· 2018-07-13 · 1 Подписной индекс 70180 (Агентство “Роспечать”) Свидетельство о регистрации средства массовой

1

Подписной индекс 70180 (Агентство “Роспечать”)

Свидетельство о регистрации средства массовой информации ПИ №ФС 77-31419 от 6 марта 2008 г.,выдано Федеральной службой по надзору за соблюдением законодательства

в сфере массовых коммуникаций, связи и охране культурного наследия

Журнал включен в Перечень ВАК Минобразования России ведущих рецензируемых научных журналов и изданий,выпускаемых в Российской Федерации, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты

диссертаций на соискание ученой степени доктора и кандидата наук

Главный редактор доктор юридических наук, профессор Е.М. Ашмарина

Ответственный секретарь редакции доктор юридических наук, профессор В.В. Болгова

Редактор И.Н. ЛошкареваКомпьютерная правка и верстка - О.В. Егорова

Плата с аспирантов за публикацию рукописей не взимается

Цена договорная

Учредитель - ООО “Экономические науки”(125252, г. Москва, Чапаевский пер., д. 3, оф. 775)

© Вопросы экономики и права, 2011

Подписано в печать 26.07.2011 г. Формат 60x84/8. Печать офсетная.Тираж 1000 экз. Усл. печ. л. 21,86 (23,5). Уч.-изд. л. 26,12. Заказ №

Отпечатано в издательстве ООО “24-Принт”

Редакционный совет:А.П. Торшин - председатель редакционного совета,заместитель Председателя Совета Федерации,кандидат юридических наукЕ.М. Ашмарина - доктор юридических наук,профессорА.Г. Лисицын-Светланов - директор Институтагосударства и права Российской академии наук,доктор юридических наук, профессор,член-корреспондент РАНВ.Н. Викторов - первый заместитель руководителяАппарата Совета Федерации,доктор экономических наук, профессорЮ.В. Голик - доктор юридических наук, профессорВ.А. Гамза - первый вице-президент Ассоциациирегиональных банков “Россия”, кандидатюридических наук, кандидат экономических наукС.Н. Сильвестров - заместитель директораИнститутаэкономики Российской академии наук,доктор экономических наук, профессорА.В. Мещеров - главный редактор журнала“Экономические науки”, доктор экономических наук,профессор

Редакционная коллегия:Е.М. Ашмарина - главный редактор журнала“Вопросы экономики и права”,доктор юридических наук, профессорО.Ю. Бакаева - зав. кафедрой публичного праваСаратовского государственного социально-экономического университета,доктор юридических наук, профессорВ.В. Болгова - доктор юридических наук, профессорЮ.В. Ильин - руководитель секретариатаПервого заместителя Совета ФедерацииА.А. Ливеровский - декан юридического факультетаСанкт-Петербургского государственногоуниверситета экономики и финансов (ФИНЭК),доктор экономических наук, профессорИ.В. Рукавишникова - декан юридическогофакультета Ростовского государственногоэкономического университета,доктор юридических наук, профессорВ.В. Симонов - начальник инспекцииСчетной палаты РФ,доктор экономических наук, профессор

2 Вопросы экономики и права. 2011. № 8

3

Научно-информационный журнал

В НОМЕРЕ:

ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ ЭКОНОМИКИ, ГОСУДАРСТВА И ПРАВАКутейников А.А. Особенности формирования полезности услуг интернет-рекламы ............................ 7Балаболина Е.И. Трактовка понятия “политическая партия” в политической традиции общества ........ 11Галиева Г.Ф. Методологические подходы к формированию механизма переходана инновационный путь развития .................................................................................................................... 15Карпунина Е.К. Специфика протекания трансформационных процессов в экономическойсистеме России ................................................................................................................................................ 20Якунина И.Н. Особенности реализации личных экономических интересов в условияхстановления постиндустриальной экономики ................................................................................................ 24

ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПРАВОНадершин Л.М. Конкурентная среда на продовольственном рынке (по мнению покупателейна продовольственных рынках г. Набережные Челны) ................................................................................ 31Хомерики Н.Б. Совершенствование транспортной инфраструктуры региона на основегосударственно-частного партнерства ........................................................................................................... 35Паладова Т.А., Алуян В.С., Тамов Р.М. Муниципальный заказ как инструмент государственно-частного партнерства в ходе формирования и реализации промышленной политикимуниципалитета (по материалам г. Краснодара) ............................................................................................ 38Семидоцкий В.А., Ешугова Р.Н., Осин А.А. Сглаживание поляризации региональныхсоциально-экономических систем - одно из направлений улучшения геоэкономикисовременной России ........................................................................................................................................ 43Андреев О.С. Развитие нефтедобычи в условиях мирохозяйственных связей ........................................ 48Семидоцкий В.А. Механизм государственного регулирования сбалансированного(симметричного) развития регионов в рамках федеральных округов ....................................................... 53Емельянов Ю.С. Нормативное регулирование инновационной деятельностина федеральном и региональном уровнях ..................................................................................................... 57Дамбаева Е.Ж. Инновационная составляющая инвестиционной политики предприятийв топливно-энергетическом комплексе России ............................................................................................ 65Андреев О.С. Интенсификация интеграционных процессов в подсистемах нефтегазовых структур .... 70Цхурбаева Ф.Х., Мазлоев Х.Х. Государственно-частное партнерство - важнейшее условиепривлечения инвестиций для устойчивого развития аграрного сектора региона ...................................... 75Тащев А.К. Человек на рынке труда и в сфере материального производства ......................................... 79

Содержание


Заенчковский А.Э., Иванова Е.И. Управление и логистика информационных ресурсовв инновационной сфере ................................................................................................................................... 85Копылов В.В. Система управления мелиорацией сельскохозяйственных земельв регионах Российской Федерации: проблемы и перспективы развития ................................................... 89Лагутин В.А. Модернизационные стратегии в развитии интегрированных структурв промышленности .......................................................................................................................................... 91Куц В.И. Абсорбционная способность национальной экономики как условие ростаконкурентоспособности национальной промышленности ............................................................................ 95Матвеев В.В. Консолидация различных форм бизнеса для целей экономического развитиянациональной промышленности в региональном разрезе .......................................................................... 101Волкова А.А. Институциональная основа функционирования механизма ипотечногожилищного кредитования .............................................................................................................................. 108Черкасов В.В. Концептуальные подходы к трактовке рыночного потенциала промышленныхпредприятий .................................................................................................................................................... 115Фотина О.Э. Субъективная основа механизма инвестиционного обеспечения развитиянациональной экономики ............................................................................................................................... 121

ФИНАНСЫ, КРЕДИТ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВОРождественская Т.Э. Правовое регулирование консолидированного банковского надзорав Российской Федерации: реалии и перспективы развития ....................................................................... 129Переверзев Т.В. Вертикальное неравновесие в бюджетной системе - причина неэффективнойфискальной политики в условиях финансового кризиса .......................................................................... 136

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, СТАТИСТИКА. НАЛОГОВОЕ ПРАВОКожухова О.С., Савельева О.В. Особенности бухгалтерского учета резервов страховыхорганизаций .................................................................................................................................................... 143Ручкина Г.Ф., Ручкин О.Ю. К вопросу об уплате государственной пошлины по искамо признании права собственности на недвижимое имущество ................................................................. 148Журавлева О.А. Методическое обеспечение формирования показателей стратегическойотчетности ....................................................................................................................................................... 152Куликова О.В. Особенности налогообложения в организациях нефтегазовой отрасли и их влияниена формирование учетно-аналитического обеспечения налогового консалтинга .................................... 157Андреева С.В. Трансформация учетной системы национальной экономики .......................................... 162

МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА И МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВОРамзаева Е.П. Состояние и проблемы развития фондового рынка США в современных условиях .......... 171

Annotations to the Articles ............................................................................................................................. 177

5

ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯЭКОНОМИКИ, ГОСУДАРСТВА И ПРАВА

7Теория и история экономики, государства и права

ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ПОЛЕЗНОСТИ УСЛУГИНТЕРНЕТ-РЕКЛАМЫ

© 2011 А.А. КутейниковМосковский государственный институт электроники и математики

(Технический университет)E-mail: [email protected]

Проведена классификация прямых и косвенных факторов полезности услуг интернет-рекламы с точкизрения удовлетворения потребностей в данной услуге как производителей, так и потребителей напяти уровнях хозяйствования.

Ключевые слова: интернет-реклама, полезность услуг, удовлетворение потребностей, производите-ли, потребители, уровни хозяйствования.

Объектно-субъектный анализ услуг интер-нет-рекламы показал, что возникают противоре-чия между рекламодателем и владельцем реклам-ной площадки по поводу возможности оценки по-лезности рекламы и рационального использова-ния ресурсов, когда рекламодатель не платит запривлечение нецелевой аудитории. Однако дляиздателя (владельца рекламной площадки) подоб-ный вариант оплаты не является самым выгод-ным, в первую очередь из-за того, что невозмож-но оценить, была ли совершена продажа на са-мом деле.

В настоящее время проводятся исследования,посвященные средствам интернет-рекламы, одна-ко в них не уделяется внимания ценностному иполезностному ее аспектам в системе маркетин-говых коммуникаций. Остается до сих пор недо-статочным комплексное изучение экономическихотношений, выражаемых категориями ценности,полезности и стоимости в интернет-рекламе. Зна-чительная часть проведенных работ носит конк-ретно-прикладной характер и оттесняет существу-ющие социально-экономические проблемы рекла-мы на второй план.

Определение факторов полезности интернет-рекламы возможно лишь в разделе теоретическойэкономики, а именно в теории ценности. Приве-дем разноуровневые по степени абстракции зави-симости. Ценность прямо пропорциональна полез-ности и обратно пропорциональна стоимости1.

.СтоимостьПолезностьЦенность

Для производителей товаров, производите-лей рекламы и владельцев рекламных площадокв первую очередь формой появления вышеука-

занных понятий выступают эффективность, при-быль и инвестиции.

.Инвестиции

ПрибыльстьЭффективно

Цели рекламной кампании можно разделитьна две большие группы:

- коммерческие;- коммуникативные.В первом случае показателями полезности

проведенной рекламной кампании для уровня“микроэкономика” можно считать прямые фак-торы прибыли. А во втором - косвенные факто-ры прибыли. И оказывается, что косвенные фак-торы прибыли имеют полезность для всех субъек-тов рынка рекламы и потребителей товаров и ус-луг, т.е. для всех уровней хозяйствования.

Любая реклама подразумевает возврат вло-жений, поэтому определение ценности рекламыявляется одной из важнейших задач, стоящей какперед рекламодателем (заказчиком), так и передагентством (исполнителем). Именно оценка по-зволяет понять, насколько грамотно были выб-раны те или иные инструменты, каналы, форматсообщения, а также как повысить ценность рек-ламных мероприятий.

Филип Котлер писал: “Правильное размеще-ние рекламы и управление рекламной кампани-ей во многом определяются оценкой их эффек-тивности. Однако фундаментальных исследова-ний по оценке эффектности рекламы крайнемало”2. В Интернете способов оценки эффектив-ности рекламной кампании также не так много.Такая ситуация, как правило, объясняется тем, чтоэффективность рекламной деятельности зависитне только от самой рекламы, но и от ряда как кон-


тролируемых, так и неконтролируемых факторов,таких как: экономическая ситуация в стране, вре-мя года, цена на товар, квалификация персоналаи т.п. Следует также учитывать, что эффект отрекламы может наступать не сразу и быть растя-нут во времени, что создает значительные труд-ности в разработке объективных методов оценкиэффективности рекламных кампаний.

Многие фирмы отказываются тратить деньгина интернет-рекламу, так как имеют только смут-ное представление о способах оценки эффектив-ности рекламы в Интернете. Несмотря на то, чтоинтернет-реклама уже достаточно давно исполь-зуется современными специалистами по маркетин-гу, до сих пор оценка ее эффективности сводитсялишь к формальной оценке количественных по-казателей, таких как количество контактов пользо-вателя с рекламным сообщением, количество кли-ков и количество переходов на сайт. При оценкеэффективности рекламной кампании следует со-поставлять цели и задачи, стоящие перед компа-нией. Условно цели рекламодателей можно разде-лить на следующие группы:

- стимулирование сбыта;- формирование потребности в продукте;- формирование у потребителя определенно-

го уровня знаний о продукте;- формирование доверия потребителя к про-

дукту;- формирование благожелательного отноше-

ния к производителю.В данной связи оценка эффективности интер-

нет-рекламы может проводиться на несколькихуровнях:

- оценка конкретной рекламной кампании;- оценка рекламных площадок, задейство-

ванных в кампании;- оценка рекламных носителей.Рассмотрим каждый из указанных парамет-

ров более подробно. Оценка эффективности рек-ламной политики в Интернете в целом помогаетопределить правильность выбранного курса рек-ламной политики, а также целесообразность про-изводимых затрат на интернет-рекламу. Для это-го затраты на интернет-рекламу сопоставляютсяс полученным результатом. Кроме того, резуль-таты от рекламной деятельности в Интернетесопоставляются с результатами, полученными оттрадиционной рекламы.

Оценка эффективности отдельных реклам-ных кампаний определяет целесообразность вло-

жений в рекламную кампанию. Для того чтобысделать более объективные выводы, результатырекламной кампании сопоставляются с результа-тами предыдущих флайтов. Основной трудно-стью на данном уровне является наличие времен-ного лага между временем проведения реклам-ной кампании и ответной реакцией потребителей.Для получения более полной картины о резуль-татах сбор данных производится также в тече-ние определенного времени после окончания рек-ламной кампании.

Насколько эффективно был распределен бюд-жет внутри конкретной кампании, помогает оп-ределить оценка эффективности отдельных рек-ламных площадок. Для этого обычно сравнива-ют показатели для каждой рекламной площадки,а также рассчитывают ее вклад в общий резуль-тат рекламной кампании. Сравниваются абсолют-ные, относительные и средние величины по зат-ратам, количеству привлеченных пользователей,числу привлеченных клиентов и т.п. При сопос-тавлении эффективности отдельных рекламныхплощадок, однако, необходимо принимать во вни-мание используемые форматы, аудиторию тойили иной площадки, а также особенности и мес-то размещения рекламных сообщений.

Еще несколько лет назад судить об аудито-рии площадки можно было лишь на основанииданных самих рекламных площадок. Практичес-ки не существовало единых инструментов по из-мерению аудитории площадки, оценке социаль-но-демографических параметров пользователейи т.д. На данный момент существует несколькоисследований от авторитетных исследователь-ских агентств, которые позволяют получить всеэти данные.

Оценка эффективности рекламных носите-лей, используемых в ходе рекламной кампании,дает представление об эффективности различныхформ представления рекламной информации вИнтернете. Например, многие исследователи ин-тернет-рекламы отмечают, чем больше размеррекламного носителя, тем более заметен онпользователям и, соответственно, более эффек-тивен. При сопоставлении эффективности от-дельных рекламных носителей и форматов рек-ламы необходимо принимать во внимание какособенности размещения рекламы, так и содер-жание сообщений. Не имеет смысла сравниватьэффективность двух рекламных носителей, еслив них используются различные концепции.


Для каждого уровня оценки выбираются своикритерии эффективности. Цели рекламной кампа-нии можно разделить на две большие группы: ком-муникативные и экономические. К параметрамоценки кампании с точки зрения коммуникативно-го эффекта можно отнести следующие показатели:

- число показов;- число кликов;- CTR;- запоминаемость;- узнаваемость;

- число уникальных пользователей;- число посещений;- географическое распределение пользовате-

лей;- число просмотров страниц;- число действий;- пути по сайту;- глубина просмотра;- время, проведенное на сайте.К экономическим параметрам можно отнести:- стоимость размещения рекламы;

Классификация критериев полезности для субъектов рынка и потребителейСоответствие критерия полезности субъектам

рынка и потребителям благ

Критерий полезности

Про

изво

дите

ли т

овар

ов

и ус

луг

отеч

еств

енны

е

и ин

остр

анны

е (м

икро

-, су

перм

акро

уров

ни)

Про

изво

дите

ли р

екла

мы

(м

икро

уров

ень)

Влад

ельц

ы р

екла

мно

й пл

ощад

ки (м

икро

уров

ень)

Пот

реби

тели

тов

аров

и

услу

г (н

ано-

и

суп

ерма

кроу

ровн

и)

Госу

дарс

тво

(мак

роур

овен

ь)

Фактическое увеличение объема продаж + + Прирост числа новых клиентов + + +

Прямые факторы прибыли (коммерческие)

Увеличение доли на рынке + Технические параметры качества + + +

Ценность для потребителя

Цена товара (услуги) + + Повышение узнаваемости марки (товара) фирмы + + + + Формирование благожелательного отношения к марке + + + + Объективность + + + + + Соответствие поставленным задачам и ситуации на рынке + + + + Ограниченность во времени - + +

Косвенные факторы прибыли (коммуникативные)

Измеряемость + + Технические параметры качества + + +

Ценность для потребителя

Цена товара (услуги) + + +


- цена за 1000 показов сообщения;- цена за клик;- цена за совершенное действие;- число клиентов;- число заказов;- число продаж;- объем продаж;- частота заказа;- средняя сумма покупки.На основании предложенной автором клас-

сификации (см. таблицу) видно, что прямые фак-торы полезности определяют интересы произво-дителей (микроуровень), а косвенные в большеймере определяют интересы остальных четырех

уровней (нано-, супермикро-, макро- и супермак-ро-). Поэтому в зависимости от субъекта потреб-ления интернет-рекламы ценность повышаюткосвенные факторы, соответствующие данномууровню хозяйствования, а следовательно, ресур-сы, затраченные производителями всех видов,приведут к усилению воздействия прямых фак-торов, что повысит ценность интернет-рекламы.

1 Гуськова М.Ф., Стерликов Ф.Ф., Стерликов П.Ф.Теория ценности благ // Теоретическая экономика.2009. № 3.

2 Котлер Ф., Келлер К.Л. Маркетинг. Менедж-мент. СПб., 2007.

Поступила в редакцию 01.07.2011 г.


ТРАКТОВКА ПОНЯТИЯ “ПОЛИТИЧЕСКАЯ ПАРТИЯ”В ПОЛИТИЧЕСКОЙ ТРАДИЦИИ ОБЩЕСТВА

© 2011 Е.И. БалаболинаМосковский государственный открытый университет им. В.С. Черномырдина

E-mail: [email protected]

Рассматривается история возникновения политической партии как самостоятельного института по-литической системы общества, а также причины, приведшие к созданию политических партий вмире. Автор уделяет внимание классификации этапов развития политических партий с указаниемособенностей каждого этапа развития.

Ключевые слова: политическая партия, причины возникновения политической партии, образованиеполитической партии, история развития политической партии, прототипы политических партий.

В большинстве современных государств на-личие политических партий является необходи-мой составляющей демократического строя. По-литическая партия является основным субъектомизбирательного процесса, а тем самым именнополитическая партия должна выражать и пред-ставлять политические взгляды граждан, а такжеучаствовать в формировании органов государ-ственной власти.

В связи с вышеизложенным особый интереспредставляют причины, приведшие к возникно-вению политических партий в большинстве со-временных государств.

Политическая партия представляет собой“политическую организацию, выражающую ин-тересы общественного класса или его слоя, объе-диняющую их наиболее активных представите-лей и руководящую ими в достижении опреде-ленных целей и идеалов, высшую форму классо-вой организации”1.

Образование и развитие политическихпартий связано с расколом общества на классы, систорией классовой борьбы, особенно за обла-дание политической властью. Анализируя при-чины, вызвавшие появление политическихпартий, В.И. Ленин писал: “…для того, чтобымасса определенного класса могла научиться по-нимать свои интересы, свое положение, научитьсявести свою политику, именно для этого необхо-дима организация передовых элементов класса…В обществе, основанном на делении классов,борьба между враждебными классами неизбеж-но становится, на известной ступени ее развития,политической борьбой. Самым цельным, полными оформленным выражением политической борь-бы классов является борьба партий”2.

В политологии общепринята предложеннаяМ. Дюверже классификация этапов в истории по-литических партий: 1) аристократические коте-рии (кружки); 2) политические клубы; 3) массо-вые партии. Однако в процессе становленияпартий необязательно прохождение всех этих эта-пов. В своей классической форме их прошли всвоем развитии лишь партии Великобритании -либеральная (виги) и консервативная (тори).Многие сразу формировались как массовыепартии. В связи с этим, например, А. Бондар пред-лагает этапы котерий и клубов считать “предыс-торией” политических партий, которые в своейзрелой форме выступают лишь как массовыеорганизации.

Первые упоминания о политических парти-ях встречаются еще у мыслителей Древнего мира.Так, греческий философ и ученый Аристотельписал о борьбе между тремя партиями (жителейморского побережья, жителей равнины и жите-лей гор) в Аттике в VI в. до н.э. и о борьбе междуПартией знати и Партией народа в Афинах болеепозднего периода3.

В Древнем Риме в период кризиса республи-ки (конец II - I в. до н.э. ) шла борьба междуПартией популяров, выражавшей интересы плеб-са (в основном сельского), и Партией оптиматов,защищавшей права и привилегии нобилитета,представлявшего патрицианские и знатные пле-бейские семейства и располагавшего доступом квысшим государственным должностям4.

Слово “партия” переводится с латинского(“parties”) как “часть”; уже в Древнем мире егоиспользовали для обозначения политическойорганизации. В этом смысле Цицерон, Плавт,Саллюстий говорили о “партии”, в отличие от


“амичитиа” - благородного, хорошего союза дру-зей.

Однако в Древнем Риме термин “партия”употреблялся в различных значениях. Им назы-вали и политиков вокруг вождя (так говорили опартиях Цезаря, Суллы, Мария и т.п.), и группулюдей, управлявших государством, и (у Саллюс-тия) сенат в противоположность народу.

Поэтому вряд ли можно согласиться с утвер-ждением некоторых авторов, что политическиепартии (в их современном толковании) “былиизвестны давно и существовали еще в древнемРиме”5 и были присущи “всем эпохам и различ-ным общественным слоям”6. Так, отмечаетМ. Дюверже, “еще в 1850 г. ни одна страна мира(за исключением Соединенных Штатов) не знаетполитических партий в современном значенииэтого термина: мы обнаруживаем течение обще-ственного мнения, народные клубы, философ-ские общества, но отнюдь не партии в собствен-ном смысле слова. В 1950 г. они функционируютв большинстве цивилизованных стран, все про-чие стремятся им подражать”7; немецкий юристК. фон Беме указывал на то, что “самые первыепартии в мире на постоянно действующей осно-ве - демократы США, стремившиеся к объедине-нию с самого своего появления (1828 г.), и бри-танские консерваторы, выступавшие в организо-ванной форме с 1832 г. Прочие политическиепартии возникли преимущественно во время Пер-вой либо после Второй мировой войны”8.

В Средние века существующие политичес-кие группировки - “партии” - чаще всего быливременными объединениями, их появление обыч-но связывалось с обострением классовых иливнутренних противоречий. Примером наиболеепродолжительного политического конфликта(XII-XV вв.) стала борьба за государство междуСвященной Римской империей и папством.Партия гвельфов, выражавшая интересы попола-нов (торгово-ремесленных городских слоев Ита-лии), была сторонницей светской власти рим-ского папы. Ей противостояла партия гиббели-нов, защищавшая интересы нобилей (феодалов)и выступавшая в пользу сильной императорскойвласти. В ходе борьбы политическая ориентациявраждовавших группировок менялась: пополаныпереходили в лагерь гиббелинов, а нобели - насторону гвельфов. С XIV в. во Флоренции и дру-гих городах Италии Партия гвельфов раскололасьна черных (Партию нобелей) и белых (Партию

горожан). Относительно данной позицииМ. Дюверже полагал, что “нас не должна вводитьв заблуждение словесная аналогия. Партиямиодинаково называют как большие народные орга-низации, которые выражают общественное мне-ние в современных демократиях, так и враждую-щие группировки античных республик”9.

В целом, при рабовладельческом, феодаль-ном строе и в начальный период существованиябуржуазного общества своеобразие возникавшихполитических группировок (условно называемыхнами партиями) состояло в том, что в классовыепротиворечия на этих стадиях развития эксплуа-таторского государства затушевывались сослов-ными, религиозными, семейно-родовыми отно-шениями. Хотя политические группировки, воз-никавшие в те времена, боролись за власть в го-сударстве, выдвигая, наряду с экономическими,политические требования, их деятельность носи-ла непродолжительный, временный характер; посвоей структуре такие группировки были амор-фны, непрочны. Не следует считать, что “ за сло-вом “партия”, - подчеркивает французский иссле-дователь Ж. Шарло, - скрывается одно и то жеявление, когда мы говорим об эпохах тори и ви-гов или консерваторов и лейбористов”10. Так, по-литические группировки, существовавшие прирабовладельческом и феодальном строе, а такжена начальном этапе буржуазного общества, от-личались непродолжительным периодом дей-ствия и отсутствием прочных внутриорганизаци-онных связей; требования, выдвигаемые ими,были политическими лишь отчасти. Однако вусловия существующих деспотичных, а такжетоталитарных режимов существование полноцен-ных политических партий было невозможным,поскольку партии при этом расценивалились какнежелательный элемент, который угрожает абсо-лютной власти11. Именно данная причина явиласьсущественной при определении роли партии наданном этапе развития.

Прототипы современных политическихпартий возникали в период ранних буржуазныхреволюций, когда буржуазия, стоявшая во главеэтих революций, создала свои партии в качествеорганизаций для борьбы с феодализмом. В этовремя партии выступали прежде всего как рели-гиозно-политические группировки (арминиане игомаристы в первой в Европе буржуазной Респуб-лике соединенных провинций в начале XVII в.,пресвитериане и индепенденты и английской бур-


жуазной революции XVII в.). Партии сформиро-вались полностью на классово-политической ос-нове лишь во времена Великой французской ре-волюции (конституционалисты, жирондисты,якобинцы). В Соединенных Штатах Америкивскоре после провозглашения независимости вконце XVIII - начале XIX в. возникли первые встране партии (федералисты и антифедералисты).

Массовые политически партии в Европе на-чали свое формирование лишь во второй поло-вине XIX в. В отличие от ранее существовавшихполитических клубов, политические партии былиориентированы на поиск массовости, прибегалик активным способам политического воздействия,таким как агитация, пропаганда, политическоепросвещение и т.д.

К концу XIX в. массовые партии, в основ-ном социал-демократические, формируются вбольшинстве стран Западной Европы. По мнениюЗ.М. Зотовой, “этому способствовали - утверж-дение парламентаризма, существенно расширив-шее сферу участия в политике в связи с распрос-транением всеобщего избирательного права, иразвитие рабочего движения, вызвавшего к жиз-ни появление рабочих партий”12.

Однако и в данный период партии все ещебыли слабо оформленными политическими груп-пировками. Выдвигая требования “свободы, ра-венства, барства”, “правления народа”, буржуа-зия пыталась привлечь на свою сторону хотя бычасть трудящихся масс, чтобы использовать ихдля завоевания политической власти.

Распадающаяся в ходе буржуазных револю-ций феодальная общественная политическая си-стема, ограничение власти монарха, появлениепредставительных органов власти потребовалиутверждения нового механизма в государствен-но-политической жизни, определенное место вкоторой отводилось и политическим партиям.Условия образования и деятельности представи-тельного органа власти - парламента не толькопотребовали организации избирательного меха-низма, но и создали определенные предпосылкидля группировки избранных депутатов в целяхболее эффективной реализации их общих поли-тических интересов. Прототипы современныхполитических партий, существовавшие в XVIII-XIX вв., когда еще шел процесс становления бур-жуазной парламентской системы, а избиратель-ное право носило узкий, ограниченный характер,значительно отличались от сегодняшних партий

по своим функциям, способам организации и де-ятельности. Небольшие по численности, они но-сили характер элитарных клубов, действовавшихпрежде всего в стенах парламента, а внепарла-ментской деятельностью занимались исключи-тельно для выборов и в период, им предшество-вавший. Кроме того, объединяя в своих рядах восновном депутатов парламента, будучи узко“парламентарными”, они не были организацион-но оформлены, не признавали принципа равен-ства.

Первые раннебуржуазные представления ополитических партиях тесно связаны с именамитаких политических деятелей и мыслителей, какРуссо, Монтескье, Берк, Вашингтон, Мэдисон,Таквиль, а также других. Работы буржуазных ав-торов, специально или преимущественно посвя-щенные партиям и оказавшие значительное вли-яние на последующее развитие буржуазной со-циологии политических партий, появились в кон-це XIX - начале XX в. В них в определенной мереотразился опыт формирования и деятельностибуржуазных политических партий США и Анг-лии, Германской социал-демократической партиии партий других стран.

Новые качественные изменения в характереполитических партий произошли в прошлом векев результате появления первых классовых рабо-чих партий и завоевания пролетариатом избира-тельных прав. Поворотным пунктом в этом про-цессе явилось опубликование в 1848 г. Манифес-та Коммунистической партии, который провозг-ласил новую концепцию политической партии -классовую партию пролетариата. На протяжениинескольких последующих десятилетий рабочеедвижение превратилось в грозную для буржуа-зии силу, а пролетариат - в класс, ведущий борь-бу за коренное изменение существующего обще-ственно-политического строя. Расширение изби-рательного корпуса под давлением трудящихся вконце XIX в. привело к тому, что выборы пере-стали быть только внутренним делом буржуазии.В этих новых условиях “парламентарные” бур-жуазные партии начинают претерпевать значи-тельную трансформацию - меняется их органи-зационная и функциональная структура, меняют-ся методы и форма их политической деятельнос-ти. Борьба за массы заставила буржуазные партииотказаться от элитарности, замкнутости, выйтиза пределы парламента, чтобы оказывать посто-янное идеологическое и политическое воздей-


ствие на избирателей, стараясь привлечь их насвою сторону. Фактор внутренней организации,наряду с классовым обликом, становится важнымпризнаком партий.

Поскольку реформы избирательного правапривели к существенному увеличению количе-ства избирателей уже к концу XIX в., стремле-ние партий добиться максимальных успехов навыборах постепенно превратилось в основнойфактор борьбы за власть в государстве.

Во второй половине XIX в. возникли массо-вые партии рабочего класса, которые, однако,ввиду ограничения избирательного права еще немогли действовать на уровне парламента. Уже в70-х гг. прошлого века, наряду с революционны-ми марксистскими партиями, появились различ-ного рода реформистские течения, провозглашав-шие своей целью концепцию “улучшения” бур-жуазного общества. Появление таких установокв рабочем движении было встречено резкой кри-тикой со стороны последовательных марксистов,особенно В.И. Ленина, который развил марксист-скую концепцию партии рабочего класса, разра-ботал учение о партии нового типа - революци-онного авангарда рабочего класса.

Последующее развитие политическихпартий было непосредственно связано с борьбойбуржуазии за достижение полного политическо-го господства в обществе и государстве, с даль-нейшим развитием демократии и парламентариз-ма. Со временем политические партии буржуа-зии превратились в главное орудие в парламент-ской борьбе различных группировок и слоев клас-са капиталистов.

В период империализма господствующее по-ложение в политической системе буржуазногообщества заняли партии монополистического ка-питала. Борьбу за власть с ним, особенно в стра-нах Западной Европы, ведут реформистские со-циал-демократические рабочие партии. Если впериод домонополистического капитализма рольпартий, их активность в наибольшей степени про-являлись в период выборов, то для империализмахарактерно превращение политических партий водну из постоянно действующих частей полити-ческой системы буржуазного общества.

Начало формирования современных полити-ческих партий можно соотнести с введением все-общего избирательного права. Реформы избира-тельного права в европейских странах привели ксущественному увеличению количества избирате-

лей, а также к развитию и становлению политичес-ких партий, которые именно в политических кам-паниях пытались добиться максимальных успеховна выборах, что постепенно превратилось в основ-ной метод борьбы за государственную власть.

Важной ролью партий в государственной иполитической жизни современного общества, атакже реальным положением, функциями объяс-няется тот большой интерес, который проявляютисследователи в буржуазных и социалистическихстранах к проблематике политических партий.“Партии, на которых поначалу исследователи необращали внимания, - отмечает американскийполитолог А. Кинг, - сейчас стали темой, суще-ствующей на правах почти самостоятельной на-учной дисциплины”13.

Аналитические трудности определения по-литической партии обусловливаются во многомсвоеобразием и особенностями многочисленныхподходов к партиям, когда в одно и то же поня-тие, отражающее конкретное, определенное яв-ление, вкладывается неодинаковый смысл илипредпочтение отдается какой-либо стороне илигруппе признаков. Положение усугубляется ещеи тем, что партии - явление конкретно-истори-ческое, и в каждом обществе они принимают уни-кальные формы.

1 Советский энциклопедический словарь М.,1987. С. 973.

2 Ленин В.И. Полн. собр. соч. Т. 24. С. 37; Т. 12.С. 137.

3 Аристотель. Афинская полития. М., 1937. С. 22.4 Syme R. The Roman Revolution. Oxford,1939. P. 157.5 Selimowski T. Polskie legalne stronnictwa

polityczne. Warszawa, 1936. S. 6.6 Аристотель. Указ. соч. С. 22.7 Дюверже М. Политические партии. М., 2007.

С. 21.8 Beyme von K. Partein in westlichen Demokratien.

Muenchen, 1984. S. 14.9 Дюверже М. Указ. соч. С. 21.10 Chrlot J. Les parties politiques. P., 1971. P. 5.11 См., например: Stern K. Das Staatrecht der

Bundesrepublik Deutschland. Band I. Grundbegriffe undGrundlagen der Staasrecht, Strukturprinzipien derVerfassung. Muenchen, 1984. S. 432.

12 Зотова З.М. Партии и общественные органи-зации в политической жизни и управлении обществом.М, 1993. С. 4.

13 King A. Political Parties in Western Democracy//Comparative Political Systems / ed. by L. J. Cantori.Boston,1974. P. 296.



МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫК ФОРМИРОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ПЕРЕХОДА

НА ИННОВАЦИОННЫЙ ПУТЬ РАЗВИТИЯ

© 2011 Г.Ф. Галиевакандидат экономических наук, доцент

Московский государственный университет им. М.В. ЛомоносоваE-mail: [email protected]

Доказывается, что современная экономика требует использования государством новых механизмовбюджетного финансирования, которые оказывают более значительное влияние на экономическиепроцессы, чем традиционные бюджетные ассигнования. В ходе изучения проблемы было выявлено,что государство не может эффективно регулировать развитие экономики, если не имеет механизмовуправления экономической системой, выступающей объектом в динамическом состоянии.

Ключевые слова: инновационная экономика, модернизация, государственное управление, динамика,экономическое развитие.

Глобальный кризис финансово-экономическойсистемы выявляет все больше недостатков суще-ствующей в России экономической системы и оче-видно доказывает необходимость корректированияформ и методов государственного управления. Вусловиях предстоящих кардинальных изменений уРоссии есть выбор - действовать тактически и опе-ративным вмешательством государства пытатьсясохранить имеющееся в экономике на сегодня либостратегически готовиться к ее инновационной мо-дернизации.

Анализ ситуации в области инновационной де-ятельности в России показывает, к сожалению, от-носительно низкий спрос предприятий на научно-технические достижения. Данное обстоятельствозначительно усугубляет технологическое отставаниеи снижает конкурентоспособность отечественнойпродукции. Кроме того, крайне слабо развит рынокотечественной инновационной продукции и сопут-ствующая ему инфраструктура, хотя в стране суще-ствует достаточное количество разработчиков инно-ваций и предприятий, способных выпускать высо-кокачественную продукцию. Проблема заключает-ся в доведении инновации до потребителя в видеготового продукта в условиях, когда реальных про-ектов коммерциализации недостаточно, а кредитно-финансовые институты не готовы их должным об-разом финансировать. Очевидно, что для достиже-ния целей, поставленных руководством страны и со-стоящих в повышении конкурентоспособности эко-номики России, необходима модернизация управле-ния промышленным развитием с вектором на инно-вации в экономических технологиях.

На наш взгляд, для сопровождения инноваци-онного бизнеса необходимы знания в системах уп-равления как научными институтами, промышлен-ными предприятиями, так и государственным ап-паратом. Подчеркнем, что в этом смысле логичес-кое сопровождение инноваций не заключается лишьв технической или научной плоскостях - для дос-тижения успешного результата необходим админи-стративный и управленческий опыт людей, задей-ствованных в процессе. К сожалению, большое ко-личество предприятий и организаций на данныймомент испытывает дефицит специалистов, знаю-щих процедуры оформления тендеров, а также ме-ханизмы участия в проектах с вложением бюджет-ных средств. В результате многие из них функцио-нируют изолированно, и государственная поддер-жка доступна им лишь гипотетически. Иными сло-вами, существуют большие системные недостаткикак на уровне предприятий и организаций, так и нагосударственном уровне. Приходится констатиро-вать, что инновационная система в масштабах стра-ны еще не выстроена и далека от своего оптимума.Как отмечают исследователи, в данной ситуации не-обходимо ускоренными темпами развивать про-мышленность, и прежде всего - отечественный ма-шиностроительный комплекс, в который входятнаукоемкие отрасли из ядра четвертого технологи-ческого уклада, аккумулирующие достижения от-раслей пятого и шестого укладов. Безусловнымприоритетом развития при этом должны стать элек-тронно-вычислительная техника и телекоммуника-ции, а также базовые отрасли шестого технологи-ческого уклада - биотехнологии, нанотехнологии,


новые материалы и информационные технологии1.Все обозначенные приоритеты находятся в плос-кости инноваций и без коммерциализации останут-ся идеями, которые не имеют, кроме научной, ни-какой ценности. Проанализируем три перспектив-ных сценария развития российской экономики, втом числе и промышленности как доминирующейее части.

Первый из них - инерционный - включает: кон-сервацию экспортно-сырьевой модели при замед-лении добычи и экспорта углеводородов; снижениеконкурентоспособности обрабатывающих произ-водств и рост зависимости от импорта товаров итехнологий; ВВП в 2011-2012 гг. предположитель-но снизится на 8-12 % в год, затем в 2012-2020 гг.будет наблюдаться его рост до 2 % в год. При реа-лизации такового прогнозируется дальнейшее на-ращивание экспортных возможностей добывающихотраслей и превращение страны в сырьевой прида-ток экономически развитых стран.

Второй сценарий - энергосырьевой - предпо-лагает: ускоренное развитие и модернизацию энер-госырьевых отраслей и транспорта; фрагментарнуюмодернизацию высокотехнологичных секторов приотсутствии масштабного экспорта продукции и ус-луг с высокой добавленной стоимостью; в 2011-2013 гг. падение ВВП на 2-3 % в год, в 2014-2016 гг.рост ВВП на 5,3 % и в 2016-2020 гг. его стагнацию.Реализация этого сценария обусловит активноевключение в международное разделение труда нетолько добывающей, но и обрабатывающей про-мышленности - прежде всего материало- и энерго-емкой и по большей части экологически небезуп-речной.

Наконец, третий - инновационный - сценарийхарактеризуется: созданием эффективной нацио-нальной инновационной системы и реализациейпроектов в высокотехнологичных отраслях; конку-рентоспособным человеческим капиталом и эконо-микой знаний; созданием новых реальных центровразвития. Именно данный сценарий развития рос-сийской экономики сделает ее высокотехнологич-ной и наукоемкой, обусловит перенос тяжести со“старого” на “новый” индустриальный сектор, гдеосновную ценность составляют информация, науч-ные знания и умение воплотить их в продукцию.

Представленные варианты развития с болееоптимистичными прогнозами вошли в утвержден-ную Правительством РФ Концепцию долгосрочно-го социально-экономического развития РоссийскойФедерации на период до 2020 г.2 На данном этапе

российская экономика развивается по тренду инер-ционного варианта. Несмотря на явный приоритетинновационного сценария, предполагающего про-изводство наукоемкой, низкоматериало- и энерго-емкой продукции, придется актуализировать одно-временно все три варианта по ряду причин, про-анализированных ниже.

Важнейший элемент экономической политикилюбого государства - воздействие на структуру об-щественного производства, отраслевое и региональ-ное размещение ресурсов. На наш взгляд, мнение отом, что правительства должны минимизироватьсвое влияние на те сферы экономической деятель-ности, где эффективно работает рыночный меха-низм, должно подразумевать оптимизацию государ-ственного управления, а не сведение его на нет. ВРоссии же государственное регулирование требу-ется практически во всех сферах, так как рыночнаяэкономика еще недостаточно сформировалась. Наи-более эффективным и де-факто реализуемым в на-шей стране является смешанное регулирование эко-номики - рынком и государством. Так, до 2009 г.40 % протекающих через российскую экономикуфинансовых средств перераспределялись государ-ством (в США - до 60 %). Уровень государственно-го участия в экономике в условиях кризиса вырос,однако на ее эффективности это не отразилось.Видимо, причина заключается в том, что планы ипрограммы развития отраслей промышленностиориентируются до сих пор только на рост произ-водства, чего в рыночных условиях явно недоста-точно. Главной целью хозяйствования должно бытьудостоверение потребителя, поэтому основное вни-мание в промышленной политике необходимо уде-лять сбыту продукции, а затем подчиненным емупроизводству и его обеспечению. Важен не столькорост объемов производства, сколько создание бла-гоприятных условий функционирования всей це-почки производства продукта, которая предполага-ет обязательную модернизацию управления процес-сом промышленного и инновационного развития,т. е. логически выстроенную промышленную по-литику.

Реализация национальной промышленной по-литики может быть обеспечена через долгосрочнуюпрограмму (на 20-30 лет) стратегического преоб-разования промышленности с определением целей,этапов, методов и механизмов, инструментария,планирования и обязательного мониторинга полу-ченных результатов. Перспективной с этих пози-ций нам представляется инициатива по разработке


и утверждению основных направлений деятельно-сти Правительства РФ до 2012 г., разработка и ут-верждение карт проектов по их реализации, регла-ментируемые Приказом Минэкономразвития Рос-сии от 6 апреля 2009 г. № 1143. Однако данный мас-штабный проект выявит большое количество про-блем и оптимизационных процедур, которые в сроч-ном порядке предстоит решать и реализовывать. На-пример, в России все говорят о технологической мо-дернизации и инновационном развитии, хотя поня-тие технологии в законодательстве отсутствует, апод инновациями даже органы государственнойвласти, задействованные в процессе перехода на“инновационные рельсы”, зачастую понимают раз-ные сущности. В такой ситуации выбор инноваци-онного развития, не подкрепленный понятийнымбазисом, обречен на хаотичную трату ресурсов.Именно поэтому инновационную машину Россииможно ассоциировать с буксующим автомобилем,про который не скажешь, что он не едет, и в недви-жимости его не упрекнешь. Другими словами, ре-сурсы тратятся, люди стараются, а инноваций в эко-номике как не было в достаточном количестве, таки нет. Для того чтобы инновации внедрялись в про-изводство, нужно сформировать их рынок, а такжеметоды и механизмы их коммерциализации. И бе-зусловно, у всех должно быть единое пониманиепонятия инноваций.

На макроуровне при формировании и реали-зации промышленной и инновационной полити-ки необходима выработка ясных и четких ориен-тиров развития, создание правовых и организаци-онных механизмов их достижения. Ситуациюможно качественно улучшить только через изме-нения в системе госрегулирования. Целесообраз-но начать их с нормативно-правовой базы, т.е. раз-работать законы, системно регламентирующие го-сударственный контроль за экономикой, опреде-ляющие методы, инструменты и меры регулиро-вания, распределение полномочий по уровнямуправления, характер взаимоотношений междугосорганами и хозяйствующими субъектами. Си-стемообразующими нормативными актами долж-ны быть законы “О промышленном развитии”, “Огосударственных корпорациях”, “Об интеллекту-альной собственности”.

В комплексном подходе к развитию реальногосектора экономики значительную роль может сыг-рать инструментарий форсайта, синхронизующийпредставления о будущем различных групп влия-ния и координирующий проекты развития отрас-

лей и территорий. Ограничивать форсайт текущи-ми совещаниями в федеральных органах исполни-тельной власти по заданной отраслевой теме и на-учно-исследовательскими работами футуристичес-кого характера не имеет никакого смысла. Необхо-дима сеть региональных и межотраслевых форсайт-проектов, просеивающих и вовлекающих в процесспрограммирования будущего максимальное коли-чество субъектов рынка, способных транслироватьподготовленные проекты и проработанные пробле-мы на уровень федерального центра и регулирую-щих органов. В противном случае форсайт войдетв историю инновационной России как очередноемодное слово, на которое безрезультатно потрати-ли много времени, денег и сил. Совместные уси-лия государства и бизнес-сообществ на основе ис-пользования инструментов форсайта могут внестисущественный вклад в управление российской эко-номикой и обеспечение ее динамики, а госсектор вней может стать не только элементом накопленияосновного капитала, но и важнейшим рычагом ин-новационного развития промышленности в перс-пективе.

Одним из путей повышения конкурентоспособ-ности России в условиях кризиса может явитьсяформирование в масштабах страны инновационно-логической системы. В данном контексте логисти-ку следует понимать как систему методов и инст-рументов, управляющих сквозным материальнымпотоком на макроуровне, где производство являет-ся лишь частью, осуществляющей преобразованиеи трансформацию материального потока, пронизы-вающего всю экономику.

Известно, что одну и ту же технологию можнореализовать множеством различных вариантов:кроме конструкторских и собственно технологичес-ких, для конечного потребителя не менее важныметоды логистические, с помощью которых онапроецируется на систему взаимоотношений эконо-мических агентов в цепях поставок и доводит то-вар до покупателя. Так, один и тот же технологи-ческий цикл можно организовать в рамках одногопредприятия с замкнутой формой производства (ти-пичный пример СССР) или использовать аутсор-синг с методами, нацеленными на специализациюи виртуализацию бизнеса. Очевидно, что ни односложное и конкурентоспособное изделие в мире необходится собственной комплектацией или постав-щиками только из одной страны. Иными словами,для удовлетворения конечного потребителя присоздании сложного продукта без логистических


методов не обойтись. Подчеркнем, что для их реа-лизации важно госуправление не дискретными ос-тровками инфраструктур и производства, а сквоз-ным материальным потоком с бесконечным числомпродуктов, ограниченным числом технологий ихизготовления и системой методов и инструментов,делающих этот процесс эффективным в масшта-бах страны.

Для решения указанных задач и создания ин-новационно-логистической системы предлагаетсяинициировать мегапроект строительства высокотех-нологичной транспортной системы России, вклю-чающий в себя транспортные коридоры и инфор-мационные и экономические системы региональ-ного уровня. Модернизированная транспортнаясистема должна основываться на принципиальноновых решениях, позволяющих с помощью интег-ральных хабов объединить все виды инфраструк-тур и обеспечить соответствующие транспортныесвязи со всеми регионами страны. В дополнение кформируемым в настоящее время государственнымтехнологическим и инновационным корпорациямпредлагаемый проект может стать своего рода ан-тикризисным планом России в период спада миро-вой экономики. Целью проекта служит созданиеединой сети транспортной логистики и диспетчи-рования, а также универсальной экономической ин-фраструктуры развития глубинных территорий Рос-сии. По нашим расчетам, он может быть внедренза 12-15 лет и окупиться за 5-7 лет после заверше-ния; предполагается строительство 47 тыс. км пу-тей и прокладка 23 тыс. км оптико-волоконного ка-беля, что позволит создать около 2 млн. дополни-тельных рабочих мест. Осуществление данногопроекта позволит сформировать мощный потенци-ал социально-экономического и промышленногоразвития страны, создать новые фундаментальныефинансово-экономические центры рыночного ре-гулирования, гарантировать кредиты от кризисныхситуаций и стабилизацию финансовой системы.Кроме того, наличие высокотехнологичной инно-вационно-логистической системы обусловит мони-торинг глобальных потоковых процессов, ускоритоптимизацию процесса передислокации важней-ших промышленных производств и стратегическоеинновационное развитие в масштабах государства.Однако следует отметить, что инновационное раз-витие невозможно лишь за счет создания инфра-структур. Поэтому обсуждаемый проект долженбыть подкреплен изменениями в системе управле-ния промышленным развитием, промышленной по-

литикой, коррелированной с инфраструктурнымипроектами в сфере транспорта, энергетики и связи.Это позволит наряду с пропуском транзита обеспе-чить через транспортную систему коммуникатив-ную согласованность и единое экономическое про-странство на всей территории России.

Инновационно-логистическая система неотде-лима от субъектов экономических отношений, об-разующих в ней цепи и сети, производящих на ры-нок огромное количество товаров и услуг. На дан-ном уровне управления инновационным развити-ем существуют свои проблемы и методы их реше-ния. Так, часто складывается ситуация, при кото-рой государство и бизнес не находят общих инте-ресов по каким-либо причинам. Например, инте-ресы бизнеса могут противоречить интересам го-сударства в сфере обеспечения целостности терри-тории и национальной безопасности, или бизнесунепонятна выгода, или горизонт планирования пре-вышает уровень его возможностей (до кризиса вЯпонии - 15 лет, в России - до 3 лет) и др. В резуль-тате из поля его зрения выпадает большинство про-ектов в социальной сфере, фундаментальной науке,космосе, экологии, развитии инфраструктур и т. д.У бизнеса, пусть даже и очень большого, управле-ние организовано только как часть общего матери-ального потока на территории его дислокации. Приэтом он не в состоянии спрогнозировать точку не-возвратности, после которой начинаются систем-ные (глобальные) диспропорции макроуровня икризис, способный поставить под удар живучестьвсей системы, в рамках которой бизнес функцио-нирует. Поэтому в системе государственного управ-ления должен быть осознанный инструментарий,позволяющий с помощью системы планированияи мониторинга спрогнозировать эту ситуацию, уп-редить ее появление и оказать продуманные управ-ляющие воздействия. Если же этот процесс отдатьна откуп рынку, не управлять им с помощью фор-сайта, то рано или поздно наступит коллапс в фи-нансово-экономической системе страны.

Сегодня Правительство Российской Федерациив очередной раз пытается противостоять нараста-ющему кризисному явлению. Как показывают на-блюдения, в эпоху стабильности в экономике пре-обладают сетевые формы взаимоотношений, слож-ные цепи поставок и ориентация бизнеса на аут-сорсинг. Во время кризиса в ущерб перспективамво главу угла ставится выживаемость, а не эффек-тивность. Кризис “доверия” неразрешим в услови-ях рынка без участия государства и может иметь


большие последствия для экономики страны. Го-сударству необходимо управлять этим процессоми давать осознанные ориентиры бизнесу и финан-совой системе в отношении того, как им выстраи-вать эффективные цепочки реализации имеющих-ся технологий. Для этого у государственного аппа-рата должны быть соответствующие агенты влия-ния, например технологические корпорации.

Основной причиной, по которой наша страна,обладая одной из наиболее мощных в мире науч-ных баз, не вышла в разряд передовых в промыш-ленном и экономическом плане государств, являет-ся наличие ряда разрывов в цепочке продвиженияпродукта, а именно:

- разобщенность научной и производственнойсфер деятельности;

- влияние разрыва между фундаментальной иприкладной наукой;

- диспропорции товаропроводящей инфра-структуры.

Анализ показал, что российские фирмы, дей-ствующие в высокотехнологичных обрабатывающихотраслях, еще не обладают достаточным потенциа-лом для самостоятельного выстраивания полныхлогистических цепочек. Одним из решений пробле-мы ликвидации указанных разрывов и развития про-мышленности и производства конкурентоспособнойпродукции в условиях глобализации в мировой эко-номике предлагается формирование крупных, спо-собных к саморазвитию научно-производственныхкомплексов - холдингов, корпораций, консорциумов,бизнес-групп, - охватывающих всю цепочку созда-ния продукта от научной разработки, проектирова-ния через производство к сбыту, сервисному обслу-живанию и утилизации. Кроме того, для исключе-ния разрыва логистической цепочки между разра-боткой новаций и производством необходимо созда-ние структур среднего масштаба, способных к са-моразвитию, - научно-технических и технологичес-ких центров. Это могут быть технопарки, особые эко-номические зоны, центры трансфера технологий,инновационные научно-технические центры, инжи-ниринговые фирмы и т.д.

Таким образом, исследование опыта ведениябизнеса в развитых зарубежных странах выявило,что только крупные, организационно единые тех-нологические формирования способны в условиях

макроэкономической неопределенности и ограни-ченного количества капиталов, интеллектуальныхи материальных ресурсов удовлетворительно ре-шать задачу развития производства и хозяйства вцелом. При этом развитие не должно заключатьсялишь в строительстве новых технологических ги-гантов. В условиях глобальной экономики совсемне обязательно делать все лучше всех в России.Необходимо развитие ключевых компетенций, спо-собных вносить максимальную прибавочную сто-имость в цепочках товаропроизводства и товаро-движения. Игнорирование оптимизационных и ло-гистических методов в деятельности корпорацийможет привести в лучшем случае к их неэффектив-ному функционированию.

Таким образом, основной принцип будущегоорганизационно-экономического устройства наше-го общества заключен в механизме развития базо-вых составляющих народно-хозяйственного техно-логического комплекса, в механизме государствен-ного управления развитием производительных сил.Если организовать необходимый минимум техно-логических корпораций, то будет производственныйскелет экономики, который обеспечит ее устойчи-вое развитие. При этом малый бизнес, обладающийбольшой мобильностью и оперативностью, будетрационально дополнять в этой конструкции общийконтур экономики. Промышленная и инновацион-ная политика, управляющая развитием упомянутыхвыше структур, должна иметь, как любая систем-ная сущность, обратную связь: система государ-ственного управления де-факто регулирует приме-нение методов управления на уровне хозяйствую-щих субъектов, а сложившиеся схемы в хозяйствен-ной практике субъектов бизнеса должны оказыватьвлияние на систему формирования и реализациипромышленной политики.

1 Инновационное развитие компании: управлениеинтеллектуальными ресурсами: учеб. пособие / под ред.В.Г. Зинова. М., 2009. (Серия “Образовательные инно-вации”). С. 56.

2 Инвестиционные аспекты инновационного роста:Мировой опыт и российские перспективы. М., 2009.С. 34.

3 Гончаренко Л.П., Арутюнов Ю.А. Инновационнаяполитика: учебник. М., 2009. С. 18.



СПЕЦИФИКА ПРОТЕКАНИЯ ТРАНСФОРМАЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ

© 2011 Е.К. Карпунинакандидат экономических наук, доцент

Тамбовский государственный университет им. Г.Р. ДержавинаE-mail: [email protected]

Определена необходимость построения научной концепции экономической политики государствакак неотъемлемого условия формирования нового общественного хозяйства России.

Ключевые слова: трансформационный процесс, трансформационные стадии, новое общественноехозяйство, экономическая политика.

Экономическая система государства, представ-ляющая собой сложный и многослойный комплекс,который состоит из множества взаимодействующихи одновременно конкурирующих друг с другом эле-ментов (различных типов субъектов хозяйствова-ния, взаимоотношений, возникающих в процессеэтой деятельности, средств и форм производства ираспределения материальных благ, услуг, экономи-ческой инфраструктуры, определяемой уровнемразвития производительных сил и производствен-ных отношений), характеризуется динамичностьюи разнообразием векторов своего движения.

В случае, когда движение экономической сис-темы нацелено на обеспечение качественных из-менений, ее коренное преобразование в результатеизменений структуры, порядка системы, можноговорить о процессе ее трансформации.

Трансформационный процесс определяетсяпротиворечиями прошлых состояний системы ислучайным воздействием внешней среды, что со-ставляет объективную сложность самого процес-са.

О системе экономических противоречий име-ет смысл говорить лишь как о совокупности, в ко-торой элементы непосредственно связаны междусобой. На наш взгляд, в данном случае уместновыделение структурных, институциональных, со-циальных противоречий, имеющих определенныеточки соприкосновения. Особенности трансформи-руемой системы заключаются в том, что в ее рам-ках взаимодействуют и старые отношения, прису-щие прежней экономике, и новые отношения, свой-ственные современному хозяйству.

Рассматривая с данной точки зрения экономи-ческую систему государства, следует отметить, что,во-первых, специфику хозяйственной деятельнос-ти во многом определяют унаследованные от пре-

жнего хозяйства макроэкономические “несоответ-ствия”, т.е. негативные проявления “эффекта насле-дования”. Во-вторых, каждому конкретному этапухозяйствования свойственны свои собственные не-достатки. Поэтому трансформационные процессыобъективно несут с собой не только положитель-ные, но и отрицательные черты. В-третьих, необ-ходимо помнить, что оптимального сценария пере-хода к новому качественному этапу развития эко-номической системы не существует и каждая стра-на, опираясь лишь на инварианты перехода, долж-на найти свои специфические формы их реализа-ции, определенные состояния этих форм, последо-вательность, адекватность применения и т.д. В-чет-вертых, мировая практика преобразований свиде-тельствует, что даже при наличии совершенной кон-цепции трансформации, ее реализация сталкиваетсячасто с непредвиденными проблемами, возникаю-щими в ходе трансформационного процесса, можетотставать или забегать вперед в сравнении с есте-ственным темпом их осуществления, вновь возвра-щаться к уже решенным вопросам. Часто причинанеадекватности принимаемых решений и их резуль-татов заключается в противоречии между абстрак-тной природой теории и конкретной практикой.

Исходя из имеющейся на сегодняшний деньинформации о процессах, протекающих в мировомсообществе, можно говорить о том, что в современ-ном мире происходит трансформация индустриаль-ного хозяйства в постиндустриальное.

Зарубежные исследователи, занимающиесяпроблемами информационного (постиндустриаль-ного) общества, выделяют следующие черты новойобщественно-экономической формации1: возрос-шую роль информации и средств телекоммуника-ции; возникновение и доминирующую роль сете-вых структур; рост сферы услуг как индикатор ин-


формационного (постиндустриального общества);изменения структуры и мотиваций на рынке труда;кризис культуры и повышение роли средств массо-вой информации; противоречие между свободой иконтролем личности; размывание границ нацио-нальных государств как следствие глобализации.

Различные государства находятся на самыхразных этапах постиндустриальной трансформацииили вообще не достигли предпосылок для таковой.

Попытки применения к российским реалиямтеории смены индустриального хозяйства постин-дустриальным сразу же наталкиваются на суще-ственные препятствия.

В настоящее время представляется, что случив-шиеся в постсоветский период изменения в Рос-сии можно характеризовать как отход от советскоймодели общества к формированию нового обще-ства, которое продолжает жить во всех трех “вол-нах” или исторических укладах2, при этом консер-вативное соединение технологической патриар-хальности с государственно-патерналистским капи-тализмом находится в определенном противоречиис основой прогресса современной постиндустри-альной системы - развитием новаторского творчес-кого потенциала личности.

Анализ структуры ресурсной базы российскойэкономики показывает принципиальные отличия отэкономик высокоразвитых стран. Значительновыше в ней удельный вес природного капитала(42 % в структуре национального богатства), в су-щественной части представленного невозобновля-емыми ресурсами. Доля производственного капи-тала в структуре национального богатства - 10 %,человеческого - 50 %3. К примеру, структура наци-онального богатства США такова: природный ка-питал - 4 %, производственный - 19 %, человечес-кий - 77 %. По экспертным заключениям, имеющи-еся у России ресурсы реализуются в ее экономикесо следующей степенью эффективности: природ-ные - на 25 %, человеческие - на 15 %, финансовые- на 10 %, интеллектуальные - на 3,3 %. В целом,уровень освоения ресурсного потенциала страныоценивается в 18 %. Для сравнения, в США он со-ставляет 76 %, в ЕС - 78 %, в Японии - 88 %4.

При этом Россия существенно отстает от раз-витых стран мира по расходам на НИОКР (на долюРоссии приходится менее 2 % мировых расходовна НИОКР по паритету покупательной способнос-ти и 1 % по обменному курсу, тогда как на долюСША приходится 35 %, Европейского Союза -24 %, Японии и Китая - примерно по 12 %5. Доля зат-

рат на образование в ВВП страны составила 3,1 % в2010 г., тогда как в развитых странах мира ее мини-мальное значение колеблется на уровне 10 %.

Сегодня почти половина (примерно 40 %) ВВПРоссии создается за счет экспорта сырья. Машино-строение, электроника и другие высокотехнологич-ные отрасли формируют 7-8 % российского ВВП.Экспорт высокотехнологичной продукции составля-ет всего 2,3 % промышленного экспорта России. ВСША этот показатель составляет 32,9 %, в Китае -32,8 %6. Удельный вес России в глобальном экспортенаукоемкой продукции не превышает 0,3 %. На долюотечественного производства приходится не более1 % всех станков, закупаемых российским бизнесом.Степень износа основных фондов в 2009 г. достигла46 %, а по машинам и оборудованию превышает50 %7, что провоцирует техногенные катастрофы.

На основании утверждения о том, что постин-дустриальная экономика может рассматриваться каксистема, характеризующаяся результативностью(эффективностью) взаимодействия ее входных(объем затрат на развитие того сектора экономики,где продуцируются и тиражируются знания) и вы-ходных параметров (вклад в валовую добавленнуюстоимость тех отраслей, где знания наиболее вос-требованы (высокотехнологичные отрасли эконо-мики, сфера высокотехнологичных услуг в облас-ти телекоммуникаций, финансов, страхования, ком-пьютерных услуг, консалтинга)), следует констати-ровать, что российская затратная часть формиро-вания постиндустриальной экономики почти в 3-4 раза меньше, чем в развитых странах ОЭСР. Уро-вень использования знаний в экономике Россиикратно ниже относительно стран ОЭСР. В среднемтакие показатели в России хуже, чем в развитыхстранах примерно на 30 %8.

Таким образом, в сложившихся условиях при-менительно к России речь не может идти о постин-дустриальной трансформации как таковой.

В результате выявления особенностей транс-формаций в экономической сфере жизнедеятельно-сти общества, на наш взгляд, уместно предположе-ние о том, что весь трансформационный процессможно условно разделить на следующие трансфор-мационные стадии как имманентные этапы в раз-витии экономической системы (см. рисунок):

- эмбриональную стадию (характеризует состо-яние относительного равновесия экономическойсистемы в ее исходной позиции);

- перинатальную стадию (ей свойственно на-рушение состояния равновесия экономической си-


Рис.

Тра

нсф

орм

ацио

нны

е ст

адии

как

им

ман

ентн

ые

этап

ы в

раз

вити

и эк

оном

ичес

кой

сист

емы

Рос

сии

(в с

равн

ении

с р

азви

тым

и ст

рана

ми

мир

а)


стемы; исчерпание внутреннего потенциала разви-тия; разрушение консервативных структур, не со-ответствующих изменившимся условиям; высво-бождение потенциала дальнейшего развития);

- стадию структурирования (связана с заменоймеханизмов перинатальной стадии базовым хозяй-ственным механизмом; высвободившийся потенци-ал создает предпосылки для возникновения и даль-нейшего функционирования нового);

- стадию предельной полноты (когда достига-ется качественно новое состояние экономическойсистемы; обеспечивается ее функционирование нановом этапе трансформации; формируются пара-метры новой макросреды; начинают действоватьэкономические рычаги).

Исходя из предложенного выделения транс-формационных стадий, можно говорить о том, чтоэкономическая система России, сочетая в настоя-щий момент в себе элементы ранних формаций (до-индустриального и индустриального хозяйств) иимея ориентиром своего перспективного развитияпостиндустриальное хозяйство, прежде всего, дол-жна стремиться к переходу на очередную стадиютрансформационного процесса - структурирования(в отличие от экономик развитых стран мира, частькоторых уже планомерно приступила к стадии пре-дельной полноты).

Таким образом, становится актуальным созда-ние условий для формирования нового обществен-ного хозяйства России, необходимость которогообусловлена одновременно интегральным характе-ром исторического прошлого страны и мировымопытом преодоления новых сложных противоре-чий, осознанием и отстаиванием стратегическихнациональных экономических интересов посред-ством развития аграрно-индустриальной и интел-лектуальной составляющих экономической систе-мы, определяемых объективными закономерностя-ми функционирования общественного производ-ства на основе использования имеющегося ресурс-ного потенциала. Поэтому новому общественномухозяйству России, как очередному этапу трансфор-мации ее экономической системы, будет свойствен-на совершенно иная хозяйственная логика, нежелихозяйству прочих стран мира.

В данном аспекте необходимо говорить о пе-ресмотре ключевых направлений экономическойполитики государства, которая выступает в качестведетерминанты процесса трансформации, способнойгенерировать в себе возможности управления все-

ми прочими детерминантами процесса трансфор-мации посредством идентификации механизмов ееформирования.

В сложившейся российской реальности примодернизации экономической политики необходи-мо принимать в расчет ряд важных факторов: раз-личия в уровне развития западных стран и России;особенности исторического развития; гипертрофи-рованную роль государства в экономической дея-тельности; природные, демографические, истори-ческие, политические и культурные особенностистраны; многоукладность современной России,носящую специфический характер, определяемыйособенностями огосударствления и особенностямипроводимых реформ.

Таким образом, построение научной концеп-ции экономической политики государства с акцен-том на страновой специфике будет выступатьнеотъемлемым условием формирования новогообщественного хозяйства России.

1 См., например: Гэлбрайт Дж.К. Новое индустри-альное общество. М., 2004; Белл Д. Грядущее постинду-стриальное общество. Опыт социального прогнозиро-вания. М., 1999; Bell D. The Social Framework of theInformation Society. Oxford, 1980; Нельсон Р., Уинтер С.Эволюционная теория экономических изменений. М.,2000; Шумпетер Й. Теория экономического развития.М., 2004.

2 Бузгалин А.В. Свободное развитие личности илиплен вещной и личной зависимости (Россия в глобаль-ной экономике знаний: контексты и альтернативы) //Стратегия России: общество знаний или новое средне-вековье?: материалы конференции, 3-4 апр. 2008 г. / подобщ. ред. А.В. Бузгалина, А.И. Колганова. М., 2008.

3 Россия в цифрах. 2008: кратк. стат. сб. / Росстат.М., 2008.

4 Симчера В.М. Развитие экономики России за 100лет: 1900-2000. Исторические ряды, вековые тренды,институциональные циклы. М., 2006.

5 R&D Magazine. 2010 Global R&D Funding Forecast,December 2009. URL: http://www.rdmag.com/Featured-Articles/2009/12/Policy-and-Industry-2010-Global-R-D-Funding-Forecast-An-Overview/.

6 OECD, STAN Indicators Database, 2009 edition.URL: http://www.iskran.ru/docs/tables.doc.

7 Российский статистический ежегодник 2009: стат.сб. / Росстат. М., 2009.

8 Лейрих А.А. Масштабы и динамика показателейформирования сектора новой экономики // Новая эко-номика / под ред. Е.Ф. Авдокушина, В.С. Сизова; ВСЭИ.М., 2009.



ОСОБЕННОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ЛИЧНЫХЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНТЕРЕСОВ В УСЛОВИЯХ СТАНОВЛЕНИЯ

ПОСТИНДУСТРИАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

© 2011 И.Н. Якунинакандидат экономических наук

Тамбовский государственный университет им. Г.Р. ДержавинаE-mail: [email protected]

Статья посвящена исследованию специфики реализации личных экономических интересов в условияхформирования постиндустриального этапа экономики; анализу теоретико-методологических аспектовпроблемы изменения роли человека в современной хозяйственной системе.

Ключевые слова: постиндустриальная экономика, личные экономические интересы, структура личныхэкономических интересов.

Одно из ключевых мест в современной эко-номической науке занимает теория постиндуст-риального общества, основы которой заложеныв трудах представителей западной социально-фи-лософской футурологии, таких как Д. Римен,Д. Белл, К. Кларк и др.

Несмотря на продолжающуюся в экономи-ческой науке дискуссию о правомочности исполь-зования данного термина, о необходимости рас-смотрения новой индустриальной экономики(или просто новой экономики), информационно-го общества или общества сетевого капитализ-ма, тем не менее, на наш взгляд, столь широкоемногообразие подходов к исследованию эволю-ции и перспектив развития современного обще-ства, не отвергает общих его признаков, которыепозволяют говорить об определенном единствеупомянутых подходов, отражающем объективныеизменения, происходящие и в развитых странах,и в современной России.

Соответственно, говоря о постиндустриаль-ном обществе, необходимо, прежде всего, отме-тить ряд его проявлений, наиболее часто выде-ляемых исследователями, таких как:

- усиление роли информационно-коммунка-ционных технологий;

- глобализация производства, его междуна-родный характер;

- усиление роли финансового капитала.Основу постиндустриальной экономики со-

ставляет качественное изменение материально-технической базы производственной сферы, од-нако, несмотря на это, становление постиндуст-риального общества подразумевает не толькоинформационное развитие, но и формирование

экономики нового типа, где человек занимаетключевое место.

Детерминирующими факторами развития пост-индустриальной экономики выступают знания,интеллектуальные способности человека, обра-зование, ответственность, духовный и культур-но-нравственный потенциал, организационно-предпринимательские способности, а следова-тельно, одним из критериев гармоничной реали-зации экономических интересов в национальномхозяйстве становятся качественные характерис-тики человеческого капитала, возможности егонакопления, приумножения (при условии даль-нейшего эффективного использования), т.е. раз-витие тех сфер экономической жизни, которыепредопределяют развитие самого человека.

Как следствие, в постиндустриальной эконо-мике вопросы реализации личных экономическихинтересов выходят на первый план, поскольку че-ловеческий капитал базируется, прежде всего, наиндивидуальных способностях и талантах, т.е.носит ярко выраженный индивидуалистическийхарактер, а применение знаний зависит от доступ-ности и качества массового образования, т.е. ос-новные элементы социальной справедливостивыступают необходимым условием расширенно-го воспроизводства человеческого капитала.

Более того, независимо от научной моделиформирование постиндустриальной экономикипредполагает развитие новой социальной струк-туры общества, в котором основой для социаль-ного роста служат интеллектуальные способнос-ти индивида, его знания. Уникальность каждогостановится ключевой ценностью государства, ос-новой его развития. А соответственно, происхо-


дит трансформация и производственных отноше-ний, и отношений собственности. В данном кон-тексте постиндустриальная экономика проявляет-ся не просто в информатизации всех сфер жизне-деятельности социума, но и в повышении значи-мости личностных факторов развития обществанаряду с усилением роли различных форм интег-рированных структур. Для постиндустриальнойэкономики свойственно формирование новой си-стемы экономических отношений, соответствую-щее глубинным изменениям социально-экономи-ческой системы общества. Меняются сущностныехарактеристики доминирующих в обществе благ:изменяется сама физическая форма блага - оностановится нематериальным, а также экономичес-кая форма самого блага - оно становится нетовар-ным, т. е. общественные отношения по поводу со-здания, распределения и использования информа-ционных продуктов не опосредуются товарнымобменом с использованием денег1.

В период становления рыночной экономикидоминирующей формой реализации личных эконо-мических интересов выступают, прежде всего, де-нежные доходы в различных формах, а основнымспособом реализации личных экономических ин-тересов служит экономическая деятельность, осу-ществляемая на принципах возмездности и экви-валентности. На данном этапе происходит услож-нение структуры личных экономических интересов,обусловленное социальным обособлением и диф-ференциацией личных интересов индивидов. Об-щественное разделение труда, его специализацияи кооперация формируют основы для социальнойструктуры общества, фундамент иерархии которой

определяет степень реализации материальных эко-номических интересов индивидов. Именно матери-альный экономический интерес в условиях индус-триальной экономики и выступает как доминантав системе личных экономических интересов, когдаинтерес индивида как собственника приобретаетглавенствующий статус (рис. 1).

