JPMORGAN CHASE BANK, N.A.

MERKEZİ COLUMBUS, OHIO

İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

2018 YILI FAALİYET RAPORU

28/03/2019

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ’NİN

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YILLIK FAALİYET RAPORU

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun

Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe göre hazırlanan Bankamızın

31/12/2018 Yıllık Faaliyet Raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

Bölüm I: SUNUŞ

1. Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

2. JPMC İstanbul Şubesi Hakkında

3. Vizyon, Misyon ve Vazgeçilmez Değerlerimiz

4. JPMC İstanbul Şubesi Tarihçesi

5. Ortaklık Yapısı, Yönetici Hisseleri ve Ana Sözleşme Değişiklikleri

6. Özet Finansal Bilgiler

7. Genel Müdür ve Müdürler Kurulu Başkanının Mesajı

8. Personel ve Şube Sayısı, Faaliyet Konuları ve Bankanın Sektördeki Konumu

9. Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları

Bölüm II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

1. Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile İç

Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

2. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemler

3. Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar

4. İnsan Kaynakları Uygulamaları

5. Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri’nin 2018

Yılı İçerisinde Yapılan İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

Bölüm III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

1. Denetim Komitesinin İç Kontrol, Uyum, İç Denetim, Bilgi Güvenliği ve Risk Yönetim Sistemlerinin

İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler

2. Bağımsız Denetim Raporu

3. 31 Aralık 2018 İtibariyle Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu

4. Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

5. Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları

6. JPMorgan Chase Bank, N.A. için Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu

7. Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Bu raporda yer alan tablolar ile bunlara ilişkin açıklamalar Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına

İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak hazırlanarak ilişikte

sunulmuştur.

Funda Çelik İrem Canan Silek Mustafa Bağrıaçık

Müdürler Kurulu Üyesi Müdürler Kurulu Başkanı Genel Müdür

Denetim Komitesi Başkanı

Bölüm I

SUNUŞ

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey

T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015

MÜDÜRLER KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi Müdürler Kurulu’na 1. Görüş JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi’nin (“Şube”) 1 Ocak 2018 - 31 Aralık 2018 hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, müdürler kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Müdürler Kurulu’nun Şube’nin durumu hakkında denetlenmiş olan konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. 2. Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şube’den bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Tam Set Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz Şube’nin 1 Ocak 2018 - 31 Aralık 2018 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide olmayan finansal tabloları hakkında sırasıyla 28 Mart 2019 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz. 4. Müdürler Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Şube yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514 ve 516’ıncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur: a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve müdürler kuruluna sunar.

b) Yıllık faaliyet raporunu; Şube’nin o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şube’nin gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin müdürler kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şube’de meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar, - Şube’nin araştırma ve geliştirme çalışmaları, - Müdürler kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali

menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.

Müdürler kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun, Ticaret Bakanlığı’nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır. 5. Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin

Sorumluluğu Amacımız, TTK ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Müdürler Kurulu’nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Şube’nin denetlenen konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDS’lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Müdürler Kurulu’nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 28 Mart 2019

1

JPMC Bank İstanbul Şubesi Hakkında

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi (“İstanbul

Şubesi” veya “Şube”), Türkiye’de faaliyet gösteren mevduat toplama yetkisine haiz bir yabancı

banka şubesidir. Şubenin ana hissedarı JPMorgan Chase Bank N.A. olup hakim sermayedarı

JPMorgan Chase & Co.(“Ana Şirket” veya “Firma”)’dur.

JPMC Bank İstanbul Şubesi kurumsal bankacılık ve kurumsal finansman ile hazine operasyonları

alanında faaliyette bulunmaktadır.

31 Aralık 2018 tarihi itibariyle Şube’nin personel sayısı 55’dir.

JPMC Bank İstanbul Türkiye’deki faaliyetlerine merkez şube ile devam etmektedir.

2018 yılsonu itibariyle JPMC Bank İstanbul Şubesi’nin toplam aktifleri 528.810 bin TL’dir.

Adres: Büyükdere Cad. No:185

Kanyon Ofis Binası Kat: 8

34394 Levent - İstanbul

Telefon: 212 319 85 00

Faks: 212 319 86 64

jpmorgan.istanbul@jpmorgan.com

Şubenin İnternet Adresi:

www.jpmorgan.com/pages/international/turkey

Genel Merkez Adresi:

111 Polaris Parkway, Columbus, Ohio 43240 USA

www.jpmorganchase.com

2

Vizyonumuz

JPMorgan Chase Bank’ın vizyonu finansal hizmet alanında dünyanın en iyi bankası olmaktır.

Misyonumuz

Amacımız istek, inanç ve etkinlikle çalışarak ülke ekonomisinin büyümesi için gereken kaynakların

bulunmasına katkıda bulunmak ve ortaklarımızın, çalışanlarımızın, müşterilerimizin ve çevremizin

gurur duyacağı bir banka yaratmaktır.

Vazgeçilmez Değerlerimiz

Müşterilerimizin ihtiyaç ve beklentilerine odaklanmak suretiyle en iyi hizmeti en etkin bir

biçimde sunmak

İyi ahlaklı ve doğru olmak

Topluma, doğal çevreye ve insanlığa yararlı olmak

Yaratıcı olmak

İyi ve kötü zamanlar için güçlü bir mali disiplin yaratmak ve korumak

En iyi sistemleri ve altyapıyı tasarlamak ve geliştirmek

İsraf ve bürokrasiden kaçınmak

Güçlü bir kurumsal yönetim ve iç kontrol sistemi kurmak

İnsana yatırım yapmak

Etkin ekip çalışması ruhu yaratmak

Her düzey ve her boyutta açık iletişime inanmak

3

JPMC Bank İstanbul Şubesi’nin Tarihçesi

The Chase Manhattan Bank İstanbul Türkiye Merkez Şubesi 1984 yılında merkezi ABD New York

eyaletinde bulunan The Chase Manhattan Bank’ın Türkiye’deki şubesi olarak faaliyet göstermek

üzere kurulmuştur.

1996 yılında Chemical Bank’in The Chase Manhattan Bank N.A. ile birleşmesinin ardından

Türkiye’de faaliyet gösteren Chemical Bank A.Ş. ile The Chase Manhattan Bank Türkiye Merkez

Şubesi birleşmiş ve faaliyetlerine “The Chase Manhattan Bank İstanbul Türkiye Merkez Şubesi”

ticari unvanı altında devam etme kararı almışlardır.

The Chase Manhattan Bank ile Morgan Guaranty Trust Company of New York’un, merkezi

ABD’de bulunan holding şirketleri, The Chase Manhattan Corporation ile J.P. Morgan & Co.

Incorporated, ABD kanunları çerçevesinde 31.12.2000 tarihi itibarıyla birleşmiş, JP Morgan & Co.

Incorporated’ın The Chase Manhattan Corporation’a iltihak etmek suretiyle hukuki varlığı sona

ermiş ve birleşen şirketlerden oluşan tüzel kişinin unvanı “JP Morgan Chase & Co.” olmuştur.

2001 yılında, bu kez, The Chase Manhattan Bank ile Morgan Guaranty Trust Company of New

York ABD kanunları çerçevesinde birleşmiş ve ticaret unvanı da “JPMorgan Chase Bank” olarak

değiştirilmiştir.

Söz konusu birleşme doğrultusunda merkezi ABD’de bulunan The Chase Manhattan Bank ile

Morgan Guaranty Trust Company of New York’un İstanbul şubeleri de birleşmiş ve birleşen

şirketlerin ticaret unvanı ise “JPMorgan Chase Bank İstanbul Türkiye Şubesi” olarak

değiştirilmiştir.

Banka 2005 yılında Amerika Birleşik Devletleri’nin önde gelen bankalarından Bank One ile

birleşmiştir. Bu birleşme sonucunda Genel Merkezi’nin New York’tan Columbus, Ohio eyaletine

taşınması nedeniyle 7 Ocak 2005’te unvan değişikliği amacıyla T.C. Sanayi ve Ticaret

Bakanlığı’na başvurulmuş ve 28 Şubat 2005 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde JPMorgan

Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus Ohio, İstanbul - Türkiye Şubesi şeklindeki unvan değişikliği

tescil edilmiştir.

Ortaklık Yapısı, Yönetici Hisseleri ve Ana Sözleşme Değişiklikleri

Ortaklık Yapısı

JPMC Bank İstanbul Şubesi’nin hakim sermayedarı JPMorgan Chase Bank & Co.’dur.

Yönetici Hisseleri

Şube’nin Müdürler Kurulu Başkan ve üyeleri ile Genel Müdürünün JPMorgan Chase Bank Co.’nun

sermayesinde sahip olduğu paylar dikkate alınmayacak kadar önemsiz seviyededir.

Ana Sözleşme Değişiklikleri

Banka Türkiye’de Şube statüsünde kurulmuş olduğu için, Ana sözleşmesi bulunmamaktadır.

4

Özet Finansal Bilgiler

Aktif Yapısı

Şube’nin toplam aktifleri 2018 yılı sonu itibarıyla 528.810 bin TL (2017: 511.961bin TL) olarak

gerçekleşmiştir. Şube’nin ana aktif kalemlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Toplam Toplam

içerisindeki içerisindeki

Bin TL 31 Aralık 2018 payı (%) 31 Aralık 2017 payı (%)

Nakit Değerler ve Bankalar 469.188 89 344.325 67

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar 42.764 8 157.327 30

Maddi Duran Varlıklar 5.498 1 2.378 1

Diğer 11.360 2 7.931 2

Toplam aktifler 528.810 100 511.961 100

Pasif Yapısı Toplam Toplam

İçerisindeki İçerisindeki

Bin TL 31 Aralık 2018 Payı (%) 31 Aralık 2017 Payı (%)

Mevduat 22.080 4 50.026 10

Diğer pasifler 15.945 3 16.977 3

Özkaynaklar 490.785 93 444.958 87

Toplam pasifler 528.810 100 511.961 100

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Şube’nin toplam pasifleri içerisinde özkaynakların oranı dönem net

karı dahil %93’tür (2017: %87). Mevduatların toplam pasifler içindeki oranı % 4’e (2017: %10)

gerilemiştir.

Şube’nin 2018 yılında mevduatları bilanço günü itibarıyla azaltmıştır.

5

Faiz Gelir ve Giderleri

Bin TL

1 Ocak-

31 Aralık

2018

Toplam

İçerisindeki

payı (%)

1 Ocak-

31 Aralık

2017

Toplam

içerisindeki

payı (%)

Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.861 2 906 1

Bankalardan Alınan Faizler 72.287 60 77.072 77

Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 105 0 0 0

Menkul Değerlerden Alınan Faizler 44.952 38 22.382 22

Diğer Faiz Gelirleri 0 0 0 0

Toplam faiz gelirleri 119.205 100 100.360 100

Bin TL

1 Ocak-

31Aralık

2018

Toplam

içerisindeki

payı (%)

1 Ocak-

31 Aralık

2017

Toplam

içerisindeki

payı (%)

Mevduatlara ödenen faizler 21.719 93 13.678 89

Diğer 1.621 7 1.722 11

Toplam faiz giderleri 23.340 100 15.400 100

Şube’nin sene içinde kullandığı en önemli fonlama kaynağı olan mevduat ve repo işlemlerine

ödediği faiz toplam faiz giderinin tamamını oluşturmaktadır.

Şube, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde 95.865 bin TL (2017: 84.960 bin TL)

net faiz geliri elde etmiştir.

Şube yıl içinde fonları menkul değerler ve banka plasman işlemlerinde değerlendirdiğinden faiz

gelirlerinin %98’i (2017: %99) bu kalemlerden elde edilen faiz gelirlerinden oluşmaktadır.

6

Faiz Dışı Gelirler ve Giderler

Bin TL

1 Ocak-

31 Aralık

2018

1 Ocak-

31 Aralık

2017

Sermaye Piyasası-Türev ve Kambiyo

İşlemleri (Net) 10.993 (16.002)

Ücret ve komisyon gelirleri, net 35.188 27.281

Diğer gelirler 799 1.152

Toplam faiz dışı gelirler 46.980 12.431

Bin TL

1 Ocak-

31 Aralık

2018

1 Ocak-

31 Aralık

2017

Personel giderleri 25.748 17.933

Karşılıklar 1.398 841

Diğer giderler 62.717 37.721

Toplam faiz dışı giderler 89.863 56.495

Şube, 2018 yılı içerisinde 273.013 bin TL tutarında net kambiyo karı (2017: 6.178 bin TL zarar),

sermaye piyasası ve türev işlemlerinde ise 262.020 bin TL tutarında zarar (2017: 9.824 bin TL

zarar) kaydetmiştir.

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren yıla ait gelir tablosunda vergi öncesi karı 52.982 bin

TL (2017: 40.896 bin TL)’dir. Şube 10.498 bin TL (2017: 8.654 bin TL) tutarında vergi karşılık

giderini finansal tablolarına yansıtmıştır.

7

Genel Müdür ve Müdürler Kurulu Başkanının Mesajı

Küresel ekonomi 2018 yılını belirsizliklerle geçirmiş olmasına rağmen resesyon endişelerini geride

bırakmıştır. Küresel ekonominin büyüme hızının 2019 yılında düşeceği öngörüsü kuvvetlenmiştir.

Gelişmekte olan ülke ekonomilerindeki ivme kaybı bu süreci olumsuz etkilemektedir. Kasım ayına

kadar petrol fiyatlarında görülen gerileme ve ticaret savaşında gerilimi azaltan açıklamalar olumlu

havayı arttırmıştır. Aralık ayı toplantısında FED beklentiler doğrultusunda politika faizini 25 baz

puan yükseltmiş ve aynı zamanda 2019 yılıyla birlikte faiz artırım hızının azalacağı sinyalini

vermiştir. Aralık ayında faizleri değiştirmeyen Avrupa Merkez Bankası, varlık alım programını

sonlandırmış ve Avro Bölgesi için büyüme beklentisini aşağıya çekmiştir.

Türkiye ekonomisi 2018 yılını şiddetli dalgalanmaların yaşandığı bir dönem olarak tamamlamıştır.

Yurtdışı risk algısındaki artış, yüksek enflasyon ve faiz sebebiyle büyümedeki ivmenin düşeceği

beklentisi kuvvetlenmiştir. GSYH 2018 yılında bir önceki yıla göre %2,6 büyümüştür. Turizm

gelirlerindeki olumlu eğilim ve ihracat hacminde yaşanan artış sebebiyle cari işlemler dengesi yılı,

son dokuz yılın en düşük değeri olan 27,8 milyar USD’de kapatmıştır. Türkiye ekonomisinin

büyüme performansında, yurtdışı risk algısı ve ülkeye girecek fon miktarı yatırımcı güven

endeksine bağlı olarak belirleyici rol oynayacaktır.

Bu gelişmeler doğrultusunda, Şubemiz 2018 yılında karlılık açısından başarılı bir dönemi daha

geride bırakmıştır. Şubemizin aktif büyüklüğü Aralık sonu itibarıyla 528.810 bin TL olarak

gerçekleşmiştir. Aynı dönemde özkaynaklarımız; %10,3 oranında artarak 490.785 bin TL’ye

ulaşmıştır. Şubemizin 2018 yılı Aralık sonu vergi sonrası kârı ise 42.484 bin TL olmuştur (2017:

32.242 bin TL). JPMorgan Chase Bank N.A. Merkezi Columbus, Ohio- İstanbul Türkiye Şubesi

sermaye piyasalarındaki işlem hacmi ve payını 2018 yılında da korumaya devam etmiştir.

Genel merkez JPMorgan Chase & Co. olarak konsolide sonuçlarımızda 2018 yılında yüksek

karlılık seviyesi korunmuştur. 2018 yılsonu itibarıyla vergi sonrası kârı 32.474 milyon USD olarak

(2017: 24.441 milyon USD) gerçekleşmiştir.

Global ekonomide yaşanan dalgalanmalara rağmen ülkemiz, sürdürülebilir ve uzun vadeli olarak

büyümeye devam etmektedir. Ekonomik dalgalanmaların etkisini sürdürdüğü bu dönemde

önümüze birçok fırsatın da çıkacağının bilincinde olarak Müdürler Kurulu olarak tüm emeği geçen

çalışan arkadaşlarımıza teşekkür ediyoruz.

Mustafa BAĞRIAÇIK İrem Canan SİLEK

Genel Müdür Müdürler Kurulu Başkanı

8

Personel ve Şube Sayısı, Faaliyet Konuları ve Bankanın Sektördeki

Konumu Türkiye’de tek şube ile faaliyet gösteren JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio -

İstanbul Türkiye Şubesi’nde 2018 yılsonu verilerine göre 55 kişi çalışmaktadır. Bir önceki yıl

çalışan kişi sayısı 60’tır.

Banka genel merkezi A.B.D.’de olmakla birlikte JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus,

Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi organizasyon ve bölgesel dağılımı itibariyle İngiltere’de bulunan

bölgesel yönetim merkezine bağlıdır.

Şube’nin başlıca faaliyet alanlarının içinde hazine işlemleri, fon yönetimi, kurumsal bankacılık ve

kurumsal finansman hizmetleri bulunmaktadır.

Sermaye Piyasaları ile İlgili Danışmanlık Hizmetleri

Aracılık Yükleniminin Yürütülmesi ile İlgili Hizmetler

Finansman Sağlanmasında Aracılık Hizmetleri

Hazine Bonosu Alım Satımı

Döviz Alım Satımı

Döviz ve Faiz Riski Yönetimi

JPMorgan Chase Bank İstanbul Şubesi özellikle kurumsal müşterilere, yerli ve yabancı banka ile

mali kuruluşlara hizmet vermektedir. Menkul kıymet alım satım işlemlerinde Türkiye’de faaliyet

gösteren yabancı bankalar arasında işlem sıralamasında üst sıralarda yer almaktadır.

Uluslararası piyasalardaki başarısı, güvenirliliği, hizmet çeşitliliği ile bilinen bir banka olmasından

dolayı, yurt dışı banka ve fonlar tarafından Türkiye’de tercih edilen bir banka konumundadır.

Bankanın global stratejisi uyarınca sadece ABD’de bireysel bankacılık alanında faaliyet

göstermektedir. JPMCB İstanbul Şubesi olarak bireysel müşteri veya yatırımcıya hizmet

verilmemektedir.

Türk bankacılık sektöründeki muhabir ilişkilerini takip eden ve dış ticaret finansmanı hizmetleri

sunan bir birim de Şube içerisinde mevcuttur.

Şube aynı zamanda JPMorgan Chase Bank’ın diğer ülkelerdeki şubelerinin TL muhabiri olarak

çalışmaktadır.

Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma ve Geliştirme

Uygulamaları

Bulunmamaktadır.

Bölüm II

YÖNETİM VE KURUMSAL

YÖNETİM UYGULAMALARI

10

31/12/2018 Tarihi İtibariyla Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri,

Genel Müdür ve Yardımcıları ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

Müdürler Kurulu

İrem Canan Silek

Müdürler Kurulu Başkanı

İç Sistemler Sorumlusu ve Denetim Komitesi Başkanı

Görev Süresi: 31.12.2016’den itibaren

Sorumluluk Alanı: İç Sistemler, Mali İşler, Operasyon, Teknoloji ve İdari İşler

İstanbul Bilgi Üniversitesi İşletme Bölümünden 2002 yılında mezun olmuştur. 2002-2004 yılları

arasında yabancı bir denetim firmasında bağımsız denetçi olarak çalışmıştır. 2004 yılında

JPMorgan Chase Bank İstanbul Şubesi Mali Kontrol ve Muhasebe Bölümüne finansal analist

olarak katılmış, 2011-2016 yılları arasında Mali Kontrol ve Muhasebe Birim Müdürü olarak görev

yapmıştır. 07.06.2016 tarihinde Müdürler Kurulu üyeliğine atanmış, yasal süreçlerin

tamamlanmasını müteakip, 07.12.2016 tarihinde göreve başlamıştır. Bankanın İç Sistemler

Sorumlusu ve Denetim Komitesi Başkanlığı’na Müdürler Kurulu’nun 20 Aralık 2016 tarihli

kararıyla, yine Müdürler Kurulu’nun 28 Aralık 2016 tarihli kararıyla Banka’nın Müdürler Kurulu

Başkanlığı’na 30 Aralık 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere atanmıştır.

Mustafa Bağrıaçık

Müdürler Kurulu Üyesi

Genel Müdür

Görev Süresi: 01.10.2014’den itibaren

Sorumluluk Alanı: Genel Müdür

1991 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi Makina Muhendisliği, 1993 yılında Suffolk

Üniversitesi’nde İşletme Yüksek Lisansı, 1994 yılında Boston College’da Finans Yüksek

Lisansı’nı bitirdi. 1994 yılında Chase Manhattan Bank Londra ofisinde türev ürünler satış

bölümünde işe başladı ve 1998 yılına kadar çalıştı. 1998-2008 yılları arasında Goldman Sachs

International Londra ofisinde Türkiye Yatırım Bankacılıği Bölüm Başkanı olarak çalıştı. 2008-

2009 yılları arasında Candover Plc. Girişim Sermayesi şirketinde gelişmekte olan ülkeler için

sorumlu direktör olarak çalıştı. 2009-2014 yılları arasında Deutsche Bank A.G.’de Türkiye Yatırım

Bankacılığı Bölüm Başkanı olarak görev aldı. 1 Ekim 2014’de Bankamıza katılan Sn. Mustafa

Bağrıaçık, 3 Kasım 2014 itibariyle Bankamızda Genel Müdür ve Müdürler Kurulu Üyesi olarak

görev yapmaktadır.

Funda Çelik

Müdürler Kurulu Üyesi

Görev Süresi: 2009’dan itibaren

Sorumluluk Alanı: Müdürler Kurulu Üyesi

Boğaziçi Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü 1989 mezunu. Meslek

hayatına Manufacturers Hannover Bank’ta başlamıştır. Banka birleşmeleri ile değişen Chemical

Bank, Chase Manhattan Bank ve JPMorgan Chase Bank’ta uzun yıllar hazinede dealer olarak görev

yaptıktan sonra 2002 yılnda diğer bir yabancı bankaya yönetici olarak geçiş yapmış ve 2007 yılında

tekrar JPMorgan Chase Bank'a Hazine Grup Müdürü olarak katılmıştır. 2009 yılında Müdürler

Kurulu üyeliğine atanmıştır. 31 Ocak 2012’de Genel Müdür Vekili olarak atanmış bulunan Sn.

Funda Çelik, 30 Mayıs – 03 Kasım 2014 tarihleri arasında vekaleten Genel Müdür olarak görev

yapmıştır. Sn. Funda Çelik 28.02.2015 tarihi itibariyle JPMorgan Chase bünyesinde Avrupa

Ortadoğu ve Afrika (EMEA) Bölge Merkezi olan Londra’da görevlendirilmiş olması sebebiyle,

28.02.2015 itibariyle Genel Müdür Vekili görevinden ayrılmış olup, Şube bünyesinde Müdürler

Kurulu Üyesi olarak görev yapmaya devam etmektedir.

11

Üst Yönetim

Üst Yönetimde yer alan yöneticilerin ad ve soyadları, sorumluluk alanları, göreve atanma tarihleri, eğitim durumları ve toplam iş tecrübelerine ilişkin detaylara aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

İsim Görevi

Göreve Atanma

Tarihi

Tahsil

Durumu

Toplam

Tecrübe

Mustafa Bağrıaçık Genel Müdür 01/10/2014 Yüksek

Lisans

25 yıl

İrem Canan Silek Müdürler Kurulu Baskanı /

Denetim Komitesi başkanı

31/12/2016 Lisans 17yıl

Mustafa Dinçer Dabak Mali Kontrol ve Muhasebe

Birim Müdürü

31/12/2016 Yüksek

Lisans

12yıl

Funda Celik Müdürler Kurulu Üyesi 01/01/2009 Lisans 30 yıl

Serpil Top Risk Yönetimi Birim

Direktörü

01/01/2002 Lisans 29 yıl

Tunç Özgen Uyum Birim Müdürü 17/09/2018 Lisans 24 yıl

Ali Eğer İç Kontrol Birim Müdürü 18/05/2018 Lisans 13 yıl

Berna Sirel Bilgi Güvenliği Birim Müdürü 05/09/2017 Lisans 13 yıl

Kader Girgin Kır İç Denetim Birim Müdürü 10/03/2016 Yüksek

Lisans

14 yıl

Kaan Zaimoğlu Kurumsal Finansman Birim

Müdürü

01/10/2016 Yüksek

Lisans

14 yıl

Derin Altan Kurumsal Bankacılık Birim

Direktörü

07/01/2013 Lisans 21 yıl

Onur Özcan* Hazine ve Fon Yönetimi

Birim Müdürü

13/04/2017 Yüksek

Lisans

11 yıl

Ahmet Eren Hazine ve Fon Yönetimi

Birim Müdürü

21/02/2019 Lisans 6 yıl

Zafer Salihoğlu Para Piyasaları ve Fon

Yönetimi Birim Müdür

01/02/2013 Lisans 24 yıl

Nazlı Atılgan Kuruöz Dış Ticaret Muhabir İlişkileri

Birim Direktörü

04/12/2006 Lisans 22 yıl

Aslı Sürmeli Duruk İnsan Kaynakları Birim

Müdürü

14/07/2013 Yüksek

Lisans

19 yıl

Kazım Necip Cansun İdari İşler Birim Müdürü 01/02/2010 Lisans 28 yıl

Burak Alabacak Bilgi Teknolojileri Birim

Müdürü

03/09/2012 Yüksek

Lisans

18 yıl

Özge Gürlük Operasyon Birim Müdürü 18/02/2013 Lisans 22 yıl

* Onur Özcan 04/01/2019 tarihinde görevinden ayrılmış ve yerine Ahmet Eren atanmıştır.

12

İç Sistemler

Risklerin izlenmesi ve kontrolünün sağlanması amacıyla, Şube faaliyetlerinin kapsamı ve yapısıyla uyumlu ve değişen koşullara uygun 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile 01.11.2006 tarihli “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmeliğinde” öngörülen usul ve esaslar çerçevesinde Şubece “İç Sistemler Teşkilatı” oluşturulmuştur.

İç Sistemler Sorumlusu ve Denetim Komitesi Başkanı

İrem Canan Silek

İstanbul Bilgi Üniversitesi İşletme Bölümünden 2002 yılında mezun olmuştur. 2002-2004 yılları arasında yabancı bir denetim firmasında bağımsız denetçi olarak çalışmıştır. 2004 yılında JPMorgan Chase Bank İstanbul Şubesi Mali Kontrol ve Muhasebe Bölümüne finansal analist olarak katılmış, 2011-2016 yılları arasında Mali Kontrol ve Muhasebe Birim Müdürü olarak görev yapmıştır. 07.06.2016 tarihinde Müdürler Kurulu üyeliğine atanmış, yasal süreçlerin tamamlanmasını müteakip, 07.12.2016 tarihinde göreve başlamıştır. Bankanın İç Sistemler Sorumlusu ve Denetim Komitesi Başkanlığı’na Müdürler Kurulu’nun 20 Aralık 2016 tarihli kararıyla, yine Müdürler Kurulu’nun 28 Aralık 2016 tarihli kararıyla Banka’nın Müdürler Kurulu Başkanlığı’na 30 Aralık 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere atanmıştır.

