - 한화생명 미래전략 실장/신사업본부장 - KB금융지주 마케팅기획, 전략, 경영연구소 총괄 전무

- 국민은행 북아현동지점장, 비서실장, 서여의도 영업부장, 마포역지점장 - 국민은행 동부지역본부장 - KB금융지주 홍보 총괄 상무

- 매일경제 국제부, 중소기업부, 산업부, 사회부, 경제부 기자 - 매일경제 금융부 머니팀장, 증권부 차장 - 매일경제 금융부장, 정치부장, 사회부장, 국제부장 - 매일경제 주간국장(매경이코노미 담당) - 매일경제 국장, 경제월간지 편집장 - KB금융지주 경영연구소장 상무

- KB금융지주 비서실장 - 국민은행 판교테크노밸리지점장 - KB금융지주 재무기획부장

- KB국민카드 전략기획부장, 신사업부장, 생활서비스부장 - KB금융지주 전략기획부장

- KB금융지주 이사회사무국장 - 국민은행 전략기획부장

- 국민은행 장위1동지점장, 코엑스지점장, PB사업부장, 동아미디어지점장 - KB금융지주 비서실장

- 국민은행 논현사거리지점장, 재무기획부장, 스타타워지점장, 광화문지점장

- 국민은행 밀양지점장, 죽전역지점장, 대림동지점장, 안산종합금융센터장

성명

박영태

박재홍

신홍섭

조경엽

이재근

이창권

한동환

성채현

임필규

조영혁

직위/직책

전무

전무

전무

전무

상무

상무

상무

상무

상무

상무


데이터총괄(CDO)

글로벌전략총괄(CGSO) (은행 겸직)

홍보/브랜드총괄(CPRO) (은행 겸직)

경영연구소장

재무총괄(CFO)직무대행 및 재무기획담당

전략기획담당

미래금융총괄(CFIO) (은행 겸직)

HR총괄(CHO)

준법감시인

내부감사담당

(2017년 3월 24일 기준)

415

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

회사명

국민은행

KB증권

구분

상임이사

상임이사

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

주요업무집행책임자

업무집행책임자














상임이사

상임이사











성명

윤종규

이홍

조하현

임채진

박순애

유승원

허정수

허인

오평섭

박정림

전귀상

이용덕

김기헌

김남일

김창원

김기환

신홍섭

이상효

박재홍

한동환

안영엽

윤경은

전병조

공현무

박정림

전귀상

신재명

김병영

김성현

이재형

허연

박성원

김경일

직위

은행장

이사부행장

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

부행장

부행장

부행장

부행장

부행장

부행장

부행장

전무

전무

전무

전무

전무

전무

상무

상무

대표이사

대표이사

부사장

부사장

부사장

부사장

부사장

부사장

전무

전무

전무

전무


총괄(지주 겸직)

경영지원그룹대표

現 연세대학교 경제학부 교수

前 대검찰청 검찰총장

現 서울대학교 행정대학원 교수

現 고려대학교 경영학과 교수

경영기획그룹대표

영업그룹대표

고객전략그룹대표

WM그룹대표(지주/증권 겸직)

CIB그룹대표(지주/증권 겸직)

여신그룹대표

IT그룹대표(지주 겸직)

중소기업금융그룹대표

신탁연금그룹대표

리스크관리그룹대표(지주 겸직)

소비자브랜드전략그룹대표(지주 겸직)

준법감시인

글로벌사업본부장(지주 겸직)

미래채널그룹대표(지주 겸직)

정보보호본부장

WM, S&T, 경영관리총괄

IB, Wholesale총괄

Wholesale부문장 겸 국제영업본부장

WM부문장(지주/은행 겸직)

IB부문장(지주/은행겸직)

S&T부문장

경영관리부문장

IB총괄본부장

WM총괄본부장

법인영업본부장

기업금융본부장

채권본부장

자회사(2017년 3월 24일 기준)