На этапе формирования постиндустриально-го общества происходят кардинальные измене-ния в развитии глобальной экономики, проявле-нием которых служит трансформация всей сис-темы экономических и социальных связей в об-ществе. Для данного периода характерно обоб-ществление производства, усиление роли факто-ров научно-технического прогресса и инноваци-онных разработок. Системообразующим видомчеловеческой деятельности становится не простомеханистический труд, а интеллектуальная, твор-ческая деятельность, связанная с использовани-ем высоких наукоемких технологий, растет уро-вень требований к знаниям и умениям работни-ка, к его интеллектуальным способностям.

В условиях постиндустриальной экономикиличные экономические интересы приобретаютдоминирующее значение. В связи с тем что ин-формация становится ключевым ресурсом эконо-мики, а процесс расширенного воспроизводствазнаний определяется преимущественно интел-лектуальными способностями индивида, личнаясобственность приобретает доминирующее зна-чение, а процесс генерации новых знаний выхо-дит за рамки непосредственно производственно-го процесса. Экономические отношения социу-ма развиваются в соответствии с тенденциямииндивидуализации, обусловленными неотдели-мостью знания от его носителя. Происходит час-тичное изменение содержания и сущности эко-номических отношений собственности, обуслов-ленное объективными факторами развития обще-ства. Наряду с сохранением традиционных отно-шений и форм собственности возникает и новоесодержание экономических отношений собствен-ности: если раньше это были экономические от-ношения между субъектами по поводу объектасобственности, то в современных условиях ус-ложнение технологий и необходимость их пер-манентной и все более ускоряющейся модерни-зации приводит к тому, что объект выступает ве-щественной или виртуальной формой выраженияправ собственности, ценность которой определя-ется не только содержанием объекта, но в значи-

Статусные экономические интересы

Базовые экономические интересы (реализация как условие возникновения

интересов более высокого порядка)

Личные нематериальные экономические интересы

Индустриальное общество

Материальные экономические интересы

Рис. 1. Структура личных экономическихинтересов индивида

в условиях индустриальной экономики


тельной степени возможностью доступа к исполь-зованию интеллектуальных способностей и уме-ний субъекта-творца в течение определенногопериода, что фактически приводит к усложнениюотношений собственности и их частичной вир-туализации.

В условиях постиндустриального обществаличные экономические интересы освобождают-ся от необходимости постоянного поиска средствсуществования для удовлетворения насущных по-требностей, что обеспечивает возможность дляинтеллектуального и творческого саморазвитияличности. Базисом формирующейся структурыличных экономических интересов становитсявнедрение в общественное воспроизводство но-вых видов ресурсов - знаний и информации. Од-нако знания не могут быть получены по наслед-ству, они являются результатом индивидуально-го труда, зависят от индивидуальных способнос-тей человека и от внешних условий, связанных сдоступностью знаний. Кроме того, если эффек-тивность нетворческого труда зависит от стара-ний человека, его желания повысить продуктив-ность своего труда, его стремления к самосовер-шенствованию, то эффективность креативнойдеятельности зависит не только от желания и уси-лий человека, но и от его умственных способно-стей, уровня образования, культуры и т.д.

Как следствие, высокий уровень самостоя-тельности, пространственной мобильности, на-личие способности к осуществлению независи-мой деятельности определяют характер реализа-ции личных экономических интересов индиви-

дов, сущность трансформации их иерархическойструктуры: во-первых, сама креативная деятель-ность становится актуальной потребностью; во-вторых, способность к ее удовлетворению выс-тупает гарантом достижения определенного уров-ня потребления, формирует статус индивида вхозяйственной системе (рис. 2).

Изменение иерархии в структуре личных эко-номических интересов, выведение на первыйплан интересов в самореализации, в самовыра-жении посредством осуществления креативнойдеятельности, предопределяет усиление соци-альных функций государства, его ответственно-сти за сохранение и воспроизводство интеллек-туального капитала. Создание условий для раз-вития творческого потенциала человека, его ин-теллектуальных способностей служит базовымусловием экономического развития современно-го общества: “Смысл и главная цель экономичес-кого и общественного развития состоят не в ус-корении темпов развития рыночной экономики,а в обеспечении возможностей каждому челове-ку реализовать свой потенциал и естественныеустремления вести здоровую, полноценную,творческую, активную жизнь. Каждый человекпредставляет собой творческую личность, кото-рая рассматривается не только как важнейшийфактор политики и социального развития, но иих главный приоритет и активный участник”2..

Трансформация структуры личных экономи-ческих интересов идет по пути усиления значи-мости интересов в получении образования, в раз-витии личности и реализации творческих способ-ностей. Интеллектуальные способности и уро-вень образования индивидов все в большей мереопределяют социальный статус субъекта и уро-вень его доходов. “Если в предыдущем столетиигосподствующими фигурами были предпринима-тели, бизнесмены и промышленные руководите-ли, то “новыми людьми” оказываются ученые,математики, экономисты и создатели новой ин-теллектуальной технологии”3.

Интеллектуальный (креативный) капитал,выступающий в качестве ключевого ресурса раз-вития постиндустриальной экономики, определя-ет высокий экономический статус субъекта, од-нако отсутствие социальных атрибутов (преждевсего образования) приводит к закреплениюсубъекта в страте “низкого” уровня. Таким обра-зом, социальная составляющая становитсянеотъемлемой важной частью долгосрочного эко-

Статусные экономические интересы

Личные материальные экономические интересы

Базовые экономические интересы (реализация как условие возникновения интересов

более высокого порядка)

Личные нематериальные (креативные)

экономические интересы

Постиндустриальное общество

Личные нематериальные (некреативные) экономические интересы

Рис. 2. Структура личных экономическихинтересов индивида

в условиях постиндустриальной экономики


номического развития и экономического роста4.Фактически государство вынуждено вести кон-курентную борьбу за сохранение интеллектуаль-ного капитала посредством создания наиболееблагоприятных условий для всего общества, в томчисле: высокого уровня и качества жизни, равен-ства возможностей в получении образования,высокой степени безопасности.

В соответствии с вышесказанным можно сде-лать вывод о том, что в условиях становленияпостиндустриальной экономики происходит непросто изменение системы социально-экономи-ческих отношений общества, но и содержатель-ная трансформация структуры личных экономи-ческих интересов, обусловленная стремлениеминдивидов к реализации и развитию собственныхспособностей в условиях экономики знаний, ин-тенсивного научно-технического прогресса, уси-ления роли инновационной активности. Появле-ние новых сфер, отраслей, видов производства,рост образования и квалификации расшириливозможности формирования и реализации лич-ных экономических интересов. Проявлением дан-ных изменений служат:

- приоритет нематериальных благ в структу-ре потребностей индивида;

- ключевая роль нематериальных экономи-ческих интересов, связанных с потребностями всамовыражении и самореализации;

- усиление зависимости возможностей пореализации статусных экономических интересовот интеллектуальных возможностей индивида;

- проявление устойчивой связи между реа-лизацией материальных и статусных экономичес-ких интересов и уровнем образования.

Таким образом, усиление роли интеллекту-ального капитала, определяющего характер эко-номических отношений личности по поводу ре-ализации его потребностей на основе использо-вания интеллектуальных способностей, в процес-се которых изменение социально-экономическо-го статуса может выступать опосредованным ре-зультатом этой деятельности, приводит к изме-нению иерархии экономических интересов в рам-ках системы личных экономических интересов всоответствии с изменяющимися социально-эко-номическими условиями, что, в свою очередь,ведет к изменению приоритетов и механизмовреализации личных экономических интересов.

1 Иноземцев В.Л. Современное постиндустриаль-ное общество: природа, противоречия, перспективы.М., 2000.

2 Доклад о развитии человеческого потенциала вРоссийской Федерации за 1999 год. М., 1999.

3 Белл Д. Грядущее индустриальное общество. М.,1999.

4 Перепелкин В.А. Экономический рост как пред-посылка экономического развития // Вестн. СамГУ.2007. № 3 (53). С. 145-146.




ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ.ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПРАВО

31Экономика и управление. Экономическое право

КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА НА ПРОДОВОЛЬСТВЕННОМ РЫНКЕ(ПО МНЕНИЮ ПОКУПАТЕЛЕЙ НА ПРОДОВОЛЬСТВЕННЫХ РЫНКАХ

Г. НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ)

© 2011 Л.М. НадершинКамская государственная инженерно-экономическая академия (ИНЭКА),

г. Набережные ЧелныE-mail: [email protected]

Нарастающая глобализация экономики, активное включение России в международные экономичес-кие процессы, потребность в соответствии с условиями конкурентного рынка ставят перед отече-ственными предприятиями задачу глубокого анализа факторов формирования конкурентных страте-гий субъектов рынка. Это обусловливает повышенный интерес к научным исследованиям в областиразвития конкуренции, ее трансформации.

Ключевые слова: товар, покупатель, потребитель, конкуренция, конкурентные стратегии, продоволь-ственный рынок, качественный товар.

В г. Набережные Челны было проведено ис-следование с целью анализа конкурентной сре-ды на продовольственном рынке. Для этого былиспользован метод опроса покупателей на про-довольственных рынках г. Набережные Челны.В опросе участвовало 100 чел. Опрос проводил-ся на местах продажи (Комсомольский рынок,Автозаводский рынок, рынок “Караван”, рынок“Фонтан”, Мясная лавка и др.).

На первый вопрос “Как часто Вы совершае-те здесь покупки?” были получены следующиеответы (рис. 1).

На вопрос “Где предпочитаете делать покуп-ки, если не здесь?” и на вопрос “Почему Вы пред-почитаете делать покупки именно там?” былиполучены следующие ответы: практически 50 %ответили, что это ТЦ “Эссен”, “Челны-Хлеб”,“Торговый квартал”, “Омега”, “Народный”, “Ка-милла” и т.д. То есть однозначного ответа не было,так как основной причиной выбора (100 %) явля-ется месторасположение магазина. Здесь нет кон-курентной позиции.

На вопрос “Какой (ие) товар (ы) Вы чаще все-го предпочитаете покупать здесь?” были получе-ны следующие ответы (рис. 2).

35%

40%

20%

5%

1

2

3

4

Рис. 1. Частота совершения покупокпокупателями:

1 - 1 раз в неделю, 2 - 2 раза в неделю,3 - более 3 раз в неделю, 4 - другое

Большинство покупателей посещают продо-вольственный рынок 2 раза в неделю - 40 %;35 % посещают 1 раз в неделю; 20 % посещают3 и более раз.

60%20%

15%5%

мясные продукты

орехи, сухофрукты

одежда и обувь

другие продукты

Рис. 2. Предпочитаемая покупателямипродукция на крупных продовольственных

рынках

Большинство покупателей совершают покуп-ку мясной продукции - 60 %; 20 % - сухофрукты,орехи; 15 % - одежда и обувь. Только 5 % совер-шают повседневные покупки, такие как молоко,хлеб - 5 %.

На вопрос «Что для Вас означает понятие“качественный товар”?» были получены следу-ющие ответы.


Качество продукции - это совокупностьсвойств продукции, обусловливающих ее способ-ность удовлетворять определенные потребностив соответствии с ее назначением. У каждого изнас, вероятно, есть свое понимание качества.Именно поэтому каждый и выбирает тот или инойтовар. Спросите покупателя, какой товар он пред-почитает, и он ответит: “Качественный”. При этомвыбор у каждого свой, основанный на рациональ-ных и эмоциональных критериях качества, кото-рые отличаются для разных товарных категорий.Потребитель связывает его с такими характерис-тиками, как “поднимает настроение” и “заряжа-ет энергией”. В отношении ряда товаров челнин-ский потребитель рассматривает как гарантиюкачества цену: чем она выше, тем выше качество.Это касается, например, косметики и кофе. А длятаких товаров, как фольга для запекания или меш-ки для мусора, цена для покупателя не влияет навосприятие качества. Конечно, есть основные об-щие критерии качества товара для российскогопотребителя. Это:

1) безопасность для здоровья;2) соответствие заявленным потребитель-

ским свойствам.Основным же гарантом качества всегда выс-

тупает сам бренд - товара или производителя. Впервую очередь с качественным товаром потре-битель связывает известность бренда, устойчи-вость его репутации. Здесь нужно понимать, чтобренд - это не просто яркое название, под кото-рым товар вчера появился на рынке и предлага-ется потребителю. Бренд - это многолетняя, тру-доемкая работа множества разных специалистов,участвующих в производстве товара, которая вконечном счете должна создать продукт, макси-мально учитывающий ожидания потребителя.

На вопрос “Как часто здесь можно встретитькачественный товар (взгляд покупателя)?” былиполучены следующие ответы (рис. 3).

Таким образом, большинство (65 %) покупате-лей ответили: “Часто”, остальные (35 %): “Иногда”.

На вопрос “Согласны ли Вы с утверждени-ем, что чем выше цена, тем выше качество?” былиполучены следующие ответы (рис. 4).

65%

35%

1

2

Рис. 3. Оценка качественностипредлагаемого товара:

1 - часто, 2 - иногда

30%

45%

25%

123

Рис. 4. Соответствие качества ценепродукта:

1 - да, 2 - иногда, 3 - редко

Стереотип существует “Чем выше - тем луч-ше”. Но при этом большинство (45 % - “иногда”,25 % - “редко”) все-таки считают, что высокаяцена не всегда является гарантией качества.

На вопрос “Как часто к Вам попадает товар,который не устраивает Вас?” были получены сле-дующие ответы (рис. 5).

55%35%

10%

123

Рис. 5. Наличие бракованной продукции:1 - редко, 2 - иногда, 3 - никогда

Наличие бракованной продукции имеет мес-то. Но при этом ни один покупатель не отметил,что данные случаи бывают частыми; 10 % поку-пателей никогда не сталкивались с этой пробле-мой.

На вопрос “Что именно Вас не устраивало в то-варе?” были получены следующие ответы (рис. 6).


22%

71%

4% 3%

1234

Рис. 6. Причины недовольства товаром:1 - цена, 2 - качество товара, 3 - внешний вид,

4 - другое

В основном покупатели недовольны каче-ством товара. Часто попадается просроченнаяпродукция. При этом сами продавцы чаще не ос-ведомлены о том, какой продукцией торгуют.

На вопрос “Товары какого производителя Выпредпочитаете?” были получены следующие от-веты (рис. 7).

В основном многие узнали от знакомых - 72 %,10 % - по телевидению, 7 % - по радио.

На вопрос “С чем у Вас связаны ассоциации орынке (цена, качество товаров, обслуживаниеи т. д.)?” были получены следующие ответы (рис. 9).

59%27%

14%

123

Рис. 7. Предпочтение отечественных ииностранных видов продукции

1 - отечественные, 2 - иностранные, 3 - безразлично

Несмотря на насыщенность импортной про-дукции на продовольственных рынках г. Набе-режные Челны, посетители в основном предпо-читают отечественные продукты - 59 %.

На вопрос “Откуда Вы узнали о том или иномпродовольственном рынке?” были получены сле-дующие ответы (рис. 8).

10%

7%

72%

11%

1

2

3

4

Рис. 8. Информированность покупателей:1 - телевидение, 2 - радио, 3 - знакомые, 4 - другое

21%

30%28%

21%

1234

Рис. 9. Ассоциации о продовольственном рынке:1 - цена, 2 - качество товаров, 3 - обслуживание,

4 - другое

Здесь практически все ответы имеют оди-наковый вес - от 21 до 30 %. Следовательно,продовольственный рынок ассоциируется какс ценой, так и с качеством продукции и т.д.

На вопрос “Какие продукты питания Вы хо-тели бы увидеть здесь?” были получены сле-дующие ответы. Многие ответили, что любойпродукции хватает в меру, при этом ассорти-мент достаточно широкий по всем наименова-ниям продовольственных товаров.


На вопрос «Вы слышали когда-нибудь о рынке“Караван”?» был получен однозначный ответ: “Да”.

Таким образом:1. Большинство покупателей посещают про-

довольственный рынок 2 раза в неделю - 40 %;35 % посещают 1 раз в неделю; 20 % посещают3 и более раз.

2. Практически 50 % отметили в качествеосновных продовольственных рынков такие тор-говые точки, как ТЦ “Эссен”, “”Челны-Хлеб”,“Торговый квартал”, “Омега”, “Народный”, “Ка-милла” и т.д. Основной причиной выбора (100 %)является месторасположение магазина. Здесь нетконкурентной позиции. Таким образом, большин-ство покупателей совершают покупку мяснойпродукции - 60 %; 20 % - сухофрукты, орехи;15 % - одежда и обувь. Только 5 % совершаютповседневные покупки, такие как молоко, хлеб.

3. Большинство покупателей (45 % - “иног-да”, 25 % - “редко”) считают, что высокая ценане всегда является гарантией качества.

4. Наличие бракованной продукции имеетместо. Но при этом ни один покупатель не отме-тил, что данные случаи бывают частыми; 10 %покупателей никогда не сталкивались с этой про-блемой. В основном покупатели недовольны ка-чеством товара. Часто попадается просроченнаяпродукция. При этом сами продавцы чаще не ос-ведомлены о том, какой продукцией торгуют.

5. Несмотря на насыщенность импортной про-дукции на продовольственных рынках г. Набереж-ные Челны, посетители в основном предпочита-ют отечественные продукты - 59 %. Многие отве-тили, что любой продукции хватает в меру, приэтом ассортимент достаточно широкий по всемнаименованиям продовольственных товаров.

1. Абрамович В.Л. Управление конкурентоспо-собностью экономических систем // Проблемы теориии практики управления. 2009. № 5. С. 58-67.

2. Аверьев М. Анализ конкурентоспособностипродукции в аспекте взаимоотношений с потребите-лями // Менеджмент в России и за рубежом. 2010.№ 6. С. 33-43.

3. Алещенко В.В. Теоретико-методологическиевопросы конкурентоспособности экономической си-стемы // Маркетинг в России и за рубежом. 2009. № 1.С. 106-112.

4. Белоусов В.Л. Анализ конкурентоспособностифирмы // Маркетинг в России и за рубежом. 2008.№ 5. С. 63-71.

5. Белоусов В.Л. Оценка конкурентоспособностифирмы // Маркетинг в России и за рубежом. 2009.№ 6. С. 109-119.

6. Боброва Н.А. Повышение конкурентоспособ-ности компании через развитие персонала // Справоч-ник по управлению персоналом. 2008. № 10. С. 74-84.

7. Боровских Н. Конкурентные стратегии: мето-дология формирования и развития // Менеджмент вРоссии и за рубежом. 2009. № 2. С. 37-48.

8. Бочарова Т. Как повысить конкурентоспособ-ность организации // Управление персоналом. 2010.№ 4. С. 38-39.

9. Воронов А.А. Моделирование конкурентоспо-собности продукции предприятия // Маркетинг. 2010.№ 4. С. 86-94.

10. Глисин Ф., Воронина Г. О конкурентоспособ-ности предприятия // Экономист. 2009. № 6. С. 17-21.

11. Головин И. Карта конкуренции // Практичес-кий маркетинг. 2010. № 5. С. 26-34.

12. Гончар К. Инновационное поведение про-мышленности: разрабатывать нельзя заимствовать //Инновационный менеджмент. 2008. № 4. С. 125 -132.



СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТРАНСПОРТНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ РЕГИОНАНА ОСНОВЕ ГОСУДАРСТВЕННО-ЧАСТНОГО ПАРТНЕРСТВА

© 2011 Н.Б. ХомерикиМосковский государственный университет технологий и управления


Проведен анализ транспортной системы как фактора удовлетворения социальных потребностей на-селения. Обозначены возможности совершенствования транспортной инфраструктуры на основе го-сударственно-частного партнерства для повышения качества жизни населения регионов РФ.

Ключевые слова: региональная экономика, транспортная инфраструктура, потребности, государствен-но-частное партнерство.

Транспорт является одной из важнейших состав-ляющих региональной инфраструктуры. В частно-сти, по мнению И.М. Маергойза, транспорт, одно-временно с энергетикой и водным хозяйством, явля-ется “костяком инфраструктуры”, функционирую-щим как единое целое, взаимодействуя со всеми дру-гими сферами и отраслями экономической системыстраны1. Инфраструктура представляет собой комп-лекс экономических и социальных условий, обеспе-чивающих результативное развитие отраслей эконо-мики, а также удовлетворяющих потребности насе-ления. К примеру, Е.В. Сибирская и Н.В. Пьяноватрактуют термин “региональная инфраструктура”как “элемент жизнеобеспечения социально-экономи-ческой системы региона, состоящий из территори-ально-отраслевого комплекса предприятий и видовдеятельности, обеспечивающих потребности насе-ления и территории в ресурсах, продукции, работах,услугах, имеющих общественно-полезную значи-мость и необходимых для ее функционирования, вос-производства и развития с целью повышения каче-ства жизни”2.

Специфика транспорта как отрасли инфраструк-туры заключается в том, что он параллельно обслу-живает как производственные, так и непроизвод-ственные сферы на территории региона, при этомдеятельность всего инфраструктурного комплексаневозможна при нарушениях в работе транспорта,что особенно актуально в отношении социальнойсферы крупных городов. В частности, исследованияП. Бурдье, создавшего концепцию присвоения про-странства3, демонстрируют наибольшую разработан-ность общественных оснований проблемы функцийтранспорта в городе. Он проанализировал возмож-ности доступа или присвоения пространства на ос-нове отношения между распределением агентов исвободных общественных благ. Такое распределение

обусловливает “дифференцированную ценность”различных сфер реализованного общественного про-странства. Наиболее дефицитные блага концентри-руются в конкретных местах физического простран-ства. Ценность пространства основана на власти надним, она заключается в возможности обрести необ-ходимую мобильность4. Особенное значение транс-порт приобретает в связи с процессами урбаниза-ции - интенсивного расширения территорий горо-дов. Таким образом, транспорт представляет собойнеобходимый социальный институт. Он действует впространстве города для обеспечения простран-ственной доступности благ, определяя жизнедеятель-ность городского общества, формируя базис качестважизни, стабильности городского социума.

Фундаментальным источником спроса на транс-портные услуги выступает так называемая транспор-тная потребность, определяемая как потребность ин-дивида по перемещению с одного места в другое.Транспортные потребности в городской среде харак-теризуются такими особенностями, как концентра-ция на определенной территории, неравномерность,массовость. Неоднородность транспортных потреб-ностей проявляется в разнообразии их типов. Транс-портные потребности можно распределить по при-знакам: 1) задача перемещения; 2) значимость на-правлений перемещения.

По задаче можно выделить следующие потреб-ности: 1) рабочие; 2) повседневные; 3) связанные сотдыхом; 4) другие. Рабочие транспортные потреб-ности отличаются значительной концентрацией вовремени, стабильностью расписания, а также мно-гократностью. Повседневные транспортные потреб-ности, а также связанные с отдыхом характеризуют-ся существенно меньшей регулярностью, большейразнообразностью в пространстве, сниженным на-пряжением.


По значимости направлений перемещения (местопределенной функции, удаленных от территориинаиболее частого пребывания индивида - места тру-да, обучения, отдыха и т.д.) транспортные потребно-сти в крупных городах можно разделить на обяза-тельные, относительно обязательные, дополнитель-ные, случайные. Обязательный характер свойственперевозкам, обусловливающим существование чело-века. Такие потребности создают необходимостьежедневного перемещения в определенное время.Относительно обязательные потребности характери-зуются постоянными передвижениями, происходя-щими не каждый день. Дополнительные потребно-сти обусловлены индивидуальными решениями (ту-ризм, культурные потребности и т.д.). Случайные по-требности связаны, к примеру, с охраной здоровья.

Важен анализ тенденций спроса на перевозкиодного вида транспорта при изменении уровня ценальтернативных перевозок. В транспортной инфра-структуре сфера субституции очень большая. У по-требителя есть возможность выбора между различ-ными типами транспорта, в частности, между обще-ственным и собственным средствами транспорта.Это имеет особую значимость для России. Каждыйгод российский автомобильный рынок характеризу-ется все более интенсивным ростом продаж и про-изводства, особенно по отношению к стагнирующимевропейским и американским. Средний уровень ав-томобилизации граждан России в настоящее времясопоставим с подобным показателем ряда странВосточной Европы (Польши, Словакии и др.) за2004 г. и составляет несколько более 200 легковыхавтомобилей на 1000 чел. Доходы населения ежегод-но растут, что обусловливает неудовлетворенныйспрос на новые легковые автомобили5.

Одним из принципиальных мотивов для при-обретения легкового автомобиля у большинстваграждан в настоящий момент считается желаниепринадлежать к конкретному слою социума. В свя-зи с этим потребители уделяют повышенное внима-ние марке автомобиля, желая обладать максимальнопрестижной. Однако естественно, что также значи-мой группой мотивирующих факторов являютсянадежность, стоимость и доступность запасных ча-стей.

Удовлетворение подобных потребностей ослож-няется тем, что основные фонды транспортной сфе-ры, равно как и других отраслей социальной сферы,крайне изношены. Недофинансирование оказываетнепосредственное воздействие на уровень качестваперевозок. Одним из конструктивных решений дан-

ной проблемы является объединение ресурсов и дей-ствий государства и частного сектора в различныхформах государственно-частного партнерства (ГЧП).

Практикой выработаны эффективные формыпривлечения частного капитала в осуществлениеинвестиционных инфраструктурных проектов. Кпримеру, очевидна результативность использованияконцессионных соглашений при возведении автомо-бильных дорог, туннелей и мостов. Во-первых, по-добные объекты формируют стратегическую транс-портную сеть, имеющую приоритетное значение дляэкономической системы страны. Во-вторых, при со-здании автодорог федерального и региональногозначения необходимы значительные вложения и ве-лик риск превышения затрат. В-третьих, несмотряна то, что эксплуатационные расходы в сравнении синвестиционными по данному типу проектов отно-сительно низки, автострады, действующие на кон-цессионной основе, как правило, требуют меньшихиздержек на поддержание.

Классический пример государственно-частногопартнерства в транспортной сфере - строительствотуннеля в Гонконге между островом Квори Бэй иматериком (автомобильной и железной дорог). В1984 г. тендер выиграл консорциум New Hong KongTunnel Consortium. Тендер включал контракт с мес-тным правительством на франчайзинг туннеля (на30 лет - автомобильной и 22 года - железной дорог) иправо его приобретения государством по окончаниисрока франчайзинга. Обе дороги туннеля кредито-вались отдельно через особо сформированные кон-сорциумом хозяйствующие субъекты. Гарантии напредоставленные займы и средства подкреплялисьпоступлениями от эксплуатации дорог.

Помимо концессий, в транспортной инфра-структуре получили развитие следующие формыГЧП: 1) формирование совместных научных цент-ров в сферах, находящихся в зоне ответственностиорганов власти (безопасность, экология и т.д.);2) формирование территориальных кластеров, гдепредставлены все типы транспорта; 3) совместноефинансирование ранних стадий развития бизнеса, вчастности, венчурное финансирование.

В России субъекты ГЧП в транспортной сферезачастую сталкиваются с определенными сложнос-тями. Отсутствуют конкретные организационные,договорные формы, условия налогообложения, спомощью которых могут быть осуществлены наме-чаемые проекты ГЧП. Существующие законодатель-ные инициативы, в том числе федеральный закон “Оконцессионных соглашениях”, не устраняют данных


сложностей, чем снижают привлекательность дляинвесторов соответствующих правовых конструк-ций.

Для обеспечения притока частного капитала винфраструктурные проекты на концессионной ос-нове государству необходимо сформировать прием-лемый для сторон баланс рисков и потенциалов.Объявлению государством тендера по конкретномупроекту должны предшествовать детальная разра-ботка концепции вложений в инфраструктуру насреднесрочную перспективу и определение инвес-тиционных приоритетов.

Интересно отметить, что ГЧП может иметь иотрицательные черты, проявляющиеся не только впонижении бюджетных ограничений по увеличениюинвестиционного потенциала, но и в уменьшенииконтроля над бюджетными затратами с помощьювыведения государственных вложений за пределыбюджета. Решение данной проблемы возможно наоснове структуризации ГЧП. В нашей стране этапроблема до определенной степени решена в силутого, что финансирование проектов ГЧП происхо-дит из Инвестиционного фонда РФ, представляю-щего собой составной компонент федерального бюд-жета. Структурированные ГЧП обеспечивают уве-личение результативности при строительстве и экс-плуатации инфраструктурных объектов, а следова-тельно, сокращают расходы государства по увели-чению доступности таких услуг.

Таким образом, можно сделать ряд выводов.Системный подход к повышению эффективно-

сти функционирования института ГЧП на транспортедолжен включать в себя ряд приоритетных направ-лений. В первую очередь, это формирование норма-тивно-правовой базы, регулирующей ГЧП. Функци-онирование ГЧП существенно различается по стра-нам. В странах с системой общего права подобныхзаконов может не быть, все ключевые условия поГЧП включены в договор. С другой стороны, в СШАсуществует детальная система нормативно-правовыхактов, посвященных ГЧП. В странах с переходнойэкономикой основа ГЧП ограничена актами о кон-цессиях (Чили, Перу, Индия, ряд стран СНГ) и госу-дарственных закупках. В нашей стране существуютзаконы “О концессионных соглашениях”, “О госу-дарственных закупках”, формы типовых соглаше-ний о концессиях на транспорте, проведена рефор-ма учета, обеспечивающая реализацию принциповпрозрачности ГЧП.

Следующим важным направлением совершен-ствования практик ГЧП является порядок отбора и

реализации проектов в рамках ГЧП. Решение о фор-мировании ГЧП, как правило, включает в себя двефазы. На протяжении первой фазы принимаетсярешение о достаточном уровне результативностиконкретного проекта на основе ряда критериев: 1) на-личие потенциального частного инвестора; 2) соот-ветствие задачи по реализации инвестиционногопроекта приоритетам развития территории; 3) нали-чие положительных внетранспортных эффектов ит.д. Вторая фаза представляет собой отбор на осно-ве индикаторов финансовой, бюджетной и экономи-ческой эффективности.

Также отметим повышенную значимостьобеспечения прозрачности бюджетного учета икомплексное раскрытие фискальных рисков. Покане появятся комплексные международные норма-тивы учета для ГЧП, сохраняется повышенныйриск того, что при формировании ГЧП соображе-ния результативности будут производны в силутого, что они будут уступать место другим факто-рам, чаще всего коррупционным. Это не совпада-ет с ключевыми задачами использования ГЧП дляувеличения результативности развития транспор-тной системы.

Не менее важным направлением являетсяобеспечение проектов, осуществляемых на осно-ве ГЧП квалифицированными работниками. Глав-ное требование к ним - беспристрастность. Кон-сультант не может быть аффилированным лицоминвестора данного проекта ГЧП.

Можно сделать заключение о том, что инсти-тут ГЧП представляет собой эффективный инст-румент повышения инвестиционного потенциалатранспорта в ситуации недостатка государствен-ного финансирования. Его развитие возможнолишь при формировании действенной системынормативно-правовой обеспеченности и фискаль-ной прозрачности.

1 Маергойз И.М. Территориальная структура хозяй-ства / отв. ред. М.К. Бандман. Новосибирск, 1986.

2 Пьянова Н.В., Сибирская Е.В. Инфраструктура ре-гиона как объект исследования // Vedecky potencial sveta-2007: materialy IV mezinarodni vedecko-prakticka conference.Dil 2. Economicke vedy. Praga, 2007. С. 48-52.

3 Там же.4 Бурдье П. Социология политики / пер. с фр.

Н.А. Шматко; сост., общ. ред. и предисл. Н.А. Шматко.М., 1993.

5 Корниенко С.В. Покупатель на российском автомо-бильном рынке // Государственное управление. 2008.№ 15.



МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ЗАКАЗ КАК ИНСТРУМЕНТГОСУДАРСТВЕННО-ЧАСТНОГО ПАРТНЕРСТВА

В ХОДЕ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИПРОМЫШЛЕННОЙ ПОЛИТИКИ МУНИЦИПАЛИТЕТА

(ПО МАТЕРИАЛАМ г. КРАСНОДАРА)

© 2011 Т.А. Паладова кандидат экономических наук, доцент

Майкопский государственный технологический университет© 2011 В.С. Алуян

доцент© 2011 Р.М. Тамов

Кубанский государственный технологический университет, г. КраснодарE-mail: [email protected], [email protected], [email protected]

Дается анализ влияния муниципального заказа как инструмента государственно-частного партнерства наформирование и реализацию промышленной политики муниципалитета. Вывод о необходимости изме-нений алгоритма реализации системы муниципального заказа муниципального образования делается наосновании анализа сложившейся ситуации в сфере государственно-частного партнерства г. Краснодара.

Ключевые слова: муниципальный заказ, государственная промышленная политика, органы местногосамоуправления, механизм и инструменты решения, социально-экономическое положение региона,алгоритм реализации, эффективное государственное регулирование.

Для успешного функционирования промыш-ленности города как структурообразующего ком-плекса экономики необходимо вовлечение в про-цесс в качестве активного развивающего факто-ра внешней среды властных структур, местныхорганов хозяйствования и управления.

Государственная промышленная политика вбольшинстве случаев не предусматривает функ-ций административного управления хозяйством,поэтому на муниципальном уровне с учетом воз-растания административного фактора все боль-шее значение приобретает проблема управленияразвитием производственной деятельности сово-купности предприятий. Это обусловливает акту-альность и значимость исследований в областиразработки эффективных управленческих, орга-низационных и экономических решений и тех-нологий взаимодействия органов местного само-управления с субъектами промышленного бизне-са. Основной целью промышленной политикиг. Краснодара должно быть становление и разви-тие взаимовыгодных связей между муниципали-тетом и бизнес-средой, направленных на повы-шение эффективности функционирования муни-ципального промышленного сектора экономикикак региональной подсистемы.

На основании вышеизложенного определимконтур задач промышленной политики муници-пального образования (МО) г. Краснодар (рис. 1).

Основные задачи промышленной политикимуниципального образования следует подразде-лить на блоки для решения ряда специфическихзадач в рамках каждого из блоков. В нашем слу-чае это промышленно-производственный блок за-дач, экономический и социальный блоки. Несмот-ря на разделение, все задачи очень тесно связанымежду собой. В промышленно-производственномблоке наибольшую важность представляет собойзадача модернизации и реструктуризации про-мышленного сектора. Ее решение, в свою очередь,неразрывно связано с успешным решением задачэкономической направленности, таких как разви-тие малого и среднего бизнеса, повышение каче-ства продукции и увеличение бюджетных поступ-лений. Развитие импортозамещающих произ-водств также напрямую зависит от бюджетногофинансирования и поддержки предприятий.

Экономические задачи решаются тоже за счетпромышленных достижений. Наиболее теснаясвязь наблюдается между задачей пополнениябюджета и внебюджетных фондов и промышлен-ным развитием. Чем лучше будет складываться


ситуация в промышленно-производственной сфе-ре города, тем больше будет его бюджет и боль-шее количество средств сможет выделять адми-нистрация опять же на развитие и прочие нуж-ды. Другая экономическая задача, связанная сповышением конкурентоспособности выпускае-мой предприятиями города продукции, находит-ся в тесной взаимосвязи, к примеру, с осуществ-лением мероприятий в области внедрения энер-госберегающих технологий, инноваций в произ-водственный процесс и пр. За счет успешной ре-ализации указанных мероприятий снижается се-бестоимость выпускаемой продукции и, соответ-ственно, повышается ее конкурентоспособностьна рынке. Предприятие увеличивает объем сбы-та, получает дополнительный экономическийэффект, следовательно, обеспечивает налоговыепоступления в бюджеты разных уровней. Пред-приятие развивается, расширяется и тем самымдает дополнительные рабочие места. Таким об-разом, в наиболее общем виде решается пробле-ма занятости населения.

Решение представленных задач на муници-пальном уровне осуществляется с использова-нием:

- административно-ведомственных методов;- программно-целевых методов.Органы исполнительной власти МО г. Крас-

нодар должны активно использовать различныемеханизмы решения поставленных задач. В ка-честве основных прикладных инструментов при-меняют различные варианты государственногостимулирования промышленного сектора эконо-мики. Тем не менее на выбор инструментария су-щественное влияние оказывает отраслевая спе-цифика промышленного комплекса города, а так-же ограниченность бюджетных ассигнований, по-ступающих из бюджетов вышестоящих уровней.

В данной связи администрации МО г. Крас-нодар при реализации промышленной политикинеобходимо использовать комбинированные ин-струменты для решения основных задач промыш-ленной политики. Механизм их решения пред-ставлен на рис. 2.

Здесь приводятся в наиболее общем виде за-дачи промышленной политики города и основ-ные инструменты их решения. Особенностьюбольшинства используемых инструментов явля-ется широкая сфера их применения. Одним ин-струментом можно воздействовать на различные

Цель промышленной политики МО г. Краснодар -Создание условий устойчивого социально-экономического развития МО г.Краснодар

Промышленно-производственный блок Экономический блок Социальный блок

Модернизация иреструктуризацияпромышленного

комплекса

Развитиеимпортозамещающих производств

Внедрениеэнергосберегающ

их технологий

Другие задачи

Развитие малогопредприниматель

ства

Стимулированиекачества

выпускаемойпродукции

Повышениеконкурентоспособ

ностивыпускаемой

продукции

Обеспечениестабильногопоступленияналоговых и

прочих платежей

Обеспечениезанятостинаселения

Благоустройство иреконструкция

территории МО г. Краснодар

Обеспечениездоровья население

и развитиематериальной базы

ЛПУ

Другие задачи

Рис. 1. Контур задач муниципальной промышленной политики МО г. Краснодар


сферы задач как прямо, так и опосредованно. Так,задачи в области стабилизации промышленногокомплекса решаются посредством стимулирова-ния деловой активности, субсидирования из бюд-жетных средств, а также через размещение сре-ди предприятий комплекса муниципального за-каза. В то же время стимулирование деловой ак-тивности оказывает свое положительное влияниеи на повышение уровня занятости населения че-рез увеличение количества рабочих мест. Субси-дирование за счет бюджетных средств применя-ется также в рамках реализации программы поподдержке малого и среднего бизнеса. Помимоэтого, в рамках данной программы создаютсяспециальные центры поддержки предпринима-тельства, о которых было упомянуто ранее, и пре-доставляются налоговые льготы.

Инвестирование за счет бюджетных средствспособствует стимулированию качества и повы-шению конкурентоспособности продукции. Ос-новным инструментом повышения качества иконкурентоспособности продукции для предпри-ятий города со стороны администрации являетсямуниципальный заказ.

В современных условиях развития промыш-ленной сферы муниципального образования раз-

мещение муниципального заказа среди предпри-ятий города должно быть неотъемлемой частьюобщего механизма реализации промышленнойполитики. На сегодняшний день процедура раз-мещения муниципального заказа регламентиру-ется как на федеральном, так и на муниципаль-ном уровнях, в первую очередь, федеральнымзаконом Российской Федерации от 21 июля2005 г. № 94-ФЗ “О размещении заказов на по-ставки товаров, выполнение работ, оказание ус-луг для государственных и муниципальныхнужд”, в редакциях федеральных законов от31 декабря 2005 г. №207- ФЗ, от 27 июля 2006 г.№ 142-ФЗ, от 20 апреля 2007 г. №53-ФЗ. Непос-редственно на территории г. Краснодара даннаяпроцедура определяется через порядок взаимо-действия департамента экономического разви-тия, инвестиций и внешних связей администра-ции муниципального образования г. Краснодари муниципальных заказчиков. Данный порядокутвержден постановлением главы МО г. Крас-нодар от 26 мая 2007 г. № 327 “О размещениимуниципального заказа в муниципальном обра-зовании город Краснодар”.

Порядок взаимодействия департамента эко-номического развития, инвестиций и внешних

Основные задачипромышленной

политики МО г.Краснодар

Основные инструментырешения задач

Модернизация иреструктуризация

промышленного комплекса

Поддержка малого исреднего бизнеса

Стимулирование качества иконкурентоспособности

продукции

Обеспечение занятостинаселения МО

Благоустройство иреконструкция территории

МО

Пополнение бюджета МО Предоставление налоговыхльгот

Субсидирование за счётбюджетных средств

Размещение муниципальногозаказа

Создание центров поддержкималого и среднего бизнеса

Инвестирование за счётпоступления дополнительных

средств в бюджет МО

Проведениеинвестиционных конкурсов

Стимулирование деловойактивности

Рис. 2. Механизм решения основных задач промышленной политики МО г. Краснодар


связей администрации МО г. Краснодар, уполно-моченного на осуществление функций по разме-щению муниципального заказа, и муниципаль-ных заказчиков определяет механизмы деятель-ности муниципальных заказчиков и департамен-та по формированию, размещению и исполнениюмуниципального заказа муниципального образо-вания г. Краснодар.

В общем виде алгоритм системы муници-пального заказа в г. Краснодаре представлен нарис. 3. Как видно, данный алгоритм состоит изчетырех основных этапов.

В существующей системе реализации муни-ципального заказа на территории г. Краснодара

минимальной цене. Но в то же время при выбореисполнителя отсутствуют мероприятия в сфереоценки качества предлагаемого товара или услуг.Как мы видим, выбор претендента на размещениемуниципального заказа осуществляется в первуюочередь исходя из соответствия нормативным тре-бованиям для участия в конкурсе (т.е. отсутствиеналоговых задолженностей и пр.), а окончатель-ное решение принимается на основе ценовогоминимума и максимально выгодных для админи-страции муниципального образования и муници-пального заказчика условий.

Несомненно, у ряда муниципальных заказчиковсуществует уже сформированный за определенное

Этап 1. Планирование и утверждение

муниципального заказа

Этап 2. Формирование и размещение


Планирование муниципального

заказа

Согласование и утверждение

сводного проекта муниципального

заказа

Проверка заявки комиссией

департамента

Подача заявки в департамент

экономического развития

Определение начальной цены

контракта

Заключение муниципального

контракта

Этап 3. Выбор исполнителя


Проведение конкурса/ аукциона

Получение заявок на участие,

проверка заявок комиссией

Извещение о проведении

конкурса/аукциона/запроса котировок

Выбор исполнителя


Этап 4. Исполнение


Контроль со стороны

муниципальных заказчиков

и департамента экономразвития

Выполнение обязательств исполнителем

Выполнение муниципального

контракта, прекращение договорных отношений

Рис. 3. Алгоритм реализации системы муниципального заказа МО г. Краснодар

есть ряд “белых пятен”, ее нельзя назвать опти-мальной. Во-первых, в ней мало учитываются целии задачи промышленной политики города и края.Заказ формируется совокупностью муниципаль-ных заказчиков в хаотичном порядке. Каждый за-казчик стремится удовлетворить свои потребнос-ти в тех или иных товарах или услугах путем раз-мещения муниципального заказа. Плюсом для за-казчика здесь является то, что проведение конкур-са дает возможность приобрести необходимое по

время перечень основных исполнителей заказов. Содной стороны, это служит своего рода гарантиейдля заказчиков, но с другой - создает трудности вполучении заказа для других участников конкурса,является одним из основных факторов, обусловли-вающих низкое число участников конкурсов и скеп-тическое отношение к подобного рода мероприяти-ям в бизнес-среде города.

На наш взгляд, основная проблема в системереализации муниципального заказа в МО г. Крас-


нодар заключается в том, что муниципальныйзаказ рассматривается большинством заказчиковкак способ удовлетворения возникших потребно-стей, а не как действенный инструмент управле-ния конкурентоспособностью предприятий. Так-же проблемы данной системы кроются и в про-цедуре выбора исполнителей заказа. В процессевыбора основным фактором служит цена. Поми-мо того что не учитывается качество товаров, какуже упоминалось выше, не осуществляется ни-каких мероприятий в области оценки рыночныхпозиций предприятий, их конкурентоспособнос-ти и прочих аспектов.

Таким образом, существующая система му-ниципального заказа как мера промышленнойрегиональной политики нуждается в реформиро-вании и совершенствовании. Система муници-пального заказа не направлена на реализациюцелей и задач муниципальной и региональнойпромышленной политики, следовательно, регла-ментация деятельности государственных органоввласти только федеральными законами являетсянеобходимым, но недостаточным условием дляреализации эффективного государственного ре-гулирования качественного развития промышлен-ного сектора региональной экономики.

1. Авдашева С., Шеститко А. Промышленная и кон-курентная политика: проблемы взаимодействия и урокидля России // Вопр. экономики. 2008. № 9. С. 18-31.

2. Анисимов В.Ф. Формирование муниципально-го уровня промышленной политики. М., 2009.

3. Барабанов М. Годы без промышленной поли-тики: особенности российской переходной экономи-ки // МЭ и МО. 2008. № 5. С. 84-90.

4. Бендиков М.А. Экономическая безопасностьпромышленного предприятия в условиях кризисногоразвития // Менеджмент в России и за рубежом. 2010.№ 2. С. 17-29.

5. Галушкина М. Экономические кластеры какформа функционирования и развития промышленно-сти региона. М., 2009.

6. Зелтынь А.С. Государственная промышленнаяполитика в рыночной экономике // ЭКО. 2010. № 3. С. 43.

7. Кайль А.Н. Правила размещения государствен-ных и муниципальных заказов. М., 2008.

8. Праздничных А. Косвенные методы государ-ственного стимулирования инноваций: опыт ЗападнойЕвропы. М., 2008.

9. Сулакшин С. Как сформировать и реализоватьгосударственную промышленную политику // Рос.экон. журн. 2009. № 7.

10. Социально-экономическое положение Красно-дарского края: информ.-полит. докл. / Территориальныйорган ФСГС по Краснодарскому краю. Краснодар, 2009.



СГЛАЖИВАНИЕ ПОЛЯРИЗАЦИИ РЕГИОНАЛЬНЫХСОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМ - ОДНО ИЗ НАПРАВЛЕНИЙ

УЛУЧШЕНИЯ ГЕОЭКОНОМИКИ СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ

© 2011 В.А. Семидоцкийкандидат экономических наук, доцент

© 2011 Р.Н. Ешугова© 2011 А.А. Осин

Кубанский государственный технологический университет, г. КраснодарE-mail: [email protected],: [email protected], [email protected]

В статье рассматриваются вопросы экономического и социального развития регионов с позиции не-допущения образования полюсов эффективности. Приводится критический анализ форм и методовгосударственного регулирования социально-экономического развития, которые в ряде случаев спо-собствуют появлению так называемых драйверов экономического роста.

Ключевые слова: региональные социально-экономические системы, государственная регулятивнаяполитика, типологизация регионов, социально-экономическое положение региона, измерение эф-фектов.

Основным направлением функционированияэкономики региона является ее устойчивое разви-тие - достижение более высокого по сравнению спредыдущим функционального состояния. На эф-фективное развитие конкретного региона направ-лена государственная регулятивная политика ре-гионального развития, основы которой определя-ет Концепция развития регионов “Стратегии со-циально-экономического развития регионов РФ”.Данный документ концентрирует в себе основы иинструментарий государственного регулированиярегионального развития, он определяет цели, за-дачи, методы обеспечения устойчивого роста кон-курентоспособности региона.

Вместе с тем анализ современных направле-ний государственного регулирования развития ре-гионов Российской Федерации выявил ряд аспек-тов, акцентируя внимание на которых государствосмогло бы существенно прирастить конкурент-ные преимущества национальной экономики вмировом экономическом пространстве:

1) усилия органов государственной властинаправлены в основном на создании “точек рос-та” в конкретных регионах (Москва, Сочи, Скол-ково), при этом не уделяется должного вниманиятак называемой диффузии региональной конку-рентоспособности;

2) отсутствуют механизмы межрегиональнойинтеграции - в основном они заменяются процес-сами конкурентной борьбы акторов соседнихрегионов за факторы производства;

3) отсутствуют или неразвиты в достаточнойстепени механизмы институционального совер-шенствования межрегиональных отношений нарынках трудовых ресурсов, капитала и иннова-ционных технологий;

4) в недостаточной мере проработаны и при-меняются на практике инструменты государ-ственно-частного партнерства, направленные насодействие формированию и развитию регио-нальных производственных интеграционныхпространственных систем(межрегиональныепроизводственные кластеры, межрегиональныеособые экономические зоны, производственныекомплексы и т.д.);

5) не адаптирована степень государственно-го влияния на региональную экономику, не опре-делены полномочия органов государственнойвласти в регулировании отношений бизнеса ивласти, особенно если бизнес увеличивает своимасштабы за счет экспансии в другие регионы;

6) не используется единая модель оценки имониторинга инвестиционного климата региона,эффективности использования его ресурсов, эф-фективности государственной субсидиарной ипреференционной политики.

Формирование направления государственнойрегулятивной политики регионального развития,которая будет нацелена на сглаживание поляри-зации в развитии регионов Российской Федера-ции, позволит добиться значимых результатов дляповышения конкурентоспособности националь-


ной экономики, что особенно актуально в пери-од глобализации мирового экономического про-странства.

Безусловно, все усилия государственной вла-сти, направленные на формирование “регионов-драйверов” экономического развития страны дол-жны привести не только к повышению статусанашей страны на мировой экономической арене,но и позволят заявить в геоэкономическом про-странстве о новой, современной, экономическипрогрессивной России - территории с высокимвоспроизводственным потенциалом. Однако безформирования и развития инструментов диффу-зии пространственной региональной конкурен-тоспособности невозможно добиться созданияединого, однородного, успешного геоэкономичес-кого пространства страны.

Одним из основных направлений совершен-ствования развития регионов как элементов еди-ной социально-экономической системы страныдолжен стать дифференцированный подход к сте-пени и инструментам государственного влиянияна экономику различных регионов. Базой дляопределения инструментарного обеспечения го-сударственной регулятивной политики должнаявиться типологизация регионов по различнымкритериям.

Далее мы выделим типы развития региональ-ных социально-экономических систем:

1. Инерционный тип развития социально-экономических систем. Дает отрицательный мак-ро- и мезоэкономический результат. Как прави-ло, данные региональные социально-экономичес-кие системы являются объектами-донорами го-сударственной бюджетной системы. Отдельныеакторы (элементы системы) могут демонстриро-вать высокую эффективность за счет наличияадминистративного ресурса и причастности краспределению государственных дотаций. При-мером таких регионов служит ряд регионов Край-него Севера Российской Федерации с низкимуровнем ресурсного потенциала.

2. Инерционный тип развития региональ-ных социально-экономических систем с высокимуровнем ресурсного потенциала. Отдельные эле-менты региональных социально-экономическихсистем могут демонстрировать хорошую эффек-тивность, особенно в краткосрочной перспекти-ве. Дело в том, что при данном типе системногоразвития происходит потребление и вовлечениев производство ресурсов без их воспроизводства

для дальнейших производственных циклов. Вкачестве примера таких региональных социаль-но-экономических систем можно назвать Боль-шой Сочи до объявления места проведения зим-ней Олимпиады.

3. Экстенсивный тип развития. Характери-зуется ростом основных показателей региональ-ного развития, кроме показателей эффективнос-ти. Дело в том, что данный тип роста и развитияакцентирует свое внимание на все большем вов-лечении региональных ресурсов в производствен-но-сбытовые процессы. Примером таких регио-нальных социально-экономических систем явля-ются регионы РФ, ориентированные на добычуи экспорт сырья и сырьевых ресурсов.

4. Развитие на основе бенч-маркинга. Явля-ется достаточно эффективным, особенно в крат-косрочной перспективе. Основой региональногоразвития в рамках этого типа служит эффектив-ное копирование (перенимание) опыта иннова-ционно развитых регионов. Речь может идти како копировании технологий, так и в целом моде-лей регионального развития, например, форми-рование автопромышленных кластеров в Ленин-градской и Калужской областях на базе зарубеж-ных брендов и технологий или развитие отдель-ных курортных территорий в Краснодарском краес использованием турецких или египетских мо-делей тур-продуктов all inclusive.

5. Развитие на основе реализации мегапро-ектов. Происходит в основном за счет инфра-структурного развития, причиной которого явля-ется реализация государством мегапроектов. При-мером таких социально-экономических системявляются: территории Большого Сочи: регионы,в которых пройдет чемпионат мира по футболу;регион, принимающий саммит стран АТЭС. Осо-бенность такого типа развития региональных со-циально-экономических систем заключается впиковом характере развития - быстром росте,быстром спаде. Негативным аспектом такого типаразвития выступает наличие проблем с эффектив-ной загрузкой инфраструктурного наследия со-циально-экономической системы после проведе-ния мероприятий, предусмотренных мегапроек-тами.

6. Развитие на основании формированияуникальных достоинств региона (региональногопродукта). Ориентировано на выявление и раз-витие так называемых уникальных достоинстврегиона как территории, на которой производит-


ся или может производиться региональный про-дукт. Данный тип развития является наиболееэффективным с точки зрения создания долгосроч-ных региональных конкурентных преимуществ.Он обусловливает высокие темпы развития эко-номики региона, его социальной сферы, а такжедает возможность формирования высокой нормыприбыли акторов - региональных резидентов.Примером является развитие г. Анапы как феде-рального детского курорта.

Для развития идеи внедрения субфедераль-ного экономического подхода к регулированиюи структурированию региональных социально-экономических систем проведем их анализ и по-зиционирование в рамках Декартовой системыкоординат. Одна ее ось характеризует платеже-способный спрос (индикатором которого высту-пит среднедушевой доход населения социально-экономической системы), а другая - традицион-ные страновые (региональные) конкурентныепреимущества.

Традиционные страновые конкурентные пре-имущества предложил использовать Портер, вы-деляя в качестве последних землю, географичес-кое положение, природные ресурсы, трудовыересурсы, численность населения. Данные пре-имущества практически невозможно измерить

единым показателем, вместе с тем через экспер-тный метод можно позиционировать социально-экономические системы в рамках предложеннойранее матрицы.

Рисунок иллюстрирует позиционированиерегиональных социально-экономических системв России. Такое параметрическое позициониро-вание (по параметру доходов и традиционнымтерриториальным преимуществам) позволяетеще раз подтвердить вывод относительно невоз-можности формирования единой государствен-ной политики развития региональных социаль-но-экономических систем с применением единыхметодов и инструментов государственного управ-ления.Предлагаемая нами технология параметри-ческого позиционирования региональных соци-ально-экономических систем формирует общеепредставление о четырех типах региональныхсистем, векторе их развития и наборе инструмен-тов государственной регулятивной политики дляих эффективного развития.

Таким образом, существует четыре типа ре-гиональных социально-экономических систем,которые требуют различных подходов государ-ственного управления и развития. Если в другихстранах позиционирование региональных соци-ально-экономических систем не приводит к по-

Рис. Позиционирование региональных социально-экономических систем России


явлению различных систем (по уровню доходови традиционным территориальным преимуще-ствам), то Российская Федерация включает в своеэкономико-географическое пространство регио-ны с различными характеристиками, определя-ющими степень государственного вмешательстваи набор инструментов государственной регуля-тивной политики.

В первую группу региональных социально-экономических систем входят регионы с низкимпотенциалом развития. Данные региональныесоциально-экономические системы требуют вы-сокой степени государственного вмешательствав экономические и социальные процессы, по-скольку без вмешательства государства эти сис-темы не смогут самостоятельно эффективно раз-виваться. Если рассмотреть региональные соци-ально-экономические системы России, то в пер-вую группу попадут, например, Калмыкия, Кабар-дино-Балкария и т.п.

Вторую группу региональных социально-экономических систем образуют регионы с вы-сокими традиционными страновыми (региональ-ными) преимуществами, но низкими доходаминаселения. С одной стороны, данные социально-экономические системы имеют преимущества вглобальном экономическом пространстве за счетнизкого дохода населения, который обусловленнизкими затратами регионального бизнеса наоплату труда. Таким образом, данные региональ-ные социально-экономические системы являют-ся привлекательными с позиции размещения тамтрудоемких производств. Если рассмотреть при-мер российских региональных социально-эконо-мических систем, то сюда попадут такие регио-

Уровень дохода на душу населения отдельных субъектов Российской Федерациив 2010 г.*

Субъект РФ Доход, руб. Кабардино-Балкарская Республика 9582 Краснодарский край 13 815 Московская область 20 754 Новосибирская область 15 059 Пермский край 17 572 Республика Алтай 10 813 Республика Калмыкия 7097 Республика Марий-Эл 9210 Республика Саха (Якутия) 21 279 Санкт-Петербург 22 133 Ставропольский край 11 461 Тюменская область 27 553

* По данным Росстата.

ны, как Краснодарский край, Ставропольскийкрай, Республика Алтай. Данные социально-эко-номические системы требуют среднего по степе-ни вмешательства государства влияния, и госу-дарственная регулятивная политика структуриро-вания и развития этих социально-экономическихсистем должна включать в себя инструментыповышения производительности труда, прирос-та добавленной стоимости и повышение уровнядоходов населения региона.

Третья группа социально-экономических си-стем объединяет регионы с высокими доходаминаселения и низкими страновыми (региональны-ми) конкурентными преимуществами. Как пра-вило, это социально-экономические системы,путь развития которых опирался на инновации.В задачу государства при эффективном структу-рировании таких социально-экономических сис-тем входит обеспечение содействия генерации,импорту и развитию инновационных технологий.

В четвертую группы входят социально-эко-номические системы, обладающие высокими тра-диционными конкурентными преимуществами ивысоким уровнем дохода потребителей.

Социально-экономические системы практи-чески всех стран при их делении по региональ-ному признаку занимают один, максимум дваквадранта предлагаемой матрицы. Это значит, чтотип государственной регулятивной политики, сте-пень государственного вмешательства в экономи-ку и инструментарий государственной регулятив-ной политики одинаковы для любого регионастраны.

Регионы Российской Федерации заполняютсобой все квадранты матрицы параметрического


позиционирования, следовательно, применениеединой государственной регулятивной политикидля всех региональных социально-экономичес-ких систем приведет к тому, что отдельные сис-темы (в зависимости от выбранной государствен-ной политики) будут развиваться, а другие будутнаходиться под неблагоприятным воздействиемрегулятивных сил государства.

Таким образом, эффективное развитие соци-ально-экономического пространства России тре-бует применения субфедерального подхода - под-хода, дифференцирующего российские социаль-но-экономические системы по ряду ключевыхиндикаторов развития для целей формированияэффективной государственной регулятивнойструктурной политики.

1. Гаврилов А.И. Региональная экономика и уп-равление. М., 2005.

2. Лексин В.Н., Швецов А.Н. Государство и реги-оны. Теория и практика государственного регулиро-вания территориального развития. М., 2000.

3. Методические рекомендации по разработке Ком-плексной схемы территориального экономического исоциального развития Российской Федерации до 2005 г.М., 1994.

4. Методические рекомендации по оценке эффек-тивности инвестиционных проектов и их отбору дляфинансирования: офиц. изд. М., 1994.

5. Общероссийский классификатор экономиескихрайонов (ОКЭР). М., 1994.

6. Организационно-методические рекомендациипо разработке схем развития и размещения отраслейнародного хозяйства и промышленности в условияхрыночной экономики и формирования товарных рын-ков. М., 1994.

7. Региональные проблемы использования эконо-мического потенциала в условиях перехода к рынку.М., 1994.

8. Тургель И.Д. Региональная экономика и управ-ление. М., 2003.

9. Федеральный бюджет и регионы: структура фи-нансовых потоков / Инс-т “Восток-Запад”. М., 2001.

10. Экономические аспекты региональной поли-тики в странах Европы: опыт для России: сб. обзоровИНИОН. М., 1999.



РАЗВИТИЕ НЕФТЕДОБЫЧИВ УСЛОВИЯХ МИРОХОЗЯЙСТВЕННЫХ СВЯЗЕЙ

© 2011 О.С. Андреевкандидат экономических наук

Самарская государственная академия государственногои муниципального управления


В статье рассматриваются основные направления развития нефтегазового комплекса России, являю-щегося приоритетной и ведущей отраслью хозяйства, а также одной из базовых отраслей страны,которая вносит значительный вклад в стабилизацию экономики. Автор определил основные приори-теты развития нефтегазовой отрасли, такие как обеспечение национальной энергетической безопас-ности, прирост энергетических ресурсов, их эффективное использование, строительство экспорт-ных и внутренних трубопроводов, что должно способствовать устойчивому росту экономики РФ.

Ключевые слова: нефтегазовая отрасль, вертикально интегрированные нефтегазовые компании, кор-порация, стратегия, модернизация.

В современной структуре мирового нефтяно-го бизнеса, которая сформировалась в 30-е гг. ХХстолетия, доминируют вертикально интегриро-ванные нефтяные компании, являющиеся наибо-лее конкурентоспособными.

Под вертикальной интеграцией понимаютобъединение на финансово-экономической осно-ве различных технологически взаимосвязанныхпроизводств. В нефтяном деле в него входят пред-приятия, относящиеся к последовательным ста-диям технологического процесса: разведка и до-быча нефти - транспортировка - переработка -нефтехимия - сбыт нефтепродуктов и нефтехи-микатов.

В 1960-1970-е гг. в мировом нефтяном биз-несе произошли серьезные изменения. Страны -экспортеры нефти, входившие в ОПЕК, сумели взначительной степени установить контроль надсвоими нефтяными ресурсами.

Сейчас практически во всех нефтедобыва-ющих странах существуют мощные нацио-нальные нефтяные компании. Однако даже до-бившись права распоряжаться большей частьюдобываемой нефти, страны-производители несмогли получить справедливую долю в общихдоходах, обусловленных эксплуатацией нефтя-ных ресурсов. Главная причина этого заключа-лась в отсутствии или ограниченности доступа крынкам сбыта конечной продукции.

В 1970-х гг. сначала для самообеспечениянефтепродуктами, а затем и с целью выхода сними на внешние рынки Саудовская Аравия, яв-

ляющаяся крупнейшей нефтяной державой, атакже многие страны-производители приступи-ли к строительству нефтеперерабатывающих инефтехимических заводов. В данном случае про-цесс вертикальной интеграции развивался в на-правлении от разведки и добычи нефти к сферамее переработки и маркетинга продукции. Важней-шими предпосылками такого процесса можносчитать стремление овладеть рынками конечно-го спроса и повысить конкуренцию в сфере неф-тедобычи в условиях достаточно насыщенногорынка.

В другом направлении шла интеграция в не-фтяных компаниях некоторых западноевропейс-ких стран. Например, во Франции и Италии неф-теперерабатывающая и нефтехимическая про-мышленность сильно зависела от поставок сы-рья из крупнейших нефтяных стран. Используяконкурентные противоречия между транснацио-нальными нефтяными корпорациями и прави-тельствами нефтедобывающих стран, европейс-кие государственные и частные компании суме-ли внедриться в сферу нефтедобычи добываю-щих государств на концессионных условиях. Тол-чком для данного интеграционного процесса ста-ло стремление к преодолению зависимости отпоставок сырья. В результате этого сложилиськрупные нефтяные компании, такие как француз-ская “Тоталь” и итальянская “ЭНИ”, которые се-годня входят в двадцатку лидеров.

Одной из самых мощных интегрированныхнефтегазовых компаний США является “Мобил”,


основные активы которой превышают 46 млрд.долл. Компания осуществляет свою деятельностьв 125 странах мира и обеспечивает работой бо-лее 40 тыс. чел. За пределами США добывается70 % ее продукции. Компания владеет 21 нефте-перерабатывающим заводом во многих странахмира, причем только 4 из них находятся в США,средняя загрузка которых составляет 91 %. Однатреть производственных нефтеперерабатываю-щих мощностей компании находится на быстро-растущем рынке сбыта углеводородной продук-ции Азиатско-Тихоокеанского региона. Среди еезарубежных заводов самый крупный находитсяв Сингапуре. Компания “Мобил” имеет более18 тыс. автозаправочных станций (АЗС), которыереализуют 130 тыс. т бензина, 7,2 тыс. т перво-сортных смазочных материалов для автотранс-порта и промышленности в год.

Химическая компания “Мобил Кемикл” ши-роко представлена по всему миру, ею эксплуати-руется 30 установок в 11 странах, продукция про-дается в более чем 100 странах мира. Основны-ми видами производимой продукции являютсяпродукты нефтехимической промышленности,пластические массы, добавки и синтетическиепродукты, а также упаковочная пленка из пропи-лена. Кроме того, она производит такие специ-альные продукты, как добавки и синтетическоесырье для различных смазок.

Происходящие в 1990-х гг. в мировой эконо-мике интеграционные процессы стали все отчет-ливее проявляться и в нефтегазовой отрасли. Так,например, произошло слияние “Эксон” и “Мо-бил”, благодаря чему появилась такая мощнаявертикально интегрированная компания, как “Эк-сон Мобил”. В качестве другого примера можнопривести компанию “Шеврон”, которая была ос-нована в 1926 г. в г. Денвере (США) путем слия-ния компаний “Стандарт Ойл оф Калифорния” и“Пасифик Коуст ойл”. В настоящее время онаявляется одной из крупнейших международныхинтегрированных нефтегазовых компаний мира.

Основными областями деятельности компа-нии являются: разведка, обустройство и эксплу-атация нефтяных и газовых месторождений;транспортировка нефти, газа и нефтепродуктовпо нефте- и газопродуктопроводам, нефтеналив-ными судами и специальными танкерами, а так-же железнодорожным и автомобильным транс-портом; переработка нефти и газа и производствобазовых нефтепродуктов и нефтехимической про-

дукции; сбыт сырой нефти, природного газа, ко-нечной продукции нефтехимии и нефтеперера-ботки.

Компания “Шеврон” осуществляет активнуюдеятельность с целью приобретения новых учас-тков для разведки продуктивных скважин и дей-ствующих месторождений. С 1992 г. она ведетразработку Тенгизского нефтяного месторожде-ния в Казахстане. Основные нефтеперерабатыва-ющие мощности компании (8 заводов) находят-ся в США. Еще 14 НПЗ расположены в 10 стра-нах мира. Объем поставляемых компанией неф-тепродуктов на рынок страны составляет 10 %от внутреннего потребления США. Объем поста-вок нефтепродуктов, осуществляемых компани-ей с учетом доли дочерних предприятий “Ирвингойл Ко” и “Калтекс Петролеум Корпорейшн”,составляет 5 % от всего потребления нефтепро-дуктов развитых стран. Компания “Шеврон” вразличных формах обладает долей участия почтив 622 компаниях, филиалах и отделениях и по-стоянно стремится расширить поле своей дея-тельности. Компания имеет 29 дочерних предпри-ятий и филиалов, владеет трубопроводами дли-ной 13 тыс. миль, крупнотоннажными современ-ными морскими судами и более чем 12 тыс. авто-заправочных станций. Приведенные данные окомпании “Шеврон” свидетельствуют о большихвозможностях компании, значительном объеме еепроизводственной деятельности, осуществляе-мой во всех регионах мира.

Компания “Тексако”, образованная в 1902 г.,участвует в 34 проектах по поиску и добыче не-фти в 18 странах мира, что ставит ее в число ли-деров этого направления нефтяного бизнеса. Онавладеет 7 нефтеперерабатывающими заводами,расположенными в США, и 20 заводами за рубе-жом, собственностью компании являются нефте-и продуктопроводы длиной 11 тыс. миль. Крометого, компания имеет свою долю в активах дру-гих компаний, владеющих нефте- и продукто-проводами длиной 20 тыс. миль.

Для компании характерны большие доходыот продажи нефтепродуктов и высокий объемреализации бензинов в США. В нефтехимичес-ком производстве преобладает продукция, полу-чаемая непосредственно на НПЗ (ароматическиеи олефиновые углеводороды, бутан-бутиленоваяфракция, кислородсодержащие соединения). Внастоящее время произошло слияние компаний“Шеврон” и “Тексако” и появилась мощная транс-


национальная интегрированная компания “Шев-рон Тексако”.

В перечне крупнейших транснациональныхинтегрированных нефтегазовых компаний состо-ит также корпорация “Ройял Датч Шелл Груп”(РДШГ), сферой интересов которой является раз-ведка, добыча, переработка, сбыт и транспортэнергетического сырья (нефти, газа, угля, ядер-ного топлива), добыча руд цветных металлов,производство и продажа нефтепродуктов, нефте-химической и химической продукции. Группавозглавляется двумя компаниями - голландскойи английской, осуществляющими финансово-стратегическое управление деятельностью черезпринадлежащие им холдинговые компании вНидерландах, Великобритании и США. Корпо-рация посредством созданных ею дочерних ком-паний и филиалов весьма активно функциониру-ет почти во всех странах земного шара.

Детальный анализ характера и участниковпроводимых в мировой нефтедобывающей сфереспецифических операций - добычи, транспорти-ровки, переработки, реализации углеводородныхресурсов - показал, что производственно-хозяй-ственной деятельностью корпорации в этих на-правлениях занимаются свыше 260 оперативно-производственных компаний в более чем 100 стра-нах мира и 9 сервисных фирм, расположенных встранах регистрации материнских компаний.

Оперативные компании прямо или косвенноспециализируются в следующих сферах: поиско-во-разведочные работы на энергоносители и раз-личные виды минерального сырья, добыча энер-гоносителей и руд цветных металлов, переработ-ка нефти и производство цветных металлов, неф-техимическое и химическое производство, транс-порт производимой продукции (в том числе иморской), сбыт, производственные и посредни-ческие услуги, научно-исследовательские разра-ботки, биотехнология, освоение нетрадиционныхисточников энергии.

Сервисные компании координируют дея-тельность производственных фирм, а такжеоказывают консультационные и другие услуги.Ройял Датч Шелл Груп полностью или частич-но принадлежат 52 нефтеперерабатывающихпредприятия в 34 странах мира, в том числе22 НПЗ состоят в полной собственности кор-порации, а также 2 завода по производству ма-сел и около 50 химических предприятий в18 странах мира.

Производственная деятельность РДШГ бази-руется на результатах собственных научно-иссле-довательских разработок и созданных на их ос-нове технологиях.

РДШГ имеет 16 исследовательских центров,расположенных в Великобритании, Нидерландах,США, Франции, ФРГ, Японии, Бельгии, Канаде,в которых занято 7 тыс. чел.

Корпорация является крупнейшей в мире позадействованной мощности нефтепереработки,ведущим производителем смазочных материалов,битумов, обеспечивает 30 % мирового рынка ка-тализаторов гидрогенизационных процессов,15 % мирового рынка по присадкам. РДШГ име-ет свой собственный и фрахтуемый танкерныйфлот, состоящий из 114 нефтяных танкеров дед-вейтом 12,2 млн. т, магистральные трубопрово-ды для транспортировки нефти, газа и нефтепро-дуктов. В целом, по суммарным запасам нефти игаза РДШГ находится на первом месте в мире.

Из опыта образования транснациональныхвертикально интегрированных нефтегазовыхкомпаний видно, что они создавались только какнефтедобывающие предприятия, главной цельюкоторых являлось приращение реальных запасовнефти и последующее ее извлечение.

В процессе своего развития в структуру ихпроизводственной деятельности постепенно под-ключались все сопутствующие нефтяному биз-несу производства: нефтегазоразведка, добыча,нефтегазохимическая переработка, транспорти-ровка, сбыт готовой продукции. В результате ве-дущие мировые нефтегазовые структуры пришлик эффективному и рациональному использова-нию нефтегазового сырья.

Весь накопленный мировой опыт созданиямощных вертикально интегрированных структурсвидетельствует о том, что нефтяная компания несможет выйти в качестве конкурентоспособногоучастника на мировой рынок, если в ее структу-ре будут отсутствовать те составляющие, кото-рые предопределяют возможность повышениятехнического уровня собственных производств,финансирование (хотя бы на 50%) нового строи-тельства, гарантируют выпуск широкого ассор-тимента продукции нефтегазопереработки и неф-техимии.

Стабилизация и развитие нефтегазового ком-плекса, повышение эффективности его работы внемалой степени зависят от его структурных пре-образований путем реформирования и дальней-


шего совершенствования нефтяных и газовыхкомпаний.

Особую актуальность в настоящее время при-обрела проблема вертикальной интеграции и со-вершенствования структуры нефтяных компанийпутем образования вертикально интегрирован-ных структур, связывающих в единое целое всютехнологическую цепочку, что сможет послужитьосновой для образования нефтехимических кла-стеров.