İç Denetim

Kader Girgin Kır

İstanbul Kültür Üniversitesi Fen-Edebiyat Fakültesi Matematik-Bilgisayar ve İİBF İşletme (İkinci Anadal) bölümlerinden 2004 yılında, Marmara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme - Sayısal Yöntemler Yüksek Lisans Programı’ndan 2010 yılında mezun olmuştur. Eylül 2005’ten Mart 2016’ya kadar Türkiye’de faaliyet gösteren iki özel bankada yaklaşık 1 yılı dış ticaret operasyon, 9 yılı ise bu bankaların Teftiş Kurulları olmak üzere analistlik ve Müfettiş Yardımcılığı’ndan Denetim Yöneticiliği’ne kadar çeşitli kademelerde görev yapmıştır. 10.03.2016 tarihinde katıldığı JPMorgan Chase Bank İstanbul Şubesi’nde İç Denetim Birim Müdürü olarak görev yapmaktadır.

Uyum

Tunç Özgen Bilkent Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümünden 1994 yılında mezun olmuştur. Çalışma hayatına 1997 yılında Türkiye’de faaliyet gösteren özel bir bankanın Teftiş Kurulu’nda başlamıştır. 1999 yılında Türkiye’de faaliyet gösteren yabancı sermayeli yabancı bir bankanın Teftiş Kurulu’da başladığı görevine 2006 yılı sonuna kadar devam etmiş olup, 2007’den yılından itibaren aynı bankanın Ülke Uyum Görevlisi görevine atanmıştır. 2012 yılına kadar devam ettiği bu görevi sonrasında Türkiye’de faaliyet gösteren uluslararası kurum ve yabancı sermayeli bankalarda Ülke Uyum Görevlisi ve MASAK Uyum Görevlisi görevlerinde bulunmuştur. Eylül 2017’de katıldığı JPMorgan Chase Bank İstanbul Şubesi’nde, Uyum Birim Müdürü ve MASAK Uyum Görevlisi olarak görev yapmaktadır.

Risk Yönetimi

Serpil Top

Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden 1990 yılında mezun olup çalışma hayatına aynı yıl Chemical Bank İstanbul Şubesi’nde kredi analisti olarak başladı. Banka birleşmeleriyle Chase Manhattan Bank ve JPMorgan Chase Bank, N.A. İstanbul Şubesi’nde Krediler bölümü içinde çeşitli yöneticilik görevlerinde bulundu. 2002 senesinde İstanbul Şubesi Krediler Bölümünde yönetici görevine atandı. Halen Risk Yönetimi Birimi Direktörü olarak görev yapmaktadır.

13

İç Kontrol Ali Eğer İstanbul Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi Ekonometri Bölümü’nden 2003 tarihinde

mezun olmuştur. Askerlik hizmetini tamamladıktan sonra 2005 yılında özel bir bankada Hazine

Operasyon Birimi’nde görevine başlamıştır. 2007 yılında yabancı sermayeli bir özel bankaya

geçerek Proje Analisti olarak görev yapmıtır. Ağustos 2007’de özel bir bankanın iştiraki olan aracı

kurumun Uluslararası Piyasalar Operasyon Birimi’nde 8 sene görev yapmış ve 2015 yılında

JPMorgan’a Operasyonel Süreçler Değişiklik Yönetimi Birim Müdürü olarak görevine başlamıstır.

Mayıs 2018 yılında Iç Kontrol Birim Müdürü olarak atanmıştır. Bilgi Güvenliği Berna Sirel Orta Doğu Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliği bölümünden 2005 yılında mezun olarak çalışma hayatına bağımsız bir denetim şirketinde başlamıştır. Sistem ve Süreç Denetimi Bölümü’nde 6 yıl çeşitli denetim ve danışmanlık projelerinde ekip üyesi ve müdürü olarak görev yaptıktan sonra, 2011 yılında bir finans kurumuna Güvenlik, Uyum, Risk ve Kalite yönetimi fonksiyonlarından sorumlu müdür olarak katılmıştır. 2017 yılında katıldığı JPMorgan Chase Bank İstanbul Şubesi’nde halen Bilgi Güvenliği Birim Müdürü görevini yürütmektedir.

14

İç Sistemler Sorumlusu 1.11.2006 tarihli “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmeliğinin” 4. maddesi 2. fıkrası gereğince Müdürler Kurulu iç sistemler kapsamındaki görev ve sorumluluklarının tamamını İç Sistemler Sorumlusuna devretmiştir. İç Sistemler Sorumlusu, iç sistemlerin belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde oluşturulmasından, etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesinden, muhasebe ve finansal raporlama sisteminden sağlanan bilgilerin güvence altına alınmasından, Şube içindeki yetki ve sorumlulukların belirlenmesinden sorumludur.

İç Sistemler Sorumlusu,

İç sistemler kapsamındaki birimlerin faaliyetlerine ilişkin strateji ve politikalar ile uygulama

usullerini yazılı olarak belirlemek, bunların etkin bir şekilde uygulanmasını ve idame

ettirilmesini, birbirleri ile koordinasyonunu sağlamak, iç sistemler kapsamındaki birimlerin

ve yöneticilerinin görev, yetki ve sorumluluklarını açık ve görev çatışmaları olmayacak

şekilde belirlemek ve bu birimlerde görevlendirilen personelin çalışma usul ve esaslarını

onaylamak, gerekli kaynakların tahsisini sağlamak

İç sistemlere ilişkin uygulamalar ile ilgili olarak Kurumca ya da bağımsız denetçilerce tespit

edilen veya Şube denetim komitesince Müdürler Kurulu gündemine getirilen hata veya

eksiklikleri zamanında dikkate alarak gidermek için gerekli önlemleri almak; tespit edilen

eksiklik ve hataları değerlendirerek aynı veya benzer eksiklik ve hataların oluşabileceği

alanlara ilişkin iç kontrol ve iç denetim faaliyetlerinin yönlendirilmesini sağlamak

İç sistemler kapsamındaki birimlerin yöneticilerinin seçimine ve görevden alınmasına karar

vermek

İç sistemler kapsamındaki birimlerde görev yapan personelin mesleki yeterlilik ve

gelişimlerini teminen ulusal ve uluslararası düzeyde konuları ile ilgili alanlarda sertifika

edinmelerine yönelik eğitim programlarına katılımlarını sağlamak

Şube’nin maruz kaldığı riskler ve bu risklerin ölçüm yöntemleri ile yönetimi konusunda bilgi

sahibi olmak

Şube’nin genel olarak ve her bir risk türü itibarıyla risk yönetimine ilişkin politika ve

stratejilerini, alabileceği risk seviyesini ve bunlara ilişkin uygulama usullerini yazılı olarak

belirlemek, birimler ve yöneticileri ya da bu birimlerde çalışan personel itibarıyla azami risk

limitleri tahsis etmek

Şube’nin risk iştahını tanımlamak amacıyla iş kollarının ve iç sistemler yöneticilerinin

biraraya gelmelerini ve fikir alışverişinde bulunmalarını sağlamak, banka ölçeğinde etkili bir

risk yönetim bakış açısı geliştirebilmek için iş kolları arasındaki iletişim sorunlarının

giderilmesi ve iş kollarının piyasadaki gelişmeler, riskler ve risk azaltım teknikleri

konusunda bilgilendirilmesini sağlamak

Şube’nin gelir ve giderlerini önemli ölçüde etkileyecek risklerin alınmasına, izlenmesine,

yönetilmesine ve raporlanmasına ilişkin politikaları ve bu politikalardaki değişiklikleri

onaylamak ve bunların uygulanmasını gözetmek

Şube’nin, üstlenilen risk düzeyi ile ilişkili özkaynak seviyesini belirleyen bir sürece ve

özkaynak yönetim stratejilerine sahip olmasını temin etmek

Üst düzey yönetimin bankanın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda kendisine

zamanında ve güvenilir raporlamalar vermesini sağlamak

15

Risk yönetim sistemlerinin etkinliğini izlemek

Veri yönetimi politikalarını belirlemek, ilgili sistemlerin en etkili şekilde işleyişlerini temin

etmeye yönelik kontrol süreçlerini oluşturmak ve uygulanmasını sağlamak

Müşterilerin şikâyetlerinin araştırılmasını ve sonucu hakkında ilgililere cevap verilmesini

sağlayacak bir sistem geliştirilmesini ve bunların belirlenecek hususları ihtiva edecek şekilde

kendisine düzenli raporlanmasını sağlamak

İç sistemlerin etkinliğini izlemek

İş kollarına ilişkin prosedürlerin, kontrollerin ve risk ölçüm sistemlerinin etkin bir şekilde

çalışmasını sağlamak

Yeni veya kompleks ürün ve işlemlere ait iş modelleri, değerleme ve risk yönetimi

uygulamalarının temelinde yatan varsayımları anlamak ve buna ilave olarak söz konusu

varsayımların geçerliliğini yitirmesi halinde maruz kalınacak risk tutarını değerlendirmek

Şube yönetiminin şubenin maruz bulunduğu muhtelif risklerin değerlendirilmesi için gerekli

sistemi tesis etmesini, bankanın risklerini sermaye düzeyi ile ilişkilendirecek bir sistemi

geliştirmesini ve içsel politikalara uyumun izlenebilmesi için gerekli yöntemi tesis etmesini

sağlamak

İSEDES’in tesis edilmesi ve uygulanmasını temin etmek suretiyle maruz kalınan riskler için

yeterli sermaye bulundurulmasını sağlamak

ile görevli ve sorumludur.

16

Komiteler

Denetim Komitesi

Komite Başkanı

İrem Canan SİLEK (Müdürler Kurulu Başkanı, İç Sistemler Sorumlusu)

Komite Faaliyetleri

Denetim Komitesi,

İç kontrol, iç denetim ve rik yönetimine ilişkin yasal düzenlemelere ve banka içi politika ve

uygulama usullerine uyulup uyulmadığını gözetmek ve alınması gerekli görülen önlemler

konusunda Müdürler Kurulu’na önerilerde bulunmak,

İç sistemler kapsamındaki birimlerin personelinin doğrudan kendisine ulaşabilmesini

sağlayacak iletişim kanallarını oluşturmak,

İç denetim sisteminin Şube’nin mevcut ve planlanan faaliyetlerini ve bu faaliyetlerden

kaynaklanan risklerini kapsayıp kapsamadığını gözetmek, Müdürler Kurulu’nun onayıyla

yürürlüğe girecek iç denetime ilişkin Şube içi düzenlemeleri incelemek,

İç sistemler kapsamındaki birimlerden denetim komitesine bağlananların yöneticilerinin

seçimine yönelik Müdürler Kurulu’na önerilerde bulunmak, Müdürler Kurulu’nun bunları

görevden alması sırasında görüş vermek,

İç sistemlere ilişkin olarak üst düzey yönetimin görüş ve önerilerini almak ve bunları

değerlendirmek,

Şube içi usulsüzlüklerin doğrudan kendisine veya iç denetim birimine bildirilmesini

sağlayacak iletişim kanallarının tesis edilmesini sağlamak,

İç Denetim Biriminin görevlerini bağımsız ve tarafsız şekilde yerine getirip getirmediğini

izlemek,

İç denetim planlarını incelemek,

Müdürler Kuruluna, iç sistemler kapsamındaki birimlerde görev yapacak personelde

aranması gereken nitelikler ile ilgili önerilerde bulunmak,

İç denetim raporlarında tespit edilen hususlar konusunda üst düzey yönetimin ve bunlara

bağlı birimlerin aldığı önlemleri izlemek,

İç sistemler kapsamındaki birimlerde görevli yönetici ve personelin mesleki eğitim

düzeylerini ve yeterliliğini değerlendirmek,

17

Şube’nin taşıdığı risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi için

gerekli yöntem, araç ve uygulama usullerinin mevcut olup olmadığını değerlendirmek,

Müfettişler ve Şube’nin bağımsız denetimini yürüten bağımsız denetim kuruluşunun

bağımsız denetçileri ile düzenli aralıklarla yılda dört defadan az olmamak üzere belirlenecek

program ve gündemler dahilinde görüşmelerde bulunmak,

Görev ve sorumlulukları kapsamındaki işlerin gereğine göre yerine getirilmesi, etkinliğinin

sağlanması ve geliştirilmesi için ihtiyaç duyulan uygulamalar konusunda ilgili üst düzey

yönetimin, iç kontrol ve iç denetimde çalışan personel ve bağımsız denetim kuruluşunun

görüş ve değerlendirmeleri hakkında Müdürler Kurulu’nu bilgilendirmek,

Şube’nin muhasebe uygulamalarının Kanuna ve ilgili diğer mevzuata uygunluğu kapsamında

bağımsız denetim kuruluşunun değerlendirmelerini gözden geçirmek, ilgili üst düzey

yönetimin tespit edilen tutarsızlıklar konusundaki açıklamasını almak,

Üst düzey yönetim ve bağımsız denetçiler ile birlikte, bağımsız denetimin sonuçlarını, yıllık

ve üçer aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin dokümanları, bağımsız denetim raporunu

değerlendirmek ve bağımsız denetçinin tereddüt ettiği diğer konuları çözüme kavuşturmak,

Şube’nin finansal raporlarının gerçek ve yansıtılması gereken tüm bilgileri kapsayıp

kapsamadığını, Kanuna ve ilgili diğer mevzuata uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığını

gözetmek, tespit edilen hata ve usulsüzlükleri düzelttirmek,

Finansal raporların Şube’nin mali durumunu, yapılan işlerin sonuçlarını ve bankanın nakit

akımlarını doğru olarak yansıtıp yansıtmadığı ve Kanunda ve ilgili diğer mevzuatta

belirlenen usul ve esaslara uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığı konusunda bağımsız

denetçiler ile görüşmek,

Şube’nin sözleşme imzalayacağı derecelendirme kuruluşları, bilgi sistemleri denetimi

yapanlar da dahil olmak üzere bağımsız denetim kuruluşları ve değerleme kuruluşları ile

bunların yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetçileri, yöneticileri ve çalışanlarının banka

ile ilişkili faaliyetlerinde bağımsızlığını ve tahsis edilen kaynakların yeterliliğini

değerlendirmek, değerlendirmelerini bir rapor ile Müdürler Kurulu’na sunmak, hizmet

alınması halinde de sözleşme süresince, üç aydan fazla olmamak üzere, düzenli bir şekilde

bu işlemleri tekrarlamak,

Şube’nin alacağı destek hizmetine ilişkin risk değerlendirmesi yapmak, değerlendirmelerini

bir rapor halinde Müdürler Kurulu’na sunmak, hizmet alınması halinde de sözleşme

süresince, üç aydan fazla olmamak üzere, düzenli bir şekilde bu işlemleri tekrarlamak ve

ayrıca, destek hizmeti kuruluşunun sağladığı hizmetlerin yeterliliğini izlemek,

Altı aylık dönemi aşmamak kaydıyla, dönem içerisinde icra ettiği faaliyetleri ve bu

faaliyetlerin sonuçlarını Müdürler Kurulu’na raporlamak, raporda Şubede alınması gereken

önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Şubenin faaliyetlerinin güven

içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerine yer

vermek,

Kredi açma yetkisini haiz olanların, kendileri ile eş ve velâyeti altındaki çocuklarının veya

bunlarla risk grubu oluşturan diğer gerçek ve tüzel kişilerin taraf olduğu kredi işlemlerine

ilişkin değerlendirme ve karar verme aşamalarında yer alıp almadığını takip etmek ve bu

hususların kendilerine bildirilmesini sağlayacak iletişim kanallarını oluşturmak ile görevli ve

yetkilidir.

18

Kurumsal Yönetim Komitesi

Kurumsal Yönetim Komitesi, Şube’nin, “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin

Yönetmelik” hükümleri başta olmak üzere, kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu

konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Müdürler Kurulu’na öneriler sunmak üzere

oluşturulmuştur.

Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı olarak Müdürler Kurulu Başkanı atanmıştır. Kurumsal

Yönetim Komitesi Başkanı, Şubenin kurumsal yönetiminde şeffaflığın sağlanmasından ve ayrıca

merkezin kurumsal yönetim ile ilgili aldığı kararların Şubede uygulanmasından sorumludur.

Kurumsal Yönetim Komitesi’nin üyeleri, Genel Müdür, İç Şistemler kapsamındaki

birimlerinin yöneticileri, İnsan Kaynakları Birim Müdürü, İş Destek Birimi İş Analisti,

Mali Kontrol ve Muhasebe Birim Müdüründen oluşmaktadır. Gündem çerçevesinde

gereken hallerde Şubenin üst düzey yönetiminden diğer ilgili birim yöneticileri de

toplantıya davet edilebilir.

Kurumsal Yönetim Komitesi yılda iki kez toplanır. İhtiyaç duyulması halinde Kurumsal

Yönetim Başkanının talebi üzerine daha sık toplanabilir.

Ücretlendirme Komitesi

Ücretlendirme uygulamalarının Müdürler Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi amacıyla üç

kişiden oluşan bir Ücretlendirme Komitesi kurulmuştur. Ücretlendirme Komitesi, Bankanın genel

ücret felsefesini, ilkelerini ve uygulamalarını dikkate alarak JPMCB İstanbul Şubesi’nin

ücretlendirme politikasını gözden geçirir ve onaylar. Ücretlendirme Komitesi ayrıca, ücretlendirme

politikası ve uygulamalarını risk yönetimi çerçevesinde değerlendirerek, bunlara ilişkin önerilerini

her yıl rapor halinde Müdürler Kurulu’na sunar.

Aktif Pasif Komitesi

Aktif Pasif Komitesinin görevi Şube’nin likidite riski profilini gözden geçirmek ve gerekli

önlemleri almaktır. Bu komitede Şube’nin sermayesi, fonlama ihtiyacı, likidite riski, piyasa riskleri

gibi konulardaki strateji ve taktikleri tartışılır ve karara bağlanır. Ayrıca, kar transferi ve transfer

fiyatlandırması konuları da bu komitede görüşülür.

Komite başkanı Genel Müdür’dür. Komite Müdürler Kurulu Üyeleri, Hazine ve Fon Yönetimi

Birim Müdürü, Para Piyasaları Birim Müdürü, Ekonomik Araştırmalar Birimi, Risk Yönetimi

Birim Müdürü, İç Kontrol Birim Müdürü, Uyum Birim Müdürü, İç Denetim Birim Müdürü, Mali

Kontrol ve Muhasebe Birim Müdürü, İş Destek Birimi İş Analisti ve yurtdışındaki ilgili birim

yöneticilerinden oluşur.

Komite, asgari yılda iki kez olmak üzere gerekli görülen hallerde toplanır.

19

İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu

Şubede, 6331 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu’nun 22. Maddesi uyarınca, iş sağlığı ve

güvenliği ile ilgili çalışmalarda bulunmak üzere “İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu” oluşturulmuştur.

Kurula, işveren vekili ve Kurul Başkanı olarak İnsan Kaynakları Birim Müdürü atanmıştır. ; Kurul,

İdari İşler Birim Müdürü, İdari ve Mali İşleri Yürütmekle Görevli Yetkili, Sosyal ve İdari işleri

Yürütmekle Görevli Yetkili, Şube çalışanları arasından seçilen ve iş sağlığı ve güvenliği ile ilgili

çalışmalara katılma, çalışmaları izleme, tedbir alınmasını isteme, tekliflerde bulunma ve benzeri

konularda çalışanları temsil etmeye yetkili Çalışan Temsilcileri (2 asil, 2 yedek üye), Şubenin İş

Güvenliği Uzmanı ve İşyeri Hekimi’nden oluşmaktadır.

Emeklilik Komitesi

Ücretlendirme Komitesi önerisi ve Müdürler Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda 2018

yılı içerisinde İşveren Katkılı Emeklilik Planı uygulaması Şube içerisinde hayata geçirilmiştir.

Emeklilik Komitesi, Planın maliyeti, çalışanlara sağlanacak hak ve menfaatlerin planlaması, planın

tasarımı, risk değerelendirmesi, mevzuata uyum gibi kararların alınmasından sorumludur. Komite,

Müdürler Kurulu Başkanı, Genel Müdür, Hazine ve Fon Yönetimi Birim Müdürü, Uyum Birim

Müdürü ve İnsan Kaynakları Birim Müdürü’nden oluşmaktadır. Müdürler Kurulu Başkanı komite

başkanı olarak atanmıştır. Komite her 3 ayda bir toplanmaktadır. Komite Müdürler Kurulu’na Plan

hakkında yılda bir güncel bilgi sunmakla yükümlüdür.

20

İç Denetim İç Denetim, Şube’nin operasyonlarını geliştirmek üzere değer katma felsefesini rehber edinerek

objektif güvence sağlayan bağımsız bir fonksiyondur. Şube’nin hedeflerini gerçekleştirmesine,

organizasyonun kurumsal yönetim, risk yönetimi ve iç kontrol süreçlerinin etkinliğini

değerlendirmek ve geliştirmek için sistematik ve disiplinli bir yaklaşım getirerek yardımcı olur.

Şube’de 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve BDDK Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye

Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik (İç Sistemler ve İSEDES Yönetmeliği)

gereği bağımsız bir İç Denetim Birimi oluşturulmuştur. İç Denetim Birimi, Denetim Komitesi

aracılığıyla Müdürler Kurulu’na bağlı olarak faaliyette bulunur.

İç denetim faaliyetlerinin kapsamı; düzenleyici otoritelerce oluşturulan yasal düzenlemelere uygun

şekilde ve MK, yönetim ve üçüncü taraflara bağımsız değerlendirme sağlama amacıyla, JPMCB

İstanbul Şubesi’nin kurumsal yönetim, risk yönetimi ve kontrol süreçlerinin yeterliliği ve

etkinliğine ilişkin objektif inceleme kanıtı sağlamayı içerir.Ancak faaliyetlerin kapsamı bununla

sınırlı değildir. Şube üzerinde önemli etkisi olabilecek yeni ve mevcut politika, prosedür, kanun ve

düzenlemelere uyumu temin etmek üzere oluşturulan kontroller ile önemli işkolu ve operasyonel

riskleri değerlendirir. Şubedeki denetlenebilir her bileşen/alana ilişkin denetim risk

değerlendirmesini baz alan ve dört yıllık bir denetim döngüsü kullanan dinamik bir yıllık denetim

oluşturur. Maruz kalınan önemli riskleri ve kontrol bulgularını, suistimal risklerini, kurumsal

yönetim bulgularını, ilgili üst yönetim, Denetim Komitesi ve Müdürler Kurulu'na sunar. İç Denetim

Birimi, Şube Denetim Komitesi ve/veya Müdürler Kurulu’nun talep etmesi durumunda,

uyumsuzluklar, iç kontroller, hatalı çalışan davranışları veya suistimallerine ilişkin özel

incelemelere destek olmayı da kapsayacak şekilde, belirli operasyonları uygun şekilde

değerlendirir.

İç Denetim Birimi Müdürü, BDDK düzenlemelerine uygun olarak, Şube’deki her işkolu ve

kurumsal fonksiyon için yıllık bağımsız risk değerlendirmesi gerçekleştirir.

Risk değerlendirme sürecinde kontroller, sistemler, ürünler, çalışanlar ve/veya yasal

düzenlemelerdeki önemli değişiklikler dikkate alınır. İç Denetim Birimi, yıllık risk

değerlendirmesini BDDK düzenlemelerine uygun olarak, ilgili Şube departman/birim müdürleri ve

İç Sistemler departmanları/birimleri ile görüşerek yapar. Risk değerlendirmelerine ilişkin nihai

karar, İç Denetim Birimi sorumluluğundadır.

İç Denetim Birimi’nin yıllık denetim planı, yıllık risk değerlendirmesinin sonuçlarını yansıtacak

şekilde risk bazlı bir yaklaşımla hazırlanır. İç Denetim Birimi, yıllık denetim planını uygun ve

gerekli görmesi durumunda yıl boyunca gözden geçirir ve günceller.

İç denetim raporları, İç Denetim Birimi Müdürü tarafından hazırlanmakta ve Banka ilgili üst

yönetimine sunularak bulgu ve aksiyon planları ile hedef tamamlama tarihleri konusunda mutabık

kalınarak ilerlenmektedir. Raporun taslak hali İç Sistemler Sorumlusu/Denetim Komitesi

Başkanı’na da sunulmakta ve yayınlanmadan önce raporu gözden geçirmesi sağlanmaktadır.

Raporların nihai hali ilgili üst yönetim, İç Sistemler Sorumlusu ve Denetim Komitesi Başkanı ile

Müdürler Kurulu'na sunulmaktadır.

İç Denetim Birimi tarafından üç ayda bir Denetim Komitesi’ne, gerçekleştirdiği faaliyetlere ilişkin

rapor sunulmakta, ilgili raporlar Denetim Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir. İç

Denetim Birimi, iç denetim raporlarında yer alan bulguların ve aksiyon planlarının statülerini

düzenli olarak takip etmekte ve Denetim Komitesi'ne raporlamaktadır.

21

Uyum

Uyum Birimi, Şubenin uyum faaliyetlerini Denetim Komitesi aracılığıyla Müdürler Kurulu’na

bağlı olarak yürütmektedir.

Uyum Birimi uyum kontrollerinin gerçekleştirilmesinden sorumlu olup; bu kapsamda, gerek

mevzuat değişiklikleri ve bunların bankanın ürün, hizmet ve süreçlerine etkileri; gerekse yeni ürün

ve hizmetlerin mevzuata, kurum politikalarına ve bankacılık teamüllerine uygunluğu

değerlendirilmektedir.

Uyum Birim Müdürü, aynı zamanda MASAK Uyum Görevlisi olarak atanmıştır. Bu görev

kapsamında, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi ile ilgili mevzuat ve

kurum politikaları kapsamında gerekli çalışmalar, danışmanlık, eğitim, izleme ve kontrol

faaliyetleri yürütülmekte; Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı (MASAK) ile gerekli iletişim

ve koordinasyon sağlanmaktadır. Uyum Birimi, Denetim Komitesi’ne üç ayda bir sunduğu faaliyet

raporu kapsamında, Denetim Komitesi’ni; Şube bünyesindeki önemli atamalar, düzenleyici ve

denetleyici kurumlar ile ilişkiler ve dış denetimler, önemli mevzuat değişiklikleri, gerek banka

içinde kontrol süreçlerine etkisi bulunabilecek önemli projeler ve uyumla ilgili projeler, uyum ile

ilgili politika ve prosedürler, yeni ürün, hizmet ve süreçler, kontrol süreçleri ve şüpheli işlemlerin

tespiti ve bildirimi ile ilgili olarak bilgilendirmektedir.

İç Kontrol

İç Kontrol Birimi, Şubenin iç kontrol faaliyetlerini Denetim Komitesi aracılığıyla Müdürler

Kurulu’na bağlı olarak yürütmektedir.

Birim, ilgili mevzuat ve Şubenin risk yönetimi modeli çerçevesinde, iç kontrol sistemi

kapsamındaki ikinci seviye kontrolleri bağımsız bir şekilde gerçekleştirmekte veya koordine

etmektedir.

İç Kontrol Birim Müdürü, aynı zamanda MASAK Uyum Görevlisi Vekili olarak atanmıştır. Bu

görev kapsamında, Uyum Birim Müdürü’nün Şubede olmadığı durumlarda suç gelirlerinin

aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi ile ilgili mevzuat ve kurum politikaları

kapsamında gerekli çalışmalar, danışmanlık, eğitim, izleme ve kontrol faaliyetleri yürütülmekte;

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı (MASAK) ile gerekli iletişim ve koordinasyon

sağlanmaktadır. İç Kontrol Birimi, Denetim Komitesi’ne üç ayda bir sunduğu faaliyet raporu

kapsamında, Denetim Komitesi’ni; gerek banka içinde kontrol süreçlerine etkisi bulunabilecek

önemli projeler ve gerekse iç kontrol ilgili projeler vekontrol süreçleri ile ilgili olarak

bilgilendirmektedir.