416

회사명

KB증권

구분


































성명

서영호

최문석

한동우

조병헌

김선창

정상익

임한규

서일영

조남훈

정영삼

안성식

이완규

김명섭

박창선

김성익

김재봉

김동기

한정덕

이진욱

최성용

송원강

이홍구

정진욱

이순조

권일석

박강현

이하영

이홍규

이채규

전문철

박천수

심재송

최인석

직위

전무

전무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무


리서치센터장

FICC구조화본부장


프로젝트금융본부장

파생상품영업본부장

부동산금융본부장

Trading본부장

Advisory본부장

글로벌사업본부장

리스크관리본부장

준법감시본부장

IPS본부장

경영기획본부장

IT본부장

강남지역본부장

디지털고객본부장

연금신탁본부장

Prime Brokerage본부장

투자금융본부장

ECM본부장

SME금융본부장

PB고객본부장

강북지역본부장

남부지역본부장

동부지역본부장

고객지원본부장

경영지원본부장

서부지역본부장

중부지역본부장

금융상품영업본부장

IB솔루션본부장

구조화금융본부장

홍보본부장

(2017년 3월 24일 기준)

417

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

회사명

KB증권

KB손해보험

구분

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

비상임이사

상임이사



























성명

홍은주

최관

김형태

노치용

장범식

이동철

양종희

신응호

김강현

김경선

김대현

김형직

이유문

조태석

전영산

김응민

김상헌

신현진

박경희

이화성

이평로

남상준

전성구

조흠준

유원석

장형

조찬형

김태식

한동석

이인오

김재현

홍건표

이승배

직위

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사


대표이사

전무

전무

전무

전무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보


現 한양사이버대학교 경제금융학과 교수

現 성균관대학교 경영학과 교수

現 조지워싱턴대학교 객원교수

前 KB투자증권 대표이사

現 숭실대학교 경영학과 교수

KB금융지주 부사장

총괄

감사총괄

법인영업부문장

장기보험부문장

경영관리부문장 겸 인사총무본부장


선임계리사

방카슈랑스본부장

고객부문장

일반보험본부장

자산운용부문장


전략영업부문장

개인영업부문장 겸 개인마케팅본부장

자동차보험부문장

법인영업1본부장

임원실

준법감시인

대구본부장

경인본부장

자동차보상본부장

다이렉트본부장

부산본부장

IT본부장

장기보험전략본부장

법인영업2본부장

서울본부장

(2017년 3월 24일 기준)


418

회사명

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

구분











사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

비상임이사

상임이사












사외이사

사외이사

사외이사

비상임이사

상임이사

상임이사

성명

박명식

최창수

이공재

안필선

이용우

강성훈

구본욱

허봉열

문성진

김혜성

김창기

신용인

심재호

박진현

이재근

윤웅원

정성호

백문일

이몽호

이철규

이남홍

변성수

신성훈

한동욱

김영찬

이인호

김능환

임성균

함유근

주우진

이재근

신용길

강성윤

직위

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

상무보

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사


대표이사

전무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

상무

사외이사

사외이사

사외이사


대표이사

상근감사위원


RFC본부장

해외사업본부장

GA본부장

자동차보상2본부장

호남본부장

법인마케팅본부장

경영전략본부장

소비자보호본부장

충청본부장


現 고려대 경영학과 교수

現 딜로이트안진회계법인 고문

前 삼성생명 해외사업본부장 전무

前 경북지방경찰청장

KB금융지주 상무

총괄

디지털본부장

브랜드전략부

영업본부장

소비자보호본부장

빅데이터전략센터장

기획본부장 겸 신용관리본부장

마케팅본부장


IT본부장

지원본부장

금융사업본부장

前 광주지방국세청장

現 건국대 경영정보학과 교수

現 서울대학교 경영학과 교수

KB금융지주 상무

총괄

감사

(2017년 3월 24일 기준)

419

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

회사명

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

구분










사외이사

사외이사

사외이사

상임이사

상임이사





사외이사

사외이사

사외이사

상임이사

상임이사










성명

박순옥

황성식

유재준

오기홍

이종문

송윤상

김대중

김정환

노병윤

이순재

김지홍

조영곤

조재민

김재호

유경민

문동훈

김민호

김영석

옥무석

현진권

곽상욱

박지우

유재정

강영호

오관기

황수남

남병호

김홍남

이재흥

윤영환

최재원

최승호

직위

부사장

전무

전무

전무

전무

상무

상무

상무

상무

사외이사

사외이사

사외이사

대표이사

상근감사위원

부사장

전무

상무

상무

사외이사

사외이사

사외이사

대표이사

상근감사위원

부사장

부사장

전무

전무

상무

상무

상무

상무

상무


BA사업본부장

자산운용본부장

영업지원본부장

경영기획본부장

전략사업본부장

리스크관리본부장,선임계리사

고객지원본부장

FC사업본부장

상품기획/개발 총괄

現 세종대 경영학과 교수

現 연세대 경영학과 교수

現 법무법인유한 화우 대표변호사

총괄

감사

준법감시인

채권운용본부장

법인영업본부장

위험관리책임자

現 이화여자대학교 법학과 교수

現 자유경제원 원장

前 감사원 감사위원(차관급)