Для эффективного функционирования неф-тегазового комплекса крайне важным являетсясоздание предприятий по добыче нефти, ее пе-реработке и сбыту, что обеспечит экономию наиздержках производства и на базе внедрения но-вых технологий. Одной из форм выступает обра-зование вертикально интегрированных компанийв форме акционерных обществ или товариществс подключением предприятий транспорта и неф-тепродуктообеспечения.

Анализируя опыт создания вертикально ин-тегрированных нефтяных компаний в странах За-пада среди важнейших предпосылок вертикаль-ной интеграции следует отметить такие:

- стремление нефтяных компаний к контро-лю над рынками сбыта конечной продукции;

- необходимость создания эффективно управ-ляемой организации производства и сбыта.

- концентрация капитала и производства, на-личие единой инфраструктуры, возможностиманеврирования капиталом, мощностями, пото-ками сырья и продукции, способствующие сокра-щению удельных затрат в производстве и приро-сту сбыта;

- обеспечение в рамках вертикально интег-рированных структур контролируемых сырьевыхисточников;

- глобальный характер нефтяного бизнеса.Из сказанного можно сделать вывод о том,

что вертикально интегрированные нефтегазовыекомпании имеют конкурентные преимуществаперед компаниями специализированного типа,однако этот факт не исключает конкуренции кактаковой в нефтяном бизнесе. Это обстоятельство,особенно в период снижения цен на нефтегазо-вое сырье, заставляет интегрированные компанииизменять их затратную концепцию развития ипереходить к концепции расчета эффективности.

При снижении мировых цен на нефтегазовоесырье компании осуществляют переток капита-лов из сферы добычи в сферу глубокой нефтега-

зопереработки, что позволяет активизироватьинтеграционные процессы между компаниями.

В целях эффективного использования нефте-газового сырья вертикально интегрированныеструктуры вынуждены вторгаться в сферу деятель-ности нефтехимических и химических производств,в результате чего происходит интеграция нефтяных,нефтехимических и химических компаний.

Кроме того, помимо нефтегазоразведки, добы-чи и нефтегазопереработки, вертикально интегри-рованные структуры развивают транспортные инаучно-исследовательские направления.

Одной из важнейших проблем на современномэтапе развития России является создание сбалан-сированности между тремя основными блокамиотраслей промышленности: экспортно-сырьевым,обрабатывающим, ориентированным на удовлетво-рение внутренних потребностей, наукоемким (ин-новационным, экспортоориентированным).

В экономической стратегии каждое государствоопределяет приоритетные отрасли, призванныестать точками роста. Однако от того, в каком на-правлении пойдет их развитие, зависят конечныепоказатели - эффективность, конкурентоспособ-ность, степень участия в торговых операциях намировых рынках. В этой связи при разработке пер-спектив развития отрасли представляется необхо-димым использование кластерного подхода, полу-чившего широкое распространение во многих стра-нах.

Проблема формирования кластера в нефтянойпромышленности заключается в необходимостисоздания цепочек взаимоувязанных производств отгеолого-поисковых и разведочных работ до пере-работки извлеченных углеводородных соединенийи реализации товарной продукции.

Основной задачей повышения эффективностикомплексного использования ресурсов недр, осо-бенно нефтегазовых, является получение из нихтакого сочетания продукции, которое позволяетувеличить коэффициент полезности. Это условиевполне естественно, если учесть, что в развитиенефтегазового производства вкладываются огром-ные финансовые и материальные ресурсы, способ-ствующие постоянному приращению запасов угле-водородов и подготовке их к извлечению.

Совершенно недопустимы те наблюдающие-ся до настоящего времени прецеденты, когда по-путный газ сжигается непосредственно на промыс-лах в факелах или выпускается в атмосферу, бога-тый различными индивидуальными фракциями


мазут сжигается в топках, нефть, имеющая специ-фические качественные характеристики, перераба-тывается на заводах, технологическая схема кото-рых не предусматривает выработки широкого ас-сортимента продукции, содержащейся в поступа-ющем сырье.

Имея все необходимые условия для реализа-ции задач эффективного использования углеводо-родов, нефте- и газоперерабатывающие предприя-тия, заводы нефтехимического направления испы-тывают хроническую незагруженность своих мощ-ностей требуемым сырьем.

В то же время указанная проблема может бытьс успехом решена при условии создания собствен-ных новых производств нефтегазоперерабатываю-щего направления. При этом станут реальными иперспективы расширения действующих предприя-тий этого профиля. В перспективе создание такихкомплексов позволит решать не только вопросыобеспечения топливом, химическим сырьем потреб-ности данного региона, но и в значительной мереоздоровить экономику, осуществить выгодные ком-мерческие операции с другими странами.

Сфера применения углеводородной продукции -полимерных материалов, синтетических волокон,пластификаторов и др. - настолько широка, что нетпрактически ни одной отрасли промышленности исоциально-бытового сектора экономики, где бы онине использовались в качестве товарных изделий.Прочность, устойчивость к термическому и хими-ческому воздействию, способность сохранять дли-тельное время заданные параметры (свойства),сравнительная дешевизна и относительная лег-кость, доступность и достаточность необходимогосырья для их получения - вот те главные преиму-щества, которые позволяют успешно конкурироватьсинтетическим волокнам с другими материалами1.

Исходя из вышесказанного, можно сделатьвывод: несмотря на высокую капиталоемкость стро-ительства нефтегазоперерабатывающих и нефтехи-мических комплексов, это направление развитиядолжно получить всемерную поддержку.

Для радикальных изменений в нефтегазовомкомплексе наличие крупных запасов углеводород-ного сырья еще недостаточно, необходимо в корнеизменить стратегию их использования. Создание иразвитие отечественной нефтегазопереработки инефтехимии должно стать генеральным направле-нием развития отрасли на ближайшую перспекти-

ву. Это обусловлено, в первую очередь, ростом соб-ственных потребностей в исходных углеводород-ных ресурсах, а также тем, что продукция данныхпроизводств является коммерчески выгодной ста-тьей экспорта.

Необходимость в увеличении мощностей поглубокой комплексной переработке сырья связанане только с эффективностью функционированиявсего комплекса, но и напрямую влияет на страте-гию его добычи.

В передовых нефтедобывающих странах дав-но уже были осуществлены проекты по деструк-тивной переработке углеводородного сырья за счетвложения огромных средств в новые производства,в том числе нефтехимического профиля.

В 1970-1980-е гг. страны - члены ОПЕК вынуж-дены были признать важнейшей задачей государ-ственного сектора в нефтяной промышленностирасширение деятельности национальных нефтяныхкомпаний внутри страны, в особенности в такихсферах, как создание собственных нефтехимичес-ких комплексов, сбыт продукции. В настоящее вре-мя большинство стран - экспортеров нефти цели-ком или в значительной части контролируют черезнациональные компании внутренний рынок, име-ют собственные нефтегазоперерабатывающие инефтехимические предприятия.

Газ, извлекаемый попутно с нефтью или само-стоятельно, является исключительно ценным сы-рьем, потребность в котором очень высока на неф-техимических производствах. В США, например,действует мощный газоперерабатывающий потен-циал, вовлекающий в процессы около 500 млрд. м3

газа в год, что позволяет вырабатывать до 6 млн. т вгод этановой фракции, пропановой - 9-10, бутано-вой - 6-7. Совокупный же объем переработки на всехгазоперерабатывающих заводах бывшего Союзабыл в 4 раза ниже, а выработка индивидуальныхуглеводородов - в 40-70 раз меньше2.

Программа развития нефтегазоперерабатыва-ющего сектора должна быть реализована в самоеближайшее время.

1 Виноградова О. Мировая нефть в отсутствиимира // Нефтегазовая магистраль. 2008. № 2. С. 6-7.

2 Драчева Е.Л., Либман А.М. Проблемы опреде-ления и классификации интегрированных корпоратив-ных структур // Менеджмент в России и за рубежом.2007. № 4. С. 7-10.



МЕХАНИЗМ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯСБАЛАНСИРОВАННОГО (СИММЕТРИЧНОГО) РАЗВИТИЯ РЕГИОНОВ

В РАМКАХ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОКРУГОВ

© 2011 В.А. Семидоцкий кандидат экономических наук, доцент

Кубанский государственный технологический университет, г. КраснодарE-mail: [email protected]

Статья посвящена вопросам эффективного развития территорий в масштабах федеральных округов.Свои предложения автор формирует с позиции того, что развитие конкретного региона должно про-исходить не только в фарватере целей и приоритетов экономического развития национальной эконо-мики, но и в контуре интересов федеральных округов. Поднимается вопрос об актуальности и прак-тической значимости формирования субфедеральной социально-экономической политики, котораябы выполняла функции координатора, регулятора и интегратора интересов регионов, входящих всостав федеральных округов.

Ключевые слова: механизм государственного регулирования, развитие регионов, организационно-экономический механизм, государственная субфедеральная регулятивная политика, социально-эко-номическое положение региона,сценарии развития.

Содержание системы государственной поли-тики регулирования развития социально-эконо-мических систем геоэкономического националь-ного пространства дает возможность показатьсложную и противоречивую диалектику станов-ления ключевых институтов, новых принципови методов современной экономики России.Дляэффективного государственного регулированиярегионального развития с позиции ликвидациисоциально-экономических перекосов, поляриза-ции и асимметрии необходимо разработать и ис-пользовать в практике государственного управ-ления на субфедеральном и региональном уров-нях организационно-экономический механизмформирования и реализации субфедеральной эко-номической регулятивной политики.

Для начала определим понятие организаци-онно-экономического механизма. Под организа-ционно-экономическим механизмом формирова-ния и реализации государственной политики мыбудем понимать организационные основы взаи-модействия органов государственной власти всехуровней, представителей корпоративного и по-требительского сектора экономики, которые вы-страивают процедуры взаимодействия по пово-ду формирования и реализации субфедеральнойрегиональной политики, а также экономическиеметоды разработки элементов этой субфедераль-ной региональной политики.

Процедура формирования и реализации суб-федеральной экономической политики в общемвиде приведена на рис. 1.

Процедура формирования и реализации ре-гулятивной политики помогает спроектироватьорганизационно-экономический механизм дей-ствия власти, представителей бизнеса и потре-бительского сектора по формированию и реали-зации этой политики. Организационно-экономи-ческий механизм представлен на рис. 2.

Центральное место в организационной час-ти предложенного механизма занимает Межре-гиональная корпорация (институт) развития фе-дерального округа. Как было сказано ранее, дан-ный институт являет собой интеграцию на прин-ципе корпоративного партнерства органов реги-ональной, окружной, муниципальной властей, атакже представителей крупного, мелкого и сред-него бизнеса. (Термин “корпорация” в данномслучае означает лишь организационную формуучастия субъектов в создании и функционирова-нии данного института развития).

Центральным экономическим инструментомв предложенном механизме выступает инстру-ментарий и методические основы выбора сцена-рия регионального развития, который опираетсяна предложенную нами ранее классификацион-ную матрицу региональных социально-экономи-ческих систем (рис. 3).


Анализ факторов произ-водства в регионах фе-

дерального округа

Анализ федеральных целевых программ

и стратегий развития

Анализ качества инсти-туциональной среды

регионов округа

Анализ тенденций разви-тия мирового экономиче-

ского пространства

Анализ конкурентных позиций регионов федераль-ного округа на рынках готовой продукции, капита-

ла, инноваций и трудовых ресурсов

Классификация регионов федерального округа и их позиционирование

в рамках классификационной матрицы

Формирование сценария развития региона и федерального округа в целом, определение целей и задач конкурентного развития регионов

Формирование драйверов экономического роста

Формирование инструментов и механизмов межре-гиональной диффузии регионального роста

Разработка инструментов государственно-частного партнерства

Реализация программ и развитие сотрудничества бизнеса и власти в рамках субфедерального развития

Мониторинг и контроллинг эффективности государственного регулирования субфедерального развития

Рис. 1. Процедура формирования и реализации государственной субфедеральной регулятивнойполитики

Инструментарий определе-ния сценариев

Инструментарий определения инструментов ГЧП

Межрегиональная корпо-рация развития феде-

рального округа

Федеральные орга-ны власти

Исполнительные органы власти фе-дерального округа

Региональные орга-ны власти

Бизнес-сообщество

Целевые индикаторы, фе-деральные стратегии, фе-

деральные целевые про-граммы

Результаты анализа движущих и сдерживающих

факторов регионального развития и применение клас-

сификационной матрицы

Позиционирование регионов федерально-

го округа

Определение сцена-рия развития регионов

Формирование и при-менение инструмен-тов государственно-частного партнерства

Результат - повышение конкурен-тоспособности регионов, входя-

щих в федеральный округ

Реализация Контроль

Мониторинг потенциальной эффективности и полезно-

сти для бизнеса

Информационная под-держка сценариев

Региональная спе-цифика сценариев

Рис. 2. Организационно-экономический механизм формирования и реализации государственнойсубфедеральной регулятивной политики регионального развития


На данном рисунке схематично показанысценарии развития и структурирования регио-нальных социально-экономических систем. Вкачестве краткосрочных и среднесрочных сцена-риев развития следует выделить сценарии А, В,F, E, G. К долгосрочным сценариям развития сле-дует отнести сценарии С, В-Е, A-F. Рассмотримподробно эти сценарии развития региональныхсоциально-экономических систем в контуре го-сударственных регулятивных мер, направленныхна рост региональной экономики и улучшениекачества жизни региональных резидентов.

Сценарий А. Применим для депрессивныхрегионов. Этот сценарий предусматривает разме-щение в регионе производительных сил и созда-ние условий для их развития и расширенного вос-производства.

Сценарий В. Вероятность наступления дан-ного сценария меньше предыдущего. Предусмат-ривает наличие высокого уровня дохода в регио-не без видимого улучшения производственногопотенциала региональной социально-экономи-ческой системы. Эта ситуация может сложиться,например, при реализации крупных государствен-ных проектов в регионе с высокой долей госу-дарственного финансирования.

Сценарий С. Данный сценарий также следу-ет отнести к маловероятным сценариям развития.Он может наступить при формировании в регио-не качественного инвестиционного климата,обеспечения условий для привлечения иностран-ных инвесторов, размещения на территории ре-

гиона инновационных производств с высокойдобавленной стоимостью, которая в свою очередьбудет обусловливать рост качества жизни насе-ления региона.

Сценарий G. Это сценарий для регионов сизначально высоким производственным потенци-алом и конкурентным статусом на рынках капи-тала. Предусматривает относительную утратуконкурентных преимуществ территории для раз-мещения производительных сил и перепозицио-нирование региона в регион с высоким уровнемдохода. Как правило, это происходит в результа-те насыщения регионов производственнымипредприятиями, роста коррупционных и админи-стративных барьеров.

Сценарий F. Предусматривает размещение врегионе производительных сил в рамках реали-зации инновационных проектов и проектов свысокой добавленной стоимостью выпускаемо-го продукта.

Сценарий Е. Предполагает формирование натерритории региона благоприятного инвестици-онно климата, способного привлечь инновацион-ные производства и обеспечить высокое качествожизни населения не только за счет выгодногорасположения и ресурсного потенциала, но и засчет реализации на территории региона воспро-изводственных процессов.

В рамках процесса формирования субфеде-ральной политики, ориентируясь на целевые ре-гиональные и окружные индикаторы, учитываярегиональную специфику для каждого из регио-

Регионы с высоким ресурсным потенциалом и экстенсивным

развитием (регионы типа С)

Депрессивные регионы (регионы типа А)

Регионы с высоким потенциалом размещения трудоемких производств

(регионы типа В)

Регионы с высоким инвестиционным,

инновационным потенциалом и интенсивным развитием

(регионы типа D)

Уровень жизни в регионе (конкурентоспособность региона на глобальном рынке труда)

Производственный потенциал

(конкурентоспо- собность региона на глобальном

рынке продукции и капитала)

Е

F

GА С

В

Рис. 3. Сценарии развития и реструктуризации региональных социально-экономических систем(не рассмотрен регресс регионов)


нов, входящих в федеральный округ, необходи-мо выбрать желаемый сценарий региональногоразвития, предполагающий определенный набормер государственного воздействия на процессыразвития и структурирования региональных со-циально-экономических систем.

Использование предлагаемого сценарногоподхода и организационно-экономического меха-низма формирования мер субфедеральной госу-дарственной социально-экономической полити-ки не только позволит достичь качественногоувеличения индикаторов развития федеральногоокруга, но и обеспечит отсутствие экономичес-ких и социальных полюсов развития за счет свое-временного моделирования драйверов экономи-ческого роста и беспрепятственной диффузииэкономического успеха от регионов-лидеров ковсем регионам, входящим в состав федерально-го округа.

1. Гранберг А.Г. Основы региональной экономи-ки. М., 2003.

2. Кистанов В.В. Региональная политика России.М., 2007.

3. Ларина Н.И., Кисельников А.А. Региональнаяполитика в странах рыночной экономики. М., 2009.

4. Лексин В.Н., Шевцов А.Н. Государство и реги-оны. Теория и практика государственного регулиро-вания территориального развития. М., 2008.

5. Региональное развитие: опыт России и Евро-пейского Союза. М., 2006.

6. Розенфельд С. Кластерные технологии. М.,1996.

7. Уткин Э.А., Денисова А.Ф. Государственное ирегиональное управление. М., 2002.

8. Штульберг Б.М., Введенский В.Г. Региональ-ная политика России: теоретические основы, задачии методы реализации. М., 2000.

9. Якобс Д., ДеМан Л. Кластерная политика. СПб.,1994.



НОРМАТИВНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

НА ФЕДЕРАЛЬНОМ И РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЯХ

© 2011 Ю.С. ЕмельяновИнститут системного анализа Российской академии наук


Оценка инновационной активности региона с позиций нормативно-правового обеспечения иннова-ционной деятельности должна начинаться с анализа используемой терминологии в нормативно-пра-вовых актах данного региона. Это вызвано тем, что утвержденные определения инноваций в регио-нальном законодательстве явятся базой для развития и осуществления инновационной деятельностив регионе.

Ключевые слова: инновационная деятельность, нормативное регулирование, терминология, регио-нальные законодательства.

1. Федеральный уровеньПовышение качества государственного уп-

равления, эффективности государственной поли-тики требует предварительной экспертизы при-нимаемых решений, в частности предваритель-ной оценки прямых и косвенных последствийреализации тех или иных мер, выработанных нафедеральном уровне, а также регулярного отсле-живания результатов их использования в управ-лении региональным развитием.

Законодательный опыт Российской Федера-ции в области инноваций применительно к усло-виям рыночной экономики пока еще очень мал1.В большинстве случаев законодательная база Рос-сийской Федерации в плане регулирования эконо-мических отношений и интеллектуальной соб-ственности опирается на принципы индустриаль-ной экономики, в то время как в мире используютправовое поле постиндустриальной экономики2.

Необходимо отметить, что инновационнаядеятельность в Российской Федерации еще неимеет адекватного правового регулирования. Вотношении научных исследований, как одного извидов инновационной деятельности, подобныенормы существуют, и они определены в феде-ральном законе от 23 августа 1996 г. № 127-ФЗ“О науке и государственной научно-техническойполитике”3. Что касается более широкого поляинновационной деятельности, подобного осново-полагающего законодательного документа нафедеральном уровне до сих пор не существует,несмотря на то, что во многих регионах такие за-конодательные акты не только приняты, но и по-стоянно совершенствуются. В настоящее время

существует только проект федерального консо-лидирующего закона об инновационной деятель-ности.

Правовой базой инновационного процесса внастоящее время является законодательство в об-ласти интеллектуальной собственности4. В соот-ветствии с п. “о” ст. 71 Конституции РФ право-вое регулирование интеллектуальной собствен-ности находится в ведении Российской Федера-ции5. Приняты специальные законы, определяю-щие правовой режим изобретений, полезных мо-делей, промышленных образцов, программ дляЭВМ и баз данных, топологий интегральныхмикросхем, товарных знаков, знаков обслужива-ния, наименований мест происхождения товаров.

Инновационные отношения регулируютсятакже международными договорами и соглаше-ниями (Парижская конвенция по охране промыш-ленной собственности, Евразийская патентнаяконвенция и др.). Отношения, возникающие всвязи с созданием и использованием инновацийв предпринимательской деятельности, опосреду-ются различными договорами. Подзаконнымиактами разного уровня регулируются отдельныеаспекты инновационной деятельности. Так, Рас-поряжением Правительства РФ от 30 ноября2001 г. № 1607-р одобрены Основные направле-ния реализации государственной политики пововлечению в хозяйственный оборот результатовнаучно-технической деятельности6. Данный актпринят во исполнение Указа Президента РФ от22 июля 1998 г. № 8637.

Нормативно-правовая база научно-техничес-кой политики в Российской Федерации опреде-


лена в ряде документов федерального уровня: вфедеральном законе “О науке и государственнойнаучно-технической политике”, “Основы полити-ки РФ в области развития науки и технологий напериод до 2010 года”, в Доктрине развития рос-сийской науки8.

В федеральном законе от 23 августа 1996 г.№ 127-ФЗ “О науке и государственной научно-технической политике” даны определения госу-дарственной научно-технической политики, из-ложены ее основные цели и принципы, установ-лены основания для взаимодействия федераль-ных органов власти с органами власти субъектовРоссийской Федерации в проведении региональ-ной научно-технической политики.

В 2002 г. были утверждены “Основы поли-тики Российской Федерации в области развитиянауки и технологий на период до 2010 года и даль-нейшую перспективу”, а также “Приоритетныенаправления развития науки, технологий и тех-ники Российской Федерации” и “Перечень кри-тических технологий Российской Федерации”.Разграничение полномочий при проведении на-учно-технической политики предусмотрено фе-деральным законом от 20 июня 2003 г. “О внесе-нии изменений и дополнений в федеральный за-кон “Об общих принципах организации законо-дательных (представительных) и исполнитель-ных органов государственной власти субъектовРоссийской Федерации”.

Ряд законодательных актов регулирует от-дельные направления инновационной деятельно-сти. Федеральным законом от 7 апреля 1999 г.№ 70-ФЗ “О статусе наукограда Российской Фе-дерации” и постановлением Правительства Рос-сийской Федерации от 22 сентября 1999 г. № 1072“Об утверждении критериев присвоения муни-ципальному образованию статуса наукограда иПорядка рассмотрения предложений о присвое-нии муниципальному образованию статуса нау-кограда и прекращения такого статуса” опреде-лены меры государственной поддержки муници-пальных образований с высокой концентрациейнаучно-технического, промышленного и образо-вательного потенциала.

Патентный закон Российской Федерации,указ Президента Российской Федерации от22 июня 1998 г. № 863 “О государственной поли-тике по вовлечению в хозяйственный оборот ре-зультатов научно-технической деятельности иобъектов интеллектуальной собственности в сфе-

ре науки и технологий” и постановление Прави-тельства Российской Федерации от 2 сентября1999 г. № 982 “Об использовании результатовнаучно-технической деятельности” являются пра-вовой базой для государственного стимулирова-ния процессов создания, правовой охраны и ис-пользования результатов научно-технической де-ятельности, повышения на этой основе конкурен-тоспособности продукции.

Федеральным законом от 14 июня 1995 г.№ 88-ФЗ “О государственной поддержке малогопредпринимательства в Российской Федерации”предусмотрены меры по стимулированию разви-тия малого предпринимательства, в том числе ив научно-технической сфере.

Правилами предоставления средств феде-рального бюджета, предусмотренных на государ-ственную поддержку малого предприниматель-ства, утвержденными Постановлением Прави-тельства Российской федерации от 22 апреля2005 г. № 249, регулируются вопросы финансо-вого обеспечения поддержки субъектов малых исредних инновационных предприятий (СМСП).

Введение в практику государственного регу-лирования новых форм стимулирования развитияотдельных территорий, включая особые эконо-мические зоны, совместного финансированиякрупных инвестиционных проектов из средствИнвестфонда Российской Федерации, стимули-рования развития высокотехнологичных произ-водств обеспечено рядом законодательных актов,принятых в последние годы.

Федеральный закон Российской Федерации“Об особых экономических зонах в РоссийскойФедерации” принят в 2005 г. (№ 116-ФЗ от22 июля 2005 г.). В соответствии с Законом натерритории Российской Федерации могут созда-ваться особые экономические зоны следующихтипов: промышленно-производственные особыеэкономические зоны; технико-внедренческиеособые экономические зоны; туристско-рекреа-ционные особые экономические зоны; портовыеособые экономические зоны. Напрямую на сти-мулирование инновационной деятельности на-правлено создание технико-внедренческих и про-мышленно-производственных ОЭЗ.

Закон устанавливает порядок образованияОЭЗ, в соответствии с которым высший испол-нительный орган государственной власти субъек-та Российской Федерации совместно с исполни-тельно-распорядительным органом муниципаль-


ного образования подает в Правительство Россий-ской Федерации заявку на создание особой эко-номической зоны с обоснованием его целесооб-разности и эффективности для решения задачфедерального, регионального и местного значе-ния.

Инвестиционный фонд Российской Федера-ции, созданный в 2005 г., является одним из ос-новных механизмов государственно-частногопредпринимательства (ГЧП), сложившихся наданный момент в российской практике. Инвест-фонд Российской Федерации предназначен длягосударственной поддержки:

- инвестиционных проектов, комплексныхинвестиционных проектов и концессионных про-ектов, имеющих общегосударственное значение,направленных на социально-экономическое раз-витие Российской Федерации в части создания и(или) развития инфраструктуры (в том числе со-циальной) и осуществляемых на условиях госу-дарственно-частного партнерства;

- инвестиционных проектов, имеющих реги-ональное и межрегиональное значение, осуще-ствляемых на условиях государственно-частно-го партнерства, направленных на социально-эко-номическое развитие субъектов Российской Фе-дерации в части создания и (или) развития объек-тов транспортной, коммунальной и энергетичес-кой инфраструктуры государственной собствен-ности субъектов Российской Федерации и (или)муниципальной собственности, а также для реа-лизации инновационных проектов.

Порядок предоставления господдержки врамках рассматриваемого механизма устанавли-вается Правилами формирования и использова-ния бюджетных ассигнований Инвестиционногофонда Российской Федерации, утвержденнымиПостановлением Правительства Российской Фе-дерации от 1 марта 2008 г. № 134 (в ред. Поста-новлений Правительства Российской Федерацииот 23.06.2008 №468, от 29.12.2008 г. №1064, от10.03.2009 № 214). Существенным изменением вфункционировании Инвестфонда РоссийскойФедерации стала возможность предоставлениягосподдержки региональным и межрегиональ-ным проектам. Если раньше поддержку изсредств Инвестфонда Российской Федерацииполучали только проекты федерального значенияс объемом инвестиций свыше 5 млрд. руб., то свыходом Постановления Правительства Россий-ской Федерации от 23 июня 2008 г. № 468, внося-

щего изменения в Правила формирования и ис-пользования бюджетных ассигнований Инвести-ционного фонда Российской Федерации, такуюподдержку могут получить менее масштабныепроекты регионального уровня стоимостью от500 млн. руб. В соответствии с п. 66 Правил бюд-жетные ассигнования Фонда могут предостав-ляться для реализации инновационных проектов.

Следует отметить, что п. 66, предусматрива-ющий возможность государственной поддержкиинновационных проектов, не проработан деталь-но, в нем не определены критерии отнесения про-екта к инновационному, не сформулированы осо-бенности расчетов эффективности инновацион-ных проектов, порядок выделения средств дляинновационных проектов, т.е. разделы Постанов-ления, относящиеся к инновационным проектам,не доведены до инструментального состояния.Практики поддержки инновационных проектовиз Инвестиционного фонда РФ также пока небыло.

Постановление Правительства РФ от 30 ок-тября 2010 г. № 880 “О порядке распределения ипредоставления за счет бюджетных ассигнованийИнвестиционного фонда Российской Федерациибюджетам субъектов Российской Федерации суб-сидий на реализацию проектов, имеющих регио-нальное и межрегиональное значение” определя-ет правила распределения и предоставления засчет бюджетных ассигнований Инвестиционно-го фонда РФ субсидий на реализацию проектов,имеющих региональное и межрегиональное зна-чение, а также регламентирует создание регио-нальных инвестиционных фондов. Субсидии пре-доставляются в целях создания (строительства,реконструкции) транспортной, энергетической и(или) инженерной инфраструктуры. Возмож-ность софинансирования инновационных проек-тов, имеющих региональное и межрегиональноезначение, в документе не прописана.

В 2010 г. был принят пакет документов, на-правленных на стимулирование инновационнойдеятельности. Федеральный закон от 28 сентяб-ря 2010 г. № 244-ФЗ «Об инновационном центре“Сколково”» закрепил новый подход к регулиро-ванию инноваций.

В постановлении Правительства РФ от 9 ап-реля № 218 “О мерах государственной поддерж-ки развития кооперации российских высшихучебных заведений и организаций, реализующихкомплексные проекты по созданию высокотехно-


логичного производства” утверждены Правилапредоставления субсидий на государственнуюподдержку развития кооперации российских выс-ших учебных заведений и организаций, реализу-ющих комплексные проекты по созданию высо-котехнологичных производств. Субсидии предо-ставляются из федерального бюджета на реали-зацию комплексных проектов по созданию вы-сокотехнологичных производств на конкурснойоснове.

Постановление Правительства РФ от 9 апре-ля № 219 “О государственной поддержке разви-тия инновационной инфраструктуры в федераль-ных образовательных учреждениях высшего про-фессионального образования” предусматриваетвыделение на государственную поддержку инно-вационной инфраструктуры, включая поддерж-ку малого инновационного предпринимательства,в федеральных образовательных учрежденияхвысшего профессионального образования из фе-дерального бюджета в 2010 г. 3 млрд. руб., в2011 г. - 2 млрд. руб., в 2012 г. - 3 млрд. руб. Нареализацию программы развития инновационнойинфраструктуры образовательного учрежденийна основе открытого конкурса выделяются бюд-жетные ассигнования на срок до 3 лет с объемомфинансирования до 50 млн. руб. в год.

Постановление Правительства РФ от 9 апре-ля № 220 “О мерах по привлечению ведущих уче-ных в российские образовательные учреждениявысшего профессионального образования” на-правлено на государственную поддержку разви-тия науки и инноваций в высшей школе и повы-шение качества высшего образования. Учрежде-ны гранты Правительства РФ, выделяемые наконкурсной основе, для поддержки научных ис-следований в высшей школе. Размер ассигнова-ний из государственного бюджета в 2010-2012 гг.на выплату грантов составит 12 млрд. руб.

Участие региональных органов власти в ре-ализации трех указанных постановлений не пре-дусматривается, распорядителями средств явля-ются федеральные органы.

Также приняты другие не менее важные нор-мативно-правовые документы регулированияинновационной деятельности последних лет:комплексная программа “Создание в РоссийскойФедерации технопарков в сфере высоких техно-логий”, одобренная Распоряжением Правитель-ства РФ от 10 марта 2006 г. № 328-р; приказыМинэкономразвития от 30 января 2009 г. № 31,

от 16 февраля 2010 г. № 59 “О мерах по реализа-ции мероприятий по государственной поддерж-ке малого и среднего предпринимательства” (в2009 и 2010 гг., соответственно). Этим список неисчерпывается. Существует огромное количествоспециальных нормативно-правовых актов под-держки инноваций в стране, принятых на феде-ральном уровне. Логично предположить, что нор-мативно-правовая база регулирования инноваци-онной деятельности с федерального уровнятранспонируется на уровень регионов.

Состояние современного законодательствав области инноваций свидетельствует о том, чтоправо в данной области пока не выступает в ролиактивного фактора. При этом основными при-чинами несовершенства законодательства явля-ются:

- незавершенность законодательного обеспе-чения научно-технической и инновационной де-ятельности;

- противоречивость отдельных норм законо-дательства, содержащихся в различных норматив-но-правовых актах;

- неопределенность отраслевой принадлеж-ности норм об инновационной деятельности сучетом существующей системы права.

2. Уровень субъекта Российской ФедерацииВ настоящее время из-за отсутствия полно-

ценного нормативно-правового регулированияинновационной деятельности на федеральномуровне особое значение приобретает анализ ре-гионального опыта законодательного решенияданных вопросов. Все субъекты Российской Фе-дерации в своей нормативно-правовой базе в за-висимости от специфики региона учитываютинновационную деятельность.

Весьма актуальной является проблемаправового регулирования информационно-го обеспечения инновационной деятельностив регионе, при этом существуют примеры эф-фективного решения данной проблемы (см.таблицу)9.

Для эффективного развития региональныхинновационных систем в законодательстве от-дельных регионов предусмотрено создание спе-циализированных координационных центров,экспертных советов и рабочих групп. Это поло-жительно сказывается на инновационной актив-ности региона в плане развития и совершенство-вания инновационной инфраструктуры.


Перед региональными властями стоит серь-езная задача - формирование региональных ин-новационных систем (РИС).

Способами государственного вмешательствав развитие инновационной деятельности (ИД) врегионах являются непосредственная поддерж-ка субъектов ИД, реализация научно-техническойи инновационной политики и др. Основные ме-тоды государственной поддержки организацийинновационной инфраструктуры в регионах зак-лючаются в следующем:

1. Бюджетное финансирование части расхо-дов. Применяется для государственных учрежде-ний.

2. Предоставление целевых субвенций напогашение налоговых льгот инновационныморганизациям.

3. Предоставление целевых бюджетныхсредств финансовым институтам типа фонда раз-вития, венчурного фонда для использования навыдачу инновационным организациям кредитовна льготных условиях.

4. Принятие на счет бюджета части расходовпо содержанию объектов материальной инфра-структуры, используемой организациями инно-вационной инфраструктуры (содержание поме-щений, коммунальные расходы, услуги электрон-ной связи).

Важнейшим механизмом реализации регио-нальной научно-технической и инновационнойполитики является государственный заказ, реа-лизуемый в виде:

- региональных научно-технических и инно-вационных целевых программ;

- важнейших инновационных проектов реги-онального значения;

- регионального заказа на прикладные иссле-дования и научно-техническую продукцию;

- создания объектов инфраструктуры науч-но-технической и инновационной деятельности.

В настоящее время в ряде регионов Российс-кой Федерации происходит активное формиро-вание инновационных систем. Данный процессзаключается:

- в выработке региональных форм регулиро-вания инновационной деятельности. Формы ре-гулирования часто воспроизводят “лучшие прак-тики”, имевшие место в отдельных регионах, ивписываются в макроэкономические условия ипрограммы, предлагаемые Российской Федераци-ей;

- развитии инфраструктуры инноваций;- формировании инновационной практики

субъектов экономической деятельности.Основными документами, регулирующими

вопросы инновационного развития на региональ-ном уровне, являются:

- стратегии регионального социально-эконо-мического развития (в части, определяющей раз-витие и использование инновационного потенци-ала);

- региональные законы об инновационнойдеятельности;

- региональные стратегии и целевые про-граммы развития инноваций;

- положения о специализированных органах,ответственных за проведение региональной ин-новационной политики.

Российские регионы в разной степени уде-ляют внимание развитию инновационной дея-тельности. Практически во всех субъектах Рос-сийской Федерации в том или ином виде приня-

Примеры эффективного правового регулирования информационного обеспечения инновационной деятельности в регионе

Мероприятие, деятельность Регион Введение форм ежегодного регионального статистического наблюдения за инновационными организациями

Республика Башкортостан*, Томская область**

Создание реестров инновационно-активных организаций

Томская область***

* Об утверждении формы статистического наблюдения за инновационной деятельностью в РеспубликеБашкортостан: постановление Правительства РБ от 24 февр. 2009 г. № 71.

** Об утверждении форм ежегодного регионального статистического наблюдения за инновационнымиорганизациями, осуществляющими свою деятельность на территории Томской области”: распоряжение гу-бернатора Томской области от 26 февр. 2007 г. № 99-р: [ред. от 24 марта 2009 г.].

*** О реестре инновационно-активных организаций Томской области: постановление АдминистрацииТомской области от 7 апр. 2009 г. № 65а.


ты документы долгосрочного стратегическогоразвития, согласованные с Концепцией социаль-но-экономического развития до 2020 г., в кото-рых предусмотрены разделы, касающиеся инно-вационного развития региона. Во многих регио-нах приняты законодательные акты, обеспечива-ющие поддержку инноваций. Эти акты бывают,как правило, двух видов - региональные законыоб инновационной деятельности и законы (поста-новления) о концепциях инновационного разви-тия региона или о программах поддержки инно-вационной деятельности.

Несомненными лидерами в области законо-дательных инициатив регулирования инноваци-онной деятельности по числу принятых норма-тивно-правовых актов и степени проработаннос-ти в них инструментов поддержки инновацийявляются Самарская, Воронежская, Калужская,Свердловская, Томская области, Республика Та-тарстан.

Следует отметить, что у большей части рас-смотренных субъектов РФ имеются законодатель-но закрепленные меры поддержки инновацион-ной активности. Регионы, в которых есть действу-ющая на настоящий момент стратегия или целе-вая программа инновационного развития (разделпо инновациям в рамках общей стратегии разви-тия региона), срок реализации которой распрос-траняется на 2011 г., и хотя бы одна из двух пере-численных налоговых льгот для инновационно-го бизнеса по налогам, зачисляемым в региональ-ный бюджет: Воронежская, Калужская, Москов-ская области, г. Москва, Республика Татарстан,Самарская, Свердловская, Челябинская, Иркутс-кая области. Только у Ярославской области, Пер-мского края и Красноярского края нет ни утвер-жденных документов стратегического планиро-вания развития инновационной деятельности натерритории региона, ни принятых НПА, устанав-ливающих полное либо частичное освобождениеинновационных компаний от налога на имуще-ство и налога на прибыль организаций.

Что касается относительных объемов предо-ставления средств на поддержку инноваций избюджетов регионов и муниципальных образова-ний, наиболее высокими на протяжении 2006 -2010 гг. показателями отличаются РеспубликаТатарстан и Самарская область; положительнуюи наиболее быструю динамику за период 2006 -2010 гг. демонстрирует Калужская область. В этотпериод наиболее стабильные показатели (на уров-

не среднероссийских) наблюдаются у г. Москвы.Остальные регионы являются непостоянными вфинансировании развития инновационной дея-тельности на их территории в рассматриваемыйпериод времени или затрачивают небольшиеобъемы средств.

Таким образом, на основании изучения ин-струментов поддержки инновационной активно-сти, применяемых исключительно на субнацио-нальном уровне, можно выделить первых побе-дителей с точки зрения внедрения лучших прак-тик поддержки инноваций. Такими регионамиявляются Республика Татарстан, г. Москва, Са-марская, Калужская, Воронежская, Свердловскаяобласти. Что касается регионов: г. Санкт-Петер-бурга, Республики Мордовии, Томской, Новоси-бирской, Нижегородской, Ростовской областей -выводы из-за отсутствия данных пока сформули-ровать нельзя.

3. Оценка эффективностиинновационного законодательствасубъектов Российской ФедерацииРассмотрим еще одну особенность развития

инноваций в регионах Российской Федерации, аименно вопросы организации и управления ин-новационной деятельностью на региональномуровне.

В настоящее время в Российской Федерацииидет достаточно бурный процесс формированиярегиональных инновационных систем. Данныйпроцесс заключается: а) в выработке региональ-ного нормативно-правового обеспечения иннова-ционной деятельности; б) в разработке стратегий,программ и проектов инновационного развития;в) в создании элементов инновационной инфра-структуры10. Как правило, региональные законыоб инновационной деятельности носят разъясни-тельный характер, включая определения, относя-щиеся к инновациям, и основные положения ре-гиональной инновационной политики, однакоуспешные программы и проекты инновационнойнаправленности создают в регионе особый ин-новационный климат. Поэтому в современныхусловиях важными факторами, определяющимиинновационную активность субъектов Российс-кой Федерации, являются уровень развития ин-новационной инфраструктуры, наличие и бюджетинновационных программ и проектов, уровеньразвития малого предпринимательства, особен-но в сфере инноваций и высокотехнологичных


услуг, а также ряд других аспектов, характеризу-ющих инновационный климат на территории ре-гиона.

Большое значение для экономического раз-вития региона имеет содержание региональнойинновационной политики, особенно в тех регио-нах, для которых накопленный научно-техничес-кий потенциал является, или в будущем можетстать, серьезным конкурентным преимуществом.В этой связи для оценки уровня инновационнойактивности субъектов Российской Федерацииочень важно учитывать мероприятия, реализуе-мые в рамках региональной инновационной по-литики, прежде всего, объемы финансированияпрограмм развития инновационной деятельнос-ти, в том числе в рамках программ социально-экономического развития региона, а также пока-затели затрат на инновации предприятий и орга-низаций.

Наряду с показателями инновационного по-тенциала и результативности инновационной де-ятельности (в соответствии с мировой практи-кой), в систему показателей, характеризующихуровень инновационной активности субъектовРоссийской Федерации, целесообразно включитьпоказатели, предполагающие количественнуюоценку упомянутых выше дополнительных фак-торов, т.е. показатели, характеризующие на са-мом деле усилия региональных властей по созда-нию на своей территории условий для развитияинновационной деятельности. Данные усилиявыражаются как количеством действующих натерритории региона организаций инновационнойинфраструктуры, так и объемом затрат на инно-вации из регионального бюджета, внебюджетныхфондов и собственных средств предприятий ре-гиона. Предполагаем, что эти затраты включаюттакже финансирование региональными властямипрограмм и проектов, нацеленных на повышениеинновационной активности региональных произ-водителей товаров и услуг (проведение выставок,конкурсов инноваций и т.п.).

Инновационная активность региона напря-мую зависит от эффективности региональногоинновационного законодательства. Опыт передо-вых регионов в инновациях показывает, что бездолжной нормативно-правовой поддержки инно-вационной деятельности не только снижаетсяинновационная активность, но и теряются кон-курентные преимущества региона и, как след-ствие, снижается инновационный потенциал.

Несмотря на активную законодательную иници-ативу регионов в области инноваций, по-прежне-му актуальна проблема правового взаимодей-ствия федерального и регионального уровней вобласти инновационной деятельности. Так,М.В. Волынкина, в частности, указывает: “Отно-шения, возникающие при осуществлении инно-вационной деятельности наиболее близки к граж-данскому праву, входящему в федеральную сис-тему правового регулирования. Это означает, чтоданная правовая отрасль формируется исключи-тельно за счет норм федерального уровня, чтопродиктовано в первую очередь требованиемединства экономического пространства Россий-ской Федерации”11. Действительно, федеральноезаконодательство регулирует правовое поле до-говоров и соглашений, касающихся инновацион-ной деятельности на территории Российской Фе-дерации, например, лицензии, патенты, научно-исследовательские и опытно-конструкторские ра-боты. В то же время региональное законодатель-ство использует возможность более гибкого оп-ределения правового поля инновационной дея-тельности.

Согласно анализу Э.Г. Мансурова12, из-за не-достаточности правового регулирования иннова-ционной деятельности на федеральном уровнеинициатива создания нормативно-правовой базыинновационной деятельности перешла в регио-нальное законотворчество, что оказало сильноевлияние на разнообразие в подходах к определе-нию основных понятий инновационной деятель-ности. Например, региональное законодательствонекоторых субъектов РФ, как указано у Э.Г. Ман-сурова13, обходится без понятия “инновация”,используя детально разработанные понятия ин-новационного продукта, инновационного проек-та, инновационной продукции и инновационнойгосударственной политики (Амурская, Брянская,Калужская, Новосибирская, Омская, Рязанская,Смоленская области, Забайкальский и Приморс-кий края, республики Коми и Тыва). В таких ус-ловиях, когда отсутствует федеральный закон “Обинновационной деятельности”, на региональноезаконодательство ложится трудная задача по фор-мированию аппарата и выработке единого под-хода к толкованию содержания основных терми-нов инновационной деятельности.

Таким образом, чем более подробно и цело-стно описаны основные термины, касающиесяинновационной деятельности в регионе в усло-


виях отсутствия федерального закона об иннова-ционной деятельности, тем большим инноваци-онным потенциалом явятся данный регион. Сле-довательно, оценка инновационной активностирегиона с позиций нормативно-правового обес-печения инновационной деятельности должнаначинаться с анализа используемой терминоло-гии в нормативно-правовых актах данного реги-она. Это вызвано тем, что утвержденные опреде-ления инноваций в региональном законодатель-стве явятся базой для развития и осуществленияинновационной деятельности в регионе.

1 Волынкина М.В. Правовая модель регулирова-ния инновационных отношений // Инновации. 2010.№ 6.

2 Чубайс А.Б., генеральный директор РОСНАНО.Инновационная экономика в России - что делать? (поматериалам прочитанных лекций) // Интеграл. 2010.№ 4. С.4-8. URL: http://integral-info.ucoz.ru/load/0-0-0-30-20.

3 О науке и государственной научно-техническойполитике: федер. закон от 23 авг. 1996 г. № 127-ФЗ:ред. от 27 июля 2010 г.

4 Дьяконова О.С., Обухова А.С. Регулированиеинновационной деятельности законодательством РФ// Инновационная активность регионов в условияхсовременной экономики: сб. материалов Всерос. науч.-практ. конф., 28 дек. 2010 г. / под науч. ред. Н.В. Клоч-ковой. Иваново, 2010.

5 Конституция Российской Федерации (с учетомпоправок, внесенных Законами РФ о поправках к Кон-ституции РФ от 30 дек. 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 дек.2008 г. № 7-ФКЗ).

6 Об основных направлениях реализации государ-ственной политики по вовлечению в хозяйственныйоборот результатов научно-технической деятельнос-ти: распоряжение Правительства РФ от 30 нояб.2001 г. №1607-р.

7 О государственной политике по вовлечению вхозяйственный оборот результатов научно-техничес-кой деятельности и объектов интеллектуальной соб-ственности в сфере науки и технологий: указ Прези-дента РФ от 22 июля 1998 г. № 863.

8 Источником информации по всем НПА, пред-ставленным в пункте 2.4, являются базы данных “Кон-сультантПлюс” и “КонсультантПлюс. Регион”. URL:http://www.consultant.ru.

9 Ефремов А.А. Кластерная политика как инстру-мент формирования инновационной экономики: про-блемы правового регулирования на уровне субъектовРоссийской Федерации // Научное, экспертно-анали-тическое и информационное обеспечение националь-ного стратегического проектирования, инновационно-го и технологического развития России: сб. науч. тр.ИНИОН РАН / редкол.: Ю.С. Пивоваров (отв ред.) [идр.]. М., 2009. Ч. 1. С. 399-403.

10 Киселев В.Н. Сравнительный анализ инноваци-онной активности субъектов Российской Федерации.// Инновации. М., 2010.

11 Волынкина М.В. Правовое регулирование ин-новационной деятельности: Проблемы теории. М.,2007.

12 Мансуров Э.Г. Проблемы толкования понятий“инновация” и “инновационная деятельность” по за-конодательству субъектов РФ // Инновационная актив-ность регионов в условиях современной экономики:сб. материалов Всерос. науч.-практ. конф., 28 дек.2010 г. / под науч. ред. Н.В. Клочковой. Иваново, 2010.

13 Там же.



ИННОВАЦИОННАЯ СОСТАВЛЯЮЩАЯИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЙ

В ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКОМ КОМПЛЕКСЕ РОССИИ

© 2011 Е.Ж. ДамбаеваИркутский государственный университет путей сообщения


Рассмотрены инновации в инвестициях предприятий топливно-энергетического комплекса в физи-ческий, информационный и человеческий капитал для повышения их конкурентоспособности.

Ключевые слова: инновации, инвестиции, конкурентоспособность, ТЭК, основной капитал, инфор-мационный капитал, человеческий капитал.

Под “инновациями”, или инновационной де-ятельностью, чаще всего в экономической лите-ратуре понимается создание и внедрение пред-приятиями продуктов и производственных про-цессов, являющихся новыми для них. Так,Р. Нельсон выделяет технологические инновации.Другие авторы (например, Б.-Э. Лундвалл,К. Фриман) рассматривают также и нетехноло-гические инновации, а именно институциональ-ные инновации, социальные и образовательныеинновации, а также организационные изменения.В работе австрийского экономиста Й. Шумпете-ра “The Theory of Economic Development” (1934)рассматривалось понятие “новационных комби-наций” как изменений в развитии экономическихсистем. В докладе ОЭСР (1997) приведено опре-деление национальной инновационной системыкак совокупности институтов, относящихся к ча-стному и государственному секторам, которыеиндивидуально и во взаимодействии друг с дру-гом обусловливают развитие и распространениеновых технологий в пределах конкретного госу-дарства1. Основное отличие категории “иннова-ция” от понятий “изменения”, “улучшение”“изобретение” заключается в том, что особенно-стью инновации является возможность созданиядополнительной ценности, которая связана с вне-дрением. Инновация есть внедренное новшество,обеспечивающее качественный рост эффективно-сти процессов или продукции, востребованноерынком. Это, во-первых, конечный результат ин-теллектуальной деятельности человека, его твор-ческого процесса, открытий, изобретений и ра-ционализации. Во-вторых, это не всякое, а толь-ко такое нововведение, которое серьезно повы-шает эффективность действующей системы. Дляее реализации необходимо осуществить процесс:

“инвестиции - разработка - процесс внедрения -получение качественного улучшения”. Но па-радоксом российской экономики в этой логичес-кой цепочке является именно наличие стадиивнедрения, которая в мировой практике обеспе-чивает получение дополнительной ценности.Или, точнее, ее отсутствие в большинстве слу-чаев, о чем свидетельствуют цифры, приведен-ные ниже.

Инновационная составляющая в ВВП Россиидостигает лишь 6 %, в то время как в цивилизо-ванных странах эта цифра равна 30 %, т.е. в 5 разбольше, чем в России2.

Для России производительность труда болеечем на 72 % зависит от удельных инвестиций восновной капитал и лишь на 18 % - от инвести-ций в инновации; на 10 % - от других факторов(по данным на 2002 г.). По данным Центра раз-вития, на НИОКР в России приходится всего1,2 % ВВП - 330 млрд. руб. в год, (в Германии -2,5 %, во Франции - 2,1 %, в Южной Корее -2,8 %, в США - 2,7 %). Лишь 10 % российских ком-паний систематически инвестируют в НИОКР3.

Способность разных стран адаптировать на-учные открытия оценивается в настоящее времяпо 100-балльной шкале рейтинговой системы.Согласно построенным оценкам, ведущие пози-ции в этом направлении будут в ближайшие годыпринадлежать США, Канаде и Германии (наивыс-шие оценки). Далее места распределяются, со-гласно прогнозам РЭНД, следующим образом:Израиль, Япония, Австралия, Южная Корея - по80 баллов, Китай - 53, Индия - 48, Польша - 38,Россия - 30. У Бразилии, Мексики, Чили и Тур-ции - по 22 балла, у ЮАР - 20, Индонезии - 11,Колумбии - 10. Замыкает рейтинг Грузия, Пакис-тан, Чад, Непал, Иран, Иордания, Фиджи, Доми-


никанская Республика, Египет и Камерун - по 5баллов4.

Нынешняя доля России в мировом оборотенаукоемкой продукции составляет всего 0,3 %,тогда как на ее территории проживают 12 % уче-ных всего мира, не считая эмигрировавших загоды перестройки и реформ на Запад.

Объем инвестиций в научные исследования иразработки, если сопоставлять их с близкими поуровню развития странами, в частности с Китаем,почти на порядок ниже - 140 и 20 млрд. в год. Ки-тай в последнее время энергично перехватывает уразвитых стран не только промышленную сборку,но и научно-инновационные исследования. В Рос-сии же создано около 90 технопарков, из которыхпо-настоящему работают десятка полтора. Во мно-гих секторах экономика нашей страны в техноло-гическом отношении отстает от развитых госу-дарств лет на 20, а по автомобильной промышлен-ности - вообще на все 40. Даже в таких отраслях,которыми в России привыкли гордиться, - авиа-ции, производстве вооружений - нет принципиаль-но новых разработок, только модификации базо-вых моделей 20-30-летней давности5. Даже импор-тозамещающие производства переходят на упро-щенные технологии, поскольку не в состоянииподдержать должный уровень технологическойдисциплины и ритмичности поставок.

Становление рыночных отношений в топлив-но-энергетическом комплексе (ТЭК), проблемыего регулирования обусловили необходимостьсовершенствования инвестиционной политикикак условия и механизма оптимизации процес-сов воспроизводства предприятий ТЭК на кон-курентной основе. Нефтегазовая отрасль и элек-троэнергетика - наиболее привлекательный дляинвестиций сектор российской экономики. Этаситуация сохранится и в будущем, что обуслов-лено, в частности, достаточно высокой рентабель-ностью инвестиций и все еще весьма широкимивозможностями для развития добычи нефти игаза, производства электроэнергии на территорииРоссии (несмотря на негативные тенденции, свя-занные с истощением запасов углеводородногосырья), а также инерционностью развития ком-паний этого сектора и ограниченными возмож-ностями маневра при осуществлении инвестицийв них. Однако инвестиционный процесс в ТЭКпротекает не так гладко. Основной проблемойследует считать чрезмерную зависимость объе-мов инвестиций от конъюнктуры мирового рын-

ка. Необходимо учитывать и тот факт, что верти-кально интегрированные компании ТЭК имеютхолдинговую структуру и охватывают не толькодобычу природного углеводородного сырья, нои его транспортировку, а также переработку. Кро-ме того, развитие рыночных отношений привеловначале к формированию обособленных произ-водственно-сбытовых структур ТЭК федерально-го уровня, а затем и уровня отдельных субъектовфедерации - региональных ТЭК.

Раздробленность ТЭК, концентрированноерасположение гидроэлектростанций и топливныхбассейнов закономерно привели к чрезмернойдифференциации энергетических компаний по ихпоказателям, не имеющим аналогов в мире. Так,тарифы на электроэнергию по регионам различа-ются до 10 раз, стоимость товарной продукции -до 100, энергетический потенциал - до 1000 раз.В таких условиях абсолютное большинство энер-гетических компаний даже теоретически не мо-жет обеспечить одно из важнейших условий раз-вития - корпоративные гарантии для инвесторов.Инвестиционная деятельность до настоящеговремени ведется в основном за счет тарифов, безиспользования механизмов проектного финанси-рования, без многолетних кредитов и концессий.Общий объем инвестиций втрое меньше необхо-димого и не предотвращает старения основныхфондов. Как отмечает И. Башмаков, у нас суще-ствует высокая капиталоемкость поддержания инаращения добычи углеводородного сырья и про-изводства электроэнергии, при том, что налого-вая система изымает значительную часть прибы-ли от повышения цен, а частный бизнес не имеетясных инвестиционных перспектив, приток час-тного капитала из-за границы в нефтяную от-расль, в частности, ограничен и жестко контро-лируется государством6.

Из-за неразвитости инфраструктуры для ры-ночного обмена в ТЭК России и замкнутости тех-нического обслуживания и хозяйственных связейв регионах нельзя использовать такие критериисоздания укрупненных АО-энерго или энергети-ческих холдингов, как равные стартовые условия,равная мощность, структура топлива и экстерри-ториальность. В то же время необходимо обес-печить общность баланса мощности, резервов,хозяйственных связей и высоковольтной сетевойинфраструктуры, а также технологическую под-готовленность для централизованного диспетчер-ского управления. Эту задачу и призваны обеспе-


чить инвестиции в данную отрасль на основе го-сударственно-частного партнерства. И именноздесь государство должно активно поддерживатьинновации, связанные с энергоэффективностью,поскольку энергоемкость ВВП России в 2,3 разапревышает среднемировой показатель7. Этомумогут способствовать инвестиционная и инфор-мационная помощь в становлении и развитии но-вой отрасли - рынка оборудования и услуг по по-вышению энергоэффективности, в формированиикультуры принятия энергоэффективных решений.

Повышение конкурентоспособности отече-ственной электроэнергетики невозможно осуще-ствить без перехода на новую парадигму управ-ления - управление развитием (на основе управ-ления капиталом - инвестициями на инноваци-онной основе). Успешные компании в разныхсферах деятельности, по выражению профессо-ра Harvard Business School Розабет Мосс Кантер,выстроили корпоративную культуру, “котораянепрерывно движется”.

Отечественная электроэнергетика находитсяв своем развитии на этапе долгосрочных струк-турных изменений как на уровне отрасли, так ина корпоративном уровне. Дж. Джонс отмечает,что у долгосрочных структурных изменений естьчетыре характеристики:

1) масштаб (перемены затрагивают большуючасть либо всю организацию);

2) размах (они включают значительное изме-нение сложившегося статус-кво в отношенияхмежду заинтересованными сторонами);

3) длительность (длятся месяцами, иногда -годами);

4) стратегическая важность.Однако компании “получат настоящие ре-

зультаты только тогда, когда перемены придут науровень индивидуального сотрудника”8. А этоозначает, что формирование корпоративной куль-туры на основе принятия изменений во внутрен-ней и внешней среде организации как некоейорганичной целостности становится неотъемле-мым инструментом и объектом инвестированияодновременно. Раздвигаются рамки инновацион-ных направлений для принятия инвестиционныхрешений на уровне организации. Инвестицион-ные проекты развития материально-техническойбазы (строительство новых энергоблоков и рекон-струкция имеющихся) должны сопровождатьсяинвестированием в развитие информационногои человеческого капиталов.

Данные Федеральной службы государствен-ной статистики, характеризующие износ произ-водственных фондов электроэнергетики России,не позволяют оценить ситуацию в отрасли, таккак в состав основных средств гидроэлектростан-ций включаются, например, плотины со срокомслужбы 100 лет. Более адекватной является оцен-ка износа генерирующих мощностей на уровне65 - 75 % в зависимости от региона. При этом до40 % оборудования гидроэлектростанций и неменее 20 % оборудования тепловых электростан-ций России выработало 100 % паркового ресур-са9 (рис. 1).

Рис. 1. Доля оборудования с различным сроком службы,% от установленной мощности тепловых и гидроэлектростанций России


Сегодня более 30 % турбинного оборудова-ния электростанций России составляют мощно-сти 1970 - 1980-х гг. постройки, а еще около чет-верти строились в 1960-х. По мнению ряда экс-пертов, в настоящее время выработали ресурс34 тыс. МВт, т. е. 16 % мощности электростан-ций России, в том числе ГЭС - 22 тыс. МВт иТЭС - 12 тыс. МВт, причем процесс развиваетсялавинообразно. Так, к 2010 г. 104 тыс. МВт, или50% действующего оборудования ТЭС и ГЭС, вы-работают свой ресурс, а к 2020 г. - 150 тыс. МВт(70 %)10. Износ действующих сетей составляетболее 70 %11. Единственный способ решения этойнеотложной проблемы - использование иннова-ционных технологий для создания интеллекту-альной самовосстанавливающейся системы энер-госнабжения, способной обеспечивать энерго-снабжение по растущей высокотехнологичнойсети.

С 2008 г. проектное инвестирование позво-ляет разграничить инвестиции в плановой рабо-те КЭС-Холдинга на следующие виды:

- проекты поддержания;- проекты развития;- приоритетные проекты нового строитель-

ства.Структура данных инноваций представлена

на рис. 2 на примере ТГК 6.

1) стандартизация процедур принятия реше-ний о необходимости реализации инвестицион-ного проекта, основанных на анализе влиянияпроекта на стоимость Общества;

2) оптимизация бизнес-планирования;3) эффективное управление имеющимися

ресурсами;4) контроль за ходом выполнения инвестиционно-

го проекта и минимизация рисков при его реализации.Вводимая система проектного управления по-

зволит более эффективно осуществлять инвестици-онную деятельность, отслеживать ход реализациипроектов, своевременно выявлять и минимизиро-вать риски, оптимизировать финансовые потоки,направляемые на инвестиции. Претворение в жизньнамеченных инвестиционных проектов позволитповысить конкурентоспособность Холдинга.

С 2007 г. ИТ-службы, входящие в состав Хол-динга, продолжили работу по развитию, совершен-ствованию и поддержке всех элементов ИТ-инфра-структуры Общества. В первую очередь был прове-ден большой объем работ по построению каналовпередачи данных и организации корпоративногоинформационного обмена на базе программногообеспечения SAP.

ИТ-бюджет-2009 составил по Холдингу 41 %к докризисному плану 2009 г. Стратегические ИТ-проекты реализованы на 80 % в 2009 г.

Рис. 2. Виды проектных инвестиций ТГК 6 в 2008 г.

Все-таки на поддержание оборудования стан-ций в надлежащем техническом состоянииТГК 6 вкладывает 50 % инвестиций.

В Холдинге разрабатывается и планируетсяк внедрению стандарт по управлению инвести-ционными проектами, основными задачами ко-торого являются:

За счет масштаба, тиражирования техническихи ИТ-решений был достигнут значительный эконо-мический эффект как в затратах на внедрение, так ив отдаче на инвестиции. Экономический эффект отвнедрения новой модели бизнеса КЭС-Холдинга ипрограммы оптимизации управления энергетичес-кими активами за 2008 - 2009 гг. достиг 8 млрд. руб.


Инвестиции в человеческий капитал долж-ны определяться исходя из требований к подго-товке персонала:

1) необходимость обеспечения знаний обо-рудования, процессов и правил техники безопас-ности;

2) необходимость обеспечения умения каче-ственно работать в штатных и аварийных ситуа-циях.

В 2009 г. около 17 тыс. сотрудников компа-ний КЭС-Холдинга прошли подготовку, перепод-готовку и повышение квалификации. Более10 тыс. из них - специалисты и представители ра-бочих профессий. На эти цели было затрачено45,7 млн. руб. Обучение персонала проводитсяпо различным направлениям управления проек-тами, что свидетельствует об инновационностиосуществляемых Холдингом инвестиций.

1 Башмаков И. Энергетика России: стратегияинерции или стратегия эффективности? // Вопр. эко-номики. 2007. № 8. С. 108.

2 Российские инновации медленно внедряются впроизводство // Стратегия и конкурентоспособность.2007. № 3 (15).

3 Иванова С., Беккер А. Дешевые инновации //Стратегия и конкурентоспособность. 2007. № 1 (13).

4 Дагаев А.А. Опыт и перспективы инновацион-ного развития хозяйственных систем. М., 2004. С. 298-301.

5 Васильчук Е. Производство еще подрастет //Стратегия и конкурентоспособность. 2006. № 7 (10).

6 Башмаков И. Указ. соч.7 Шевченко И.В., Козловская С.А. Проблемы со-

вершенствования инвестиционных механизмов управ-ления промышленными холдингами в ТЭК России //Финансы и кредит. 2008. № 6. С. 13.

8 John Jones, DeAnne Aguirre, Matthew Calderone.10 Принципов управления переменами.

Нью-Йорк,

2005.9 ИА “INFOLine”.10 Кияльбиков М. Формы привлечения инвестиций

в энергетику. URL: www.e-m.ru/er/2005-04/22712/.11 Энергетики и власти вместе решают задачи раз-

вития регионов СФО. URL: com.sibpress.ru/09.02.2007/macroeconomics/84184/.



ИНТЕНСИФИКАЦИЯ ИНТЕГРАЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВВ ПОДСИСТЕМАХ НЕФТЕГАЗОВЫХ СТРУКТУР

© 2011 О.С. Андреевкандидат экономических наук

Самарская государственная академия государственногои муниципального управления


Рассматриваются особенности функционирования вертикально интегрированных нефтяных компа-ний как наиболее эффективной формы организации многопрофильных производств, главными пре-имуществами которых являются: способность быстро реагировать на изменение рыночной конъюн-ктуры; достаточная тактическая гибкость в принятии новых упреждающих решений; исключительновысокая маневренность сырьевыми ресурсами.

Ключевые слова: нефтегазовый комплекс, интеграционные формы, интеграция, вертикально интег-рированные группы компаний, промышленная политика.

Интеграционные формы в значительной сте-пени возникают в результате стремления эконо-мических субъектов приспособиться к меняю-щейся рыночной обстановке, найти свою нишу,обеспечивающую их выживание и устойчивоесуществование. В связи с этим, по нашему мне-нию, подходы эволюционной экономической те-ории являются весьма продуктивными при иссле-довании процессов развития интеграционныхобразований.

В ходе экономической эволюции возникали,становились доминирующими и отступали навторой план различные формы интеграционныхобъединений. В экономической истории суще-ствовали различные интеграционные формы (аль-янсы объединения предпринимателей на основедоговорных обязательств, ассоциации - добро-вольные объединения юридических, физическихлиц с целью взаимного сотрудничества, купечес-кие гильдии, союзы ремесленников и т.д.).

Альянсы и ассоциации относятся к “мягким”интеграционным формам, в которых деятель-ность отдельных экономических субъектов почтинеограниченна. Представителями следующего по“жесткости” уровня интеграции могут служитькартели и синдикаты. Картели исторически яв-ляются одной из наиболее ранних форм интегра-ции в промышленности, представляющей собойобъединение предприятий, заключивших согла-шение о регулировании объемов производства, обусловиях сбыта и найма рабочей силы. При ин-теграции промышленных и торговых организа-ций возникают синдикаты, первоначально пред-

ставляющие собой объединение для совместнойдеятельности.

В последние годы процесс интеграции явля-ется одной из наиболее важных тенденций раз-вития мировой экономики. Однако на этом путиее подстерегают многочисленные “подводныекамни”, способные привести к кризису даже та-кие, казалось бы, благополучные интеграцион-ные процессы, как в Европейском союзе.

Опыт развитых западных государств показы-вает, что важную роль в становлении крупногобизнеса, стимулировании экономического ростасыграли финансово-промышленные группы(ФПГ).

Объединение промышленного и банковско-го капитала позволило реализовать крупные ин-вестиционные проекты, осуществить научно-тех-ническую модернизацию, повысить конкуренто-способность многих стран на мировом рынке.

Под ФПГ понимается организационно-хозяй-ственная структура, в рамках которой промыш-ленные (агропромышленные) предприятия, кре-дитно-финансовые учреждения, инвестиционныеинституты, торговые фирмы и другие хозяйствен-ные субъекты объединяют свои капиталы и воз-можности для осуществления совместной дея-тельности. Объединение предприятий в ФПГ ос-новано на развитии долгосрочных связей участ-ников, выработке и реализации единой стратегии.

Создание вертикально интегрированныхгрупп компаний показало свою эффективность вразработке новых технологий, организации кон-троля качества, в повышении управления мате-


риальными и финансовыми потоками внутригруппы. Важную роль в развитии западных ФПГсыграло государство, которое разрабатывало про-грессивные меры по их регулированию, обеспе-чивало развитие институциональной среды.

Создание ФПГ на основе вертикальной ин-теграции отвечает потребностям предприятий вразвитии долгосрочного сотрудничества, преодо-ления разрушения хозяйственных связей, ослаб-ления монопольной власти крупных поставщи-ков, оптимизации движения финансовых и мате-риальных потоков. Огромную роль в деятельно-сти ФПГ играют банки, которые обладают нетолько значительными инвестиционными ресур-сами, но и опытом в разработке и финансирова-нии проектов1.

Развитие вертикальной интеграции в рамкахФПГ является важным источником повышенияэффективности реального сектора, преодолениятехнической отсталости, осуществления струк-турной перестройки экономики, оживления ин-вестиционных процессов.

В сложных условиях, возникших в результа-те финансового кризиса, необходимость прове-дения эффективной промышленной политикипредстает как одна из главных и неотложных за-дач. Реального успеха промышленной политикиможно добиться только при наличии политичес-кой воли, отлаженного аппарата управления, по-литико-идеологической и пропагандистской под-держки. Для реализации программы промышлен-ной политики необходимы энергичные, акценти-рованные шаги и создание достаточно стройнойсистемы органов управления.

В последнее время на основе накопившего-ся за несколько лет опыта выдвигается положе-ние о том, что ключевым элементом промышлен-ной стратегии должен стать курс на создание вер-тикально интегрированных компаний, холдингови ФПГ. Вместе с тем сторонники высказаннойидеи полагают, что реализация национальнойпрограммы промышленной политики столкнет-ся с противодействием влиятельных внешних ивнутренних кругов и представителей интересовразличных групп.

Можно выделить три варианта, или три этапа,реализации промышленной политики - паллиатив-ного, умеренно-радикального и радикального.

Паллиативный вариант промышленной поли-тики представляет собой исходную ступень реа-лизации национальной программы промышлен-

ной политики. На этом этапе мероприятия в об-ласти промышленной политики носят ограничен-ный, предварительный характер.

Все прежние попытки промышленной поли-тики носили либо паллиативный, либо скрытыйхарактер, когда управление хозяйственными про-цессами осуществлялось и неофициальными пу-тями.

Паллиативная политика не даст существен-ного общехозяйственного результата. Ее цель -спасение ключевых хозяйственных комплексов,систем и объектов, которые станут опорнымипунктами дальнейших действий. На этом этапемогут быть сформированы команды управления,опробованы основные механизмы и инструмен-ты промышленной политики. Данный этап мо-жет рассматриваться как подготовительный.

Умеренно-радикальный вариант промышлен-ной политики предполагает глубоко эшелониро-ванную систему мероприятий в условиях опре-деленной общеполитической поддержки. Он ре-ализуется в целом на фоне существующей мак-роэкономической парадигмы: финансовая стаби-лизация, открытость и конвертируемость нацио-нальной валюты. Целесообразно усиление дав-ления на офшорный сектор экономики, возмож-ны меры по усилению таможенной защиты. Пос-леднее, однако, немедленно столкнется с проти-водействием западных стран.

Главное отличие радикального варианта про-мышленной политики от умеренного заключает-ся в кардинальной смене макроэкономическойпарадигмы, означающей переход к ограничениюконвертируемости, управляемой инфляции, раз-деление валютного курса. Данный сценарий -наиболее последовательный и эффективный, по-скольку позволяет остановить отток и распыле-ние инвестиционных капиталов, поставить подконтроль основные финансовые потоки. Однакоон столкнется с большим сопротивлением как встране, так и за рубежом, вызовет трудноразре-шимые проблемы бюрократического характера.

Разработка программы промышленной поли-тики может проводиться по следующей схеме. Впервую очередь необходимо проанализироватьстрановые и отраслевые модели промышленнойполитики: модель последовательного развитиясекторов промышленности (Япония, Южная Ко-рея); холдинговая модель создания производ-ственных структур; модель финансово-промыш-ленного альянса ФРГ; модель стратегического


планирования в корпоративном секторе США;открытая модель стран Латинской Америки. Потипам же организационных форм и корпоратив-ных структур могут быть выделены: европей-ские холдинги, концерны и финансово-промыш-ленные альянсы (Франция, Италия, ФРГ); верти-кально интегрированные компании и корпорации(США, Великобритания); финансово-промыш-ленные группы (Япония, Корея).

Важнейшим аспектом новой промышленнойполитики РФ, вероятно, станет стратегия, направ-ленная на создание вертикально интегрирован-ных компаний, способных обеспечить эффектив-ное функционирование, а в перспективе - и раз-витие промышленно-технологического потенци-ала страны.

Совместная деятельность различных по ха-рактеру производства структур, участвующих ввыпуске продукции и функционирующих в со-ставе вертикально интегрированных систем, пре-допределяет их строгую иерархическую и орга-низационную оформленность, при которой суще-ствует четкое разделение функций и обязаннос-тей всех субъектов.

Участие их в интеграционных процессах осу-ществляется посредством использования элемен-тов горизонтальной и вертикальной специализа-ции, обеспечивающих достижение целей, способ-ствующих реализации общей для компании стра-тегии. Такая иерархическая общность всех под-разделений - материнской компании и “сестер”позволяет с достаточно высокой степенью надеж-ности достигнуть главной цели - оптимизироватьхозяйственно-экономическую деятельность ииметь постоянное стремление к повышению ееэффективности, максимизировать размер извле-каемой прибыли2.