Bilgi Güvenliği

JP Morgan Chase Bilgi Teknolojileri Risk ve Güvenlik Yönetim Programı, küresel olarak tüm bilgi

varlıklarının güvenliğinin, erişilebilirliğinin ve gizliliğinin korumasını amaçlar. Bu kapsamda,

değişik kaynaklardan toplanan tehditler, zayıflıklar ve ilişkili diğer istihbarat değerlendirilerek ilgili

politika ve standartlar belirlenir. Bu politika ve standartlar ile alınması gereken aksiyonlar ve

sorumlular net olarak tanımlanır. Şube, genel merkezin bir parçası olması sebebiyle, anılan

program, politika ve standartları kabul eder ve uygular. Bu anlayış, Şube ve Genel Merkez

arasındaki konsolide risk yönetiminin de gereğidir. Buna ilaveten, Şube, Türkiye’de faaliyet

gösteren bir banka olarak, yerel düzenlemeleri de dikkate alır ve uygular.

22

Müdürler Kurulu tarafından, Şube bünyesinde bilgi güvenliğine ilişkin hükümlerin yerine

getirilmesinden ve takibinden sorumlu bir Bilgi Güvenliği Birimi oluşturulmuştur. Bilgi Güvenliği

Birimi’nin, Şube organizasyon yapısı içinde İç Sistemler Sorumlusu’na raporlaması suretiyle Bilgi

Teknolojileri ile ilgili uygulayıcı fonksiyonlardan bağımsız olması; ve yeterli teknik bilgi ve

tecrübeye sahip olması esastır. Bilgi Güvenliği Birimi, Şube’de gerçekleşebilecek tüm bilgi

güvenliği farkındalık faaliyetlerinin koordinasyonu ve ortaya çıkabilecek tüm güvenlik olaylarının

ilgili paydaşlarla yönetilmesinden sorumludur. Bilgi Güvenliği Birimi, aynı zamanda BDDK

nezdinde oluşturulan Siber Olaylara Müdahale Ekibi (SOME) faaliyetlerine Şubeyi temsilen katılır.

Risk Yönetimi

Risk Yönetimi Sistemi; Şubenin gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna

bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde

değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz

kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi; Şubenin faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını,

standartların ve uygulama usullerinin oluşturulmasını ve bu risklerin analizi, izlenmesi, ölçülmesi

sonucu raporlanması ve denetimini kapsar. Şube, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, operasyonel

risk ve diğer oluşabilecek riskleri kapsayacak şekilde risk yönetimi politikaları uygulamaktadır.

JPMCB İstanbul Şubesi risk yönetim politikaları ve uygulama usulleri tesis edilirken Bankanın

mevcut stratejisi ve faaliyetleri dikkate alınmaktadır. Şube’nin risk düzeyi gerek büyüklük gerek

karmaşıklık itibariyle düşük düzeydedir. Bu itibarla, Şube’nin Risk Yönetimi Sistemi faaliyetleri

tek kişide toplanmıştır. Risk yönetimi faaliyetleri, Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülür. Risk

Yönetimi Birimi, İç Sistemler Sorumlusu ve Denetim Komitesi aracılığıyla Müdürler Kurulu’na

bağlı olarak görev yapar

Risk Yönetimi Birim Müdürü Şube’nin maruz kaldığı riskleri tespit ederek izler ve geliştirdiği analiz teknikleriyle risk tutarlarını belirleyerek Müdürler Kuruluna raporlar. Risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yerine getirir.

Müdürler Kurulunca belirlenmiş prensipler doğrultusunda;

Risk yönetim sistemini tasarlar ve uygular.

Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlar.

Şube’nin maruz kaldığı riskleri inceleyerek ilgili yerlere raporlar.

Şube’nin kullandığı risk ölçüm modellerinden raporlar üretir ve raporları analiz eder.

Risk ölçüm modellerinin tasarımı, seçilmesi, uygulamaya konulması ve ön onay verilmesi

sürecine katılır, modelleri düzenli olarak gözden geçirir ve gerekli değişiklikleri yapar.

Müdürler Kurulu tarafından belirlenen risk iştahının kontrol edilmesine yönelik risk

limitlerini ve limit aşım istisnalarını tesis eder ve izler.

Kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk v.b. ile ilgili limitleri düzenli olarak gözden geçirir,

verilen limitleri tesis eder ve maruz kalınan risk tutarlarını kontrol eder. Limit aşımlarına onay

verir ve gerekli tedbirlerin alınması için üst düzey yönetime bildirir.

Yeni ürün ve hizmetlerle ilgili gerekli çalışmayı yapar. Bu ürün ve hizmetlerin sunulması için

gerekli mali ve teknolojik kaynakların bulunduğundan ve üst yönetim tarafından yeni ürün ve

hizmetlerden kaynaklanan risklerin tamamıyla anlaşıldığından emin olur.

İSEDES’in Şube içerisinde uygulanmasını ve buna bağlı İSEDES Raporunun hazırlanmasını

koordine eder.

23

Şube’nin Risk Yönetimi Politikaları

JPMorgan İstanbul risk yönetim politikaları ve uygulama usulleri Şube’nin mevcut stratejisi ve

faaliyetleri, bankacılık mevzuatı ve Genel Merkezin ilgili politikaları ve uygulamaları dikkate

alınarak hazırlanmış ve Müdürler Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe konmuştur. JPMCB

İstanbul Şubesi, genel merkezin Avrupa ve Ortadoğu Bölgesinde izlediği strateji ve iş planı

doğrultusunda kurumsal bankacılık ve kurumsal finansman ile hazine işlemleri alanında bankacılık

faaliyetlerini sürdürmektedir. Şubenin risk düzeyi gerek büyüklük gerek karmaşıklık itibariyle düşük düzeydedir.

Piyasa Riski

Şubenin maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara paralel olarak oluşturulmuş ülke mevzuatında yer alan, Standart Yöntem olarak bilinen yöntem kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Standart Yöntem kullanılarak gerçekleştirilen piyasa riski hesaplamaları ay sonları itibarıyla gerçekleştirilmekte, ölçüm sonuçları yasal raporlamaya konu edilmesinin yanı sıra Risk Yönetimi Birimi Müdürüne ve Denetim Komitesi Başkanına raporlanmaktadır.

Risk limitleri Risk Yönetimi Birimi tarafından en az yılda bir kez mevcut piyasa koşulları ve

Şube’nin değişen stratejisi dikkate alınarak gözden geçirilmekte ve Müdürler Kurulu’nun onayına

sunulmaktadır. Limitlere uyumsuzluk olması durumunda Risk Yönetim Birimi Yöneticisi ve

Hazine Birim Yöneticisi durumu değerlendirerek mevcut uyumsuzluğun giderilmesi için gereken

önlemleri almaktadır

Kredi ve Yoğunlaşma Riski

JPMCB İstanbul Şubesi kurumsal bankacılık ve kurumsal finansman ile Hazine işlemleri alanında

faaliyet göstermektedir. Ticari ve bireysel bankacılık faaliyetlerinde bulunmamaktadır. Bu sebeple,

Şube’nin kredi riski oldukça düşük seviyededir.

Şube’nin kredi riski aşağıdaki işlemlerden kaynaklanmaktadır;

Bankalar ile yapılan gecelik plasman işlemleri

Kısa vadeli (günlük) repo işlemleri

Kısa vadeli (günlük/haftalık) türev işlemleri

Risk Yönetimi Birimi karşı tarafların finansal durumu, risk profilleri ve teminat yapısını dikkate alarak müşterilerin risk derecelerini sürekli olarak takip etmektedir.

Kredi Riski Yönetimi Şube’nin Kredi Riski Yönetimi Politika ve Uyguluma Usulleri’nde detaylı olarak açıklanmaktadır. Tüm yeni müşteriler herhangi bir işleme başlamadan önce Kredi Risk Yönetimi Birimi tarafından kredi ve finansal analize tabi tutulmaktadır. Tüm yeni müşteriler ve müşteri limitleri Risk Yönetimi Birimi tarafından gözden geçirilerek Müdürler Kurulu onayına sunulur

Yoğunlaşma Riski borsalar, ilişkili kuruluşlar, aynı sektörde, ülkede veya aynı emtia ile ilgili faaliyette bulunan müşteriler, risk azaltım tekniklerinin uygulanmasıyla oluşan ve büyük dolaylı kredi risklerinden doğan risklerdir. Şube’nin Yoğunlaşma Riski Kredi Riskine konu işlemlerden kaynaklanmaktadır.

Yukarıda belirtilen işlemler dikkate alındığında Şube’nin kredi riski sınırlı ve kısa vadelidir. Ancak, yapılan işlemlerin büyük çoğunluğunun Türk Bankaları ve Mali Kuruluşları, özellikle TCMB ile ve Genel merkez ve şubeler ile gerçekleşmesi sebebiyle belirli bir yoğunlaşma riski olduğu düşünülmektedir. Yoğunlaşma Riski Şube’nin ISEDES Sürecinde, İkinci Yapısal Blok Riski hesaplaması içerisinde Müşteri, Sektör ve Ülke yoğunlaşması olarak dikkate alınmaktadır.

24

Kredi ve karşı taraf riski hesaplamalarında Şube Standart Yöntem’i kullanmaktadır.

Karşı Taraf Kredi Riski

Karşı taraf Kredi Riski esas itibarıyla kredi riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Şube’nin kredi riski doğuran işlemleri kısa vadeli (günlük/haftalık) olup, Bankalar ve Uluslararası Finansal Kurumları ile yapılan gecelik mevduat işlemleri, kısa vadeli türev işlemleri ve kısa vadeli repo işlemlerinden oluşturmaktadır. Bu sebeple, Şube’nin genel risk düzeyi, büyüklüğü ve işlemlerinin karmaşıklık yapısı da dikkate alındığında maruz kaldığı Karşı Taraf Kredi Riski’nin düşük seviyede olduğu görülmektedir.

Şube Karşı Taraf Kredi Riski’nin ölçümünde “Standart Yöntem” kullanmaktadır.

Operasyonel Risk

Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan zarar etme olasılığından doğan riskleri ifade etmektedir. Operasyonel risk Şube’nin faaliyetlerinin doğal bir parçası olup hileli işlemler, faaliyetlerin kesintiye uğraması, çalışanların uygunsuz davranışları, mevcut kanunlara uyumsuzluk veya tedarikçilerin faaliyetlerini ilgili sözleşmeler ile uyumlu ifa etmemeleri gibi çeşitli şekillerde belirmektedir. Bu tip olaylar maddi zarar, dava ve mevzuat hükümlerinden kaynaklanan cezalar ve diğer hasar/masraflarla sonuçlanabilir. Operasyonel risk yönetiminin amacı operasyonel riski Bankanın mali gücü, faaliyetlerinin içeriği ve faaliyet gösterdiği piyasaların niteliğine uyumlu bir seviyede tutmaktır.

Banka operasyonel riski takip ve kontrol etmek amacıyla Opersayonel Risk Yönetimi Çerçevesi (“ORYC”) tasarlamıştır. ORYC, 4 ana kategoriden oluşmakta ve riskin yönetimi, belirlenmesi, ölçümü ve raporlanmasını kapsamaktadır.

JPMCB İstanbul Şubesi Operasyonel Risk ölçümünde “Temel Gösterge Yaklaşımı”nı kullanmaktadır.

25

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski, Banka’nın kredi faaliyeti, mevduat

işlemleri ve borç ihracı gibi alım-satım amaçlı işlemlerin dışında kalan işlemlerinden doğan faiz

riskini ifade etmektedir.

Şube’nin portföyü Hazine Bonosu ve Devlet Tahvilinden oluşan Alım Satım Amaçlı Menkul

Kıymetler altında izlenmektedir. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı riski

Bankalara yapılan plasman işlemlerinden kaynaklanmaktadır.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Şubenin Hazine Birimi

tarafından günlük olarak takip edilmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini minimize

edecek şekilde yönetilmektedir.

Şube’de Faiz Oranı Riski Mali Kontrol ve Muhasebe Birimi tarafından “Bankacılık Hesaplarından

Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemi ile Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine

İlişkin Yönetmelik” kapsamında BDDK tarafından oluşturulan ve BDDK’ya aylık olarak

gönderilen “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosu Bildirim

Cetveli-FR400AS” formunda belirtilen hususlar dikkate alınarak hesaplamaktadır. Bu formda

Bilanço ve Bilanço Dışı kalemlerin yeniden fiyatlanacağı dönem göz önünde bulundurulmaktadır

Şube’de yapılan plasman ve mevduat işlemlerinin gecelik işlemler olması ve Şube portföyünde

kredi gibi faize duyarlı ürünlerin bulunmaması sebebiyle Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan

Faiz Oranı Riski önemsiz seviyededir.

Şube Faiz Oranı Riskinin ölçülmesinde Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski

Standart Rasyosu’nda kullanılan %20’lik yasal sınırı dikkate almaktadır.

İtibar Riski

İtibar Riski mevcut veya potansiyel müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi

tarafların banka hakkındaki olumsuz düşüncelerinden ya da mevcut yasal düzenlemelere uygun

davranılmaması neticesinde bankaya duyulan güvenin azalması veya banka itibarının zedelenmesi

nedeniyle bankanın zarar etme olasılığı olarak tanımlanır.

Banka’nın İtibar Riskine ilişkin genel politikaları geçerli olmakla birlikte, Şube Müdürler Kurulu

Şube'nin itibar riskinin yönetilmesinden nihai olarak sorumludur. Buna göre, Şube ve Şube

müşterilerine ilişkin itibar riski doğuracak hususlarda Şube düzeyindeki değerlendirme ve karar

verme platformu Şube'nin Müdürler Kurulu'dur. Gerekli olduğunda, Şube'nin İç Kontrol Birimi,

Uyum Birimi, Risk Yönetimi Birimi, Bilgi Güvenliği Birimi ve Denetim Komitesi bu

değerlendirmeye ilişkin olarak Müdürler Kuruluna destek olmaktadır.

JPMCB İstanbul Şubesi çalışanları itibar riski ile ilgili düzenli olarak eğitim alır. Eğitimlerde

hangi durumlarda ve hangi kanallarla üst yönetime bilgi verileceği çalışanlara hatırlatılır.

26

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi’nin dahil olduğu

risk grubu ile yaptığı işlemler çoğunlukla plasman, mevduat ve kısa vadeli döviz alım satım ve

swap işlemlerinden oluşmaktadır. Risk Yönetim Birimi Şube’nin dahil olduğu risk grubu ile yaptığı

işlemleri analiz ederek bu işlemlerin yasal sınırlar içerisinde kalıp kalmadığını izlemektedir.

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi’nin 2018 yılında

dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerle ilgili ayrıntılı açıklama aşağıda yer almaktadır.

Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi

ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:

Cari Dönem (31 Aralık 2018)

Şube’nin Dahil

Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer

Gerçek ve Tüzel Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Dönem Başı - - - - 343.288 -

Dönem Sonu - - - - 427.219 -

Alınan Faiz ve

Komisyon Gelirleri - - - - 55.907 -

Önceki Dönem (31 Aralık 2017)

Şube’nin Dahil

Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı

Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer

Gerçek ve Tüzel Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Dönem Başı - - - - 402.252 -

Dönem Sonu - - - - 343.288 -

Alınan Faiz ve

Komisyon Gelirleri - - - - 21.318 -

Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Şube’nin Dahil

Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı

Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer

Gerçek ve Tüzel Kişiler

Mevduat 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017

Dönem Başı - - - 8.982 15.101

Dönem Sonu - - - - 14.875 8.982

Mevduat Faiz Gideri - - - - 10.685 6.522

Şube’nin, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

27

Bankanın Dahil

Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı

Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer

Gerçek ve Tüzel Kişiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - 526.768 350.190

Dönem Sonu - - - - - 526.768

Toplam Kâr / Zarar - - - - (247.897) (16.958)

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler

Dönem Başı - - - - - -

Dönem Sonu - - - - - -

Toplam Kâr / Zarar - - - - - -

Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar

JPMorgan İstanbul Şubesi, faaliyetlerinin sürdürülebilmesi için çeşitli alanlarda destek hizmetleri almaktadır. Alınan destek hizmetleri, ağırlıklı olarak Bilgi Sistemleri alanında olmakla birlikte, bunun yanı sıra, Bordrolama ve Basılı Döküman Saklama (Arşiv) hizmetleri konusunda da destek hizmetleri sağlayıcılarından yararlanılmaktadır. Şubemizin destek hizmeti aldığı faaliyet konuları ve destek hizmeti alınan firmalara ait bilgiler 31.12.2018 tarihi itibariyle aşağıda yer almaktadır.

SIRA

NO

DESTEK HİZMETİ ALINAN KURULUŞUN

UNVANI

DESTEK HİZMETİ

ALINAN FAALİYET

ALANI

HİZMETİN AÇIKLAMASI

1 GLOBAL BİLİŞİM BİLGİSAYAR

YAZILIM DANIŞMANLIK SAN.VE

TIC.LTD.ŞTİ.

Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Yönetimi - Yazılım

Temin/ Bakım/ Onarım

2 PLATİN SERBEST MUHASEBECİ

MALİ MÜŞAVİRLİK LTD.ŞTİ.

Diğer Bordrolama ve e-Bildirge Hizmeti

3 YAZ BİLGİ SİSTEMLERİ VE

TİCARET A.Ş.

Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Yönetimi - Yazılım

Temin/ Bakım/ Onarım

4 IRON MOUNTAIN ARŞİVLEME

HİZMETLERİ A.Ş.

Arşiv Basılı dökümanın saklanması

5 BİS ÇÖZÜM BİLGİSAYAR VE

ENTEGRASYON HİZMETLERİ VE

TİCARET A.Ş.

Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Yönetimi - Yazılım

Temin/ Bakım/ Onarım

6 SECURİTAS GÜVENLİK

HİZMETLERİ A.Ş.

Güvenlik Hizmetleri Güvenlik Hizmetleri

7 VODAFONE NET İLETİŞİM

HİZMETLERİ A.Ş.

Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Alt Yapı Desteği -

Veri Merkezi

8 TÜRKKEP KAYITLI ELEKTRONİK

POSTA HİZMETLERİ SAN. VE TİC.

A.Ş.

Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Yönetimi - Yazılım

Temin/ Bakım/ Onarım

İnsan Kaynakları Uygulamaları

2018 yılsonu verilerine göre JPMC İstanbul Şubesinde 55 kişi çalışmaktadır. Bir önceki yıl çalışan

kişi sayısı 60’dır.

28

Seçme ve Yerleştirme

İstanbul şubesinde işe alım süreci, bölümlerin personel ihtiyaçlarını JPMorgan'ın Londra

bölge merkezi ofisindeki ilgili bölümüne bildirmesiyle başlamaktadır. Londra bölge merkezi

ofisindeki ilgili bölüm söz konusu talebi onaylayarak JPMCB İstanbul Şubesindeki İnsan

Kaynakları Birimi’ne iletir. İşe alım sürecinde gerek tecrübesiz adaylara gerekse tecrübeli

adaylara ulaşmak için öncelikli olarak iç kaynaklar, şirketin internet kariyer sitesine yapılan

başvurular, sosyal medya, referanslar ve gerektiği zaman insan kaynakları danışman firmaları

kullanılmaktadır.

Seçme sürecinde muhtelif ilan ve araştırma yöntemleri neticesinde adaylar belirlendikten

sonra, bu adaylar öncelikli olarak ilgili bölümdeki yetkili personel ve gerekirse yurt dışındaki

yöneticiler ile ve daha sonra İnsan Kaynakları Birim Müdürü ile görüşmekte, bu görüşmeler

neticesinde belirlenen nihai adaylar ise son olarak Müdürler Kurulu Başkanı ve/veya Genel

Müdür ile görüşmekte ve ardından iş teklifinde bulunulmaktadır.

JPMCB İstanbul Şubesinde kadrolu personel dışında sözleşmeli personel alımı da

yapılmaktadır ve işe alım süreçleri sürekli personel alımı ile paraleldir.

İşe alınan adaylarda yapacakları işin niteliğine göre; lisans ve/veya lisansüstü eğitimi, yabancı

dil bilgisi ve alanında tecrübe aranmaktadır.

2018 yılı Ocak - Aralık aylarında toplam 9 üniversite öğrencisi Şubemizde staj yapmıştır.

Oryantasyon ve Eğitim

Şubemizde İnsan Kaynakları Birimi gerek göreve yeni başlayan yeni çalışanın gerekse bankada

halen çalışmakta olan personelin eğitim ve gelişimi için çeşitli eğitim programları ve yöntemler

uygulamaktadır.

İstihdam edilen her personele JPMCB İstanbul Şubesi’ndeki İnsan Kaynakları Birimi tarafından

şirketi tanıtan kısa bir oryantasyon programı verilmektedir. İstihdam edilen personele Banka’nın

kural ve uygulamalarını anlatan muhtelif kitapçıklar ve formlar verilmektedir. Bunlar Davranış

Kuralları, Gizlilik Taahhüdü, Bilginin Korunması Kılavuzu, Uyum Kılavuzu, Kişisel Yatırım

İşlemleri Beyanı, Kişisel Yatırım Kuralları, Kişisel Verilerin Korunmasına İlişkin Bilgi v.b.dir.

Göreve başlarken tüm kullanıcılar, uyulması gereken bu kuralları ilkeleri okuduklarını ve kabul

ettiklerini içeren taahhüdleri ayrı ayrı imzalamaktadır.

Ayrıca iş üzerinde eğitim ve rotasyonlar ile çalışanların özellikle bölüm içinde her görev hakkında

bilgi ve beceri sahibi olmaları sağlanmaktadır.

Kariyer Gelişimi ve Terfi

JPMorgan Chase Bank’te tüm çalışanların kariyer gelişimi takip altındadır. Göreve başlanılan ilk

günden itibaren kişinin görevi yerine getirmek için gerek duyduğu bilgi ve beceri seviyesi tespit

edilir ve bunları geliştirmek için eğitim ve gelişim planları hazırlanır. Kişi bu plan ve programlar

doğrultusunda bilgi ve becerisini artırmaya çalışır. Bunun ölçümü ise performans ölçme kriterleri

ile yapılır.

Performans ölçme her sene başında tüm çalışanların ve yöneticilerinin ortak bir çalışma ile o yıla

yönelik olarak hedefler belirlenmesiyle başlar. Yıl boyunca üç aylık dönemlerde bu hedeflere

ulaşılıp ulaşılamadığı takip edilmekte, gerekli görüldüğü yerlerde revizeler yapılmaktadır. Yılın

sonunda ise kişinin performans kritelerini uyup uymadığı, kuvvetli ve gelişmesi gereken yönleri

tespit edilerek çalışana geri bildirim verilir. Her sene tekrarlanan bu süreç çalışanın kendini

tanımasını, geliştirmesini ve ilerlemesini destekler.

29

Terfi uygulamaları ise performans kriterlerine bağlı olarak yapılan değerlendirmeler sonucunda

gerçekleştirilmektedir. Her sene sonunda yurt dışı bölge merkez ofisinde toplanan terfi komiteleri

her bir çalışanı tüm JPMorgan dahilinde kendi eşdeğer görev ve sorumluluklarına sahip çalışanları

arasında ölçme ve değerlendirmeye tâbi tutar. Bunun neticesinde bir üst görev ve sorumluğu

almaya yeterli bilgi ve beceriye erişen personel terfi ile ödüllendirilir.

Üst Yönetime Sağlanan Faydalar

Üst yönetime sağlanan faydalar ücret ve ikramiye ödemeleri, ev, araba, sosyal güvenlik, sağlık

sigortası ve izin ödemeleri, kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıkları ve işten çıkartılan

yöneticilere ödenen kıdem ve ihbar tazminatları ile diğer yasal tutarlardan oluşmaktadır. 2018 yılı

için üst yönetime sağlanan toplam faydalar 5,584 BinTL’dir (2017: 4.437 BinTL).

Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi ile İç Sistemler Kapsamındaki

Birimlerin Yöneticileri’nin 2018 Yılı İçerisinde Yapılan İlgili

Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

Müdürler Kurulu toplantıları genellikle üç ayda bir kez Bağımsız Denetim Raporlarının

onaylanması için toplanmaktadır. Diğer zamanlarda bir karar alınması gerektiğinde Müdürler

Kurulu toplanır. Denetim Komitesi senede dört kez bağımsız denetim firmasının katılımıyla

toplanmaktadır.

Bölüm III

FİNANSAL BİLGİLER VE

RİSK YÖNETİMİNE

İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

31

Denetim Komitesinin İç Kontrol, Uyum, Bilgi Güvenliği, İç Denetim ve

Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap

Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler

Şubenin İç Sistemler teşkilat yapısı, Denetim Komitesi’nin çalışma usul ve esasları, Denetim

Komitesi Başkanı ve İç Sistemler Sorumlusu’nun görev ve sorumlulukları, Bankacılık Kanunu ve

Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik

(“İSİSYDS Yönetmeliği”) hükümlerine uygun olarak yazılı olarak düzenlenmiş ve Müdürler

Kurulu tarafından onaylanmıştır.

Şube bünyesinde İç Sistemler’i teşkil eden İç Denetim, İç Kontrol,Uyum, Bilgi Güvenliği ve Risk

Yönetimi Birimleri, Müdürler Kurulu'na Denetim Komitesi aracılığıyla bağlı olarak görev

yapmakta olup icrai faaliyetleri bulunmamaktadır. Söz konusu bölümlerin bağımsızlığı ve Şube

genelinde hiçbir kısıta tabi olmadan denetim yapma yetkisi hem organizasyonel yapı hem de ilgili

birimlerin yönetmelik ile görev ve sorumluluk dokümanları ile sağlanmıştır. İç Sistemler

bünyesindeki birim yöneticileri, görev ve sorumluluklarının gerektirdiği bilgi ve tecrübeye sahiptir.

İç Sistemler bünyesindeki birimlerin yöneticileri Şubenin Denetim Komitesi toplantılarına düzenli

olarak katılmakta, yürütülen faaliyetler hakkında Denetim Komitesi’ne üçer aylık dönemlerde

detaylı rapor sunmaktadır. Denetim Komitesi tarafından ise altı aylık dönemlerde Müdürler

Kurulu’na rapor sunulmakta ve bilgi verilmektedir. Şubenin Üst Yönetimi, İç Sistemler

kapsamındaki faaliyetleri, riskleri, bulguları ve aksiyonları Şubenin kurumsal yönetim sistemi

kapsamındaki diğer komiteler kanalıyla da yakından takip etmektedir.

2017 yılı hesap dönemi içinde, İç Sistemler dahilinde Şubenin iç kontrol, iç denetim, uyum, risk ve

bilgi güvenliği i birimlerine ait gereken çalışmalar ilgili birimler tarafından yürütülmüş ve Şube’nin

Denetim Komitesi ve Müdürler Kurulu tarafından gerekli gözetim faaliyetleri yerine getirilmiştir.

İç Denetim Birimi, yıllık olarak hazırlanan ve Denetim Komitesi Başkanı ve Müdürler Kurulu

tarafından onaylanan yıllık İç Denetim Planı çerçevesinde denetim faaliyetlerini yürütmektedir.

Sözkonusu denetimler, gerek Şube içi birim ve süreçleri, gerekse Şube’nin destek hizmeti aldığı

kuruluşları risk bazlı bir yaklaşımla kapsamaktadır. 2018 yılına ilişkin yıllık İç Denetim Planı

kapsamındaki denetimler, İç Denetim Birimi tarafından tamamlanmış, ilgili denetim sonuçları ve

tespit edilen denetim bulguları Denetim Komitesi’ne raporlanmıştır.

