2012.02.14_presentacion.modelo.347

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Modelo 347 2012

GLOBALIZATION SERVICESFebrero 2012


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Agenda

Normativa

Principales cambios presentación correspondiente año 2011

o Desglose trimestral

o Cambios fichero

Cambios presentación correspondiente año 2012o Fecha presentación

o Exoneración



Normativa

Orden EHA/3378/2011, de 1 de diciembre, por la que se

modifica la Orden EHA/3012/2008, de 20 de octubre.

http://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2011-19397







Principales cambio presentación correspondiente año2011

Desglose trimestral de la información

Suministro de información: trimestralizada. Se presentará una única declaraciónanual en la que la información sobre las operaciones realizadas se proporcionarádesglosada trimestralmente, excepto la relativa a los importes percibidos enmetálico superiores a 6.000 euros que seguirá proporcionándose de forma anual.

Excepto los que presentan el mini modelo 347: Información se imputa al cuartotrimestre.

Cambios en el formato del fichero

¡¡Entrada en vigor Enero 2012!!



Principales cambio presentación correspondiente año2011: Desglose trimestral (I)

Importe de las transacciones (Clave de operación) aparecerá:

o Importe anual

o Importe trimestral

• Importe de las transacciones primer trimestre

• Importe de las transacciones segundo trimestre

• Importe de las transacciones tercer trimestre

• Importe de las transacciones cuarto trimestre (mini 347 todo imputado al cuarto trimestre)

Importe de las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA aparecerá:

o Importe anual

o Importe trimestral

• Importe percibido por las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA primer trimestre

• Importe percibido por las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA segundo trimestre

• Importe percibido por las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA tercer trimestre

• Importe percibido por las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA cuarto trimestre (mini 347 todo

imputado al cuarto trimestre)



Principales cambio presentación correspondiente año2011: Desglose Trimestral (II)

Incluir de nuevo el signo +/- en el fichero en los campos de importes.

Terceros con los que hemos mantenido operaciones por un importe anual superior a 3.005,06 €

Importe declarado era siempre positivo.

Desglose trimestral Un trimestre puede ser negativo, aunque el total anual sea positivo, es decir

superior a 3.005,06 €

¿En base a que dividiremos la información anual en trimestres?

Fecha del documento

Fecha de contabilización

Fecha de reporting fiscal (fecha de operación)



Principales cambio presentación correspondiente año2011: Desglose Trimestral (III)

Al igual que ocurre con otros informes



Principales cambio presentación correspondiente año2011: Cambios Formato del Fichero (I)

Tipo de registro 1 – Registro de cabecera del presentadorOLD RECORD TYPE 1 NEW

Position Type Field Description Position

1 Numeric Record type: Constant “1” IIDEM

2-4 Numeric Presentation Model IDEM

5-8 Numeric Fiscal Year IDEM

9-17 Alphanumeric Fiscal Identity number of the declarer IDEM

18-57 Alphanumeric Last name and first name (in this order) or fiscal name of thedeclarer

IDEM

58 Alphabetic Type of output medium IDEM

59-107 Alphanumeric Contact person IDEM

108-120 Numeric Voucher number of the declaration

121-122 Alphabetic Complementary or substitute declaration IDEM

123-135 Numeric Voucher number of the previous declaration IDEM

136-144 Numeric Total number of natural persons or entities IDEM

145-159 Numeric Total amount of the transactions 145-160 160-168 Numeric Total number of buildings (Real Estates 161-169

169-183 Numeric Total amount of the renting operations of

premises

170-184

184-390 Blanks 185-390

391-399 Alphanumeric Tax Id of the legal representative 391-399

400-487 Blanks 400-487

488-500 Alphanumeric Electronic Seal 488-500

Position Description

145 Sign

146-160 Amount

Position Description

170 Sign

171-184 Amount



Principales cambio presentación correspondiente año2011: Cambios Formato del Fichero (II)

Tipo de registro 2 – Registro de detalle: DeclaradosPosition Type Field Description

83-98 Alphanumeric Amount of the transactions

99 Alphabetic Insurance Transactions

100 Alphabetic Leasing of Business Office

101-115 Numeric Cash Incoming Payments116-131 Alphanumeric Real Estate Sales

132-135 Numeric Year

136-151 Alphanumeric Total amount of transactions in Q1

152-167 Alphanumeric Real Estate sells subject to VAT in Q1







264-500 ------------ Blanks



Principales cambio presentación correspondiente año2011: Cambios Formato del Fichero (III)

Tipo de registro 2 – Registro de detalle: Declarados

– En los campos de importe se añade una posición para el signo (N negativo, blanco

positivo):

o Importe de las transacciones

o Cobros en metálico

o Ventas de inmuebles sujetas a IVA

Esta modificación provoca un cambio en las posiciones de los campos.

– Nuevos campos para informar de los importes trimestrales:

o Importe de las transacciones T1, T2, T3 y T4

o Importe de las ventas de inmuebles sujetas a IVA T1, T2, T3 y T4



Principales cambio presentación correspondiente año2011: Solución en SAP

Inclusión de parámetros de selección de la fecha (contable, documento,operación) para el reparto de los documentos por trimestre.

Cambios formato de fichero acorde a la nueva orden y actualización delos nuevos campos.

Nota número 1679094

Nuevo informe RFIDESM347



Cambios en la presentación correspondiente al año 2012:Plazo de Presentación (I)

Plazo de presentación se adelanta a Febrero en lugar de Marzo.

Presentación del modelo 347 correspondiente al año 2012 se presentará

en Febrero 2012.



Cambios en la presentación correspondiente al año 2012:Exoneración

Entrada en vigor Enero 2012

“Se exonera de la presentación del Modelo 347 a las empresas y entidades

que presentan el modelo 340”.

La exoneración entra en vigor en enero 2012 y supone:

• Presentación durante el 2012 del modelo 340.

• Presentación del modelo 347 en marzo 2012.

• No presentación del modelo 347 en febrero 2013.


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¿Preguntas?

Muchas gracias

Persona de contacto

Victoria GolobartLocal Product [email protected]

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