Организационная интеграция, осуществляе-мая последовательно по технологической цепоч-ке выпуска продукции для покрытия выявленныхпотребностей субъектов рыночных отношений,обеспечивает в конечном итоге создание условийдля повышения эффективности и оптимизациитехнических и финансовых функций вертикаль-но интегрированных нефтяных компаний.

В предшествующие годы с целью преодоле-ния кризиса в сфере нефтяного бизнеса потребо-валась радикальная перестройка добывающегокомплекса, превращение монопродуктовой отрас-ли в конкурентоспособную отрасль по всемуспектру продукции - от сырья до продуктов глу-

бокой переработки и сбыта продукции, достиже-ние рационального использования невозобновля-емых ресурсов. На первоначальном этапе акцентбыл сделан на создание заинтересованностипредприятий нефтедобычи, нефтепереработки исбыта готовой продукции в экономии издержекпроизводства на базе внедрения новых техноло-гий.

Принципам такой взаимной заинтересован-ности в наибольшей степени отвечает вертикаль-но интегрированная компания в форме акционер-ного общества.

Внедрение вертикально интегрированнойструктуры создает предпосылки для концентра-ции ресурсов, закрепления хозяйственных связей,наиболее рациональной системы взаиморасчетов.Среди других преимуществ вертикально инте-грированных нефтяных компаний, как новой мо-дели управления в нефтяной отрасли, следует от-метить возможность концентрации капитала, чтокрайне важно в условиях финансового кризиса встране и кризиса неплатежей. Концентрациясредств позволяет перераспределять капиталмежду отдельными структурами внутри компа-нии, а также решать задачи как производствен-ного, так и социального характера.

Формирование вертикально интегрирован-ных компаний, в том числе и нефтяных, должноосуществляться на принципах системного под-хода к реализации основных взаимосвязанныхпроблем. Сегодня этот принцип с успехом заме-няется так называемой кластерной формой кон-центрации производства.

В современной промышленной политикепромышленный кластер - это группа географи-чески соседствующих и интеграционно взаимо-действующих компаний и связанных с ним орга-низаций, функционирующих в определенной от-раслевой (многоотраслевой) сфере и взаимодо-полняющих друг друга3.

Другими словами, кластер в общеэкономи-ческом смысле представляет собой группу гео-графически локализованных взаимосвязанныхкомпаний, поставщиков оборудования, комплек-тующих, специализированных производственныхуслуг, инфраструктуры, научно-исследователь-ских центров, вузов и других организаций, взаи-модополняющих друг друга в достижении конк-ретного хозяйственного эффекта и усиливающихконкурентные преимущества отдельных компа-ний и, следовательно, кластера в целом. Таким


образом, одним из отличительных признаков про-мышленного кластера в общей модели производ-ственно-кооперационных и иных взаимодействийсубъектов хозяйствования является принцип тер-риториальной локализации. В отличие от обыч-ных форм кооперационно-хозяйственных взаимо-действий малого, среднего и крупного бизнеса,кластерные системы характеризуются следующи-ми особенностями:

- наличием крупного предприятия - лидера,определяющего долговременную хозяйственную,инновационную и иную стратегию всей системы;

- территориальной локализацией основноймассы хозяйствующих субъектов - участниковкластерной системы;

- устойчивостью хозяйственных связей хо-зяйствующих субъектов - участников кластернойсистемы, доминирующим значением этих связейдля большинства ее участников;

- долговременной координацией взаимодей-ствия участников системы в рамках ее производ-ственных программ, инновационных процессов;основных систем управления, контроля качестваи пр. Сегодня развитие кластеров является ши-роко признанным инструментом, сопутствующимэкономическому развитию и повышению конку-рентоспособности. Быстро распространяющеесячисло кластерных инициатив как в развитых, таки в развивающихся странах по всему миру отра-жает их эффективность и жизнеспособность.

Концепция кластера интересна тем, что пред-ставляет новую точку зрения на развитие нацио-нальной экономики, экономики региона или горо-да, а также раскрывает новые роли компаний, пра-вительств (или местных органов управления) идругих организаций, которые стремятся к повы-шению конкурентоспособности экономики стра-ны или региона как основы для последующегоподъема уровня жизни населения.

Крупные корпорации придают немаловажноезначение социально-экономической обстановке,которая формируется в местах базирования кла-стера и которая, вопреки распространенному мне-нию, не ограничивается проблемами налогообло-жения, ценой электроэнергии и уровнем заработ-ной платы в стране базирования. При этом миро-вой опыт развития крупных кластеров положи-телен и значителен. К ним могут быть отнесеныструктурные образования, функционирующие нашельфе Северного моря, Хьюстонский нефтега-зовый кластер и т.д.

Как известно, концепция кластерного разви-тия фактически объединяет понятия качества эко-номической среды и регионального развития. Вгеографически изолированных регионах, соглас-но данной концепции, и должны формироватьсяотдельные кластеры. При этом государство долж-но в меру своей возможности воздействия способ-ствовать улучшению качества экономической сре-ды в конкретном регионе. В реальности в струк-туре экономики РФ наблюдается доминированиедобывающих отраслей. В связи с этим возникаетпрямая зависимость экономики от конъюнктурыцен на сырье на мировых рынках, что создает ус-ловия для нестабильности платежного балансастраны. В итоге экономика развивается согласноциклам, которые всецело зависят от колебания ценна мировых сырьевых рынках.

Главная цель кластерной политики состоитв сохранении условий для конкуренции. Такимобразом, появление кластерной концепции в со-временном виде является стремлением обеспе-чить гармонию между конкуренцией и коопера-цией, что вполне естественно для высокоразви-тых рыночных экономик. Кластерная модель ус-пешно функционирует в соответствующих усло-виях, а именно в обществах с западной системойорганизации.

Следует отметить, что в нефтяном сектореэкономики РФ формирование кластера включаетвсе производственные элементы, способствую-щие эффективной работе отрасли в целом, а имен-но: разведка и разработка месторождений, сис-темы транспортировки нефти и газа, объекты ихпереработки и сбыта готовой продукции, нефте-газовое машиностроение, научно-исследователь-ский сектор выступают необходимым условиемдля последующего гармоничного и сбалансиро-ванного развития нефтегазового комплекса.Именно подобная организация столь сложногопроизводства, каким является нефтяная промыш-ленность, способна положительно повлиять насоотношение добычи и переработки углеводород-ных ресурсов, что само по себе уже будет озна-чать отход от сырьевой направленности в разви-тии национальной экономики.

Проблема формирования кластеров в нефтя-ной промышленности заключается в необходи-мости создания цепочек взаимоувязанных произ-водств от геолого-поисковых и разведочных ра-бот до переработки извлеченных углеводородныхсоединений и реализации товарной продукции.


Совершенно недопустимы те наблюдавши-еся до настоящего времени прецеденты, когдапопутный газ сжигается непосредственно на про-мыслах в факелах или выпускается в атмосферу,богатый индивидуальными различными фракци-ями мазут сжигается в топках, нефти, имеющиекачественные специфические характеристики,перерабатываются на заводах, технологическаясхема которых не предусматривает выработкуширокого ассортимента продукции, содержащей-ся в поступающем сырье.

Комплексное использование нефтегазовогосырья представляет собой важнейшую составля-ющую малоотходной и безотходной технологии.Реализация основных принципов ее требует до-полнительных затрат, с помощью которых из од-ного вида сырья может быть получено нескольковидов продукции, чаще всего многоцелевого на-значения, по своим потребительским свойствамвыходящих за пределы одной отрасли. В грани-цах одной отрасли она нередко может иметь от-рицательное значение, поскольку в создание тех-нологии комплексной переработки необходимовложить существенные средства. Это, в свою оче-редь, требует решения таких вопросов, как опре-

деление направлений взаимодействия отраслевойи общехозяйственной эффективности, постанов-ка и реализация задач по выбору приоритетов вразвитии отраслей промышленности.

Главная проблема повышения эффективнос-ти комплексного использования ресурсов недр,особенно нефтегазовых, заключается в получе-нии из них такого сочетания продукции, котороепозволяет увеличить коэффициент полезности.Это условие является вполне естественным, еслиучесть, что в развитие нефтегазового производ-ства вкладываются огромные финансовые и ма-териальные ресурсы, способствующие постоян-ному приращению запасов углеводородов и под-готовке их к извлечению.

1 Ганс А.Б., Федосеев В.Н. Создание националь-ной нефтяной компании как одно из направлений уп-равления сырьевыми ресурсами // Менеджмент в Рос-сии и за рубежом. 2006. № 4. С. 102-110.

2 Королева С.И., Либман A.M. Основные элемен-ты внутренней и внешней среды интегрированныхкорпоративных структур в нефтяном бизнесе // Неф-тепереработка и нефтехимия. 2008. № 4. С. 3-8.

3 Там же.



ГОСУДАРСТВЕННО-ЧАСТНОЕ ПАРТНЕРСТВО -ВАЖНЕЙШЕЕ УСЛОВИЕ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ИНВЕСТИЦИЙ

ДЛЯ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ АГРАРНОГО СЕКТОРА РЕГИОНА

© 2011 Ф.Х. Цхурбаевадоктор экономических наук, доцент

© 2011 Х.Х. МазлоевГорский государственный аграрный университет, г. Владикавказ


Рассматривается возможность развития государственно-частного партнерства в Республике Север-ной Осетии - Алании, предполагающего замещение и более эффективное использование ограничен-ных бюджетных средств на всех уровнях (федеральном, региональном, муниципальном).

Ключевые слова: устойчивость, государственно-частное партнерство, особо значимые аграрные тер-ритории, инвестиции, сельское хозяйство.

Устойчивое развитие сельского хозяйства исельских территорий во многом будет опреде-ляться объемом вложенных инвестиций.

В Республике Северной Осетии - Алании(РСО - Алании) при хроническом дефицитномбюджете остро не хватает собственных накопле-ний и бюджетных инвестиций для модернизациисельскохозяйственного производства и обеспече-ния устойчивости сельских территорий. В сло-жившейся ситуации важнейшим условием при-влечения внебюджетных средств выступает хо-рошо апробированный в мире механизм взаимо-действия государства и частного сектора за счетосуществления совместных проектов в рамкахгосударственно-частного партнерства (ГЧП),обеспечивающего взаимные интересы, взаимнуюответственность и гарантию покрытия рисков.

В “Стратегии социально-экономического раз-вития Республики Северная Осетия - Алания до2030 года”, утвержденной законом Республики вмарте 2008 г. № 6-РЗ в п. 4.2, посвященном орга-низации реализации стратегии, подчеркиваетсяактуальность развития государственно-частногопартнерства. Следует отметить, что в Россиивследствие отсутствия соответствующего феде-рального закона не сложилось единого подхода кгосударственно-частному партнерству, и это при-водит к региональному творчеству.

Использование механизмов и форм ГЧП воз-можно при осуществлении определенных инсти-туциональных преобразований, требующих осо-бых подходов не только в правовом плане, но и вплане создания центра управления развитиемформ государственно-частного партнерства на ре-

гиональном и муниципальных уровнях, обеспе-чивающих координацию его деятельности как ре-гионального органа управления. Такой подход ксистемному развитию сельского хозяйства и сель-ских территорий наиболее рационально осуще-ствлять в рамках уже апробированных в другихсферах форм государственно-частного партнер-ства. Применительно к Северной Осетии - Ала-нии такой формой развития ГЧП могло бы статьформирование в республике особой аграрно-про-мышленной зоны. Процесс создания специаль-ных институтов, способствующих устойчивомуразвитию аграрной сферы, включающий какобеспечение продовольствием населения, так иразвитие сельских территорий, принимает раз-личные формы. Так, вариант создания особо зна-чимых аграрных территорий (ОЗАТ) был пред-ложен на Первом Всероссийском сельском схо-де, проходившем на Алтае в начале 2008 г. Затемконцепция создания таких территорий прошла об-суждение в Минсельхозе и Правительстве РФ.Продолжением этой работы стало рассмотрениеконцепции разработанного на Алтае федерально-го закона “Об особо значимых аграрных терри-ториях в РФ” в комитете Госдумы по аграрнымвопросам. Проект закона получил одобрение.Алтайский край может стать пилотным регионом,где на практике будут апробированы новые под-ходы к господдержке села..

Для обеспечения устойчивости развития тер-риторий имеются предложения по созданию му-ниципальной финансово-промышленной группы(МФПГ). По мнению Б. Зиннурова, “МФПГ пред-ставляет собой совокупность органа местного


самоуправления и юридических лиц, которыедействуют как основные дочерние общества,либо полностью, либо частично объединившиесвои материальные и нематериальные активы вцелях технологической или экономической интег-рации для реализации инвестиционных и иныхпроектов и программ, направленных на повыше-ние конкурентоспособности и расширение рын-ков сбыта товаров и услуг, повышение эффектив-ности производства, создание новых рабочихмест, обеспечение стандарта экономической ус-тойчивости для населения”1.

Расчеты по созданию особых экономическихзон на примере одного из районов Пензенскойобласти показали, что происходит экономия поуплате налогов примерно на 23 % по сравнениюс традиционной системой налогообложения засчет отмены налога на землю, имущество, транс-портного налога, сокращения налога на прибыльи единого социального налога. Кроме того, со-здаются дополнительные рабочие места и сни-жается безработица, обеспечивается устойчивоеразвитие района2.

В федеральном законе “Об особых экономи-ческих зонах в Российской Федерации” в ст. 2, 3отмечается, что ОЭЗ - часть территории Россий-ской Федерации, на которой действует особый ре-жим осуществления предпринимательской дея-тельности и которая создается в целях развитияобрабатывающих и высокотехнологичных отрас-лей, производства новых видов продукции, транс-портной инфраструктуры, а также туризма и са-наторно-курортной сферы. Такая зона, согласност. 6 федерального закона № 116 “Об особых эко-номических зонах в Российской Федерации”,может быть создана в исключительных случаяхна основании решения Правительства РФ по за-явке субъекта РФ3.

Целесообразность создания особой аграрно-промышленной зоны в РСО - Алании обусловле-на конкурентными преимуществами республики:приграничное положение, хорошие транспорт-ные связи, благоприятные почвенно-климатичес-кие условия и возрастающая потребность в про-изводстве экологически чистой продукции в свя-зи с развитием на Северном Кавказе курортно-туристической зоны. Увеличению производстваскоропортящейся и малотранспортабельной про-дукции будет способствовать и благоприятноегеографическое расположение республики,вследствие чего большинство автодорог, прохо-

дящих по территории республики, имеет межре-гиональное значение, обеспечивая быструю дос-тавку продовольствия, развитие торговли, туриз-ма, интеграции и кооперации. К этому следуетдобавить и то, что в республике высока доля лицс высшим профессиональным образованием вобщей численности занятого населения - 35,9 %(в целом по России - 24,8 %, в Ставропольскомкрае - 25,5 %, в Республике Дагестан - 23,9 %,Карачаево-Черкесской Республике - 29,5 %, Ка-бардино-Балкарской Республике - 30,1 %).

Для формирования региональной аграрно-промышленной зоны, способствующей привле-чению инвестиций, от которых зависит развитиекак сельского хозяйства, так и сельских террито-рий, необходимо принятие регионального зако-на о создании особой аграрно-промышленнойзоны в Республике Северная Осетия - Алания. Взаконе целесообразно отразить следующие основ-ные моменты:

- резидентами региональной особой аграр-но-промышленной зоны могут быть все сельхоз-товаропроизводители сфер переработки и торгов-ли, сферы обслуживания, находящиеся на терри-тории, в границах которой расположена зона, иведущие деятельность по производству, перера-ботке и реализации продукции;

- необходимо ввести дополнение и в ст. 9 (ФЗ-116), исключающую унитарные предприятия изсостава резидентов особой экономической зоны.Дело в том, что ОЭЗ - это одна из форм реализа-ции государственно-частного партнерства иименно в данной связи государственные сель-скохозяйственные организации, находящиеся вособой аграрно-промышленной зоне (а их мень-шинство), должны стать полноправными рези-дентами;

- условия финансирования производствен-ной, социальной, инновационной инфраструктурза счет средств бюджетов всех уровней, включаяи внебюджетные источники, и порядок владения,пользования и распоряжения имуществом, со-зданным за счет перечисленных выше источни-ков;

- порядок разделения рисков между государ-ственными и частными субъектами хозяйствова-ния;

- согласованные обязательства федеральных,региональных и муниципальных органов властипо предоставлению налоговых льгот резидентамзоны.


Как известно, налогообложение резидентовОЭЗ осуществляется в соответствии с законода-тельством Российской Федерации о налогах исборах (гл. 8, ст. 36 Федерального закона от22 июля 2005 г. № 116-ФЗ), поэтому освобожде-ние от уплаты земельного налога резидентов осо-бых зон осуществляется с учетом п. 9 ст. 395 На-логового кодекса Российской Федерации (НКРФ), от уплаты налога на имущество - в соответ-ствии со ст. 381 НК РФ, снижение налога на при-быль - с учетом ст. 284, п. 1 НК РФ. Что касаетсясельскохозяйственных организаций, перешедшихна особый режим налогообложения, то они ос-вобождаются от уплаты налога на прибыль в со-ответствии со ст. 346, п. 3 НК РФ.

В законе “Об особых экономических зонах вРоссийской Федерации” резидентам особых эко-номических зон предоставляются гарантии отнеблагоприятного изменения законодательстваРоссийской Федерации о налогах и сборах. В за-коне отмечается, что акты законодательства РФо налогах и сборах, законы субъектов о налогахи сборах, правовые акты местного самоуправле-ния о налогах и сборах, ухудшающие положениеналогоплательщиков - резидентов ОЭЗ, за исклю-чением актов о подакцизных товарах, не приме-няются в течение срока действия соглашения оведении деятельности в ОЭЗ (гл. 9, ст. 38).

Экономическая зона призвана обеспечитьпривлечение инвестиций за счет системы льготпо налогам, таможенным пошлинам, бюджетныхинвестиций для создания инфраструктурныхобъектов. Опыт функционирования особых эко-номических зон в России показал, что налоговыельготы оказывают существенное влияние на сни-жение затрат по ведению бизнеса примерно на20 %.

Следует отметить, что спустя пять лет с мо-мента принятия Закона о ОЭЗ (2005) в созданиеинфраструктуры бюджетные вложения состави-ли 42 млрд. руб., в том числе 25 млрд. руб. - сред-ства федерального бюджета. Кроме того, префе-ренции резидентам ОЭЗ включают:

- освобождение от уплаты транспортногоналога в течение пяти лет с момента постановкитранспортного средства на учет;

- снижение налоговой ставки, подлежащейзачислению в областной бюджет, на 4 процент-ных пункта в отношении прибыли, полученнойот реализации инвестиционного проекта на тер-ритории ОЭЗ РУ в течение пяти лет;

- максимальный размер арендной платы заземельные участки, предоставляемые участникуОЭЗ, не более 2 % их кадастровой стоимости вгод;

- субсидирование процентной ставки по кре-дитам, привлеченным участниками ОЭЗ РУ дляреализации инвестиционных проектов, в поряд-ке и размерах, установленных нормативным пра-вовым актом администрации области.

Значительный интерес представляет и миро-вой опыт предоставления льгот при формирова-нии особых экономических зон в различных стра-нах, где их насчитывается несколько тысяч, че-рез которые осуществляется от 10 до 20 % миро-вого товарооборота. Интересен опыт Китая, гденасчитывается свыше ста особых зон, привлека-ющих более половины всех инвестиций. Китай-ские зоны начали создаваться с 1980 г., пример-но тридцать лет назад. Созданная в Китае специ-ализированная система особых экономическихзон позволяет не только привлекать иностранныеинвестиции и заимствовать современные мето-ды менеджмента, но и приобретать современнуютехнику и технологию, осуществляя модерниза-цию производства. В Китае с целью привлеченияинвесторов пользуются налоговыми льготами сучетом специфики зон.

К общим принципам налоговой политики вэкономических зонах Китая следует отнести:

- снижение ставки подоходного налога, вве-дение льгот по арендной плате и плате за землю;

- отсутствие налогообложения до тех пор,пока компания не начинает получать прибыль;

- первый прибыльный год фиксируется каквремя начала налоговой политики;

- первые два года после начала налоговойполитики налог не начисляется, далее в течение3-4 лет взимается до 50 % от обычной налоговойставки.

Важнейшим условием развития особых эко-номических зон Китая стало формирование бла-гоприятного инвестиционного климата для инве-сторов. Помимо различных льгот, правительствовкладывало до 15-17 млн. долл. на гектар терри-тории для создания инфраструктуры. Это обес-печило не только высокие темпы экономическо-го роста (свыше 20%), но и привлечение иност-ранных инвестиций 4.

Как известно, резидентам особых экономи-ческих зон и инновационных центров в зависи-мости от сферы деятельности предоставлены


определенные налоговые льготы, которые целе-сообразно распространить и на резидентов аграр-но-промышленной зоны. Так, при образованииинновационного центра Сколково отработанасистема льгот, которую можно, учитывая созда-ние прецедентов, использовать и при формиро-вании в Республике Северной Осетии - Аланииособой сельскохозяйственной зоны. Эти льготыкасаются следующих моментов:

1. В поправках в закон “О содействии раз-витию жилищного строительства” речь идет овозможности передачи земель юридическим ли-цам, которых должно определить правительство.Это чрезвычайно важно для сторонних инвесто-ров, вкладывающих свои капиталы и получаю-щих возможность строительства. При этом в ре-гиональном законе целесообразно оговорить пе-редачу земель в бесплатную аренду сроком на50 лет с последующим выкупом. Кроме того, пристроительстве инфраструктурных объектов целе-сообразно оплату всех работ по проведению ком-муникаций обеспечить за счет региональногобюджета.

2. Особая аграрно-промышленная зона осво-бождается также от налога на прибыль и имуще-ство минимум на 10 лет. В Сколково из социальныхплатежей введены только взносы в Пенсионныйфонд - в размере 14 % из фонда оплаты труда. Дей-ствовать такие льготы будут в течение 10 лет. Адо тех пор пока объем выручки компаний не дора-стет до 1 млрд. руб., она еще сможет вести бух-галтерский учет по упрощенной схеме. Такую жесхему целесообразно использовать и в аграрно-промышленной зоне РСО - Алании.

3. Для создания транспортной, энергетичес-кой, инженерной и социальной инфраструктурнеобходимо привлечение средств как федераль-ного, так и регионального бюджетов на услови-ях софинансирования.

4. Важным структурообразующим элемен-том особой аграрно-промышленной зоны высту-пает возможность признания ее участников кон-солидированной группой налогоплательщиков и,как следствие, возможность ведения консолиди-рованного учета, отчетности и баланса. Речь идет

об интегрированных объединениях внутри зоныпо производству, например, молока, его заготов-ке, переработке и реализации готовых продуктов.Такие же интегрированные объединения возни-кают по мясу, овощам, переработке кукурузы идругих продуктов.

Учитывая экономическое состояние сельскихтоваропроизводителей, специфику аграрно-про-мышленных зон, целесообразно:

- сохранить резидентам субсидии из госбюд-жета на приобретение элитных семян, племен-ного скота, горюче-смазочных материалов и ми-неральных удобрений, на плату страховых взно-сов;

- следует также сохранить применяемую схе-му долгосрочного кредитования в сельском хо-зяйстве в размере двух третей ставки рефинан-сирования Центрального банка России для реа-лизации инвестиционных проектов, приобрете-ния техники и др.;

- что касается сельской производственной исоциальной инфраструктуры, то она должна со-здаваться в основном за счет федерального, ре-гионального и муниципального бюджетов.

В заключение отметим, что в условиях про-должающегося финансового кризиса, при дефи-цитности большинства региональных и муници-пальных бюджетов, снижающих инвестицион-ные возможности, активизация регионального имуниципального партнерства государства и биз-неса, направленная на решение конкретных со-циально-экономических проблем, приобретаетсущественный бюджетозамещающий эффект засчет привлечения частного капитала.

1 Зиннуров Б. Формирование новых институцио-нальных структур для обеспечения эффективного со-циально-экономического развития регионов // Экон.науки. 2009. № 10 С. 19.

2 Там же.3 Об особых экономических зонах в РФ: федер.

закон от 22 июля 2005 г. №116-ФЗ: [ред. от 18 дек.2006 г.].

4 Зельднер А.Г. Партнерские отношения государ-ства, бизнеса и общества в условиях смешанной эко-номики. М., 2010. С. 172-173.



ЧЕЛОВЕК НА РЫНКЕ ТРУДАИ В СФЕРЕ МАТЕРИАЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА

© 2011 А.К. Тащевдоктор экономических наук, профессор

Южно-Уральский государственный университет (НИУ), г. ЧелябинскE-mail: [email protected]

В статье рассматриваются теоретические аспекты функционирования рынка труда, анализируютсяразличные подходы к понятиям “труд” и “человеческий капитал”, применительно к предприятиюраскрывается виртуальное содержание человеческого капитала и возможности использования в прак-тической деятельности.

Ключевые слова: труд, рынок труда, производительность труда, человеческий капитал, виртуальноесодержание человеческого капитала.

Нормальный человек должен трудиться. Безэтого занятия (в любом его виде) он становитсяморально угнетенным или морально извращен-ным. Труд облагораживает человека.

Люди могут не работать по своей воле или в силусложившихся жизненных обстоятельств. В после-днем случае такие люди, находящиеся в трудоспо-собном возрасте, называются безработными. Точнее,безработные - это ищущие и не могущие найти под-ходящую для себя работу (доходное занятие).

Считается, что в Советском Союзе с безра-ботными было покончено еще в 30-е гг. прошло-го столетия. Соответственно, не было расходовбюджета на пособия по безработице. Все трудо-способное население обеспечивалось работой, акто от нее уклонялся, считался тунеядцем и под-вергался остракизму.

Фактически в стране существовала скрытаябезработица. На предприятии числилось большеработников, чем требовалось для нормального егофункционирования. В результате люди трудилисьне в полную силу. По показателям производитель-ности труда наша страна далеко отставала от раз-витых капиталистических стран. Не было стиму-ла к внедрению новой техники, поскольку былав избытке дешевая рабочая сила.

Позитивным было лишь то, что все находя-щиеся на работе лица были в трудовых коллек-тивах, которые оказывали на них положительноевоспитательное воздействие через коммуникациии общественные организации. Это отражалось наповедении работников и за пределами предприя-тий.

В конце прошлого века наша страна под вли-янием мирового опыта, экономических и поли-

тических катаклизмов перешла к капиталистичес-кому мироустройству. Заводы, земля, труд и про-чие атрибуты общественной жизни моменталь-но превратились в товар, в предметы купли и про-дажи. От поспешности и неумения управлятьстраной в новых условиях за короткий периодстрана потеряла в экономике соизмеримо с поте-рями в Великой Отечественной войне. Сократи-лись объемы материального производства в боль-шинстве отраслей промышленности. Соответ-ственно, сократилось число работающих, появи-лась армия безработных.

Появился рынок труда, иногда называемыйрынком рабочей силы. Неоднозначность названиярынка происходит от того, что нет однозначногопонятия предмета торга. На вопрос о том, что про-дает человек на рынке труда, можно услышатьответы: труд, рабочую силу, способность к тру-ду, услугу труда, свое жизненное время и т.д.

На любом рынке, в том числе на рассматри-ваемом нами, происходит обмен чем-то междупродавцом и покупателем. На товарном рынкематериальные ценности обмениваются бартерно(одни на другие) или на денежный эквивалент.Продавец теряет право на принадлежащую емусобственность в обмен на другую собственность,принадлежащую покупателю. Какой собственно-стью обладает продавец на рынке труда - вопросостается открытым. Продать, на наш взгляд, мож-но лишь то, что измеримо. С этих позиций неиз-меримы ни труд как таковой, ни способность ктруду, ни услуга труда, ни рабочая сила.

Труд проявляется в процессе деятельностичеловека, людей. А деятельность происходит нена рынке, а там, куда человек придет работать.


Единственный элемент собственности, кото-рым действительно владеет каждый человек нарынке труда, - это его жизненное время. Макси-мум такого времени - 24 часа в сутки. Продавчасть этого времени в обмен на деньги (оплатутруда), продавец признает, что это время ему непринадлежит, так же как не принадлежат и ре-зультаты труда. Но назвать рынок труда рынкомпродажи времени было бы, по меньшей мере,несерьезно и для обывателя непонятно.

Рынок труда, или рынок рабочей силы, зву-чит внешне понятно, хотя не несет ясного содер-жания.

С точки зрения продаваемого жизненноговремени все продавцы находятся в равных усло-виях по возможностям. Но они различаются поспециальностям и квалификации, и потому одинчас продаваемого времени имеет разную сто-имость.

Покупателя, прежде всего, интересуют струк-турные и качественные характеристики продав-ца, поскольку покупка товара на рынке труда при-вязывается к конкретному рабочему месту (иливиду деятельности) на предприятии. Поэтомувсех устраивает такая формулировка для практи-ческого применения: “Рынок труда - сфера фор-мирования спроса и предложения на рабочуюсилу. Рынок труда возможен только при условии,что рабочий является собственником своей спо-собности к труду. Через рынок труда осуществ-ляется продажа рабочей силы на определенныйсрок”1. В принципе, вместо продажи может бытьсдача в аренду.

Рынок труда на местном и мировом уровненестабилен. Он зависит от многих факторов, нопрежде всего от объемов производства и реали-зации продукции, от локальной и глобальной эко-номической и политической конъюнктуры. Се-годня все рынки труда характеризуются превы-шением предложений над спросом. И в то же вре-мя некоторые виды возможной деятельностилюдей не покрываются предложениями в связи сотсутствием опыта или непрестижностью требу-емого труда.

Особое положение на рынке труда занимаетмолодежь. У многих из них есть дипломы о выс-шем или среднем специальном образовании, естьбольшое самомнение, но нет ни достаточных зна-ний, ни опыта работы. Хуже того, у многих нетжелания работать там, где нормируется труд, гденадо приходить и уходить вовремя и отвечать за

результаты труда. Структура подготовки кадровв учебных заведениях часто не соответствуетструктуре спроса на рынках труда, а полученныеоценки в процессе обучения и полученные зна-ния часто не соответствуют друг другу. Во мно-гом это обусловлено платным образованием. Покаеще многие родители, да и сами обучающиеся,считают: раз заплатили деньги, значит, учебныезаведения обязаны выдать диплом. Чиновничийформализм задушил методическую и воспита-тельную работу преподавателя.

После того как на рынке труда состояласьсделка, наемный работник (теперь такой статусу продавца рабочей силы) пришел на предприя-тие и после соответствующего оформления влил-ся в состав персонала предприятия. Можно былобы сказать: стал членом трудового коллектива. Ноне каждый руководитель предприятия (собствен-ник или наемный менеджер) желает видеть кол-лектив, имея в виду группу людей, объединен-ных общей работой и общими интересами. Раз-розненных по интересам людей легче принуждатьи подавлять их несогласия. В нашей российскойпрактике, особенно на небольших предприяти-ях, руководители боятся коллективизма, препят-ствуют созданию профсоюзных организаций. Окаком уж партнерстве тут может идти речь! Унастоящего, например японского, капитализманам можно поучиться коллективизму на произ-водстве. Да и в теперешней практике есть хоро-шие положительные примеры, например, на Маг-нитогорском металлургическом комбинате2.

Персонал предприятия разнолик, посколькуразлично содержание труда на рабочих местах, вразличных подразделениях и службах; различныусловия трудового процесса, а следовательно, ивозможность реализации заложенного в каждомчеловеке потенциала.

В связи с трудностью нормирования труданекоторых работников предприятия и полагая,что каждый конкретный работник абсолютнонеобходим, стали давать совокупную оценку тру-да всего персонала через отношение объема вы-полненных на предприятии работ в натуральноми денежном выражении к среднесписочной чис-ленности работников.

Показатель производительности труда каж-дого конкретного человека и совокупного работ-ника используется в мировой практике уже негоды, а столетия. И, как уже говорилось, пред-ставляет нашу страну не очень позитивно.


Положение рабочего в системе материально-го производства во многом определяется уровнемприменяемой техники, поскольку ручной труд вчистом виде давно уже “канул в лету”, а резуль-тативность труда продолжают измерять черезвыработку продукции рабочим в единицу време-ни. Такое измерение не совсем корректно, так какпроизводительность труда человека теперь напря-мую зависит от производительности машин.

Объективный исторический процесс разде-ления и кооперации труда изменил производ-ственную систему. Место индивида в производ-стве стала занимать система “человек - машина”.

Если раньше результативность труда ремес-ленника зависела главным образом от его физи-ческих возможностей, то теперь производитель-ность труда рабочего зависит, прежде всего, отумения правильно и полностью использовать тех-нические возможности машины. Чем больше со-вершенствуется техника, тем больше производи-тельность труда человека как отдельной личнос-ти теряет свою значимость в системе “человек -машина”.

С появлением новых, более совершенныхмашин изменяются требования к содержаниюквалификации рабочих, обслуживающих маши-ны. Появляются профессии рабочего при маши-не, например, оператора. Его функции сводятсяв основном к выполнению вспомогательных эле-ментов работы - контроля и регулирования про-цесса. С развитием автоматизации, с появлениемсамонастраивающихся технических систем мно-гие из контрольных и регулирующих функцийпереходят от человека к машине.

Следует заметить, что возможности повыше-ния производительности труда человека в систе-ме “человек - машина” ограничены временемвыполнения вспомогательных работ в структурештучного времени изготовления единицы продук-ции. В свою очередь, производительность маши-ны тоже имеет свои пределы, обусловленные до-лей основного времени в структуре штучноговремени. Объясняется это тем, что доля машин-ного времени в структуре штучного времени приинтенсификации работы машины мало дает по-ложительных результатов. Однако такое положе-ние могут изменить специалисты, совершенствуяпроизводственный процесс.

Производительность системы “человек - ма-шина” во многом зависит от организации работ,от уровня разделения труда, от уровня пропор-

циональности, ритмичности и непрерывностивыполняемых работ и т.д. Организацией работзанимаются менеджеры, управленцы, магистрыи ведущие специалисты, люди преимуществен-но умственного труда.

Самостоятельная прежде система “человек -машина” превратилась в составной элемент, т.е.подсистему глобальной, с точки зрения отдель-ного человека, производственной системы “пер-сонал - техника”.

Меняется положение человека на предприя-тии и в социальном плане.

В предындустриальный и в значительноймере в индустриальный периоды развития обще-ства решающей производительной силой былрабочий. По численности занятых в промышлен-ном производстве рабочие превосходили все дру-гие категории работающих, вместе взятые. ВСССР рабочий класс считался гегемоном, т.е.движущей силой общества. На сегодняшний деньв России и во всем мире положение несколькоизменилось. Изменилась структура занятых впроизводстве. Удельный вес рабочих в промыш-ленности заметно сократился, удельный вес спе-циалистов и управленцев возрос и продолжаетрасти.

Так, в конце прошлого столетия число заня-тых в обрабатывающей промышленности Японииснизилось с 27,4 до 24,3 %, в США С 28 до 16 %,доля работающих неполный рабочий день в Шве-ции и Великобритании превышала 20 %, в СШАи Канаде 15-17 %, Германии и Японии 11-12 %.

Современное индустриальное общество ха-рактеризуется качественным изменением приме-няемой техники, изменением условий труда. Ростобъемов производства обгоняет рост числа рабо-чих мест и численность работающих. Растет сто-имость рабочих мест. Машины, точнее инвести-ции в технику, а не люди становятся дефицитнымресурсом. Не случайно лауреат Нобелевской пре-мии В. Леонтьев писал: “С человеком в системепроизводства произойдет то же, что произошло слошадью - он будет вытеснен в свое время ма-шинами”. Конечно, это гиперболизм, но тенден-ция сокращения числа занятых в сфере матери-ального производства прослеживается весьмачетко.

Несмотря на повсеместно наблюдаемый из-быток рабочей силы, на рынке труда имеет мес-то дефицит квалифицированных рабочих, специ-алистов, управленцев, дефицит тех, кто обладает


достаточным образовательным потенциалом,творческим мышлением и производственнымопытом.

В монографии “Высшее образование в Рос-сийской Федерации” под редакцией В.М. Филип-пова говорится о коэффициенте интеллектуали-зации молодежи, характеризующем способностьвыполнять работы, требующие не “обществен-ных рук”, а “общественных мозгов”. В 50-е гг.прошлого века такой коэффициент оценивался вСССР в 9 %, в Канаде в 14 %, в США в 19 %, нов 60-е гг. в СССР он составил уже 21 % и вывелстрану на второе место в мире (после США), этолидерство сохранилось до середины 70-х гг. На-чиная с 1980-х гг. российское образование утра-тило свои позиции. К сожалению, продолжаетпадать и сегодня.

Меняется техническая база производства -меняется положение человека в производствен-ном процессе, меняется и сам человек и его вли-яние на экономику предприятия.

Экономика предприятия - понятие много-гранное, так же как многогранно представлениео влиянии на него труда персонала предприятия.Поэтому для определения такого влияния, наря-ду с производительностью труда, используютсятакие экономические понятия, как трудовые ре-сурсы, трудовые резервы, трудовые потери, а впоследние десятилетия еще и трудовой потенци-ал и трудовой (человеческий) капитал. Некото-рые из них из глобальной сферы применения (ре-гион, страна, мир) переносятся в локальную(предприятие, цех, участок), без учета особенно-стей последней.

Трудовые ресурсы предприятия - это люди,его персонал, их возможности. Для каких-то це-лей трудовые ресурсы предприятия можно оха-рактеризовать численностью персонала, для дру-гих целей - через их рабочее время в час, деньили год. Поскольку весь технологический про-цесс невозможно разделить на равные или про-порциональные части, возникают диспропорциимежду требуемым и фактическим числом заня-тых на производстве. Разница - излишки трудо-вых ресурсов. Эти излишки можно охарактери-зовать как потери рабочего времени или как ре-зерв на будущее.

Главным возбудителем внутрипроизвод-ственных резервов предприятия служит произ-водственная программа, ее изменения по коли-честву и ассортименту выпускаемой продукции.

Второй возбудитель - инженерные изменения вконструкции, технологии и организации произ-водственного процесса.

В советский период изучение и использова-ние внутрипроизводственных резервов в матери-альном производстве считались одним из важней-ших направлений прикладной экономическойнауки. К сожалению, использованием внутрипро-изводственных резервов сегодня мало кто зани-мается. Многие исследователи, видимо, полага-ют, что вложение средств в инновационные про-екты решает все проблемы их использования.Однако это далеко не так, ибо проблемы произ-водственных мощностей, непропорциональнос-ти, неритмичности, непрерывности производ-ственных процессов остаются и даже обостря-ются в рыночных условиях и при примененииновой техники. Затрудняется положение челове-ка в производстве, и это побуждает работающихобретать запасные профессии. Отсюда следует,что дальнейшее развитие должно получить вто-рое образование для рабочих и для людей с выс-шим и средним специальным образованием.

Основное внимание исследователей пере-ключилось с внутрипроизводственных резервовна внутричеловеческие.

В конце прошлого столетия усиленное вни-мание стали уделять потенциалам предприятия,в том числе потенциальным способностям инди-видуума и персонала предприятия в целом. Былонаписано много статей и диссертаций на эту тему.Но практических выводов очень мало. Нет одно-значного толкования самого понятия человечес-кого (трудового) потенциала и, тем более, спосо-бов его измерения. Наиболее полное, на нашвзгляд, понятие трудового потенциала даноР.А. Фатхутдиновым в учебнике по организациипроизводства. Он считает, что трудовой потенци-ал - это совокупность характеристик человека,проявляющихся в трудовом процессе. К таким ха-рактеристикам относятся: здоровье, умение ра-ботать в коллективе, творческий потенциал, ак-тивность, организованность, образование, про-фессионализм, ресурсы рабочего времени. А.В.Крылов привязывает потенциал личностей к про-изводству, к персоналу предприятия, говорит, чтоэто совокупность трудоспособных работников,имеющих определенную структуру, которые мо-гут трудиться в организации при наличии опре-деленных и организационно-технических усло-вий. Именно учет организационно-технических


условий сводит потенциал предприятия к поня-тию “производственная мощность”, а трудовойпотенциал к использованию рабочего времени впределах производственной мощности, т.е. рабо-чего времени, необходимого для приведениямощности в действие.

Наш коллектив, включившись в общий по-ток рекомендованных к исследованию тем, пред-ложил построить для предприятий общую схемуих потенциалов, а трудовой потенциал поделитьна две части - потенциал тех, кто непосредствен-но связан с изготовлением продукции, и потен-циал тех, кто косвенно связан с ним. Первый на-зван трудовым потенциалом, а второй - органи-зационно-управленческим. Мы попытались свя-зать потенциал предприятия с ресурсами пред-приятия и системами управления. Наконец, по-тенциалы предприятия предложили разделить натри группы: базовый (исходный), потенциал фун-кционирования и потенциал развития (стратеги-ческий). И убедились, что практическая значи-мость результатов всех, в том числе наших ис-следований, ничтожна, что все рекомендации потрудовому потенциалу можно рассматривать какфакторы, влияющие на производительность тру-да и не более того.

По результатам проведенного исследованиямы убедились в том, что одно и то же понятие,будь оно в принципе экономическим, не всегдаодинаково разумно для применения в глобальныхи локальных условиях. Понятия “трудовой потен-циал” применительно к региону или стране, какговорят: “стреляет”, а в локальном применении“стреляет вхолостую”. В первом случае содержа-ние понятия не привязано к конкретному произ-водству, к его многоплановым условиям. Во вто-ром случае оно ограничено конкретными услови-ями производства (уровнем техники, технологии,принципами организации производства и т.п.).

С данных позиций мы подходим к рассмот-рению нового веяния в экономической науке -применению понятия “человеческий капиталпредприятия”.

Несмотря на многочисленные трактовки сутичеловеческого капитала, все они в конечном сче-те сводятся примерно к следующему: “Челове-ческий капитал - это врожденные и приобретен-ные способности человека к труду, которые мож-но использовать с целью получения выгоды (до-хода)”. Несколько шире смотрит на человеческийкапитал Ю.Т. Одегов. Он добавляет к сказанно-

му выше “запас физического здоровья”; Б.М. Тен-кин говорит о том, что человеческий капитал надорассматривать как совокупность качеств, опре-деляющих производительность труда.

По оценкам Всемирного банка, физическийкапитал в современной экономике формирует16 % общего объема богатства каждой страны,природный - 20 %, а человеческий - 64 %.

Не будем спорить об абсолютной точностицифр для всех отраслей, согласимся с ними наслове. Не будем сомневаться в теоретической важ-ности понятия “человеческий капитал”.

Различные аспекты макроэкономическогоизучения данной проблемы получили довольноширокое освещение в научных трудах теорети-ков разных периодов человеческого существова-ния. Однако применение понятия человеческогокапитала во всех его аспектах функционирова-ния на промышленных предприятиях находитсяпока еще в самом начале, по крайней мере в Рос-сии.

По мнению Т.А. Коркиной, “человеческийкапитал предприятия - это неосязаемый актив,включающий совокупность личностных свойствчеловека и институциональных условий предпри-ятия, которая предопределяет реализацию креа-тивных способностей работников”. Возразитьпротив такой формулировки нет оснований.

Но как определить величину человеческогокапитала личности, всего персонала? Как побу-дить работать личностный человеческий капитална предприятие с полной отдачей?

Вспомним, что говорил Р.А. Фатхутдинов отрудовом потенциале, а А.В. Крылов о привязкетрудового потенциала к производственной сис-теме предприятия. Не следует ли из этого, чточеловеческий капитал есть не что иное, как вы-ражение человеческого потенциала?

Наряду с человеческим капиталом в научныхисследованиях рассматриваются социальный иинтеллектуальный капиталы.

Многочисленность капиталов связывается счеловеческими возможностями и очень напоми-нает многочисленность трудовых потенциалов.

Таким образом, человек на рынке труда про-дает свое рабочее время и подспудно часть своихпотенциальных возможностей осуществлениятрудовой деятельности (физических, умствен-ных, творческих и др.).

Владелец предприятия в лице собственникаили наемного менеджера в процессе выполнения


наемными работниками работ старается макси-мально использовать их жизненные ресурсы ипотенциалы через системы мотивов, стимулов,поощрений, наказаний, через формы организациииндивидуального и коллективного труда.

Чем больше раскрываются и используютсяжизненные ресурсы людей, тем выше оплачива-ется их индивидуальный и коллективный труд.Значит, рабочее время и потенциальные возмож-ности использования жизненных ресурсов людейи каждого человека в отдельности есть не чтоиное, как виртуальное содержание человеческо-го капитала.

Человеческий капитал, привнесенный людь-ми на предприятие и увеличенный с использова-нием средств предприятия, может обладать раз-ной институциональной формой использования.

Любое экономическое понятие, вводимое внаучный оборот, должно иметь четкое определе-ние, поддаваться количественной оценке и нахо-дить эффективное применение в жизненной прак-тике. Хорошо по этому поводу сказал американ-ский ученый Поль А. Страссман: “Нельзя изме-рить то, чему не дано определения. Нельзя такжесказать, что вы что-то улучшили, если этогонельзя измерить”3.

1 Большой экономический словарь / под ред.А.Н. Азрилияна. 2-е изд. М., 1997. С. 588.

2 Тащев А.К. Динамика партнерских социально-экономических отношений в труде // Вестн. ЮУрГУ.Экономика. 2003. Вып. 3.

3 Страссман П.А. Информация в век электроники.Проблемы управления: пер с англ. М., 1987. С. 84.



УПРАВЛЕНИЕ И ЛОГИСТИКА ИНФОРМАЦИОННЫХ РЕСУРСОВВ ИННОВАЦИОННОЙ СФЕРЕ

© 2011 А.Э. Заенчковский, Е.И. ИвановаФилиал Московского энергетического института, г. Смоленск

E-mail:[email protected]

Авторами изложены методические и практические наработки по логистике, управлению и оптимиза-ции информационной поддержки инновационной сферы; высказаны предложения по реформирова-нию информационной инфраструктуры на региональном уровне.

Ключевые слова: инновация, инновационная сфера, управление, реформирование.

В настоящее время при декларируемом ус-коренном инновационном развитии промышлен-но-экономического комплекса страны реальнаяинтеграция науки и промышленного сектора, осо-бенно на региональном уровне, происходит до-вольно медленно, противоречиво и несогласован-но1, вследствие чего формирование инфраструк-туры региональной инновационной системы яв-ляется актуальной задачей, призванной обеспе-чить инновационную составляющую развитиярегиона.

Сектор управления и координации и поддер-жки инфраструктуры в сфере науки, технологиии инноваций представлен следующими группа-ми организаций:

1. Определяющие политику и координиру-ющие организации, министерства и ведомства,среди которых: Президентский совет по науке ивысоким технологиям, Министерство образова-ния и науки РФ, Министерство экономическогоразвития и торговли РФ, Российская академиянаук и Российское космическое агентство (двапоследних являются крупными реализующимиполитику агентствами, контролирующими основ-ную часть бюджета, выделяемого на граждан-ские научные исследования и разработки).

2. Финансирующие агентства и организации.Большая часть средств государственного финан-сирования сферы науки, технологий и инновацийнаправляется напрямую организациям, продуци-рующим инновации, в форме целевых перечис-лений. Только относительно небольшая частьсредств распределяется на конкурсной основечерез такие агентства, как Российский фонд фун-даментальных исследований, Российский фондгуманитарных исследований и Федеральныйфонд поддержки малых инновационных предпри-ятий. Это предоставляет инновационным органи-

зациям относительно высокую свободу отборасобственных приоритетов в рамках предостав-ленных им полномочий. Тем не менее недавноправительство утвердило бюджетную процедуру,обязывающую получающих финансирование хо-зяйствующих субъектов определять будущие ре-зультаты и, следовательно, осуществлять финан-сирование по принципу большей привязанностик этим результатам.

3. Регуляторы, такие как: Федеральная служ-ба интеллектуальной собственности по патентами товарным знакам (Роспатент), Федеральноеагентство по техническому регулированию и мет-рологии и Федеральная антимонопольная служ-ба России. Основные проблемы в данном секто-ре связаны с необходимостью усиления иннова-ционного характера регулирующих функций2.

Вышесказанное позволяет констатироватьналичие в настоящее время разрозненных госу-дарственных структур, которые оказывают пря-мое или косвенное влияние на инновационнуюсферу и, тем не менее, не действуют в рамках еди-ного информационного поля. Перерабатываемыйупомянутыми структурами значительный объеминформации требует масштабных систем ее сбо-ра и анализа, позволяющих оперативно прини-мать управленческие решения, что будет способ-ствовать быстрому приспособлению к быстроиз-меняющейся инновационной среде.

Высокая потребность в оперативной инфор-мации для целей управления инновационнымиресурсами выдвигает на первый план созданиекомпонентов ее инфраструктуры. С помощью ин-формационных технологий возможно улучшитьусловия реновации имущественных комплексов,добиться реализации стратегических целей иоптимизировать управление инновационной от-раслью.


На текущий момент информация в рамках каж-дой организации обрабатывается в рамках разнооб-разных информационных систем, с различной архи-тектурой и, как правило, не связанных друг с дру-гом. Обеспечение широкой доступности для всехзаинтересованных лиц, а также внешних партнерови облегчение тем самым принятия обоснованныхуправленческих решений могут стать критическиважным фактором повышения эффективности уп-равления инновационной сферой.

Также необходимо продумать и решить вопросо коммерчески выгодных интерфейсах и сжатиивнутрифирменной и внешней информации, переда-че совместно используемых знаний между органи-зационными подразделениями, что особенно акту-ально для управления нематериальными активами.

Авторы предлагают свести информационныесистемы управления инновационными потокамиинформации в единую информационную сеть. Эле-ментами такой сети должны стать также порталыорганов государственной власти, регулирующихорганизаций, информационные и нормативные базыи т.п. Пример предлагаемой автором типовой интег-рированной информационной системы на уровнерегиона представлен на рис. 1.

Проектирование, разработку и информационно-техническую поддержку такой информационнойсети возможно реализовать с помощью IT-аутсорсин-га. В данном случае под IT-аутсорсингом подразу-мевается передача специализированной организации

функций, связанных с применением информацион-ных технологий. Помимо решения основной задачипо совершенствованию инфраструктуры поддерж-ки инноваций, экономически выгодно решается за-дача по сокращению издержек и расходов по функ-ционированию рассматриваемой сети. IT-аутсорсингпозволяет гарантировать качество выполнения работпри фиксированных затратах, а также упрощать не-которые задачи управления IT-персоналом. Исполь-зование IT-аутсорсинга становится нормой для мно-гих отечественных фирм, о чем свидетельствует уве-личение числа операторов, оказывающих такие ус-луги; соответственно, при развитой IT-инфраструк-туре поддержка решений регионального и государ-ственного масштаба значительно упрощается3.

Следующим шагом после проектирования иопределения принципов работы информационнойсистемы управления инновациями является органи-зация взаимодействия между различными участни-ками инновационной деятельности и повышениеактивности предприятий и организаций в областивнедрения новых технологий на основе вновь создан-ных в целях содействия инновационной деятельно-сти институтов. Таким институтом может стать ре-гиональный фонд поддержки инновационной дея-тельности, целями которого должны стать совершен-ствование и развитие инфраструктуры управлениясубъектами инновационного предпринимательства,коммерциализация технологий и научно-исследова-тельских разработок, совершенствование системы

Органы исполнительной власти

Региональные и территориальные

архивы

Библиотечные и справочные фонды

Информационные базы • региональные • отраслевые • территориальные • реестры

Информационные

системы инновационных предприятий

Информационные системы

регулирующих организаций

IT-система управления

инновациями на предприятиях и в организациях

Аффилированные организации

Рис. 1. Единая информационная система управления инновациями


поддержки наукоемкого малого и среднего бизнеса,оказание консультационных услуг.

Помимо обеспечения функционирования еди-ного информационного пространства инновацион-ной сферы, задачами фонда могут являться:

- поддержка инновационной деятельности, на-учных и научно-технических исследований и разра-боток;

- участие в разработке, проведении экспертизыи конкурсного отбора и реализации инновационныхпроектов, направленных на структурную перестрой-ку экономики региона;

- содействие созданию новых наукоемких про-изводств и реконструкции существующих;

- поддержка научно-технических исследованийи разработок.

Место Фонда поддержки инновационной дея-тельности и его роль в обеспечении единства инфор-мационной подсистемы инновационной сферы по-казаны на рис. 2.

Рассматриваемый Фонд поддержки инноваци-онной деятельности будет обеспечивать процесс раз-вития инновационной деятельности по инновацион-

ной цепочке от идеи до серийного производства, чтопозволит отследить развитие инновационного про-цесса при мониторинге реализации того или иногопроекта всеми заинтересованными участниками.

Важным аспектом деятельности фонда ста-нет обеспечение информационных взаимосвязейкаждого элемента инновационной сферы регио-на с инновационными субъектами других регио-нов, а также аналогичными на международномуровне. Кооперация действий фондов, призван-ных поддерживать инновационную деятельностьв других регионах, даст возможность наиболееполно использовать творческий потенциал сло-жившегося в регионе научно-промышленногокомплекса, возможность финансирования проек-тов в значительных масштабах, а также проек-тов, требующих значительных средств для осво-ения.

Информационная поддержка деятельности ин-новаторов посредством фонда оптимизирует процессстимулирования инновационной активности пред-приятий и имеет следующие преимущества передсложившейся на сегодня системой:

Средства на НИР, ОКР

Продажа интеллектуальной

собственности

Передача или совместное использование авторских прав

Инвестиционный проект

Трансфер технологий

Фонд информационной поддержки инновационной

деятельности

Региональные и муниципальные

органы власти

Результаты НИОКР: модель, патент, бизнес-

план

Результаты НИР

Организации, финансирующие инновационную

деятельность

Инновационные предприятия

Научно-исследовательские

организации

Прочие венчурные и инвестиционные

фонды

Вхождение в проект

Выход наукоемкого продукта на рынок

Окончание проекта

Информационные потоки Рис. 2. Место и роль фонда поддержки инновационной деятельности

в информационном пространстве инновационной системы


- сокращаются сроки от даты подачи заявки домомента выделения финансирования и осуществле-ния активных работ по инновационному проекту;

- осуществляется информационное сопровож-дение проекта на всех стадиях - от разработки биз-нес-плана до выпуска инновационной продукции;

- рассмотрение, рецензирование, оценка и пос-ледующее обсуждение проекта проводится профес-сионалами в соответствующих областях деятельно-сти;

- снижается возможность лоббирования проек-тов с использованием административного ресурса,одновременно с этим усиливаются возможности кон-тролирующих органов по надзору за ведением дея-тельности инновационно-активных предприятий иорганизаций;

- увеличивается степень адаптации малых ин-новационных проектов к окружающей среде в связис возможностью более полного доступа к релевант-ной информации в сфере инновационного производ-ства.

С помощью рассматриваемой информационнойинфраструктуры возможен дистанционный отборновационных проектов, осуществляемый эксперта-ми не только по их научно-техническому содержа-нию, но и по вопросам финансового, экономическо-го, производственного характера, проработке плате-жеспособного рынка. Основанием для проведениятакого этапа является заочное проведение работ посертификации и патентно-правовой защите новшествв различных сферах научной и производственнойдеятельности.

При формировании инфраструктуры предла-гаемой авторами системы создаваемые информа-ционные объекты научно-технической и иннова-ционной деятельности будут общими для всех хо-зяйствующих в них субъектов, связанных со сфе-рой науки и техники, и будут содержать инфор-мацию таких разделов, как продвижение научно-технических разработок и наукоемкой продукциина местные и зарубежные рынки, включая мар-кетинг, рекламную и выставочную деятельность,патентно-лицензионную работу и защиту интел-лектуальной собственности. В качестве побочныхзадач можно назвать создание информационныхбанков данных по основным составляющим ин-новационного процесса в регионе, проведениеэкспертных исследований инновационной и ры-ночной инфраструктур, организацию комплекс-ного взаимодействия со СМИ и выставочно-яр-марочными комплексами как на региональном,

так и на международном уровне, мониторинг ин-новационного развития.

Предложения по реформированию инфраструк-туры поддержки инноваций в достаточной степенимасштабируемы, и при успешном опыте примене-ния становится возможным их распространить нагосударственном уровне. В первую очередь это обес-печит связи каждого элемента инновационной сфе-ры региона с инновационными субъектами другихрегионов, а также аналогичными на международномуровне. Кооперация действий фондов, призванныхподдерживать инновационную деятельность в дру-гих регионах, даст возможность наиболее полно ис-пользовать творческий потенциал разрозненных ин-новаторов, финансирование проектов в кратных мас-штабах, аккумуляцию ресурсов. Взаимодействиемежду фондами поддержки инноваций позволит ди-версифицировать риски инновационных проектов,увеличить тщательность их проработки, повыситстепень доверия к инновационным проектам со сто-роны прочих кредитных учреждений.

Инфраструктуру информационной поддержкиинноваций повсеместно возможно внедрять на базеуже созданных организаций, осуществляющих це-левое финансирование инновационной деятельнос-ти. Положительный опыт создания фондов поддер-жки инновационной деятельности имеется в неко-торых регионах Российской Федерации, венчурныефонды с успехом работают в ряде российских реги-онов, в частности в Татарстане, Пермской, Москов-ской областях, Красноярском крае.

Рассмотренные в статье предложения по управ-лению и реформированию инфраструктуры инфор-мационной поддержки инновационного процесса нарегиональном уровне позволят в условиях быстроизменяющейся среды ведения бизнеса в сжатые сро-ки не только определить направления экономичес-кого развития и модернизации инновационныхобъектов хозяйствования в регионе, но и оценитьэффективность инновационной политики в научно-промышленном комплексе региона в целом.

1 Оболенский В.А. Россия на пути к инновацион-ному развитию // Мировая экономика и международ-ные отношения. 2008. № 9.

2 Гончар К.В. Инновационное поведение промыш-ленности: разрабатывать нельзя заимствовать // Вопр.экономики. 2009. № 9.

3 Концепция развития рынка информационныхтехнологий в Российской Федерации до 2010 года.Электронный сайт. 2008. 2 марта. URL: http://www.minsvyaz.ru/ministry/documents/816/1640.shtml.



СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ МЕЛИОРАЦИЕЙСЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ЗЕМЕЛЬ В РЕГИОНАХ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ

© 2011 В.В. Копыловзаместитель руководителя Аппарата Правительства Российской Федерации


Рассматривается проблема нарушения целостности системы управления мелиорацией сельскохозяй-ственных земель в России. Автором предложены рекомендации по развитию нормативно-правовогообеспечения управления мелиоративными системами, согласованию полномочий федерального ирегионального уровней власти.

Ключевые слова: мелиорация, агропромышленный комплекс, система управления, нормативно-пра-вовое обеспечение, административная реформа.

Формирование системы управления мелио-рацией в регионах нашей страны сталкивается срядом серьезных проблем. Фактическое отсут-ствие единой системы контроля, недостаточноэффективный инструментарий федерального цен-тра по регулированию деятельности региональ-ных властей, низкий уровень проработанностисоответствующих нормативно-правовых доку-ментов - все это зачастую приводит к небрежнойэксплуатации мелиоративных объектов и мелио-рируемых земель, что, в свою очередь, значитель-но снижает эффективность функционированияотечественного агропромышленного комплекса(АПК).

Разрушение единой системы контроля надмелиоративными системами началось в ходе ре-организации колхозов и совхозов. Земли разде-лялись на земельные доли и имущественные паиработников. Земельные доли на мелиорирован-ных землях были переданы физическим и юри-дическим лицам без указания балансовой стоимо-сти находящихся на них мелиоративных фондов.Де-юре их собственником оставалось государ-ство. Фактически они оказались бесхозны.

В настоящее время только крупные гидротех-нические сооружения и системы остались в ве-дении федеральной власти. Внутрихозяйствен-ные сети перешли в пользование субъектов Рос-сийской Федерации и отдельных хозяйств, кото-рые оказались не готовыми к их эффективнойэксплуатации. Распространены случаи дальней-шего деления мелиорированных земель на паи.Встречаются бесхозные и заброшенные гидротех-нические сооружения. Фактически внутрихозяй-ственная сеть пришла в упадок, а у сельскохо-

зяйственных товаропроизводителей не хватаетсредств на ее восстановление.

Административная реформа, проводимая встране, предусматривает возложение ответствен-ности за развитие АПК на субъекты Федерации,что усугубляет рассматриваемую проблему. Кро-ме того, в федеральный закон “О государствен-ном регулировании обеспечения плодородия зе-мель сельскохозяйственного назначения” внесе-ны и действуют с 2005 г. поправки, сокращаю-щие полномочия по государственному регулиро-ванию мелиорации на федеральном уровне.

Административный аппарат отрасли не рас-полагает достаточными ресурсами для ее эффек-тивного регулирования. Структура управления,выстроенная десятилетиями, претерпела ряд раз-рушительных изменений в ходе реформ. Послеупразднения Министерства водного хозяйстваРСФСР его функции были переданы Департамен-ту мелиорации земель и сельскохозяйственноговодоснабжения Министерства сельского хозяй-ства и продовольствия РФ, штатная численностькоторого в 2000 г. составляла 40 чел. (против350 чел. в штате Министерства водного хозяйства).При этом в ведении департамента находилось745 территориальных организаций. Текущую от-четность Минсельхозу России периодически пред-ставляли не более 60 % таких предприятий1.

В ряде региональных органов управлениясельским хозяйством и в особенности в район-ных агроформированиях отсутствуют службы помелиорации. Они могли бы заниматься внутри-хозяйственными системами, использованием ме-лиорированных земель, сохранностью мелиора-тивных фондов. Существующая федеральная


мелиоративная служба не всегда может регули-ровать эти вопросы.

Можно констатировать, что в мелиоративнойотрасли фактически отсутствует эффективная си-стема контроля над использованием и сохранно-стью федерального имущества, не сформирова-ны механизмы обеспечения мотивации и ответ-ственности региональных хозяйствующихсубъектов. Необходимо срочное принятие мер поих созданию и развитию.

Одним из основных достижений последнихлет можно назвать признание мелиорации стра-тегическим направлением в развитии АПК и ееосуществление в рамках специальной федераль-ной целевой программы “Развитие мелиорациисельскохозяйственных земель России на периоддо 2020 года”. Однако, несмотря на то, что про-ект концепции программы подготовлен и даже вцелом одобрен, он все еще не принят в связи смногочисленными переработками.

Следующий позитивный сдвиг - разработказаконопроекта “О внесении изменений в отдель-ные законодательные акты Российской Федера-ции в части совершенствования регулированияотношений в области мелиорации земель”, уси-ливающего регулирующие возможности феде-рального центра. В частности, предлагается сфор-мировать централизованную систему учета клю-чевых данных о мелиорированных землях, осу-ществляемого федеральным органом исполни-тельной власти (дополнение к ст. 21). Также раз-работчиками законопроекта предложено следу-ющее нововведение: порядок контроля над эксп-луатацией и состоянием мелиоративных систем,отдельно расположенных гидротехнических со-оружений и защитных лесных насаждений так-же должен быть функцией федерального органаисполнительной власти (дополнение к ст. 30). Ксожалению, равно как и упомянутая концепцияфедеральной целевой программы, законопроектвсе еще не принят.

Третьей из наиболее существенных приня-тых мер является проведение инвентаризациимелиорированных земель и мелиоративных сис-тем всех форм собственности. Ее заключитель-ным этапом должно стать создание государствен-

ного информационного ресурса о мелиорирован-ных землях и мелиоративных системах - “Реестрмелиоративных систем и мелиорированных зе-мель”.

Подведем итог. Несмотря на безусловно кон-структивный характер обозначенных действийфедерального центра, проблема формированияэффективной системы управления мелиоратив-ной отраслью еще далека от решения. Необходи-мо осуществить системное совершенствованиенормативно-правовой основы регулирования от-расли мелиорации.

Первоочередными вопросами в данном слу-чае являются: безопасность эксплуатации мели-оративных систем, уточнение статуса мелиори-рованных земель с точки зрения их отнесения копределенной форме собственности, а также оп-тимизация механизмов государственной поддер-жки по развитию мелиорации земель.

В данной связи требуется ускорить разработ-ку новых и актуализацию существующих норма-тивных документов, регулирующих вопросы ме-лиорации земель. Главным образом это касаетсяупомянутых концепции федеральной целевой про-граммы и законопроекта. Форсирование их дора-ботки, утверждения и реализации имеет принци-пиальное значение для выстраивания работающихотношений федерального центра и регионов поразвитию мелиоративной отрасли. Важно такжеразработать региональные программы развитиямелиорации в субъектах РФ с целью системногоучета особенностей каждого из них.

Для обеспечения эффективного и динамич-ного развития мелиоративной отрасли необходи-ма слаженная и плодотворная работа федераль-ных органов власти, сельско-, водо-, лесо- и ры-бохозяйственных организаций, региональныхадминистраций, а также непосредственных ис-полнителей-землепользователей. Совершенство-вание нормативно-правовой основы такого взаи-модействия - первый и главный шаг на этом пути.Его необходимо сделать в самые короткие сроки.

1 Полянская М.Д. Механизмы восстановленияпотенциала мелиорированных земель // Экономист.2009. № 3.



МОДЕРНИЗАЦИОННЫЕ СТРАТЕГИИВ РАЗВИТИИ ИНТЕГРИРОВАННЫХ СТРУКТУР В ПРОМЫШЛЕННОСТИ

© 2011 В.А. ЛагутинМосковский институт электроники и математики

(Технический университет)E-mail: [email protected]

Автор аргументирует тезис о том, что модернизационные стратегии должны учитывать ресурснуюсоставляющую, менеджмент в качестве второго важнейшего компонента успешной модернизациипредприятия, а также маркетинг - в качестве третьего важного структурного элемента рыночногопотенциала предприятия, выполняющего стартовую роль в организации деятельности других под-разделений фирмы. Только максимальное использование всех составляющих модернизационной стра-тегии позволит предприятиям обеспечить долгосрочный рост национальной промышленности.

Ключевые слова: модернизационные стратегии предприятия, менеджмент фирмы, маркетинг, ресур-сы компании, механизм эффективного функционирования компании, макротехнологическая струк-тура промышленности, структурная модель модернизационной стратегии предприятия.

Формирование интегрированных корпора-тивных структур для решения многоотраслевыхпроблем представляет собой важнейшую чертуобщемировых процессов трансформации про-мышленных компаний, вызванных к жизни гло-бальным экономическим кризисом 2008-2009 гг.В этих условиях исключительную востребован-ность приобрела методика разработки рекомен-даций по организации разнообразных промыш-ленных структур, нацеленных на решение взаи-мообусловленных проблем.

До сих пор остаются нерешенными многиепроблемы эффективного функционированиякрупных интегрированных структур, посколькуочень часто почти сразу же после их формирова-ния топ-менеджеры вынуждены разрабатыватьстратегию их разделения на несколько узкоспе-циализированных фирм. В результате трудно кор-ректно ответить на вопрос: является ли это при-знаком неэффективности конгломератов или жеменеджмента, реализующего стратегию интегра-ции бизнеса.

Накануне кризиса в России был накоплен ужедостаточно большой опыт проведения организа-ционной реструктуризации промышленных ком-паний, но до последнего времени не было попы-ток осмыслить и обобщить этот опыт. В итогекризиса открытым остался вопрос о том, насколь-ко формирование интегрированных корпоратив-ных структур эффективно для решения проблеммногоотраслевого характера в российских усло-виях.

Вопросы реорганизации компаний, в томчисле связанные с сопровождающими их орга-низационными изменениями, всегда находилисьв центре внимания менеджеров-практиков. Опытслияний, поглощений и разделений свидетель-ствует, однако, что решения в этой области, какправило, не имели системного характера, а былирезультатом случайного поиска, часто приводя-щего к неудачам. Об этом говорит тот факт, чтоболее 50 % слияний и поглощений оказывалисьнеэффективными.

Вместе с тем в последнее время появляетсявсе больше публикаций российских и зарубеж-ных авторов, посвященных обобщению западно-го опыта по данным вопросам, что требует сис-тематизации и выделения положений, примени-мых для российской практики.

Важно осознавать, что сокращение спросалишь поверхностная причина кризиса. Недавнийвысокий спрос был результатом формированияпузыря. Можно его восстановить, накачивая день-ги в экономику, но тогда в условиях умереннойбезработицы возникнет очередной пузырь, кото-рый со временем неизбежно лопнет. Преодолевспад, правительства должны стимулировать круп-ные инновационные проекты, способные в слу-чае удачи инициировать новую волну роста.

Неизбежно также ужесточение регулирова-ния финансовых рынков, особенно сделок с про-изводными инструментами, что может привестик сокращению объема соответствующих опера-ций. Вероятно, что в течение последующих 5-


10 лет отношение рыночной капитализации ком-паний к ВВП окажется существенно меньше, чемв начале ХХI в. После того как новые техноло-гии широкого применения породят мощный по-ток вторичных инноваций, следует ожидать оче-редного подъема финансовых рынков, тогда по-требуется новый механизм финансирования и от-бора вторичных инноваций.

В России душевой ВВП составляет около30 % уровня США, что в 2,5 раза ниже соответ-ствующих показателей Англии, Франции, Герма-нии1. Последние 8 лет Россия быстро росла за счетувеличения спроса на сырьевые ресурсы на вне-шних рынках. Текущие доходы и зарубежные кре-диты направлялись на инвестиции в смежные от-расли и порождали спрос на потребительские бла-га, услуги и жилье; этот импульс передавался даль-ше по технологической цепочке. В 2008 г. подоб-ное развитие прекратилось, нефтяной пузырь лоп-нул. Оказалось, что внутренние механизмы для сти-муляции роста так и не были созданы. Впереди,если не будут приняты энергетические и хорошопродуманные меры, длительный период стагнации,рост безработицы, возможно, волна забастовочно-го движения. Стратегия модернизации в связи скризисом становится еще более актуальной.

Рассмотрим основные положения стратегиимодернизации2:

Заимствование западных технологий. Разви-вающаяся страна имеет только одно преимуще-ство перед развитыми - возможность заимство-вать созданные развитыми странами институты,технологии и методы хозяйствования. Задача за-имствования проще и связана с меньшими издер-жками, чем разработка принципиально новыхтехнологий. Западные экономики преодолеютпосткризисную депрессию только в результатеочередного технического прорыва, для чего по-требуются время и ресурсы. У развивающихсястран есть уникальная возможность сближенияс развитыми за счет широкомасштабного внедре-ния более эффективных технологий и методовхозяйствования, уже созданных лидерами.

Сбалансированная политика открытости.Для России очень важна включенность в миро-вой рынок, однако тезис “чем открытее, тем луч-ше” в нынешней ситуации несостоятелен. Притаком подходе слабая экономика будет терять внисходящей фазе все, что приобрела в восходя-щей. Снятие ограничений на движение капиталас 1 июля 2006 г.3 было преждевременным. Толь-

ко рациональный выбор степени и характера от-крытости может обеспечить конкурентоспособ-ность экономики.

Ориентация на внутренний рынок. Этот те-зис не означает ставки на изоляцию. Эффектив-ное заимствование невозможно без расширенияконтактов с развитыми странами и поощрениявнешней торговли. Речь идет об акцентах. В пе-риод стагнации западных экономик экспортоори-ентированная стратегия догоняющего развитияне имеет перспектив. Инновационная пауза - под-ходящее время для импортозамещения, расшире-ния внутреннего рынка и увеличения производи-тельности труда.