총괄

감사

위험관리책임자

여신운영본부장

영업채널본부장

경영관리본부장

기업금융본부장

Digital사업본부장


준법감시인

경인지역본부장

(2017년 3월 24일 기준)


420

회사명

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


구분

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사

비상임이사

상임이사

상임이사


사외이사

사외이사

사외이사

상임이사

상임이사




사외이사

사외이사

사외이사

상임이사

비상임이사

비상임이사

비상임이사

상임이사

비상임이사

비상임이사

비상임이사

상임이사

비상임이사

비상임이사

비상임이사

성명

석용수

윤성수

김영욱

노혁준

신승협

김영만

남택준

장영진

황태성

강국신

이순호

정순일

김경일

정훈모

임금상

김낙진

최종찬

박기홍

정상호

박충선

장승호

최철수

신승협

김해경

김상덕

최철수

신승협

이오성

정민수

최철수

구경철

직위

사외이사

사외이사

사외이사

사외이사


대표이사

상근감사위원

부사장

사외이사

사외이사

사외이사

대표이사

상근감사위원

부사장

상무

상무

사외이사

사외이사

사외이사

대표이사

비상근감사



대표이사

비상근감사



대표이사

비상근감사




前 국민은행 부행장

現 고려대 경영학과 교수

現 한국금융연구원 상근자문위원

現 서울대 로스쿨 교수

KB금융지주 부장

총괄

감사


前 국민은행 부행장

前 서울투자파트너스 대표이사

現 한국금융연구원 연구위원

총괄

감사

준법감시인

경영지원본부장

사업1본부장

前 건설교통부 장관

前 포스코 대표이사(기획재무부문장)

前 교통안전공단 이사장

총괄

KB금융지주 경영관리Unit 팀장

KB금융지주 리스크관리부장

KB금융지주 경영관리Unit 부장

총괄

KB금융지주 경영관리Unit 팀장


KB금융지주 경영관리Unit 부장

총괄

KB금융지주 팀장


KB금융지주 IT기획부장

(2017년 3월 24일 기준)

421

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

회사명

구분상임이사상임이사비상임이사비상임이사비상임이사상임이사상임이사비상임이사사외이사사외이사상임이사상임이사비상임이사비상임이사비상임이사비상임이사상임이사상임이사비상임이사비상임이사사외이사상임이사상임이사비상임이사사외이사상임이사주요업무집행책임자주요업무집행책임자업무집행책임자업무집행책임자사외이사사외이사사외이사비상임이사상임이사비상임이사비상임이사

성명노재구김형재이우환최철수조모선박규혁이성한이우환데이비드 블랙모어크리스 애드워드박용진장갑경이우환최철수조성일이하나김종범변형수김환국박정림왕요중이현승박용신최순권김정한이계천조성대김태욱이선근이근찬최종덕정희수공세봉김명섭박한진김성수조남훈

직위법인장이사이사이사이사법인장부법인장이사사외이사사외이사법인장부법인장이사이사독립이사독립이사 법인장부법인장이사이사사외이사대표이사부사장비상근감사사외이사대표이사부사장부사장전무상무사외이사사외이사사외이사기타비상무이사법인장DirectorDirector

담당업무 및 주된직업총괄여신국민은행 글로벌사업부장KB금융지주 리스크관리부장국민은행 기업여신심사부총괄RM, 이사회국민은행 글로벌사업부장 - -총괄총괄국민은행 글로벌사업부장KB금융지주 리스크관리부장 - -총괄총괄국민은행 중부지역영업그룹 대표국민은행 WM그룹 부행장 -총괄경영지원 및 마케팅총괄-現 경인여대 금융서비스학과 교수총괄경영지원 및 마케팅총괄리스크관리본부장여신감리본부장개인금융본부장前 서울세관 통관국장前 국회의원前 경남은행 본부장KB증권 경영기획본부장총괄Responsible OfficerKB증권 글로벌사업본부장