2018 yılı içinde iç denetim, iç kontrol,uyum, bilgi güvenliği veya risk yönetimi faaliyetleri

kapsamında tespit edilmiş olan bulgulara ilişkin gereken aksiyonlar ilgili birimlerin

sorumluluğunda ve Denetim Komitesi’nin gözetiminde takip edilmiş ve bunların uygun şekilde

tamamlanması sağlanmıştır. Bu faaliyet raporunun yayımlanma tarihi itibarıyla, 2018 yılında tespit

edilen ve açık durumdaki bulguların güncel durumlarının ve alınacak aksiyonların takibine devam

edilmektedir. Yönetim Beyanı çalışmaları bağımsız iç sistemler birimleri arasında yer alan İç

Kontrol Birimi tarafından yürütülmüş, iç denetim faaliyetlerinin sonuçları ve uygulanabilir iç

denetim bulguları da eklenerek bir rapora bağlanmıştır. Yönetim Beyanı çalışmaları sonucunda

tespit edilen bulgulardan halen açık olan Kayda Değer veya Önemli Kontrol Eksikliği seviyesinde

bir bulgu bulunmamaktadır. Kontrol Zayıflığı seviyesindeki bulguların güncel durumlarının takibi

dikkatle yapılmakta ve Denetim Komitesi toplantılarında düzenli olarak takip edilmektedir.

Şube, bankacılık sektörünün genel performansı açısından etkin bir risk yönetiminin büyük bir

önem arz ettiğini düşünmektedir. Bu nedenle Şube’nin piyasa, kredi, operasyonel ve diğer risklerin

ölçüm ve kontrollerinde genel merkezin de üzerinde önemle durduğu uluslararası uygulamalara

paralel bir risk yönetim sistemi oluşturulmuş bulunmaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey

T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi Müdürler Kurulu’na:

A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1. Görüş

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi’nin (“Şube”) 31 Aralık

2018 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide

olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin

tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli

muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından

oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla

konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan

finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi

Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve

Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların

hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme

Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal

Raporlama Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun

olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2. Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de

yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve

Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir

parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar

kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun “Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal

Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları” bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır.

KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile konsolide olmayan

finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şube’den

bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer

sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız

denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna

inanıyoruz.

3. Kilit Denetim Konuları

Tarafımızca raporumuzda bildirilecek bir kilit denetim konusunun olmadığına karar verilmiştir.

4. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal

Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Şube yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama

Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile

kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden

sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şube’nin sürekliliğini devam ettirme

kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şube’yi

tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin

sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şube’nin finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5. Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine

İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine

ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK

tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi

Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul

güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini

garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak,

finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide olmayan tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları

etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız

Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak,

bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi

sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri

belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta

ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde

edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali

fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı

önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

Şube’nin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun

denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri

ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şube’nin sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin

ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı

hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca

varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda,

finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması

durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız

denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte,

gelecekteki olay veya şartlar Şube’nin sürekliliğini sona erdirebilir.

Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların,

temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı

değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak

üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst

yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş

bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar

ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şube’nin

1 Ocak - 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şube esas sözleşmesinin

finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa

rastlanmamıştır.

2. TTK’nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Müdürler Kurulu tarafımıza denetim

kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Didem Demer Kaya, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 28 Mart 2019

JPMORGAN CHASE BANK, N.A.

MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Şube’nin

Yönetim Merkezi’nin Adresi : 111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA

Türkiye Merkez Şube’nin Adresi : Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis Binası Kat:8 34394 Levent/İstanbul

Telefon : (0 212) 319 85 00

Faks : (0 212) 319 86 64

Elektronik site adresi : www.jpmorgan.com/pages/international/turkey

Elektronik posta adresi : chaseistanbul.po.box@jpmorgan.com

JPMorgan Chase Bank, N.A. merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi’nin Bankacılık Düzenleme ve

Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara

İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu

aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER

ŞUBENİN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

YABANCI BANKANIN MERKEZİNİN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

ŞUBENİN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

DİĞER AÇIKLAMALAR

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında

Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve

yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden

hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Funda Çelik İrem Canan Silek Mustafa Bağrıaçık

Müdürler Kurulu Üyesi Müdürler Kurulu Başkanı Müdürler Kurulu Üyesi

Denetim Komitesi Başkanı Genel Müdür

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad - Soyad / Unvan : İrem Canan Silek / Müdürler Kurulu Başkanı

Tel No : (0212) 319 85 00

Faks No : (0212) 319 86 64

İÇİNDEKİLER SAYFA

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER I. Şube’nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden şubenin tarihçesi .................................................................................................................................................................... 1 II. Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama .............................................................................................................................................. 1 III. Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Şube’de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama ...................... 1 IV. Şube’de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar .................................................................. 2 V. Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi .................................................................................... 2 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları gereği

yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar ................ 2

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar .................................................. 2

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço ..................................................................................................................................................................3-6 II. Nazım hesaplar tablosu ............................................................................................................................................ 7 III. Gelir tablosu ..........................................................................................................................................................8-9 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ....................................................................................................... 10 V. Özkaynak değişim tablosu ................................................................................................................................. 12-13 VI. Nakit akış tablosu .............................................................................................................................................. 14-15 VII. Kar dağıtım tablosu ................................................................................................................................................ 16 VIII. Yabancı Şube’nin Merkezi’nin konsolide finansal tabloları ................................................................................... 17

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ................................................................................................................ 18-19 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ......................... 19-20 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar .......................................................... 21 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................... 21 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .................................................................................... 21 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................... 21-23 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ................................................................................... 23 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar .......................................................................................... 24 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar..................... 24 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin

borçlar hakkında açıklamalar ................................................................................................................................. 24 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ................................................................... 24 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................. 25 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................ 25 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ..................................................................................... 25 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ......................................................................... 26 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar.......................................................................................................... 26-27 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilâve açıklamalar ................................................................................................................. 27 XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................................... 28 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................... 28 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................... 28 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ........................................................................ 28 XXII. Kar yedekleri ve karın dağıtılması ......................................................................................................................... 28 XXIII. İlişkili Taraflar ....................................................................................................................................................... 28 XXIV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ............................................................................................................................ 28 XXV. Sınıflandırmalar ..................................................................................................................................................... 28 XXVI. TFRS 9 finansal araçlar standardına ilişkin açıklamalar ................................................................................... 28-30 XXVII. Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar ............................. 30-31

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM SAYFA

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar ......................................................................................................... 32-38

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar........................................................................................................................ 38-42

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................... 42-44

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................. 44-47

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar .................................................................................................. 47

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar ....................................................... 47-52

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................... 52

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar ................................. 53-54

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar .................................. 54

X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................... 54

XI. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................. 55-65

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN

AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................... 66-70

II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................... 71-76

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................. 77-78

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................... 78-82

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklamalar .................................................................................................... 82

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................................ 82-83

VII. Şube’nin dâhil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar .................................................................................... 84-86

VIII. Şube’nin yurtiçi,yurtdışı,kıyı banakacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile

yurtdışı temsilciliklerle ilişkin açıklamalar ............................................................................................................. 86

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar .................................................................................................. 87

II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ......................................................................................... 87

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ................................................................ 87

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ............................................................................... 87

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. ŞUBE’NİN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA

GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN ŞUBE’NİN TARİHÇESİ

The Chase Manhattan Bank, İstanbul Şubesi’nin ve Morgan Guaranty Trust Company of New York,

İstanbul Şubesi’nin ana holdingleri olan The Chase Manhattan Corporation ve JPMorgan & Co.

Incorporated 31 Aralık 2000 tarihinde birleşmiş olup yeni holding şirketi JPMorgan Chase Co. adı

altında faaliyete geçmiştir. Bundan dolayı, The Chase Manhattan Bank’ın bir şubesi olarak

faaliyetlerini sürdürmüş olan The Chase Manhattan Bank, İstanbul Şubesi ve JPMorgan & Co.

Incorporated iştiraki olarak faaliyette bulunmuş olan Morgan Guaranty Trust Company of New York,

İstanbul Şubesi

9 Kasım 2001 tarihi itibarıyla birleşmiş ve unvanını “JPMorgan Chase Bank Merkezi New York,

İstanbul - Türkiye Şubesi” olarak değiştirmiştir. Söz konusu şube birleşmesi ve unvan değişikliği

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 20 Temmuz 2001 tarih ve 6039 sayılı, T.C.

Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Ağustos 2001 tarih ve 67288 sayılı izinleri ile onaylanmıştır.

Banka Genel Merkezi’nin yine Amerika Birleşik Devletleri’nin büyük bankalarından Bank One ile

birleşmesinden dolayı genel merkezin New York’tan Columbus, Ohio eyaletine taşınması nedeniyle

unvan değişikliği amacıyla 7 Ocak 2005 tarihinde T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na başvurulmuş

ve 28 Şubat 2005 tarih ve 6249 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde unvanın JPMorgan Chase

Bank, N.A. Merkezi Columbus Ohio - İstanbul, Türkiye Şubesi (“Şube”) şeklindeki değişikliği tescil

edilmiştir.

II. ŞUBE’NİN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA

DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN

ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLER İLE DAHİL

OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

Şube’nin hakim sermayedarı JPMorgan Chase & Co.’dur.

III. ŞUBE’NİN, MÜDÜRLER KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ

ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA ŞUBE’DE SAHİP

OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA

Sorumluluk Alanı Adı Soyadı

Eğitim

Durumu

İş

Tecrübesi

Müdürler Kurulu

Üyeleri:

İç Sistemler, Mali İşler, Bilgi

Teknolojileri, Operasyon, İdari İşler İrem Canan Silek Lisans 17 yıl

Müdürler Kurulu Üyesi Funda Çelik Lisans 30 yıl

Genel Müdür, Kurumsal Bankacılık,

Kurumsal Finansman, Hazine,

Muhabir İlişkiler, İnsan Kaynakları Mustafa Bağrıaçık

Yüksek

Lisans 25 yıl

Genel Müdür:

Genel Müdür, Kurumsal Bankacılık,

Kurumsal Finansman, Hazine,

Muhabir İlişkiler, İnsan Kaynakları Mustafa Bağrıaçık

Yüksek

Lisans 25 yıl

Müdürler Kurulu

Başkanı:

İç Sistemler, Mali İşler, Bilgi

Teknolojileri, Operasyon, İdari İşler İrem Canan Silek Lisans 17 yıl

Denetim Komitesi

Başkanı:

İç Sistemler, Mali İşler, Bilgi

Teknolojileri, Operasyon, İdari İşler İrem Canan Silek Lisans 17 yıl

Yukarıda belirtilen kişilerin JPMorgan Chase & Co.’nun sermayesinde sahip olduğu paylar dikkate

alınmayacak kadar önemsiz seviyededir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2

GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. ŞUBE’DE NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR

Ad Soyad/Ticari Unvanı

Pay Tutarları

(Nominal) Pay Oranları

Ödenmiş Paylar

(Nominal)

Ödenmemiş

Paylar

JPMorgan Chase & Co. 100.000 100 100.000 -

JPMorgan Chase & Co. halka açık bir şirkettir ve %10 ve daha fazla hissesine sahip olan hissedarı

yoktur.

V. ŞUBE’NİN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ

Şube ağırlıklı olarak hazine işlemleri ve fon yönetimi alanında faaliyet göstermektedir.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Şube’nin personel sayısı 55’dir (31 Aralık 2017: 60).

VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN

TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN

KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM

KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN,

ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN

KURULUŞLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

VII. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL

TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE

MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER HAKKINDA

AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

VARLIKLAR Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2018)

(Beşinci

Bölüm-I) TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 460.755 51.132 511.887

1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 418.048 51.140 469.188 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 663 45.214 45.877 1.1.2 Bankalar (4) 417.385 5.926 423.311 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - -

1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) 42.764 - 42.764 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 42.764 - 42.764 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (6) - - - 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (8) - - - 1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - -

1.5 Türev Finansal Varlıklar (3) - - - 1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - - - 1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - 1.6 Donuk Finansal Varlıklar - - - 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 57 8 65 II. KREDİLER (Net) (7) - - - 2.1 Krediler - - - 2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler - - - 2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - - 2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - - 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (12) - - - 2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - 2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - 2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - 2.3 Faktoring Alacakları - - - 2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler - - - 2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - - 2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - -

2.4 Donuk Alacaklar - - -

2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) - - - 2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) - - - 2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) - - - 2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) - - - III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - - 3.1 Satış Amaçlı - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - 4.1 İştirakler (Net) (9) - - - 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - -

4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (10) - - - 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (11) - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (14) 5.498 - 5.498 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) 3.896 - 3.896 6.1 Şerefiye - - - 6.2 Diğer 3.896 - 3.896 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - -

VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - - -

IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (17) 2.457 - 2.457 X. DİĞER AKTİFLER (19) 828 4.244 5.072

VARLIKLAR TOPLAMI 473.434 55.376 528.810

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Devamı)

AKTİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem

(31 Aralık 2017)

(Beşinci

Bölüm-I) TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 3.013 1.056 4.069

II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 62.716 94.611 157.327

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 62.716 94.611 157.327

2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 62.716 94.419 157.135

2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - -

2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (3) - 192 192

2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - -

2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - -

2.2.3 Krediler - - -

2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - -

III. BANKALAR (4) 124 340.132 340.256

IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - -

4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - -

4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - -

4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - -

5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - -

5.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

5.3 Diğer Menkul Değerler - - -

VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (7) - - -

6.1 Krediler ve Alacaklar - - -

6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler - - -

6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

6.1.3 Diğer - - -

6.2 Takipteki Krediler - - -

6.3 Özel Karşılıklar (-) - - -

VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - -

VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - -

8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

8.2 Diğer Menkul Değerler - - -

IX. İŞTİRAKLER (Net) (9) - - -

9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - -

9.2 Konsolide Edilmeyenler - - -

9.2.1 Mali İştirakler - - -

9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - -

X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (10) - - -

10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - -

10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - -

XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (11)

-

-

-

11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - -

11.2 Konsolide Edilmeyenler - - -

11.2.1 Mali Ortaklıklar - - -

11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - -

XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (12) - - -

12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - -

12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - -

12.3 Diğer - - -

12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - -

XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (13) - - -

13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (14) 2.378 - 2.378

XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) 1.911 - 1.911

15.1 Şerefiye - - -

15.2 Diğer 1.911 - 1.911

XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - -

XVII. VERGİ VARLIĞI 1.289 - 1.289

17.1 Cari Vergi Varlığı - - -

17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (17) 1.289 - 1.289

XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - -

18.1 Satış Amaçlı - - -

18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -

XIX. DİĞER AKTİFLER (19) 1.442 3.289 4.731

AKTİF TOPLAMI 72.873 439.088 511.961

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Devamı)

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

YÜKÜMLÜLÜKLER

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

(31 Aralık 2018)

(Beşinci

Bölüm-II) TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) 22.080 - 22.080

II. ALINAN KREDİLER (3) - - -

III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - - -

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) - - -

4.1 Bonolar - - -

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - -

4.3 Tahviller - - -

V. FONLAR - - -

5.1 Müstakrizlerin Fonları - - -

5.2 Diğer - - -

VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - -

VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (2) - - -

7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - - -

7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan

Kısmı - - -

VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - -

IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (7) - - -

9.1 Finansal Kiralama - - -

9.2 Faaliyet Kiralaması - - -

9.3 Diğer - - -

9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - -

X. KARŞILIKLAR (9) 12.263 - 12.263

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - -

10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 11.348 - 11.348

10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - -

10.4 Diğer Karşılıklar 915 - 915

XI. CARİ VERGİ BORCU (10) 3.216 - 3.216

XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - -

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - -

13.1 Satış Amaçlı - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - -

14.1 Krediler - - -

14.2 Diğer Borçlanma Araçları - - -

XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (6) 466 - 466

XVI. ÖZKAYNAK LAR (13) 490.785 - 490.785

16.1 Ödenmiş Sermaye 100.000 - 100.000

16.2 Sermaye Yedekleri - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - -

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (199) - (199)

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - -

16.5 Kâr Yedekleri - - -

16.5.1 Yasal Yedekler - - -

16.5.2 Statü Yedekleri - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler - - -

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - -

16.6 Kâr veya Zarar 390.984 - 390.984

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 348.500 - 348.500

16.6.2 Dönem Net Kâr / Zararı 42.484 - 42.484

16.7 Azınlık Payları - - -

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 528.810 - 528.810

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Devamı)

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının

farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

PASİF KALEMLER

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem

(31 Aralık 2017)

(Beşinci

Bölüm-II) TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) 50.026 - 50.026

1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 8.982 - 8.982

1.2 Diğer 41.044 - 41.044

II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) - 811 811

III. ALINAN KREDİLER (3) - - -

IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - - -

4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - -

4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - -

4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) - - -

5.1 Bonolar - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - -

5.3 Tahviller - - -

VI. FONLAR - - -

6.1 Müstakriz Fonları - - -

6.2 Diğer - - -

VII. MUHTELİF BORÇLAR 272 26 298

VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) - - -

IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - -

X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (7) - - -

10.1 Finansal Kiralama Borçları - - -

10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - -

10.3 Diğer - - -

10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - -

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

XII. KARŞILIKLAR (9) 11.138 - 11.138

12.1 Genel Karşılıklar 3.445 - 3.445

12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - -

12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 7.145 - 7.145

12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - -

12.5 Diğer Karşılıklar 548 - 548

XIII. VERGİ BORCU (10) 4.730 - 4.730

13.1 Cari Vergi Borcu 4.730 - 4.730

13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - -

XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - -

14.1 Satış Amaçlı - - -

14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -

XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) 444.958 - 444.958

16.1 Ödenmiş Sermaye 100.000 - 100.000

16.2 Sermaye Yedekleri - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - -

16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - -

16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - -

16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - -

16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - -

16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz Hisse Senetleri - - -

16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - -

16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş

Değerleme Farkları - - -

16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - -

16.3 Kâr Yedekleri (134) - (134)

16.3.1 Yasal Yedekler - - -

16.3.2 Statü Yedekleri - - -

16.3.3 Olağanüstü Yedekler - - -

16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri (134) - (134)

16.4 Kâr veya Zarar 345.092 - 345.092

16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 312.850 - 312.850

16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 32.242 - 32.242

16.5 Azınlık Hakları - - -

PASİF TOPLAMI 511.124 837 511.961

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının

farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER

Dipnot

Cari Dönem (31 Aralık 2018)

Önceki Dönem (31 Aralık 2017)

(Beşinci Bölüm III) TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 160 - 160

556.811

527.284

1.084.095

I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) - - - - - - 1.1 Teminat Mektupları - - - - - - 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları - - - - - - 1.2 Banka Kabulleri - - - - - - 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - - - - - - 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler - - - - - - 1.3.1 Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 160 - 160 30.166 - 30.166 2.1 Cayılamaz Taahhütler 160 - 160 30.166 - 30.166 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 160 - 160 30.166 - 30.166 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri - - - - - - 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - - 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - - 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - 2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - 526.645 527.284 1.053.929 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - 526.645 527.284 1.053.929 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - - - 83.845 83.875 167.720 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri - - - 37.901 45.983 83.884 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri - - - 45.944 37.892 83.836 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri - - - 442.800 443.409 886.209 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri - - - 407.700 35.185 442.885 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri - - - 35.100 408.224 443.324 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.3 Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 2.688 - 2.688 2.688 - 2.688 IV. EMANET KIYMETLER 2.688 - 2.688 2.688 - 2.688 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 2.688 - 2.688 2.688 - 2.688 4.3 Tahsile Alınan Çekler - - - - - - 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - - 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER - - - - - - 5.1 Menkul Kıymetler - - - - - - 5.2 Teminat Senetleri - - - - - - 5.3 Emtia - - - - - - 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul - - - - - - 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler - - - - - - 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 2.848 - 2.848 559.499 527.284 1.086.783

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8

III. GELİR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot

(Beşinci

Bölüm-IV)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

1 Ocak -

31 Aralık 2018

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 119.205

1.1 Kredilerden Alınan Faizler -

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.861

1.3 Bankalardan Alınan Faizler 72.287

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 105

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 44.952

1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 44.952

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar -

1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler -

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri -

1.7 Diğer Faiz Gelirleri -

II. FAİZ GİDERLERİ (-) (2) 23.340

2.1 Mevduata Verilen Faizler 21.719

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 1.559

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -

2.5 Diğer Faiz Giderleri 62

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 95.865

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 35.188

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 35.308

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden -

4.1.2 Diğer (10) 35.308

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 120

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 6

4.2.2 Diğer 114

V. PERSONEL GİDERLERİ (-) (7) 25.748

VI TEMETTÜ GELİRLERİ (3) -

VII. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (4) 10.993

7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (14.123)

7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (247.897)

7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 273.013

VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 799

IX. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) 117.097

X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) (6) 1.398

XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 62.717

XII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) 52.982

XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK -

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI

XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR -

XV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI -

XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) 52.982

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (8) 10.498

17.1 Cari Vergi Karşılığı 11.639

17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 11

17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1.152

XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) 42.484

XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER -

19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri -

19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları -

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri -

XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) -

20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri -

20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları -

20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) -

22.1 Cari Vergi Karşılığı -

22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) -

22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) -

XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) -

XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) (9) 42.484

Hisse Başına Kâr / Zarar 0,0042

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9

III. GELİR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot

(Beşinci

Bölüm-IV)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

1 Ocak -

31 Aralık 2017

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 100.360

1.1 Kredilerden Alınan Faizler -

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 906

1.3 Bankalardan Alınan Faizler 77.072

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler -

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 22.382

1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 22.382

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV -

1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan -

1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan -

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri -

1.7 Diğer Faiz Gelirleri -

II. FAİZ GİDERLERİ (2) (15.400)

2.1 Mevduata Verilen Faizler (13.678)

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (1.572)

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -

2.5 Diğer Faiz Giderleri (150)

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 84.960

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 27.281

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 27.397

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden -

4.1.2 Diğer (10) 27.397

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (116)

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (5)

4.2.2 Diğer (111)

V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) -

VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) (16.002)

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 7.134

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (16.958)

6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (6.178)

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 1.152

VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 97.391

IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 841

X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 55.654

XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 40.896

XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI -

XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR -

XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 40.896

XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (8) (8.654)

16.1 Cari Vergi Karşılığı (8.687)

16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 33

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 32.242

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER -

18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri -

18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları -

18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) -

19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri -

19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları -

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) -

21.1 Cari Vergi Karşılığı -

21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) -

XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (9) 32.242

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının

farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

1 Ocak 2018 -

31 Aralık 2018

I. DÖNEM KARI/ZARARI 42.484

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (65)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (65)

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (83)

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 18

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları -

2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya

Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 42.419

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

11

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının

farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Bağımsız Denetimden

Geçmiş

Önceki Dönem

1 Ocak 2017 -

31 Aralık 2017

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN

EKLENEN

-

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -

IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI -

V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR

(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) -

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN

KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

-

VII.

MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ

-

VIII

.

TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI

121

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (24)

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 97

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI

1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) -

1.2

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen

Kısım

-

1.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım

-

1.4 Diğer -

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 97

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

12

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

Özkaynak Kalemlerindeki Değişiklikler

Kâr veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

31 Aralık 2018

Ödenmiş

Sermaye

Hisse

Senedi

İhraç

Primleri

Hisse

Senedi

İptal

Kârları

Diğer

Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar

Yedekler

Geçmiş Dönem

Kar veya Zararı

Dönem Net

Kar veya Zararı

Toplam

Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100.000 - - - - (134) - - - - - 312.850 32.242 444.958

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - 3.408 - 3.408

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - 3.408 - 3.408

III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000 - - - - (134) - - - - - 316.258 32.242 448.366

3.1 Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (65) - - - - - - 42.484 42.419

3.2 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

3.3 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

3.4 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

3.5 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

3.6 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

3.7 Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

IV. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 32.242 (32.242) -

4.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

4.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - - - - - - - 32.242 (32.242) -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 100.000 - - - - (199) - - - - - 348.500 42.484 490.785

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş

tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer

kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder.)

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

13

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enflasyon Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

Akçeler Statü

Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net

Kârı/ (Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/ (Zararı)

Menkul Değer

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi Olmayan Duran

Varlık YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur. V.

Bir.Değ.F. Toplam

Özkaynak Önceki Dönem

31 Aralık 2017 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100.000 - - - - - - (231) 31.642 281.208 - - - - - 412.619 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1. Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2. Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - III. Dönem Başı Bakiyesi 100.000 - - - - - - (231) 31.642 281.208 - - - - - 412.619 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden

Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol

Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden

Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Diğer - - - - - - - 97 - - - - - - - 97 XX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 32.242 - - - - - - 32.242 XXI. Kâr Dağıtımı - (31.642) 31.642 - - - - - 21.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 21.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - 21.3 Diğer - - - - - - - - (31.642) 31.642 - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi 100.000 - - - - - - (134) 32.242 312.850 - - - - - 444.958

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı

olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

14

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

1 Ocak -

31 Aralık 2018

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 43.879

1.1.1 Alınan Faizler 120.639

1.1.2 Ödenen Faizler (23.379)

1.1.3 Alınan Temettüler -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 35.308

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 11.792

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar -

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (52.325)

1.1.8 Ödenen Vergiler (41.519)

1.1.9 Diğer (V-1) (6.637)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 9.775

1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış 113.961

1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (82.737)

1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış -

1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 6.679

1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (35.787)

1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 7.880

1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) -

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) -

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (V-1) (221)

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 53.654

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (3.165)

2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (7.044)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 536

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler -

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler -

2.9 Diğer 3.343

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit -

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları -

3.4 Temettü Ödemeleri -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler -

3.6 Diğer -

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (V-1) 75.512

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) 126.001

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V-2) 343.041

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 469.042

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU (Devamı)

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının

farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Dipnot

Bağımsz Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem

1 Ocak -

31 Aralık 2017

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 2.338

1.1.1 Alınan Faizler 100.329

1.1.2 Ödenen Faizler (13.774)

1.1.3 Alınan Temettüler -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 27.397

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.152

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar -

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (18.598)

1.1.8 Ödenen Vergiler (10.001)

1.1.9 Diğer (V-1) (84.167)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (95.070)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış -

1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (137.048)

1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 158

1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış -

1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 5.373

1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 32.588

1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 710

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) -

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (V-1) 3.149

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (92.732)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (2.193)

2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (2.202)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 9

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler -

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler -

2.9 Diğer -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit -

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları -

3.4 Temettü Ödemeleri -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler -

3.6 Diğer -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (V-1) 27.675

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) (67.250)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V-2) 410.291

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 343.041

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOLARI (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

16

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU

Cari dönem Önceki dönem

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI(*)

1.1 DÖNEM KÂRI / (ZARARI) 52.982 40.896

1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 10.498 8.654

1.2.1 Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) 11.639 8.687

1.2.2 Gelir vergisi kesintisi(-) - -

1.2.3 Diğer vergi ve yasal yükümlülükler(-)(**) 1.141 (33)

A. NET DÖNEM KÂRI / (ZARARI) (1.1-1.2) 42.484 32.242

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -

1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -

1.5 ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 42.484 32.242

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -

1.6.1 Hisse senedi sahiplerine (-) - -

1.6.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (-) - -

1.6.3 Katılma intifa senetlerine (-) - -

1.6.4 Kâra iştirakli tahvillere (-) - -

1.6.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine (-) - -

1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -

1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -

1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -

1.9.1 Hisse senedi sahiplerine (-) - -

1.9.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (-) - -

1.9.3 Katılma intifa senetlerine (-) - -

1.9.4 Kâra iştirakli tahvillere (-) - -

1.9.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine (-) - -

1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -

1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -

1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - -

1.13 DİĞER YEDEKLER - -

1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -

2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -

2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -

2.3.1 Hisse senedi sahiplerine - -

2.3.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - -

2.3.3 Katılma intifa senetlerine - -

2.3.4 Kâra iştirakli tahvillere - -

2.3.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine - -

2.4 PERSONELE PAY (-) - -

2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) - -

4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şube’nin yetkili organı Müdürler Kurulu’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih

itibarıyla, Şube’nin yıllık Müdürler Kurulu toplantısı henüz yapılmamıştır.