Переосмысление роли золотовалютных ре-зервов. Важный вывод состоит в том, что дажеогромный уровень золотовалютных резервов прихороших фундаментальных показателях не спа-сет от драматического бегства капитала. В целом,накопление золотовалютных резервов и бюджет-ных фондов в таком объеме - это политика “сла-бого хорошиста”. Кредитования отечественныхпредприятий не происходило, в результате сово-купный государственный и частный долг пример-но равен сумме международных резервов стра-ны. При этом проценты выплачивались западнымбанкам по ставкам, превышавшим доходностьценных бумаг, в которых хранились резервы. Ко-нечно же, не имея подобной подушки безопасно-сти, Россия находилась бы в худшем финансовомсостоянии. Однако, упустив возможность модер-низации экономики в период роста, отечествен-ная экономика обречена на длительную стагна-цию. Здесь сказалось отсутствие системы инте-рактивного планирования. При наличии такихпроектов необходимость в чрезмерном накопле-нии резервов отпадает, одновременно снимаетсяпроблема избыточной денежной массы и угрозаукрепления рубля.

Повышение эффективности банковской си-стемы. Одна из важнейших функций фондовогорынка - хеджирование рисков, особенно суще-ственных в экономике, движимой инновациями.Масштабные проекты модернизации путем заим-ствований менее рискованны, зато при плохоминвестиционном климате требуют непосред-ственной работы кредитора с заемщиком. Дляэтого необходима развитая банковская системакредитования. В России все еще не создана эф-фективная система стимулирования сбережений,регулирования денежной массы и кредитования


производства. Нужно выйти на режим положи-тельного реального процента по депозитам; кро-ме того, изменение денежной массы должно за-висеть от ставки рефинансирования и спроса накредиты. Именно такой механизм характерен длярыночной системы, в отличие от докризиснойроссийской, где прирост денежной массы опре-делялся темпами накопления золотовалютныхрезервов.

Создание и поддержание проектов, а нефирм: система интерактивного управления рос-том. Экономическая теория указывает на ряд ос-нований для государственного вмешательства вэкономику. Среди наиболее важных - социальныецели, необходимость финансирования обществен-ных благ, возрастающего масштаба отдачи или эк-стерналий4. Следует учитывать, на преодолениекаких провалов рынка направлена экономическаяполитика. Другая важнейшая ее характеристика -степень селективности. Более селективная поли-тика обладает, в принципе, большими возможно-стями, но требует более обширной информации иболее высокого качества управления.

Среди антикризисных мер, принятых россий-ским правительством, значительная часть направ-лена на социальные цели: предотвращение рос-та безработицы, смягчение влияния негативныхэкстерналий, в силу которых банкротство однойфирмы может привести к банкротству ряда дру-гих; снижение ставок по кредитам, насыщениеэкономики деньгами для преодоления недовериямежду агентами. По степени селективности мно-гие меры находятся на краях спектра: это либопомощь конкретным банкам или фирмам по спис-кам, либо инфраструктурные проекты. Непосред-ственная помощь конкретным организациям мо-жет оказаться необходимой в острой фазе кризи-са, однако, как правило, результаты таких мертрудно спрогнозировать, они стимулируют лоб-бизм и коррупцию, а потому неэффективны.

До сих пор правительство не предпринима-ло никаких усилий по созданию межотраслевыхпроектов модернизации. Но именно такие про-екты позволяют не только преодолеть кризис, нои выйти на траекторию быстрого роста. С этойцелью практически все страны, сумевшие за пос-ледние шесть десятилетий из развивающихсястать развитыми, использовали индикативноепланирование, основанное на тесном взаимодей-ствии государства с ассоциациями бизнеса. Дляразвивающейся страны необходим высокий уро-

вень координации, если она стремится высоки-ми темпами войти в эру новых технологий ши-рокого применения (ТШП). Сразу перейти к са-мым передовым технологиям не удастся, нужнапродуманная цепочка сменяющих друг друга ме-тодов производства - технологическая траекто-рия, ведущая к намеченной цели.

В работах В.М. Полтеровича5 описаны и со-поставлены три типа стратегий формированиянациональных институциональных систем: шо-ковая терапия, выращивание и стратегия проме-жуточных институтов. Было доказано, что имен-но стратегия промежуточных институтов наибо-лее эффективна. В России при построении наци-ональной институциальной системы фактическиреализуется стратегия шоковой терапии - едино-временное и радикальное изменение существу-ющей системы институтов. В последние годынаблюдается беспорядочное создание институтовразвития - технопарков, венчурных фондов, осо-бых экономических зон; был создан Банк разви-тия, Инвестиционный фонд, Российская венчур-ная компания, госкорпорация Роснано. У многихиз них не определены надлежащим образом целии задачи, основные направления деятельности иинструменты, критерии оценки эффективностии мониторинга, критерии и процедуры отборапроектов для поддержки.

Одно из основных преимуществ развиваю-щихся экономик - “преимущество отсталости”,возможности заимствования уже созданных ин-ститутов, методов управления и технологий про-изводства. На стадии модернизации не созданиепринципиально новых технологий, а заимство-вание технологий, уже доказавших свою эффек-тивность, их модификация и распространениедолжны являться основой деятельности нацио-нальной инновационной системы. Обосновани-ем утверждения, что в отсталой экономике невоз-можен “инновационный прорыв” являются сле-дующие причины:

1) новые технологии производятся на базеуже освоенных;

2) комплементарность технологий: для ис-пользования принципиально новой технологии водном узле производственного цикла требуютсяизменения во многих других узлах, что оказыва-ется за пределами возможностей даже самойкрупной фирмы (ловушка координации). Поэто-му отсутствует спрос на инновации, даже еслиони уже разработаны;


3) заимствование дешевле и менее рискован-но: часто у фирм нет стимула для разработкипринципиально нового, по этой же причине от-сутствие спроса на научные исследования;

4) слабая институциальная система: защитаконтрактов, прав на интеллектуальную собствен-ность;

5) чрезмерный монополизм на внутреннем рын-ке. Отсутствие у фирм стимулов к инновациям;

6) неразвитость институтов поддержки и вне-дрения нововведений.

Заимствовать дешевле. В действительностидаже передовые страны много заимствуют (см.таблицу). Чистыми экспортерами технологийбыли в 2005 г. 15 стран, из них 10 развитых. Втаких странах, как Норвегия, Австрия, Канада,выплаты роялти и лицензионные платежи суще-ственно превосходили поступления.

В развивающихся экономиках процессы за-имствования вначале нередко инициируются го-сударством. Бизнесу нужны гарантии государ-ства, иначе риски по внедрению инноваций слиш-ком высоки. Предоставление таких гарантийлишь одна из необходимых мер, поскольку зада-ча достижения быстрого и устойчивого роста несводится к поддержке отдельных отраслей. Тре-буется механизм, который повысил бы эффектив-ность межотраслевых взаимодействий. Напри-мер, модернизация нефтеперерабатывающей от-расли может оказаться невыгодной из-за высокойстоимости оборудования на мировом рынке. Зна-чит, надо производить его самим. Задача упрос-тилась бы, если бы отечественная отрасль нефтя-ного машиностроения заранее подготовилась к

новым заказам. Но капиталовложения без гаран-тии спроса рискованны. Получается замкнутыйкруг или ловушка отраслевой координации: мо-дернизация затрудняется из-за высокой стоимос-ти оборудования, оборудование дорого, посколь-ку отечественные компании не уверены в успехемодернизации. Подобная проблема отраслевой“стыковки” всегда сопровождает масштабныемодернизации и является одним из классическихобоснований государственной политики стиму-лирования роста. С масштабными проблемамимежотраслевой координации за короткое времярынок справиться не в состоянии. Для выхода изсложившейся ситуации необходима система со-гласованных долгосрочных планов. Создание та-кой системы и должно составлять содержаниеначального этапа при реализации стратегии до-гоняющего развития для России.

1 Menard C. The Economics of Hybrid Organizations// J. of Institutional and Theoretical Economics. 2004.Vol. 3. № 160. P. 1-32.

2 Стратегия модернизации российской экономи-ки / отв. ред. В.М. Полтерович. СПб., 2010.

3 URL: http: // palm.newsru.com/ finance/25 may2006/konvert.html.

4 См.: Радыгин А.Д. Эволюция форм интеграциии управленческих моделей: опыт крупных российскихкорпораций и групп // Рос. журн. менеджмента. 2004.Т .2, № 4. С. 35-58; Паппэ Я.Ш. Российский крупныйбизнес: смена субъективности в 2000-2005 гг.: тез. докл.на семинаре ЦЭФИР, 22 июня 2005 г. М., 2005; и др.

5 См.: Полтерович В.М. Элементы теории реформ.М., 2007; Его же. Гипотеза об инновационной паузе истратегия модернизации // Вопр. экономики. 2009.№ 6. С. 4-23.


Роялти и лицензионные платежи: отношение выплат к поступлениямРоялти, лицензионные платежи, 2005 г. №

п/п Страна Поступающие, млн. долл.

Выплачиваемые, млн. долл.

Отношение выплат к поступлениям

1 Россия 260 1 593 6,1 2 Австрия 177 1 334 7,5 3 Бельгия 1 107 1 107 1,0 4 Канада 3 471 6 649 1,9 5 Финляндия 1 207 1 123 0,9 6 Франция 5 924 3 203 0,5 7 Германия 6 828 6 589 1,0 8 Ирландия 589 19 426 33,0 9 Япония 17 755 14 653 0,8

10 Нидерланды 3 866 3 692 1,0 11 Норвегия 364 546 1,5 12 Великобритания 13 303 9 069 0,7 13 США 57 410 24 501 0,4

Источники. По данным World Development Indicators. 2007; The World Bank. Tables 1.1, 5.12.


АБСОРБЦИОННАЯ СПОСОБНОСТЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИКАК УСЛОВИЕ РОСТА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ

НАЦИОНАЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

© 2011 В.И. Куцкандидат экономических наук

Московский государственный институт электроники и математики(Технический университет)E-mail: [email protected]

Раскрывается понятие абсорбционной способности страны как умения распознавать ценности но-вой внешней информации, усваивать ее и применять на практике для коммерческого использования.Повышение абсорбционной способности национальной экономики необходимо для успеха догоня-ющего развития страны и постепенного перехода к инновационному росту. Для успешного осуще-ствления широкомасштабных проектов модернизации требуется соответствующая система институ-тов, обеспечивающая эффективное взаимодействие государства, бизнеса и общества, адекватныйуровень технологических и фундаментальных знаний.

Ключевые слова: совокупная производительность факторов производства, конкурентоспособность,конкурентные преимущества.

Самое сильное потрясение российской хозяй-ственной системы было связано с практическиодномоментным ее переходом от закрытого со-стояния к относительно высокой степени откры-тости. Низкая конкурентоспособность отече-ственных товаров и услуг России предопредели-ла рост экспорта необработанной сырьевой про-дукции под влиянием конъюнктуры мировых то-варных рынков. Это обусловило усиление зави-симости национальной промышленности, госу-дарственных финансов и платежного баланса отвнешнеэкономической конъюнктуры в условияхнеконкурентной структуры валового внутренне-го продукта (ВВП). Как в 2000-2005 гг., так и припланировании финансово-экономических показа-телей на 2006-2008 гг. три четверти прироста ВВПв России связано с внешним фактором экономи-ческого развития: экспортной ориентацией добы-вающих отраслей промышленности и обслужи-вающими ее финансовыми потоками. Это не со-ответствует ни структуре основных фондов про-мышленных предприятий, ни численности и ка-честву трудовых ресурсов в стране, ни стратегиистабилизации роста национальной экономики всреднесрочной перспективе.

В данной связи насущными становятся со-вершенно новые для России проблемы поиска си-стемообразующих отраслей промышленности,предопределяющих возможность повышенияконкурентоспособности и российских промыш-

ленных предприятий, и национального хозяй-ственного комплекса как основы реализации кон-курентных преимуществ страны на глобальномэкономическом пространстве. Их оптимальноерешение возможно лишь на пути формированияв России конкурентного типа промышленногопроизводства, имеющего в своей основе науко-емкие, высокотехнологичные отрасли промыш-ленности, способные быстро генерировать высо-кие технологии и распространять их в отрасле-вой системе национального воспроизводства.

Рост совокупной производительности факто-ров производства (ПФП) происходит вследствиенакопления знаний и освоения более передовыхтехнологий и институтов. Переход к новым тех-нологиям может осуществляться либо путем ихсамостоятельной разработки, либо путем заим-ствования уже имеющихся технологий в другихстранах, смежных отраслях. Первый способ (со-здание “принципиально нового”) - инновации,второй способ - имитации. При инновационномпути развития государственные и частные сред-ства, направленные на развитие технологий, вкла-дываются в основном в НИОКР, а при имитаци-онном пути они расходуются на приобретениеновых технологий и их адаптацию к существую-щим условиям производства.

Инновации могут быть глобальными и ло-кальными. Глобальные связаны с созданиемпринципиально нового. При локальных иннова-


циях самостоятельно разрабатывается разновид-ность технологии, ранее освоенная в других стра-нах и на других предприятиях или вносящая не-большие модификации в существующие техно-логии. Также существует разделение инновацийна радикальные и инкрементальные, которые посвоей сути обозначают то же самое, что глобаль-ные и локальные. Овладение новыми технологи-ями, не повторяя трудный путь их создания, оз-начает для развивающихся стран шанс расти бо-лее быстрыми темпами, чем это делают разви-тые страны, самостоятельно совершающие инно-вации. Возможно, в этом состоит “преимуществоотсталости”.

Потенциал догоняющего развития за счетодних только имитаций ограничен: развиваю-щимся странам не удается сразу получить дос-туп к самым передовым технологиям и отстава-ние от стран-лидеров не сокращается.

Синтезом двух противоположных взглядов навозможности роста за счет имитаций может слу-жить следующий вывод: на ранних стадиях до-гоняющего развития предпочтительна стратегияимитации, а на более поздних - переход к само-стоятельным инновационным исследованиям, ив последующем промышленное применение. Вработах В.М. Полтеровича1, Е.В. Попова2 и дру-гих получены теоретические и эмпирическиеподтверждения этой гипотезы. Мировой опыт по-казывает, что немногим странам удалось восполь-зоваться преимуществом быстрого роста за счетосвоения зарубежных технологий. В первую оче-редь, это страны Восточной Азии: Япония, Юж-ная Корея, Тайвань, Гонконг, Сингапур. К нимможно добавить европейские страны, отстававшиев прошлом: Испания, Португалия, Ирландия - илибыстро восстановившиеся после Второй мировойвойны: Австрия, Германия. Италия, Финляндия,Франция. Все эти страны на начальном этапе раз-вития активно заимствовали зарубежные техно-логии.

Не всегда опыт других стран применим костальным, все зависит от абсорбционной спо-собности страны и от возможностей ее институ-тов. Например, Аргентина, расходовавшая в пос-ледней четверти ХХ в. на роялти и лицензион-ные платежи в среднем 0,25 % своего ВВП3, чтоявляется средним показателем для европейскихстран, неуклонно отставала от развитых стран.Покупка или копирование передовой технологииеще недостаточно для ее уверенного освоения.

Во-первых, копирование может быть несовер-шенным: например, в использовании новой тех-нологии есть детали специальной формы, изго-товленной из сплава особой консистенции. Ко-пирование данной детали с применением болеедешевых материалов приведет к поломке всегооборудования. Во-вторых, освоение технологииперсоналом требует затрат на его обучение.В-третьих, новая технология может требоватьквалифицированный персонал для ремонта обо-рудования. Если таких специалистов в стране нет,то их придется приглашать из-за рубежа или обо-рудование будет простаивать. В-четвертых, труд-но реализовать промышленное внедрение техно-логии из-за асимметрии информации о ее возмож-ностях между автором технологии и предприя-тием, приобретающим права на нее. Все эти труд-ности на пути освоения технологий возрастаютс величиной разрыва между уровнями новой иимеющейся технологий. Попытка слишком быс-трого скачка будет неудачной. Поэтому если выб-рана стратегия имитации, то следующая задачасостоит в выборе уровня имитируемой техноло-гии. Для развивающихся стран выбор самой пе-редовой технологии может оказаться ошибочным.

Ориентация на имитационную стратегию неозначает, что страна тем самым отказывается отинноваций. Чтобы зарубежная технология зара-ботала в условиях отечественного производства,требуется поток локальных инкрементальныхинноваций, адаптирующих технологию к смеж-ным технологиям производственного процесса ик организации его на данном предприятии. Со-ответственно, требуются институты и финансо-вые инструменты для поддержки такого иннова-ционного процесса.

Помимо покупки технологий (т.е. затрат нароялти и лицензионные платежи), есть и другиепути передачи знаний - импорт товаров, иност-ранный капитал, аутсорсинг. Можно использоватьтермин “абсорбционная способность” для объе-динения ряда факторов, влияющих на успех ими-таций и последующий экономический рост и несвязанных напрямую с преимуществом отстало-сти. В этой связи целесообразно выделить три со-ставляющие абсорбционной способности:

- доступ к зарубежным технологиям;- способность к обучению;- стимулы к внедрению новых технологий.Доступ к зарубежным технологиям опреде-

ляется развитостью международных связей, объе-


мом торговли и прямых иностранных инвести-ций. Способность к обучению новым технологи-ям включает знание иностранных языков, техни-ческое образование и вообще уровень человечес-кого капитала. Стимулы и препятствия к внедре-нию новых технологий зависят от институцио-нальных факторов: права собственности, закон-ность, уровень коррупции, налоговой политики,экономической и политической стабильности встране. Многие из факторов влияют не только наабсорбционную способность страны, но и на ин-новационную, поэтому разделить влияние каж-дого из факторов иногда непросто.

Существует гипотеза4, что с приближениемк мировой технологической границе абсорбци-онная способность падает, а инновационная спо-собность растет. Причин может быть много. Во-первых, в развитых странах лучше защищеныправа интеллектуальной собственности. В осо-бенности это касается более передовых техноло-гий, о защите которых больше всего заботятсяпроизводители. Во-вторых, в развитых странахлучше развита инфраструктура и институты, спо-собствующие инновациям. В-третьих, в развитыхстранах в среднем выше уровень человеческогокапитала, который в большей степени влияет наинновационную способность, чем на абсорбци-онную. Компании, базирующиеся в развитыхстранах, стремятся использовать более низкийуровень заработной платы в развивающихся стра-нах и выводят часть своего производства. Разде-ление производства может быть организованопутем открытия филиала в развивающейся стра-не (прямые иностранные инвестиции) либо пу-тем передачи части бизнеса компании на аутсор-синг.

Прямые иностранные инвестиции как в стра-ну, так и из страны способствуют трансферу тех-нологий через импорт оборудования в результа-те активизации международных связей. Аутсор-синг часто используется при производстве высо-котехнологичной продукции. Например, в разви-тых странах распространено заключение кон-трактов по аутсорсингу с индийскими фирмамипо производству фармпрепаратов и продуктовпрограммного обеспечения. Хотя разработкапринципиально новых продуктов остается зафирмой-производителем, фирма-поставщик налокальном уровне также совершает инкремен-тальные инновации. Прямые иностранные инве-стиции менее чувствительны к абсорбционной

способности страны, чем аутсорсинг. При боль-ших инвестиционных рисках фирмам-заказчикамболее выгодна вертикально интегрированнаяструктура, основанная на прямых иностранныхинвестициях. Однако аутсорсинг может быть бо-лее полезен развивающейся стране, так как сти-мулирует инновационную активность, что оказы-вает благотворное влияние на всю экономикустраны. В этом случае важно стремиться как мож-но скорее создать благоприятный инвестицион-ный климат.

Технологии могут проникать в страну в со-ставе импортируемых товаров. При экспорте уфирм накапливается опыт конкуренции на внеш-нем рынке, происходят обучение и адаптация кмировым стандартам. Однако если отечественнаяпромышленность слабо развита, то фирмы-экс-портеры не выдерживают конкуренции с зарубеж-ными производителями, местное производствовытесняется импортом. Поэтому открытостьвнешней торговли становится важной составля-ющей абсорбционной способности, начиная сопределенного уровня развития отечественногопроизводства. На стадии импортозамещения це-лесообразна политика управления тарифами (за-щита развивающихся высокотехнологичных от-раслей; льготные тарифы на импорт оборудова-ния, несущего в себе новые осваиваемые техно-логии). На стадии экспортной ориентации болееэффективной становится неселективная полити-ка регулирования реального обменного курса,поддерживающая экспортеров.

Еще одной важной составляющей абсорбци-онной способности является человеческий капи-тал, т.е. научный потенциал и система образова-ния. Непосредственное влияние человеческогокапитала в большей степени сказывается на ин-новациях, чем на имитациях, но поскольку заим-ствование технологий сопровождается потокомдополняющих его локальных инноваций, то раз-витие науки и образования важно и для стран,использующих имитационную стратегию модер-низации. В развивающихся странах человеческийкапитал в значительной степени формируетсяблагодаря получению образования и стажировкеспециалистов за рубежом. Но при этом важно недопустить “утечки мозгов”, создать условия истимулы для возвращения специалистов, полу-чивших образование за рубежом, на родину ииспользования приобретенных ими знаний и на-выков.


В развитых странах существует прямая го-сударственная поддержка имитаций и инноваций:финансирование научно-исследовательских про-ектов является одной из существенных статейгосударственного бюджета. Государственное фи-нансирование инноваций может принимать раз-личные формы: прямое финансирование иссле-довательских организаций; финансирование про-ектов, отобранных на конкурсной основе; нало-говые льготы и кредиты. В последние годы в раз-витых странах происходит смещение приорите-тов в инновационной политике: от финансирова-ния организаций к финансированию отдельныхпроектов и от налоговых льгот к налоговым кре-дитам.

Влияние защиты прав интеллектуальной соб-ственности на распространение знаний и техно-логий неоднозначно. С одной стороны, она сти-мулирует к новым разработкам, с другой - пре-пятствует их распространению. В развитых стра-нах защита прав интеллектуальной собственнос-ти сильная, что затрудняет для них стратегиюимитации и способствует инновационно-ориен-тируемому развитию. Во многих развивающих-ся странах законодательство, защищающее автор-ское право, несовершенно. Этот фактор, хоть ивызывает критику со стороны международныхорганизаций, таких как ВТО, и препятствует при-соединению к ним, но вместе с тем способствуетбыстрому проникновению и распространениюболее передовых технологий. Например, про-мышленный рост СССР в 1930-е гг. и в послево-енный период существенно опирался на исполь-зование западных технологий, а повышение уров-ня защиты информации в более позднее времяможет считаться одной из причин, обусловившихначавшееся отставание.

Распространение технологий и знаний регу-лируется патентным законодательством и зако-нами об интеллектуальной собственности. Дей-ствие данных законов двоякое. С одной стороны,они дают возможность компании, разработавшейтехнологию, фактически занять монопольноеположение в своем сегменте рынка и получатьзначительную прибыль или плату от других ком-паний, пользующихся данной технологией. Темсамым защита интеллектуальной собственностистимулирует инновационную деятельность. Сдругой стороны, свободный доступ других раз-работчиков к технологии был бы желателен длядальнейшего ее совершенствования и создания

на ее основе еще более передовых технологий,хотя при этом разработчик исходной технологиипонес бы существенные потери. Кроме того, из-быточная концентрация производства экономи-чески неэффективна. Поэтому хорошие законыдолжны выражать оптимальный компромиссмежду этими двумя соображениями, т.е. не толь-ко препятствовать излишней монополизации, нои сохранять стимулы для дальнейших инноваций.Как один из вариантов решения данной пробле-мы - открыть доступ фирмам-конкурентам к но-вой технологии, выплатив новатору компенса-цию: в результате выиграет и новатор, и государ-ство, и общество.

Развитость государственных и обществен-ных институтов напрямую влияет на абсорбци-онную способность и экономический рост. Лоб-бирование, коррупция, нецелевое расходованиесредств могут стать причиной образования рав-новесия - ловушки с низким темпом роста и вы-соким уровнем перераспределительной активно-сти. Политика финансовой поддержки исследо-ваний и разработок при недостаточно жесткомконтроле их использования и активном лоббиро-вании может оказаться неэффективной: цельюпроизводителей становится не технологическоеразвитие, а получение субсидий. При этом выби-рается неэффективная стратегия исследования слегко демонстрируемыми результатами; возмож-ны фальсификации, плагиат и иные недобросо-вестные действия.

Результаты исследования В.М. Полтеровича5

позволили сделать вывод, что на имитационнойстадии развития более эффективной являетсябанковская система, а при переходе на иннова-ционный путь развития - фондовый рынок, а точ-нее, венчурный капитал. Инвестиционный кли-мат, включающий в себя инвестиционный потен-циал и риски, также влияет на абсорбционную иинновационную способность. Но институты ин-новационного развития, такие как венчурныефонды, более чувствительны к инвестиционно-му климату, поэтому для стран с плохим инвес-тиционным климатом имитационный путь разви-тия представляется более оправданным.

Помимо всех вышеперечисленных факторов,на успех заимствования технологий влияет раз-витость сетевой инфраструктуры, способствую-щей распространению знаний. Ее составляютразличные профессиональные сообщества, биб-лиотеки, банки данных, информационные цент-


ры, интернет- ресурсы, системы электронной ком-мерции; важную роль играет распространенностьмобильной связи и Интернета. Не в меньшей сте-пени зависит от этой инфраструктуры и иннова-ционный процесс, поскольку обмен идеями не-обходим для генерации новых идей. Для разви-тия инфраструктуры и налаживания связей меж-ду государственными исследовательскими орга-низациями и бизнесом во многих странах созда-ются специальные институты развития, такие какособые экономические зоны, технопарки, про-мышленные кластеры, бизнес-инкубаторы. Пред-приятия и организации, входящие в них, получа-ют льготные условия для реализации инноваци-онно- инвестиционных проектов: налоговые льго-ты и кредиты, субсидии, гранты, освобождениеот таможенных пошлин на импорт оборудования.Помимо льготных условий, участников технопар-ков привлекает возможность пользоваться ресур-сами друг друга: предприятия получают доступк научно-исследовательским материалам и к базепоставщиков; университеты и исследовательскиеорганизации знакомятся с практикой внедренияинноваций. Инкубаторы ориентированы на раз-витие малого и среднего бизнеса.

На инновационной стадии развития растетроль малых и средних фирм, которые не создаютвертикально интегрированных структур, а разра-батывают новые технологии и контролируют про-изводство конечного продукта, отдавая более ран-ние стадии производственного цикла на аутсор-синг другим фирмам. Соответствующим образомориентирована и государственная научно-техни-ческая политика: в особых экономических зонахсоздаются бизнес-инкубаторы, стимулируетсяработа венчурных фондов. При имитационно-ориентированной стратегии роста определяю-щую роль играют крупные, в том числе верти-кально интегрированные, государственные и ча-стные компании. Государственная политика вэтом случае должна координировать действиекрупных игроков на рынке, регулировать НИОКРна государственных и крупных частных предпри-ятиях.

Инновационная система России, тогда ещеСоветского Союза, начала формироваться в пери-од индустриализации (конец 20-х- начало 30-х гг.прошлого столетия). Рост промышленного произ-водства опирался на импорт передовой зарубеж-ной техники и технологии. Параллельно создава-лась собственная инновационная база: конструк-

торские бюро, отраслевые и академические науч-но-исследовательские институты, лаборатории иэкспериментальные цеха на предприятиях. При-кладные исследования контролировались отрасле-выми министерствами, а фундаментальные - Ака-демией наук. Значительная часть инноваций ис-пользовалась предприятиями военно-промышлен-ного комплекса. Такая инновационная система, ос-нованная на централизованном управлении и 100%-ном государственном финансировании, сформи-ровалась в СССР к 1950-1960 гг., после чего маломенялась и значительно стала отставать от инно-вационных систем западных стран.

В процессе рыночных реформ 1990-х гг. нафоне общего системного кризиса в России про-изошло резкое сокращение финансирования на-уки и государственных заказов на НИОКР. Былоликвидировано большинство отраслевых мини-стерств, разрушалась система связей между на-учными и производственными организациями,снизилась инновационная активность.

Формирование новой инновационной систе-мы в России началось в конце 1990-х - начале2000-х гг. К 2000 г. в 21 субъекте РоссийскойФедерации были приняты законы и нормативныедокументы по регулированию инновационнойдеятельности, созданы специальные отделы понауке и технологиям в соответствующих адми-нистрациях. В 2001 г. Указом ПрезидентаВ.В. Путина создан Совет по науке и высокимтехнологиям при Президенте России, который,наряду с Министерством образования и науки, оп-ределяет научную инновационную политику.Большинство гражданских бюджетных НИОКРконтролируются четырьмя государственными ве-домствами: Российской Академией наук (РАН),Российским космическим агентством (Роскос-мос), Федеральным агентством по промышленно-сти (при Министерстве промышленности и энер-гетики) и Федеральным агентством по науке и ин-новациям (при Министерстве экономического раз-вития и торговли). Военный бюджет НИОКР оп-ределяется Министерством обороны. Регулиро-вание российской инновационной системы осу-ществляется Федеральной службой по интеллек-туальной собственности, патентам и товарнымзнакам (Роспатент), Федеральным агентством потехническому регулированию и метрологии, Фе-деральной антимонопольной службой.

Часть средств федерального бюджета НИОКРраспределяется на конкурентной основе посред-


ством целевых федеральных программ и фондов,таких как Российский фонд фундаментальныхисследований, Российский гуманитарный науч-ный фонд, Фонд поддержки малых и среднихпредприятий в научно-технической сфере. В фе-деральном бюджете предусмотрены целевые ста-тьи расходов по приоритетным направлениям:“Финансирование научного сопровождения важ-нейших инновационных проектов государствен-ного значения”, “Развитие инновационной инф-раструктуры науки и вовлечение в хозяйственныйоборот объектов интеллектуальной собственно-сти”, а также “Исследования и разработки поприоритетным направлениям развития науки итехники”. Список приоритетных направлений длягосударственного финансирования утвержден в2006 г. и включает 34 позиции, в том числе безо-пасность, биотехнологии, нанотехнологии, ин-формационно-телекоммуникационные системы,военная техника, рациональное природопользо-вание, транспортные, авиационные и космичес-кие системы, энергетика и энергосбережения. В2007 г. учреждена и активно финансируется гос-корпорация Роснано, целью которой является“реализация государственной политики в сференанотехнологий, развитие инновационной инф-

раструктуры в сфере нанотехнологий, реализацияпроектов создания перспективных нанотехноло-гий и наноиндустрии”6.

Таким образом, государство объявило конеч-ной целью перевод страны на инновационныйпуть развития и включение России в разработкупринципиально новых технологий широкого при-менения. В силу высказанного выше тезиса опоследовательности имитационного и инноваци-онного этапов в процессе догоняющего развитиясомнительно, чтобы эта цель была достигнута вблизком будущем.

1 Стратегия модернизации российской экономи-ки / отв. ред. В. М. Полтерович. СПб., 2010.

2 Попов Е.В. Эволюция институтов миниэконо-мики. М., 2007.

3 World economic outlook (International MonetaryFund). Washington, 2010.

4 Перес К. Технологические революции и финан-совый капитал. Динамика пузырей и периодов про-цветания / пер. с англ. Ф.В. Маевского. М., 2011.

5 Полтерович В.М. Гипотеза об инновационнойпаузе и стратегия модернизации // Вопр. экономики.2009. № 6. С. 4-23.

6 Сайт корпорации Роснано. URL: http://www.rusnano.com/.



КОНСОЛИДАЦИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ БИЗНЕСАДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

НАЦИОНАЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ В РЕГИОНАЛЬНОМ РАЗРЕЗЕ

© 2011 В.В. Матвеевкандидат экономических наук, доцент

Всероссийский заочный финансово-экономический институтE-mail: [email protected]

Речь идет о необходимости формирования адекватных институциональных условий, мотивирующихкрупный, средний и малый бизнес на укрепление интеграционных связей в контексте восстановле-ния докризисных тенденций экономического роста в российской промышленности.

Ключевые слова: малый, средний и крупный бизнес, консолидация активов, региональная диффе-ренциация, стратегия краткосрочного выживания, стратегия долгосрочного роста, цели экономичес-кого развития.

В 1990-х гг. в российской экономике про-изошли коренные преобразования, изменившиекачество внешней среды функционированияпредприятий различных форм собственности всубъектах РФ. В новых условиях поступательноеразвитие регионов стало функцией зависимостинациональной экономики от цен на мировых рын-ках сырья. Так, в 2000-х гг. благоприятная вне-шняя конъюнктура на экспортируемое из Россииуглеводородное сырье обеспечила относительностабильный рост российских регионов и дости-жение положительного сальдо субнациональныхбюджетов в течение четырех последних предкри-зисных лет. Однако эта позитивная тенденциябыла прервана глобальным финансовым кризи-сом 2008-2009 гг., разрушительное воздействиекоторого проявилось, в частности, в том, что прак-тически все без исключения регионы столкнулисьс дефицитом территориальных бюджетов, паде-нием экономической активности региональногобизнеса и длительным периодом стагнации. Ста-билизация динамики основных показателей раз-вития регионального бизнеса как отправной точ-ки для поступательного движения экономики тер-риторий к посткризисному росту непосредствен-но связана с факторами, мотивирующими круп-ные компании, средние и мелкие предприятия кконтрактации их отношений с целью минимиза-ции рисков хозяйственной деятельности и стаби-лизации среды их совместной деятельности.Только консолидация интересов региональногобизнеса позволит обеспечить замещение его уко-ренившейся в результате кризиса ориентации накраткосрочное выживание и показатели ликвид-

ности стратегией долгосрочного роста и долго-срочными целями, связанными с рентабельнос-тью. В качестве ее реальной основы могут сегод-ня послужить интегративные усилия региональ-ного управления по институционализации средыхозяйственной деятельности в субъектах РФ, ко-торая приведет к ее стабилизации и устранениюрыночных рисков. Игнорирование региональны-ми властями необходимости создания адекватныхусловий для консолидации интересов бизнеса иинтеграции их деятельности в субъектах РФ яв-ляется самым серьезным препятствием на путиих устойчивого экономического роста.

В данных условиях особую актуальностьприобретает проблема развития контрактных от-ношений различных форм организации бизнесав российской промышленности, решение которойпозволит стабилизировать внешнюю среду ихпроизводственной деятельности; стимулироватьинвестиционную активность бизнеса за счет мо-билизации внутренних финансовых ресурсов се-тевых структур в качестве основы инновацион-ного сценария стабилизации экономических про-цессов в субъектах РФ.

Финансовый кризис наиболее сильно отра-зился на деятельности предприятий малого исреднего бизнеса (МСБ) в субъектах РФ, однакопериод стагнации, характерный для 2009 г., за-вершился к началу февраля 2010 г., когда нега-тивный тренд в кредитовании его деятельностисменился на позитивный (рис. 1).

По темпам прироста кредитного портфеляроссийских коммерческих банков кредиты МСБпродолжают со значительным отрывом опере-


жать ближайших “конкурентов” - корпоративныйсегмент (1,9 %) и розничное кредитование (2,8 %).В результате доля МСБ в портфеле кредитов юри-дическим лицам и индивидуальным предпринима-телям устойчиво растет: с 21 % на 1 января 2009 г.до 23 % на 1 июля 2010 г.

Кредитование МСБ остается крайне привле-кательным сегментом для российских коммерчес-ких банков, две трети которых рассматривают дан-ное направление бизнеса одним из приоритетных.Об этом свидетельствует тот факт, что почти третьбанков запустили в 1 полугодии 2010 г. новые спе-циализированные программы по кредитованиюМСБ (включая начало сотрудничества с Российс-ким банком развития). Этому способствовалосмягчение требований к потенциальным заемщи-кам со стороны этих банков. Так, если ранее без-залоговые кредиты были практически недоступ-ны для МСБ, то после кризиса 2008-2009 гг. боль-шинство банков вновь предлагают данный видпродуктов. Как правило, это небольшие кредитыдо 1 млн. руб. на срок до двух лет, предполагаю-щие быстрое принятие решения. Почти 70 % ком-мерческих банков готовы выдавать МСБ кредитыбез обеспечения, и почти все банки в качестве за-логов принимают товары в обороте, которые ещев 2009 г. были под строгим запретом.

Вместе с тем рост рынка банковского креди-тования МСБ происходит на фоне ухудшающе-гося качества портфеля кредитов малым и сред-ним предприятиям. В течение всего I полугодия

2010 г. доля просроченной задолженности в пор-тфеле МСБ устойчиво возрастала, достигнув посостоянию на 1 июня 2010 г. уровня в 9 % (см.рис. 2).

Во II полугодии 2010 г. доля просроченнойзадолженности еще немного выросла, однако непревысила 10-11 % портфеля. Подобная динами-ка уже не отражается на темпах роста рынка. Приэтом к концу 2010 г. по мере наращивания кре-дитного портфеля МСБ произошли снижение истабилизация доли просроченной задолженнос-ти на уровне 7-8 %.

Без учета Сбербанка тройку крупнейших (поразмеру портфеля кредитов МСБ) участниковрынка формируют три банка - ВТБ 24, Уралсиб иРоссельхозбанк. При этом доля топ-10 (без Сбер-банка) в I полугодии 2010 г. практически не из-менилась, оставшись на уровне 12 %. Вместе стем сопоставление банков по объему выданныхкредитов меняет картину рынка. В топ-3 по дан-ному показателю вошел только Уралсиб, которыйвыдал на 3 % меньше кредитов, чем в I полуго-дии 2009 г. Среди лидеров по объемам кредито-вания - Промсвязьбанк, Возрождение, МИнБ иРосевробанк. Из крупнейших участников рынкаименно эти банки продемонстрировали значи-тельные темпы прироста кредитования.

С другой стороны, государственный ВТБ 24продолжает сокращать объемы кредитования(-14 % по сравнению с I полугодием 2009 г.), чтонегативно отражается и на величине его портфе-

Рис. 1. Динамика рынка кредитования МСБ за период 1 апреля 2009 - 1 июля 2010 гг.

Источник. Составлено по данным “Эксперт РА”, Банка России.


ля (-4,5 % за полугодие 2010 г.). Из других участ-ников рынка значительный рост в I полугодии2010 г. продемонстрировали региональная “доч-ка” НОМОС-Банка (НОМОС-РЕГИОБАНК, +170 %), НТБ (+39 %), Центр-инвест (+56 %),ЛОКО-БАНК (+82 %), Запсибкомбанк (+633 %),Юниаструм Банк (+78 %). Активно “наступают”на рынок Альфа-Банк (+121 %), НОМОС-Банк(+265 %) и банк Глобэкс (+307 %)1. Данные бан-ки ориентированы на предоставление достаточ-но коротких (до 1 года) крупных кредитов, чтопозволяет ускоренными темпами наращивать какобъемы выдачи, так и размер портфеля. Из круп-ных банков лидером по темпам роста оказалсяСвязь-банк (почти 1000 %), что объясняется эф-фектом “вхождения на рынок” при изначальнонизкой базе. Большинство средних и малых бан-ков также демонстрируют взрывные темпы рос-та объемов кредитования субъектов МСБ.

К сожалению, многие считают, что ставкарефинансирования Банка России выступает ос-новным индикатором, на основании которого оп-ределяется стоимость кредитных средств, но напрактике это не так. Основным источником фи-нансирования кредитного портфеля для коммер-ческих банков являются привлеченные средствавкладчиков - физических и юридических лиц, а

для физических лиц в первую очередь важно,чтобы ставка по депозиту как минимум покры-вала уровень инфляции, ведь никто не хочет те-рять свои деньги.

По данным опроса банков, проведенного“Экспертом РА”, средняя ставка по кредитамМСБ сегодня составляет 15-16 %. Однако ее мак-симальный размер даже в крупных банках можетдостигать 25-30 %. Средняя стоимость кредит-ных ресурсов действительно примерно совпада-ет с докризисными значениями, однако суще-ственно превышает рентабельность малого биз-неса. В результате подобные ставки практическизакрывают доступ к заемным средствам для зна-чительного числа небольших предпринимателей.

Получается, что рост рынка обеспечивается восновном за счет возможностей средних предпри-ятий, о чем убедительно свидетельствует и размер-ная структура кредитных портфелей банков, при-веденная выше. Очевидно, что для расширениядоступа к финансированию малым и среднимпредприятиям необходимы меры, отличные отснижения ставки рефинансирования, ведь ставкаопределяется уровнем риска, а риски по малымпредприятиям для банков все еще очень высоки.

Существенное замедление промышленногороста было зафиксировано в Северо-Кавказском

Рис. 2. Динамика просроченной задолженности МСБ в сравнениис долгами корпоративных клиентов за период 1 июля 2009 - 1 июля 2010 гг.

Источник. Составлено по данным “Эксперт РА”, Банка России.


федеральном округе (ФО) вследствие сокраще-ния этого показателя в Дагестане на 21,8 % (ме-сяцем ранее +18,9 %) и Кабардино-БалкарскойРеспублике - на 31,1 % (+2 %).

Приведенные на правой части рис. 3 данныедемонстрируют разнонаправленную динамикупромышленного производства в регионах Россиив III квартале 2010 г. Так, ускоренными темпамиросло промышленное производство в г. Москве,на Алтае, в Рязанской области, а поэтому на гра-фике они переместились выше линии 45°, тогдакак кварталом ранее они находились ниже этойлинии. С другой стороны, замедление роста про-мышленного выпуска отмечалось в исследуемомпериоде в Ульяновской и Тамбовской областях,и на графике они вновь опустились ниже отмет-ки 100 % по вертикальной оси. Это означает, чтоуровень промышленного производства стал нижедокризисного. А в Сахалинской, Амурской, Ар-хангельской и Кемеровской областях за тот жепериод промышленное производство сокраща-лось (расположены ниже линии 45°).

В целом, промышленное производство в кон-це 2010 г. росло в тех регионах России, где вструктуре промышленности лидирующие пози-ции занимают отрасли, получающие господдер-жку, прежде всего, автомобильная промышлен-ность, поскольку государство продолжает помо-гать автопрому и в 2011 г. На стимулированиеспроса будет потрачено 17 млрд. руб. (это в2,6 раза меньше, чем в 2010 г.): из них на про-грамму утилизации уйдет 13,5 млрд. руб., на льго-ты по кредитам на покупку машин - 2,8 млрд. руб.

Еще 6,1 млрд. руб. будет выделено на субсиди-рование процентных ставок для производителей.Субсидирование процентных ставок по кредитамбудет распространено и на производителей авто-компонентов, а программа утилизации - на гру-зовики и автобусы.

Согласно мониторингу социально-экономи-ческого положения субъектов РФ, инвестиции восновной капитал в конце 2010 г. существенно за-медлились после значительного усиления инвес-тиционной активности летом (см. левый графикрис. 4). Причем замедление наблюдалось практи-чески во всех регионах за исключением Сибирс-кого и Дальневосточного ФО, где рост инвести-ций составил 18,6 и 40,5 %, соответственно.

В Дальневосточном ФО инвестиции в основ-ной капитал неоднократно в течение года демон-стрировали рост в связи с выполнением федераль-ных целевых программ, включая комплекснуюпрограмму развития Дальнего Востока и Забай-калья, а также федеральную подпрограмму “Раз-витие Владивостока как центра международногосотрудничества в АТР”.

Усиление инвестиционной активности в Си-бирском ФО обусловлено осуществлением рядаинвестиционных проектов. Так, инвестиции вразвитие Сибирского федерального округа по27 проектам составят - более 1,8 трлн. руб., изних из федерального бюджета выделено более200 млрд. руб., более 200 млрд. руб. - финанси-рование от субъектов РФ, еще около 1,5 трлн. руб.составят частные инвестиции. Основной принципреализации проекта - частно-государственное

Промышленность, индекс % год-к-году

Рис. 3. Дифференциация федеральных округов и субъектов РФ по темпам роста промышленногопроизводства в январе-октябре 2010 г. (в сравнении с аналогичным периодом 2009 г.), %

Источник. Составлено автором по данным Росстата, Сбербанка РФ.


партнерство. Часть проектов направлена на со-здание транспортной инфраструктуры, часть -касается развития туристско-рекреационных зон,а также создания социальной и жилищной инф-раструктуры.

Тенденция к росту инвестиций, кризисныйспад которых был самым глубоким и длительным,не вызывает сомнений. В октябре 2010 г. в целомпо России третий месяц подряд продолжала улуч-шаться ситуация в строительстве (см. правыйграфик рис. 4). Рост объемов строительных ра-бот составил в октябре 2010 г. 6,3 % (в сентябре5,4 %, в августе 3,4 %)2. Возобновившийся роств строительстве носил органический характер,так как корреспондируется с восстановлениемпроизводства строительных материалов.

Однако по регионам динамика в строитель-стве была разнонаправленной. В одних регионахпродолжалось сокращение этого показателя, в дру-гих - отмечено ускорение роста (см. правый гра-фик рис. 4). Опережающими темпами росло стро-ительство в Южном и Дальневосточном ФО в свя-зи с интенсивным строительством в Краснодарс-ком крае (126,5 %) в рамках подготовки к олимпи-аде в Сочи и в Приморском крае (137,3 %) в связис проведением саммита АТЭС в 2012 г.

Исследование параметров концентрацииМСБ в региональном разрезе позволяет усмот-реть определенную связь интенсивности инвес-тиционных процессов в регионах с масштабамиразвития регионального бизнеса в субъектах РФ3.Наиболее информативным является их делениена 5 кластеров (рис. 5). Регионы пятого кластера

Рис. 4. Дифференциация федеральных округов РФ по темпам роста инвестиций в основной капитал

в промышленности (левый график) и в строительстве (правый график) в январе-октябре 2010 г.(в сравнении с аналогичным периодом 2009 г.), %

Источник. Составлено автором по данным Росстата, Сбербанка РФ.

при сравнительно небольших объемах государ-ственной поддержки демонстрируют довольновысокий уровень развития малого предпринима-тельства (МП), тогда как в кластере № 4 ситуа-ция диаметрально противоположная - высокая го-сударственная активность не отражается долж-ным образом на результатах4.

В целом, образовавшиеся классы регионовможно охарактеризовать следующим образом:

- кластер 1: “середняки” - сравнительно вы-сокие показатели развития сектора МП при зна-чительных объемах государственной поддержки;

- кластер 2: “умеренно отстающие” - низкиепоказатели развития сектора МП при незначи-тельных объемах государственной поддержки;

- кластер 3: “потенциальные газели” - срав-нительно высокие показатели развития сектораМП при незначительных объемах государствен-ной поддержки;

- кластер 4: “отстающие” - умеренные пока-затели развития сектора МП при высоких объе-мах государственной поддержки;

- кластер 5: “газели” - высокие показателиразвития сектора МП при умеренных объемахгосударственной поддержки.

Итак, сравнительно значимой оказываетсягосударственная поддержка для регионов из кла-стеров 1, 2 и 3 - степень зависимости результатовдеятельности МСБ от господдержки для них не-сколько выше, чем в целом по выборке. Эти жефакторы определяют и развитие инвестиционныхпроцессов в субъектах РФ, отнесенных к этимкластерам5.


Такая неоднозначность тенденций социаль-но-экономического развития российских регио-нов ставит вопрос о существовании или отсут-ствии объективных закономерностей сходимос-ти динамики различных макрорегионов в РФ. Приположительном ответе на этот вопрос встает про-блема выделения ключевой формы регионально-го бизнеса, которая должна получить преферен-ции в финансовом обеспечении своей деятельно-

Рис. 5. Кластеризация субъектов РФ по уровню государственной поддержкифинансирования деятельности МСБ

Примечания: Кластер 1: Ленинградская область, Волгоградская область, Чувашская Республика, Киров-ская область, Свердловская область, Магаданская область. Кластер 2: Белгородская область, Брянская об-ласть, Ивановская область, Костромская область, Липецкая область, Тверская область, Архангельская область,Новгородская область Республика Адыгея, Республика Ингушетия, Республика Калмыкия, Республика Север-ная Осетия - Алания, Чеченская Республика, Астраханская область, Республика Башкортостан, РеспубликаМарий Эл, Саратовская область, Ульяновская область, Курганская область, Республика Хакасия, Алтайскийкрай, Кемеровская область, Омская область. Кластер 3: Калужская область, Московская область, Рязанскаяобласть, Смоленская область, Республика Карелия, Республика Коми, Ненецкий автономный округ, Мурманс-кая область, Ставропольский край, Республика Татарстан, Пермский край, Самарская область, Красноярскийкрай, Новосибирская область. Кластер 4: Республика Дагестан, Ханты-Мансийский автономный округ, Рес-публика Алтай. Кластер 5: Калининградская область, г. Санкт-Петербург, Краснодарский край.

сти, дабы ускорить процессы сближения инвес-тиционных возможностей субъектов РФ. В нашемслучае эта проблема может быть успешно реше-на только в контексте ее нацеленности на соци-альное предпринимательство и при условии при-оритетности финансовых инструментов его реа-лизации со стороны государства.

Другими словами, посткризисный рост сампо себе порождает импульс к региональному


сближению. При существенном отрыве несколь-ких известных региональных лидеров экономи-ческое пространство остальной части России,похоже, начинает стягиваться.

Согласно анализу модели конвергенции,сколько-нибудь значимое сближение формирую-щаяся тенденция может дать через 30-40 лет. Од-нако адекватная система финансирования МСБможет, несомненно, ускорить этот позитивныйпроцесс, сокращая чрезмерную асимметрию и ста-вя на первое место социальную его нацеленность,следовательно, проблему адекватного исполнениярегиональными органами власти своих соци-альных функций. Формирование соответствую-щей институциональной и финансовой основыфункционирования МСБ, несомненно, вызоветактивизацию инвестиционных процессов в субъек-тах РФ и сокращение чрезмерной их поляризациипо показателям ВРП на душу населения.

1 Данные “Эксперт РА”, Банка России.2 Данные Росстата, Сбербанка РФ.3 Лавровский Б.Л. Экономический рост и регио-

нальная асимметрия: эмпирический анализ. Новоси-бирск, 2005.

4 Barro R.J., Sala-i-Martin X. Convergence // J. ofPolit. Econ. 2002. Vol. 100. № 2.

5 Такие кластеры обнаружены в мировой эконо-мике (Durlauf, Quah, 1999). Результаты, полученныепо этой методике в региональном разрезе, для разныхстран различные. Например, С. Бандьопадхьяй(Bandyopadhyay S. Convergence Club Empirics: SomeDynamics and Explanations of Unequal Growth AcrossIndian States. Discussion Paper DARP69. London, 2003)обнаруживает кластеры конвергенции по штатам Ин-дии, а Д. Ква (Quah D. Empirical Cross-SectionDynamics in Economic Growth // European Econ. Rev.1993. № 37 (2/3).) находит их по штатам США.



ИНСТИТУЦИОНАЛЬНАЯ ОСНОВА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯМЕХАНИЗМА ИПОТЕЧНОГО ЖИЛИЩНОГО КРЕДИТОВАНИЯ

© 2011 А.А. ВолковаАкадемия труда и социальных отношений, г. Москва


Рассматриваются структурная особенность системы ипотечного жилищного кредитования и меха-низм ее функционирования в Российской Федерации. Доказывается, что для поддержания высокихтемпов развития рынка ипотечного кредитования страны необходимы стабильность макроэкономи-ческого состояния (в том числе выражаемая низким уровнем безработицы), соответствующие про-центные ставки, а также стабильные доходы населения.

Ключевые слова: ипотечное жилищное кредитование, финансовое посредничество, платежеспособ-ный спрос на жилье, структурное рефинансирование ипотеки, риелторские компании, объекты жи-лой недвижимости с ипотечным обременением, закладные.

За последнее время тема ипотечного креди-тования приобрела чрезвычайную актуальностьблагодаря активному развитию рынка недвижи-мости, фондового рынка и новых инструментовна рынке ценных бумаг, а также вызреванию со-временного финансового кризиса, который рас-пространился на глобальное экономическое про-странство.

Из механизма разрешения социально значи-мой проблемы приобретения собственного жи-лья населением во второй половине 2000-х гг.ипотечное кредитование превратилось в эпицентрформирования спекулятивных “пузырей” на фи-нансовом рынке, поскольку недвижимость зача-стую используется не только с целью улучшенияжилищных условий, но и для приумножения фи-нансового капитала1. Во многом это обусловле-но тем, что в 2000-х г. на рынке недвижимостицены устойчиво росли в США, Японии, Великоб-ритании, Испании и других странах мира.

Российский рынок жилья не является исклю-чением: с 2005 г. до середины 2008 г. индекс сто-имости жилья в Москве и Московской областивырос в 3-3,5 раза. При этом начиная с 2004 г.рост цен на недвижимость в России, в частностина жилье, значительно опережает по темпам какобщую инфляцию, так и реальные доходы насе-ления. Это опережение было наиболее заметно вкрупных российских городах, особенно в Моск-ве и Санкт-Петербурге.

С одной стороны, принято считать, что стре-мительное повышение цен во многом объясня-ется увеличением спроса со стороны населения,обусловленным ростом располагаемых доходов

и стабильностью макроэкономической ситуациипри ограниченном предложении, определенномдлительными сроками строительства и окупае-мости проектов, нехваткой площадей под заст-ройку или необеспеченностью таковых необхо-димой инфраструктурой. В этом случае можноговорить об устойчивом изменении структурырынка, которое со временем должно вызвать пе-рераспределение потоков спроса и предложения,что в дальнейшем, возможно, приведет к расши-рению пригородов и городов-спутников.

С другой стороны, существует мнение о на-личии на рынке недвижимости так называемогоценового “пузыря”, смысл которого состоит в том,что опережающий рост цен объясняется во мно-гом спекулятивным спросом на жилье. Если та-кой “пузырь” действительно существует, то егосхлопывание может пагубно отразиться на общейэкономической ситуации.

Исследование текущего состояния и особен-ностей рынка ипотечного кредитования в РФ по-зволило установить степень развитости рынкаипотечного кредитования в стране, а также под-верженность риску дефолта заемщиков и распро-странению негативных явлений в соответствую-щем сегменте рынка ценных бумаг, обеспечен-ных ипотекой. Были оценены следующие основ-ные характеристики: 1) уровень кредитного рис-ка; 2) разнообразие кредитных продуктов; 3) ка-налы продаж; 4) доступность информации и ус-луг профессиональных консультантов2.

В 2010 г. общее количество регистрационныхзаписей об ипотеке в Едином государственном реес-тре прав (ЕГРП) составило 1 млн. 330 тыс., что по-


чти в 2 раза превышает аналогичный показатель2009 г. (823,5 тыс.) (рис. 1). Из общего количестварегистрационных записей об ипотеке 2010 г. записиоб ипотеке жилых помещений составили 733,09 тыс.,из них для физических лиц - 667,3 тыс.

В 2010 г. зарегистрированы ипотеки жилыхпомещений, находящихся в собственности граж-дан, приобретенных (построенных) за счет кре-дитных средств либо целевого займа, в количе-стве 367,28 тыс., что на 46,6% превышает соот-ветствующий показатель 2009 г. (196,257 тыс.).По сравнению с 2009 г. в 2010 г. доля объектовнедвижимости, обремененных ипотекой, в общемколичестве объектов недвижимости, зарегистри-рованных в сделках с жильем, росла на протяже-нии трех кварталов (см. рис. 1), что свидетель-ствует об опережающем росте спроса на креди-ты для приобретения жилья относительно спро-са на само жилье. В I полугодии 2010 г. эта доля

составила 13,8 % против 11,9 % за тот же период2009 г., а в III кв. 2010 г. достигла 14,6 % против11,8 % во II полугодии 2009 г.

В 2010 г. сохранилась тенденция снижениядоли ипотек, оформленных в виде закладных, вобщем числе объектов жилья с ипотечным обре-менением (табл. 1). С учетом роста объемов ипо-течного жилищного кредитования (ИЖК) даннаятенденция свидетельствует об увеличении нарынке разнообразия предлагаемых кредиторамиипотечных продуктов.

С 28 февраля 2011 г. ставки рефинансированиябыли повышены на 0,25 процентного пункта, до8,0 %, что негативно сказывается на ставке по ИЖК.Среди групп кредитных организаций, ранжированныхпо убыванию величины активов, в 2010 г. наимень-шее значение средней величины ИЖК в рублях(0,857 млн. руб.), так же, как и наибольшее значениесредней величины ИЖК в иностранной валюте

Рис. 1. Доля ипотечных объектов в количестве зарегистрированных жилищных сделок

Источник. Росреестр, расчеты АИЖК.

Таблица 1Доля закладных в общем числе зарегистрированных объектов жилой недвижимости

с ипотечным обременением

Год 2005 2006 2007 2008 2009 2010, январь-сентябрь

Количество объектов недвижимости, обремененных ипотекой, шт. 78 600 206 120 395 000 425 160 256 910 291 886 Выдано закладных, шт. 37 240 125 620 202 020 164 150 73 730 81 732 Доля закладных, % 47,4 60,9 51,1 38,6 28,7 28,0

Источник. Росреестр, расчеты АИЖК, ИЭПП.


(12,828 млн. руб.), имела V группа (рис. 2), кото-рая заняла 5-е место по объему предоставленныхкредитов.

Наибольшая доля просроченной задолженно-сти по ИЖК в иностранной валюте в процентах отостаточной задолженности (23,18 %) приходиласьна первую группу из пяти крупнейших банков. Уэтой группы банков средняя величина кредитовблизка к средним значениям по всем группам. Об-ращает на себя внимание противоречие между низ-ким значением доли просроченной задолженностив V группе по ИЖК высокого риска (наибольшеезначение средней величины кредита) в иностран-ной валюте по сравнению с высоким значениемдоли просроченной задолженности I группы поИЖК в иностранной валюте при относительно ма-лом значении средней величины кредита.

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. среднее зна-чение по всем группам величины ИЖК в рубляхувеличилось на 9,3 %, а среднее значение в ино-странной валюте - на 4,4 %.

Рост в 2010 г количества кредитных органи-заций - участников рынка жилищного (ипотеч-ного жилищного) кредитования - по сравнениюс 2009 г. и достижение уровня 2008 г. или дажепревышение его свидетельствуют об устойчиво-сти развития ипотечного жилищного кредитова-ния (табл. 2).

В 2010 г. наиболее низкие ставки (как мини-мальные, так и максимальные) у ведущих ипо-течных банков на покупку недвижимости на вторич-ном рынке по ИЖК в рублях - от 9,28 до 13,2 % -имело Агентство по ипотечному жилищному кре-дитованию (АИЖК) (табл. 3). Наибольшеезначение среди минимальных ставок в рублях - уБанка Москвы (13,3 %) и наибольшее среди мак-симальных - у БСЖВ (23,5 %).

Согласно отчету Правительства РФ о реали-зации антикризисных мер, территориальныеорганы Пенсионного фонда РФ в 2010 г. приня-ли свыше 220 тыс. заявок на использованиесредств материнского капитала на погашение ипо-течных кредитов на общую сумму 15,34 млрд.руб.3

Фонд отправил в кредитные организацииболее 178,8 тыс. заявок на сумму 6,38 млрд. руб.

АИЖК в 2010 г. выкупило у банков и регио-нальных операторов 48,3 тыс. ипотечных кредитовна общую сумму более 54,7 млрд. руб. Доля Агент-ства от объема выданной в прошлом году ипотекисоставила 16 % в количественном и 14,4 % в де-нежном выражении. С начала своей деятельностиАИЖК рефинансировало 207,6 тыс. ипотечныхкредитов на общую сумму 177,7 млрд. руб.

Банк “Возрождение” одним из первых полу-чил заем АИЖК в объеме 63 млн. руб. сроком на

Рис. 2. Средние величины кредитов и доли остаточной задолженности по группам

кредитных организаций, ранжированных по величине активов (по убыванию),по состоянию на 1 января 2011 г.

Источник. Банк России.


Таблица 2Динамика количества кредитных организаций - участниц рынка

жилищного (ипотечного жилищного) кредитования

Кредитные организации

Дата

дейс

твую

щие

пред

оста

вляю

щие

ж

илищ

ные

кред

иты

пред

оста

вляю

щие

И

ЖК

прео

брет

ающ

ие

прав

а тр

ебов

ания

по

ИЖ

К

осущ

еств

ляю

щие

пе

рекр

едит

ован

ие

ране

е вы

данн

ых

ИЖ

К

прив

лека

ющ

ие

реф

инан

сиро

вани

е

на в

тори

чном

ры

нке И

ЖК

2009 01 янв. 1108 729 602 108 25 204 01 июля 1083 695 571 110 5 189

2010 01 янв. 1058 699 584 117 5 167 01 июля 1038 692 588 120 12 131

2011 01 янв. 1012 722 628 134 22 175

Источник. Банк России.

Таблица 3Фиксированные ставки ведущих ипотечных банков по собственным стандартным программам*

на покупку жилой недвижимости на вторичном рынке (на январь 2011 г.)

Ставка в рублях Ставка в иностранной валюте Банк минимальная максимальная минимальная максимальная Ствка рефинансирования АИЖК 9,28 13,2 - - 1. Абсолют Банк 11 18 - - 2. Альфа-Банк 13 14 10 13 3. АМТ-Банк 12,25 14,25 8,5 10,5 4. Банк Москвы 13,3 18,5 10,2 14,95 5. Барклайс Банк 11,75 15,75 - - 6. БСЖВ 11 23,5 8 20,5 7. Возрождение 13 14 11,5 13,5 8. ВТБ 24 10 17,65 8,45 14,15 9. Газпромбанк 11 13,5 10,5 11,5 10. ДельтаКредит 12,75 20,75 9 17 11. ЖилФинанс 13 15 8,5 10,5 12. Инвестторбанк 11,9 16,7 10,9 15,5 13. Нордеа Банк 12,5 18,5 10 16 14. Райффайзенбанк 12,5 18,1 9,5 15,1 15. Росбанк 12 ** 9 ** 16. Россия 12 13,5 - - 17. Сбербанк 11,65 13,5 10,1 12,1 18. Собинбанк 12,4 13,4 11 12 19. Уралсиб 12 18,5 - - 20. ЮниКредит Банк 12 17 9,5 4

* Без учета различных акций, корпоративных программ и других ограничений, т.е. ставки по стандарт-ным программам, доступным широкому кругу заемщиков.

** Зависит от параметров кредита.Источник. Банк России.


30 лет под залог пула выданных ипотечных кре-дитов по продукту Агентства по ипотечному жи-лищному кредитованию “Переменная ставка”.

Правительство РФ Постановлением от17 декабря 2010 г. № 1050 утвердило федераль-ную целевую программу (ФЦП) “Жилище” на2011-2015 гг. Общий объем финансирования про-граммы в 2011-2015 гг. составит 620,69 млрд. руб.ФЦП включает, в числе прочего, предоставлениегосударственных гарантий РФ по заимствовани-ям ОАО “Агентство по ипотечному жилищномукредитованию” на поддержку системы рефинан-сирования ипотечного жилищного кредитования.

Рынок ипотечного жилищного кредитованияв 2010 г. активно восстанавливался - по итогамгода выдано 301 255 ипотечных кредитов на об-щую сумму в 379,4 млрд. руб. Объем кредитов,выданных в 2010 г., почти в 2,5 раза превышаетуровень 2009 г., количество выданных кредитоввыросло более чем в 2,3 раза. Таким образом,прогноз АИЖК по объему выдачи ипотечныхкредитов в 2010 г. сбылся по верхней границепрогнозного коридора.

По итогам 2010 г. средний размер кредитаувеличился на 7,7 % - с 1,17 (2009 г.) до 1,26 млн.руб. Увеличение размера кредита отражает дина-мику доходов населения (по данным Росстата, в2010 г. реальные располагаемые доходы вырос-ли на 4,3 % по отношению к 2009 г.) и цен нажилье (по итогам 2010 г., средняя цена на жильевыросла в номинальном выражении (без учетаинфляции) на 7,4 % по отношению к четвертомукварталу 2009 г.).

Если указанные риски коррекции цен нанефть во втором полугодии и роста инфляции небудут реализованы, в 2011 г. станет возможнымповторное удвоение объемов ипотечного креди-тования и переход к росту рынка.

В 2010 г. наблюдался рост общего объемаипотечной задолженности на балансах банков,что является важным признаком восстановлениярынка. В ноябре 2010 г. объем ипотечной задол-женности превысил уровень в 1,1 трлн. руб., этоисторический максимум. Суммарно по итогам2010 г. объем ипотечной задолженности соста-вил 1,13 трлн. руб.

В 2010 г. средневзвешенная ставка выдачи ипо-течных кредитов в рублях (их доля в общем коли-честве кредитов около 99 %) постепенно снижалась,составив по итогам года 13,1 % (по итогам 2009 г. -14,3 %, т.е. снижение составило 1,2 процентногопункта), что также соответствует прогнозамАИЖК4. Чистый процентный спрэд между стоимо-стью заемных средств и доходностью работающихактивов ведущих игроков рынка (крупнейших гос-банков) содержит достаточный потенциал не толь-ко для удержания ставок на достигнутом уровне,но и для дальнейшего их снижения (рис. 3-5).

Однако в 2011 г. динамика ипотечных ставокбудет зависеть, прежде всего, от уровня инфля-ции и действий Банка России в области монетар-ной политики. Так, в I квартале 2011 г. (28 февра-ля) Банк России уже повысил ставку рефинанси-рования на 0, 25 процентного пункта до 8 %, аиндекс потребительских цен в начале марта пре-высил 3 %.

23

5677

10882

121

161

193

151

188

198

118

25

31 36

6149

84

101

14558% 60%

66%

76% 75% 76%79% 82%

86% 87% 85%79%

93% 93% 95% 93% 94% 94% 96% 97%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

I '06 II '06 III '06 IV '06 I '07 II '07 III '07 IV '07 I '08 II '08 III '08 IV '08 I '09 II '09 III '09 IV '09 I'10 II'10 III '10 IV '10 I'11 II'11 III '11 IV '11

Объем выдачи ипотечных кредитов, млрд. руб. Доля рублевых кредитов

152,5 млрд. руб.

379,4

580-640

Рис. 3. Динамика объема выдачи ипотечных кредитов и доли ипотечных кредитов в рублях

в 2005 - 2010 гг. (поквартально)Источник. Составлено автором по данным Банка России, прогнозам АИЖК.


В последнем месяце 2010 г. произошло зна-чительное сокращение уровня просроченной за-долженности. Впервые с мая 2009 г. он снизилсяв абсолютном выражении - с 44,7 млрд. до41,6 млрд. руб., что на фоне сезонного всплескавыдачи ипотечных кредитов привело также к сни-жению доли просроченной задолженности в со-вокупном ипотечном портфеле банковского сек-тора до 3,7 %.

Тем не менее начинать делать выводы о вос-становлении платежеспособности заемщиковможно будет только по итогам I квартала 2011 г.,поскольку для последних месяцев года массовоепогашение просроченной задолженности за счетвыплаты годовых премий и бонусов - характер-ное явление. При этом в преддверии конца финан-сового года банки списали с балансов некоторуючасть безнадежной просроченной задолженности.

14,3%14,1%

13,9%13,7%

13,4%13,0%

12,7% 12,6%12,4% 12,5%

12,7%12,9%

14,4%14,6% 14,6%

14,3%

13,6%13,5% 13,4%

13,1%

11,4%11,2%

11,4% 11,4%11,4%11,2%

11,0% 10,9% 10,8% 10,8% 10,9% 10,8%

13,5%13,5%13,1%

12,7%

11,1%11,1% 11,1% 11,1%

10,0%

10,5%

11,0%

11,5%

12,0%

12,5%

13,0%

13,5%

14,0%

14,5%

15,0%

I '06 II '06 III '06 IV '06 I '07 II '07 III '07 IV '07 I '08 II '08 III '08 IV '08 I '09 II '09 III '09 IV '09 I '10 II '10 III '10 IV 10

Ставка по рублевым кредитам, % Ставка по валютным кредитам, %

Рис. 4. Динамика средневзвешенной процентной ставки по выданным ипотечным кредитамв 2006 - 2010 гг. (поквартально, накопленным итогом с начала года)

Источник. Составлено автором по данным Банка России, прогнозам АИЖК.

1,2% 1,1%1,5% 1,6%

1,7% 1,9% 2,1% 2,2% 2,3% 2,4% 2,4% 2,5% 2,6% 2,7% 2,6% 2,7% 2,8% 2,8% 2,8% 2,8%2,5%

3,7%4,1%

4,5% 4,6% 4,8%

5,3% 5,1% 5,2%

6,3%6,6%

6,8%7,1% 7,4%

8,2%8,5%

8,9%9,2%

9,5% 9,7%10,0%

1,7% 1,8%2,1% 2,3% 2,4%

2,6% 2,7% 2,8%3,1% 3,2% 3,3% 3,4% 3,5%

3,7% 3,7% 3,8% 3,9% 4,0% 4,0%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

1 май 09 1 июн 09 1 июл 09 1 авг 09 1 сен 09 1 окт 09 1 ноя 09 1 дек 09 1 янв 10 1 фев 10 1 мар 10 1 апр 10 1 май 10 1 июн 10 1 июл 10 1 авг 10 1 сен 10 1 окт 10 1 ноя 10 1 дек 10 1 янв 11

по рублевым кредитам по валютным кредитам общая

4,0% 3,7%

10,05%

Рис. 5. Доля просроченной задолженности в 2009 - 2010 гг.

Источник. Составлено автором по данным Банка России, прогнозам АИЖК.


Значительный вклад в объем просроченнойзадолженности вносят кредиты в иностраннойвалюте. Несмотря на то, что в совокупном ипо-течном портфеле банковского сектора их доля непревышает 16 %, в общем объеме просроченнойзадолженности она составляет более 43,4 %. Сучетом крайне низкого объема выдачи кредитовв иностранной валюте в 2009 и 2010 гг. можноутверждать, что основная масса таких кредитов,по которым допущена просрочка, была выданаеще до кризиса. Это произошло ввиду того, чтопосле начала колебаний курса рубля в конце 2008 г.заемщики не справились с обслуживанием кре-дитов в иностранной валюте и до настоящеговремени не смогли восстановить свою платежес-пособность.

Таким образом, начинать делать выводы овосстановлении платежеспособности заемщиковможно только по итогам первого квартала 2011 г.,поскольку для последних месяцев года массовоепогашение просроченной задолженности за счетвыплаты годовых премий и бонусов - характер-ное явление. При этом в преддверии конца фи-нансового года банки списали с балансов неко-торую часть безнадежной просроченной задол-женности.

Значительный вклад в объем просроченнойзадолженности вносят кредиты в иностраннойвалюте. Несмотря на то, что в совокупном ипо-течном портфеле банковского сектора их доля непревышает 16 %, в общем объеме просроченнойзадолженности она составляет более 43,4 %. Сучетом крайне низкого объема выдачи кредитовв иностранной валюте в 2009 и 2010 гг. можноутверждать, что основная масса таких кредитов,по которым допущена просрочка, была выданаеще до кризиса. Это произошло ввиду того, чтопосле начала колебаний курса рубля в конце 2008 г.заемщики не справились с обслуживанием кре-дитов в иностранной валюте и до настоящеговремени не смогли восстановить свою платежес-пособность.

Кредитные организации, равно как и прави-тельство, могут и должны вырабатывать контр-циклические меры для сглаживания колебанийрынка ИЖК и поддержания его стабильности впериоды спада и депрессии. Для разработки наи-более эффективных мер необходимо пониманиеосновных мотивов поведения потребителей в теили иные периоды цикла. Основными проявле-ниями потребительской активности выступаютспрос на вновь выдаваемые ипотечные кредитыи рефинансирование существующих кредитов впериоды подъема цикла, а также уровень просро-ченных платежей в периоды снижения цикла,особенно вызванные кризисным состоянием эко-номики. Меры, предпринимаемые для снижениядолговой нагрузки, и, соответственно, вероятно-сти дефолта заемщиков в периоды кризиса наци-ональной экономической системы, требуют от-дельного пристального рассмотрения.