손자회사

KB증권 홍콩현지법인(KB증권 자회사)

국민은행 홍콩현지법인 (국민은행 자회사)

국민은행 런던현지법인 (국민은행 자회사)

KB캄보디아은행 (국민은행 자회사)

국민은행(중국) 유한공사 (국민은행 자회사)

현대자산운용 (KB증권 자회사)

현대저축은행 (KB증권 자회사)

(2017년 3월 24일 기준)


422

직위

법인장

법인장

Director

Director

Director

대표이사

비상근감사



대표이사

대표이사

감사



대표이사

이사

이사

대표이사

이사

이사비상근감사

법인장

이사

이사

회사명

구분

상임이사

상임이사

상임이사

상임이사

비상임이사

상임이사

비상임이사

비상임이사

비상임이사

상임이사

상임이사

상임이사

비상임이사

비상임이사

상임이사

상임이사

비상임이사

상임이사

상임이사

비상임이사

비상임이사

상임이사

상임이사

비상임이사

상임이사

사외이사

사외이사

비상임이사

상임이사

비상임이사

비상임이사

성명

송형진

오용진

서민수

김영섭

김영장

구본욱

조찬형

김재현

조원진

양태훈

배춘만

구본욱

전점식

박철

김상현

최창수

조철호

손세욱

조정래

장효진

오병일

전학수

최창수

하산

강재영

아디티아완 찬드라

인드라 위자야

이시경

김세민

이정일

담당업무 및 주된 직업

총괄

총괄

CIO

총괄

총괄

KB손해보험 경영전략본부장

KB손해보험 자동차보상본부장

KB손해보험 장기보험전략본부장

총괄

총괄

감사

KB손해보험 경영전략본부장

KB손해보험 장기기획부장

총괄

CFO

KB손해보험 해외사업본부장

총괄

CFO

KB손해보험 해외사업부 차장

KB손해보험 해외사업부 차장

총괄

KB손해보험 해외사업부 과장

KB손해보험 해외사업본부장

-

-

-

-

총괄

KB캐피탈 전략기획부장

KB캐피탈 재무기획부장

KB증권 뉴욕현지법인 (KB증권 자회사)KB Asset Manage-ment SINGAPORE PTE.LTD (KB증권 자회사)HYUNDAI ABLE INVESTMENTS. PTE.LTD (KB증권 자회사)

KB손해사정 (KB손해보험 자회사)

KB손보CNS (KB손해보험 자회사)

KB골든라이프케어 (KB손해보험 자회사)

Leading Insurance Service. Inc (KB손해보험 자회사)

LIG재산보험(중국) 유한공사 (KB손해보험 자회사)

PT. KB Insurance Indonesia (KB손해보험 자회사)

KKLS(코라오리싱) 라오스 현지법인 (KB캐피탈 자회사)

Lin Huayan Lawrence

President DirectorTechnical DirectorVice President CommissionerOperational DirectorIndependent CommissionerIndependent CommissionerPresident Commissioner

(2017년 3월 24일 기준)

423

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

사무소 현황

(단위 : 억원, %)

지주 및 계열사 본점

회사명

KB금융지주

국민은행

KB증권

KB손해보험

KB국민카드

KB생명보험

KB자산운용

KB캐피탈

KB저축은행

KB부동산신탁


KB신용정보


영업점명

본점

본점

본점

본점(고객콜센터)

본점(영업부)

본점(고객콜센터)

본점

본점

본점

본점

본점

본점

본점

전화번호

02-2073-7114

02-2073-7114 02-2073-2264

02-6114-0114

1544-0114

02-6936-4000

1588-9922

02-2167-8200

02-3475-3600

02-2146-8200

02-2190-9800~1

02-545-5091

02-2070-1020

02-3215-6015

주소

서울특별시 중구 남대문로 84, 국민은행명동본점 (남대문로2가)

서울특별시 중구 남대문로 84, 국민은행명동본점 (남대문로2가)

서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 21(KB증권빌딩)