(**) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen tutar kar dağıtımına konu edilmeyecek ertelenmiş vergi geliridir/gideridir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHLERİ İTİBARIYLA

YABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

17

.VIII. YABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017

milyon ABD Doları milyon ABD Doları

Aktif Kalemler

Nakit Değerler 22.324 25.827

Bankalar 256.469 404.294 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 321.588 198.422

Ödünç Alınan Menkul Kıymetler 111.995 105.112

Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 413.714 381.844 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 261.828 249.958

Krediler 971.109 917.093

Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 73.200 67.729 Maddi Duran Varlıklar 14.934 14.159

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 54.349 54.392

Diğer Aktifler 121.022 114.770

Aktif Toplamı 2.622.532 2.533.600

Pasif Kalemler

Mevduat 1.470.666 1.443.982 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 182.320 158.916

Alım Satım Faaliyetinden Doğan Borçlar 69.276 123.663

Faiz ve Gider Reeskontları 144.773 189.383 Uzun Vadeli Borçlanma Senetleri 20.241 284.080

Diğer Yabancı Kaynaklar 282.031 26.081

Kısa Vadeli Borçlar 196.710 51.802

Toplam 2.366.017 2.277.907

Özkaynaklar 119.335 120.752 Dağıtılmamış Kârlar 137.180 134.941

Toplam Özkaynaklar 256.515 255.693

Pasif Toplamı 2.622.532 2.533.600

1 Ocak - 31 Aralık 2018 1 Ocak - 31 Aralık 2017

milyon ABD Doları milyon ABD Doları

Gelir Gider Tablosu

Faiz Gelirleri 77.442 64.372

Faiz Giderleri (-) 22.383 14.275

Net Faiz Geliri 55.059 50.097

Faiz Dışı Gelirler Toplamı 53.970 49.527

Gelirler Toplamı 109.029 99.624

Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 4.871 5.290

Faaliyet Giderleri (-) 63.394 58.434

Faiz Dışı Giderler Toplamı (-) 68.265 63.724

Vergi Öncesi Kâr 40.764 35.900

Gelir Vergisi (Gideri)/Geliri (8.290) (11.459)

Net Kâr 32.474 24.441

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

18

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Şube, muhasebe kayıtlarını Türk Lirası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanması sırasında Şube yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9’un geçiş hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. BDDK’nın 17 Nisan 2018 tarihli ve 24049440-045.01[3/8]-E.5358 sayılı yazısı uyarınca önceki dönem verileri eski formatta sunulmuştur. Şube, sınıflandırma ve ölçüm ve değer düşüklüğü gerekliliklerini, 1 Ocak 2018 tarihindeki açılış bilançosunda karşılaştırma dönemlerinde herhangi bir düzeltme yapmadan açılış özkaynak tutarlarına yansıtarak uygulamıştır.

2018 ve 2017 dönemlerine ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları devam eden dipnotlarda ayrı sunulmuş olup; 2017 dönemine ait muhasebe politikalarında Üçüncü Bölüm XXVI no'lu dipnotta yer almaktadır. TFRS 9'un geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXV no'lu dipnotta açıklanmıştır. Şube’nin uygulamakta olduğu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVI no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Şube, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olacak TFRS 16 Kiralamalar Standardı’na uyum için çalışmalarına başlamış olup, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla çalışmaları devam etmektedir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

19

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

a. Finansal tabloların paranın cari satın alma gücüne göre düzenlenmesi:

Şube’nin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarihinde ve BDDK DZM. 2/13/-d-5 sayı ile yayımlanan genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a. Şube ağırlıklı olarak hazine işlemleri ve fon yönetimi alanında faaliyet göstermektedir. Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü, yüksek getirili ve düşük riskli hazine bonosu ve devlet tahvili gibi finansal araçları tercih ederek risk faktörünü en aza indirgemeye çalışmaktadır. Likidite yapısı, vadesi gelen bütün yükümlülükleri karşılayacak şekilde Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü tarafından izlenmektedir.

b. Yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri arasında türev enstrümanlar bulunmaktadır.

c. Şube’nin satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır.

d. Şube, yabancı banka şubesi olduğundan dolayı, yabancı işletmelerde net yatırımları bulunmamaktadır.

Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Değerlemeden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir.

e. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri:

Şube’nin 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasifleri aşağıdaki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na dönüştürülmüştür:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 ABD Doları 5,3172 3,7892 Euro 6,0796 4,5508

f. Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları:

Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dâhil edilen toplam net kambiyo kârı 273.013 TL’dir (31 Aralık 2017: 6.178 TL net kambiyo zararı).

g. Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

h. Aktifleştirilmiş kur farkı tutarı:

Şube’nin aktifleştirilmiş kur farkı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

20

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN

İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

i. Kur riski yönetim politikasının temel esasları:

Şube BDDK’nın belirlediği kur riski ve yabancı para net genel pozisyonu rasyo limitleri

çerçevesinde işlem yapmaktadır. Şube Hazine Bölümü yabancı para işlemlerde gerektiğinde

riskten korunma amaçlı olarak türev araçları kullanmaktadır. Yasal limitler ve Şube Genel

Merkezi’nin limitleri çerçevesinde yabancı para pozisyonu taşınmaktadır.

j. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların, iştiraklerin, ödünçlerin ve riskten

korunma amaçlı diğer araçların Türk Lirası’na dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan

kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği:

Şube’nin yurtdışında kurulu ortaklıkları, iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları

bulunmamaktadır.

k. Yurtdışında kurulu bir ortaklığın edinilmesinden doğan şerefiye ile bu ortaklığın aktif ve

pasif kalemlerinin rayiç bedele uyarlanması sonucu oluşan tutarların Türk Lirası’na

dönüştürülmesinde uygulanan yöntem:

Cari dönemde yurtdışında kurulu bir ortaklık edinilmemiştir.

l. Yurtdışı ortaklığının elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı:

Cari dönemde elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklık bulunmamaktadır.

m. Yabancı para işlemlerin, işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp

hesaplanmadığı, bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk

Lirası’na dönüştürülmesinden kaynaklanan kâr veya zararların, gelir tablosuna yansıtılıp

yansıtılmadığı:

Şube, yabancı para cinsinden işlemlerini işlem gününde geçerli döviz kurlarını kullanmak

suretiyle Türk Lirası’na çevirmekte ve muhasebe kayıtlarına yansıtmaktadır. Yabancı para

cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiştir.

Şube’nin

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi bulunmamaktadır.

Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo

kâr/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmektedir.

n. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk

Lirası’na dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip

edilmediği:

Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası’na

dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kâr/zararı hesabı

altında muhasebeleştirilmektedir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

21

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR

Şube’nin dönem içerisinde gerçekleştirmiş olduğu türev işlemleri ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-

satım ve swap para alım satım işlemlerinden oluşmaktadır. Şube’nin opsiyon sözleşmeleri

bulunmamaktadır. Şube’nin türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar” (“TFRS 9”) gereğince “Türev

Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayda alınmaktadır. Türev işlemler kayda

alınmalarını izleyen dönemlerde; gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre türev

finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı veya türev finansal

yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı hesaplarında bilanço içerisinde

gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, kar veya

zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar kalemi altında

muhasebeleştirilmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri

dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara

kaydedilmektedir.

IV. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Şube yönetiminin tahsilini şüpheli gördüğü faiz gelirleri tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak gösterilmemektedir.

V. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile saklama komisyon gelirleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler, tahsil edildiği veya ödendiği dönemlerde gelir ya da gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,

“Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş

maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu

finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19

Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve

ölçümüne ilişkin “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal

Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya

çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun

değerinden ölçülmektedir. “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”

dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte

veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Şube, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal

durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Şube

yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının

özellikleri dikkate alınmaktadır. Şube yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu

değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma

ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan

kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

22

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat

ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme

nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan

varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda

alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi

tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil

edilmektedir.

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını

amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme

şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini

içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer

kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini

yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe

uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben

gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan

menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna

yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların

gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani “Gerçekleşmemiş kâr ve

zararlar” ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması

veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna

yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil

edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları

gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan

sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe

uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile

muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir

bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet

bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari

amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki

değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte

bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kâr

veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan

finansal varlıkları bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

23

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

c. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli

kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece

anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması

durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde

etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını

takiben “Etkin faiz oranı yöntemi”kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş

maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak

sınıflandırdığı varlıkları bulunmamaktadır.

d. Krediler:

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan finansal varlıklardan

oluşmaktadır. Kredilerin ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır ve kayda alınmalarını takiben

“Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla kredileri bulunmamaktadır.

VII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen

finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin

Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”

uyarınca Banka

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak

ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK’nın ilgili mevzuatı

çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile

beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız,

olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara

ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki

artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde

önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı,

12 aylık beklenen kredi zararı üzerinden muhasebeleştirilmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili

finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal

varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan

finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

24

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar ve borçlar, Şube’nin netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne

sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması

durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşanlı olarak realize etmesi ve ödemesi halinde bu

bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

IX. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ

İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”),

Şube portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal

varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa

edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu

portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar

pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile

belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç

verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”), bilançoda “Para Piyasalarından

Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri

satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne

göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

X. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

Şube’nin durdurulan faaliyeti, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran

varlıkları ve bu varlıklara ilişkin borçları bulunmamaktadır.

XI. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR

Şube’nin 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılması gereken

şerefiye kalemi bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale

getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli

üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet

bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan

tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan beş yıl boyunca doğrusal amortisman

yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım

süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde

etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

25

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilâvesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Amortisman tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:

Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar 5 yıl Özel maliyetler 2-5 yıl

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığı aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler ve alımı için verilen taahhütler mevcut değildir.

Şube, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli bir etkisi olan veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması muhtemel değişiklikler beklememektedir.

XIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla elde etmiş olduğu sabit kıymeti bulunmamaktadır.

Şube kiralayan sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.

XIV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar. Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin

Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir

yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların

çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği

durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan

yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık

ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi

için Şube’den kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu”

olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış

veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda

gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu

doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar,

ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu

varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak

değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şube’ye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi

durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına

yansıtılır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

26

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kıdem tazminatı ve izin hakları gibi çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan

Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre

muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş

Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara Şube belirli

bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu

uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi,

askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük

tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara

yansıtılmıştır.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hesaplamalarda uygulanan iskonto oranı %4,77 (31 Aralık 2017:

%4,39).

Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12/3/2013 tarih ve 28585

sayılı Resmi Gazetede yayımlanan tebliğ ile güncellenen TMS 19'a göre Şube'nin kıdem tazminatı

yükümlülüğü hesaplamalarında aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayımla

gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların

muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama

dönemlerinde ilgili kayıp ve kazançların ilgili dönemin "Gelir Tablosu" ile ilişkilendirilmesi seçeneği

yürürükten kaldırılmıştır. Standart'ın “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye

dönük başlamasına izin vermesi dolayısıyla Şube ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal

kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile

ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki "Diğer Yedekler" kaleminde muhasebeleştirmektedir. Şube,

ilgili muhasebe standardının yeniden düzenlenmesi çerçevesinde, geçmiş dönem mali tablolarında

herhangi bir sınıflama yapmamıştır.

Şube çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede

sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları bulunmamaktadır.

XVI. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a. Cari Vergi:

5520 sayılı “Kurumlar Vergisi Kanunu” (“Vergi Kanunu”) 21 Aralık 2006 tarihli ve 26205 sayılı

Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Vergi Kanunu’nun pek çok hükmü 1

Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006

tarihinden itibaren %20’dir. Ancak 5 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7061 sayılı

“Bazı Vergi Kanunları ve Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile bu oran

2018-2020 yılları arasında 3 yıl süreyle %22 olarak uygulanacaktır. Kurumlar vergisi oranı

kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilâve edilmesi,

vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu

bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile

Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında

kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye

ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

27

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen

ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen

geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak

kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda

bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ve gayrimenkul satışlarından doğan karların

gayrimenkuller için %50’si, iştirakler için ise %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nun da öngördüğü

şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartıyla

kurumlar vergisinden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla

dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup

edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama

bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden

dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,

vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem

tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

b. Ertelenmiş Vergi:

Şube, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas

değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye

Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) ve konuya ilişkin BDDK hükümlerine uygun olarak ertelenmiş

vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi

mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

28 Kasım 2017 tarihinde TBMM’de onaylanan ve 5 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan

Kanun’a göre 2018, 2019 ve 2020 yılları için Kurumlar Vergisi oranı %20 ’den %22’ye arttırılmıştır.

Yürürlüğe giren bu Kanuna göre, ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleştiği

veya yükümlülüklerin yerine getirildiği bu dönemler için %22 vergi oranı ile hesaplanmalıdır. 2021 ve

sonraki dönemler için geçici farkların iptalleri %20 ile hesaplanacaktır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir

geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu

farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık

2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden

ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamakta idi. Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9

hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi

varlığı hesaplanmaya başlanmıştır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek

gösterilmektedir.

XVI. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLÂVE AÇIKLAMALAR

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükler ve türev finansal

yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda

alınmalarını izleyen dönemlerde “etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “iskonto edilmiş bedel”leri

üzerinden değerlenmektedir.

Şube’nin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

28

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari dönemde ihraç edilen hisse senetleri bulunmamaktadır.

XVIII. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, olası borç ve

taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Şube’nin aktif karşılığı bir yükümlülük

olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır.

XIX. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri

bulunmamaktadır.

XX. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Şube’nin organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal

Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin

bilgiler Dördüncü Bölüm VII. no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXI. KAR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASI:

Şube’nin birikmiş kârları, BDDK’dan izin alınması kaydıyla dağıtıma açıktır.

XXII. İLİŞKİLİ TARAFLAR:

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,

aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve

müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında

ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V. no’lu

dipnotta gösterilmiştir.

XXIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR:

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın

alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak,

“Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları

ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXIV. SINIFLANDIRMALAR:

31 Aralık 2018 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından 31 Aralık 2017

tarihli finansal tablolarda bazı sınıflandırma işlemleri yapılabilmektedir.

XXV. TFRS 9 FİNANSAL ARAÇLAR STANDARDINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953

sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9

Finansal Araçlar” standardı 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar:

Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanmaktadır.

TFRS 9 standardı, finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlıklar için hesaplanacak

beklenen kredi zarar karşılığı ve finansal riskten korunma muhasebesi için yeni ilkeler ortaya

koymaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

29

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXVI. TFRS 9 FİNANSAL ARAÇLAR STANDARDINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü

TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği

iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı

nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir. Sözleşmeye dayalı nakit akışların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini

içerip içermemesi durumuna ilişkin değerlendirmeler:

Bu değerlendirme kapsamında; "Anapara", finansal varlığın ilk defa finansal tablolara alınması

sırasında gerçeğe uygun değeri olarak tanımlanır. “Faiz”, paranın zaman değeri için, belirli bir süre

zarfında anapara tutarı ile ilişkilendirilen kredi riski ve diğer temel kredi riskleri ve kar marjı için

maliyetleri (örneğin likidite riski ve idari maliyetler) dikkate almaktadır.

Sadece anapara ve anaparaya ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarının

değerlendirilmesinde, Şube, finansal varlığın sözleşmeden doğan koşullarını dikkate almaktadır. Bu

değerlendirme, finansal varlığın sözleşmeden doğan nakit akışlarının zamanlamasını veya miktarını

değiştirebilecek bir sözleşme şartı içerip içermediğini değerlendirmeyi içermektedir. Değerlendirmeyi

yaparken Şube aşağıdakileri dikkate almaktadır.

- Nakit akışlarının miktarını ve zamanlamasını değiştirebilecek olaylar

- Kaldıraç özellikleri

- Ön ödeme ve uzatma şartları

- Şube’nin, spesifik varlıklardan doğan nakit akışına erişimini sınırlayan şartlar

- Paranın zaman değerini ölçerken dikkate alınması gereken özellikler (Örnek: faiz oranlarının

periyodik olarak sıfırlanması)

Şube tüm finansal varlıklar için yukarıda anlatılan prosedürleri uygulayarak bilanço içi sınıflandırma

ve ölçme kriterlerini yerine getirmektedir.

Şube TFRS 9 geçişi ile birlikte finansal varlıkların sınıflandırılmasında herhangi bir değişiklik

yapmamıştır. Finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için ise TMS 39’daki hükümlerin

uygulanması büyük ölçüde değişmemektedir.

Aşağıda Şube’nin TFRS 9’u uygulamasının etkisine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir:

a) Finansal Varlıkların Sınıflandırılması ve Ölçümü:

TFRS 9 Öncesi

Ölçüm Esasları

TFRS 9 Öncesi

Defter Değeri

TFRS 9

Sınıflama

Etkisi

TFRS 9

Değerleme

Etkisi

TFRS 9

Defter

değeri

Finansal Varlıklar 31 Aralık 2017

1 Ocak 2018

Nakit Değerler ve Merkez

Bankası İtfa edilmiş maliyet 4.069 - - 4.069

Bankalar ve Para

Piyasalarından Alacaklar İtfa edilmiş maliyet 340.256 - - 340.256

Menkul Kıymetler

Gerçeğe uygun değer

farkı k/z’a yansıtılan 157.135 - - 157.135

Türev Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer

farkı k/z’a yansıtılan 192 - - 192

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

30

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXVI. TFRS 9 FİNANSAL ARAÇLAR STANDARDINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

b) Değer düşüklüğü karşılıklarının TFRS 9’a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatı:

TFRS 9 kapsamında açılış bakiyesinde yapılan değişiklikler bankalar ve diğer varlıklar için ayrılan

beklenen zarar karşılığı hesaplamasından oluşmaktadır. Şube, 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle TFRS 9

uyarınca hesapladığı “Beklenen zarar karşılıkları” etkisini geçmiş yıl genel karşılık kalemini iptal

ederek finansal varlıklar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları satırlarında göstermiştir. Şube’nin

1 Ocak 2018 tarihi itibariyle TFRS 9 uygulamasına ilk geçişi ile özkaynak kalemlerinde, beklenen

kredi zarar karşılıkları hesaplamasından 3.408 TL vergi sonrası artış meydana gelmiştir.

Geçmiş yıllar karları - 31 Aralık 2017 312.850

Beklenen Zarar Karşılıkları azalış 3.397

Ertelenmiş vergi etkisi 11

Geçmiş yıllar karları – 1 Ocak 2018 – (TFRS 9 etkileri dahil) 316.258

TFRS 9 uyarınca geçmiş yıl düzeltmelerinin toplam etkisi 3.408

XXVII. CARİ DÖNEMDE GEÇERLİ OLMAYAN ÖNCEKİ DÖNEM MUHASEBE

POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

“TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı, 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal

Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 geçişi

ile beraber geçerliliğini yitiren muhasebe politikalarına aşağıda yer verilmektedir.

Şube finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,

“Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Krediler ve

alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve

muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne

göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli

ilgili varlıkların Şube yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri

tarihlerde kararlaştırılmaktadır.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal

varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal

varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”.

Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki

dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,

kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.

Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara

alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak

işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını

müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu

oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal

varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri

içerisinde gösterilmektedir.

Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı

finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.

Şube’nin gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları

bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31

XXVII. CARİ DÖNEMDE GEÇERLİ OLMAYAN ÖNCEKİ DÖNEM MUHASEBE

POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:

Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve

“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan

oluşmaktadır. Şube’nin satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben

gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun

değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa

karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması

durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve

özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değer artış fonu” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul

değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe

uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler

teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde

belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış

piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi

durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara

c. Krediler ve Alacaklar:

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.

Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda

alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile

değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri

diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına

yansıtılmaktadır.

Şube, Yönetim’in değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın

tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve

diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca

Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara

İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır.

Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar

tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabında

yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve diğer

alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün

yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.

d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve

fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların

sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve

alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak

elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim)

oranı yöntemi” kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde

tutulacak finansal varlıklara ilişkin faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır.

Şube’nin vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Şube’nin önceden vadeye

kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak sınıflandırma esaslarına

uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları

bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

32

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı % 129,28 (31 Aralık 2017: % 107,10).

Özkaynak ve sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”, “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ve “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır.

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

23 Ekim 2015 tarihli 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan değişiklik tebliği uyarınca sunulmuştur.

Cari Dönem

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya İlişkin Tutar(*)

ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 100.000 - Hisse senedi ihraç primleri - - Yedek akçeler - - Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar (199) - Kâr 390.984 - Net Dönem Kârı 42.484 - Geçmiş Yıllar Kârı 348.500 - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 490.785 - Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 4.176 - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) - - Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 280 - İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 3.896 - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vegilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, karşılık tutarını aşan kısmı - - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 4.176 - Çekirdek Sermaye Toplamı 486.609 -

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

33

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Cari Dönem

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya İlişkin

Tutar(*)

İLAVE ANA SERMAYE - -

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç

primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4

kapsamında olanlar) - -

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç

edilen ve Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -

Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - - Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi

yükümlülüklerinin Bankların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin birinci

fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2

inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - - İlave Ana Sermaye Toplamı - - Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye ) 486.609 - KATKI SERMAYE - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - - Karşılıklar (Bankların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) - - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye - - Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Bankaların katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - - Katkı Sermaye Toplamı - -

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

34

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Cari Dönem

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya İlişkin Tutar(*)

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 486.609 - Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) - Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) - - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - - Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 486.609 - Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 376.398 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 129,28 - Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 129,28 - Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 129,28 - TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 1,875 - Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1,875 - Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) - - Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 121,28 - Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) - - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları ( 1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınırı aşan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınırı aşan kısmı - - (*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

35

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Önceki Dönem

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya İlişkin

Tutar(*)

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 100.000 - Hisse senedi ihraç primleri - -

Yedek akçeler - -

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar (134) -

Kâr 345.092 -

Net Dönem Kârı 32.242 -

Geçmiş Yıllar Kârı 312.850 - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı

içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 444.958 -

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 1.970 -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca

hesaplanan değerleme ayarlamaları -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS

uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) - -

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 441 - İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 1.529 1.911

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten

sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek

vegilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma

işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ

uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, karşılık tutarını aşan kısmı - -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak

oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın

çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek

sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek

sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan

aşım tutarı (-) - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak

tutar (-) - -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 1.970 -

Çekirdek Sermaye Toplamı 442.988 -

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

36

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Önceki Dönem

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya İlişkin

Tutar(*)

İLAVE ANA SERMAYE - -

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4

kapsamında olanlar) - -

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç

edilen ve Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -

Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - - Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi

yükümlülüklerinin Bankların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 382 -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2

inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1.289 - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 1.671 - İlave Ana Sermaye Toplamı (1.671) - Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye ) 441.317 - KATKI SERMAYE - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - - Karşılıklar (Bankların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 1.766 - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1.766 - Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Bankaların katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - - Katkı Sermaye Toplamı 1.766 -

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) - -

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) - -

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) - -

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - -

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

37

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Önceki Dönem

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya İlişkin Tutar(*)

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 443.083 - Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) - - Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) - - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - - Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - ÖZKAYNAK - Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 443.083 - Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 413.719 - SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 107,08 - Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 106,67 - Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 107,10 - TAMPONLAR Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı 1,25 - Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1,25 - Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) - - Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) - - Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 99,07 - Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar - - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 3.445 - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı 1.766 - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları ( 1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınırı aşan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınırı aşan kısmı - -

(*) Bu kolonda “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar gösterilmektedir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

38

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

Şube’nin özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma aracı bulunmamaktadır.

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem

Bilanço toplam özkaynak 490.785

Riskten korunma fonları (etkin kısım) -

Yönetmelik kapsamında yapılan indirimler 4.176

Çekirdek sermaye 486.609

İlave ana sermaye -

Ana sermaye 486.609

Genel karşılıklar -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları -

Yönetmelik kapsamında yapılan indirimler -

Özkaynak toplamı 486.609

İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecine ilişkin bilgiler:

Banka, şube olması dolayısıyla sermaye ihtiyacı Şube’nin iç kaynakları ya da Yurtdışı Genel Merkez

tarafından sağlanmaktadır. Bu durum göz önünde tutularak, Genel Merkez ile ihtiyaçların zamanında

paylaşılabilmesi amacıyla, düzenli olarak, sermaye gereksinimi takibi Bankaların Sermaye

Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında yapılmaktadır.

II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kredi risk tanımı ve izlenmesine ilişkin kredi prosedürleri Risk Yönetim Birimi tarafından

hazırlanarak Şube Müdürler Kurulu tarafından onaylanır. Şube ağırlıklı olarak hazine işlemleri ve fon

yönetimi alanında faaliyet göstermektedir. Şube’nin kullandırmış olduğu nakdi bir kredi

bulunmamaktadır.

Şube’nin türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para vadeli işlemler ve swap işlemleri olup bu işlemler

üzerinde karşı taraf limit kontrolleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa

hareketlerinden kaynaklanan diğer potansiyel risklerle birlikte değerlendirilmektedir. Vadeli

işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma

indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk

kapatılmaktadır.

Şube’nin kredi prosedürlerine uygun olarak tanzim edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde

ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulur. Bununla birlikte Şube’de verilen, yenilenen

ve yeniden itfa planına bağlanan bir kredi bulunmamaktadır.

Şube bir yabancı banka şubesi olarak önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.