1 Секьюритизация в России: пути развития рын-ка и снижения стоимости заимствований: докл. рабо-чей группы Междунар. финансовой корпорации. Де-партамент глобальных финансовых рынков. URL:www.ifc.org/ i fcext /eca .nsf/a t tachmen tsbyt i t le/Securitization+in+Russia+Russian+2005/$FILE/Securitization1-Rus-Final.pdf. 2011.

2 Презентация “Рефинансирование закладных в2009 г. Итоги и перспективы” на Всероссийской кон-ференции “Ипотека в России. Устойчивое развитие иперспективы рынка”. Открытое акционерное обще-ство “Агентство по ипотечному жилищному кредито-ванию”, Москва, 13-14 ноября 2010 г.

3 Housing finance in emerging economies. Technicalbrief to the Board // World bank group board presentation.June. URL: www.ifc.org/ifcext/gfm.nsf/attachmentsbytitle/HF-TechBrief-WBGBoard/$FILE?HF-TechBrief-WBGBoard.ppt. 2010.

4 Russia: Primary mortgage market developmentproject. // www.ifc.org, раздел Advisory projects in theRussian Federation. URL: www.ifc.org/ifcext/eca.nsf/content/Russia_More_on_TA#Russia%20Primary%2 0M or t g a ge %2 0M a r k et %2 0d eve l opm en t %20project.pdf. 2010.



КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ПОДХОДЫК ТРАКТОВКЕ РЫНОЧНОГО ПОТЕНЦИАЛА

ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

© 2011 В.В. Черкасовкандидат экономических наук, доцент

Московский государственный институт электроники и математики(Технический университет)E-mail: [email protected]

Автор аргументирует тезис о том, что рыночный потенциал представлен ресурсной составляющей,менеджментом в качестве второго важнейшего компонента успешной реализации рыночного потен-циала предприятия, а также маркетингом - третьим важным структурным элементом рыночного по-тенциала предприятия, выполняющим стартовую роль в организации деятельности других подраз-делений фирмы. Только максимальное использование рыночного потенциала позволит предприяти-ям обеспечить долгосрочный рост национальной промышленности.

Ключевые слова: рыночный потенциал предприятия, менеджмент фирмы, маркетинг, ресурсы ком-пании, механизм эффективного функционирования компании, макротехнологическая структура про-мышленности, структурная модель рыночного потенциала предприятия.

Традиционно экономисты демонстрируютфункционирование механизма развития промыш-ленного производства, используя динамику по-казателей нормы накопления и капиталоемкости(нормы отдачи). Тогда если растет норма накоп-ления, то темпы роста растут, и наоборот: еслиуменьшается норма накопления, то темпы ростаснижаются. На этом основании делается вывод отом, что на пути расширения нормы накоплениясуществуют определенные пределы, выход заграницы которых ведет к ликвидации положи-тельного эффекта от расширения нормы накоп-ления снижением отдачи. В результате должнабыть определена некая оптимальная норма накоп-ления, которую не следует превышать, посколь-ку в этом случае ее увеличение сопровождаетсяснижением отдачи и не приводит к снижениютемпов промышленного роста.

Однако формы реализации реальных процес-сов в промышленности предопределены действи-ем скрытых механизмов развития технологичес-кой структуры промышленного производства, ко-торые и обусловливают темпы его экономичес-кого роста и временные рамки. Сама по себе тех-нологическая структура национальной промыш-ленности представлена взаимодействием различ-ных технологических уровней, в соответствии скоторыми и осуществляется распределение ре-сурсов. Нижний уровень технологической струк-туры представлен массовыми ресурсами, деше-выми, доступными, но некачественными, дающи-

ми низкую отдачу. Соответственно, более высо-кие уровни опираются на технологии и ресурсыболее высокого порядка и т.д. В процессе разви-тия ограниченные запасы массовых ресурсов ис-черпываются и замещаются ресурсами и техно-логиями более высокого технического уровня1.

Таким образом реализуются некие замеща-ющие потоки, которые способствуют перемеще-нию всей промышленной системы вверх по уров-ню технологического развития. В процессе раз-вития структурное и технологическое равновесиепромышленного производства постоянно нару-шается, и одним из действенных рычагов его вос-становления может явиться расширение рыноч-ного потенциала до границ экономического.

Понятие рыночного потенциала многофунк-ционально и может быть адекватно определеново взаимосвязях с технологическим и экономи-ческим потенциалами промышленного предпри-ятия. Технический (технологический) потенци-ал характеризуется таким состоянием технологи-ческой структуры промышленного производства,при котором все оборудование (технологическаябаза) мгновенно заменяется на лучшие образцы,соответствующие “практическому минимально-му” удельному расходу. Он показывает толькогипотетические возможности промышленногопредприятия без учета затрат и других ограниче-ний на их реализацию.

Экономический потенциал - часть техничес-кого, которая экономически привлекательна при


использовании общественных критериев приня-тия инвестиционных решений, например, при6 %-ной норме дисконтирования денежных по-токов, вмененной цене ресурсов (к примеру, экс-портная цена природного газа), экологических ипрочих дополнительных затратах. Реализацияэтой части технического потенциала требует вре-мени, обусловленного скоростью замены основ-ного используемого в каждый данный момент обо-рудования, а следовательно и сырьевых ресурсовна новые, более эффективные и качественные.

Рыночный потенциал уже экономического,поскольку определяется экономической целесо-образностью замещения существующего обору-дования, а значит, и массовых ресурсов качествен-ными, исходя из частных критериев принятияинвестиционных решений в реальных рыночныхусловиях (фактических цен на оборудование иресурсы, например, энергоносители, уровня на-логообложения бизнеса, стоимости кредитныхресурсов и др.). Другими словами, рыночныйпотенциал - это та возможность реализации эко-номического потенциала, которую в каждый дан-ный момент предоставляет рынок действующе-му предприятию. В этом смысле рыночный по-тенциал предприятия являет ту часть его эконо-мического потенциала, которая могла бы бытьреализована под влиянием внешних факторов, со-ответствующих сложившимся конкретным ры-ночным условиям.

Если всю совокупность производственныхресурсов (трудовых, материально-производствен-ных)2 R представить в виде условного множества

,R R R , где в общем случае

1,..., pR R R , 1,...,p nR R R , совокуп-

ность ресурсов, ранжированных по качеству, обо-

значить как 1,..., , ...,i nR R R R , где

1

Kk

i ik

R R

- объединение различного вида ре-

сурсов (k=1, …, K) i-го качественного ранга, то

1

nk k

ii

R R

обозначает весь объем ресурсов

k-го вида (например, k=1 - рабочая сила, k=2 -

оборудование, k=3 - энергоносители и т.д.) и 1 ,..., , ...,k KR R R R .

Упорядочим по качественным уровням γ всемножество хозяйственных подразделений (S) сле-дующим образом:

1 γ ω{ , ..., , ..., }S S S S ,

где γ γ1

Ll

lS S

- объединение различных хозяй-

ственных организаций (l=1, ..., L) с даннойхарактеристикой качественного уровня γ.

Если задать функцию распределения хозяй-ственных подразделений (организаций) (φl(S)) поданному качественному признаку γ, то возникаетопределенная зависимость в распределении про-мышленных структур - по технологическим уров-ням φ(S) и ресурсам - по качественному призна-ку F(R). Тогда потребление ресурсов на каждом

технологическом уровне γ ( )Q R есть функциясоответствия отмеченных выше распределений:

γ ( ) ( , )Q R Q R S .Что же касается приоритетов в распределе-

нии ресурсов, то они могут быть выражены сле-дующим образом:

γ δ

γ δ

( ) ( )( ) ( )

Q R Q RR RQ R Q R

,

если δ > γ.В многоуровневой макротехнологической

структуре национальной промышленности суще-ственная роль принадлежит массовым ресурсам.Это связано с тем, что качественные ресурсы ог-раничены, и если они сосредоточены в однихпроизводственных структурах, то другие их ли-шаются полностью или частично. Возникающиетаким образом ограничения вызывают необходи-мость компенсировать качественные ресурсыболее доступными массовыми в тех видах про-изводств, которые располагают первыми в недо-статочных количествах. В результате в макротех-нологической структуре промышленности фор-мируются компенсирующие процессы, связанныес использованием в производстве относительнодоступных, но несовершенных технологий, созначительными затратами рабочей силы, матери-


алов, а в некоторых случаях - и с массированны-ми капитальными вложениями.

В данном случае механизм взаимозависимо-

сти γ ( )Q R и γ ( )Q R проявляется в процессее

компенсации недостатка качественных ресурсовростом расходов массовых ресурсов. Масштабыи эффективность компенсирующего механизмаможно выразить “предельной нормой замеще-ния” массовыми ресурсами качественных:

γγ

γ

Q Rq

Q R

.

Однако существуют объективные границыпроцессов компенсации в макротехнологическойструктуре производства, когда оно достигаетобъективных количественных пределов расшире-ния промышленного производства. В этом слу-чае его поступательный рост на сложившейсятехнологической базе невозможен из-за ограни-ченности массовых ресурсов R в национальнойэкономике. Чрезвычайно низкий коэффициенткомпенсации в процессе использования массовыхресурсов не позволяет стабилизировать промыш-ленное развитие даже на базе дальнейшего ихвовлечения в производство. В этих условиях росткоэффициента компенсации возможен лишь впроцессе повышения наукоемкости и технолого-емкости хозяйственных организаций на техноло-гических уровнях за счет перемещения относи-тельно большей части качественных ресурсов внижние производственные структуры.

Учитывая динамические характеристикимакротехнологической структуры национальнойпромышленности, можно определить корреляци-онную связь между механизмом замещения бо-лее низких уровней технологической структурыпроизводства более высокими, с одной стороны,и расширением рыночного потенциала промыш-ленного предприятия до границ экономического -с другой. В этом отношении, чтобы более высо-кие уровни, представленные технологиями и ре-сурсами более высокого порядка, вытеснили те,которые функционируют на технологически при-митивном оборудовании и массовых ресурсах,необходимо постоянно увеличивать экономичес-кий потенциал до границ технологического, арыночный - до масштабов экономического потен-циала. Возникающие при этом процессы замеще-

ния массовых ресурсов качественными приводятк обратному эффекту: сближению более высокихи низких технологических уровней макротехно-логической структуры национального производ-ства в результате реализации имеющегося в про-мышленности технического потенциала.

По мере увеличения доли качественных ре-сурсов на нижних технологических уровнях рядпромышленных производств отмирает и возни-кают подразделения с более высоким показате-лем наукоемкости выпускаемой продукции наболее высоком технологическом уровне. Тогдараспределение хозяйственных подразделений покачественным технологическим уровням можнопредставить как производную от распределенияресурсов по качественному признаку

( γiF R S ). Эффект замещения ресур-

сов низшего качества ресурсами более высокогокачества противоположен по своему содержаниюи направленности эффекту компенсации:

γγ

γ γ

1 Q Rd

q Q R

. Чем ниже по уровням

макротехнологической структуры производствадошли процессы замещения, тем более наукоем-кой и технологоемкой становится системная це-лостность национального воспроизводства.

В условиях “инновационной паузы”, объек-тивно возникшей в конце 2000-х гг. в транснаци-ональном промышленном производстве, возрас-тает значимость проблемы расширения рыночно-го потенциала промышленных предприятий дограниц экономического для поддержания меха-низмов замещения более низких технологичес-ких уровней производства более высокими.Именно на достижение этих целей направленэффект развития рыночного потенциала предпри-ятий, выступающий в этом качестве как один изосновополагающих факторов долгосрочного ро-ста национальной промышленности.

Оперативная численная оценка подобногопотенциала позволяет выявить скрытые резервыв развитии предприятия и увеличить отдачу отболее обоснованного применения экономическо-го инструментария, а также позволит определитьте функциональные зоны, которые имеют значи-тельные резервы повышения эффективности про-изводства и поэтому должны быть учтены при


стратегическом планировании его деятельности.В этом смысле реализация рыночного потенциа-ла непосредственно связана с максимизациейэффекта в сфере управления предприятием врыночных условиях3. Тогда использование ры-ночного потенциала - это своего рода индикаторуровня методической готовности современногоруководителя к ведению рыночной деятельнос-ти. При этом ресурсы, менеджмент и маркетингявляются ключевыми компонентами, необходи-мыми для осуществления успешной рыночнойдеятельности 4.

го потенциала, как экономические, финансовые,научно-технические и фондовые возможности.Методика расчета этих показателей предполагаетосуществление следующих расчетов:

1. Расчет индекса экономических возмож-ностей предприятия (Иэв) осуществляется наоснове метода балльной экспертной оценки пометодике выбора и расчета показателей предпри-ятия по следующим группам.

А. Общие показатели хозяйственной дея-тельности предприятия и ее эффективностивключают в себя:

Маркетинговый потенциал, %

Управленческий потенциал, %

Потенциал ресурсов, %

РПП в момент t1

РПП в момент t2

Рис. Структурная модель рыночного потенциала предприятия

Максимальное использование рыночногопотенциала промышленного предприятия позво-лит мультиплицировать экономический эффектпо всей технологической цепочке связанных меж-ду собою предприятий и отраслей промышлен-ности. Реализация этого сценария возможна лишьпри условии формирования целостного механиз-ма повышения эффективности использованиярыночного потенциала и мотивирования пред-приятий на увеличение его масштабов до границэкономических возможностей.

Основываясь на представлении о предприятиикак о системе функциональных элементов его ры-ночного потенциала, можно оценить деятельностьпредприятия и дать полноценную характеристикуего сильных и слабых сторон. Для этого разработа-на экономико-математическая модель оценки воз-можности реализации рыночного потенциала пред-приятия, нацеленная на проведение количествен-ных расчетов и обоснование выводов о необходи-мости повышения таких составляющих рыночно-

- уровень эффективности диверсификации про-изводства, соотнесенный с объемом производства(демонстрирует экономический рост (падение);

- показатель рентабельности оборота товар-ного производства (отражает эффективность про-изводственной деятельности предприятия);

- показатель общей рентабельности (имуще-ства) (отражает эффективность всей финансово-хозяйственной деятельности предприятия);

- коэффициент использования производ-ственных мощностей (темп роста этого показа-теля характеризует расширение производствен-ной деятельности предприятия);

- затраты на маркетинг и сбыт в общей себе-стоимости реализованной продукции (показыва-ет, как можно рассчитать долю расходов предпри-ятия на продвижение продукции на рынок).

Б. Показатели основного капитала, оборот-ного капитала и эффективности их использования:

- состояние производственных мощностейпредприятия (их рост, обновление, износ и про-изводственную отдачу);


- состояние материальной базы производстваосновной продукции.

Наиболее важным в данном разделе являетсясоотношение, при котором темпы роста реализо-ванной продукции превышают темпы роста обо-ротного капитала предприятия, что свидетельству-ет о рациональном выборе товарной политики, про-ведении мероприятий по экономии материальныхресурсов и в конечном итоге об относительном со-кращении издержек обращения предприятия.

В. Показатели трудовых ресурсов и эффек-тивности их использования характеризуют состо-яние творческого и квалификационного составакадров и их способности реализовать эффектив-ную работу предприятия в соответствии с разра-ботанными планами. Ключевым соотношением,определяющим эффективное использование тру-довых ресурсов на предприятии, является значи-тельное превышение темпов роста выработки наодного работающего над ростом средней заработ-ной платы за соответствующий период времени.

Расчет итогового индекса экономическихвозможностей предприятия (Иэв) осуществля-ется по формуле

2

1

эвгрИэв И ( )* B( )n

jj j

,

где Иэвгр(j) - индекс экономических возможнос-тей предприятия по j-й группе;В(j) - весовой коэффициент значимости j-йгруппы, характеризующей экономические воз-можности предприятия;n2 - количество групп показателей, по которымпроизводится оценка экономических возмож-ностей предприятия (в нашем случае n2= 3).

2. Расчет индекса финансовых возможнос-тей предприятия (Ифинв) осуществляется на ос-нове их комплексной оценки (Финв) при использо-вании метода балльной экспертной оценки по ме-тодике, аналогичной расчету индекса экономичес-ких возможностей предприятия, но по показателям:

- оценки ликвидности активов предприятия;- показателям его финансовой устойчивости.В комплексной оценке финансовых возможно-

стей предприятия весовые коэффициенты значи-мости каждой группы показателей определяютсяэкспертным путем. Так как для оценки финансо-вых возможностей предприятия были выбраны двегруппы показателей, которые в настоящее время вусловиях экономической нестабильности в России

в равной степени влияют на рассматриваемые воз-можности, коэффициенты весомости распределя-ются равномерно по 0,5. Однако весовые коэффи-циенты могут быть распределены и другим обра-зом в зависимости от экономической ситуации встране, промышленности и в конкретной отрасли.

Расчет индекса финансовых возможностейпредприятия производится по формуле

4

1

фингрИфинв И ( ) * B( )n

ii i

,

где Ифингр (i) - индекс финансовых возможнос-тей предприятия по i-й группе показателей;В(i) - весовой коэффициент значимости i-йгруппы показателей, характеризующих финан-совые возможности предприятия;n4 - количество групп показателей, по которымпроизводится оценка финансовых возможнос-тей предприятия (в данной работе n4=2).

3. Расчет индекса научно-технических воз-можностей предприятия (Интв) осуществляет-ся на основе комплексной оценки НТВ при ис-пользовании метода балльной экспертной оцен-ки по следующей методике:

- выбор и расчет показателей предприятия;- присвоение балльных оценок показателям

НТВ и определение экспертным путем весовыхкоэффициентов значимости каждого показателя,

- расчет индекса научно-технических возмож-ностей предприятия (Интв) по формуле

5

1Интв Б( ) *B( )

n

mm m

,

где Б(m) - балльная оценка уровня научно-техни-ческих возможностей предприятия по m -мупоказателю;В(m) - весовой коэффициент значимости m-гопоказателя, характеризующего научно-техни-ческие возможности предприятия;n5 - количество показателей, по которым про-изводится оценка научно-технических возмож-ностей предприятия.

4. Расчет индекса фондовых возможностейпредприятия осуществляется в том случае, еслипредприятие использует акционерный капитал,и важным условием повышения его экономичес-кой устойчивости являются его эффективное ис-пользование и рациональная дивидендная поли-тика. Для этого используется индекс фондовых

·

·

·


возможностей предприятия (Ифонв), который рас-считывается с применением комплексной оценкиФонв методом балльной экспертной оценки ана-логично нахождению индекса научно-техническихвозможностей предприятия по формуле

6

1Ифонв Б(k) * B(k)

n

k ,

где Б(k) - балльная оценка уровня фондовых воз-можностей предприятия по k-му показателю;

В(k) - весовой коэффициент значимости k-го по-казателя, характеризующего фондовые воз-можности предприятия;

n6 - количество показателей, по которым произ-водится оценка фондовых возможностей пред-приятия (в данной работе n6 = 2).

5. Расчет индекса возможности реализа-ции рыночного потенциала предприятия(Иррп) осуществляется на основе балльной экс-пертной оценки по формуле

1

Иррп И( ) *B( )х

ii i

,

где И(i) - индекс функционального элемента i-говида реализации рыночного потенциала пред-приятия;В(i) - весовой коэффициент значимости фун-кционального элемента i-го вида реализациирыночного потенциала предприятия, причем

4

1( ) 1

iB i

;

i - вид реализации рыночного потенциалапредприятия, включаемый в комплекснуюоценку рыночного потенциала предприятия.

На основании данной методики мы рассчита-ли экономический эффект от увеличения индексавозможностей реализации рыночного потенциала встроительной компании (ООО “Альянс-Строй-Ин-вест”) за счет увеличения вклада индексов экономи-ческих возможностей и финансовых возможностейс весом по 0,5. Он составил 1,5 млн. руб., или при-близительно 0,15 % стоимости реализованной про-дукции компании. Учитывая, что данная компаниявходит в число средних на строительном рынке, ко-торые контролируют приблизительно его треть, мож-но условно оценить макроэкономический эффект.Если за первое полугодие 2010 г. на долю строитель-ства пришлось 4,7 % (1326,5 млрд. руб.) валовой до-бавленной стоимости в основных ценах, а средние стро-

ительные компании могли бы увеличить на 0,15 % воз-можности реализации своего рыночного потенциа-ла, то валовая добавленная стоимость в националь-ном строительстве в целом могла бы возрасти на66,3 млрд. руб. (до 1382,8 млрд. руб.), или на 0,2 %(с 4,7 до 4,9 %).

Если условно соотнести полученные данные -около 30 % фактически реализованного рыночногопотенциала крупными предприятиями - и распрост-ранить этот показатель на все крупные национальныепромышленные компании, а также соотнести объемпрогнозируемого на 2010 г. ВВП в сумме45 175,0 млрд. руб. и выделить в нем 30 % на вкладпромышленности и из них 50 % в качестве произве-денных на крупных предприятиях, то прирост ры-ночного потенциала на 10 % позволит увеличитьВВП на 677,6 млрд.руб., т.е. на 1,5 %. Другими сло-вами, каждые 10 % прироста рыночного потенциа-ла обусловливают прирост ВВП на 1,5 %, тогда мак-симальное увеличение рыночного потенциала толь-ко крупных предприятий гипотетически до 100 %позволит увеличить прирост ВВП на 9 % - это прак-тически столько же, сколько потеряла Россия в2009 г. в результате финансового кризиса.

Другими словами, сравнение реального уровняреализации рыночного потенциала с критическимпо его функциональным структурным составляю-щим позволило выявить те функциональные облас-ти, в которых текущий уровень реализации деятель-ности ниже критического (стратегического), т.е. на-целенного на долгосрочную перспективу. Это даетоснову для разработки мероприятий, нацеленных нареализацию долгосрочной стратегии путем доведе-ния фактического уровня использования инструмен-тария рыночного потенциала предприятия до кри-тического (стратегического) уровня. Именно в этомкачестве рыночный потенциал промышленногопредприятия и механизмы увеличения его до масш-табов экономического могут рассматриваться в ка-честве одного из важнейших факторов долгосроч-ного роста национальной промышленности.

1 Яременко Ю.В. Теория и методология исследо-вания многоуровневой экономики. М., 1997. С. 8-9.

2 К ним можно отнести и финансовые, и инфор-мационные ресурсы, которые обеспечивают функци-онирование предприятий на соответствующих техно-логических уровнях промышленного производства.

3 Попов Е.В. Эволюция институтов миниэкономи-ки. М., 2007.

4 Некипелов А.Д. От квазирынка к рынку (концепту-альные вопросы стратегии экономического развитияРоссии в начале XXI века) // Рос. экон. журн. 2008. № 2.


·


СУБЪЕКТИВНАЯ ОСНОВА МЕХАНИЗМАИНВЕСТИЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

© 2011 О.Э. Фотинакандидат экономических наук

Московский институт электроники и математики(Технический университет)E-mail: [email protected]

Острая потребность в инвестиционных ресурсах вызывает огромный интерес к финансовым сред-ствам населения со стороны коммерческих банков, страховых компаний, пенсионных фондов и про-чих инвестиционных структур. В этой связи актуальной становится проблема адекватной оценкисбережений населения как главного источника инвестиционных ресурсов экономики и формирова-ния адекватного механизма их вовлечения в процесс расширенного воспроизводства.

Ключевые слова: субъективная основа инвестиционных процессов, реальный сектор экономики, сбе-регательное поведение экономических агентов, бизнес-циклы, долгосрочная эволюция экономики,гипотеза “финансовой нестабильности”.

Субъективная основа механизма инвестицион-ного обеспечения развития национальной экономи-ки исключительно важна в российских условиях,когда нарушен механизм финансирования расширен-ного воспроизводства в стране, финансовые рынкиобособились от реального сектора экономики, а име-ющиеся значительные по масштабам сбережениядомашних хозяйств номинированы в иностраннойвалюте и находятся вне сферы функционированияфинансовых посредников.

Активизация механизмов вовлечения финансо-вых ресурсов населения в процессы инвестированиянациональной промышленности позволит компен-сировать отток капитала из страны, увеличить про-изводство валового внутреннего продукта и нацио-нального дохода, снизить инфляционные ожидания,повысить жизненный уровень граждан и сократитьсоциальную дифференциацию.

Сложность данной проблемы обусловлена от-сутствием единой методики оценки инвестиционно-го потенциала сбережений населения, нарушениеммеханизма инвестиционного обеспечения расширен-ного воспроизводства и отсутствием механизма са-моразвития национальной хозяйственной системы,что обусловливает краткосрочность повышательнойдинамики экономического роста, независимо от уси-лий государства.

Несмотря на большое количество публикацийпо данной тематике, до настоящего времени остает-ся открытым вопрос о выборе и оценке действенно-сти форм и методов привлечения сбережений насе-

ления в кредитно-банковскую сферу, служащую важ-нейшим сегментом российского финансового рын-ка, способным трансформировать отложенный спросдомашних хозяйств в инвестиции в расширенноевоспроизводство.

В данной связи приоритетной становится зада-ча разработки и реализации на уровне государстваконцепции долгосрочного экономического роста засчет конвертирования сберегаемой части националь-ного дохода в инвестиционные ресурсы, аккумули-рования их в руках коммерческих банков и превра-щения последних в главный механизм финансовогообеспечения расширенного воспроизводства в Рос-сии. Актуальность поставленной задачи заключает-ся также в выявлении причин, обусловливающихнарушение инвестиционного процесса в переходныйпериод, что привело к дезинтеграции реального ифинансового секторов экономики и расширению не-эквивалентных платежно-расчетных отношений ит.п.

Динамика развития капиталовложений высту-пает в качестве функции от взаимного согласованиясубъектами финансового и реального секторов оце-нок по поводу перспективной эффективности инве-стиций. Развивая теорию Дж.М. Кейнса1, X. Минс-ки отмечал, что “для понимания краткосрочной ди-намики бизнес-цикла и долгосрочной эволюции эко-номики необходимо понимать правила, которые оп-ределяют доминирующие финансовые взаимоотно-шения и фактор, обусловливающий организациюфинансовой системы”2. Таким фактором X. Мински


признает ориентированную на прибыль предприни-мательскую деятельность финансовых учреждений,которая постоянно революционизирует структуру иинституциональные условия финансовых взаимоот-ношений в экономике.

При таком подходе финансовая система стано-вится ключевым фактором хозяйственного развития:этот постулат лежит в основе теории финансовогоразвития, названной X. Мински “гипотезой финан-совой нестабильности”. Он использует для этоговыделенные Дж.М. Кейнсом риски заимодавца изаемщика и дает им более “узкое” определение. Рис-ки заимодавца связываются им с опасностью невоз-врата ссуды, а риски заемщика - с недостаточностьюфинансовых поступлений для выплат долга и про-центов.

По степени вовлеченности в долговые отноше-ния можно выделить три типа экономических аген-тов. Агенты первого типа - “консерваторы” - способ-ны обслуживать все свои обязательства за счет де-нежных потоков, второй тип представлен “спекулян-тами”, доходы которых позволяют финансироватьпроцентные платежи, но недостаточны для возвратаосновной суммы долга, что требует регулярного об-ращения за рефинансированием на кредитный ры-нок. Что касается третьего типа экономических аген-тов (по X. Мински, “понци” - единицы), то для лю-бых операций по обслуживанию долга они должнылибо продавать активы, либо обращаться за допол-нительным рыночным финансированием.

Опираясь на данную классификацию, “гипо-теза финансовой нестабильности” так описываетвоздействия финансовой системы на экономичес-кую динамику. В начале каждой новой волны хо-зяйственного развития (в фазе “спокойного рос-та”, по терминологии X. Мински) уровень долгаминимален и в экономике доминируют “консер-ваторы”. Такое состояние является непосредствен-ным следствием кризиса и депрессии, которые“очищают” баланс национальной экономики отдолга в результате резкого падения стоимостифинансовых и капитальных активов и массовыхбанкротств компаний, не способных выполнятьсвои обязательства. Помня о депрессии, хозяйству-ющие субъекты реального сектора предпочитаютопираться на самофинансирование, а финансовыеучреждения - предоставлять ссуды под обеспече-ние. В результате на уровне макроэкономики скла-дывается ситуация, при которой приток налично-сти выше затрат на обслуживание текущих финан-совых обязательств.

Однако по мере продолжения “спокойного рос-та” ситуация изменяется: крепнет хозяйственныйоптимизм субъектов финансового и реального сек-торов, все более чувствительной становится нехват-ка собственных средств для инвестиций. Начинает-ся нарастание долга и сокращение практики “обес-печенного” кредитования, что обусловливает пере-ход к экономическому буму.

Как отмечает X. Мински, одновременно с рос-том долга в банковской системе происходят каче-ственные изменения. Стремясь расширить финан-совые возможности (пассивы) и, соответственно,увеличить прибыль, банки начинают внедрять раз-личного рода инновации, что еще больше ускоряетдинамику нарастания задолженности. Любые попыт-ки финансовых властей (центрального банка) огра-ничить данный процесс за счет сжатия денежноймассы, повышения доли обязательных резервов иувеличения ставки рефинансирования лишь стиму-лируют инновационный процесс поиска новых формбанковских пассивов. Фактически происходит эндо-генизация предложения денежной массы (которая врыночной экономике в основном состоит именно избанковских пассивов) в части обслуживания финан-совой системой процесса оборота капитальных ак-тивов. Иными словами, включение в анализ финан-совых инноваций позволяет на новом уровне дока-зать тезис Й. Шумпетера о деятельности банков посозданию “покупательной силы” на этапе подъемаэкономики, т.е. их ключевой роли в качестве факто-ра экономического подъема3.

Однако эффект эндогенного увеличения денеж-ной массы, позитивный с точки зрения расширенияинвестиционной деятельности в национальном хо-зяйстве, приводит к изменению долговой структурыв экономике. Итогом расширения кредитования исопровождающего его роста ставок становится до-минирование “спекулятивных” и “понци”-единиц,резкое повышение рисков заемщиков и заимодавцевв экономике. В этих условиях, с одной стороны, на-чинают сокращаться заимствования (количественноедоказательство негативной связи накопленного дол-га с последующими заимствованиями представленов4 ), с другой - все большая часть обязательств пога-шается путем продажи активов. Вследствие этогосначала снижается стоимость финансовых и капи-тальных активов, а затем растет количество банк-ротств в экономике. Резко падает объем текущихинвестиций, обусловливая сокращение совокупно-го дохода и переход экономики из фазы бума к спа-ду. При этом происходит кардинальная переоценка


ожиданий и рисков финансирования. Совокупныеинвестиции оказываются ниже величины доступно-го самофинансирования, что вместе с банкротства-ми инициирует процесс увеличения доли “консер-вативных” хозяйствующих субъектов как условиябудущего подъема.

Таким образом, согласно “гипотезе финансовойнестабильности”, в процессе взаимодействия финан-сового и реального секторов экономики заложен ос-новной ресурс нестабильности хозяйственной сис-темы. Это неотъемлемая черта рыночной (“финан-совой”)5 экономики. Аналогичный вывод об особойроли финансовых инноваций формулирует в своихработах Дж. Сорос. Он указывает, что “в случае фи-нансовых рынков инновации неизбежно порожда-ют нестабильность. Мы должны рассматривать ин-новации на финансовых рынках под иным угломзрения, чем усовершенствование мышеловок, про-рывы в информационных технологиях и другие изоб-ретения... Новые финансовые инструменты и новыеметоды осуществления финансовых операций ещенедостаточно осознаны как субъектами, ответствен-ными за регулирование рынков, так и самими участ-никами рынков, а поэтому представляют угрозу ста-бильности”6.

Анализируя институциональные изменения вусловиях взаимодействия финансового и реально-го секторов, следует выделить два типа институ-тов в рыночной экономике. Один тип институтовоказывает дестабилизирующее воздействие на на-циональную экономику и является прямым след-ствием предпринимательской деятельности фи-нансовых учреждений. Другой тип - институты,стабилизирующие хозяйственную динамику, - воз-никает главным образом в результате действий го-сударства. По словам X. Мински, “в истории быломножество финансовых структур, которые разли-чаются в своем воздействии на экономическуюэффективность и стабильность, равно как и соот-ношение сил в экономике… эволюция происхо-дила от финансовой структуры, где внешнее фи-нансирование применялось главным образом дляторговли, до более широкого использования ры-ночного или институционального внешнего фи-нансирования долгосрочного капитального разви-тия экономики”7.

При анализе конкретного механизма воздей-ствия условий деятельности финансовой системы нахарактер функционирования субъектов реальногосектора экономики будем исходить из следующихобстоятельств.

Во-первых, нефинансовые организации как ос-новные микроструктуры национального хозяйствавключены в систему денежных потоков и расширен-ного воспроизводства в процессе финансового обес-печения движения материальных активов (реальныхценностей), что Й. Шумпетер выразил словами“вхождение в экономическую систему представите-лей реального сектора экономики (а они являютсяключевым фактором развития) обусловлены доступ-ностью рыночного финансирования”.

Во-вторых, процесс производственных инвес-тиций, по Дж.М. Кейнсу, находится в зависимостиот доминирующих в финансовой системе ожиданий(мотивационный аспект) по поводу перспектив эко-номического развития.

В-третьих, по справедливому замечаниюДж. Стиглица, динамика инвестиций является следстви-ем оценок финансовыми учреждениями рисков этойдеятельности в результате асимметрии информации.

В-четвертых, изменения в организации финан-совой системы выступают одним из условий широ-кой коммерциализации новых организационных,производственных и коммерческих принципов хо-зяйственной деятельности (К. Перес и др.).

В-пятых, нововведения в финансовом секторе,направленные на расширение денежного предложе-ния в период подъема, оказывают одновременно де-стабилизирующее воздействие на экономику, сопро-вождаясь изменением институциональных условий(X. Мински и др.).

Следует отметить, что до сих пор в литературеотсутствуют теоретические разработки в связи с ха-рактером рыночного финансирования на этапе пе-рехода от одной технико-экономической парадигмык другой. Как правило, данный процесс объясняетсялибо чрезмерно абстрактно, либо с помощью дово-дов, вступающих в противоречие с остальными кон-цептуальными положениями. В результате понима-ние механизма финансирования долгосрочного эко-номического развития оказывается совершенно не-приемлемым для интересующих нас российских ус-ловий. Ведь на протяжении последних десятилетийразвитие российской экономики сдерживается имен-но отсутствием финансового механизма, обеспечи-вающего переход экономики на качественно новуютехнико-экономическую основу.

Данная проблема порождает другую, связаннуюс недостаточно четким описанием современной эко-номической наукой механизма взаимосвязи и времен-ной последовательности радикальных изменений вфинансовой системе и реальном секторе, а также


зависимости этих процессов от институциональныхсдвигов.

И наконец, третья проблема - логическое про-тиворечие существующего представления об ус-ловиях рыночного финансирования инвестиций впроцессе развития и аргументов, указывающих наналичие спада в период между появлением и ши-рокой коммерциализацией радикальных финансо-вых нововведений как основы для нового эконо-мического подъема. В этом случае нельзя исклю-чить, что при текущей загрузке мощностей и ка-честве производственных фондов переход к ново-му качеству роста окажется для России нежела-тельным из-за катастрофических последствий свя-занного с ним спада.

Финансовые институты и население прохо-дили трудный путь сближения интересов. Банкиот спекулятивных операций начинают поворачи-ваться лицом к мелким вкладчикам, а населениепытается определить место финансовых струк-тур в своей хозяйственной практике. Нормальноефункционирование финансовой сферы обществаневозможно без активного вовлечения сбереже-ний самых широких слоев населения в оборотспециализированных финансовых учреждений. Аэто возможно лишь в том случае, если населениедоверяет данному институту.

Модель взаимодействия участников финансово-го рынка может быть представлена как система эле-ментов и взаимосвязей, обеспечивающих функцио-нирование и развитие финансовой сферы общества.В качестве элемента выступает идеальный тип фи-нансового поведения. Вся совокупность различныхфинансовых действий и их комбинаций может бытьобъяснена посредством использования набора типовфинансового поведения. Качество и распространен-ность типов финансового поведения описывает со-стояние финансовой сферы в текущий момент. Вза-имовлияние различных типов финансового поведе-ния и диалектика их развития определяют развитиефинансовой сферы.

Модель развития финансовой сферы можетбыть описана с применением трех типов финансо-вого поведения:

- активно-инновационый;- рутинно-эволюционный;- показной статусно закрепленный.В дальнейшем для краткости и четкости изло-

жения результатов анализа соответствующие типыфинансового поведения мы будем обозначать какактивное, рутинное и показное.

Активное финансовое поведение проявляется:- в стремлении осваивать образцы нового фи-

нансового поведения;- в наличии высокого уровня информационного

интереса к процессам, происходящим на финансо-вом рынке;

- в повышенной готовности к риску.Интегрирующей характеристикой активного

поведения является то, что оно выступает своеоб-разным катализатором возникновения новых соци-альных норм финансового поведения.

В центре мотиваций активного финансовогоповедения лежат:

- опора, прежде всего, на свои собственныесилы, а не на государство и не на вновь возникаю-щие финансовые институты;

- высокая оценка своих собственных возмож-ностей сберечь и приумножить свои средства;

- готовность к участию в различных финансо-вых операциях, приносящих выгоду, но находящих-ся на грани законности, а порой приходящих в про-тиворечие с широко распространенными соци-альными нормами;

- способность к быстрому принятию решенийи перемещению капитала.

Основной критерий финансового выбора - пред-ставление о собственной выгоде, основанное на по-стоянном отслеживании конъюнктуры рынка.

Первой важнейшей функцией активной группыявляется инновационная. Деятельность активныхсубъектов на финансовом рынке во многом обеспе-чивает его техническое развитие, представляя собойпотенциал внедрения технических инноваций.

Вторая важная функция данной группы - спо-собность выступать в роли референтной для другихгрупп и транслировать свои, проверенные на новомопыте, представления о выгодности и невыгоднос-ти новых видов финансового поведения.

Третьей важной функцией активного элементамодели развития финансовой сферы является транс-ляция для группы показного потребления норм ипредставлений о статусном потреблении. Финансо-вые товары, потребляемые активной группой, ста-новятся знаковыми элементами социального стату-са и успешности жизненного опыта.

Диалектика развития каждого типа финансово-го поведения и взаимодействия между ними опре-деляет направления развития финансовой сферы.Она первой соприкасается с новыми финансовымитоварами и непосредственно участвует в процессеих выхода и укрепления на рынке. В процессе по-


требления финансового товара активные субъектывырабатывают нормы финансового поведения, ко-торые транслируются остальным группам.

Рутинно-эволюционная группа играет роль ста-билизатора работы рынка, это - сегмент массовогоспроса. Он в процессе взаимодействия эксплуатиру-ет ранее созданные нормы финансового поведения,реализует потенциал доверия и накапливает опытхозяйственной деятельности. Усваивая нормы и цен-ности, транслируемые из экономически активногоэлемента, вторая группа трансформирует их в по-тенциал доверия.

Финансовые стратегии российских домохо-зяйств на первых этапах трансформации финансо-вой системы страны подверглись серьезным изме-нениям. Движение денежных потоков в домохозяй-ствах потеряло свою стабильность и предсказуе-мость. Началось сужение доли населения, способ-ной контактировать с финансовыми институтами.

Анализ логики развития взаимодействия финан-совых структур и населения в финансовой сфереРоссии и других стран позволяет сделать предполо-жения относительно возможных вариантов дальней-шего развития. Оптимистичным вариантом развитияявляется достижение обществом форм социальногопартнерства в финансовой сфере.

Возникновение форм социального партнерства,обеспечивающих эффективное функционированиефинансовой сферы, возможно в случае, если все триосновных составляющих взаимодействия - государ-ство, финансовые структуры и потенциальные кли-енты - будут обладать определенными качествами.

Наиболее эффективно стимулирует развитиесоциального партнерства государственная полити-ка регулирования социальных отношений в финан-совой сфере, базирующаяся на двух основных прин-ципах:

- обеспечения и поддержания баланса интере-сов участников рынка внутри страны;

- макрорегулирования финансовых процессовс целью обеспечения конкурентоспособности стра-ны на мировом рынке.

В свою очередь, баланс интересов участниковрынка может быть выстроен только в том случае,если каждый участник рынка будет полностью осоз-навать свои интересы и будет способен к их конст-руктивной защите. Возможность такой конструктив-ной защиты обеспечивается развитостью третьегосектора и правового пространства страны. Ведущую

роль в ходе развития взаимодействия субъектов фи-нансовой сферы начинает играть не лично-предпри-нимательская активность, а институциональная.

В числе сберегательных инструментов, предла-гаемых финансовым сектором развивающихся и пе-реходных экономик, только депозитный вклад оста-ется доступным для большей части населения. Не-достаток объектов вложений, как правило, воспол-няется на основе покупок ценностей (драгоценныхметаллов и камней, ювелирных изделий, антиква-риата, произведений искусства), недвижимости, то-варов длительного пользования, наличной валютыи размещения средств на валютных депозитах. Наи-более серьезная конкуренция банковским вкладам внациональной валюте возникает как раз со сторонывалютных ценностей. В странах с развивающимисяи переходными экономиками, имевших в своей ис-тории периоды макроэкономической нестабильнос-ти, долларизация накоплений населения - обычноеявление. Именно поэтому сначала следует разрабо-тать общую концепцию взаимодействия кредитно-банковского и реального секторов экономики в про-цессе радикальных изменений в организационных,производственных и коммерческих принципах хо-зяйствования. Затем полученные выводы необходи-мо адаптировать на условия России с целью разра-ботки подходов к формированию эффективных ме-ханизмов взаимодействия финансовых и нефинан-совых организаций в рамках инвестиционного про-цесса, что может обеспечить переход к новому каче-ству долгосрочного экономического роста в России.

1 Кейнс Дж. М. Общая теория занятости // Вопр. эко-номики. 1997. № 5. С. 102-113.

2 Minsky H. Money and Crisis in Schumpeter and Keynes// The Economic Law of Motion of Modern Society: A Marx-Keynes-Schumpeter Centennial / Wagener H. J. and DrukkerJ. W., eds. Cambridge, 1986.

3 Шумпетер Й. Теория экономического развития. М.,1982

4 Карпов П. Чем больше в России будет Абрамови-чей и Дерипасок, тем лучше // Русский Фокус. 2001. № 7.С. 19-21.

5 Minsky H.P. Uncertainty and the Institutional Structureof Capitalist Economies / The Jerome Levy EconomicsInstitute of BardCollege // Working Paper. 1996. № 155. P. 1-31.

6 Сорос Дж. Алхимия финансов. М., 2010. С. 378-379.

7 Minsky H.P. Op.cit. P. 1-31.




ФИНАНСЫ, КРЕДИТИ ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

129Финансы, кредит и финансовое право

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОГОБАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ:

РЕАЛИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ

© 2011 Т.Э. Рождественскаякандидат экономических наук, доцент

Московская государственная юридическая академия им. О.Е. КутафинаE-mail: [email protected]

Рассматриваются вопросы правового регулирования консолидированного банковского надзора в РФс точки зрения соблюдения международных стандартов, дается анализ перспектив развития законо-дательства.

Ключевые слова: кредитные организации, Банк России, банковский надзор, консолидированный бан-ковский надзор, основополагающие принципы эффективного банковского надзора.

В процессе осуществления банковской дея-тельности у кредитных организаций периодичес-ки возникает потребность объединения капита-лов и возможностей с целью осуществления круп-ных проектов и освоения новых рынков. В про-цессе такого объединения возникают группы. Какотмечает М.А. Вахрушина, “наиболее развитойформой создания групп взаимосвязанных пред-приятий является концерн, в основе которого ле-жит система участий организаций друг в друге,финансовые связи и договоры об общности ин-тересов. Концерн характеризуется единством соб-ственности и контроля. Предприятия, входящиев состав концерна, контролируются головным(материнским) обществом. В ряде случаев в ка-честве руководящего и координирующего орга-на выступает специально созданное для этих це-лей общество - холдинг, владеющий контрольны-ми пакетами акций разных компаний”1.

Создаваемые группы обладают определенны-ми признаками, к которым следует отнести преж-де всего следующие:

- возможность оказания влияния на деятель-ность общества (как правило, на основании зак-люченного договора о совместной деятельности);

- владение определенным количеством голо-сующих акций акционерного общества или ус-тавного капитала дочернего общества, созданно-го в форме общества с ограниченной ответствен-ностью;

- возможность назначать (отзывать) членов прав-ления, ревизионной комиссии и других органов;

- иные.Следует согласиться с М.А. Вахрушиной, что

“группа взаимосвязанных организаций представ-

ляет собой новый единый объект управления,поэтому у заинтересованных пользователей (соб-ственников, топ-менеджеров, потенциальныхинвесторов и т.п.) возникает потребность в полу-чении обобщенных данных о фактических ре-зультатах и перспективах функционированиягруппы в целом. Индивидуальная отчетность от-дельных организаций, входящих в состав груп-пы, подобной информации не представляет. По-является необходимость в составлении отчетно-сти особого вида, представляющей информациюо деятельности взаимосвязанных организацийкак единого целого - консолидированной финан-совой отчетности. Консолидированная отчет-ность - это финансовая отчетность группы ком-паний, составленная таким образом, как если быэти компании представляли собой единое целое”2.

Суть консолидированного банковского над-зора заключается в том, что финансовое положе-ние кредитных организаций оценивается не толь-ко на основании финансовой отчетности самойкредитной организации, но и на основании фи-нансовой отчетности (консолидированной отчет-ности) группы, в которую входит кредитная орга-низация. “Консолидированная финансовая отчет-ность должна дать объективное представление одоходах и расходах и финансовом положениипредприятий, входящих в группу, и группы в це-лом”3. Следует согласиться с мнением А.А. Виш-невского, что “именно консолидированный над-зор за финансовым положением кредитных ин-ститутов может дать правдивую картину их фи-нансового состояния и что именно консолидиро-ванный надзор в полной мере соответствует какцелям создания единого внутреннего банковско-


го и финансового рынка, так и целям защитыинтересов вкладчиков кредитных институтов”4.

В Российской Федерации банковский надзор(в том числе консолидированный банковский над-зор) осуществляет Центральный банк Россий-ской Федерации (Банк России). 27 июля 2010 г. вРоссии был принят Федеральный закон № 208-ФЗ“О консолидированной финансовой отчетнос-ти”5.

Полномочия Банка России по организацииконсолидированного надзора за деятельностьюкредитных организаций определены Законом оБанке России6 (ст. 4, 51, 56, 57, 62, 64, 65, 67, 70,71, 72, 73, 74, 75), Законом о банках7 (ст. 4, 8, 42,43) и изданными в их развитие следующими нор-мативными актами Банка России:

- Положение Банка России от 30 июля 2002 г.№ 191-П “О консолидированной отчетности”8;

- Положение Банка России от 5 января 2004 г.№ 246-П “О порядке составления головной кре-дитной организацией банковской (консолидиро-ванной) группы консолидированной отчетнос-ти”9;

- Положение Банка России от 19 сентября2002 г. № 197-П “О порядке представления ин-формации о банковских холдингах”10;

- Положение Банка России от 20 июля 2007 г.№ 307-П “О порядке ведения учета и представ-ления информации об аффилированных лицахкредитных организаций”11;

- Положение Банка России от 16 декабря 2003 г.№ 242-П “Об организации внутреннего контро-ля в кредитных организациях и банковских груп-пах”12;

- Положение Банка России от 4 июля 2006 г.№ 290-П “О порядке выдачи банком России кре-дитным организациям разрешений, предоставля-ющих возможность иметь на территории иност-ранного государства дочерние организации”13;

- Указание Банка России от 20 января 2009 г.№ 2172-У “Об опубликовании и представленииинформации о деятельности кредитных органи-заций и банковских (консолидированных)групп”14;

- Указание Банка России от 12 ноября 2009 г.№ 2332-У “О перечне, формах и порядке состав-ления и представления форм отчетности кредит-ных организаций в Центральный банк Россий-ской Федерации”15.

Перечисленными выше правовыми норма-тивными актами установлены субъекты, осуще-

ствляющие консолидированный надзор за кре-дитными организациями, даны определенияобъектов консолидированного надзора, установ-лены требования по составлению, представлениюи опубликованию группами консолидированнойотчетности, порядок определения собственныхсредств (капитала) группы, а также порядок рас-чета и значения обязательных нормативов груп-пы.

Консолидированный надзор за банковскими(консолидированными) группами осуществляет-ся территориальными учреждениями Банка Рос-сии по месту нахождения головной кредитнойорганизации группы. Надзор осуществляетсядистанционно и базируется на анализе представ-ляемой группой консолидированной отчетности,а также иной имеющейся в распоряжении инфор-мации о деятельности группы.

Согласно нормам российского законодатель-ства (ст. 4 Закона о банках), объектами консоли-дированного надзора выступают:

- банковская группа, под которой понимает-ся не являющееся юридическим лицом объеди-нение кредитных организаций, в котором одна(головная) кредитная организация оказывает пря-мо или косвенно (через третье лицо) существен-ное влияние на решения, принимаемые органа-ми управления другой (других) кредитной орга-низации (кредитных организаций);

- банковский холдинг, под которым понима-ется не являющееся юридическим лицом объе-динение юридических лиц с участием кредитнойорганизации (кредитных организаций), в которомюридическое лицо, не являющееся кредитнойорганизацией (головная организация банковско-го холдинга), имеет возможность прямо или кос-венно (через третье лицо) оказывать существен-ное влияние на решения, принимаемые органа-ми управления кредитной организации (кредит-ных организаций)16.

В соответствии с Положением Банка России№ 191-П “О консолидированной отчетности” всостав групп, помимо кредитных организаций,включаются также и некредитные организации,на решения органов управления которых голов-ная кредитная организация прямо или косвеннооказывает существенное влияние. Такие группыполучили название “консолидированные груп-пы”.

Информация о финансовом состоянии (вклю-чая принятые группой риски) и финансовых ре-


зультатах группы, представляемая в рамках кон-солидированной отчетности, содержит сведенияо деятельности группы в целом и в разрезе каж-дой дочерней организации, в том числе располо-женной на территории иностранного государства.

Под консолидированной отчетностью пони-мается составленная в соответствии с действую-щим законодательством отчетность о состояниитребований и обязательств объектов консолиди-рованного надзора, их собственных средств (чи-стых активов), финансовых результатов, а такжерасчет рисков на консолидированной основе.

Целью составления консолидированной от-четности является установление характера влия-ния на финансовое состояние кредитных органи-заций, их вложений в капиталы других юриди-ческих лиц, операций и сделок с этими юриди-ческими лицами, возможностей управлять их де-ятельностью, а также определение совокупнойвеличины рисков и собственных средств (чистыхактивов) банковской или консолидированнойгруппы. Консолидированная отчетность состав-ляется и представляется головными кредитнымиорганизациями банковских (консолидированных)групп.

Согласно первому критерию к принципу 24основополагающих принципов эффективногобанковского надзора (Core Principles for EffectiveBanking Supervision)17, принятых Базельским ко-митетом по банковскому надзору, надзорныйорган должен знать общую структуру банков-ских групп и понимать основные аспекты работыэтих групп как внутри страны, так и за рубежом.

Информация о составе группы представля-ется головными организациями групп в рамкахотчета о составе участников банковской (консо-лидированной) группы, информация о составехолдинга - в рамках уведомления об образованиихолдинга. Указанные отчеты содержат сведенияоб организационной структуре группы (холдин-га), а именно:

- перечень юридических лиц - участниковгруппы (холдинга), расположенных на террито-рии Российской Федерации и иностранных госу-дарств;

- сведения об основаниях для включенияюридических лиц в число участников группы(холдинга);

- информацию о способах контроля за их де-ятельностью со стороны головной организациигруппы (холдинга);

- информацию о видах деятельности участ-ников группы (холдинга);

- сведения о величине прямых и косвенных(через других лиц) вложений в уставные капита-лы участников группы.

Кроме того, кредитные организации, в томчисле входящие в состав групп (холдингов), пред-ставляют в Банк России на нерегулярной основе(т.е. по мере изменения информации) список аф-филированных лиц.

Анализируя представляемые отчеты групп(холдингов), а также информацию о составе груп-пы в рамках МСФО-отчетности, Банк Россиивыявляет направления деятельности основныхучастников группы, а также основные направле-ния деятельности группы в целом. Банк Россииопределяет величину активов, контролируемыхголовной кредитной организацией, концентра-цию отдельных видов бизнеса как внутри стра-ны, так и за рубежом.

Анализ деятельности групп осуществляетсяБанком России в соответствии с Положением№ 191-П на базе программного комплекса “Ана-лиз финансового состояния банка”. Показателидеятельности групп объединены в аналитическиепакеты по следующим направлениям: анализструктуры группы; анализ консолидированногобалансового отчета; анализ консолидированногоотчета о прибылях и убытках; анализ рисков,принятых на консолидированной основе.

При анализе принимаются во внимание сле-дующие моменты:

- направления деятельности основных участ-ников и группы в целом, концентрация отдель-ных видов бизнеса в определенных экономичес-ких секторах, а также в странах;

- проводимые между участниками группыоперации, их доходность и рентабельность посравнению с операциями, проводимыми ими стретьими лицами;

- адекватность собственных средств (капита-ла) группы принимаемым рискам на консолидиро-ванной основе и концентрация рисков в определен-ных экономических и территориальных секторах;

- качество управления рисками.Кроме того, анализ деятельности группы в

целом, включая внутренние и трансграничныеоперации, производится Банком России поМСФО-отчетности.

В случае, если участником группы являетсяюридическое лицо - нерезидент, Банк России осу-


ществляет трансграничный надзор за деятельно-стью такой группы в соответствии с положения-ми Закона о Центральном банке и Закона о бан-ках, а также с нормативными актами Банка Рос-сии, подготовленными в развитие указанных фе-деральных законов. Надзор за группой, имеющейтрансграничных участников, осуществляетсядистанционно. В ходе осуществления своих фун-кций Банк России получает на регулярной осно-ве от головной кредитной организации группыконсолидированную отчетность, включающуютакже сведения об активах, обязательствах, ка-питале и финансовом результате деятельностикаждой дочерней организации, расположенной натерритории иностранного государства. Отчетныеданные указанных дочерних организаций пред-ставляются головной кредитной организациигруппы в целях составления консолидированнойотчетности в соответствии с учетной политикойгруппы, разрабатываемой на основе требованийроссийского законодательства и нормативныхактов Банка России.

Согласно критерию 4 принципа 24 осново-полагающих принципов эффективного банков-ского надзора, “надзорный орган имеет правопредписать банковской группе пруденциальныестандарты на консолидированной основе. Над-зорный орган использует свое право предписы-вать пруденциальные стандарты на консолидиро-ванной основе для учета таких аспектов, как до-статочность капитала, крупные позиции под рис-ком, кредиты аффилированным лицам, кредит-ные лимиты. Надзорный орган должен собиратьконсолидированную финансовую информациюпо каждой банковской группе”.

Согласно нормативным актам Банка России,головные кредитные организации составляют ипредставляют Банку России консолидированнуюотчетность в следующем составе: отчет о составебанковской (консолидированной) группы(ф. 0409801), консолидированный балансовый от-чет (ф. 0409802), консолидированный отчет о при-былях и убытках (ф. 409803), отчет об обязатель-ных нормативах банковской (консолидированной)группы (ф. 0409805), отчет об открытых валют-ных позициях (ф. 0409634), пояснительные при-мечания к консолидированной отчетности. Вмес-те с консолидированной отчетностью в Банк Рос-сии представляется отчетность участников груп-пы - некредитных организаций (резидентов и не-резидентов), содержащая сведения об активах, обя-

зательствах, капитале и финансовом результате де-ятельности каждой дочерней организации, в томчисле расположенной на территории иностранно-го государства. С годовой отчетностью в Банк Рос-сии представляется аудиторское заключение, под-тверждающее ее достоверность.

Указанные отчеты представляются в БанкРоссии на ежеквартальной и ежегодной основеза исключением отчета о составе банковской (кон-солидированной) группы (ф. 0409801), которыйпредставляется на ежегодной основе и по мереизменения информации об участниках группы(т.е. на нерегулярной основе).

Следует отметить, что консолидированныйбалансовый отчет и консолидированный отчет оприбылях и убытках представляются по формам,приближенным к рекомендуемым международ-ными стандартами финансовой отчетности, со-держат сведения о деятельности группы в целоми в разрезе каждой дочерней организации, в томчисле расположенной на территории иностран-ного государства.

Банк России в соответствии с федеральнымзаконодательством установил для групп методи-ки расчета собственных средств (капитала) и обя-зательных нормативов, а также их предельныезначения и определил порядок, сроки и формупредставления информации о принимаемых груп-пами рисках.

Расчет собственных средств (капитала) груп-пы производится головной кредитной организа-цией группы на основе консолидированной от-четности в порядке, аналогичном установленно-му для кредитных организаций на индивидуаль-ной основе Положением Банка России от 10 фев-раля 2003 г. № 215-П “О методике определениясобственных средств (капитала) кредитных орга-низаций”18 с учетом особенностей, определенныхположениями № 191-П и № 246-П, а также Ука-занием Банка России № 2332-У. Так, в целях оп-ределения значений обязательных нормативовгруппы в состав собственных средств (капитала)группы не включаются собственные средства (ка-питал) малых акционеров (участников) дочернихорганизаций.

Законом о Центральном банке установленыследующие обязательные нормативы групп:

- максимальный размер риска на одного за-емщика или группу связанных заемщиков погруппе (Н6) - максимально допустимое значениеустановлено в размере 25 % от капитала группы;


- максимальный размер крупных кредитныхрисков группы (Н7) - максимально допустимоезначение установлено в размере 80 % от капита-ла группы;

- максимальный размер кредитов, банковскихгарантий и поручительств, предоставленных груп-пой своим участникам (Н9.1) - максимально до-пустимое значение установлено в размере 50 %капитала группы;

- норматив использования собственныхсредств группы для приобретения акций (долей)других юридических лиц (Н12) - максимальнодопустимое значение установлено в размере25 % капитала группы, - а также норматив доста-точности собственных средств (капитала) груп-пы (Н1) и совокупная величина риска по инсай-дерам группы (Н10.1).

Пороговые значения норматива достаточно-сти собственных средств (капитала) группы исовокупной величины риска по инсайдерам груп-пы не закреплены действующим банковским за-конодательством. Максимально допустимое зна-чение норматива достаточности собственныхсредств (капитала) группы установлено в разме-ре 10-11 % в зависимости от величины капиталагруппы, совокупной величины риска по инсай-дерам группы - 3 % капитала группы.

Банком России для групп также установле-ны лимиты открытых валютных позиций, кото-рые определяются как соотношение открытыхвалютных позиций в отдельных иностранныхвалютах и отдельных драгоценных металлах, ба-лансирующей позиции в рублях, суммы откры-тых валютных позиций в отдельных иностран-ных валютах и отдельных драгоценных металлахгруппы и собственных средств (капитала) груп-пы. При расчете открытых валютных позиций погруппе головная кредитная организация исклю-чает все требования и обязательства в отноше-нии участников группы, которые вызваны про-ведением операций и сделок, учитываемых приопределении величины открытых валютных по-зиций. Сумма всех длинных (коротких) откры-тых валютных позиций в отдельных иностран-ных валютах и отдельных драгоценных металлахежедневно не должна превышать 20 % от соб-ственных средств (капитала) группы. Любаядлинная (короткая) открытая валютная позицияв отдельных иностранных валютах и отдельныхдрагоценных металлах, а также балансирующаяпозиция в рублях ежедневно не должна превы-

шать 10 % от собственных средств (капитала)группы.

Контроль за исполнением вышеуказанныхнормативов осуществляется Банком России наоснове ежеквартальной отчетности, представля-емой группами.

Кроме того, Банк России в соответствии сост. 57 федерального закона “О Центральном бан-ке Российской Федерации (Банке России)” дляосуществления своих надзорных функций имеетправо запрашивать и получать у кредитных орга-низаций, в том числе являющихся головнымиорганизациями групп, необходимую информа-цию об их деятельности, требовать разъясненийпо полученной информации.

Для осуществления эффективного банков-ского надзора за деятельностью кредитных орга-низаций, дочерние компании которых располо-жены на территории иностранных государств,Банком России и органами надзора иностранныхгосударств заключаются соглашения (меморан-думы) об организации трансграничного надзораза деятельностью кредитных организаций, в ко-торых определяются, в числе других, процедурыобмена информацией о деятельности группы (ееучастников).

Кроме того, в целях повышения эффективно-сти консолидированного надзора Банк России вза-имодействует в данной области с иностраннымиорганами банковского надзора в рамках работы внадзорных коллегиях. В настоящее время БанкРоссии является участником пяти общих надзор-ных коллегий (general colleges) за деятельностьютрансграничных кредитных организаций, сформи-рованных органами надзора, осуществляющиминадзор за деятельностью материнских банков(Commerzbank Group, Deutsche Bank Group,Unicredit Group, Santander Group, HSBC Group).

В рамках осуществления надзора за систе-мообразующими банками Российской Федера-ции, дочерние организации которых расположе-ны на территории иностранных государств, Бан-ком России проводится самостоятельная работапо формированию общих надзорных коллегий задеятельностью таких банков. В частности, сфор-мирована надзорная коллегия по группе ОАОБанк ВТБ, в состав которой вошли представите-ли надзорных органов Австрии, Армении, Бело-руссии, Кипра, Украины, Германии и Франции.

В соответствии с Законом о Центральномбанке при соблюдении требований обеспечения


сохранности информации, установленных зако-нодательством Российской Федерации и иност-ранных государств, Банк России вправе запроситьу органов надзора иностранных государств ин-формацию или документы, которые полученыими от кредитных организаций в ходе исполне-ния надзорных функций, а также вправе предос-тавить органам надзора иностранных государствуказанную информацию или документы. Исклю-чение составляют сведения об операциях кредит-ных организаций и их клиентов. Следует отме-тить, что данное ограничение существенно сни-жает эффективность трансграничного надзора задеятельностью кредитных организаций.

Урегулирование данного вопроса возможно,если будут внесены изменения в российское бан-ковское законодательство в части снятия ограни-чений на объем предоставляемой информациипри условии соблюдения режима сохранностиБанком России и органами надзора иностранныхгосударств получаемой информации, установлен-ного с учетом требований российского и иност-ранного законодательства, а также дополненияперечня организаций, сведениями о которых мо-жет обмениваться Банк России с зарубежныминадзорными органами, головными кредитнымиорганизациями групп, головными организация-ми (управляющими компаниями) холдингов ииными участниками данных объединений.

Подводя итоги исследования правового ре-гулирования банковского надзора в РоссийскойФедерации, необходимо отметить, что практичес-ки все критерии принципа 24 основополагаю-щих принципов эффективного банковского над-зора в российской законодательстве соблюдены:Банк России имеет достаточно широкие возмож-ности для организации эффективного консоли-дированного надзора и располагает для его осу-ществления соответствующим инструментарием.

Вместе с тем отдельные нормы законодатель-ства Российской Федерации, на основе которыхосуществляется организация надзора на консо-лидированной основе, не в полной мере соответ-ствуют международно-признанным подходам, втом числе рекомендациям Базельского комитетапо банковскому надзору.

В настоящее время в целях реализации п. 3разд. IV Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерациина период до 2020 г.19, п. 21-24 плана мероприя-тий по созданию международного финансового

центра в Российской Федерации20, а также при-ведения законодательной базы консолидирован-ного надзора и кредитными организациями, бан-ковскими группами и банковскими холдингамиинформации о своей деятельности в соответствиес современной международной практикой в дан-ной области разработан и принят в первом чте-нии Государственной Думой Федерального Со-брания РФ проект федерального закона «О вне-сении изменений в федеральные законы “О бан-ках и банковской деятельности”» и “О Централь-ном банке Российской Федерации (Банке Рос-сии)”21.

Указанный проект закона предусматривает:- уточнение используемой терминологии с

точки зрения международно-признанных подходов(понятия “банковская группа”, “существенное вли-яние”), а также введение новых понятий ( “свя-занные стороны”, “прямой контроль”, “косвенныйконтроль”, др.). В частности, предлагается призна-вать банковской группой объединение юридичес-ких лиц, находящихся под прямым или косвеннымконтролем либо существенным влиянием однойкредитной организации, а также установить, чтодоля банковской деятельности в деятельности бан-ковского холдинга составляет не менее 40 %;

- расширение полномочий Банка России вотношении банковских холдингов, а именно: зак-репление права устанавливать для них правиласоставления консолидированной отчетности,представления ее в Банк России и раскрытия пе-ред заинтересованными пользователями, порядокрасчета пруденциальных норм деятельности, ихпредельные значения, методику расчета собствен-ных средств, а также возможности в рамках вза-имодействия с иными надзорными органами на-правлять им информацию о нарушениях, выяв-ленных в деятельности головных организаций(управляющих компаний) банковских холдингов;

- уточнение полномочий Банка России поприменению мер воздействия к кредитным орга-низациям за нарушения, выявленные в их дея-тельности на консолидированной основе, в томчисле предоставление права вводить ограниче-ния (запрет) на проведение операций с материн-ской компанией и иными участниками группыили холдинга и связанными с ними лицами, а так-же на ведение отдельных видов деятельности, втом числе небанковской, если эта деятельностьподвергает группу или холдинг повышеннымрискам;


- закрепление возможности обмена междуголовными организациями банковских групп,банковских холдингов и участниками данныхобъединений юридических лиц информацией освоей деятельности, включая сведения об опера-циях их клиентов и корреспондентов, в целяхустранения коллизии федеральных законов, обя-зывающих участников групп и холдингов предо-ставлять головным организациям информацию освоей деятельности и накладывающих ограниче-ния на ее состав;

- расширение состава информации, подлежа-щей обмену между Банком России и органами над-зора иностранных государств, путем включения внее сведений, составляющих банковскую тайну;

- закрепление права Банка России запраши-вать у федеральных органов исполнительной вла-сти, осуществляющих надзор за финансовымиорганизациями, являющимися головными орга-низациями банковских холдингов и участникамибанковских групп и банковских холдингов, ин-формацию, полученную в ходе исполнения над-зорных функций в отношении указанных орга-низаций, а также установление обязанности дан-ных уполномоченных органов координироватьсвою политику в области организации надзора задеятельностью банковских групп и банковскиххолдингов.

Принятие указанного проекта федеральногозакона будет способствовать повышению каче-ства управления рисками в банковских группахи банковских холдингах, эффективности банков-ского надзора, своевременному выявлению сферповышенных рисков, принимаемых кредитнымиорганизациями, входящими в состав банковскихгрупп и банковских холдингов, а также позволитзаинтересованным пользователям получать болееполную и достоверную информацию о деятель-ности банковских групп и банковских холдинговдля принятия обоснованных экономических ре-шений. Таким образом, данный проект федераль-ного закона соответствует требованиям проводи-мой административной реформы в части установ-ления действующим законодательством нормпрямого действия и позволит приблизить право-вое регулирование отношений в банковской сфе-ре к международно признанным подходам, чтобудет иметь положительный международный ре-зонанс.

1 Вахрушина М.А. Содержание и процедуры со-ставления консолидированной финансовой отчетнос-ти // Международный бухгалтерский учет. 2011. № 13.С. 13.

2 Там же. С. 14.3 Вишневский А.А. Банковское право Европей-

ского союза: учеб. пособие. М., 2000. С. 49.4 Там же.5 Собрание законодательства Рос. Федерации (да-

лее - СЗ РФ). 2010. № 31. Ст. 4177.6 О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России): федер. закон: [от 10 июля 2002 г.№ 86-ФЗ] // СЗ РФ. 2002 (№ 28). Ст. 2790.

7 О банках и банковской деятельности: федер. за-кон: [от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ] // СЗ РФ. 1996. (№ 6). Ст. 492.

8 Вестник Банка России. 2002. 31 окт. (№ 58).9 Вестник Банка России. 2004. 6 февр. (№ 10).10 Вестник Банка России. 2002. 30 окт. (№ 57).11 Вестник Банка России. 2007. 10 сент. (№ 52).12 Вестник Банка России. 2004. 4 февр. (№ 7).13 Вестник Банка России. 2006. 23 авг. (№ 47).14 Вестник Банка России. 2009. 26 февр. (№ 14).15 Вестник Банка России. 2009. 25 дек. (№ 75-76).16 По состоянию на 1 января 2011 г. в состав 149

банковских (консолидированных) групп и 33 банков-ских холдингов, действующих на территории Россий-ской Федерации, входят 224 кредитные организации,доля активов которых в совокупных активах банков-ского сектора Российской Федерации составляет око-ло 86 %. В состав 30 групп входят две и более кредит-ные организации, 119 групп сформированы из однойкредитной организации, являющейся головной, и не-кредитных организаций. Во всех группах преоблада-ет банковская деятельность (см. подробнее: URL: http://cbr.ru/).

17 URL: www.bis.org/publ/bcbs.18 Вестник Банка России. 2003. 20 марта (№ 15).19 Утверждена распоряжением Правительства

Российской Федерации от 17 нояб. 2008 г. № 1662-р// СЗ РФ. 2008. № 47. Ст. 5489.

20 Утвержден распоряжением Правительства Рос-сийской Федерации от 11 июля 2009 г. № 911-р // СЗРФ. 2009. № 29. Ст. 3700.

21 О проекте федерального закона № 521063-5 “Овнесении изменений в федеральные законы “О бан-ках и банковской деятельности” и “О Центральномбанке Российской Федерации (Банке России): поста-новление Государственной Думы Федерального Со-брания РФ от 18 мая 2011 г. № 5309-5 ГД // СЗ РФ.2011. № 22. Ст. 3102.



ВЕРТИКАЛЬНОЕ НЕРАВНОВЕСИЕ В БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЕ -ПРИЧИНА НЕЭФФЕКТИВНОЙ ФИСКАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ

В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА

© 2011 Т.В. ПереверзевАкадемия труда и социальных отношений, г. Москва


Речь идет о различных моделях организации межбюджетных отношений. Рассматриваются различ-ные варианты формирования доходов бюджетов разных уровней, закрепления расходных обязательств,выявляются положительные и отрицательные последствия использования каждой из них в практикемежбюджетных отношений. Автор увязывает проблемы неэффективной фискальной политики в ус-ловиях финансового кризиса с проблемой вертикального неравенства в бюджетной системе РФ.

Ключевые слова: вертикальное бюджетное неравенство, горизонтальное бюджетное неравенство, фор-мирование доходных источников бюджетов органов власти, фискальная автономия субнациональ-ных органов власти, закрепление расходных полномочий по расходам, неэффективность фискаль-ной политики.

Накануне глобального финансового кризисав системе межбюджетных отношений Россиипроизошли кардинальные изменения, которыепроявились в исполнении консолидированногобюджета субъектов РФ с профицитом за период2004-2007 гг. Это было обусловлено положитель-ными макроэкономическими тенденциями в стра-не, благоприятными внешнеэкономическими ус-ловиями для экспорта российских товаров, а так-же устойчивым профицитом федерального бюд-жета, треть расходов которого приходилась намежбюджетные трансферты нижестоящим бюд-жетам. Такая централизация финансовых пото-ков на уровне федерального центра обусловленаструктурными противоречиями многоуровневойбюджетной системы России, которые имеют всвоей основе неадекватное распределение пол-номочий по расходам и доходных источниковфинансирования функций между органами влас-ти различных уровней1. В условиях растущеймакроэкономической динамики это отрицатель-но сказывалось на системе мотивации субфеде-ральных органов власти к оптимальной реализа-ции критериев экономической эффективности исоциальной справедливости. В условиях же фи-нансового кризиса 2008-2009 гг. такого рода бюд-жетное неравновесие проявилось в быстром на-ращивании дефицитов на всех уровнях бюджет-ной системы2, что во многом и препятствовалоуспешной реализации усилий государства в борь-бе с негативными явлениями в экономической ифинансовой сферах.