서울특별시 강남구 테헤란로 117 KB손해보험빌딩

서울특별시 종로구 새문안로3길 30 KB국민카드빌딩

서울특별시 용산구 청파로 40 (한강로3가)

서울특별시 영등포구 여의대로70 신한금융투자타워 25층

서울특별시 서초구 강남대로 327 (서초동) 대륭서초타워 10층, 11층, 14층

서울특별시 송파구 송파대로 260

서울특별시 강남구 테헤란로 124 풍림빌딩(삼원타워) 15~16층

서울특별시 강남구 영동대로 731, 9층 (청담동, 신영빌딩)

서울특별시 용산구 후암로 107 게이트웨이타워 22층

서울특별시 마포구 마포대로78 자람빌딩 13~14층


424

1. 주력자회사 (금융지주회사감독규정 제35조제5항) 금융지주회사가 자회사등을 통하여 영위하는 금융업종중 가장 큰 업무비중 (신탁계정 제외한 자산규모를 기준으로

하며, 동일업종의 자회사가 2이상인 경우 합산)을 차지하는 금융업종을 영위하는 자회사로서 금융지주회사 및 자회사등 의 사업목적, 경영전략, 업무범위 등 제반사항을 고려할 때 전반적인 업무를 주도하는 자회사를 말함. 다만, 은행지주회사 의 경우에는 은행자회사를 주력자회사로 함.

2. 주요자회사등 주력자회사 및 자회사등중 카드, 증권·보험업을 영위하는 자회사등을 말한다.

3. 연결대상자회사 금융지주회사가 당해 회계년도말 현재 다른 회사의 발생주식에 대하여 아래와 같이 소유하고 있는 경우 그 다른 회사를 연결대상자회사라고 합니다. (1) 다른 회사에 대한 금융지주회사의 지분율이 50% 초과하는 경우 (2) 금융지주회사와 금융지주회사의 종속회사(종속회사의 종속회사 포함)가 합하여 위의 지분율이 50%를 초과하거나

실질지배력을 보유함으로써 다른 회사를 지배하는 경우 등

* 종속회사 : 위의 (1),(2)에 해당하는 다른 회사를 종속회사라고 합니다.

4.보통주배당률배당률은 납입자본금에 대한 보통주배당누계액의 비율을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다. ·보통주배당률 = 당해연도 결산후 보통주 배당누계액 / 당해연도말 보통주 해당 납입자본금 × 100

5. 보통주당배당액주당배당액은 당해연도 결산후 보통주1주당 배당누계액을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다. ·보통주 주당배당액 : 당해연도 결산후 보통주 배당누계액 / 당해연도말 보통주 주식수

6. 배당성향배당성향은 세후 당기순이익에 대한 배당누계액의 비율로 아래의 산식을 적용하여 산출합니다. ·배당성향 : 당해연도 결산후 배당누계액 / 당해연도 세후 당기순이익 × 100

7. 보통주자본비율 보통주자본비율 : 보통주자본 / 위험가중자산 x 100

이용자편람 (주요용어해설)

425

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

8. 기본자본비율기본자본비율: 기본자본 / 위험가중자산 x 100

9. 총자본비율 총자본비율: 총자본 / 위험가중자산 x 100

10. 단기매매증권단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서, 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권을 말합니다.

11. 당기손익인식지정증권당기손익인식지정증권은 최초인식 시점에 당기손익인식 항목으로 지정한 유가증권을 말합니다.

12. 만기보유증권만기보유증권은 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유 할 적극적인 의도와 능력이 있는 유가증권을 말합니다.

13. 매도가능증권단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니한 유가증권을 말합니다.

14. 무수익여신무수익여신은 총여신 중 연체여신, 이자미계상여신(부도업체 등에 대한 여신, 채무상환능력악화여신, 채권재조정 여신)을 합한 것을 말합니다.