Şube, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

Şube’nin nakdi kredi müşterisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

Şube’nin gayri nakdi kredi müşterisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

Şube “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve

Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakıında Yönetmelik”te uygun görüldüğü şekilde genel

kredi karşılığı hesaplamıştır. Şubece üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı

bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 3.445 TL).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

39

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil:

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Merkezi Yönetimlerden

veya Merkez Bankalarından

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar

Bölgesel Yönetimlerden

veya Yerel Yönetimlerden

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar

İdari Birimlerden

ve Ticari Olmayan

Girişimlerden Şarta Bağlı

Olan ve Olmayan

Alacaklar

Çok Taraflı Kalkınma

Bankalarından Şarta Bağlı

Olan ve Olmayan

Alacaklar

Uluslararası Teşkilatlardan

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan Şarta Bağlı

Olan ve Olmayan

Alacaklar

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Kurumsal Alacaklar

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Perakende Alacaklar

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Gayrimenkul

İpoteğiyle Teminatlandı-

rılmış Alacaklar

Tahsili Gecikmiş

Alacaklar

Kurulca Riski

Yüksek Olarak

Belirlenen Alacaklar

İpotek Teminatlı

Menkul Kıymetler

Menkul Kıymetleştirme

Pozisyonları

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan Olan Kısa

Vadeli Alacaklar ile

Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar

Kolektif Yatırım

Kuruluşu Niteliğindeki

Yatırımlar Diğer

Alacaklar Toplam Cari Dönem 1. Yurtiçi 48.350 - - - - 417.564 - - - - - - - - - 6.085 471.999 2. Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 3.621 - - - - - - - - - 2.661 6.282 3. OECD Ülkeleri (*) - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - - - - - - - 5. ABD, Kanada - - - - - 2.126 - - - - - - - - - 1.544 3.670 6. Diğer Ülkeler - - - - - - - - - - - - - - - - - 7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - - - - - - - - 8. Dağıtılmamış Varlıklar /Yükümlülükler (**) - - - - - - - - - - - - - - - 9.Toplam 48.350 - - - - 423.311 - - - - - - - - - 10.290 481.951

Merkezi Yönetimlerden

veya Merkez Bankalarından

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar

Bölgesel Yönetimlerden

veya Yerel Yönetimlerden

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar

İdari Birimlerden

ve Ticari Olmayan

Girişimlerden Şarta Bağlı

Olan ve Olmayan

Alacaklar

Çok Taraflı Kalkınma

Bankalarından Şarta Bağlı

Olan ve Olmayan

Alacaklar

Uluslararası Teşkilatlardan

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan Şarta Bağlı

Olan ve Olmayan

Alacaklar

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Kurumsal Alacaklar

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Perakende Alacaklar

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Gayrimenkul

İpoteğiyle Teminatlandı-

rılmış Alacaklar

Tahsili Gecikmiş

Alacaklar

Kurulca Riski

Yüksek Olarak

Belirlenen Alacaklar

İpotek Teminatlı

Menkul Kıymetler

Menkul Kıymetleştirme

Pozisyonları

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan Olan Kısa

Vadeli Alacaklar ile

Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar

Kolektif Yatırım

Kuruluşu Niteliğindeki

Yatırımlar Diğer

Alacaklar Toplam Önceki Dönem 1. Yurtiçi 11.589 - - - - 24.384 - - - - - - - - - 6.596 42.569 2. Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 448.568 - - - - - - - - - - 448.568 3. OECD Ülkeleri (*) - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - - - - - - - 5. ABD, Kanada - - - - - 483.995 - - - - - - - - - - 483.995 6. Diğer Ülkeler - - - - - - - - - - - - - - - - - 7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - - - - - - - - 8. Dağıtılmamış Varlıklar /Yükümlülükler (**) - - - - - - - - - - - - - - - 9.Toplam 11.589 - - - - 956.947 - - - - - - - - - 6.596 975.132

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

40

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:

Sektörler/Karşı

Taraflar

Merkezi

Yönetimlerden

veya Merkez

Bankalarından

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Bölgesel

Yönetimlerden

veya Yerel

Yönetimlerden

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

İdari

Birimlerden

ve Ticari

Olmayan

Girişimlerden

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Çok Taraflı

Kalkınma

Bankalarından

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Alacaklar

Uluslararası

Teşkilatlardan

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Şarta

Bağlı Olan

ve

Olmayan

Kurumsal

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Perakende

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandı-

rılmış

Alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Kurulca

Riski

Yüksek

Olarak

Belirlenen

Alacaklar

İpotek

Teminatlı

Menkul

Kıymetler

Kolektif

Yatırım

Kuruluşu

Niteliğindeki

Yatırımlar

Diğer

Alacaklar TP YP Toplam

Tarım - - - - - - - - - - - - - - - - -

Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ormancılık - - - - - - - - - - - - - - - - -

Balıkçılık - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sanayi - - - - - - - - - - - - - - - -

Madencilik ve

Taşocakçılığı - - - - - - - - - - - - - - - - -

İmalat Sanayi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Elektrik, Gaz, Su - - - - - - - - - - - - - - - - -

İnşaat - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hizmetler - - - - - - - - - - - - - - - - -

Toptan ve

Perakende Ticaret - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ulaştırma Ve

Haberleşme - - - - - - - - - - - - - - - - -

Mali Kuruluşlar - - - - - - - - - - - - - - - - -

Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - - - - - - - - - - - -

Serbest Meslek

Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - -

Eğitim Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diğer 48.350 - - - - 423.311 - - - - - - - 10.290 426.567 55.384 481.951

Toplam 48.350 - - - - 423.311 - - - - - - - 10.290 426.567 55.384 481.951

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

41

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:

Vadeye Kalan Süre

Risk Sınıfları – 31 Aralık 2018 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar 516 - - - -

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - -

3 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - -

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve

olmayan alacaklar - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - -

6 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar 284 - - - -

7 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - - - -

8 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - -

9 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - -

10 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - -

11 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - -

12 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - -

13 Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - -

14 Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - -

16 Diğer alacaklar 5.072 - - - -

Genel Toplam 5.872 - - - -

Vadeye Kalan Süre

Risk Sınıfları – 31 Aralık 2017 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.170 - - - -

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı

olan ve olmayan alacaklar - - - - -

3 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - -

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar - - - - -

6 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar 336.939 - - - -

7 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - - - -

8 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - -

9 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar - - - - -

10 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - -

11 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - -

12 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - -

13 Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - -

14 Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - -

16 Diğer alacaklar 4.731 - - - -

Genel Toplam 343.840 - - - -

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

42

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150

Özkaynaklardan

İndirilenler

Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 3.136 - 423.132 - - 55.683 - -

Kredi Riski Azaltımı

Sonrası Tutar 3.136 - 423.132 - - 55.683 - -

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:

Bulunmamaktadır.

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:

Açılış

Bakiyesi

Dönem İçinde

Ayrılan Karşılık

Tutarları Karşılık İptalleri

Değer

Ayarlamaları Kapanış Bakiyesi

Özel Karşılıklar - - - - -

Genel Karşılıklar 3.445 - 3.445 - -

Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dâhil riskler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Şube’nin yabancı para işlemleri, BDDK’nın belirlediği kur riski ve yabancı para net genel

pozisyon rasyo limitleri çerçevesinde izlenmektedir.

2. Şube Hazine Bölümü yabancı para işlemlerde gerektiğinde riskten korunma amaçlı olarak türev

araçları kullanmaktadır.

3. Şube yasal limitler çerçevesinde yabancı para pozisyon taşınmaktadır.

4. Şube’nin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari

döviz alış kurları:

ABD Doları EURO

Cari Dönem Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru 5,3172 6,0796

Bilanço tarihinden önceki;

1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5,2696 6,0276

2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5,2838 6,0238

3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5,3058 6,0566

4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5,3058 6,0566

5. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5,3058 6,0566

ABD Doları EURO

Önceki Dönem Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru 3,7892 4,5508

Bilanço tarihinden önceki;

1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3,7775 4,5090

2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3,8158 4,5388

3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3,8099 4,5090

4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3,8180 4,5285

5. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3,8260 4,5468

5. Şube’nin cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit

aritmetik ortalama değeri:

2018 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 5,3239 TL (31 Aralık

2017: 3,8362 TL) Euro döviz alış kuru 6,0577 TL’dir ( 31 Aralık 2017: 4,5380 TL).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

43

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Şube’nin kur riskine ilişkin bilgiler:

EURO ABD Doları Diğer Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki

Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - 45.214 - 45.214

Bankalar 125 2.322 3.479 5.926

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara

Yansıtılan

Finansal Varlıklar - - - -

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - -

Krediler - - - -

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - -

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal

Varlıklar - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -

Maddi Duran Varlıklar - - - -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -

Diğer Varlıklar 6 4.230 - 4.236

Toplam Varlıklar 131 51.766 3.479 55.376

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - -

Döviz Tevdiat Hesabı - - - -

Para Piyasalarına Borçlar - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -

Muhtelif Borçlar - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -

Diğer Yükümlülükler - - - -

Toplam Yükümlülükler (**) - - - -

Net Bilanço Pozisyonu 131 51.766 3.479 55.376

Net Nazım Hesap Pozisyonu - - - -

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - -

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - -

Net Pozisyon 131 51.766 3.479 55.376

Gayrinakdi Krediler - - - -

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar (*) 492 436.072 2.322 438.886

Toplam Yükümlülükler (**) - 26 - 26

Net Bilanço Pozisyonu 492 436.046 2.322 438.860

Net Nazım Hesap Pozisyonu - (364.949) - (364.949)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 81.167 81.167

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - (446.116) - (446.116)

Net Pozisyon 492 71.097 2.322 73.911

Gayrinakdi Krediler - - - -

(*) Yabancı para cinsinden türev finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara

yansıtılan kısmı tabloya dahil edilmemiştir.

(**) Finansal varlıklara ilişkin beklenen zarar karşılıkları diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

44

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kur riskine duyarlılık :

Banka büyük ölçüde EURO, USD ve GBP cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

TFRS 7 gereğince; döviz kurlarındaki büyük ölçüde etkisi olabilecek olası bir değişim karşısında

Banka’nın yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin duyarlılığı analiz edilmiştir. Aşağıda sonuçlarına

yer verilen söz konusu analizde ABD Doları, Avro ve GBP kurlarında %10’luk bir değişim

öngörülmüştür.

IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Şube’nin Hazine

Bölümü tarafından dikkatle takip edilmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini

minimize edecek şekilde yönetilmektedir.

Günlük faiz oranları Hazine Bölümü tarafından izlenmekte ve risk/getiri dengesi dikkate alınarak

işlem yapılmaktadır.

2. Riske Maruz Değer hesaplanırken piyasa faiz oranlarındaki muhtemel dalgalanmalar da dikkate

alındığından beklenen etkiler belirlenen limitler dâhilindedir. Yapılan işlemlerdeki faiz

oranlarının piyasaya uygunluğu ise Hazine Operasyon ve İç Kontrol bölümü tarafından kontrol

edilmektedir.

3. Faize duyarlı aktif ve pasiflere ilişkin faiz riski, yasal limitler ve Genel Merkez ile

uyumlu limitler içinde kalacak şekilde yönetilmektedir. Faiz oranı riskinin arttığı düşünüldüğü

dönemlerde bu limitler dondurulmakta ya da azaltılmaktadır.

Döviz

Cinsi

Döviz Kurundaki

% Değişim

Kar / Zarar

Üzerindeki Etki

Özkaynak

Üzerindeki Etki

Cari

Dönem

Cari

Dönem

ABD Doları

EURO

%10 azalış (5.177) (5.177)

%10 azalış (13) (13)

GBP %10 azalış (147) (147)

ABD Doları

EURO

%10 artış 5.177 5.177

%10 artış 13 13

GBP %10 artış 147 147

Döviz

Cinsi

Döviz Kurundaki

% Değişim

Kar / Zarar

Üzerindeki Etki

Özkaynak

Üzerindeki Etki

Önceki

Dönem

Önceki

Dönem

ABD Doları

EURO

%10 azalış (7.110) (7.110)

%10 azalış (49) (49)

GBP %10 azalış (95) (95)

ABD Doları

EURO

%10 artış 7.110 7.110

%10 artış 49 49

GBP %10 artış 95 95

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

45

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Şube’nin faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler:

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesapların faize duyarlılığı (Yeniden

fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

i) Cari dönem:

Cari Dönem

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve

Üzeri

Faizsiz (***) Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,

Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve

T.C. Merkez Bank. 516 - - - - 45.361 45.877 Bankalar 284 - - - - 423.027 423.311 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar 88 301 308 38.751 3.316 - 42.764 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı

Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - - - Verilen Krediler - - - - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen

Finansal Varlıklar - - - - - - - Diğer Varlıklar (*) 5.072 - - - - 11.786 16.858

Toplam Varlıklar 5.960 301 308 38.751 3.316 480.174 528.810

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 7.205 - - - - 14.875 22.080 Diğer Mevduat - - - - - - -

Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - -

Muhtelif Borçlar - - - - - 466 466 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - - - - - Diğer Yükümlülükler (**) 7.635 3.216 - - - 495.413 506.264

Toplam Yükümlülükler 14.840 3.216 - - - 510.754 528.810

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 308 38.751 3.316 - 42.375 Bilançodaki Kısa Pozisyon (8.880) (2.915) - - - (30.580) (42.375) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - - - - - - Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - -

Toplam Pozisyon (8.880) (2.915) 308 38.751 3.316 (30.580) -

(*) Diğer Varlıklar satırında Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Vergi Varlığı ve Diğer Aktifler

gösterilmiştir.

(**) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.

(***) Finansal varlıklara ilişkin beklenen zarar karşılıkları “Diğer Varlıklar” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

46

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

ii) Önceki dönem:

Önceki Dönem 1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve

Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bank. 1.150 - - - - 2.919 4.069 Bankalar 336.939 - - - - 3.317 340.256 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 301 94.718 257 50.543 11.508 - 157.327 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - - Verilen Krediler - - - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. - - - - - - - Diğer Varlıklar (*) 4.731 - - - - 5.578 10.309

Toplam Varlıklar 343.121 94.718 257 50.543 11.508 11.814 511.961

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 41.044 - - - - 7.651 48.695 Diğer Mevduat - - - - - 1.331 1.331 Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - 298 298 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - - - - - Diğer Yükümlülükler (**) 5.783 4.730 - - - 451.124 461.637

Toplam Yükümlülükler 46.827 4.730 - - - 460.404 511.961

Bilançodaki Uzun Pozisyon 296.294 89.988 257 50.543 11.508 - 448.590 Bilançodaki Kısa Pozisyon - - - - - (448.590) (448.590) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - - - - - - Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (391) - - - - - (391)

Toplam Pozisyon 295.903 89.988 257 50.543 11.508 (448.590) (391)

(*) Diğer Varlıklar satırında Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Vergi Varlığı ve Diğer Aktifler

gösterilmiştir. (**) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:

i) Cari dönem:

EURO

% ABD Doları

% YEN

% TL %

31 Aralık 2018 Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - Bankalar - - - 24,52 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

- - - 19,36

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Verilen Krediler - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - - - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - 23,50 Diğer Mevduat - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - - -

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

47

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

ii) Önceki dönem:

EURO

% ABD Doları

% YEN

% TL %

31 Aralık 2017 Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - 4,00 Bankalar - 1,30 - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

- 1,37 - 11,94

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - Verilen Krediler - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - - - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - 12,75 Diğer Mevduat - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - - -

V. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır.

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR

1. Likidite Riski Bankanın faaliyetlerine devam edebilmesi için, günlük fon ihtiyacını

karşılayabilecek düzeyde pozitif nakit akışı pozisyonuna sahip olamama ya da yeterli nakit

oluşturabilecek varlıklara veya fon kaynaklarına erişememe riskidir. Şubenin likidite durumu

Hazine Birimi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranları ve likidite açığı arasındaki hassas denge,

herhangi bir likidite sorunu ile karşılaşılmaması için dikkatle korunmaktadır.

2. Vadesi gelen borçların zamanında ödenebilmesi için yeterince nakit ve menkul değer

bulundurulmaktadır. Vade uyumsuzluğundan beklenebilecek kâr etkisi, likidite riski dikkate

alınarak sınırlanmıştır.

3. Şube’nin kısa ve uzun vadeli fonlama ihtiyacı genellikle yurtdışı merkez ve şubelerden

karşılanmaktadır.

Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde

sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bu kapsamdaki

çalışmalar TP ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmektedir. TP ve YP mevduatın vade

yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmektedir. Günlük olarak

hesaplanan ve BDDK’ya haftalık olarak raporlanmakta olan Likidite Karşılama Oranı likidite

riskinin ölçülmesinde temel veri olarak kullanılmaktadır ve haftalık olarak BDDK’ya

raporlanmaktadır. Yapılan nakit akım tahminlerinden hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların

farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta, ayrıca

olağanüstü durumlarda gereken likidite için alternatif likidite kaynakları belirlenmektedir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

48

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR (Devamı)

4. JPMorgan Chase Bank N.A. bünyesinde Acil Durum Fonlama Planı (“ADFP”) Kurumsal Hazine

Birimi tarafından takip edilmektedir. Bu plan yaşanabilecek potansiyel ve yaşanmakta olan

likidite krizi durumlarında hem kısa hem de uzun vadeli işlemlerin yönetimini düzenleyen bir

çerçeve dökümandır. Şube bu global eylem planının bir parçası olup, yaşanan kriz durumlarında

likidite yönetimi ile ilgili Banka içi prosedürlere tabidir. Global ADFP üst yönetimin görev ve

sorumluluklarını ve acil durumlarda takip edilecek prosedürleri içermektedir. Bunlara ek olarak,

ilgili döküman Bankanın risk iştahı dikkate alınarak belirlenmiş olan likidite limitlerini ve

Bankanın uygun likidite pozisyonunu tutabilmesi için gereken politikaları içermektedir.

Herhangi bir acil durum ya da piyasa krizi durumunda Şubenin üst yönetimi, yurtdışındaki

Hazine Birimleri ve diğer ilgili tüm birimler ile mevcut durumu ve piyasada meydana gelen

gelişmeleri belirli sıklıklarla paylaşır. Böylelikle herhangi bir likidite krizi durumunda kararların

uyumlu bir şekilde ve ivedilikle alınması ve oluşabilecek daha büyük likidite sorunlarının

önlenmesi sağlanır.

Şube üst düzey yönetimi ekonomik dalgalanma dönemlerinde güçlü bir bilanço yapısına sahip

olmanın stratejik öneminin bilincinde olup; sermaye, yedekler ve likidite konularına özel önem

göstermektedir. Şubenin faaliyetleri, müşterilere sunulan bankacılık ürünleri, iş ve işlem hacmi

ve risk profili dikkate alındğında risk seviyesi düşük düzeydedir. Şubenin risk profilini belirleyen

ve risk iştahına konu olan ürünler hazine işlemleridir. Hazine faaliyetlerinde esas olarak kısa

vadeli hazine bonosu, döviz ve para piyasaları işlemleri yapılmaktadır. Şubenin stratejisi

uyarınca pozisyonları çok kısa vadeli olup, işlemleri daha ziyade alım satıma yöneliktir. Şubenin

kısa ve uzun vadeli fonlama ihtiyacı genellikle yurtdışı merkez ve şubelerden karşılanmaktadır.

Herhangi bir acil durum ve/veya piyasa krizi durumlarinda, genel merkez BDDK’nın öngördüğü

kurallar çerçevesinde gerekli olan sermaye ve likidite kaynaklarını Şubeye tahsis etmekle

yükümlüdür.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

49

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR (Devamı)

a. Likidite karşılama oranı:

Cari Dönem

Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış

Toplam Değer (*)

Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmış

Toplam Değer (*)

TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar 303.735 114.661

NAKİT ÇIKIŞLARI

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat - - - -

3 İstikrarlı mevduat - - - -

4 Düşük istikrarlı mevduat - - - -

5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat

dışında kalan teminatsız borçlar 180.096 66.874 180.096 66.874

6 Operasyonel mevduat - - - -

7 Operasyonel olmayan mevduat 179.475 66.874 179.475 66.874

8 Diğer teminatsız borçlar 621 - 621 -

9 Teminatlı borçlar - -

10 Diğer nakit çıkışları 80.802 62.049 80.802 62.049

11 Türev yükümlülükler ve teminat

tamamlama yükümlülükleri 80.802 62.049 80.802 62.049

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme

taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile

sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 80.863 1.825 36.116 1.825

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 297.014 130.748

NAKİT GİRİŞLERİ

17 Teminatlı alacaklar - - - -

18 Teminatsız alacaklar 365.670 6.581 365.670 6.581

19 Diğer nakit girişleri 77.215 58.505 77.215 58.505

20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 442.885 65.086 442.885 65.086

Üst Sınır Uygulanmış

Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 303.735 114.661

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 73.366 62.935

23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 414,00 182,19

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik

ortalaması

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

50

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR (Devamı)

Önceki Dönem

Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış

Toplam Değer (*)

Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmış

Toplam Değer (*)

TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar 589.938 515.712

NAKİT ÇIKIŞLARI - - - -

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat - - - -

3 İstikrarlı mevduat - - - -

4 Düşük istikrarlı mevduat - - - -

5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat

dışında kalan teminatsız borçlar 633.779 577.067 633.779 577.067

6 Operasyonel mevduat - - - -

7 Operasyonel olmayan mevduat 633.698 577.067 633.698 577.067

8 Diğer teminatsız borçlar 81 - 81 -

9 Teminatlı borçlar

10 Diğer nakit çıkışları 836.642 472.769 836.642 472.769

11 Türev yükümlülükler ve teminat

tamamlama yükümlülükleri 836.642 472.769 836.642 472.769

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme

taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile

sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir

bilanço dışı borçlar 73.298 - 52.108 -

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 1.522.529 1.049.836

NAKİT GİRİŞLERİ - - - -

17 Teminatlı alacaklar - - - -

18 Teminatsız alacaklar 494.618 37.891 494.618 37.891

19 Diğer nakit girişleri 836.294 562.780 836.294 562.780

20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 1.330.912 600.671 1.330.912 600.671

Üst Sınır Uygulanmış

Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 589.938 515.712

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 381.270 449.165

23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 154,73 114,82

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik

ortalaması

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

51

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR (Devamı)

Yabancı parada en yüksek değer 21.12.2018 haftasında %388,17 seviyesinde, en düşük değer ise

09 Kasım 2018 haftasında % 63,05 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Toplamda ise en yüksek değer 07.12.2018 haftasında %1.522,37 seviyesinde, en düşük değer

05 Ekim 2018 haftasında % 147,56 seviyesinde gerçekleşmiştir.

BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin

Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanmakta olan “Likidite Karşılama Oranı” ile bankaların net nakit

çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir.

Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası A.Ş.’de bulunan

vadesiz serbest hesaplar ile zorunlu karşılık hesapları ve T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından Türk

Lirası cinsinden ihraç edilen borçlanma araçlarından oluşmaktadır.

Bankanın önemli fon kaynakları ise vadeli döviz alım/satım işlemleri ile bankalar mevduatlarıdır. b. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (1) Toplam Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 45.361 516 - - - - - 45.877 Bankalar 423.027 284 - - - - - 423.311 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - - 144 21 39.205 3.394 - 42.764 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV - - - - - - - - Verilen Krediler - - - - - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - - - - - - - - Diğer Varlıklar (2) (3) - 5.072 - - - - 11.786 16.858

Toplam Varlıklar 468.388 5.872 144 21 39.205 3.394 11.786 528.810 Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 14.875 7.205 - - - - - 22.080 Diğer Mevduat - - - - - - - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - - - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - - İhraç Edilen MD - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 466 - - - - - - 466 Diğer Yükümlülükler (4) - 7.635 3.216 - - - 495.413 506.264

Toplam Yükümlülükler 15.341 14.840 3.216 - - - 495.413 528.810 Likidite Açığı 453.047 (8.968) (3.072) 21 39.205 3.394 (483.627) -

31 Aralık 2017

Toplam Aktifler 4.638 280.774 294 54.120 83.742 2.740 2.594 428.902

Toplam Yükümlülükler 3.240 133.032 1.791 7.292 - - 283.547 428.902

Likidite Açığı 1.398 147.742 (1.497) (46.828) 83.742 2.740 (280.953) - (1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi

bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar

buraya kaydedilir. (2) Finansal varlıklara ilişkin beklenen zarar karşılıkları “Diğer Varlıklar” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.

(3) Türev Finansal Varlıklar, “Diğer Varlıklar” satırında gösterilmiştir. (4) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

52

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR (Devamı) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Vadesiz 1 Aya

Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl Toplam

Düzeltmeler

Toplam 31 Aralık 2018 itibarıyla, Mevduat 14.875 7.205 - - - 22.080 - 22.080 Repo - - - - - - - - Alınan Krediler - - - - - - - - Diğer Yabancı Kaynaklar - - - - - - - - Toplam 14.875 7.205 - - - 22.080 - 22.080

31 Aralık 2017 itibarıyla, Mevduat 8.982 41.044 - - - 50.026 - 50.026 Repo - - - - - - - - Alınan Krediler - - - - - - - - Diğer Yabancı Kaynaklar - - - - - - - - Toplam 8.982 41.044 - - - 50.026 - 50.026

VII. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi Şube’nin “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 72,11 olarak gerçekleşmiştir. Toplam borç tutarında meydana gelen azalış bir önceki döneme göre (31.12.2017: % 50,01) kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme bağlamıştır. Kaldıraç Oranı Bilanço içi varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem (*) 1 Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 618.205 910.265 2 Ana sermayeden indirilen varlıklar (4.254) (3.108) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı 613.951 907.157 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti - - 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı - - 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı - - Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı

finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - - 8 Aracılılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - - 9 Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı - - Bilanço Dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 84.501 134.313 11 Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı - 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı 84.501 134.313 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 481.961 439.962 14 Toplam risk tutarı 698.452 1.041.470 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 69,00 42,24

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

53

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Aşağıdaki tablo, Şube’nin finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. İlgili varlık ve borçların defter değeri elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değeri ile taşınmayan bilanço kalemlerinin kısa vadeli olmaları nedeniyle etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi ile bulunan değerleri yaklaşık olarak ilgili kalemlerin gerçeğe uygun değerlerini ifade etmektedir.

Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem

31 Aralık 2018 Cari Dönem

31 Aralık 2018

Finansal Varlıklar 423.311 423.311

Para Piyasalarından Alacaklar - - Bankalar 423.311 423.311 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - Verilen Krediler - -

Finansal Borçlar 22.546 22.546

Bankalar Mevduatı 22.080 22.080 Diğer Mevduat - - Para Piyasalarına Borçlar - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - Muhtelif Borçlar 466 466

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Önceki Dönem 31 Aralık 2017

Önceki Dönem 31 Aralık 2017

Finansal Varlıklar 340.256 340.256

Para Piyasalarından Alacaklar - - Bankalar 340.256 340.256 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Verilen Krediler - -

Finansal Borçlar 50.324 50.324

Bankalar Mevduatı 48.695 48.695 Diğer Mevduat 1.331 1.331 Para Piyasalarına Borçlar - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - Muhtelif Borçlar 298 298

Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma

TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” standardı mali tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile sunulan kalemlerin, belirli seviyelere göre sınıflandırılmasını gerektirmektedir. Bu seviyeler, rayiç değerin hesaplanmasında kullanılan verilerin gözlemlenebilirliğine dayanmaktadır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekildedir:

Birinci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

İkinci Seviye: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Üçüncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

54

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE

GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe

uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:

IX. BAŞKALARI NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER İLE İNANCA DAYALI

İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemleri

bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

X. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube, hazine işlemleri ve yatırım bankacılığı alanlarında hizmet vermektedir. Şube’nin 31 Aralık 2018

tarihi itibarıyla sona eren döneme ilişkin 27.634 TL (31 Aralık 2017: 20.879 TL) tutarında yatırım

bankacılığı ve işlem bankacılığından geliri bulunmakta olup gelir tablosunda “Alınan Ücret ve

Komisyonlar” altında sınıflandırılmıştır.

31 Aralık 2018 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarar’a yansıtılan finansal

varlıklar 42.764 - - 42.764 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan

finansal varlıklar - - - -

Türev finansal varlıklar - - - -

Toplam Finansal Varlıklar 42.764 - - 42.764

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarar’a yansıtılan

finansal yükümlülükler

Türev finansal yükümlülükler - - - -

Toplam Finansal Yükümlülükler - - - -

31 Aralık 2017 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar:

Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar - 192 - 192

Borçlanma senetleri 62.716 94.419 - 157.135

Toplam Finansal Varlıklar 62.716 94.611 - 157.327

Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar : Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler - (811) - (811)

Toplam Finansal Yükümlülükler - (811) - (811)

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

55

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla

yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında

Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Şube sermaye

yeterliliği hesaplamalarında standart yaklaşım kullandığından, içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım

kapsamındaki açıklamalara yer verilmemiştir.

1. Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar

Şube’nin risk yönetimi yaklaşımı:

Risk yönetimi sisteminin amacı, Şube’nin gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri

yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya

ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler

vasıtasıyla, konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalınan riskler ile bankanın dahil

olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını,

ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamaktır.

Risk yönetimi faaliyetleri, Şube’nin faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını,

standartların ve uygulama usullerinin oluşturulmasını ve bu risklerin analizi, izlenmesi,

ölçülmesi sonucu raporlanması ve denetimini kapsar.

