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Modelo 347 2012
GLOBALIZATION SERVICESFebrero 2012
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Agenda
Normativa
Principales cambios presentación correspondiente año 2011
o Desglose trimestral
o Cambios fichero
Cambios presentación correspondiente año 2012o Fecha presentación
o Exoneración
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Normativa
Orden EHA/3378/2011, de 1 de diciembre, por la que se
modifica la Orden EHA/3012/2008, de 20 de octubre.
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Principales cambio presentación correspondiente año2011
Desglose trimestral de la información
Suministro de información: trimestralizada. Se presentará una única declaraciónanual en la que la información sobre las operaciones realizadas se proporcionarádesglosada trimestralmente, excepto la relativa a los importes percibidos enmetálico superiores a 6.000 euros que seguirá proporcionándose de forma anual.
Excepto los que presentan el mini modelo 347: Información se imputa al cuartotrimestre.
Cambios en el formato del fichero
¡¡Entrada en vigor Enero 2012!!
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Principales cambio presentación correspondiente año2011: Desglose trimestral (I)
Importe de las transacciones (Clave de operación) aparecerá:
o Importe anual
o Importe trimestral
• Importe de las transacciones primer trimestre
• Importe de las transacciones segundo trimestre
• Importe de las transacciones tercer trimestre
• Importe de las transacciones cuarto trimestre (mini 347 todo imputado al cuarto trimestre)
Importe de las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA aparecerá:
o Importe anual
o Importe trimestral
• Importe percibido por las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA primer trimestre
• Importe percibido por las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA segundo trimestre
• Importe percibido por las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA tercer trimestre
• Importe percibido por las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA cuarto trimestre (mini 347 todo
imputado al cuarto trimestre)
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Principales cambio presentación correspondiente año2011: Desglose Trimestral (II)
Incluir de nuevo el signo +/- en el fichero en los campos de importes.
Terceros con los que hemos mantenido operaciones por un importe anual superior a 3.005,06 €
Importe declarado era siempre positivo.
Desglose trimestral Un trimestre puede ser negativo, aunque el total anual sea positivo, es decir
superior a 3.005,06 €
¿En base a que dividiremos la información anual en trimestres?
Fecha del documento
Fecha de contabilización
Fecha de reporting fiscal (fecha de operación)
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Principales cambio presentación correspondiente año2011: Desglose Trimestral (III)
Al igual que ocurre con otros informes
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Principales cambio presentación correspondiente año2011: Cambios Formato del Fichero (I)
Tipo de registro 1 – Registro de cabecera del presentadorOLD RECORD TYPE 1 NEW
Position Type Field Description Position
1 Numeric Record type: Constant “1” IIDEM
2-4 Numeric Presentation Model IDEM
5-8 Numeric Fiscal Year IDEM
9-17 Alphanumeric Fiscal Identity number of the declarer IDEM
18-57 Alphanumeric Last name and first name (in this order) or fiscal name of thedeclarer
IDEM
58 Alphabetic Type of output medium IDEM
59-107 Alphanumeric Contact person IDEM
108-120 Numeric Voucher number of the declaration
121-122 Alphabetic Complementary or substitute declaration IDEM
123-135 Numeric Voucher number of the previous declaration IDEM
136-144 Numeric Total number of natural persons or entities IDEM
145-159 Numeric Total amount of the transactions 145-160 160-168 Numeric Total number of buildings (Real Estates 161-169
169-183 Numeric Total amount of the renting operations of
premises
170-184
184-390 Blanks 185-390
391-399 Alphanumeric Tax Id of the legal representative 391-399
400-487 Blanks 400-487
488-500 Alphanumeric Electronic Seal 488-500
Position Description
145 Sign
146-160 Amount
Position Description
170 Sign
171-184 Amount
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Principales cambio presentación correspondiente año2011: Cambios Formato del Fichero (II)
Tipo de registro 2 – Registro de detalle: DeclaradosPosition Type Field Description
83-98 Alphanumeric Amount of the transactions
99 Alphabetic Insurance Transactions
100 Alphabetic Leasing of Business Office
101-115 Numeric Cash Incoming Payments116-131 Alphanumeric Real Estate Sales
132-135 Numeric Year
136-151 Alphanumeric Total amount of transactions in Q1
152-167 Alphanumeric Real Estate sells subject to VAT in Q1
168-183 Alphanumeric Total amount of transactions in Q2
184-199 Alphanumeric Real Estate sells subject to VAT in Q2
200-215 Alphanumeric Total amount of transactions in Q3
216-231 Alphanumeric Real Estate sells subject to VAT in Q3
232-247 Alphanumeric Total amount of transactions in Q4
248-263 Alphanumeric Real Estate sells subject to VAT in Q4
264-500 ------------ Blanks
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Principales cambio presentación correspondiente año2011: Cambios Formato del Fichero (III)
Tipo de registro 2 – Registro de detalle: Declarados
– En los campos de importe se añade una posición para el signo (N negativo, blanco
positivo):
o Importe de las transacciones
o Cobros en metálico
o Ventas de inmuebles sujetas a IVA
Esta modificación provoca un cambio en las posiciones de los campos.
– Nuevos campos para informar de los importes trimestrales:
o Importe de las transacciones T1, T2, T3 y T4
o Importe de las ventas de inmuebles sujetas a IVA T1, T2, T3 y T4
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Principales cambio presentación correspondiente año2011: Solución en SAP
Inclusión de parámetros de selección de la fecha (contable, documento,operación) para el reparto de los documentos por trimestre.
Cambios formato de fichero acorde a la nueva orden y actualización delos nuevos campos.
Nota número 1679094
Nuevo informe RFIDESM347
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Cambios en la presentación correspondiente al año 2012:Plazo de Presentación (I)
Plazo de presentación se adelanta a Febrero en lugar de Marzo.
Presentación del modelo 347 correspondiente al año 2012 se presentará
en Febrero 2012.
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Cambios en la presentación correspondiente al año 2012:Exoneración
Entrada en vigor Enero 2012
“Se exonera de la presentación del Modelo 347 a las empresas y entidades
que presentan el modelo 340”.
La exoneración entra en vigor en enero 2012 y supone:
• Presentación durante el 2012 del modelo 340.
• Presentación del modelo 347 en marzo 2012.
• No presentación del modelo 347 en febrero 2013.
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¿Preguntas?
Muchas gracias
Persona de contacto
Victoria GolobartLocal Product [email protected]
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