* 총여신 : 대출금(원화, 외화, 역외외화, 신탁계정 대출금 포함) + 내국수입유산스 + 지급보증대지급금 + 확정지급보증 + 신용카드채권 + 직불카드채권 + 여신성가지급금 + 매입외환(내국신용장어음매입 및 관련 미수금 포함) + 사모사채 + 기업어음 + 종합금융계정의대출채권 + 금융리스채권 + 금융리스선급금 등


426

* 자산건전성 분류기준(금융지주회사감독규정 별표2)

*무수익여신 산정기준

분류단계

대상

연체여신

이자미계상여신

정의

경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 양호하여 채권회수에 문제가 없는 것으로 판단되는 거래처(정상거래처)에 대한 자산

다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채권회수에 즉각적인 위험이 발생하지는 않았으나 향후 채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 잠재적인 요인이 존재하는 것으로 판단되는 거래(요주의거래처)에 대한 자산

② 1월 이상 3월 미만 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산


① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 요인이 현재 화되어 채권회수에 상당한 위험이 발생한 것으로 판단되는 거래처(고정거래처)에 대한 자산

② 3월 이상 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

③ 최종부도 발생, 청산·파산절차 진행 또는 폐업 등의 사유로 채권회수에 심각한 위험이 존재하는 것으로 판단되는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

④ “회수의문거래처” 및 “추정손실거래처”에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

다음 각호의 1에 해당하는 자산 ① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 현저히 악화되어 채권회수에 심각

한 위험이발생한 것으로 판단되는 거래처(회수의문거래처)에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

② 3월 이상 12월 미만 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분


① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력의 심각한 약화로 회수불능이 확실하여 손실처리가 불가피한 것으로 판단되는 거래처(추정손실거래처)에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

② 12월 이상 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

③ 최종부도 발생, 청산·파산절차 진행 또는 폐업 등의 사유로 채권회수에 심각한 위험이 존재하는 것으로 판단되는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

산정기준

원리금이 3월 이상 연체된 채권으로 이자미계상여신을 제외한 여신

최종부도업체, 파산·청산절차 진행중인 업체, 폐업중인 업체, 법정관리·화의절차 진행중인 업체에 대한 여신으로 채권재조정여신을 제외한 여신

경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 현저히 악화되어 채권회수에 심각한 위험이 발생한 것으로 판단되는 거래처(회수의문거래처), 채무상환능력의 심각한 악화로 회수불능이 확실하여 손실처리가 불가피한 것으로 판단되는 거래처(추정손실 거래처)에 대한 여신으로 부도업체 등에 대한 여신 및 채권재조정여신을 제외한 여신

① 채권재조정으로 인하여 실제 수익이 발생하지 않는 여신(이자를 원가, 유예하거나 면제한 여신)

② 3월이상 재조정된 조건에 따른 원리금 상환이 이루어지지 않은 여신

③ 원리금의 상환이 유예되거나 기준금리 이하로 재조정되었음에도 불구하고 향후 원리금 상환이 불확실한 거래처에 대한 여신(회수의문 및 추정손실거래처에 대한 여신)

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

부도업체 등에 대한 여신

채무상환능력악화 여신

채권재조정 여신

427

일반현황

경영실적

재무상황

리스크관리

기타경영현황

재무제표

기타

경영지표

15. 고정이하분류여신고정이하분류여신은 은행의 총여신 중 자산건전성분류 기준상 고정이하로 분류되는 여신으로 고정, 회수의문, 추정손실로 분류되는 여신을 말합니다.

(1) 고정 : 총여신중 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량한 거래처에 대한 여신 중 회수예상가액 해당 여신액(2) 회수의문 : 총여신 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과여신(3) 추정손실 : 총여신 중 회수불능이 확실하여 은행의 손실처리가 불가피한 회수예상가액 초과여신

16. 파생상품거래 통화, 채권, 주식 등 기초자산의 가격에 근거하여 그 가치가 결정되는 금융상품을 매매하거나 이로부터 발생하는 장래의 현금흐름을 교환하기로 하는 거래 및 기타 이를 이용하는 거래입니다.

17. 연결자기자본비율연결자기자본비율은 은행지주회사의 자본적정성을 나타내는 경영지도비율의 하나로서 연결재무제표를 기초로하여 산출한 은행지주회사의 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출한 비율을 말합니다. 동 비율이 높을수록 은행지주 회사의 재무건전성이 좋다는 것을 의미하며, 현재 금융감독원의 지도비율은 8%입니다.