Şube’nin risk profilini belirleyen ve risk iştahına konu olan ürünler hazine işlemleri ve bu

işlemler sonucu maruz kalınan kredi, piyasa ve operasyonel risklerdir. Şube finansal tabloları

tahvil ve bono piyasası işlemleri, yabancı para alım/satım işlemleri ve bankalararası para piyasası

işlemlerinden oluşmaktadır. Bankanın ana stratejisi ile uyumlu olarak yapılan işlemler genel

olarak kısa vadeli ve alım satım amaçlı işlemlerden oluşmaktadır.

Şube risk yönetim politikaları ve uygulama usulleri tesis edilirken Banka’nın mevcut stratejisi ve

faaliyetleri dikkate alınmıştır. Şubenin risk düzeyi gerek büyüklük gerek karmaşıklık itibariyle

düşük düzeydedir. Bu itibarla, Şube’nin Risk Yönetimi Sistemi faaliyetleri tek kişide

toplanmıştır. Risk yönetimi faaliyetleri, Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülür. Risk

Yönetimi Birimi, İç Sistemler Sorumlusu ve Denetim Komitesi aracılığıyla Müdürler Kurulu’na

bağlı olarak görev yapar.

Risk Yönetimi Birimi Denetim Komitesinin bir parçası olup, üst düzey yönetim, yasal uyum, iç

denetim ve bağımsız denetim ekipleriyle birlikte düzenli olarak gerçekleştirilen Denetim

Komitesi toplantılarına katılarak Komiteyi Risk Yönetimi faaliyetleri ile ilgili bilgilendirir.

Şube, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında

Yönetmelik kapsamında her yıl İSEDES Raporu’nu hazırlayıp Kuruma göndermektedir. Bu

rapor kapsamında takip eden üç yıl için senaryo analizleri ve stres testleri baz, olumsuz ve aşırı

olumsuz göstergeler ışığında hazırlanmaktadır. Ayrıca BDDK baz ve olumsuz senaryoları da

değerlendirilerek bu senaryolara göre de finansal tablolar oluşturulmakta ve Şube’nin sermaye

yeterliliği değerlendirilmektedir.

Risk Yönetimi Birimi, Hazine Birimi, Mali Kontrol Birimi ve Ekonomik Araştırmalar Birimi ile

birlikte içsel sermaye gereksinimi değerlendirilmekte ve üst düzey yönetim bilgilendirilmektedir.

Stres senaryoları sermaye planlamasında ve risk iştahının belirlenmesinde dikkate alınmaktadır.

Üst düzey yönetim, tüm yönetim ve karar alma sürecinde İSEDES çalışması kapsamında

oluşturulan stres test senaryo sonuçlarından faydalanmaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

56

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Açıklamalar:

Risk Ağırlıklı Tutarlar Asgari Sermaye Yükümlülüğü

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem

Kredi riski (karşı taraf riski hariç) 140.309 75.786 11.225

Standart yaklaşım 140.309 75.786 11.225

İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

Karşı taraf kredi riski - 65.531 -

Karşı taraf kredi riski için standart

yaklaşım - 65.531 -

İçsel model yönetimi - - -

Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel

modeller yaklaşımında bankacılık

hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu'na yapılan

yatırımlar-içerik yöntemi - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu'na yapılan

yatırımlar-izahname yöntemi - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu'na yapılan

yatırımlar - %1250 risk ağırlığı yöntemi - - -

Takas riski - - -

Bankacılık hesaplarındaki menkul

kıymetleştirme pozisyonları - - -

İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

İçsel derecelendirmeye dayalı denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -

Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi

formülü yaklaşımı - - -

Piyasa riski 66.613 105.338 5.329

Standart yaklaşım 66.613 105.338 5.329

İçsel model yaklaşımları - - -

Operasyonel risk 169.476 167.064 13.558

Temel gösterge yaklaşımı 169.476 167.064 13.558

Standart yaklaşım - - - İleri ölçüm yaklaşımı - - -

Özkaynaklardan indirim eşiklerinin

altındaki tutarlar (%250 risk

ağırlığına tabi) - - -

En düşük değer ayarlamaları - - -

Toplam 376.398 413.719 30.112

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

57

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

2. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları

Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme:

Yasal Konsolidasyon

Kapsamındaki TMS

Uyarınca Değerlenmiş

Tutar

Kalemlerin TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarı

Cari Dönem

Kredi

Riskine

Tabi

Karşı Taraf

Kredi Riskine

Tabi

Menkul

Kıymetleştirme

Pozisyonları

Piyasa

Riskine

Tabi

Sermaye

Yükümlülüğüne Tabi

Olmayan veya

Sermayeden İndirilen

Varlıklar

Finansal Varlıklar (Net) 511.887 469.188 - - 511.289 - Krediler (Net) - - - - - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) - - - - - -

Ortaklık Yatırımları - - - - - -

Maddi Duran Varlıklar (Net) 5.498 5.218 - - - 280

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 3.896 - - - - 3.896

Vergi Varlığı 2.457 2.457 - - - 0 Diğer Aktifler 5.072 5.072 - - 4.244 0

Toplam Varlıklar 528.810 481.935 - - 515.533 4.176

Yükümlülükler

Mevduat 22.080 - - - - - Alınan Krediler - - - - - -

Para Piyasalarına Borçlar - - - - - -

İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - Gerçeğe uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler - - - - -

Türev Finansal Yükümlülükler - - - - - - Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler - - - - - -

Karşılıklar 12.263 - - - - -

Vergi Borcu 3.216 - - - - - Sermaye Benzeri Krediler - - - - - -

Diğer Yükümlülükler 466 - - - - -

Özkaynaklar 490.785 - - - - -

Toplam Yükümlülükler 528.810 - - - - -

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

58

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları:

Cari Dönem Toplam Kredi Riskine Tabi

Menkul Kıymetleştirme

Pozisyonları

Karşı Taraf Kredi Riskine

Tabi Piyasa Riskine Tabi

1 Yasal Konsolidasyon Kapsamındaki Varlıkların TMS Uyarınca

Değerlenmiş Tutarları (Şablon B1 deki gibi) 997.468 481.935 - - 515.533 2 Yasal Konsolidasyon Kapsamındaki Yükümlülüklerin TMS

Uyarınca Değerlenmiş Tutarları (Şablon B1 deki gibi) - - - - -

Yasal Konsolidasyon Kapsamındaki

Toplam Net Tutar 997.468 481.935 - - 515.533

4 Bilanço Dışı Tutarlar - - - - -

5 Değerleme Farkları - - - - - 6 Farklı Netleştirme Kurallarından Kaynaklanan

Farklar (satır 2'ye konulanlar dışındaki) - - - - -

7 Karşılıkların Dikkate Alınmasından Kaynaklanan Farklar - - - - -

8 Kurum'un Uygulamalarından Kaynaklanan

Farklar - - - - - 9 Risk azaltımından kaynaklanan farklar - - - - -

Risk Tutarları 997.468 481.935 - - 515.533

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

Finansal tablolarda bildirilen TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile sermaye yeterliliği kapsamında kullanılan risk tutarları arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

59

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

3. Kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar

Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler:

Kredi riski borçlu veya karşı tarafın temerrüte düşmesi sonucu oluşan kayıpları ifade etmektedir.

Şube kurumsal bankacılık ve kurumsal finansman ile hazine işlemleri alanında faaliyet göstermektedir. Ticari kredi ve bireysel bankacılık faaliyetlerinde

bulunmamaktadır. Bu sebeple, Şube’nin kredi riski oldukça düşük seviyededir.

Şube’nin kredi riski aşağıdaki işlemlerden kaynaklanmaktadır;

- Bankalar ile yapılan gecelik plasman işlemleri

- Kısa vadeli (günlük) repo işlemleri

- Kısa vadeli (günlük/haftalık) türev işlemleri

Risk Yönetimi Birimi karşı tarafların finansal durumu, risk profilleri ve teminat yapısını dikkate alarak müşterilerin risk derecelerini sürekli olarak takip etmektedir.

Kredi Riski Yönetimi Şube’nin Kredi Riski Yönetimi Politika ve Uyguluma Usulleri’nde detaylı olarak açıklanmaktadır. Tüm yeni müşteriler herhangi bir işleme

başlamadan önce Kredi Risk Yönetimi Birimi tarafından kredi ve finansal analize tabi tutulmaktadır. Tüm yeni müşteriler ve müşteri limitleri Risk Yönetimi Birimi

tarafından gözden geçirilerek Müdürler Kurulu onayına sunulur.

Kredi ve karşı taraf riski hesaplamalarında Şube Standart Yöntemi uygulamaktadır.

Varlıkların kredi kalitesi:

Cari dönem

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS

uyarınca değerlenmiş brüt tutarı

Karşılıklar/ amortisman ve değer

düşüklüğü Net değer

Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş

Krediler - - - -

Borçlanma araçları - 43.000 236 42.764

Bilanço dışı alacaklar - - - -

Toplam - 43.000 236 42.764

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

60

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler:

Bulunmamaktadır.

Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

Kredi Riski Azaltımı:

Bulunmamaktadır.

Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri:

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından

önce alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski

azaltımından sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Risk ağırlıklı tutar

Risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 48.350 - 48.350 - 45.214 %94

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 423.311 - 423.311 - 84.805 %20

Kurumsal alacaklar - - - - - -

Perakende alacaklar - - - - - -

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - - -

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - -

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli

kurumsal alacaklar - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - -

Diğer alacaklar 10.290 - 10.290 - 10.290 %100

Hisse senedi yatırımları - - - - - -

Toplam 481.951 - 481.951 - 140.309 %29

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

61

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Satndart Yaklaşım - Risk Sınıflarına ve Risk Ağırlıklarına Göre Alacaklar

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı %0 %10 %20

%50 Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandı-

rılanlar (*) %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk

tutarı (KDO ve

KRA sonrası)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından

alacaklar 3.136 - - - - 45.214 - - - 48.350

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden

alacaklar - - - - - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden

alacaklar - - - - - - - - - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar - - 423.132 - - 179 - - - 423.311

Kurumsal alacaklar - - - - - - - - - -

Perakende alacaklar - - - - - - - - - -

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - - - - - - - - -

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - - - - - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - -

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli

alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - -

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - -

Diğer Alacaklar - - - - - 10.290 - - - 10.290

Toplam 3.136 - 423.132 - - 55.683 - - - 481.951

(*) Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar satırında gösterilen tutar “Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılan” olup, bu kolonda belirtilen diğer tutarlar %50 risk

ağırlına tabi alacakları göstermektedir.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

62

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

4. Karşı taraf kredi riski açıklamaları

Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar:

Karşı taraf Kredi Riski esas itibarıyla kredi riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Şube’nin kredi riski doğuran işlemleri kısa vadeli (günlük/haftalık) olup, Bankalar ve

Uluslararası Finansal Kurumları ile yapılan gecelik mevduat işlemleri, kısa vadeli alım/satım

işlemleri ve gecelik repo işlemlerinden oluşturmaktadır. Bu sebeple, Şube’nin genel risk düzeyi,

büyüklüğü ve işlemlerinin karmaşıklık yapısı da dikkate alındığında maruz kaldığı Karşı Taraf

Kredi Riski’nin düşük seviyede olduğu görülmektedir.

Şube Karşı Taraf Kredi Riski’nin ölçümünde “Standart Yöntem” kullanmaktadır.

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi:

Yenileme

maliyeti

Potansiyel

kredi riski

tutarı EBPRT(*)

Yasal risk

tutarının

hesaplanma

sı için

kullanılan

alfa

Kredi riski

azaltımı

sonrası risk

tutarı

Risk ağırlıklı

tutarlar

Standart yaklaşım - KKR (türevler için) - - 1,4 - -

İçsel Model Yöntemi (türev finansal

araçlar, repo işlemleri, menkul

kıymetler veya emtia ödünç verme

veya ödünç alma işlemleri, takas

süresi uzun işlemler ile kredili

menkul kıymet işlemleri için) - - - -

Kredi riski azaltımı için kullanılan basit

yöntem- (repo işlemleri, menkul

kıymetler veya emtia ödünç verme

veya ödünç alma işlemleri, takas

süresi uzun işlemler ile kredili

menkul kıymet işlemleri için) - -

Kredi riski azaltımı için kapsamlı

yöntem – (repo işlemleri, menkul

kıymetler veya emtia ödünç verme

veya ödünç alma işlemleri, takas

süresi uzun işlemler ile kredili

menkul kıymet işlemleri için) - -

Repo işlemleri, menkul kıymetler veya

emtia ödünç verme veya ödünç alma

işlemleri, takas süresi uzun işlemler

ile kredili menkul kıymet işlemleri

için riske maruz değer - -

Toplam -

(*) Efektif beklenen pozisyon risk tutarı

Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü:

Bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

63

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar:

Bulunmamaktadır.

Kredi türevleri:

Bulunmamaktadır.

Merkezi Karşı Tarafa olan riskler:

Bulunmamaktadır.

5. Menkul kıymetleştirme açıklamaları

Banka menkul kıymetleştirme yapmadığından “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya

Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” kapsamında hazırlanması gereken ilgili tablolar ve

açıklamalar verilmemiştir.

6. Piyasa riski açıklamaları

Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler:

Piyasa Riski, faiz oranı, kur, kredi faiz oranları, menkul kıymet ve emtia fiyatları gibi piyasa

verilerinde meydana gelen değişikliklerin Banka’nın aktif ve pasif kalemleri üzerindeki olası olumsuz

etkisini göstermektedir. Şubenin maruz kaldığı piyasa riski kur ve faiz riskinden oluşmaktadır.

Şubenin piyasa riski sabit getirili menkul kıymetler, yabancı para ve bankalararası para

piyasalarındaki alım satım işlemlerinden doğmaktadır. Bankanın ana stratejisi ile uyumlu olarak

yapılan işlemler genel olarak kısa vadeli ve alım satım amaçlı işlemlerden oluşmaktadır.

Piyasa riski yönetim sisteminin amacı; Şubenin piyasa riskinin tespit edilmesini ve Şube açısından

önemli düzeyde piyasa riski yaratan faktörlerin tanımlanmasını, söz konusu risklerin olası etkilerinin

ölçülmesini ve bu risklerin yönetilmesine ilişkin politika ve süreçlerin düzenlenmesini ve bu risklerin

belli limitler vasıtasıyla takip edilip raporlanmasını sağlamaktır.

Şube’de piyasa riski aylık olarak kur riski ve faiz riskini de içeren Standart Yöntem kullanılarak

hesaplanmakta ve Şube’nin Risk Yönetim Birimi ve Denetim Komitesi Başkanı’na raporlanmaktadır.

Şube’nin piyasa riskinin ölçümü, değerlendirilmesi, takibi, kontrolü ve raporlanması Müdürler Kurulu

tarafından onaylanmış Piyasa Riski Yönetimi Politikaları ve Uygulama Usulleri içerisinde detaylıca

yer almaktadır.

Risk limitleri Risk Yönetimi Birimi tarafından en az yılda bir kez mevcut piyasa koşulları ve Şube’nin

değişen stratejisi dikkate alınarak gözden geçirilmekte ve Müdürler Kurulu’nun onayına

sunulmaktadır. Limitlere uyumsuzluk olması durumunda Risk Yönetim Birimi Yöneticisi ve Hazine

Birim Yöneticisi durumu değerlendirerek mevcut uyumsuzluğun giderilmesi için gereken önlemleri

almaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

64

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Standart yaklaşım:

Risk Ağırlıklı Tutar

Cari Dönem

Risk Ağırlıklı Tutar

Önceki Dönem

Dolaysız (peşin) ürünler

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 11.263 32.062

2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) - -

3 Kur riski 55.350 73.275

4 Emtia riski - -

Opsiyonlar

5 Basitleştirilmiş yaklaşım - -

6 Delta-plus metodu - -

7 Senaryo yaklaşımı - -

8 Menkul kıymetleştirme - -

9 Toplam 66.613 105.337

7. Operasyonel risk açıklamaları

Bankanın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır.Operasyonel

risk ölçümleri aylık olarak yapılmaktadır.

2 Önceki

Dönem Tutar

1 Önceki

Dönem Tutar

31.12.2018

Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı

Oran (%)

Toplam

Brüt gelir 89.430 84.341 97.391 90.387 15 13.558

Operasyonel Riske

Esas Tutar

(Toplam*12,5) 169.476

2 Önceki

Dönem Tutar

1 Önceki

Dönem Tutar 31.12.2017

Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı

Oran (%)

Toplam

Brüt gelir 93.531 89.430 84.341 89.101 15 13.365

Operasyonel Riske

Esas Tutar

(Toplam*12,5) 167.064

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

65

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

8. Bankacılık Hesaplarındaki Faiz Oranı Riski Açıklamaları

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski, Banka’nın kredi faaliyeti, mevduat işlemleri

ve borç ihracı gibi alım-satım amaçlı işlemlerin dışında kalan işlemlerinden doğan faiz riskini ifade

etmektedir.

Şube’nin portföyü Hazine Bonosu ve Devlet Tahvilinden oluşan Alım Satım Amaçlı Menkul

Kıymetler altında izlenmektedir. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı riski Bankalara

yapılan plasman işlemlerinden kaynaklanmaktadır.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Şubenin Hazine Birimi

tarafından günlük olarak takip edilmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini minimize

edecek şekilde yönetilmektedir.

Şube’de Faiz Oranı Riski Mali Kontrol ve Muhasebe Birimi tarafından “Bankacılık Hesaplarından

Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemi ile Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine

İlişkin Yönetmelik” kapsamında BDDK tarafından oluşturulan ve BDDK’ya aylık olarak gönderilen

“Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosu Bildirim Cetveli-

FR400AS” formunda belirtilen hususlar dikkate alınarak hesaplamaktadır. Bu formda Bilanço ve

Bilanço Dışı kalemlerin yeniden fiyatlanacağı dönem göz önünde bulundurulmaktadır.

Şube’de yapılan plasman ve mevduat işlemlerinin gecelik işlemler olması ve Şube portföyünde kredi

gibi faize duyarlı ürünlerin bulunmaması sebebiyle Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı

Riski önemsiz seviyededir.

Cari Dönem Önceki Dönem

Para Birimi

Uygulanan

Şok (+/- x

baz puan)

Kazançlar

/Kayıplar

Kazançlar

/Özkaynaklar –

Kayıplar

/Özkaynaklar

Uygulanan

Şok (+/- x

baz puan)

Kazançlar

/Kayıplar

Kazançlar

/Özkaynaklar –

Kayıplar

/Özkaynaklar

1 TRY (+) 500bp (674) (%0,14) (+) 500bp 74 %0,02

2 TRY (-) 400bp 560 %0,12 (-) 400bp (62) (%0,01)

3 EURO (+) 200bp - - (+) 200bp - -

4 EURO (-) 200bp - - (-) 200bp - -

5 USD (+) 200bp - - (+) 200bp (273) (%0,06)

6 USD (-) 200bp - - (-) 200bp 251 %0,06

Toplam

(Negatif Şoklar İçin) 560 189

Toplam

(Pozitif Şoklar İçin) (674) (199)

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

66

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden

düzenlenmemiştir. Farklı esaslar üzerinden hazırlanan dipnotlar ayrı tablolar halinde verilmiştir.

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:

a. Nakit değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Kasa/Efektif - - - -

TCMB 663 45.214 3.013 1.056

Diğer - - - -

Toplam 663 45.214 3.013 1.056

b. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 663 45.214 3.013 36

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan

Hesap - - - -

Zorunlu karşılıklar - - - 1.020

Toplam 663 45.214 3.013 1.056

c. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı Tebliği”ne göre Türk

parası ve yabancı para yükümlülükleri için T.C. Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık

tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar T.C. Merkez Bankası’nda “Zorunlu Karşılıklar

Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, ABD ve/veya Euro ve standart altın cinsinden

tutulabilmektedir.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade

yapısına göre %1 ile %7 aralığında (31 Aralık 2017: %4 ile %10,5 aralığında); yabancı

para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %4 ile %20 aralığındadır

(31 Aralık 2017: %4 ile %24 aralığında).

2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal

varlıklardan repo işlemlerine konu olan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2017:

Bulunmamaktadır). Teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı ise 27.349 TL’dir

(31 Aralık 2017: 15.015 TL).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

67

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

3. Türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

a. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı

Cari Dönem

31 Aralık 2018

Önceki Dönem

31 Aralık 2017

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler - - - 77

Swap İşlemleri - - - 115

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar - - - -

Diğer - - - -

Toplam - - - 192

4. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

a. Bankalara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 101 179 124 104

Yurtdışı - 17 - 2

Yurtdışı Merkez ve

Şubeler 417.284 5.730 - 340.026

Toplam 417.385 5.926 124 340.132

b. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Serbest Tutar

Serbest

Olmayan

Tutar Serbest Tutar

Serbest

Olmayan

Tutar

Cari

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Önceki

Dönem

AB Ülkeleri 420.905 - 2.653 - ABD, Kanada 2.126 - 337.375 - OECD Ülkeleri (*) - - - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer - - - -

Toplam 423.031 - 340.028 -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

5. Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı diğer

kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata

verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

6. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin

bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

68

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

7. Kredilere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

8. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

10. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

11. Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)’na ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

12. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

13. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

14. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Diğer MDV Özel Maliyet Toplam

31 Aralık 2017

Maliyet 2.734 667 3.401

Birikmiş Amortisman (-) 797 226 1.023

Kapanış Net Defter Değeri 1.937 441 2.378

31 Aralık 2018

Dönem Başı Maliyet Değeri 2.734 667 3.401

İktisap Edilenler 4.046 - 4.046

Elden Çıkarılanlar (-) Maliyet 536 - 536

Değer Düşüşü - - -

Kapanış Maliyet Değeri 6.244 667 6.911

Elden Çıkarılanlar (-) 532 - 532

Amortisman Bedeli (-) 761 161 922

Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 1.026 387 1.413

Kapanış Net Defter Değeri 5.218 280 5.498

a) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının

tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

b) Mali tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

69

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

c) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal

tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü

açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya

iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

15. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Maddi olmayan DV Toplam 31 Aralık 2017 Maliyet 2.695 2.695 Birikmiş Amortisman 784 784 Kapanış Net Defter Değeri 1.911 1.911 31 Aralık 2018 Dönem Başı Maliyet Değeri 2.695 2.695 İktisap Edilenler 2.997 2.997 Elden Çıkarılanlar (-) Maliyet - - Değer Düşüşü - - Kapanış Maliyet Değeri 5.692 5.692 Elden Çıkarılanlar (-) - - Amortisman Bedeli (-) 1.012 1.012 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 1.796 1.796 Kapanış Net Defter Değeri 3.896 3.896

16. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Şube’nin yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

17. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Şube’nin 31 Aralık 2018 itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra 2.457 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 1.289 TL). Net ertelenmiş vergi varlığı/borcuna ilişkin detaylı bilgi aşağıdaki tabloda verilmiştir. Cari Dönem

Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi

varlığı/(borcu)

Personel prim ve ikramiye karşılığı 7.635 1.680 Kullanılmamış izin ve kıdem tazminatı karşılığı 3.714 817 TFRS 9 Karşılığı 65 14 Diğer 174 38 Ertelenmiş vergi varlığı 11.588 2.549 Varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arası farklar: - Maddi duran varlıklar 417 92 - Finansal varlıklar - - Türev araç gelir reeskontu - - TFRS 9 Karşılığı - - Ertelenmiş vergi borcu 417 92 Ertelenmiş vergi varlığı (borcu), net 2.457

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

70

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

Önceki Dönem

Birikmiş geçici farklar

Ertelenmiş vergi

varlığı/(borcu)

Personel prim ve ikramiye karşılığı 4.949 990

Kullanılmamış izin ve kıdem tazminatı karşılığı 2.196 439

Diğer Karşılıklar 337 68

Türev araç gider reeskontu 835 167

Ertelenmiş vergi varlığı 8.317 1.664

Varlıkların kayıtlı değeri ile vergi

değeri arası farklar: - Maddi duran varlıklar 1.612 322

- Finansal varlıklar - -

Türev araç gelir reeskontu 264 53

Ertelenmiş vergi borcu 1.876 375

Ertelenmiş vergi varlığı (borcu), net 1.289

18. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında

açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

19. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

a. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler:

Peşin ödenen giderler 361 TL olup, büyük ölçüde peşin ödenen sigorta ve kira

giderlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2017: 255 TL).

b. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço

toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim

ve tutarları:

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla bilançonun diğer aktifler kalemi 5.072 TL (31 Aralık 2017:

4.731 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu

aşmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

71

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Mevduata ilişkin bilgiler:

a. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2018 Vadesiz

7 Gün

İhbarlı

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-

1 Yıl 1 Yıl ve Üstü

Birikimli

Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı - - - - - - - - -

Döviz Tevdiat Hesabı - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -

Yurtdışında Yer.K - - - - - - - - -

Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - - -

Tic. Kur. Mevduatı - - - - - - - - -

Diğ. Kur. Mevduatı - - - - - - - - -

Kıymetli Maden DH - - - - - - - - -

Bankalar Mevduatı 14.875 - 7.205 - - - - - 22.080

TCMB - - - - - - - - -

Yurtiçi Bankalar - - 7.205 - - - - - 7.205

Yurtdışı Bankalar 14.875 - - - - - - - 14.875

Katılım Bankaları - - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - - -

Toplam 14.875 - 7.205 - - - - - 22.080

31 Aralık 2017 Vadesiz

7 Gün

İhbarlı

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-

1 Yıl 1 Yıl ve Üstü

Birikimli

Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı - - - - - - - - -

Döviz Tevdiat Hesabı - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -

Yurtdışında Yer.K - - - - - - - - -

Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - - -

Tic. Kur. Mevduatı 1.331 - - - - - - - 1.331

Diğ. Kur. Mevduatı - - - - - - - - -

Kıymetli Maden DH - - - - - - - - -

Bankalar Mevduatı 7.651 - 41.044 - - - - - 48.695

TCMB - - - - - - - - -

Yurtiçi Bankalar - - 41.044 - - - - - 41.044

Yurtdışı Bankalar 7.651 - - - - - - - 7.651

Katılım Bankaları - - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - - -

Toplam 8.982 - 41.044 - - - - - 50.026

b. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:

Sigorta kapsamına dahil olan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017:

Bulunmamaktadır).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

72

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

a. Türev finansal yükümlülükler tablosu

3. A

l

ı

n

a

n

k

redilere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

5. Bankaların yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Şube’nin yükümlülüklerinin %4’ü (31 Aralık 2017: %10)

mevduattan oluşmaktadır.

6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço

toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve

tutarları:

Diğer yabancı kaynaklar bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

7. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler - - - 24

Swap İşlemleri - - - 787

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar - - - -

Diğer - - - -

-

Toplam - - - 811

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

73

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:

Önceki Dönem

I. Grup Kredi Ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 3.440

Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar - II.Grup Kredi Ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar - Diğer 5

Toplam 3.445

b. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:

Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Şube’nin ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19, işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Şube’nin kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan 6.017,60 TL (tam TL) (1 Ocak 2017: 5.001,76 TL (tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Şube’nin 31 Aralık 2018 itibarıyla 1.197 TL (31 Aralık 2017: 1.188 TL) kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır. Şube’nin ayrıca 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 2.516 TL (31 Aralık 2017: 1.008 TL) tutarında kullanılmamış izin karşılığı ve 7.635 TL (31 Aralık 2017: 4.949 TL) ikramiye karşılığı bulunmaktadır.

c. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

d. Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüşü karşılığı: 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

e. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

f. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

Cari Dönem Önceki Dönem

İskonto Oranı (%) 4,77 4,39 Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 94,10 91,07

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

74

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

g. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

i. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

ii. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır: 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla “Diğer karşılıklar” kalemi operasyonel giderler için ayrılan karşılık tutarı 915 TL’dir (31 Aralık 2017: 548 TL).