Эффективность децентрализованной моделимежбюджетных отношений, которая основана насамодостаточных в финансовом плане террито-риальных бюджетах, обеспечивается соответ-ствием обязанностей по расходам тем целям, ко-торые ставятся при закреплении той или инойуслуги. При этом целесообразно придерживать-ся следующих принципов: закрепление полномо-чий по расходам за уровнями бюджетной систе-мы должно быть обусловлено четырьмя крите-риями: экономической эффективностью, бюджет-ной справедливостью, политической подотчетно-стью и административной действенностью. Со-гласно этим характеристикам, расходные полно-мочия должны закрепляться за теми структура-ми управления, которые могут: (1) предоставитьуслугу при минимально возможной стоимости;(2) финансировать ту или иную функцию примаксимально возможном бюджетном выравнива-нии; (3) предоставлять услугу при достаточномобщественном контроле; (4) исполнять ту илииную функцию авторитетно, квалифицированнои обеспечивая учет интересов потребителей.

С точки зрения кризисной несбалансирован-ности субфедеральных бюджетов большую зна-чимость представляет проблема распределениядоходных полномочий между органами властиразличных уровней. В этой связи целесообразновыделить три принципиальных подхода к реше-нию проблемы разделения собираемых налоговв разных по централизации моделях межбюджет-ных отношений (см. таблицу):


- закрепление налогов за определенным уров-нем власти и разграничение полномочий по взи-манию налогов;

- совместное использование базы налогооб-ложения;

- долевое распределение налогов.

Принцип бюджетной автономии предполагаетотказ от расщепления налоговых доходов и выведе-ние из бюджетной практики регулирующих доход-ных источников (налогов). Необходимо, чтобы на-логовые доходы бюджетов каждого уровня форми-ровались в основном за счет собственных налогов.

Виды фискальной автономии субнациональных органов власти*Вид доходов бюджета нижестоящего уровня Уровень полномочий по контролю за видом доходов

Собственные налоги Полномочия по определению ставки и базы налога принадлежат органам власти соответствующего уровня

"Пересекающиеся" налоги База налога определяется федеральным законодательством, полномочия по определению ставок принадлежат органам власти соответствующего уровня

Регулирующие (разделяемые) налоги

Ставки и база налога определяются федеральным законодательством, однако фиксированная доля налоговых поступлений зачисляется в бюджет органа власти соответствующего уровня (пропорции могут рассчитываться как на основе доли налоговых поступлений с территории, находящейся под юрисдикцией органов власти соответствующего уровня, так и на основе других критериев - численности населения, расходных потребностей, доходного потенциала

Нецелевые трансферты (гранты)

Доля или сумма трансферта определяется центральным правительством, однако органы власти - получатели трансферта - вправе самостоятельно определять направления расходования средств. В некоторых случаях сумма трансферта может зависеть от налоговых усилий его получателя

Целевые трансферты (гранты) Сумма трансферта определяется центральным правительством, органы власти - получатели средств обязаны расходовать их на определенные программы

Суть первого подхода заключается в том, чтокаждый уровень власти в государстве получаетполное право и несет всю ответственность за ус-тановление и сбор своих собственных налогов.

В основе второго подхода лежит соединениев рамках определенного вида общегосударствен-ного налога нескольких ставок, самостоятельноустанавливаемых разными уровнями власти (фе-деральным, региональным и местным).

И наконец, третий подход предполагает ис-пользование механизма нормативного разделениямежду бюджетами разных уровней доходов отконкретных видов налогов, взимаемых по единымставкам на всей территории страны.

Бюджетный федерализм предполагает хотябы некоторую долю самостоятельности не толь-ко в определении потребностей в общественныхблагах, но и в изыскании ресурсов для их удов-летворения. Предоставление собственных услугдолжно быть профинансировано собственнымнаселением из собственных налогов.

При разграничении налоговых полномочиймежду органами власти и управления разных уров-ней автор обосновывает следующие принципы3:

а) налоговые полномочия каждого уровнявласти должны быть необходимыми и достаточ-ными для эффективной реализации закреплен-ных за соответствующим уровнем бюджетнойсистемы расходных полномочий;

б) налоговые полномочия федеральных вла-стей, кроме того, должны быть достаточными дляобеспечения возможности регулирования обще-национальной экономики и поддержания на всейтерритории страны единого экономического, со-циального и налогового пространства, в том чис-ле за счет выравнивания бюджетной обеспечен-ности регионов;

в) налоговые полномочия региональных иместных властей не должны ограничивать пере-мещение капиталов, рабочей силы, товаров и ус-луг, а также позволять экспортировать налоговоебремя в другие регионы (муниципалитеты) и осу-

* Составлено по: Масгрейв Р.А., Масгрейв П.Б. Государственные финансы: теория и практика: пер. с англ.М., 2009. С. 65.


ществлять недобросовестную налоговую конку-ренцию;

г) каждому уровню власти должно быть пре-доставлено право делегировать (передавать) в ус-тановленных законодательством страны случаяхи порядке свои налоговые полномочия другомууровню власти (без права их дифференциациимежду властями отдельных территориальныхединиц).

При разделении конкретных видов налогови налоговых полномочий между уровнями влас-ти целесообразно учитывать следующие крите-рии, утвердившиеся в различных моделях бюд-жетного федерализма:

- стабильность - чем больше налоговые по-ступления зависят от экономической конъюнкту-ры, тем выше должен быть уровень бюджетнойсистемы, за которым закрепляются этот налого-вый источник и полномочия по его регулированию;

- экономическая эффективность - за каждымуровнем бюджетной системы должны закреп-ляться налоги, объект (база) которых в наиболь-шей степени зависит от экономической полити-ки данного уровня власти;

- мобильность налоговой базы - чем вышемобильность налоговой базы, тем на более вы-соком уровне бюджетной системы она должнаоблагаться налогом, и наоборот;

- равномерность размещения налоговой базы- чем выше неравномерность (дисперсность) раз-мещения налоговой базы, тем на более высокомуровне она должна облагаться налогом, и наобо-рот;

- социальная справедливость - налоги, нося-щие перераспределительный характер, должныбыть закреплены за федеральным уровнем влас-ти;

- бюджетная ответственность - сборы, пред-ставляющие собой платежи за бюджетные услу-ги, должны поступать в бюджет органов власти,предоставляющих соответствующие услуги.

Однако, несмотря на различные альтернатив-ные схемы распределения налоговых и ненало-говых доходов и расходных обязательств, прак-тически всегда возникают вертикальный и (или)горизонтальный дисбаланс в модели бюджетно-го устройства. Вертикальный дисбаланс возни-кает в случае различия собственных доходов ирасходных обязательств на различных уровняхбюджетной системы. Горизонтальный дисбаланспоявляется при различии собственного фискаль-ного потенциала субнациональных органов вла-сти на одном уровне бюджетной системы. Ука-занные виды дисбалансов могут быть устране-ны с помощью различных механизмов трансфер-тов (см. рисунок) или заимствований.

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

Африка (2) Вос точная Е вропа(18)

Юго-Вос точ наяАзия и

Тихоокеанс кийрегион (6 )

Латинская Америкаи Карибс кийбасс ейн (3)

С траны ОЭСР свы соким доходом

(4)

До

ля т

ранс

фер

тов,

%

Рис. Вертикальная диспропорция по регионамПримечание. Измеряется как доля трансфертов нижестоящим уровням управления в расходах на ниже-

стоящих уровнях. Среднее арифметическое последних наблюдений в странах, по которым имелись данные.Цифры в скобках показывают количество представленных стран.

Источник. ACIR. Governmental Functions and Process: Local and Areawide. Advisory Commission onIntergovernmental Relations, A45. Washington, 2001.


Практически в любой децентрализованноймодели бюджетного федерализма необходим ком-плекс выравнивающих трансфертов: от целевыхи условных трансфертов для решения конкрет-ных задач экономической политики националь-ного правительства до иных условных или безус-ловных трансфертов для выравнивания верти-кального или горизонтального дисбаланса бюд-жетной системы. При этом необходимо избегатьтрансфертов, направленных на простое покры-тие разрыва между доходами субнациональныхбюджетов и их расходами, в целях укрепленияответственности субнациональных властей заналоговую и расходную политику.

Не следует вводить систему целевых транс-фертов и в отсутствие работающей системы мо-ниторинга и эффективного контроля за их исполь-зованием. Это может привести к неэффективномуиспользованию ресурсов и росту коррумпирован-ности субнациональных фискальных властей4.

Поскольку механизм межбюджетных транс-фертов действует в двух измерениях, возникаютвертикальные и горизонтальные диспропорциив системе межбюджетных отношений: (1) в вер-тикальном измерении, т.е. в распределении до-ходов между центром и местными самоуправле-ниями и (2) в горизонтальном измерении, т.е. вразмещении финансовых ресурсов между их по-лучателями. На рисунке показана роль межбюд-жетных трансфертов в структуре доходов мест-ных бюджетов для разных регионов.

По мнению автора, существует три наиболееэффективных способа устранения вертикальныхи горизонтальных диспропорций:

1. Использование каждым уровнем властисобственных инструментов для устранения каж-дой диспропорции. Проблема вертикальной дис-пропорции на каждом уровне решается совмест-ным участием в налогах или предоставлениемцентрализованной финансовой помощи. Затемгоризонтальная диспропорция устраняется по-средством платежей, поступающих от регионов,обладающих более высоким бюджетным потен-циалом, там, где этот потенциал ниже. Даннаямодель применяется в Германии.

2. Введение комплексной системы выравни-вающих дотаций: проблемы вертикальных и го-ризонтальных диспропорций решаются одновре-менно через систему дотаций, в том числе вы-равнивающих платежей и целевых дотаций. Та-кой подход используют в Канаде и Австралии.

3. Устранение только вертикальных диспро-порций и игнорирование горизонтальных: как ив первом случае, вертикальная диспропорция ус-траняется совместным участием в налогах илипредоставлением централизованной финансовойпомощи, однако никаких действий по устране-нию горизонтальной диспропорции не предпри-нимается. Реагируют капитал и рабочая сила,причем не только на разницу в оплате труда, но ина чистые фискальные выгоды, имеющиеся вразных регионах (чистая выгода, полученная пос-ле совершения государственных расходов и уп-латы налогов). Впрочем, здесь могут присутство-вать целевые дотации, помогающие достичь це-лей центрального правительства; по крайнеймере, в некоторых функциональных областях онитоже могут служить ослаблению горизонтальныхдиспропорций. Примерно такой способ избралив США.

Итак, вертикальная диспропорция возника-ет в том случае, если обязанности местного са-моуправления по расходам не соответствуют егополномочиям по сбору доходов. Общемироваяпрактика свидетельствует о том, что не менее30 % доходов местных бюджетов во всех регионахпоступает в виде межбюджетных трансфертов.

В конечном итоге требуется, чтобы механизмобеспечения сбалансированности территориаль-ных бюджетов имел следующие особенности.

Во-первых, он не должен предоставлять суб-национальным органам возможность влиять наразмер трансферта намеренными изменениямисвоих расходных обязательств и структуры нало-говых доходов. В противном случае данный ме-ханизм будет использоваться не для вертикаль-ного бюджетного выравнивания, а для покрытиякассовых разрывов в субфедеральных бюджетах.

Во-вторых, внедрение механизма обеспече-ния сбалансированности территориальных бюд-жетов не должно вызывать значительного увели-чения издержек на сбор и обработку исходнойинформации.

В-третьих, механизм обеспечения сбаланси-рованности территориальных бюджетов будетэффективным только в случае тесного политичес-кого и экономического сотрудничества органоввласти всех уровней в разработке методики рас-пределения трансфертов. Это позволит постепен-но внедрять модель бюджетного выравниванияи предотвращать резкие колебания в “финансо-вой асимметрии” в регионах.


В условиях цикличности экономическогоразвития на первое место по важности выдвига-ется проблема распределения властных полномо-чий между различными уровнями власти, кото-рая затрагивает, прежде всего, функцию ассиг-нования. Она включает в себя обеспечение това-рами и услугами, предоставляемыми для обще-ственного потребления, в том числе исправлениенеэффективности частного сектора рынка.

С учетом вышеизложенного следует руковод-ствоваться следующими четырьмя основнымикритериями при реализации принципа переуступ-ки источников дохода и налогов:

- более низкие уровни власти должны иметьсвои собственные значительные источники дохо-да, которые в определенных рамках устанавли-вают они сами;

- налоги, которые они удерживают, не долж-ны касаться относительно мобильных факторовпроизводства за одним исключением, а именно:им следует позволить собирать в определенныхрамках дополнительные налоги с налогов, уста-навливаемых центральным правительством: сподоходного налога на физических лиц и налогана наследство;

- источники дохода, предоставляемые субна-циональным властям, должны, естественно, бытьдостаточными, чтобы покрывать их расходныеобязанности и, если эти обязанности имеют тен-денцию к росту, источники доходов тоже долж-ны становиться более мощными, не отставая потемпам;

- источники доходов у субнациональных вла-стей должны быть относительно стабильными ипредсказуемыми.

В условиях современной финансовой неста-бильности возрастает значимость инструментовфискальной политики с точки зрения их антикри-зисного потенциала, теоретические разработкикоторого пока не дали реальных результатов. Амежду тем вертикальное бюджетное неравенствовыступает тем фактором, который оказывает су-щественное воздействие на эффективность фис-кальной политики в плане профилактики кризис-

ных явлений в системе национальных финансов.Это тем более важно, что современный финансо-вый кризис охватил все “открытые” национальныеэкономические системы, а меры фискальной ан-тикризисной политики в национальных рамкахпока оказались неэффективными.

Ограниченность контрциклического потенци-ала дискреционной бюджетно-налоговой полити-ки в качестве инструмента профилактики кризис-ных явлений в системе национальных финансовсвязана с тем, что именно изменение цен на акти-вы в условиях финансовых шоков оказывает пря-мое воздействие на налоги на финансовые опера-ции и реализованный прирост капитала. Одновре-менно они оказывают более сильное косвенноевлияние на бюджетные доходы, в частности по-средством эффекта воздействия богатства на по-требление. В той мере, в какой эти изменения от-стают или опережают циклы деловой активности(например, в сравнении с падением фактическогообъема производства от его потенциального уров-ня), их воздействие на динамику налоговых дохо-дов не описывается адекватно с помощью показа-теля эластичности налоговых поступлений и по-этому лишь частично отражается в сбалансирован-ности бюджетов всех уровней в зависимости отциклических колебаний. В этом и проявляетсяпрямая связь количественных и качественных па-раметров вертикального бюджетного неравнове-сия и возможностей максимизации антикризисно-го эффекта бюджетно-налоговой политики в мно-гоуровневых бюджетных системах в условиях кри-зисного наращивания вертикальной и горизонталь-ной бюджетной несбалансированности.

1 The World Bank in Russia. Russian EconomicReport 3/30/2011 3:07:09 PM Embargoed until March 31,2011. URL: http://www.worldbank.org/eca/rer; http://www.worldbank.org.russia.

2 URL: www.grs.ru.3 Масгрейв Р.А., Масгрейв П.Б. Государственные

финансы: теория и практика: пер. с англ. М., 2009.4 ACIR. Governmental Functions and Process: Local

and Areawide. Advisory Commission onIntergovernmental Relations, A45. Washington, 2001.



БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ,НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ,

СТАТИСТИКА. НАЛОГОВОЕ ПРАВО

143Бухгалтерский учет, налогообложение, статистика. Налоговое право

ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТАРЕЗЕРВОВ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

© 2011 О.С. Кожуховакандидат экономических наук, доцент

© 2011 О.В. СавельеваСургутский государственный университет ХМАО-ЮГРЫ

Е-mail: [email protected], [email protected]

Раскрываются состав резервов страховых организаций и особенности их учета на синтетических ианалитических счетах бухгалтерского учета.

Ключевые слова: страховые организации, страховые резервы, методика учета, аналитический учет.

Финансовую устойчивость страховщика, га-рантию взятых страховщиком на себя обяза-тельств обеспечивают страховые резервы. В со-ответствии с законом “Об организации страхо-вого дела в РФ” страховщики должны из полу-ченных страховых взносов образовывать необхо-димые для предстоящих страховых выплат стра-ховые резервы по личному, имущественномустрахованию и страхованию ответственности.

Страховые резервы отражают величину не-исполненных на данный момент времени обяза-тельств страховщика по заключенным им со стра-хователями договорам. На практике величинастраховых резервов показывает объем отложен-ных возможных обязательств страховщика передстрахователями по страховым выплатам1.

Страховые резервы - фонды денежныхсредств, образуемые страховыми организациями,для обеспечения гарантий выплат страхового воз-мещения и страховых сумм. Фонды используют-ся, если сумма выплат страхователям в конкрет-ный операционный период превышает текущиепоступления платежей.

В настоящее время порядок формированиястраховых резервов регламентируется Правила-ми формирования страховых резервов по стра-хованию иному, чем страхование жизни, утверж-денными Приказом Министерства финансов РФот 11 июня 2002 г. № 51н в последней редакцииПриказа Минфина РФ от 21 февраля 2011 г.№ 20н и Порядком формирования страховых ре-зервов по страхованию жизни, утвержденнымПриказом Минфина РФ от 9 апреля 2009 г. № 32н.В соответствии с этими документами страховщи-ки разрабатывают и утверждают в Федеральнойслужбе страхового надзора собственные внутрен-

ние Положения о формировании страховых ре-зервов.

Страховщик по согласованию с Федеральнойслужбой страхового надзора в случаях, предус-мотренных Правилами, может рассчитывать иныестраховые резервы и использовать иные методырасчета страховых резервов.

Страховые резервы формируются на основа-нии специальных расчетов в зависимости от по-ступающих страховых премий (взносов) по до-говорам страхования, сострахования и перестра-хования. Расчет страховых резервов производит-ся по данным учета и отчетности при определе-нии финансовых результатов деятельности стра-ховщика по страховым операциям по состояниюна отчетную дату (на конец отчетного периода).

Особенности формирования резервов по обя-зательному медицинскому страхованию установ-лены приказом Федерального фонда обязатель-ного медицинского страхования от 31 августа2007 г. № 181 “О правилах организации деятель-ности территориальных фондов обязательногомедицинского страхования по установлению по-рядка и условий формирования резервов, соста-ва и норматива расходов на ведение дела страхо-выми медицинскими организациями, осуществ-ляющими обязательное медицинское страхова-ние”.

Резервы страховых организаций рассчитыва-ются отдельно по страхованию жизни и по стра-хованию иному, чем страхование жизни.

Страховые резервы по видам страхования,относящимся к страхованию жизни, формируют-ся для того, чтобы обеспечить выполнение обя-зательств страховщика по страховым выплатам(в том числе в виде пенсий, ренты, аннуитетов)


по договорам страхования при дожитии застра-хованного до определенного возраста и (или)смерти застрахованного.

Величина резерва по страхованию жизнирассчитывается на основании страховой нетто-премии, которая начислена в отчетном периодепо заключенным договорам и определена в со-ответствии со структурой страхового тарифа ис-ходя из общей страховой премии, начисленной вотчетном периоде, за вычетом части страховойпремии, соответствующей доле нагрузки в струк-туре страхового тарифа.

Обязательства страховщика по видам стра-хования жизни рассчитываются с учетом нормыдоходности, используемой при расчете страховыхтарифов и согласованной с Федеральной служ-бой страхового надзора2.

В соответствии с Правилами для расчетастраховых резервов по страхованию иному, чемстрахование жизни, договоры распределяются на19 учетных групп (см. таблицу).

Классификация договоров страхования (иливидов страхования) по четным группам осуще-

ствлена в зависимости от характера страховыхопераций и следующих признаков:

- продолжительности срока страхования;- частоты наступления ущерба;- размера возможного ущерба;- продолжительности урегулирования убыт-

ков;- определенности (или неопределенности)

моментов начала и (или) окончания срока дей-ствия договора страхования3.

Страховщики осуществляют расчет страхо-вых резервов по видам страхования иным, чемстрахование жизни, отдельно по каждой учетнойгруппе.

Для расчета страховых резервов страховщикможет внутри каждой учетной группы вводитьдополнительные учетные подгруппы договоровв зависимости от условий договоров, объектовстрахования, местонахождения объектов страхо-вания и перечня страховых рисков.

В случае заключения страховщиком догово-ров, относящихся к нескольким учетным груп-пам, для целей расчета страховых резервов ука-

Учетные группы договоровУчетная группа Вид страхования

Учетная группа 1 Страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней Учетная группа 2 Добровольное медицинское страхование (сострахование) Учетная группа 3 Страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов) Учетная группа 4 Страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж Учетная группа 5 Страхование (сострахование) наземного транспорта Учетная группа 6 Страхование (сострахование) средств воздушного транспорта Учетная группа 7 Страхование (сострахование) средств водного транспорта Учетная группа 8 Страхование (сострахование) грузов Учетная группа 9 Страхование (сострахование) товаров на складе Учетная группа 10 Страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур Учетная группа 11 Страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного

в учетных группах 5-10,12 Учетная группа 12 Страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков Учетная группа 13 Добровольное страхование (сострахование) гражданской ответственности

владельцев автотранспортных средств Учетная группа 13.1 Обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности

владельцев автотранспортных средств Учетная группа 14 Страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика Учетная группа 15 Страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев

источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13 Учетная группа 16 Страхование (сострахование) профессиональной ответственности Учетная группа 17 Страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств Учетная группа 18 Страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного

в учетных группах 13-17 Учетная группа 19 Договоры, принятые в перестрахование (договоры непропорционального

страхования)


занные договоры разделяются на отдельные ус-ловные договоры, каждый из которых относитсяк соответствующей учетной группе4.

Договоры, принятые в перестрахование, всоответствии с условиями которых у перестра-ховщика возникает обязанность по возмещениюзаранее установленной доли в каждой страховойвыплате, производимой страховщиком по каждо-му принятому в перестрахование договору (до-говорам), по которому произошел убыток, под-падающий под действие договора перестрахова-ния (договоры пропорционального перестрахо-вания), относятся к тем же учетным группам, чтои соответствующие договоры страхования (со-страхования)5.

Расчет страховых резервов производится вспециальных таблицах, рекомендованных Прави-лами формирования страховых резервов.

Для учета страховых резервов Планом сче-тов страховых организаций предусмотрен счет 95“Страховые резервы”. Для каждого вида страхо-вого резерва в соответствии с инструкцией поприменению плана счетов открываются соответ-ствующие названию резерва субсчета, причемкаждому резерву может быть открыто по четыресубсчета.

Для учета резерва незаработанной премии ксчету 95 открываются субсчета: 95-1 “Резерв не-заработанной премии”; 95-2 “Доля перестрахов-щиков в резерве незаработанной премии”; 95-3“Результат изменения резерва незаработаннойпремии”; 95-4 “Результат изменения доли пере-страховщиков в резерве незаработанной премии”.

Для учета резерва заявленных, но неурегули-рованных убытков к счету 95 открываются субсче-та: 95-5 “Резерв заявленных, но неурегулированныхубытков”; 95-6 “Доля перестраховщиков в резерве

заявленных, но неурегулированных убытков”; 95-7“Результат изменения резерва заявленных, но не-урегулированных убытков”; 95-8 “Результат изме-нения доли перестраховщиков в резерве заявлен-ных, но неурегулированных убытков”.

Для остальных используемых страховойорганизацией страховых резервов применяютсяаналогичные субсчета. В связи с этим если стра-ховщик в своей деятельности формирует четыревида страховых резервов, то у него на счете 95открыто 16 субсчетов.

Счета 95-2 “Доля перестраховщиков в резер-ве незаработанной премии”, 95-4 “Результат из-менения доли перестраховщиков в резерве неза-работанной премии”, 95-6 “Доля перестраховщи-ков в резерве заявленных, но неурегулированныхубытков”, 95-8 “Результат изменения доли пере-страховщиков в резерве заявленных, но неурегу-лированных убытков” и другие аналогичные сче-та по страховым резервам открываются в томслучае, если страховая организация выступает подоговору перестрахования перестрахователем.

Если страховая организация имеет лицензиюна проведение обязательного страхования граж-данской ответственности владельцев автотранс-портных средств, то можно выделить еще груп-пу субсчетов счета 95 для учета резерва вырав-нивания убытков и стабилизационного резерваэтого вида страхования6.

Сумма собственных страховых резервов бу-дет равна сумме страховых резервов, рассчитан-ных по договорам прямого страхования и приня-тых в перестрахование за минусом доли участияперестраховщика в этих резервах.

Методика учета страховых резервов рассмот-рена авторами на примере резерва незаработан-ной премии и отражена на рисунке.

95-1 "Резерв незаработанной

премии"

95-2 "Доля перестраховщиков в резерве

незаработанной премии"

95-4 "Результат изменения доли перестраховщиков

в резерве незаработанной премии"

95-3 "Результат изменения резерва незаработанной

премии"

99 "Прибыли и убытки"

1

2

3

4

5

6

7

8

Рис. Схема учета формирования страховых резервов


По кредиту субсчета 95-1 “Резерв незарабо-танной премии” отражается определенная на ос-новании специального расчета сумма резерванезаработанной премии на конец отчетного пери-ода в корреспонденции с дебетом субсчета 95-3“Результат изменения резерва незаработаннойпремии” (операция 1). По дебету субсчета 95-1 вкорреспонденции с кредитом субсчета 95-3 от-ражается сумма резерва незаработанной премиипредыдущего отчетного периода (операция 2).

По дебету субсчета 95-2 “Доля перестрахов-щиков в резерве незаработанной премии” в кор-респонденции с кредитом субсчета 95-4 “Резуль-тат изменения доли перестраховщиков в резервенезаработанной премии” страховые организации,выступающие в договоре перестрахования пере-страхователями, отражают определенную на ос-новании специального расчета долю перестрахов-щиков в резерве незаработанной премии на ко-нец отчетного периода (операция 3). По кредитусубсчета 95-2 в корреспонденции с дебетом суб-счета 95-4 страховые организации, выступающиев договоре перестрахования перестрахователями,отражают долю перестраховщиков в резерве не-заработанной премии предыдущего отчетногопериода (операция 4).

По окончании отчетного периода дебетовоеили кредитовое сальдо, образовавшееся на суб-счетах 95-3 “Результат изменения резерва неза-работанной премии” и 95-4 “Результат изменениядоли перестраховщиков в резерве незаработан-ной премии”, списывается, соответственно, в де-бет или кредит счета 99 “Прибыли и убытки”(операции 5, 6, 7, 8).

Следовательно, доходами от операций поформированию страховых резервов являютсясуммы, направленные на уменьшение (возврат)страховых резервов и увеличение доли перестра-ховщиков в страховых резервах, а расходами -увеличение страховых резервов и уменьшениедоли перестраховщиков в страховых резервах. Нафинансовый результат страховщика оказываетреальное влияние сумма страховых резервов,уменьшенная на размер доли перестраховщика7.

Аналитический учет по счету 95 “Страховыерезервы” ведут по каждому виду страхования идругим направлениям, необходимым для управ-ления страховой организацией и составления от-четности.

Отражение в бухгалтерском учете страховыхорганизаций других страховых резервов по стра-

хованию иному, чем страхование жизни, страховыхрезервов по страхованию жизни, доли перестрахов-щиков в этих страховых резервах и результатов ихизменений осуществляется в порядке, аналогичномпорядку учета резерва незаработанной премии8.

В отличие от технических резервов по видамстрахования иным, чем страхование жизни, ре-зервов по страхованию жизни, резервов по обя-зательному медицинскому страхованию учет ре-зерва предупредительных мероприятий органи-зуется на счете 96 “Резервы предстоящих расхо-дов”. Отличие в методике учета связано с тем,что резерв предупредительных мероприятий име-ет иную экономическую сущность.

Необходимо учитывать, что резерв предуп-редительных мероприятий нельзя отнести к стра-ховым резервам, предназначенным для обеспе-чения обязательств страховщика перед страхова-телями. Страховая организация в целях сниже-ния вероятности наступления страхового собы-тия формирует фонд целевых средств, предназ-наченный для финансирования мероприятий попредупреждению несчастных случаев, утратыили повреждения застрахованного имущества.

Суммы отчислений от страховых премий(взносов) на предупредительные мероприятияотражаются по кредиту счета 96 “Резервы пред-стоящих расходов” субсчет “Резерв предупреди-тельных мероприятий” в корреспонденции с де-бетом счета 99 “Прибыли и убытки”.

Использование средств на предупредитель-ные мероприятия отражается по дебету субсчета“Резерв предупредительных мероприятий” сче-та 96 в корреспонденции со счетами учета расче-тов. Обоснованность формирования резерва пре-дупредительных мероприятий должна быть под-тверждена плановыми сметами, расчетами. Ис-пользование средств фонда, как правило, произ-водится по договору с организацией (или инымилицами), осуществляющей выполнение работ,оформляется актами о выполненных работах иотчетами.

Страховая организация может самостоятель-но выполнить работы, направленные на предуп-реждение страхового события. В этом случае рас-ходование средств фонда подтверждается акта-ми на списание материалов, производственнымизаданиями, нарядами на выполнение работ и дру-гими первичными документами9.

Аналитический учет по счету 96 субсчет “Ре-зерв предупредительных мероприятий” ведется


по направлениям, необходимым для управлениястраховой организацией и составления отчетно-сти.

Таким образом, резюмируя вышеизложен-ное, можно выделить следующие особенностиучета резервов в страховых организациях:

- все резервы страховщика делятся на стра-ховые резервы и резерв предупредительных ме-роприятий;

- страховщик рассчитывает страховые резер-вы на отчетную дату (конец отчетного периода)при составлении бухгалтерской отчетности;

- расчет страховых резервов проводится врублях;

- резервы страховых организаций рассчиты-ваются отдельно по страхованию жизни и по стра-хованию иному, чем страхование жизни;

- величина резерва по страхованию жизнирассчитывается на основании страховой нетто-премии;

- документы, содержащие данные, необходи-мые для расчета страховых резервов на каждуюотчетную дату по каждому договору, подлежатхранению страховщиком в течение не менее пятилет с даты полного исполнения обязательств подоговору;

- для расчета страховых резервов по страхо-ванию иному, чем страхование жизни, договорыраспределяются на 19 учетных групп;

- расчет всех видов резервов проводится от-дельно по каждой учетной группе договоров;

- страховщик рассчитывает долю участияперестраховщиков в страховых резервах по стра-хованию иному, чем страхование жизни, одновре-менно с расчетом страховых резервов;

- расчет страховых резервов производится вспециальных таблицах, рекомендованных Прави-лами формирования страховых резервов;

- для учета страховых резервов Планом сче-тов страховых организаций предусмотрен счет 95“Страховые резервы”. Для каждого вида страхо-вого резерва в соответствии с инструкцией поприменению плана счетов открываются соответ-ствующие названию резерва субсчета, причемкаждому резерву может быть открыто по четыресубсчета;

- аналитический учет по счету 95 “Страхо-вые резервы” ведут по каждому виду страхова-ния и другим направлениям, необходимым дляуправления страховой организацией и составле-ния отчетности;

- на финансовый результат страховщика ока-зывает реальное влияние сумма страховых резер-вов, уменьшенная на размер доли перестрахов-щика;

- отражение в бухгалтерском учете страхо-вых организаций других страховых резервов пострахованию иному, чем страхование жизни, стра-ховых резервов по страхованию жизни, доли пе-рестраховщиков в этих страховых резервах и ре-зультатов их изменений осуществляется в поряд-ке, аналогичном порядку учета резерва незара-ботанной премии;

- резерв предупредительных мероприятийнельзя отнести к страховым резервам, предназ-наченным для обеспечения обязательств страхов-щика перед страхователями;

- учет резерва предупредительных меропри-ятий организуется на счете 96 “Резервы предсто-ящих расходов”;

- правильный расчет страховых резервов по-зволяет судить о финансовом состоянии страхо-вой компании на отчетную дату.

1 Бороненкова С.А., Буянова Т.И. Бухгалтерскийучет и экономический анализ в страховых организа-циях: учебник. М., 2010.

2 Каспина Т.И., Логвинова И.Л. Особенности бух-галтерского учета в коммерческих страховых органи-зациях. М., 2007.

3 Миронова О.А., Азарская М.А. Учет, налогооб-ложение и аудит в страховых организациях. М., 2008.

4 Каспина Т.И., Логвинова И.Л. Указ. соч.5 Бороненкова С.А., Буянова Т.И. Указ. соч.6 Каспина Т.И., Логвинова И.Л. Указ. соч.7 Бороненкова С.А., Буянова Т.И. Указ. соч.8 О внесении изменений в дополнения и особен-

ности применения страховыми организациями Планасчетов бухгалтерского учета финансово-хозяйствен-ной деятельности организаций и Инструкции по егоприменению: приказ Министерства финансов РФ от16 дек. 2010 г. № 175н.

9 Миронова О.А., Азарская М.А. Указ. соч.

Поступила в редакцию 02. 07.2011 г.


К ВОПРОСУ ОБ УПЛАТЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫПО ИСКАМ О ПРИЗНАНИИ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ

НА НЕДВИЖИМОЕ ИМУЩЕСТВО

© 2011 Г.Ф. Ручкинадоктор юридических наук, профессор

© 2011 О.Ю. Ручкинкандидат юридических наук, доцент

Всероссийская государственная налоговая академия Министерства финансов РоссииE-mail: [email protected]

Рассмотрены практические и теоретические проблемы, возникающие в деятельности судов общейюрисдикции по искам о признании права собственности на недвижимое имущество в части оплатыгосударственной пошлины.

Ключевые слова: право собственности, иск о признании права собственности, исковое заявлениеимущественного характера, инвестор, государственная регистрация прав, государственная пошли-на, недвижимое имущество.

В судебной практике судов общей юрисдик-ции г. Москвы распространены иски о призна-нии права собственности на жилое помещение.Основанием для подачи указанных исков высту-пает, как правило, недобросовестность инвесто-ров, по разным причинам не исполняющих своидоговорные обязательства. В частности, одной израспространенных причин, по которой инвесторне может передать недвижимое имущество соин-вестору строительства, является то, что инвестори Правительство Москвы должны составить иподписать Акт и дополнения к нему в части рас-пределения долей жилой площади с привле-ченными ими инвесторами (сводный акт) по До-говорам инвестирования, осуществлявшими ин-вестирование строительства объекта, но указан-ный акт инвестор подписать не может.

Следует отметить, что права инвестора нарезультат инвестиций в виде квартиры возника-ют у лица после того, как им выполняются в пол-ном объеме обязательства по оплате взноса в фи-нансирование строительства, так как соинвесторприобретает от инвестора строительства прававладения, пользования и распоряжения результа-том вложенных инвестиций в соответствии со ст. 6 федерального закона “Об инвестиционнойдеятельности в Российской Федерации, осуще-ствляемой в форме капитальных вложений”1.

В соответствии с п. 1 ст. 25 федеральногозакона “О государственной регистрации прав нанедвижимое имущество и сделок с ним”2 правона вновь созданный объект недвижимого имуще-

ства регистрируется на основании документов,подтверждающих факт его создания, а также правпользования земельным участком, выделеннымв установленном порядке для создания объектанедвижимости.

В большинстве анализируемых случаев стро-ительство жилых домов осуществлялось на за-конных основаниях. Факт получения необходи-мых разрешений на строительство и его оконча-ние подтверждает Акт приемной комиссии, ут-верждаемый распоряжением Префекта конкрет-ного округа г. Москвы, при сдаче объекта в эксп-луатацию.

В соответствии со ст. 219 Гражданского ко-декса Российской Федерации3 право собственно-сти на недвижимое имущество, подлежащее го-сударственной регистрации, возникает с момен-та такой регистрации.

Возможность обращения в суд с иском о при-знании права собственности предусмотрена ист. 11 Жилищного кодекса Российской Федера-ции4, ст. 12 Гражданского кодекса Российской Фе-дерации5, согласно которым защита гражданскихправ осуществляется судами путем признанияправа. Таким образом, лицо, считающее, что ста-ло собственником недвижимого имущества по ос-нованиям, предусмотренным законом, вправе об-ратиться в суд с иском о признании права соб-ственности.

Данный спор должен быть рассмотрен судомпо существу. При удовлетворении исковых тре-бований право собственности возникает на осно-


вании решения суда, которое является основани-ем для регистрации уполномоченным государ-ственным органом права собственности на недви-жимое имущество. В соответствии с п.1. ст. 17федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ“О государственной регистрации прав на недви-жимое имущество и сделок с ним”6 основаниемдля государственной регистрации наличия, воз-никновения, прекращения, перехода, ограни-чения (обременения) прав на недвижимое иму-щество и сделок с ним являются вступившие взаконную силу судебные акты. В этом случае всоответствии с п. 1 ст. 28 указанного закона мо-мент возникновения права собственности уста-навливается судом.

При наличии соответствующих документов,удостоверяющих исполнение обязанностей соин-вестором строительства, а также разрешительнойдокументации инвестора на строительство объек-та недвижимости суд удовлетворяет законныетребования истца (соинвестора) и истец на осно-вании решения суда регистрирует право собствен-ности на объект недвижимости.

Вместе с тем для указанного иска о призна-нии права собственности есть небольшая теоре-тико-практическая проблема, связанная с отнесе-нием подаваемого иска к имущественному либоимущественному, но подлежащему оценке.

Подача искового заявления в суд должна оп-лачиваться государственной пошлиной. Но делов том, что в ст. 91. Гражданского процессуально-го кодекса Российской Федерации7 прямо не ука-заны иски о признании права собственности.Цена иска в соответствии с подп. 9 п. 1 ст. 91 оп-ределяется только по искам о праве собственно-сти на объект недвижимого имущества, принад-лежащий гражданину на праве собственности,исходя из стоимости объекта, но не ниже его ин-вентаризационной оценки или при отсутствии ее -не ниже оценки стоимости объекта по договорустрахования, на объект недвижимого имущества,принадлежащего организации, - не ниже балан-совой оценки объекта. Речь в данном случае идето принадлежащем гражданину на праве собствен-ности объекте недвижимого имущества.

Вместе с тем в соответствии с п. 2 ст. 103Арбитражного процессуального кодекса Россий-ской Федерации8 цена иска по исковым заявле-ниям о признании права, в том числе права соб-ственности, права пользования, права владения,права распоряжения, государственная пошлина

уплачивается в размерах, установленных для ис-ковых заявлений неимущественного характера.

В соответствии с положениями подп. 1 п. 1ст. 333.19 Налогового кодекса Российской Феде-рации9 по делам, рассматриваемым в судах об-щей юрисдикции мировыми судьями, государ-ственная пошлина уплачивается в следующихразмерах:

1) при подаче искового заявления имуще-ственного характера, подлежащего оценке, прицене иска:

до 20 000 руб. - 4 % цены иска, но не менее400 руб.;

от 20 001 руб. до 100 000 руб. - 800 руб. плюс3 % суммы, превышающей 20 000 руб.;

от 100 001 руб. до 200 000 руб. - 3 200 руб.плюс 2 % суммы, превышающей 100 000 руб.;

от 200 001 руб. до 1 000 000 руб. - 5 200 руб.плюс 1 % суммы, превышающей 200 000 руб.;

свыше 1 000 000 руб. - 13 200 руб. плюс0,5 % суммы, превышающей 1 000 000 руб., ноне более 60 000 руб.

При ориентировочной цене объекта недви-жимости, например, квартиры в 5 млн. руб., под-лежащая оплате государственная пошлина дол-жна составлять 33200 руб., если признать дан-ный иск имущественным, и 200 руб., если счи-тать данный иск имущественным, не подлежа-щим оценке.

Необходимо отметить весьма противоречи-вую практику дачи разъяснений, в разные перио-ды времени представляемую Департаментом на-логовой и таможенно-тарифной политики Мин-фина России. Например, в письме Департаментаналоговой и таможенно-тарифной политикиМинфина РФ от 2 июня 2010 г. № 03-05-06-03/64указано, что в дополнение к письму Минфина от14 мая 2010 г. № 03-05-06-03/49 Департамент на-логовой и таможенно-тарифной политики сооб-щает, что государственная пошлина при подаче всуды общей юрисдикции исковых заявлений, со-держащих требования о признании права соб-ственности на недвижимое имущество, в томчисле на вновь созданное, уплачивается в соот-ветствии с подп. 1 п. 1 ст. 333.19 Налогового ко-декса Российской Федерации10, т.е. как по искамимущественного характера.

Обратим внимание, что такого вывода Депар-тамент придерживался не всегда. Имеютсяразъяснения, согласно которым, если в суд общейюрисдикции подается исковое заявление, содер-


жащее требование о признании права собственно-сти, в том числе о признании права собственностина вновь созданное недвижимое имущество по до-говору об инвестиционной деятельности, то госу-дарственная пошлина при обращении в суд долж-на уплачиваться в размерах, предусмотренныхподп. 3 п. 1 ст. 333.19 Налогового кодекса РФ11 дляисковых заявлений неимущественного характера(письма Минфина России от 21 августа 2009 г. № 03-05-06-03/37, от 19 июня 2009 г. № 03-05-06-03/26).

В связи с возникающими в судебной практикевопросами, касающимися применения гл. 25.3 На-логового кодекса Российской Федерации12, в целяхобеспечения единообразных подходов к их разре-шению Президиум Высшего Арбитражного СудаРоссийской Федерации информирует арбитражныесуды о следующих выработанных рекомендациях.В п. 1 информационного письма Президиума Выс-шего Арбитражного Суда РФ от 25 мая 2005 г. № 91“О некоторых вопросах применения арбитражны-ми судами главы 25.3 Налогового кодекса Российс-кой Федерации” (с изменениями от 11 мая 2010 г.)13

отмечено, что в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 333.21НК РФ14 при подаче заявлений неимущественногохарактера (кроме заявлений, перечисленных вподп. 3 п. 1 ст. 333.21 НК РФ15), в том числе заяв-лений о признании права, заявлений о присуж-дении к исполнению обязанности в натуре, уп-лачивается государственная пошлина в размере2000 руб. Указанное положение подлежит при-менению с учетом того, что исходя из ч. 2 ст. 103АПК РФ16 исковые заявления о признании правасобственности, права пользования, права владе-ния, права распоряжения относятся к исковымзаявлениям о признании права.

Вместе с тем судебная практика судов общейюрисдикции идет по иному пути. Если истец опла-чивает данное заявление госпошлиной в размере200 руб., то судья выносит определение об остав-лении искового заявления без движения, предостав-ляя истцу разумный срок для устранения недостат-ков, а именно оплаты государственной пошлины вразмере, предусмотренном для заявлений имуще-ственного характера.

Гражданский процессуальный кодекс Рос-сийской Федерации предусматривает возмож-ность кассационного обжалования определенийсуда первой инстанции. В соответствии с прак-тикой, выработанной судом второй инстанции,Московский городской суд оставляет определе-ния районного суда без изменении, а частную

жалобу без удовлетворения, мотивируя свое ре-шение следующим.

Оставляя исковое заявление без движения, судпервой инстанции исходил из того, что заявленныетребования носят имущественный характер, в свя-зи с чем государственная пошлина должна бытьоплачена в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 333.19 НКРФ17.

Истец просит признать право собственности нанедвижимое имущество, поэтому иск носит иму-щественный характер, подлежит оценке.

Суд пришел к правильному выводу, что дан-ные требования истцом не исполнены, государ-ственная пошлина уплачена в меньшем размере.

Данные выводы судьи судебная коллегия на-ходит правильными.

Таким образом, доводы частной жалобы несодержат оснований для отмены определения суда18.

Истцы в частных жалобах ссылаются на пись-мо Министерства финансов Российской Федерацииот 21 августа 2009 г. № 03-05-06-03/37, в которомдано разъяснение, что если в суд общей юрисдик-ции подается исковое заявление, содержащее тре-бование о признании права собственности, в томчисле о признании права собственности на вновьсозданное недвижимое имущество по договору обинвестиционной деятельности, то государственнаяпошлина при обращении в суд должна уплачивать-ся в размерах, предусмотренных подп. 3 п. 1ст. 333.19 НК РФ19, т.е. как имущественный иск, неподлежащий оценке.

По мнению суда кассационной инстанции, ука-занное письмо не может служить основанием к от-мене определения суда.

Согласно разъяснениям Верховного Суда Рос-сийской Федерации (письмо от 17 мая 2010 г. № 5/общ-1714) при подаче в суды общей юрисдикцииисковых заявлений, содержащих требования о при-знании права собственности на недвижимое иму-щество, должны применяться правила уплаты го-сударственной пошлины, определенные подп. 1п. 1 ст. 333.19 НК РФ20 для искового заявления иму-щественного характера, подлежащего оценке.

Таким образом, анализ данного вопроса позво-ляет сделать вывод о том, что однотипные правоот-ношения о признании права собственности на не-движимое имущество в деятельности арбитражныхсудов являются неимущественными, а в деятель-ности судов общей юрисдикции имущественными.

Следует отметить, что Гражданский процессу-альный кодекс Российской Федерации21, в отличие


от Арбитражного процессуального кодекса Россий-ской Федерации22, не содержит нормы, прямо от-носящей иски о признании права собственности нанедвижимое имущество к определенной категорииисков. Это делает судебная практика, руководству-ясь разъяснением Верховного Суда РоссийскойФедерации.

Вместе с тем в соответствии с п. 4 ст. 1 Граж-данского процессуального кодекса Российской Фе-дерации23 предусмотрена аналогия закона, а имен-но: в случае отсутствия нормы процессуальногоправа, регулирующей отношения, возникшие в ходегражданского судопроизводства, федеральные судыобщей юрисдикции и мировые судьи применяютнорму, регулирующую сходные отношения (анало-гия закона), а при отсутствии такой нормы действу-ют исходя из принципов осуществления правосу-дия в Российской Федерации (аналогия права).

Вышесказанное свидетельствует о противоре-чивости судебной практики по гражданским деламв российских судах, когда споры с участием раз-личных субъектов (субъектов предпринимательскойдеятельности, физических лиц) рассматриваются вразных правовых плоскостях, что, безусловно, на-рушает принципы осуществления правосудия вРоссийской Федерации, а в конечном счете права изаконные интересы граждан.

Представляется, что в целях единообразия су-дебной практики необходимо внести соответству-ющие изменения в Гражданский процессуальныйкодекс Российской Федерации24 путем дополненияп.1 ст. 91 ГПК РФ подп. 10 следующего содержа-ния: по исковым заявлениям о признании права, втом числе права собственности, права пользования,права владения, права распоряжения, государствен-ная пошлина уплачивается в размерах, установлен-ных для исковых заявлений неимущественного ха-рактера.

1 Об инвестиционной деятельности в Российской Фе-дерации, осуществляемой в форме капитальных вложений:федер. закон от 25 февр. 1999 г. № 39-ФЗ: [ред. от 19 июля2011 г.] // Собр. законодательства РФ. 1999. 1 марта (№ 9).Ст. 1096.

2 О государственной регистрации прав на недвижи-мое имущество и сделок с ним: федер. закон от 21 июля1997 г. № 122-ФЗ: [ред. от 19 июля 2011 г.] // Собр. зако-нодательства РФ. 1997. 28 июля (№ 30). Ст. 3594.

3 Гражданский кодекс Российской Федерации (частьпервая) [от 30 нояб. 1994 г. № 51-ФЗ]: [ред. от 6 апр. 2011 г.]// Собр. законодательства РФ. 1994. 5 дек. (№ 32). Ст. 3301.

4 Жилищный кодекс Российской Федерации: [от29 дек. 2004 г. № 188-ФЗ]: [ред. от 18 июля 2011 г.] // Собр.законодательства РФ. 2005. 3 янв. (№ 1 (часть 1)). Ст. 14.

5 Гражданский кодекс Российской Федерации (частьпервая): [от 30 нояб. 1994 г. № 51-ФЗ]: [ред. от 6 марта2011 г.]. Ст. 3301.

6 О государственной регистрации прав на недвижи-мое имущество и сделок с ним. Ст. 3594.

7 Гражданский процессуальный кодекс РоссийскойФедерации: [от 14 нояб. 2002 г. № 138-ФЗ]: [ред. от 14 июня2011 г.] // Собр. законодательства РФ. 2002. 18 нояб.(№ 46). Ст. 4532.

8 Арбитражный процессуальный кодекс РоссийскойФедерации: [от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ]: [ред. от 12 июля2011 г.] // Собр. законодательства РФ. 2002. 29 июля(№ 30). Ст. 3012.

9 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вто-рая): [от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ]: [ред. от 19 июля 2011 г.] // Собр. законодательства РФ. 2000. 7 авг. (№ 32). Ст. 3340.

10 Там же.11 Там же.12 Там же.13 О некоторых вопросах применения арбитражными

судами главы 25.3 Налогового кодекса Российской Феде-рации: информ. письмо Президиума ВАС РФ от 25 мая2005 г. № 91: [ред. от 11 мая 2010 г.] // Вестн. ВАС РФ. 2005.№ 7.

14 Налоговый кодекс Российской Федерации (частьвторая). Ст. 3340.

15 Там же.16 Арбитражный процессуальный кодекс Российской

Федерации. Ст. 3012.17 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть

вторая). Ст. 3340.18 Кассационное определение СК по гражданским де-

лам Московского городского суда от 20 января 2011 г. поделу № 33-290/11.

19 Налоговый кодекс Российской Федерации (частьвторая). Ст. 3340.

20 Там же.21 Гражданский процессуальный кодекс Российс-

кой Федерации. Ст. 4532.22 Арбитражный процессуальный кодекс Россий-

ской Федерации. Ст. 3012.23 Гражданский процессуальный кодекс Российс-

кой Федерации. Ст. 4532.24 Там же.



МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФОРМИРОВАНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙСТРАТЕГИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

© 2011 О.А. ЖуравлеваКрасноярский государственный торгово-экономический институт


Рассматриваются подходы к формированию прогнозного баланса и к прогнозированию денежныхпотоков, которые, по мнению автора, являются наиболее информативными при решениистратегических задач управления.

Ключевые слова: стратегический учет, прогнозный баланс, методы прогнозирования показателей,денежные потоки.

Практике уже известны попытки моделиро-вать показатели бухгалтерской и управленческойотчетности в контексте потребностей заинтере-сованных пользователей и возможности приня-тия стратегических решений. Чаще всего для это-го составляют прогнозный баланс на основе ожи-даемого балансового отчета. Статьи данного ба-ланса увеличиваются (уменьшаются) с учетомопераций, планируемых в предстоящем году. От-чет о финансовых результатах формируется так-же на основе исходной финансовой информациии рассчитывается с учетом стратегически спла-нированной производственной деятельности.

Прогнозный баланс позволяет оценить, какбудет выглядеть финансовое положение органи-зации по прошествии соответствующего перио-да, выявить возможные неблагоприятные дляорганизации финансовые последствия, проверитьправильность других расчетов, рассчитать финан-совые коэффициенты и оценить их уровень с по-зиций требований финансового рынка, выделитьбудущие финансовые источники и обязательства.Он составляется на начало и конец каждого годапланируемого периода и имеет важное значениедля потенциальных инвесторов и кредиторов, по-скольку позволяет оценить, какие именно акти-вы наращиваются в будущем и за счет какихсредств.

Одним из инструментов прогнозированиябухгалтерского баланса является метод процен-та от продаж, который, на наш взгляд, обладаетпреимуществами простоты и лаконичности, тре-бует предварительной оценки некоторых буду-щих расходов, активов и обязательств в виде про-цента от продаж в течение предстоящего перио-да. Полученные данные, выраженные в процен-тах, с учетом запланированных объемов продаж

используются для составления прогнозных бух-галтерских балансов.

Методика прогнозирования бухгалтерскогобаланса по методу процента от продаж заключа-ется в следующем:

1. Переменные расходы, оборотные активыи краткосрочные обязательства при наращиваниивыручки (нетто) от продаж на определенное ко-личество процентов увеличиваются в среднем настолько же процентов. Это означает, что и обо-ротные активы, и краткосрочные обязательствабудут составлять в прогнозируемом периоде пре-жний процент от выручки (нетто) от продаж.

2. Процент увеличения стоимости основныхсредств рассчитывается под заданный процентнаращивания выручки (нетто) от продаж с уче-том технологии производства, а также наличиянеиспользуемых или используемых не в полноймере основных средств на начало периода про-гнозирования, степени их физического и мораль-ного износа и т. п.

3. Остальные внеоборотные активы (т.е. заисключением основных средств), как правило,берутся в прогноз неизменными.

4. Долгосрочные обязательства берутся впрогноз неизменными.

5. Элементы собственного капитала: уставныйкапитал, собственные акции, выкупленные у ак-ционеров, добавочный капитал, резервный капи-тал, доходы будущих периодов и резервы предсто-ящих расходов - берутся в прогноз неизменными.

6. Нераспределенная прибыль прогнозируетсяс учетом прогнозируемых нормы прибыли и нор-мы распределения чистой прибыли на дивиденды:

НПР* = НПР + ВРн ·Нпр* · (1 - Нр*),где НПР* - нераспределенная прибыль на конец пе-

риода прогнозирования;

(1)


НПР - нераспределенная прибыль на начало пери-ода прогнозирования;ВРн* - прогнозируемая выручка (нетто) от продаж;Нпр* - прогнозируемая норма прибыли (соотноше-ние чистой прибыли и выручки (нетто) от продаж);Нр* - прогнозируемая норма распределения чис-той прибыли на дивиденды (соотношение дивиден-дов и чистой прибыли).

7. Подсчитав, можно выяснить, сколько пас-сивов не хватает, чтобы покрыть необходимыеактивы пассивами - это и будет требующаяся сум-ма дополнительного внешнего финансирования(ДВФ), которая может быть определена двумяспособами:

Первый способ. Исходя из предыдущих рас-четов:

ДВФ = ΣA* - ΣП*,где ΣA* - сумма спрогнозированных активов;

ΣП* - сумма спрогнозированных пассивов (вклю-чая нераспределенную прибыль).

Второй способ. С помощью формулы (2):ДВФ = ТУА - СУО - УНП = (А/ВРн) · ΔВРн -

- (O/ВРн) · ΔВРн -ВРн* · Нпр* · (1 - Нр*),где ТУА - требуемое увеличение активов;

СУО - спонтанное увеличение обязательств;УНП - увеличение нераспределенной прибыли;А - сумма активов отчетного периода, привязанныхк выручке (нетто) от продаж в процентном отно-шении;О - сумма обязательств отчетного периода, привя-занных к выручке (нетто) от продаж в процентномотношении;ВРн - выручка (нетто) от продаж отчетного перио-да;ВРн* - прогнозируемая выручка (нетто) от продаж;Нпр* - прогнозируемая норма прибыли (соотноше-ние чистой прибыли и выручки (нетто) от продаж);Нр*- прогнозируемая норма распределения чистойприбыли на дивиденды (соотношение дивидендови чистой прибыли);ΔВРн - изменение выручки (нетто) от продаж (ВРн* -- ВРн).

Равенство результатов, полученных с помо-щью формул (2) и (3), может рассматриваться вкачестве косвенного свидетельства правильнос-ти всех предыдущих расчетов.

При применении данного метода исходят изтого, что предприятие работает на полную мощ-ность, но, как правило, не имеет внутрипроизвод-ственных резервов для обеспечения планируемо-го увеличения объема продаж, в связи с чем воз-никает необходимость в дополнительном внеш-нем финансировании.

Большая роль при формировании показате-лей стратегической отчетности отведена денеж-ным и финансовым потокам.

Грамотно организованный стратегическийуправленческий учет финансовых потоков вомногом обеспечивает принятие наиболее эффек-тивных решений по управлению финансами орга-низации, ведущих к достижению основной целипредпринимательской деятельности - максими-зации благосостояния ее собственников. Если жеорганизация испытывает финансовые затрудне-ния той или иной степени тяжести, то стратеги-ческий управленческий учет финансовых пото-ков становится средством обоснования програм-мы ее финансового оздоровления.

В рамках стратегического управленческогоучета финансовых потоков должно выполнятьсятщательное исследование не только внутренних,но и внешних факторов, оказывающих влияниена финансовые потоки и, как следствие, на фи-нансовое состояние организации. Реальным иосновным инструментом анализа и управленияденежными потоками, требующим широкого при-менения на практике и углубленного изученияаналитиками, является отчет о движении денеж-ных средств.

Основная цель Отчета о движении денежныхсредств (ОДДС) - показать денежные потоки, ко-торые вместе с информацией из баланса и отчетао прибылях и убытках позволяют пользователямполучить информацию:

- о способности организации получить в ходесвоей деятельности прирост денежных средств;

- способности организации отвечать по сво-им обязательствам, платить дивиденды и оста-ваться кредитоспособным;

- возможных расхождениях между величинойгодовой прибыли/убытка и реальными денежны-ми потоками по основной хозяйственной деятель-ности;

- влиянии на финансовое состояние органи-зации его инвестиционных и финансовых опера-ций, связанных и не связанных с движением де-нежных средств.

Согласно требованиям международных стан-дартов ОДДС может быть представлен в сверну-том или развернутом виде, составлен косвеннымили прямым методом.

Финансовые отчеты, подготовленные на ос-нове указанных методов, различаются только вчасти расчета чистых денежных средств от опе-

(2)

(3)


рационной деятельности. Поэтому понятия “пря-мой” и “косвенный” характеризуют методикурасчета результата движения денежных средствтолько от основной деятельности. Методика рас-чета денежных потоков и их изменения в резуль-тате инвестиционной и финансовой деятельнос-ти при обоих методах одинакова.

Информация о денежных потоках операци-онной деятельности, представленная одним издвух методов, предполагает:

- прямым - непосредственное раскрытиеденежных потоков по всем основным группам по-ступлений и платежей: поступление выручки,выплаты сотрудникам, приобретение сырья икомплектующих и т.п.

- косвенным - корректировку величины чи-стой прибыли до налогообложения за отчетныйпериод путем исключения влияния на нее неде-нежных операций и доходов (расходов) от инве-стиционной и финансовой деятельности. Косвен-ный метод основан на анализе статей баланса иотчета о финансовых результатах, на учете опе-раций, связанных с движением денежныхсредств, и последовательной корректировке чис-той прибыли, т.е. исходным элементом являетсяприбыль. Данный метод предпочтительнее, с ана-литической точки зрения, так как позволяет оп-ределить взаимосвязь полученной прибыли с из-менением денежных средств. Косвенный методбазируется на изучении формы “Отчет о прибы-лях и убытках” (далее - ОПУ) снизу вверх, по-этому его иногда называют “нижним”. Прямойметод называют “верхним”, так как ОПУ анали-зируют сверху вниз.

При прямом методе информация по валовымденежным поступлениям и выплатам основыва-ется на учетных записях, сформированных на сче-тах учета денежных средств отдельной организа-ции. Однако существует практика составленияотчета о движении денежных средств прямымметодом на более высоком уровне консолидации,основываясь на данных, отраженных в консоли-дированном отчете о прибылях и убытках и ба-лансе с последующим применением корректиру-ющих проводок, а также с использованием инфор-мации о внешних денежных потоках, предостав-ленной отдельными дочерними организациями.

Для методики текущего анализа денежныхпотоков используют косвенный метод формиро-вания потоков, который направлен на получениеданных, характеризующих чистый денежный

поток предприятия в отчетном периоде. Прогнозбюджета денежных средств зависит от всех ос-тальных прогнозов, которые делают службыпредприятия. При ежедневном планированииденежных средств казначей может полагаться напрофессиональный опыт, фиксируя расходы идоходы, как только о них становится известно.

В последние годы управление денежнымисредствами получило большое развитие в резуль-тате совершенствования средств информатизациии телекоммуникации. Казначеи могут передаватьнепосредственно через терминал свои порученияпо оплате и быстро получать информацию дляпринятия адекватных решений в нужный момент.Текущий бюджет и стратегическое планированиеденежных средств для определения объема не-обходимых финансовых потребностей организа-ции составляют важные инструменты в работеказначея. Управление денежными средствамистало более сложным с появлением новых инст-рументов для управления рисками и в то же вре-мя более совершенным.

Методика анализа денежных потоков можетсостоять из пяти этапов.

На первом этапе анализа рассматриваетсядинамика объема формирования входящего де-нежного потока организации в разрезе отдельныхисточников. В процессе этого аспекта анализатемпы прироста входящего денежного потокасопоставляются с темпами прироста активоворганизации, объемов производства и реализациипродукции. Особое внимание на этом этапе ана-лиза уделяется изучению соотношения привле-чения денежных средств за счет внутренних ивнешних источников, выявлению степени зави-симости развития организации от внешних источ-ников финансирования.

На втором этапе анализа рассматриваетсядинамика объема формирования исходящего де-нежного потока организации, а также структурыэтого потока по направлениям расходования де-нежных средств. В процессе этого этапа анализаопределяется, насколько соизмеримо развивались(формировались) за счет расходования денежныхсредств отдельные виды активов организации,обеспечивающие прирост его рыночной стоимо-сти; по каким направлениям использовались де-нежные средства, привлеченные из внешних ис-точников; в какой мере погашалась сумма основ-ного долга по привлеченным ранее кредитам изаймам.


На третьем этапе анализа рассматриваетсясбалансированность входящего и исходящего де-нежных потоков по общему объему; изучаетсядинамика показателя чистого денежного потокакак важнейшего результативного показателя фи-нансовой деятельности организации и индикато-ра уровня сбалансированности его денежных по-токов в целом. В процессе анализа определяетсяроль и место чистой прибыли организации в фор-мировании чистого денежного потока; выявляет-ся степень достаточности амортизационных отчис-лений с позиций необходимого обновления основ-ных средств и нематериальных активов.

Особое место в процессе данного этапа ана-лиза отводится “качеству чистого денежного по-тока” - обобщенной характеристике структурыисточников формирования этого показателя. Вы-сокое качество чистого денежного потока харак-теризуется ростом удельного веса чистой прибы-ли, полученной за счет роста выпуска продукциии снижения ее себестоимости, а низкое - за счетувеличения доли чистой прибыли, связанного сростом цен на продукцию, с проведением внере-ализационных операций и т.п.

Одним из аспектов анализа, осуществляемо-го на третьем этапе, является определение доста-точности генерируемого организацией чистогоденежного потока с позиций финансируемых импотребностей. В этих целях используется коэффи-циент достаточности чистого денежного потока,который рассчитывается по следующей формуле:

УТМЧДП ДЗОД

ЧДПКД

,

где ЧДПКД - коэффициент достаточности чистогооденежного потока в рассматриваемом периоде;

ЧДП - сумма чистого денежного потока в рас-сматриваемом периоде;

ОД - сумма выплат основного долга по долго- икраткосрочным кредитам и займам;

ТМЗ - сумма прироста запасов товарно-матери-альных ценностей в составе оборотных активов;

УД - сумма дивидендов (процентов), выплачен-ных собственникам (акционерам) на вложенныйкапитал (акции, паи и т.п.).

В целях устранения влияния хозяйственныхциклов расчет коэффициента достаточности чи-стого денежного потока рекомендуется осуществ-

лять за три последних года (но не менее чем заполный хозяйственный год).

На четвертом этапе анализа исследуется син-хронность формирования входящего и исходяще-го денежных потоков в разрезе отдельных интер-валов отчетного периода; рассматривается дина-мика остатков денежных активов, отражающаяуровень этой синхронности и обеспечивающаяабсолютную платежеспособность. В процессеисследования синхронности формирования раз-личных видов денежных потоков рассчитывает-ся динамика коэффициента ликвидности денеж-ного потока в разрезе отдельных интервалов рас-сматриваемого периода. Расчет этого показателяосуществляется по следующей формуле:

ОДАДАП

КЛ НКДП

)( ,

где ДПКЛ - коэффициент ликвидности денежногоопотока в рассматриваемом периоде;П - сумма валового входящего денежного потокаа(поступления денежных средств);

КДА - сумма остатка денежных активов на конецрассматриваемого периода;

НДА - сумма остатка денежных активов на нача-ло рассматриваемого периода;

О - сумма валового исходящего денежного пото-ка (расходования денежных средств).

На пятом этапе анализа определяется эффек-тивность денежных потоков. Обобщающим пока-зателем такой оценки выступает коэффициентэффективности денежного потока предприятия,который рассчитывается по следующей формуле:

ОЧПКЭДП ,

где ДПКЭ - коэффициент эффективности денежногоопотока предприятия в рассматриваемом периоде;ЧП - сумма чистого денежного потока предприя-тия в рассматриваемом периоде;

О - сумма валового исходящего денежного пото-ка предприятия в рассматриваемом периоде.

Определенное представление об уровнеэффективности денежного потока позволяет по-лучить и коэффициент реинвестирования чисто-го денежного потока, который рассчитывается последующей формуле:

(4)

(5)

(6)


Д

УЧДП ФИРИ

ДЧПКР

,

где ЧДПКР - коэффициент реинвестирования чисто-го денежного потока в рассматриваемом периоде; ЧП - сумма чистого денежного потока предпри-ятия в рассматриваемом периоде;

УД - сумма дивидендов (процентов), уплаченныхсобственникам предприятия (акционерам) на вло-женный капитал (акции, паи и т.п.);

РИ - сумма прироста реальных инвестицийпредприятия (во всех их формах) в рассматривае-мом периоде;

ДФИ - сумма прироста долгосрочных финан-совых инвестиций предприятия в рассматриваемомпериоде.

Названные обобщающие показатели могутбыть дополнены рядом частных показателей -коэффициентом рентабельности использованиясреднего остатка денежных активов в краткосроч-ных финансовых вложениях; коэффициентомрентабельности использования среднего остатканакапливаемых инвестиционных ресурсов в дол-госрочных финансовых вложениях и т.п.

Результаты анализа используются для выяв-ления резервов оптимизации денежных потоковпредприятия и их стратегического планированияна предстоящий период.

Поскольку оптимизация денежных потоковпредприятия является одной из важнейших фун-кций управления денежными потоками, направ-ленной на повышение их эффективности, по-

стольку главной задачей финансового менедже-ра является процесс выбора наилучших форм ихорганизации на предприятии с учетом условий иособенностей осуществления хозяйственной де-ятельности.

Основными целями оптимизации денежныхпотоков предприятия выступают:

- обеспечение сбалансированности объемовденежных потоков;

- обеспечение синхронности формированияденежных потоков во времени;

- обеспечение роста чистого денежного по-тока предприятия.

В процессе оптимизации осуществляетсявыявление и реализация резервов, позволяющихснизить зависимость предприятия от внешнихисточников привлечения денежных средств; обес-печение более полной сбалансированности вхо-дящих и исходящих денежных потоков во време-ни и по объемам; обеспечение более тесной вза-имосвязи денежных потоков по видам хозяй-ственной деятельности предприятия; повышениесуммы и качества чистого денежного потока, ге-нерируемого хозяйственной деятельностью пред-приятия.

1 Бакулевская Л.В. Управление денежными пото-ками: теоретический и методический аспекты: моно-графия. Йошкар-Ола, 2011.

2 Вахрушина М.А., Сидорова М.И., Борисова Л.И.Стратегический управленческий учет: полный курсМВА. М., 2011.

3 Управленческий учет и анализ. С примерами изроссийской и зарубежной практики: учеб. пособие /В.И. Петрова [и др.]. М., 2010.


(7)


ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯВ ОРГАНИЗАЦИЯХ НЕФТЕГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ

И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ФОРМИРОВАНИЕ УЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКОГООБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО КОНСАЛТИНГА

© 2011 О.В. КуликоваТюменский государственный университет


Определены типы фискальных соглашений в нефтегазовой отрасли, специфика налогообложенияотрасли, рассмотрена фрагментарная структура налогов нефтегазовых и ненефтегазовых доходовфедерального бюджета. Изучены особенности порядка ведения налогового учета на освоение при-родных ресурсов, установлена зависимость между налоговым консалтингом и налоговой безопасно-стью предприятий.

Ключевые слова: фискальные соглашения в нефтегазовой отрасли, нефтегазовые доходы федераль-ного бюджета, порядок ведения налогового учета на освоение природных ресурсов, налоговая безо-пасность организаций нефтегазовой отрасли.

Фискальные соглашения в нефтегазовой от-расли большинства стран подразделяются на дваосновных типа: концессионную (“роялти + нало-ги”) и контрактную (соглашение о разделе про-дукции) системы. Основным различием междуними является принадлежность права собствен-ности. При концессионной системе на основаниигосударственного законодательства право пользо-вания участками недр осуществляется в виде ли-цензий, патентов, свидетельств или других ана-логичных документов, в данном случае добыты-ми полезными ископаемыми владеют компании-концессионеры. При контрактной системе пре-доставление права пользования недрами осуще-ствляется путем заключения договоров междугосударством и инвестором, которые в основномлежат в сфере гражданского права, собственностьна добытые полезные ископаемые остается вовладении тех государств, на территории которыхпроизводится добыча. В России присутствуютэлементы обеих систем.

Налогообложению в сфере добычи углеводо-родов присуща своя специфика. Это обусловленовнушительным количеством норм, которые регу-лируют налогообложение этой деятельности. Зна-чительную роль играет и специфика самой отрас-ли в области налогообложения - система разделадохода, формирующегося в данной отрасли, кро-ме того, одни и те же нормы применяются к неф-тегазодобыче по-особому в различных случаях.

По оценке известного в мире специалиста всфере налогообложения в нефтегазовом секторе

Педро ван Мерса, “в России применяется высо-коэффективная система налогообложения, соот-ветствующая современным международным тен-денциям. Однако вместе с этим для увеличениядоходов от добычи нефти в течение следующихдесятилетий в российскую структуру налогооб-ложения нефтегазовой отрасли следовало бы вне-сти поправки” 1.

Краткие данные о структуре налоговых дохо-дов федерального бюджета на период до 2013 г.(см. таблицу, рис. 1, 2) ярко характеризуют курспроводимой в России налоговой политики.

Из приведенных таблицы и рисунков мож-но сделать следующие выводы:

- в структуре доходов на среднесрочную пер-спективу будут преобладать ненефтегазовые до-ходы бюджета;

- поступления от таких видов ненефтегазо-вых доходов, как НДПИ и таможенные пошли-ны, планируется до 2013 г. постепенно увеличи-вать;

- по налогам на добавленную стоимость, наприбыль организаций, по акцизам также четкопрослеживается усиление налоговой нагрузки набизнес.

Как и в других отраслях, организации неф-тегазовой отрасли уплачивают налоги и сборы,характерные как для общего режима налогооб-ложения, так и для данной отрасли. В первуюгруппу входят налог на прибыль, НДС, налог наимущество, НДФЛ, транспортный налог и др., вовторую - налог на добычу полезных ископаемых


Структура доходов федерального бюджета, млрд. руб.Годы Доходы 2011 2012 2013

Нефтегазовые, всего В том числе: налог на добычу полезных ископаемых таможенные пошлины

4003,0

1314,0 2689,0

4088,1

1392,8 2695,3

4295,0

1495,2 2799,8

Ненефтегазовые, всего В том числе: НДС налог на прибыль акцизы

4614,8

2750,4 233,4 260,1

5043,6

3144,6 246,1 312,2

5688,9

3616,1 274,2 423,7

Рис. 1. Фрагментарная структура нефтегазовых и ненефтегазовых доходовфедерального бюджета на период до 2013 г.

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

Млр

д. р

уб.

2011 г. 2012 г. 2013 г.

Структура доходов федерального бюджета

нефтегазовые доходы ненефтегазовые доходы

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Млр

д. р

уб.

НД

ПИ

Тамо

жен

ные

пош

лины

НД

С

Нал

ог н

а пр

ибы

ль

Акц

изы

Структура доходов федерального бюджета

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Рис. 2. Фрагментарная структура налогов нефтегазовых и ненефтегазовых доходов (НДПИ,таможенные пошлины, НДС, налог на прибыль, акцизы) федерального бюджета на период до 2013 г.