18. BIS기준 자기자본비율BIS기준 자기자본비율은 은행 재무구조의 건전성을 나타내는 비율로 BIS금융감독위원회(바젤위원회)에서 발표한 자 산의 신용·시장·운영리스크에 따랄 자기자본보유를 의무화하는 “자기자본 측정과 적정자기자본 수준에 관한 국제적 합의”를 근거로 하여 금융감독원에서 정한 경영지도비율의 하나로서 그 비율이 높을수록 은행재무건전성이 좋다는 것을 의미합니다. 금융감독원의 지도비율은 8%이상입니다.

19. 원화유동성비율원화 유동성 비율은 단기조달자금에 대한 단기자금운용을 표시하는 지표로 그 비율이 높을수록 유동성이 좋다는 것 을 의미합니다. 금융감독원의 지도비율은 100% 이상입니다.

20. 신용평가등급국제적인 신용평가 기관인 Moody's, S&P, Fitch 등에 의한 신용평가등급을 의미하며, 평가등급으로는 채무의 상환능 력을 평가한 장·단기신용등급 등이 있습니다. 장기신용등급은 장기채무 상환능력 및 상환불능위험, 투자자에 대한 법적인 보호정도 등을 나타내는 것이며, 단기신용등급은 1년 미만의 단기채무 상환능력 및 상환불능위험 등을 나타냅 니다. 국내 금융기관에 따라 평가기관이 다를 수 있으며 평가를 받지 않은 금융기관도도 있습니다. 각 신용평가기관별 로 신용등급 구성체계는 다음과 같습니다.

투자적격 등급

투기등급

투자적격 등급

투기등급

장기

단기

구분 Moody'sAaa～Baa3 (10등급)

Ba1 ～ C (11등급)

P-1 ～ P-3 (3등급)

NP (1등급)

S&P AAA～BBB- (10등급)

BB+ ～ SD 및 D (12등급)

A-1+ ～ A-3 (4등급)

B ～ SD 및 D(6등급)

FitchAAA～BBB- (10등급)

BB+ ～ D (14등급)

F1+ ～ F3 (4등급)

B ～ D (3등급)


428

Moody'sAaaAa1 Aa2 Aa3A1 A2 A3Baa1 Baa2 Baa3Ba1 Ba2 Ba3B1 B2 B3Caa1 Caa2 Caa3CaC

신용등급내용원리금지급의 안정성이 제일 높음(Best)

Aaa보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨 (High Quality)

원리금지급의 안정성이 낮음 (Speculative)

지급불능의 가능성이 있음(Maybe in Default)

지급불능의 가능성이 큼(Often in Default)최저등급(Extremely Poor) 부도등급 혹은 부도가능성 (Bankruptcy)

구분

투자적격 등급

투기등급

S&P AAAAA+ AA AA-A+ A A-BBB+ BBB BBB-BB+ BB BB-B+ B B-CCC+ CCC CCC-CCCSD 및 D

FitchAAAAA+ AA AA-A+ A A-BBB+ BBB BBB-BB+ BB BB-B+ B B-CCC+ CCC CCC-CCCDDD DD D

1) 장기신용등급

현재 원리금지급은 가능하나 향후 안정성은 부족함 (Medium Grade)

원리금지급의 안정성은 중간이며, 투기적 요소가 있음 (Partially Speculative)

Moody's

P-1 (Prime-1)

P-2 (Prime-2)

P-3 (Prime-3)

NP(Not Prime)

신용등급내용

단기상환능력이 매우 우수

Prime-1 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨. 단, 경제상황 및 영업여건 등에 따라 영향을 받을 가능성이 높음.

현재의 단기 상환능력은 적당하나 향후 악화될 가능성이 매우 높음.

단기 채무 지급 불능 가능성

부도등급 혹은 부도가능성

구분

S&P A-1+

A-1

A-2

A-3

B

B-1

B-2

B-3

C

SD 및 D

FitchF1+

F1

F2

F3

B

C

D

2) 단기신용등급

단기 지급능력이 의심되는 투기 등급

투자적격등급

투기등급

현재 안정성은 적당하나 향후 악화될 가능성이 있음 (Upper-Medium Grade)

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2016년 KB금융지주 현황...영 실 적 재 무 상 황 리 스 크 관 리 기 타 경 영 현 황 재 무 제 표 기 타 경 영 지 표 년월일 2014.07.02 2015.06.24 2015.11.23