10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 11.639 TL olup, 9.871

TL peşin ödenmiş vergi ile netleştirildiğinde 1.768 TL vergi borcu oluşmaktadır

(31 Aralık 2017: 8.687 TL kurumlar vergisi karşılığı, 6.231 TL peşin ödenmiş vergi ile

netleştirildiğinde 2.456 vergi borcu oluşmaktadır).

i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Ödenecek Kurumlar Vergisi 1.768 2.456

BSMV 213 368

Ödenecek Katma Değer Vergisi 61 497

Menkul Sermaye İradı Vergisi 64 122

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - -

Kambiyo Muameleleri Vergisi - -

Diğer 847 1.055

Toplam 2.953 4.498

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

75

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

ii) Primlere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 131 116

Sosyal Sigorta Primleri-Personel 109 96

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -

İşsizlik Sigortası-Personel - -

İşsizlik Sigortası-İşveren - -

Diğer 23 20

Toplam 263 232

b. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Şube’nin 31 Aralık 2018 itibarıyla ertelenmiş vergi yükümlüğü ile netleştirildikten sonra

kalan ertelenmiş vergi varlığı 2.457 (31 Aralık 2017: 1.289 TL’dir).

11. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında

bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

12. Şube’nin kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

a. Ödenmiş sermayenin gösterimi:

Şube’ye nakit karşılığı tahsis edilen sermaye 100.000 TL (31 Aralık 2017: 100.000 TL).

Cari Dönem Önceki Dönem

Hisse Senedi Karşılığı 100.000 100.000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

b. Ödenmiş sermaye tutarı, Şube’de kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı

hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Şube, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.

c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye

payına ilişkin diğer bilgiler:

Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır.

d. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin

bilgiler:

Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen tutar bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

76

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

e. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri,

bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

f. Şube’nin gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu

göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Şube’nin

özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Şube, gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik

olmadığını düşündüğünden, özkaynakları üzerinde tahmini bir etki öngörmemektedir

(31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

h. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlarına ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

i. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

j. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

14. Azınlık Paylarına ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

77

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

a. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

31 Aralık 2018 itibarıyla teminat mektubu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017:

Bulunmamaktadır).

b. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı

ve tutarı:

i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve

diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

3. Kabul edilen aval ve kefaletlere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

Cari Dönem Önceki Dönem

Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri

Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) - 1.053.929

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri - 167.720

Swap Para Alım Satım İşlemleri - 886.209

Futures Para İşlemleri - -

Para Alım Satım Opsiyonları - -

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - -

Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - -

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Faiz Alım Satım Opsiyonları - -

Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - -

A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) - 1.053.929

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri -

Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - -

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -

YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - -

Türev İşlemler Toplamı (A+B) - 1.053.929

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

78

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

4. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

5. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Şube, Şube'nin bağlı olduğu holdingin bağlı ortaklığı olan tasfiye halindeki Chase Manhattan

Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin tasfiye süresinin sonuna gelinmesinden ve tasfiye ile ilgili

çıkabilecek borçlardan dolayı Sermaye Piyasası Kurul'una 16 Ocak 2004 tarihinde vadesi süresiz

olan bir taahhütname vermiştir. Taahhüt tutarı Chase Manhattan Yatırım Menkul Değerler

A.Ş.'nin tasfiye sürecinde oluşabilecek her türlü borcun ödenmesini kapsamaktadır. Şube bu

taahhütname ile ilgili olarak oluşabilecek bir yükümlülük beklememektedir.

6. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

a. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

b. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankasından 6.310 - 19.860 -

Yurtiçi Bankalardan 37.591 - 56.642 -

Yurtdışı Bankalardan - 113 - 131

Yurtdışı Merkez ve Şubelerden 28.245 28 219 220

Toplam 72.146 141 76.721 351

c. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem

TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar 31.324 13.628

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan

Finansal Varlıklar - -

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - -

Toplam 31.324 13.628

Önceki Dönem

TP YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 20.988 1.394

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Toplam 20.988 1.394

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

79

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

d. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

e. Ters repo işlemlerinden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Ters repo işlemlerinden alınan faizler 105 TL’dir. (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

a. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

b. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

c. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

d. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:

Hesap Adı

Vadeli Mevduat

Vadesiz

Mevduat

1 Aya

Kadar

3 Aya

Kadar

6 Aya

Kadar

1 Yıla

Kadar

1 Yıldan

Uzun

Birikimli

Mevduat

Toplam

Türk Parası Bankalar Mevduatı - 7.201 - - - - - 7.201

Tasarruf Mevduatı - - - - - - - -

Resmi Mevduat - - - - - - - - Ticari Mevduat - - - - - - - -

Diğer Mevduat - - - - - - - -

7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - -

Toplam - 7.201 - - - - - 7.201

Yabancı Para - - - - - - - -

DTH - - - - - - - - Bankalar Mevduatı - 14.518 - - - - - 14.518

7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -

Kıymetli Maden Depo Hesabı - - - - - - - -

Toplam - 14.518 - - - - - 14.518

Genel Toplam - 21.719 - - - - - 21.719

e. Diğer faiz giderleri:

Şube’nin cari dönemde repo işlemlerine vermiş olduğu 1.559 TL para piyasası işlemlerine

verilen faiz gideri (31 Aralık 2017: 1.572 TL) ve 62 TL diğer faiz gideri (31 Aralık 2017:

150 TL) bulunmaktadır.

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

80

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net):

Cari Dönem Önceki Dönem

Kâr 1.624.990 908.527

Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 71.311 34.373

Türev Finansal İşlemlerden Kâr 1.201.672 799.621

Kambiyo İşlemlerinden Kâr 352.007 74.533

Zarar (-) 1.613.997 924.529

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 85.434 27.239

Türev Finansal İşlemlerden Zarar 1.449.569 816.579

Kambiyo İşlemlerinden Zarar 78.994 80.711

Net Ticari Kar / (Zarar) 10.993 (16.002)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Diğer faaliyet gelirleri 329 TL kira geliri ve 470 TL diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2017: 255 TL kira gelirleri ve 897 TL diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır).

6. Kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:

Cari Dönem

Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları 56

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 56

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) -

Temerrüt (Üçüncü Aşama) -

Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları 1.342

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.342

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları -

İştirakler -

Bağlı Ortaklıklar -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -

Diğer -

Toplam 1.398

Önceki Dönem

Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar

III. Grup Kredi ve Alacaklardan -

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan -

V. Grup Kredi ve Alacaklardan -

Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar -

Genel Karşılık Giderleri -

Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri -

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 841

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 841

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri -

İştirakler -

Bağlı Ortaklıklar -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar -

Diğer -

Toplam 841

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

81

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Personel Giderleri(*) 25.748 17.933

Kıdem Tazminatı Karşılığı 324 218

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 922 1.030

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 1.012 784

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 56.243 23.664

Faaliyet Kiralama Giderleri 3.670 2.776

Bakım ve Onarım Giderleri 2.276 1.884

Reklam ve İlan Giderleri 49 35

Diğer Giderler (**) 50.248 18.969

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar - -

Diğer 4.216 12.025

Toplam 88.465 55.654 (*) Gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” içinde olmayan, ayrı bir kalem olarak yer alan “Personel Giderleri”

de bu tabloda yer almaktadır.

(**) Diğer işletme giderleri içerisinde yer alan diğer giderler 3.309 TL (31 Aralık 2017: 3.093 TL) tutarında

haberleşme gideri, 31.021 TL (31 Aralık 2017: 4.239 TL) tutarında vergi, resim, harç ve fon giderleri, 713 TL (31 Aralık 2017: 601 TL) tutarında taşıt aracı gideri, 703 TL (31 Aralık 2017: 507 TL) tutarında sigorta gideri ve

14.502 TL

(31 Aralık 2017: 9.260TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:

a. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri ayrı ayrı

açıklanır:

Şube’nin ertelenmiş vergi geliri 1.141 TL (31 Aralık 2017: ertelenmiş vergi gideri 33 TL), cari

vergi gideri ise 11.639 TL’dir (31 Aralık 2017: 8.687TL).

b. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya

da gideri açıklanır:

Şube’nin cari dönemde geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan net

1.141 TL ertelenmiş vergi geliri (31 Aralık 2017: 33 TL ertelenmiş vergi gideri) bulunmaktadır.

9. Net dönem kâr/zararına ilişkin açıklama:

a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği,

boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Şube’nin dönem içindeki

performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarına ilişkin

açıklama:

Bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

82

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin

kâr/zarara etkisinin, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri

de kapsayacak şekilde belirtilmesi:

Şube tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde değişiklik

bulunmamaktadır.

c. Azınlık haklarına ait kâr/zarar:

Bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması

halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesapların gösterilmesi:

Alınan ücret ve komisyonlar altındaki diğer komisyon gelirlerinin 27.634 TL

(31 Aralık 2017: 20.879 TL) tutarındaki kısmı kurumsal finansman ve muhabir bankacılık

hizmet komisyon gelirlerinden, geri kalan 7.674 TL (31 Aralık 2017: 6.518 TL) tutarındaki

kısmı EFT, havale vb. işlemlere ilişkin komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. 2018 ve 2017 yılları içerisinde sermaye artırımı yapılmamıştır.

2. Şube’nin bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık

2017: Bulunmamaktadır).

3. Şube’nin bilanço tarihi itibarıyla olağanüstü yedek akçeler bakiyesi bulunmamaktadır

(31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit Akış Tablosunda yer alan “diğer” kalemlerin ve “döviz kurundaki değişimin nakit

ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” kalemine ilişkin açıklamalar:

“Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde

sınıflanan 6.445 TL tutarındaki azalış (2017: 84.167 TL tutarında azalış) içeren “Diğer” kalemi

başlıca verilen ücret ve komisyonlardan ve personel giderleri hariç diğer faaliyet giderleri gibi

kalemlerden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim” içinde yer alan 221 TL

tutarındaki azalış (2017: 3.149 TL tutarında artış) içeren “Diğer borçlardaki net artış/azalış”

kalemi muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve

primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 75.281 TL tutarında

artış (2017 : 27.675 TL tutarında artış) olarak hesaplanmıştır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

83

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla, nakit değerler kasa ve efektif deposu bakiyelerini, nakde eşdeğer varlıklar TC Merkez Bankası hesapları, orijinal vadesi üç aydan kısa olan banka mevduatları ve bankalararası para piyasasından alacakları kapsamaktadır. Cari Dönem Önceki Dönem Nakit 343.041 410.291

Kasa, Efektif Deposu ve Diğer - - Bankalardaki Vadesiz Mevduat 343.041 410.291

Nakde Eşdeğer Varlıklar - - Bankalararası Para Piyasası - - Bankalardaki Vadeli Depo - - Menkul Kıymetler - -

Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık 343.041 410.291

3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem Nakit 469.042 343.041

Kasa, Efektif Deposu ve Diğer - - Bankalardaki Vadesiz Mevduat 469.042 343.041

Nakde Eşdeğer Varlıklar - - Bankalararası Para Piyasası - - Bankalardaki Vadeli Depo - - Menkul Kıymetler - -

Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık 469.042 343.041

4. Şube’nin yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların

serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması Şube’nin elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak açıklanması gereken herhangi bir hususu bulunmamaktadır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

84

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. ŞUBE’NİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin dahil olduğu risk grubu, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci

fıkrasında tanımlanmıştır.

1. Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda

sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:

a. Cari Dönem:

Şube’nin Dahil Olduğu Risk

Grubu(1)

İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar

(İş Ortaklıkları)

Şube’nin Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler (2)

Dönem Başı - - - - 343.288 - Dönem Sonu - - - - 427.219 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - - - 55.907 -

b. Önceki Dönem :

Şube’nin Dahil Olduğu Risk

Grubu(1)

İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar

(İş Ortaklıkları)

Şube’nin Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler (2) Dönem Başı - - - - 402.252 -

Dönem Sonu - - - - 343.288 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - - - 21.318 -

(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Risk grubuna dâhil olan diğer gerçek ve tüzel kişilere kullandırılmış nakdi krediler kolonu içerisinde

yer alan 427.219 TL (31 Aralık 2017: 343.288 TL) yurt dışı merkez ve şubeler hesabı ile diğer

alacaklardan oluşmaktadır.

b.1. Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Şube’nin Dahil Olduğu

Risk Grubu

İştirak, Bağlı

Ortaklık ve

Birlikte Kontrol

Edilen

Ortaklıklar

(İş Ortaklıkları)

Şube’nin

Doğrudan ve

Dolaylı

Ortakları

Risk Grubuna

Dahil Olan Diğer

Gerçek ve Tüzel

Kişiler

İştirak, Bağlı

Ortaklık ve

Birlikte Kontrol

Edilen

Ortaklıklar

(İş Ortaklıkları)

Şube’nin

Doğrudan ve

Dolaylı

Ortakları

Risk Grubuna

Dahil Olan

Diğer Gerçek

ve Tüzel Kişiler

Mevduat Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı - - 8.982 - - 15.101

Dönem Sonu - - 14.875 - - 8.982

Mevduat Faiz Gideri (1) - - 10.685 - - 6.522

a. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

85

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Devamı)

VII. ŞUBE’NİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

b.2. Şube’nin, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile

benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Şube’nin Dahil Olduğu Risk

Grubu (1)

İştirak, Bağlı

Ortaklık ve

Birlikte Kontrol

Edilen

Ortaklıklar

(İş Ortaklıkları)

Şube’nin

Doğrudan ve

Dolaylı

Ortakları

Risk Grubuna

Dahil Olan Diğer

Gerçek ve Tüzel

Kişiler

İştirak, Bağlı

Ortaklık ve

Birlikte Kontrol

Edilen

Ortaklıklar

(İş Ortaklıkları)

Şube’nin

Doğrudan ve

Dolaylı

Ortakları

Risk Grubuna

Dahil Olan

Diğer Gerçek

ve Tüzel Kişiler

Cari Dönem Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer

Farkı Kar veya Zarara

Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - 526.768 - - 350.190

Dönem Sonu - - - - - 526.768

Toplam Kâr/Zarar(2) - - 247.897 - - (16.958)

Riskten Korunma Amaçlı

İşlemler

Dönem Başı - - - - - -

Dönem Sonu - - - - - -

Toplam Kar/Zarar(2) - - - - - -

(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

c. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:

Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Cari Dönem Önceki Dönem Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar (*) 4.431 3.996 Diğer Uzun Vadeli Faydalar (**) 1.154 441 İşten çıkarılma nedeni ile sağlanan faydalar (***) - - Üst Yönetime sağlanan toplam faydalar 5.585 4.437

(*) Ücretler, ikramiye, ev, araba, sosyal güvenlik, sağlık sigortası, izin vb. ödemeler (**) Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıklarının uzun vadeli kısımları, uzun vadeli

ikramiye planları vb. (***) İşten çıkarılan yöneticilere ödenen kıdem, ihbar tazminatı ve diğer yasal tutarlar

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

86

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Devamı)

VII. ŞUBE’NİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

d. Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, bankacılık işlemleri esnasında ana ortağın diğer yurtdışı şubeleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır.

e. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

Bakiye

Finansal Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre %

Bankalar 423.014 99,93 Mevduat 14.875 67,37 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri - -

Şube’nin, merkezinin diğer yurtdışı şubeleriyle gerçekleştirdiği işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

VIII. ŞUBE’NİN YURT İÇİ, YURT DIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VE İŞTİRAKLER İLE YURT DIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Sayı Çalışan Sayısı

Yurt içi şube (*) 1 55 Bulunduğu Ülke

Yurt dışı temsilcilikler - - - Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurt dışı şube - - - - - Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - -

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

87

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bulunmamaktadır.

II. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan

finansal tablolar PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından

bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 28 Mart 2019 tarihli bağımsız denetçi raporu konsolide

olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:

Bulunmamaktadır.

……………………..

32

Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

Mali Durum

Şube’nin toplam aktifleri 2018 yılsonu itibariyle bir önceki yılsonuna göre artarak 528.810 bin TL olarak

gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla menkul değerlerin toplam aktifler içindeki payı %8 olarak

gerçekleşmiştir (2017: %31). Şube’nin esas faaliyet alanı hazine ve fon yönetimi olması nedeniyle Şube’nin

nakdi kredi müşterisi bulunmamaktadır.

Pasifte ise toplam mevduat 2018 yılı sonunda azalarak 22.080 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Böylece

mevduatın toplam pasifler ve özkaynaklar içindeki payı %4 olarak gerçekleşmiştir.

Öte yandan, JPMC Bank İstanbul Şubesi’nin özkaynakları 444.958 bin TL’den 490.785 bin TL’ye

yükselmiştir. Şube’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %129,28’dir. (2017:

%107,10).

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

33

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

VARLIKLAR Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2018)

(Beşinci

Bölüm-I) TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 460.755 51.132 511.887

1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 418.048 51.140 469.188 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 663 45.214 45.877 1.1.2 Bankalar (4) 417.385 5.926 423.311 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - -

1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) 42.764 - 42.764 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 42.764 - 42.764 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (6) - - - 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (8) - - - 1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - -

1.5 Türev Finansal Varlıklar (3) - - - 1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - - - 1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - 1.6 Donuk Finansal Varlıklar - - - 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 57 8 65 II. KREDİLER (Net) (7) - - - 2.1 Krediler - - - 2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler - - - 2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - - 2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - - 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (12) - - - 2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - 2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - 2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - 2.3 Faktoring Alacakları - - - 2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler - - - 2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - - 2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - -

2.4 Donuk Alacaklar - - -

2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) - - - 2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) - - - 2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) - - - 2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) - - - III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - - 3.1 Satış Amaçlı - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - 4.1 İştirakler (Net) (9) - - - 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - -

4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (10) - - - 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (11) - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (14) 5.498 - 5.498 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) 3.896 - 3.896 6.1 Şerefiye - - - 6.2 Diğer 3.896 - 3.896 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - -

VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - - -

IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (17) 2.457 - 2.457 X. DİĞER AKTİFLER (19) 828 4.244 5.072

VARLIKLAR TOPLAMI 473.434 55.376 528.810

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

34

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Devamı)

AKTİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem

(31 Aralık 2017)

(Beşinci

Bölüm-I) TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 3.013 1.056 4.069

II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 62.716 94.611 157.327

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 62.716 94.611 157.327

2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 62.716 94.419 157.135

2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - -

2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (3) - 192 192

2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - -

2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - -

2.2.3 Krediler - - -

2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - -

III. BANKALAR (4) 124 340.132 340.256

IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - -

4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - -

4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - -

4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - -

5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - -

5.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

5.3 Diğer Menkul Değerler - - -

VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (7) - - -

6.1 Krediler ve Alacaklar - - -

6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler - - -

6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

6.1.3 Diğer - - -

6.2 Takipteki Krediler - - -

6.3 Özel Karşılıklar (-) - - -

VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - -

VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - -

8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

8.2 Diğer Menkul Değerler - - -

IX. İŞTİRAKLER (Net) (9) - - -

9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - -

9.2 Konsolide Edilmeyenler - - -

9.2.1 Mali İştirakler - - -

9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - -

X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (10) - - -

10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - -

10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - -

XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (11)

-

-

-

11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - -

11.2 Konsolide Edilmeyenler - - -

11.2.1 Mali Ortaklıklar - - -

11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - -

XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (12) - - -

12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - -

12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - -

12.3 Diğer - - -

12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - -

XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (13) - - -

13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (14) 2.378 - 2.378

XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) 1.911 - 1.911

15.1 Şerefiye - - -

15.2 Diğer 1.911 - 1.911

XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - -

XVII. VERGİ VARLIĞI 1.289 - 1.289

17.1 Cari Vergi Varlığı - - -

17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (17) 1.289 - 1.289

XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - -

18.1 Satış Amaçlı - - -

18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -

XIX. DİĞER AKTİFLER (19) 1.442 3.289 4.731

AKTİF TOPLAMI 72.873 439.088 511.961

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

35

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Devamı)

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

YÜKÜMLÜLÜKLER

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

(31 Aralık 2018)

(Beşinci

Bölüm-II) TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) 22.080 - 22.080

II. ALINAN KREDİLER (3) - - -

III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - - -

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) - - -

4.1 Bonolar - - -

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - -

4.3 Tahviller - - -

V. FONLAR - - -

5.1 Müstakrizlerin Fonları - - -

5.2 Diğer - - -

VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - -

VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (2) - - -

7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - - -

7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan

Kısmı - - -

VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - -

IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (7) - - -

9.1 Finansal Kiralama - - -

9.2 Faaliyet Kiralaması - - -

9.3 Diğer - - -

9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - -

X. KARŞILIKLAR (9) 12.263 - 12.263

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - -

10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 11.348 - 11.348

10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - -

10.4 Diğer Karşılıklar 915 - 915

XI. CARİ VERGİ BORCU (10) 3.216 - 3.216

XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - -

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - -

13.1 Satış Amaçlı - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - -

14.1 Krediler - - -

14.2 Diğer Borçlanma Araçları - - -

XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (6) 466 - 466

XVI. ÖZKAYNAK LAR (13) 490.785 - 490.785

16.1 Ödenmiş Sermaye 100.000 - 100.000

16.2 Sermaye Yedekleri - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - -

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (199) - (199)

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - -

16.5 Kâr Yedekleri - - -

16.5.1 Yasal Yedekler - - -

16.5.2 Statü Yedekleri - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler - - -

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - -

16.6 Kâr veya Zarar 390.984 - 390.984

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 348.500 - 348.500

16.6.2 Dönem Net Kâr / Zararı 42.484 - 42.484

16.7 Azınlık Payları - - -

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 528.810 - 528.810

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

36

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Devamı)

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının

farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

PASİF KALEMLER

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem

(31 Aralık 2017)

(Beşinci

Bölüm-II) TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) 50.026 - 50.026

1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 8.982 - 8.982

1.2 Diğer 41.044 - 41.044

II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) - 811 811

III. ALINAN KREDİLER (3) - - -

IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - - -

4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - -

4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - -

4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) - - -

5.1 Bonolar - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - -

5.3 Tahviller - - -

VI. FONLAR - - -

6.1 Müstakriz Fonları - - -

6.2 Diğer - - -

VII. MUHTELİF BORÇLAR 272 26 298

VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) - - -

IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - -

X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (7) - - -

10.1 Finansal Kiralama Borçları - - -

10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - -

10.3 Diğer - - -

10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - -

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - -

XII. KARŞILIKLAR (9) 11.138 - 11.138

12.1 Genel Karşılıklar 3.445 - 3.445

12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - -

12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 7.145 - 7.145

12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - -

12.5 Diğer Karşılıklar 548 - 548

XIII. VERGİ BORCU (10) 4.730 - 4.730

13.1 Cari Vergi Borcu 4.730 - 4.730

13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - -

XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - -

14.1 Satış Amaçlı - - -

14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -

XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) 444.958 - 444.958

16.1 Ödenmiş Sermaye 100.000 - 100.000

16.2 Sermaye Yedekleri - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - -

16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - -

16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - -

16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - -

16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - -

16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz Hisse Senetleri - - -

16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - -

16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş

Değerleme Farkları - - -

16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - -

16.3 Kâr Yedekleri (134) - (134)

16.3.1 Yasal Yedekler - - -

16.3.2 Statü Yedekleri - - -

16.3.3 Olağanüstü Yedekler - - -

16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri (134) - (134)

16.4 Kâr veya Zarar 345.092 - 345.092

16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 312.850 - 312.850

16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 32.242 - 32.242

16.5 Azınlık Hakları - - -

PASİF TOPLAMI 511.124 837 511.961

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

37

III. GELİR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot

(Beşinci

Bölüm-IV)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

1 Ocak -

31 Aralık 2018

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 119.205

1.1 Kredilerden Alınan Faizler -

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.861

1.3 Bankalardan Alınan Faizler 72.287

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 105

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 44.952

1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 44.952

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar -

1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler -

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri -

1.7 Diğer Faiz Gelirleri -

II. FAİZ GİDERLERİ (-) (2) 23.340

2.1 Mevduata Verilen Faizler 21.719

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 1.559

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -

2.5 Diğer Faiz Giderleri 62

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 95.865

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 35.188

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 35.308

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden -

4.1.2 Diğer (10) 35.308

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 120

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 6

4.2.2 Diğer 114

V. PERSONEL GİDERLERİ (-) (7) 25.748

VI TEMETTÜ GELİRLERİ (3) -

VII. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (4) 10.993

7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (14.123)

7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (247.897)

7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 273.013

VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 799

IX. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) 117.097

X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) (6) 1.398

XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 62.717

XII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) 52.982

XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK -

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI

XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR -

XV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI -

XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) 52.982

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (8) 10.498

17.1 Cari Vergi Karşılığı 11.639

17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 11

17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1.152

XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) 42.484

XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER -

19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri -

19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları -

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri -

XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) -

20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri -

20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları -

20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) -

22.1 Cari Vergi Karşılığı -

22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) -

22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) -

XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) -

XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) (9) 42.484

Hisse Başına Kâr / Zarar 0,0042

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİ COLUMBUS, OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

38

III. GELİR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot

(Beşinci

Bölüm-IV)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

1 Ocak -

31 Aralık 2017

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 100.360

1.1 Kredilerden Alınan Faizler -

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 906

1.3 Bankalardan Alınan Faizler 77.072

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler -

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 22.382

1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 22.382

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV -

1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan -

1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan -

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri -

1.7 Diğer Faiz Gelirleri -

II. FAİZ GİDERLERİ (2) (15.400)

2.1 Mevduata Verilen Faizler (13.678)

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (1.572)

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -

2.5 Diğer Faiz Giderleri (150)

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 84.960

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 27.281

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 27.397

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden -

4.1.2 Diğer (10) 27.397

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (116)

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (5)

4.2.2 Diğer (111)

V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) -

VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) (16.002)

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 7.134

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (16.958)

6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (6.178)

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 1.152

VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 97.391

IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 841

X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 55.654

XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 40.896

XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI -

XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR -

XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 40.896

XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (8) (8.654)

16.1 Cari Vergi Karşılığı (8.687)

16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 33

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 32.242

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER -

18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri -

18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları -

18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) -

19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri -

19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları -

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) -

21.1 Cari Vergi Karşılığı -

21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) -

XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (9) 32.242

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal

tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

Ekteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

39

Basel III Uyum Süreci

Basel III kapsamında BDDK tarafından yayımlanmış olan tebliğler çerçevesinde hazırlanması beklenen raporlar Banka’nın Mali Kontrol Bölümü tarafından hazırlanarak Kurum’a ilgili dönemlerde raporlanmaktadır.

Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notlar ve İçerikleri

Hakkında Bilgiler

JPMorgan Chase Bank, N.A.’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle derecelendirme notu aşağıdaki

tabloda yer almaktadır:

Kısa Vadeli Borçlar Uzun Vadeli Borçlar

Moody's S&P Fitch Moody's S&P Fitch

JPMorgan Chase Bank, NA P-1 A-1 F1+ Aa2 A+ AA

Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Bin TL 2018 2017 2016 2015 2014

Toplam Aktifler 528.810 511.961 445.049 481.560 383.512

Mevduat 22.080 50.026 15.101 82.942 20.925

Özkaynaklar 490.785 444.958 412.619 381.130 345.653

Net Kar 42.484 32.242 31.642 35.503 40.397