(НДПИ), экспортные пошлины, платежи припользовании недрами, специальные налоговыеплатежи в случае заключения соглашения о раз-деле продукции (СРП).

Главой 26 “Налог на добычу полезных ископа-емых” Налогового кодекса Российской Федерации(НК РФ) установлен определенный порядок исчис-ления НДПИ. В отношении углеводородного сы-рья предусмотрены следующие налоговые ставки:17,5 % для газового конденсата, 237 руб. за 1000 м3

горючего природного газа, 419 руб.· Кц · Кв для не-фти, 0 % (0 руб.) для попутного газа и нефти привыполнении определенных условий. КоэффициентКц в формуле расчета ставки НДПИ для нефти ха-рактеризует динамику мировых цен на нефть, ко-эффициент Кв - степень выработанности запасовконкретного месторождения. Ставка НДПИ 0 %может применяться налогоплательщиком в трехслучаях: 1) добыча в пределах нормативов потерь;2) добыча сверхвязкой нефти из участков недр, со-держащих нефть вязкостью более 200 мПа·с;3) при разработке новых месторождений, располо-женных в отдельных регионах. Добытые объемыгорючего природного газа, в дальнейшем закачан-ного в пласт для поддержания пластового давле-ния при добыче газового конденсата, облагаютсяНДПИ по ставке 0 %. Особым режимом недрополь-зования является режим СРП, отношения в рамкахкоторого регулируются федеральным законом от30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ “О соглашениях о раз-деле продукции” и главой 26.4 Налогового кодексаРФ “Система налогообложения при выполнениисоглашений о разделе продукции”.

Особенности порядка ведения налоговогоучета на освоение природных ресурсов отраже-ны ст. 325 НК РФ, а общие принципы таких зат-рат изложены в ст. 261 НК РФ.

Отдельного внимания заслуживает анализвлияния экспортных пошлин на нефть и газ надеятельность нефтегазодобывающих организа-ций. Таможенные пошлины и сборы возникаютне во всех случаях добычи углеводородов, а толь-ко в том случае, если добывающая организациясама будет реализовывать добытое сырье за гра-ницу. Ставки экспортной пошлины на сыруюнефть в соответствии с п. 4 ст. 3 закона РФ от21 мая 1993 г. № 5003-1 “О таможенном тарифе”устанавливаются Правительством РФ с учетомсредней цены на нефть сырую марки Urals намировых рынках нефтяного сырья (средиземно-морском и роттердамском). Период мониторин-

га цен и срок действия ставок составляют одинмесяц. Поскольку фактически в текущем перио-де компании исчисляют и уплачивают экспорт-ную пошлину, рассчитанную на основании дан-ных о цене за предыдущий период, время от вре-мени возникает ситуация, когда при снижениицены на нефть действует ставка экспортной по-шлины, рассчитанная для предыдущей болеевысокой цены. Экспортная пошлина на природ-ный газ установлена в размере 30 % таможеннойстоимости природного газа, и ее уплачивает един-ственный экспортер российского газа - Газпром.

У организаций, осуществляющих реализа-цию нефтепродуктов, а именно: автомобильногобензина, дизельного топлива, моторных масел,прямогонного бензина, - возникает обязанностьпо уплате акцизов в соответствии с главой 22“Акцизы” Налогового кодекса РФ.

Необходимо отметить, что специфическаяналоговая нагрузка нефтегазовой отрасли опре-деляется не простой суммой рассмотренныхвыше налогов и платежей, а варьируется на ос-новании их сочетаний в зависимости от специ-фики деятельности, стадии производственногопроцесса и ряда иных существенных условий.

Можно отметить основные особенности де-ятельности организаций нефтегазовой отрасли,которые заключаются в следующем:

- преобладающий сырьевой и добывающийхарактер;

- наличие сложных технологических проце-дур в процессе поиска месторождений, в добы-че, обработке и транспортировке нефти и газа;

- эксплуатация бурового и нефтепромысло-вого оборудования;

- высокозатратный процесс осуществленияприродоохранных и экологических мероприятий;

- определенные методики системы бухгалтер-ского учета (финансового, налогового и управ-ленческого учета);

- основной продукт хозяйственной деятель-ности является системообразующим звеном вцепочке формирования бюджета страны и др.

Налоговая составляющая занимает суще-ственную долю в финансовых потоках организа-ций нефтегазовой отрасли, сфера налоговых пла-тежей требует определенного управляющего воз-действия в области налогообложении, в сопро-вождении сделок.

Налоговая безопасность - одна из важнейшихсоставляющих для организаций нефтегазовой


отрасли. Увеличение давления со стороны регу-лирующих органов, постоянно изменяющее на-логовое законодательство, сложные налоговыеситуации образуют у налогоплательщиков по-требность в профессиональной помощи.

Специфика налогового консалтинга органи-заций нефтегазовой отрасли задается налогооб-ложением как содержательной областью, с кото-рой работает консультант.

Налоговый консалтинг позволяет установитьцелевые параметры состояния организаций неф-тегазовой отрасли в обеспечении реализации эф-фективных оперативно-тактических решений вдолгосрочной перспективе в области налогооб-ложения, направленных на достижение целей.При этом задачи эффективного налогового кон-салтинга обусловливают необходимость деком-позиции целей в области налогообложения в раз-резе отдельных детализированных периодов, сег-ментов бизнеса. Решение этих вопросов находит-ся в плоскости учетно-аналитического обеспече-ния налогового консалтинга.

На основании сформированной учетно-анали-тической базы организаций нефтегазовой отрас-ли и результатов принятых управленческих реше-ний консультант аккумулирует учетно-аналитичес-кое обеспечение налогового консалтинга.

Налоговый консалтинг как одна из областейпрактической деятельности основывается на те-оретико-правовой базе и входной информации,если происходит расхождение с теорией, тогдаможет выполнять методологическую функцию,а именно служит началом в исследовательскойдеятельности.

Ряд авторов, таких как Л.В. Попова, И.А. Мас-лова и Б.Г. Маслов, допускают понимание “учет-но-аналитической системы в широком смысле”.Они отмечают, что учетно-аналитическая систе-ма - “это система, базирующаяся на бухгалтер-ской информации, включающей оперативныеданные и использующей для экономического ана-лиза статистическую, техническую, социальнуюи другие виды информации. Поэтому в широкомплане учетно-аналитическая система представля-ет собой сбор, обработку и оценку всех видовинформации, потребляемой для принятия управ-ленческих решений на микро и макроуровнях”2.По нашему мнению, понятие учетно-аналитичес-кой системы идентично понятию системы учет-но-аналитического обеспечения, так как их на-значением является снабжение необходимой ин-

формацией при выработке рекомендаций для при-нятия управленческих решений.

В соответствии с большим толковым слова-рем современного русского языка Д.Н. Ушаковаобеспечение - это “то, что служит ручательством,гарантией, обеспечивает сохранность, исполне-ние чего-нибудь”3. Современный экономическийсловарь более развивает это определение: “сово-купность мер и средств, создание условий, спо-собствующих нормальному протеканию экономи-ческих процессов, реализации намеченных пла-нов, программ, проектов, поддержанию стабиль-ного функционирования экономической системыи ее объектов, предотвращению сбоев, наруше-ний законов, нормативных установок, контрак-тов”4.

Под учетно-аналитическим обеспечениемналогового консалтинга, по мнению автора, сле-дует понимать совокупность учетных регламен-тов, инструментов и методов учетных подсистем,в которой осуществляется фильтрация экономи-ческой информации с целью получения ее отдель-ных разрезов в пределах пользовательских гра-ниц запрашиваемых показателей.

В основе методологии учетно-аналитическо-го обеспечения заложено совмещение двух под-ходов - системного и ситуационного.

Системный подход, будучи принципом по-знания, обеспечивает не только видение мира, нои ориентацию в нем. Основным свойством сис-темы является относительная однородность эле-ментов.

Исторически представления о системе иссле-дования объектов мира и процессов познаниявозникли еще в античной философии (Платон,Аристотель), получили широкое развитие в фи-лософии нового времени (И. Кант, Ф. Шеллинг),исследовались К. Марксом применительно к эко-номической структуре капиталистического обще-ства. В созданной Ч. Дарвином теории биологи-ческой эволюции были сформулированы не толь-ко идея, но и представление о реальности надор-ганизменных уровней организации жизни (важ-нейшая предпосылка системного мышления вбиологии).

В конце 1940-х гг. австрийский ученый КарлЛюдвиг фон Берталанфи предложил программупостроения “общей теории систем”, которая яви-лась одной из первых попыток обобщенного ана-лиза системной проблематики. Он является пер-вооснователем обобщенной системной концеп-


ции под названием “Общая теория систем”, за-дачами которой были разработка математическо-го аппарата описания разных типов систем и ус-тановление изоморфизма законов в различныхобластях.

Системный подход, позволяющий рассмат-ривать организации нефтегазовой отрасли каксложный объект, состоящий из ряда подсистем.

В соответствии с п. 1 ст. 54 НК РФ налого-плательщики-организации исчисляют налоговуюбазу по итогам каждого налогового периода наоснове данных регистров бухгалтерского учетаи (или) на основе иных документально подтвер-жденных данных об объектах, подлежащих на-логообложению либо связанных с налогообложе-нием. Таким образом, выполнение правил бух-галтерского учета во многих случаях является не-обходимым условием для соблюдения норм на-логового законодательства.

На основе сформированной в системе бух-галтерского учета информации рассчитываютсяне все налоговые обязательства хозяйствующегосубъекта. В отношении налогообложения прибы-ли начиная с 2002 г. сложилась парадоксальнаяситуация. Порядок формирования и исполненияобязательств по налогу на прибыль установлендвумя несогласованными между собой докумен-тами: Положением по бухгалтерскому учету ПБУ18/02 “Учет расчетов по налогу на прибыль” иглавой 25 “Налог на прибыль организаций” На-логового кодекса Российской Федерации.

Системы бухгалтерского учета и экономичес-кого анализа объединяют учетные и аналитичес-кие операции в один процесс. При этом совер-шенствуется как общая методология, так и нор-мативные положения учета и анализа для рацио-нального использования в единой учетно-анали-тической системе. Непрерывность этого процес-са и использование его результатов в хозяйству-ющем субъекте необходимы для принятия управ-ленческих решений руководством.

Учетно-аналитическое обеспечение налого-вого консалтинга включает в себя учетное обес-печение, поддерживаемое различными видамиучета, используемыми в рамках учетно-аналити-ческой системы организаций нефтегазовой отрас-ли, и аналитическое обеспечение.

1 Мерс П. ван. Тенденции в международном на-логообложении в нефтегазовой отрасли: материалылекции // URL: www.gubkin.ru.

2 Попова Л.В., Маслов Б.Г., Маслова И.А. Основ-ные теоретические принципы построения учетно-ана-литической системы // Финансовый менеджмент. 2003.№ 5.

3 Ушаков Д.Н. Большой толковый словарь совре-менного русского языка (он-лайн-версия) URL: http://www.classes.ru/all-russian/russian-dictionary-Ushakov-term-36419.htm.

4 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., СтародубцеваЕ.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд.,перераб. и доп. М., 2006. URL: http://slovari.yandex.ru/~книги/Экономический%20словарь/.



ТРАНСФОРМАЦИЯ УЧЕТНОЙ СИСТЕМЫНАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

© 2011 С.В. Андреевакандидат экономических наук, доцент

Самарский государственный экономический университетE-mail: [email protected]

Отражена трансформация учетно-информационной системы в масштабе национальной экономики,обусловившая структурные изменения данной системы. На основе целевого подхода определенывиды учета, соответствующие различным уровням современной единой учетно-информационнойсистемы.

Ключевые слова: хозяйственный учет, единая учетно-информационная система, целевой подход, фун-кциональные виды учета, оперативный учет, качественные характеристики учета.

Процессы информатизации общества и фор-мирования единого информационного простран-ства резко актуализировали вопросы развитияучетно-информационной системы в масштабахкак хозяйствующих субъектов, так и националь-ной экономики. Назрела необходимость оценкидействующей единой учетной системы нацио-нальной экономики, сложившейся в результатеперехода от административно-командной эконо-мики к рыночной.

Исследователи советского периода рассмат-ривали учет как единую систему и применяли дляего обозначения термин “хозяйственный (народ-нохозяйственный) учет”. Хозяйственный (народ-нохозяйственный) учет трактовался как количе-ственное отражение и качественная характерис-тика хозяйственных явлений в целях контроля ируководства ими. Отдельными элементами хозяй-ственного учета рассматривались следующиевиды учета: оперативный, бухгалтерский, стати-стический. П.С. Безруких, В.Б. Ивашкевич,А.Н. Кашаев, О.М. Островский, Н.Г. Чумаченкоподчеркивали, что в “наибольшей мере решениюзадачи оптимального информационного обеспе-чения управления отвечает единая система народ-нохозяйственного учета, которая включает всетри вида учета. Сущность системы заключаетсяв том, что эти виды учета взаимно дополняютдруг друга, обеспечивая полноту охвата всех уча-стков деятельности объединения и предприя-тия”1. Вопросы интеграции хозяйственного уче-та в системе экономической информации и един-ства оперативного, бухгалтерского и статистичес-кого видов учета нашли отражение в работахМ.И. Баканова, С.Б. Барнгольц, И.И. Каракоза,

З.В. Кирьяновой, Т.А. Краевой, В.Б. Либермана,К.Н. Нарибаева, В.Ф. Палия, В.И. Подольского,Ю.А. Ратмирова, А.Н. Романова, В.Я. Соколоваи др. Необходимость различных видов хозяй-ственного учета обосновывалась авторами по-требностью “всестороннего отражения сложнойи многогранной хозяйственной деятельности от-дельных предприятий, объединений, организа-ций, учреждений и в целом по всей стране”2. Приэтом специалисты указывали на отличия в назна-чении, составе отражаемых явлений и способахосуществления оперативного, бухгалтерского истатистического видов учета.

Изучение современной научной и учебно-прак-тической литературы в сфере учета выявляет по-степенные изменения словоупотребления термина“хозяйственный учет” в научной и учебной литера-туре. Ряд авторов по-прежнему применяют его безкаких-либо ограничений для обозначения учетнойдеятельности в современной практике хозяйство-вания. При этом сам хозяйственный учет рассмат-ривается как систематическое наблюдение, изме-рение и регистрация отдельных фактов и явленийхозяйственной жизни, их классификация и обоб-щение (Р.А. Алборов, Л.И. Воронина, М.И. Кутер,Л.В. Постникова, Н.В. Пошерстник, Р.Н. Расторгу-ева, Л.И. Хоружий). В других случаях наблюдаетсяотказ от применения словосочетания “хозяйствен-ный учет” и использование вместо него таких тер-минов, как “единая система учета” (П.И. Камыша-нов, А.П. Камышанов) или “учетно-информаци-онная система” (Ф.И. Васькин, В.Р. Захарьин,А.Ф. Дятлова).

По нашему мнению, формальных причин дляотказа от использования термина “хозяйственный


учет” в настоящее время не существует. Этообъясняется тем, что современное толкованиетермина “хозяйство” в сравнении с дореформен-ным периодом не претерпело существенных из-менений. Под “хозяйством” понимают: 1) произ-водственную единицу; 2) производство, экономи-ку; 3) оборудование производства, а в масштабахгосударства - совокупность отраслей и сфер эко-номики страны, взаимосвязанных общественнымразделением труда3. Таким образом, хозяйствен-ный учет означает, по выражению М.И. Кутера,“учет во всем хозяйстве государства”4.

В то же время надо учитывать, что учет все-гда отражает характеристики процессов произ-водства и обращения, присущих определеннойсоциально-экономической системе. Сущность исодержание хозяйственного учета определяютсяособенностями той общественно-экономическойформации, в условиях которой он сформировал-ся и функционирует. Термин “хозяйственный (на-роднохозяйственный) учет” достаточно прочноассоциируется с системой учета, сформирован-ной в условиях командно-административной эко-номики. Учет в условиях социализма представ-лял собой единую централизованную систему,охватывающую все народное хозяйство и обес-печивающую потребности командно-админист-ративной системы управления государством.

Единство хозяйственного учета того перио-да было обусловлено плановым характером со-циалистической экономики, жесткой централи-зацией управленческих функций и государствен-ной формой собственности. Каждая хозяйствую-щая единица являлась неотъемлемым звеном эко-номики страны и происходящих в ней процессовобщественного производства, распределения иобмена. “Народнохозяйственный учет представ-ляет собой систему, организованную на единых,научно обоснованных принципах наблюдения,количественного измерения и отражения основ-ных социально-экономических процессов во всехзвеньях народного хозяйства. Его назначение -обеспечить все уровни и органы управления ин-формацией о фактическом наличии материаль-ных, трудовых и финансовых ресурсов, их ис-пользовании, о выполнении планов экономичес-кого и социального развития”5. В условиях пла-новой экономики достаточно отчетливо просле-живалась приоритетная роль планирования поотношению к учету. Учет в первую очередь рас-сматривался как деятельность по обеспечению

контроля выполнения народнохозяйственныхпланов на всех уровнях хозяйствования.

С переходом к рыночным отношениям про-изошли коренные изменения в российской эко-номике. Появились многообразные организаци-онно-правовые формы функционирования бизне-са: централизованную экономику, основанную наодном виде собственности, сменила экономика,основанная на разнообразии форм собственнос-ти и развивающаяся на базе отдельных самосто-ятельных хозяйствующих единиц. Были иници-ированы процессы интеграции российских пред-приятий в мировое хозяйство. Все это привело ккардинальным изменениям и в самом хозяйствегосударства, и в хозяйственном учете. Стали ак-тивно формироваться новые подходы к органи-зации учетной деятельности, обусловленные ус-ложнением и изменением целей, задач, методо-логии и инструментов учетной деятельности, какв масштабах отдельно взятого предприятия, таки всего государства. Реформирование и развитиеучетной системы развивается от жесткой государ-ственной ее регламентации к оптимальному со-отношению государственного регулирования исамостоятельности хозяйствующих субъектов впостановке учетных процессов.

Принимая во внимание указанные качествен-ные изменения в отечественной учетной практи-ке, протекающие в условиях глобальной инфор-матизации, считаем вполне оправданным заме-щение термина “хозяйственный учет” на термин“учетно-информационная система”. На нашвзгляд, формально употреблять термин “хозяй-ственный учет” возможно, однако по своему зву-чанию он не вполне отвечает современной кон-цепции учетной деятельности в условиях рыноч-ной экономики. Его применение было весьмаорганичным для описания и характеристики учет-ной деятельности в условиях командно-админи-стративной системы, когда упор делался на кон-трольную функцию учета в народнохозяйствен-ной экономике. В рыночной экономике на пер-вое место выходит информационная функцияучета (разумеется, контрольная функция по-пре-жнему имеет важнейшее значение).

Тенденция в смещении приоритетов функцийучета достаточно явно отразилась в исследова-ниях и публикациях авторов постперестроечно-го периода: учет, осуществляемый хозяйствую-щими субъектами, характеризуется ими как “уп-равленческий”, “активный”, “адаптивный”, “ком-


пенсационный”. Такие характеристики учета по-зволяют акцентировать внимание на усилении егоинформационной функции в управленческой де-ятельности предприятий, усилении его роли вобеспечении экономической безопасности и ус-тойчивого развития коммерческих организаций.Если учет в условиях командно-административ-ной экономики в большей степени был ориенти-рован на формирование информации о внутрен-них факторах деятельности предприятий, то врыночной экономике - приоритетно на отраже-ние внешних факторов, определяющих позициихозяйственных единиц в условиях рыночной кон-куренции и кризисных явлений.

Функционирование хозяйствующих субъек-тов в системе национальной экономики по-пре-жнему определяет необходимость единого учет-ного пространства в сфере экономики. По мне-нию О.В. Рожновой, “учетная информация, пре-доставляемая предприятиями в обязательномпорядке в соответствии с действующим законо-дательством, относится к приоритетным государ-ственным информационным ресурсам”6. “Хозяй-ствующие субъекты, предоставляя информациюо своей деятельности и ее результатах, формиру-ют определенную область учетного и, следова-тельно, экономического информационного про-странства”7.

Однако, в отличие от единого народнохозяй-ственного учета периода административной эко-номики, современная учетно-информационнаясистема характеризуется наличием структурно-го сдвига вследствие формирования достаточнообособленного блока конфиденциальной учетнойинформации хозяйствующих субъектов (см. ри-сунок). И.А. Ламыкин по вопросу данной транс-формации отмечает следующее: “Учет не может

быть во всеобъемлющем его виде ни массовым,ни доступным, поскольку условия конкурентнойборьбы неизбежно приводят к тайне в учете, ксокрытию истинных данных управленческогоучета”8.

Мы рассматриваем данный структурныйсдвиг определяющим для развития учетно-ин-формационной системы современных хозяйству-ющих субъектов, так как он обусловил актив-ное развитие управленческого учета. В то жевремя появление конфиденциальной областиучетно-информационной системы коммерческо-го предприятия выступает фактором расшире-ния сферы ненаблюдаемой экономики. Такаядвойственность конфиденциальной учетнойинформации определяет для предприятия двепротивоположные тенденции: с одной стороны,необходимость ее сохранения в тайне, с другой -обеспечение прозрачности своей экономическойдеятельности.

Таким образом, современная единая учетно-информационная система представляет собойиное системное образование по сравнению с еди-ным народнохозяйственным учетом планово-ад-министративной экономики. Справедливо ли по-прежнему выделять в составе элементов совре-менной единой учетно-информационной систе-мы такие виды учета, как оперативный, бухгал-терский, статистический? По нашему мнению,при решении данной проблемы основным кри-терием должна стать предметная область учет-ной деятельности.

Для определения видов учета, формирую-щих наполнение единого учетно-информацион-ное пространства, его следует рассматривать поуровням экономики, выделяя как минимум двауровня:

Учетная система хозяйствующего субъекта

Учетно-информационная система органов государственного управления

Единая учетно-информационная система

Конфиденциальная учетная

информация хозяйствующего

субъекта

Рис. Структура единой учетно-информационной системынациональной экономики


- микроэкономика - уровень отдельной еди-ницы хозяйствования (организация, предприятие,группа компаний);

- макроэкономика (государственные и реги-ональные органы управления).

В таком случае мы можем определить видыучета, являющиеся подсистемами учетно-инфор-мационной системы по каждому из рассматрива-емых уровней. Для микроуровня это - бухгалтер-ский учет и функциональные виды учета; длямакроуровня - статистический учет и виды учетапо функциональным направлениям деятельнос-ти государственных и региональных органов уп-равления.

Обоснование представленного набора видовучета, соответствующих каждому уровню едино-го учетно-информационного пространства, мож-но осуществить на основе подхода целеполага-ния и цикличной организации учета.

В учетной системе, как и в любой другой,реализуются процессы целеполагания и целеосу-ществления. Под целеполаганием понимаетсяпроцесс разработки и формулирования целей, атакже создания механизма оценки эффективнос-ти их достижения. Деятельность любой системыможно расценивать как эффективную лишь тог-да, когда она позволяет достигнуть установлен-ных целей. Цель учетной системы - формирова-ние учетной информации на основе сбора, иден-тификации, обработки, интерпретации и предос-тавления ее пользователям для реализации сво-их управленческих функций - достигается черезреализацию учетного цикла. Цикличность учет-ной информации является одной из важнейшихее особенностей, связанной с непрерывностьюпроцесса управления и постоянным возобновле-нием управленческих воздействий и, как след-ствие, с необходимостью постоянного возобнов-ления и наличия обратной связи, реализуемой входе учетного цикла. Учетный цикл определяет-ся промежутком времени с момента наблюденияи сбора учетных данных до момента полученияпользователем результатной информации, полно-стью удовлетворяющей его потребность.

Достижение цели учетной системы мы ви-дим в получении пользователями учетной инфор-мации, обеспечивающей выполнение их управ-ленческих функций и рост профессиональныхкомпетенций. Цели учета должны совпадать сцелями управления. Как уже было сказано выше,цель учетной системы достигается через реали-

зацию учетного цикла. Поэтому законченныйпроцесс учета подразумевает реализацию всехэтапов его цикла, начиная с наблюдения за объек-том учета и заканчивая формированием учетно-го информационного ресурса через отношениямежду учетными данными и пользователем учет-ной информации. Сбор и передачу учетных дан-ных в ходе пассивно-регистрирующих операцийбез дальнейшего их восприятия пользователемдля реализации своих управленческих функцийнеправомерно рассматривать как полностью за-вершенный цикл учета. Именно поэтому мы счи-таем, что на микроуровне учетно-информацион-ной системы статистический учет отсутствует.Сбор и передача хозяйствующими субъектами ворганы статистики определенных данных явля-ются только начальными этапами, а заключитель-ные этапы цикла статистического учета, опреде-ляющие реализацию цели данного вида учета,лежат вне учетно-информационного простран-ства предприятия. Таким образом, цель статис-тического учета - формирование статистическойинформации в целях исследования массовых яв-лений и процессов - реализуется только на мак-роуровне учетно-информационной системы.

В то же время следует понимать, что призна-ние статистического учета как полноценного эле-мента учетно-информационной системы макро-уровня не означает отсутствия на уровне пред-приятия статистических данных. Статистическиеданные являются входящими и используются вдеятельности различных функциональных под-разделений предприятий. Кроме того, хозяйству-ющие субъекты применяют отдельные статисти-ческие методы обработки информации. Тем неменее говорить о наличии статистического учетана микроуровне учетно-информационной систе-мы, по нашему мнению, неправомерно, так какцель статистического учета - описание массовыхявлений - не может быть реализована на уровнеотдельного предприятия.

Следующим важным вопросом, требующимрешения в ходе исследования современной еди-ной учетно-информационной системы, являетсявопрос о месте оперативного учета в данной сис-теме. В научной, учебной и практической лите-ратуре советского периода большинство автороврассматривали оперативный учет как один извидов хозяйственного учета наряду с бухгалтер-ским и статистическим. И если в литературныхисточниках тех лет давались вполне конкретные


определения сущности бухгалтерского и статис-тического учета, то к определению оперативно-го учета единого подхода не прослеживалось.Вопрос признания оперативного учета в качествесамостоятельного вида учета всегда являлся наи-более дискуссионным. Суждение о том, что опе-ративный учет не является отдельным видом уче-та, высказывалось еще в 80-х гг. прошлого столе-тия. Так, В.Е. Ластовецкий отмечал, что “нет ос-нований трактовать оперативный учет как само-стоятельный вид учета. То, что называют опера-тивным (оперативно-техническим) учетом, пред-ставляет собой всего лишь составление оператив-ных сводок на основе первичной информациибухгалтерского (системного) учета”9.

Мы также не рассматриваем оперативныйучет как отдельный вид учета. Однако обоснованиеэтого положения видим иначе. Оперативность - этокачественная характеристика осуществленияучетной деятельности10, отражающая быстроту(скорость) реализации процедур учетного циклав рамках любого вида учета - бухгалтерского уче-та, налогового учета, учета отдельных направле-ний функциональной деятельности организации,учета по специальным направлениям менеджмен-та. То, что традиционно называют оперативнымучетом, представляет собой учет по отдельнымфункциональным направлениям деятельностиорганизации. Приведем мнение В.С. Спирина(1977): “Многие виды деятельности на предпри-ятии без оперативной информации стали невоз-можны, например управление отгрузкой продук-ции, определение очередности запуска деталей впроизводство, лимитирование выдачи материаловиз имеющихся запасов и т. д. В силу этого каж-дый отдел, выполняющий определенную функ-цию управления или подготовки производства,организует по собственной инициативе и своемуразумению оперативный учет интересующих егопоказателей”11. Здесь автор учет в разрезе отдель-ных направлений функциональной деятельнос-ти предприятия сводит с единым оперативнымучетом. Современные исследователи также отме-чают ярко выраженную функциональную направ-ленность оперативного учета.

Можно предположить, что указанный авто-рами функциональный аспект учетной деятель-ности до сегодняшнего дня не был отражен какболее приоритетный по сравнению с признакомоперативности в силу определенных причин. Во-первых, исследование назначения “оперативно-

го учета”, его объектов, методов и форм велось вусловиях административно-командной экономи-ки, т.е. в условиях отсутствия рыночной состав-ляющей и, как следствие, отсутствия на уровнехозяйствующего субъекта такой функциональнойдеятельности, как продвижение продукта на ры-нок. Во-вторых, сфера экономического управле-ния на предприятиях по сравнению с современ-ным периодом была значительно уже в силу аб-солютного его подчинения и встроенности в уп-равленческую вертикаль административно-пла-нового хозяйства. Кроме того, в период плано-вой экономики на уровне предприятий отсутство-вал ряд функциональных направлений, свой-ственных современным предприятиям (причемдальнейшее развитие научно-технического про-гресса и рыночно-ориентированная экономикапостоянно расширяют функциональные и пред-метные области, требующие от субъектов хозяй-ствования выработки управленческих решений).Поэтому в советский период достаточно частооперативный учет рассматривался исключитель-но как учет производственно-технических про-цессов, что привело к применению, наряду с тер-мином “оперативный учет”, термина “оператив-но-технический учет”.

Современные исследователи, осознавая всюстепень усложнения деятельности отечественныхпредприятий, осуществляют попытки наполнитьоперативный учет новым содержанием в целяхформирования более качественного учетногообеспечения. Данные попытки чаще всего при-водят к значительному расширению сферы при-ложения оперативного учета, вплоть до предмет-ной области управленческого учета. Мы счита-ем, что назрела необходимость говорить о ради-кальной трансформации понятия “оперативныйучет”. В современных условиях в связи с разви-тием процессов автоматизации учетной деятель-ности проблема сокращения времени полученияучетной информации потеряла свою прежнююостроту. На первый план выходит необходимостьинформационного обеспечения менеджмента вразличных функциональных направлениях дея-тельности предприятия, являющаяся условиемсбалансированности текущей деятельности хо-зяйствующего субъекта. В связи с этим приори-тет должен быть отдан не оперативному, а функ-циональному аспекту организации учетной дея-тельности на предприятии. Функциональныйучет - это подсистема учетной системы органи-


зации, обеспечивающая проведение учетных про-цедур функциональными подразделениями в це-лях выполнения своих управленческих функцийсо степенью оперативности, соответствующейтребованиям управленческого цикла в данномфункциональном направлении. Предлагаемаянами трансформация понятия “оперативныйучет” в “функциональный учет” может рассмат-риваться как определенный шаг в дальнейшемразвитии теории и практики формирования учет-ной системы хозяйствующего субъекта в частиидентификации отдельных ее подсистем (видовучета).

1 Бухгалтерский учет в промышленности: учеб-ник / П.С. Безруких [и др.]; под ред. П.С. Безруких.М., 1987. С. 8.

2 Московский Ф.А. Бухгалтерский учет в энерго-системах. М., 1973. С. 12.

3 Краткий экономический словарь / под ред.А.Н. Азрилияна. 4-е изд., доп. М., 2008. С. 1014-1015.

4 Кутер М.И. Теория бухгалтерского учета: учеб-ник. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2003. С. 41.

5 Ивашкевич В.Б. Организация бухгалтерскогоучета с применением ЭВМ. М., 1988. С. 5.

6 Рожнова О.В. Финансовый учет. Теоретическиеосновы, методологический аппарат. 2-е изд., перераб.и доп. М., 2003. С. 12.

7 Там же. С. 20.8 Ламыкин И.А. Бухгалтерский учет: учебник. М.,

2000. С. 8.9 Ластовецкий В.Е. Учет затрат по факторам про-

изводства и центрам ответственности. М., 1988.С. 128.

10 Например, наличие таких качественных призна-ков учета, как полнота и существенность, не приво-дит к выделению “полного учета”, “существенногоучета” и т.п.

11 Спирин В. С. Организационные основы бухгал-терии предприятия. М., 1977. С. 8-9.




МИРОВАЯ ЭКОНОМИКАИ МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВО

171Мировая экономика и международное право

СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ФОНДОВОГО РЫНКА СШАВ СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

© 2011 Е.П. РамзаеваСамарский государственный экономический университет


Описывается эволюция развития фондового рынка США с момента ее зарождения по настоящеевремя. Рассмотрены основные виды ценных бумаг и их классификация, а также особенности ихобращения на рынке. Классификация и современное состояние представлены на основе данных рей-тинговых агентств “Standart&Poors”.

Ключевые слова: фондовые рынки, ценные бумаги, кредитный рейтинг, акции, облигации.

Несмотря на непрерывное развитие практи-ки международного долгосрочного инвестирова-ния на фондовом рынке в конце ХХ в., созданиеподробных статистических баз данных о риске,доходности, долгосрочном развитии фондовыхрынков в различных странах и т.д., теоретичес-кие исследования практически отсутствуют. Од-нако существуют отдельные работы, которые от-ражают практику международного инвестирова-ния. К авторам таких работ можно отнестиJ.O. Grabbe, B. Solnik, J.W. Wilcox и др.

Классическая теория инвестиционной дея-тельности на фондовом рынке, включающая воп-росы долгосрочного развития фондовых рынков,портфельного инвестирования и диверсифика-ции, представлена в фундаментальных работахтаких авторов, как G.J. Alexander, R.A. Brealey,J.V. Bailey, L.J. Gitman, M.D. Joehnk,H.M. Markowitz, S.C. Mayers, E.F. Fama, W.F. Sharpeи др. Отдельные практические вопросы между-народной диверсификации инвестиций на фон-довом рынке рассмотрены в работах G. Baierly,P. Chen, R. Commisford, P.D. Kaplan, S.L. Lummer,M.W. Riepe и др.

Долгосрочное развитие фондового рынка вСША и других развитых странах исследовано всерии практических работ R.G. Ibbotson, L.B. Siegelи B. Taylor. Авторов этих работ необходимо осо-бенно отметить, так как они - одни из немногихученых, исследовавших эффективность долго-срочного инвестирования на фондовых рынках вразличных странах мира1.

Фондовый рынок США является крупней-шим в мире, на его долю приходится почти 40 %мирового рынка ценных бумаг. Фондовый рынокв США делится на два крупных сегмента: орга-

низованные биржи ценных бумаг и внебиржевойрынок.

Согласно Закону о торговле ценными бума-гами (1934), национальные биржи ценных бумагдолжны быть зарегистрированы в Комиссии поценным бумагам и биржам. В 1938 г. их было 38,в 1962 г. - 14, а к 1994 г. активные сделки осуще-ствлялись лишь на семи биржах: Нью-Йоркскойфондовой бирже, Американской фондовой бир-же, Американской фондовой бирже СреднегоЗапада (Чикаго), Тихоокеанской фондовой бир-же (Сан-Франциско и Лос-Анджелес), Филадель-фийской фондовой бирже, Бостонской и Фондо-вой бирже Цинциннати.

Самой крупной биржей является Нью-Йорк-ская (New York Stock Exchange - NYSE), на кото-рой число проданных акций и их стоимость пре-восходит показатели всех остальных бирж США.

Внебиржевой фондовый рынок США огро-мен, по общему объему и стоимости он заметнопревалирует над совокупной торговлей на всехфондовых биржах США. Однако, в отличие отторговли на биржах, на внебиржевом рынке пре-обладают сделки с облигациями. Совершаютсятакже сделки с ценными бумагами правительстваи государственных агентств США, с муниципаль-ными облигациями, облигациями корпораций имножеством выпусков акций, не зарегистриро-ванных на биржах.

Наряду с акциями известных компаний, навнебиржевом фондовом рынке США торгуют именее известными акциями, и акциями непрове-ренных, рискованных предприятий.

На фондовом рынке США первичными по-купателями долговых обязательств корпорацийявляются институциональные инвесторы, и в пер-


вую очередь учреждения, не облагаемые налога-ми (благотворительные, пенсионные фонды ипр.), страховые компании, осуществляющие стра-хование собственности от несчастных случаев ит. д.

С 1983 г. на фондовом рынке США выпуска-ются только именные корпоративные облигации,а раньше выпускались облигации на предъяви-теля с процентными купонами. Часть таких об-лигаций еще осталась в обращении.

С точки зрения сроков обращения на фондо-вом рынке США, корпоративные облигации де-лятся:

- на краткосрочные - со сроками погаше-ния от 1 года до 5 лет;

- на среднесрочные - со сроками погаше-ния от 5 до 10 лет; они наиболее распространеныпо сравнению с краткосрочными и популярны убанков и других финансовых организаций;

- на долгосрочные - сроки погашения свы-ше 10 лет; часто эти облигации погашаются доистечения полного срока обращения посредствомопераций фонда погашения.

Корпоративные облигации фондового рын-ка США различаются и по степени обеспеченно-сти - необеспеченные и обеспеченные.

Долговые обязательства, не имеющие специ-ального обеспечения, эмитируются и размещают-ся на фондовом рынке США на основе доверия кэмитенту, многие из них имеют рейтинги AAA.Это долговые обязательства крупных корпора-ций, доходы которых позволяют регулярно про-изводить выплаты по облигациям. Качество та-ких долговых обязательств превосходит качествонекоторых видов обеспеченных облигаций с точ-ки зрения безопасности, поэтому они быстро рас-купаются. Необеспеченные облигации могутиметь более низкий статус. Они выпускаются вкачестве конвертируемых, которые могут бытьобменены на обыкновенные акции эмитента. Этоправо фиксируется условиями выпуска.

Фондовый рынок США довольно разнообра-зен так называемыми “бросовыми” облигациями,но они имеют объединяющий их признак - болеенизкий рейтинг по сравнению с эмиссиями ин-вестиционного класса. Агентство по рейтингуценных бумаг “Moody’s” и рейтинговая корпора-ция “Standard & Poor’s” дают оценку облигаци-ям исходя из уровня кредитного риска. Наиболеенадежными являются облигации, имеющие рей-тинг Baa (“Moody’s”,), BBB (“Standard & Poor’s”)

и выше. Облигации с рейтингом, ниже указанно-го, содержат неприемлемые для инвестора рис-ки, поэтому они получили наименование “бро-совых”, или “мусорных”. Однако на практикеслучаев прекращения платежей по этим ценнымбумагам наблюдается не намного больше, чем уоблигаций нижнего уровня инвестиционногокласса. На самом деле эти облигации приносятболее высокие доходы, чем компенсируют повы-шенный риск их приобретения.

“Бросовые” облигации делятся на две кате-гории: облигации, имеющие название “падшиеангелы”, и другие облигации.

На фондовом рынке США среди категорииоблигаций “падшие ангелы” встречаются такиевыпуски, которые ранее имели рейтинг инвести-ционного класса, а затем по ряду причин пере-шли в разряд ценных бумаг с высоким доходом.

К категории другие “бросовые” облигацииотносятся облигации корпораций, у которых на-блюдается высокая доля заемного капитала, либокорпораций, никогда не имевших рейтинга инве-стиционного класса. Облигации, проценты покоторым выплачиваются при наличии прибылиу компании, называют также облигациями уре-гулирования (перестроечными облигациями).Они часто выпускались при реорганизации обан-кротившихся компаний, а позже стали использо-ваться при изменении структуры оплаченногокапитала компании при выкупе за счет кредитаконтрольного пакета акций корпорации. Такиеоблигации продаются на фондовом рынке СШАбез процентов. Проценты выплачиваются лишьв том случае, если они заработаны. Если же про-центы не выплачиваются, то держатель подобныхоблигаций не имеет права требовать удовлетво-рения. Вместе с тем невыплаченный процент на-капливается, подобно дивидендам, по кумулятив-ной привилегированной акции2.

При выборе облигаций инвесторы должныучитывать тип эмитента, срок их погашения, до-ходность и возможность досрочного погашения.Вместе с тем существует еще один важный фак-тор - рейтинг облигации. Рейтинг дает представ-ление о степени надежности ценной бумаги, т.е.о вероятности возврата заемщиком основной сум-мы долга и своевременной выплате процентов.Рейтинги определяются и публикуются незави-симыми организациями, основными из которыхявляются агентства “Standard & Poor ’sCorporation” и “Moody’s Investors Services


Incorporated”. Рейтинги этих агентств охватыва-ют большинство корпоративных и муниципаль-ных облигаций фондового рынка США, находя-щихся в публичном обращении. “Moody’sInvestors” определяет также рейтинг многих каз-начейских ценных бумаг и облигаций, выпущен-ных государственными ведомствами.

Система рейтинга облигаций схожа с систе-мой рейтинга привилегированных акций фондо-вого рынка США, однако сравнивать их напря-мую нельзя, поскольку облигации - это долговыеобязательства, а привилегированные акции позво-ляют участвовать в собственности корпорации.

При определении рейтинга агентства исполь-зуют систему буквенных обозначений. Агентство“Standard & Poor’s” для оценки облигаций пользу-ется первыми четырьмя буквами латинского ал-фавита, комбинируя их по шкале убывающегокачества: AAA, AA, A, BBB, BB, B и так далее доD включительно, причем рейтинг D означает не-платежеспособность эмитента. Самый высокийрейтинг обозначается тремя буквами AAA.

Агентство “Moody’s Investors” также исполь-зует буквенную символику, но ограничиваетсятремя первыми буквами алфавита Aaa, Aa, A, Baa,Ba, B, Caa, Ca, C. При этом облигации неплате-жеспособного заемщика обозначаются комбина-циями букв C. Кроме того, при необходимостидля большей точности к буквенному рейтингудобавляются знаки “+” или “-”. Например, рей-тинг A+ выше, чем A.

Агентства очень серьезно относятся к опре-делению рейтингов, поскольку при реальном рей-тинге, присвоенном той или иной облигации, воз-можна экономия миллионов долларов на выпла-те процентов. Аналитики агентств фондовогорынка США изучают финансовое состояние ирезультаты деятельности эмитентов, проверяютих устойчивость к неблагоприятным для бизне-са условиям.

Присвоенные облигациям рейтинги периоди-чески пересматриваются и корректируются в со-ответствии с изменениями финансового состоя-ния эмитента. Система рейтинговой оценки нафондовом рынке США используется и примени-тельно к акциям.

Корпорация “Standard & Poor’s” делит обык-новенные акции по степени их надежности наследующие группы: А+ - высший уровень надеж-ности, А - высокий, А - выше среднего, В+ - сред-ний, В - ниже среднего, В - низкий и С - очень

низкий. Отнесение акций к той или иной группепроизводится на основе анализа показателей до-ходов и выплаты дивидендов за предыдущие годы(восемь лет)3.

Привилегированные акции на фондовомрынке США, как и облигации, тоже имеют сис-тему рейтинговой оценки, построенную на бук-венных обозначениях.

По оборотам торговли акциями биржи СШАидут с большим отрывом от прочих бирж. Еже-годно в текущем десятилетии американские ком-пании привлекали за счет открытой подписки насвои акции от 150 млрд. до 200 млрд. долл. инве-стиций (с учетом закрытой подписки - больше).Причины высокой капитализации и ликвиднос-ти американского рынка акций - распыленная,дисперсная структура собственности и высокаядоля этих инструментов в финансовых активахнаселения. Акциями в США владеет 91 млн. чел.(прямо и косвенно, через пенсионные схемы), т.е.примерно треть населения страны. Треть акцио-нерного капитала находится в собственности на-селения непосредственно, а с учетом взаимныхфондов - половина. Для американских компанийхарактерен очень высокий “free float” (70-90 %),что, опять же, отличает рынок США от рынкаГермании, Японии, не говоря о Китае или Рос-сии. Еще одной причиной привлекательностиамериканских акций для инвесторов являетсявысокая норма дивидендных выплат. За после-военный период она составила по группе 500крупнейших компаний, входящих в индекс S&P500, примерно 50 %, доходя в отдельные годы до80 %, хотя в текущем десятилетии она заметноснизилась - до 30-35 %.

Среднегодовая доходность акций крупней-ших американских эмитентов (входящих в индексS&P 500) за период 1980-2000 гг. составила18 %. Кризис начала десятилетия подпортил кар-тину, среднегодовая доходность за 2001-2006 гг.снизилась (за счет падения в 2001 и 2003 гг.) до1,13 %. Впрочем, то же самое произошло и с дру-гими развитыми рынками. С 2003 г. доходностьснова стала расти (29 % в 2003 г., 11 % в 2004 г.,5 % в 2005 г. и 16 % в 2006 г.). Значительная часть(14 %, или более 2,5 трлн. долл.) американскихакций находится в портфелях широкой группыиностранных инвесторов, включая самые консер-вативные - пенсионные фонды.

Корпоративные облигации представленыширокой группой инструментов, включающих


как традиционные необеспеченные корпоратив-ные облигации (debentures), так и многообразныебумаги, появившиеся в порядке секьюритизации -MBS, ABS, CМO (CDO). В текущем десятилетииежегодно на американском рынке размещаетсяоблигаций на сумму от 2,3 трлн. до 3 трлн. долл.

Общий объем корпоративных бумаг, вклю-чая краткосрочные в обращении, составлял вовторой половине 2007 г. 22,4 трлн. долл. (17 трлн. -объем внутреннего долга). Из них большая частьприходилась на инструменты секьюритизации,прежде всего MBS8.

Отличительной чертой американского долго-вого рынка является огромный объем краткосроч-ных корпоративных ценных бумаг, представлен-ных коммерческими бумагами. Хотя в американ-ской литературе коммерческие бумаги определя-ются как простые векселя, по сути, это простократкосрочные (до 270 дн.) облигации, размеща-емые по закрытой подписке. Общий объем ком-мерческих бумаг в обращении составлял в конце2006 г. почти 2 трлн. долл. Причина столь высо-кой популярности этого инструмента в том, чтоего, в отличие от облигаций, не требуется регис-трировать в Комиссии по ценным бумагам и бир-жам (SEC). Иностранным инвесторам принадле-жит 29 % всех находящихся в обращении корпо-ративных облигаций.

Облигации казначейства США представленырыночными облигациями (4,7 трлн. долл. в кон-це 2006 г.) и нерыночными (не имеющими вто-ричного рынка) сберегательными облигациями(savings bonds - 0,2 трлн. долл.) федеральногоправительства. Последние предназначены дляфизических лиц и, несмотря на отсутствие рын-ка, пользуются у населения большой популярно-стью.

Основные разновидности рыночных казна-чейских бумаг отличаются прежде всего срока-ми: краткосрочные (до года) - векселя, средне-срочные (до 10 лет) и долгосрочные (более10 лет). Кроме того, выделяются индексирован-ные облигации (в зависимости от срока могутбыть notes или bonds) - TIPS. T-bills - дисконтныеоблигации, их прямым аналогом выступают рос-сийские ГКО. Прочие - классические процентныеинструменты с выплатой процентного дохода2 раза в год. Выпускаются только в бездокумен-тарной форме. Средне- и долгосрочные - толькоименные. Индексированные облигации привяза-ны к индексу розничных цен. Около 60 % всех

казначейских облигаций приходится на T-notes,около четверти - на T-bills, 12 % - на T-bonds, око-ло 8 % - на TIPS; 44 % всех выпущенных казна-чейских облигаций принадлежит иностранныминвесторам (2006 г.), прежде всего центральнымбанкам. Это объясняется, опять же, высокой на-дежностью данных бумаг, которые лишены рис-ка банкротства эмитента. Кроме того, это самыйликвидный рынок в мире.

Ежедневно в США с казначейскими облига-циями совершается операций на сумму 500-600 млрд. долл. (на внебиржевом рынке), что мно-гократно превышает оборот торговли акциями икорпоративными облигациями. Общий долг фе-дерального правительства США равен пример-но 9 трлн. долл., что составляет 65-66 % ВВП.Безусловно, это много, но не настолько, чтобыговорить о серьезной угрозе национальной эко-номике и о подрыве финансовой стабильностистраны. Отличительной чертой США также яв-ляется наличие колоссального рынка муници-пальных бумаг - 2,6 трлн. долл. в сентябре2007 г. В США насчитывается более 40 тыс. эми-тентов облигаций, именуемых муниципальными, ноосновной объем приходится на правительства шта-тов и администрации крупных городов. Специфи-кой муниципальных облигаций в США является то,что доходы от них не облагаются федеральныминалогами, поэтому номинальная процентная став-ка по ним (как и доходность) может быть ниже до-ходности по федеральным облигациям4.

На США приходится более половины откры-тых позиций по биржевым деривативам с учетомноминальной стоимости базовых активов. Как ивезде, основная часть оборота приходится нафинансовые деривативы. Опционами и фьючер-сами на акции, индексы, валюту, облигации ипроцентные ставки торгуют на ряде бирж. Донедавних пор главными торговыми площадкамивыступали чикагские биржи, в то же время оп-ционами и фьючерсами торгуют достаточно ак-тивно и на других биржах: International SecuritiesExchange, АMEX, Philadelphia SE, Pacifi c SE,New York Board of Trade (NYBOT). В последниегоды International Securities Exchange опередилатрадиционного лидера по торговле опционами наакции - CBOE. Опционами и фьючерсами на то-вары (commodities) торгуют, помимо указанных,CME, CBOT, NYBOT, также на New YorkMercantile Exchange (NYMEX) - крупнейшей (пообороту) нефтяной бирже мира.


Отличительной особенностью организациибиржевой торговли фьючерсами и опционами вСША является наличие колоссальных торговыхзалов и торговля “с голоса” (open outcry) в “ямах”(питах). И хотя постепенно все большая частьсделок совершается в режиме on-line с удален-ных компьютеров, вне торгового зала, голосоваяторговля, в отличие от деривативных бирж дру-гих стран, по-прежнему процветает.

Профессиональные участники фондовогорынка США - это, прежде всего, брокерско-ди-лерские фирмы и портфельные управляющие.Последние могут быть теми же брокерско-дилер-скими фирмами, однако большинство - незави-симые юридические или физические лица.

В индустрии ценных бумаг США, согласноданным Департамента статистики труда, в сен-тябре 2007 г. было занято 849 тыс. чел. - макси-мальное число за всю историю рынка. Предыду-щий максимум был достигнут в марте 2001 г. исоставил 841 тыс., снизившись затем к октябрю2003 г. до 751 тыс. чел.

Почти все брокерско-дилерские компанииСША являются членами общенациональнойорганизации - Национальной ассоциации фондо-вых дилеров (NASD), которая играет очень важ-ную роль - регулятора рынка. NASD разрабаты-вает и следит за соблюдением стандартов веде-ния бизнеса, этики фондового рынка. NASD впра-ве налагать штрафы на своих членов. ИменноNASD проводит основную часть профессиональ-ных экзаменов для сотрудников брокерско-дилер-ских фирм - то, что в России называется экзаме-нами ФСФР. Она же может аннулировать аттес-тат или приостановить его на время.

Главным регулятором фондового рынкаСША выступает Комиссия по ценным бумагам ибиржам (Securities Exchange Commission - SEC),

созданная еще в 1934 г. По возложенным на неефункциям, структуре и статусу она весьма напо-минает российскую ФСФР. Отличие заключает-ся в более широких полномочиях: комиссия впра-ве проводить собственные расследования, вызы-вая свидетелей для дачи показаний. Кроме того,SEC в силу значимости фондового рынка в эко-номике США традиционно является более влия-тельным органом в системе административныхучреждений, чем российский регулятор. Объемфинансирования (SEC - бюджетная организация,в отличие от регуляторов в Великобритании, ФРГи Японии) превышает 600 млн. долл., в нем заня-то более 4000 тыс. сотрудников. Полномочия SECраспространяются именно на профессиональныхучастников фондового рынка (брокеры-дилеры,фондовые биржи, инвестиционные консультан-ты, регистраторы, депозитарно-клиринговыеорганизации). Учитывая, что банки в США тако-выми не являются, они не попадают в сферу кон-троля этого регулятора (лишь отчасти, как эми-тенты). Банковских контролеров в США целыхтри: ФРС, Служба контролера денежного обра-щения, подразделения Министерства финансов(Office of the Controller of the Currency) и Феде-ральная корпорация страхования депозитов(FDIC). Регулирование пенсионных фондов истраховых компаний находится в ведении специ-альных органов штатов. США, таким образом,стоят в стороне от процесса формирования мега-регулятора финансовых рынков, который разво-рачивается в мире в последнее десятилетие.

1 URL: http://www.jourclub.ru/3/953/2.2 Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.,

1997.3 URL: www.standardandpoors.com/home/ru/ru.4 URL: http://www.gazeta.ru/financial/stock_

exchange.


177Annotations to the Articles

ANNOTATIONSTO THE ARTICLES



ECONOMIC AND LAW ISSUES. 2011. № 8

ECONOMICS, STATE AND LAW: THEORY AND HISTORY

THE FORMING FEATURES’ OF INTERNET ADVERTISING UTILITYOF THE SERVICES© 2011 A. Kuteinikov

There is show the classification of direct and indirect factors of internet advirtising services’ from theview of point of satisfying needs in that service both producers and at five stages of managing in hearticle.

Keywords: internet advertising, the usefulness of the services, the needs of producers, consumers, thelevels of management.

THE “POLITICAL PARTY” IDEA INTERPRETATIONIN THE SOCIETY’S POLITICAL TRADITION

© 2011 E. BalabolinaThere are political party foundation’s history as separate institution of society’s political system andreasons of the foundation of the political parties in all over the world under review in this article.Author’s special attention is focused on the progress of the periods of political party’s classificationwith dedications of features of each period.

Keywords: political party, the reasons of political party foundation, political party foundation, politicalparty foundation’s history, political party’s prototypes.

METHODOLOGICAL APPROACHES TO FORMATION MECHANISMOF THE TRANSITION TO THE INNOVATION WAY OF DEVELOPMENT

© 2011 G. GalievaIt is proved that a modern economy requires the use of State budget financing of new mechanisms,which have a greater impact on economic processes than traditional budgetary allocations. During theinvestigation it was found that a State could not effectively manage the development of the economy,if you do not have controls economic system serving the object in a dynamic State.

Keywords: innovation economy, dynamics, management, еconomic development.

SPECIFICITY PASSING TRANSFORMATION PROCESSES IN THE ECONOMIC SYSTEM OF RUSSIA

© 2011 E. KarpuninaIn the article defined the need to build the scientific concept of economic policy as an essential conditionof forming a new social economy of Russia.

Keywords: transformation process, transformational stage, the new public management, economicpolicy.


FEATURES OF REALIZATION OF PERSONAL ECONOMIC INTERESTS IN THE CONDITIONS OF FORMATION OF POSTINDUSTRIAL ECONOMY

© 2011 I. YakuninaArticle is devoted research of specificity of realization of personal economic interests in the conditionsof formation postindustrial economy; to the analysis of theoretical and methodological aspects of aproblem of change of a role of the person in modern economic system.

Keywords: postindustrial economy, personal economic interests, structure of personal economicinterests.

ECONOMICS, MANAGEMENT AND LAW

THE COMPETITIVE ENVIRONMENT ON THE FOOD MARKET(ACCORDING TO THE BUYERS AT THE FOOD MARKETS NABEREZHNYE CHELNY)

© 2011 L. NadershinAccruing globalization of economy, active inclusion of Russia in the international economic processes,requirement according to conditions of the competitive market put a problem of the deep analysis offactors of formation of competitive strategy of subjects of the market before the domestic enterprises.It causes heightened interest to scientific researches in the field of development of a competition, itstransformation.

Keywords: the goods, the buyer, the consumer, a competition competitive to strategy, the food market,the qualitative goods.

IMPROVEMENT OF REGIONAL TRANSPORT INFRASTRUCTUREON THE BASIS OF PRIVATE-PUBLIC PARTNERSHIP

© 2011 N. HomerikiThe analysis of transport system as a factor of people social needs satisfaction is held in the article.Author suggests the directions of transport infrastructure improvement on the basis of private-publicpartnership for Russian regions inhabitants quality if life growth.

Keywords: regional economics, transport infrastructure, needs, private-public partnership.

THE MUNICIPAL ORDER AS THE TOOL OF STATE-PRIVATE PARTNERSHIP DURINGFORMATION AND REALIZATION OF THE INDUSTRIAL POLICY OF MUNICIPALITY

(ON MATERIALS OF KRASNODAR)© 2011 T. Paladova, V. Aluyan, R. Tamov

In article the analysis of influence of the municipal order as tool of state-private partnership on formationand realization of an industrial policy of municipality is given. The conclusion about necessity ofchanges of algorithm of realization of system of the municipal order of municipal union becomes onthe basis of the current situation analysis in sphere of state-private partnership of Krasnodar.

Keywords: the municipal order, the state industrial policy, local governments, the mechanism anddecision tools, region economic and social situation, algorithm of realization, effective state regulation.


SMOOTHING OF POLARIZATION OF REGIONAL SOCIALAND ECONOMIC SYSTEMS - ONE OF DIRECTIONS

OF IMPROVEMENT OF GEOECONOMY OF MODERN RUSSIA© 2011 V. Semidotskyi, R. Eshugova, A. Osin

In article questions of economic and social development of regions from a position of a non-admissionof formation of poles of efficiency are considered. In article the critical analysis of forms and methodsof state regulation of social and economic development which in some cases promote occurrence ofso-called drivers of economic growth is resulted.

Keywords: Regional social and economic systems, the state regulatory policy, division of regions intotypes, region economic and social situation, measurement of effects.

OIL EXTRACTION DEVELOPMENT IN CONDITIONS OF WORLD ECONOMIC RELATIONS

© 2011 O. AndreevThe article deals with the basic trends in the development of the oil and gas complex of the RussianFederation, which is considered to be the strategic and the key branch of the entire country’s economicscontributing much to its stability. The author detected the principal priorities of the oil and gas branchdevelopment such as: catering the security of national energy supplies, gain in energetic resources andtheir efficient usage, construction of export and domestic pipelines, which should favor the stablegrowth of the Russian Federation economics.

Keywords: oil and gas branch, vertically-integrated oil and gas companies, a corporation, a strategy,modernization.

THE MECHANISM OF STATE REGULATION OF THE BALANCED (SYMMETRIC)DEVELOPMENT OF REGIONS WITHIN THE LIMITS OF FEDERAL DISTRICTS

© 2011 V. SemidotskyiArticle is devoted questions of effective development of territories in scales of federal districts. Theauthor forms the offers from a position of that development of concrete region should occur not onlyin a waterway of the purposes and priorities of economic development of national economy, but alsoin a contour of interests of federal districts. In article the question on an urgency and the practicalimportance of formation of a subfederal social and economic policy which would carry out functionsof the coordinator, a regulator and the integrator of interests of the regions which are a part of federaldistricts is brought up.

Keywords: the state regulation mechanism, development of regions, the organizational-economicmechanism, the state subfederal regulatory policy, region economic and social situation, developmentscenarios.

REGULATION OF INNOVATION AT THE FEDERALAND REGIONAL LEVEL

© 2011 Y. EmelyanovAssessment of innovative activity of the region from the perspective of the policy environment forinnovation must begin with a review of the terminology used in the normative legal acts of the of theregion. This is due to the fact that the approved definition of innovation in regional legislation willprovide a basis for the development and implementation of innovation in the region.

Keywords: innovation, regulation, terminology, the regional legislation.


AN INNOVATIVE COMPONENT OF THE INVESTMENT POLICYOF ENTERPRISES IN THE FUEL AND ENERGY COMPLEX

OF RUSSIA© 2011 E. Dambaeva

The article discusses the innovation investment enterprises of the fuel and energy complex in physical,informational and human capital to improve their competitiveness.

Keywords: innovation, investment, competitiveness, ENERGY, capital, informational capital, humancapital.

INTENSIFICATION OF INTEGRATIONAL PROCESSES IN THE SUBSYSTEMSOF OIL AND GAS STRUCTURES

© 2011 O. AndreevThe article deals with the characteristics of vertically-integrated oil companies’ functioning as themost efficient form of multisectoral industries’ arrangement, the main advantage of which are anability to react on the change in market conditions; sufficient tactical flexibility in taking new predictingdecisions; exceptionally high capability of raw material resources.

Keywords: oil and gas complex, integration forms, an integration, a vertically-integrated group ofcompanies.

PUBLIC-PRIVATE PARTNERSHIP - THE KEY FACTORFOR CALLING IN INVESTMENT FOR SUSTAINABLE DEVELOPMENT

OF AGRICULTURE IN THE REGION© 2011 F. Tzkhurbaeva, K. Mazloev

The paper describes ways of development public-private partnership in RSO-Alanya. The authorssuggest substitution and more effective application of scarce state financial resources on all levels(federal, regional, local).

Keywords: sustainability, public-private partnership, especially significant rural territories, investment,agriculture.

THE PERSON ON THE LABOUR MARKET AND IN PRODUCTION OF GOODS© 2011 A. Tashchev

In article theoretical aspects of functioning of a labor market are considered, various approaches toconcepts “work” and “the human capital” are analyzed, reveals the virtual maintenance of the humancapital.

Keywords: work, labor market, productivity, the human capital, the virtual maintenance of the humancapital.

MANAGEMENT AND LOGISTICS INFORMATION RESOURCESIN THE SPHERE OF INNOVATIONS

© 2011 A. Zaenchkovskyi, E. IvanovaAuthors say how to manage and optimize information infrastructure in innovation area. Also showsthe way to transform information infrastructure in region.

Keywords: innovation, innovation area, management, tranformation.


CONTROL SYSTEM OF AGRICULTURAL LANDS RECLAMATION IN RUSSIAN REGIONS: PROBLEMS AND PROSPECTS

OF DEVELOPMENT© 2011 V. Kopylov

Analysis of control system of agricultural lands reclamation in Russian regions integrity breach problemis held in the article. Author suggests the recommendations for normative legal base of reclamationsystems management development, harmonization of federal and regional authorities.

Keywords: land reclamation, agricultural sector, control system, administrative reform, normative legalbase.

MODERNIZATION STRATEGY IN THE DEVELOPMENT OF INTEGRATEDSTRUCTURES IN THE INDUSTRY

© 2011 V. LagutinThe author argues that modernazacionnye strategy should take into account resource managementcomponent, as the second most important component of successful modernization of enterprises, aswell as marketing-as the third important structural element of the market potential of enterprisesperforming the starting role in the activities of other entities of the company. Only the maximum use ofall components of the modernization strategy will enable enterprises to ensure the long-term growth ofthe national industry.

Keywords: business, management modernization strategy, marketing firms, company resources,mechanism for the effective functioning of the company, makrotehnologies industrial structure, structuralmodel of modernization strategy.

ABSORPTION CAPACITY OF THE NATIONAL ECONOMY AS A CONDITIONFOR THE GROWTH OF COMPETITIVENESS OF NATIONAL INDUSTRIES

© 2011 V. KutsExpands the concept of absorption capacity of the country as the skills to recognize the value of thenew external information, understand it and practice for commercial use. Increased absorption of thenational economy is essential for the success of the catching capacity of the country’s developmentand the gradual transition to innovative growth. For the successful implementation of the large-scaleprojects of modernization requires an appropriate system of institutions providing effective interactionof the State, business and society, an adequate level of technological and fundamental knowledge.

Кeywords: total factor productivity, competitiveness, competitive advantage.

CONSOLIDATION OF THE VARIOUS FORMS OF BUSINESS FOR THE PURPOSESOF ECONOMIC DEVELOPMENT OF THE DOMESTIC INDUSTRY

AT THE REGIONAL LEVEL© 2011 V. Matveev

Talking about the need to establish adequate institutional conditions, motivating large, medium andsmall businesses to strengthen integration in the context of restoring the pre-crisis trend growth in theRussian industry.

Keywords: small, medium and large business, consolidating assets, regional differentiation, short-term survival strategy, strategy for long-term growth, economic development.


INSTITUTIONAL FRAMEWORK FOR THE OPERATION OF THE MECHANISMOF MORTGAGE LOAN

© 2011 A. VolkovaExamines the structural feature of the system of mortgage loan and its functioning in the RussianFederation. It is proved that, in order to maintain high rates of mortgage crediting market developmentthe country needs stability macroeconomic condition (including expressed low unemployment), interestrates, and stable incomes.

Keywords: mortgage housing loans, financial intermediation, the effective demand of housing, mortgagerefinance, real estate structured company, objects of residential property with mortgage encumbrance,mortgages.

CONCEPTUAL APPROACHES TO UNDERSTANDING THE MARKET POTENTIALOF INDUSTRIAL ENTERPRISES

© 2011 V. CherkasovThe author argues that the market potential is resource management component, as the second mostimportant component of the success of the market potential of the enterprise, as well as marketing-third important structural element of market potential with the starting role in the activities of otherentities of the company. Just maximization of market potential will enable enterprises to ensure thelong-term growth of the national industry.

Keywords: market potential of the enterprise, management firms, marketing, resources of the company,the effective functioning of the company, makrotehnologi eskaв industrial structure, structural modelof the market potential of the enterprise.

SUBJECTIVE BASIS MECHANISM OF INVESTMENT FOR THE DEVELOPMENTOF NATIONAL ECONOMY

© 2011 O. FotinaDire need of investment resources is of great interest to finance by commercial banks, insurancecompanies, pension funds and other investment structures. In this regard, the urgent problem of adequateevaluation becomes savings as the main source of investment resources of the economy and the formationof an adequate mechanism for their involvement in an enlarged reproduction.

Keywords: mental framework of investment processes, the real economy, savings behavior of economicagents, business cycles, the long-term evolution of the economy, “financial instability hypothesis”.

FINANCE, CREDIT AND FINANCIAL LAW

LEGAL REGULATION OF THE CONSOLIDATED BANKING SUPERVISIONIN THE RUSSIAN FEDERATION: REALITIES AND PROSPECTS

© 2011 T. RozdestvenskayaIn the article are considered the questions of legal regulation of the consolidated banking supervisionin the Russian Federation from the point of view of observance of the international standards. In thearticle is given the analysis of prospects of development of the legislation.

Keywords: the credit organizations, Bank of Russia, the banking supervision, the consolidated bankingsupervision, Core Principles for Effective Banking Supervision.


VERTICAL IMBALANCE IN THE BUDGETARY SYSTEM – CAUSE INEFFICIENTFISCAL POLICY IN CONDITIONS OF FINANCIAL CRISIS

© 2011 T. PereverzevThe article is about the various models of the inter-budgetary relations. Various options for incomegeneration budgets of different levels, consolidate spending commitments, identify the positive andnegative consequences of the use of each of them in the practice of inter-budgetary relations. Theauthor links the problem of inefficient fiscal policy in the financial crisis, the problem of verticalinequalities in the RF budget system.

Keywords: vertical fiscal inequity, horizontal fiscal disparities, building profitable sources of governmentbudgets, fiscal autonomy of subnational governments, expenditure authority for expenditures, poorfiscal policy.

ACCOUNTING, TAXATION, STATISTICS. TAX LAW

FEATURES OF THE ACCOUNTING OF THE INSURANCE COMPANIES’ WORKINGBALANCES

© 2011 O. Kozhukhova, O. SavelyevaThe article is about the content of insurance companies’ reserves and the particular of their accountingthrough synthetic and analytical accounts.

Keywords: insurance companies, actual reserves, methodology of accounting, analytical accounting.

TO A PROBLEM OF PAYMENT OF THE STATE TAX UNDER CLAIMSABOUT A RECOGNITION OF THE PROPERTY RIGHT TO PREMISES

© 2011 G. Ruchkina, O. RuchkinIn article the practical and theoretical problems arising in an activity of the courts of the generaljurisdiction under claims about a recognition of the property right to real estate regarding payment ofthe state tax are considered.

Keywords: the property right, the claim about a property right recognition, the statement of claim ofproperty character, the investor, the state registration of the rights, the state tax.

METHODOLOGICAL SUPPORT IN FORMING THE FINANCIAL REPORTINGINDICES

© 2011 O. ZhuravlevaThere approaches to budgeted balance sheet and financial flows forecasting are reviewed that in author’sopinion are the most reporting in solving the management strategic problems.

Keywords: strategic account, budgeted balance sheet, methods of forecasting indices, financial flows.

DISTINCTIONS OF TAXATION OF OIL AND GAS INDUSTRY ORGANIZATIONSAND THEIR INFLUENCE ON THE COST ANALYSIS OF TAX CONSULTING

© 2011 O. KulikovаTypes of fiscal agreements in oil and gas branch are defined, specificity of the taxation of branch isdefined, the fragmentary structure of taxes of oil and gas and not oil and gas incomes of the federal


budget is considered. Features of an order of conducting the tax account on natural resourcesdevelopment are studied, dependence between tax consulting and tax safety of the enterprises isestablished.

Keywords: fiscal agreements in the oil and gas industry, oil and gas revenues, federal budget, theconduct of tax accounting an natural resource tax security organizations, oil and gas industry.

TRANSFORMATION OF THE ACCOUNTING SYSTEMOF THE NATIONAL ECONOMY

© 2011 S. AndreevaReflects the transformation of accounting information system across the national economy, reflectedin the structural changes of the system. Based on a targeted approach define the types of records,corresponding to different levels of modern unified accounting and information system.

Keywords: management accounting, integrated accounting information system, targeted approach,functional forms, records management, qualitative characteristics of accounting.

WORLD ECONOMY AND INTERNATIONAL LAW

THE CONDITION AND DEVELOPMENT PROBLEMS IN AMERICAN STOCKMARKET NOWADAYS

© 2011 E. RamzaevaThis article is about evolution of American stock market development, since germination moments tofrom nowadays. In article observed main types of stocks, classification, and their peculiarities in markettrades. The classification and condotoins based on “Standart&Poors”.

Keywords: stock markets, stocks, credit ranks, obligation, derivatives.


Памятка автору

Как правильно подготовить статьюв “Вопросы экономики и права” на персональном компьютере

Материал статьи представлять на электронном носителе в программе Word (дискета с однимфайлом, содержащим последний вариант статьи) и в виде четкой распечатки на бумаге, точносоответствующей файлу. Должен содержать сведения об авторе, его e-mail.

Набор текстатип шрифта Таймсразмер шрифта 14 птабзацный отступ 0,5 см (устанавливатьчерез окно “Абзац”, не пробеламии не табуляцией)межстрочный интервал “полуторный”

Набор таблицтип шрифта Таймсразмер шрифта 13 птлинейки внешние (рамка) 1,5 птлинейки внутренние 0,75 пт

! Запрещается вставлять в статью сканированные рисунки (графики, диаграммы)

! Использовать стиль “Normal” или шаблон “Обычный”

При нарушении требований к оформлению материаловрукописи не публикуются!

Набор формулв редакторе формулвсе символы прямым шрифтом

Набор ссылок на литературу (сноски)размещение в конце статьи(меню “Вставка” подменю “Сноска”)тип шрифта Таймсразмер шрифта 12 пт

Рисунки (графики, диаграммы)в редакторах Word, Excel - только черно-белые


Образцы оформления

Теоретические аспекты и проблемы государственного управления региональнымвоспроизводством в условиях трансинформационной экономики

© 2011 М.Ю. ДжамалудиноваСеверо-Западная академия государственной службы, г. Снакт-Петербург

E-mail: www. [email protected]

На современном этапе развития человечества решающее значение в экономическом воспроизводствеприобретает информация, распространяемая посредством современных информационныхтехнологий, используемая носителями предпринимательского таланта и управленческихспособностей для накопления знаний и последующего их применения при принятии управленческихрешений.

Ключевые слова: трансинформационная экономика, государственное регулирование экономики,региональное воспроизводство, экономическое пространство

(Текст статьи)

THEORETICAL ASPECTS AND GOVERNMENT PROBLEMS REGIONAL REPRODUCTION

IN THE CONDITIONS OF TRANSINFORMATION ECONOMY

© 2011 M. Djamaludinova

At the present stage of development of mankind crucial importance in economic reproduction is got by the

information extended by means of modern information technology, used by carriers of enterprise talent and

administrative abilities for accumulation of knowledge and their subsequent application at acceptance of

administrative decisions.

Keywords: transinformation economy, economy state regulation, regional reproduction, economic spacе.

Documents

· 2018-07-13 · 1 Подписной индекс 70180 (Агентство “Роспечать”) Свидетельство о регистрации средства массовой