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2T14
Grupo Financiero HSBC
Informacioacuten financiera al 30 de junio de 2014
Fecha de publicacioacuten 28 de julio de 2014
Comunicado de Prensa
Informe Trimestral
Segundo Trimestre 2014
Informe Trimestral 2T14
28 Julio 2014
GRUPO FINANCIERO HSBC SA DE CV
INFORMACION FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DE 2014
La utilidad antes de impuestos para el primer semestre de 2014 fue de MXN2365 millones un
decremento de MXN632 millones o 211 en comparacioacuten con MXN2997 millones
correspondientes al primer semestre de 2013 Los resultados para el primer semestre del 2013
incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con
Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad antes de impuestos se incrementoacute un 50 en
comparacioacuten con el primer semestre de 2013
La utilidad neta para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de
MXN80 millones o 39 en comparacioacuten con MXN2060 millones en el primer semestre de
2013 principalmente por menores impuestos Excluyendo el efecto del acuerdo de distribucioacuten
la utilidad neta se incrementoacute 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de
MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con MXN13606 millones correspondientes al primer
semestre de 2013
La estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fue de
MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 en comparacioacuten con
MXN4303 millones correspondientes al primer semestre de 2013
Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de
MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 en comparacioacuten con
MXN10627 millones en el primer semestre de 2013
La razoacuten costo-ingreso fue de 667 para el primer semestre de 2014 comparado con 593
registrado en el primer semestre de 2013
La cartera de creacutedito neta fue de MXN1927 mil millones al 30 de junio de 2014 un incremento
de MXN111 mil millones o 61 en comparacioacuten con MXN1816 mil millones al 30 de junio
de 2013 El iacutendice de morosidad fue de 63 al 30 de junio de 2013 un incremento respecto al
43 registrado al 30 de junio de 2013
Al 30 de junio de 2014 el total de depoacutesitos fue de MXN2668 mil millones un incremento de
MXN137 mil millones o 54 en comparacioacuten con MXN2531 mil millones al 30 de junio de
2013
El retorno sobre capital fue de 77 para el primer semestre de 2014 en comparacioacuten con 79
reportado en el primer semestre de 2013
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de
capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134
respectivamente al 30 de junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 HSBC Meacutexico SA pagoacute un dividendo por MXN576 millones
representando MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por
MXN3781 millones representando MXN0134 por accioacuten
Los resultados de 2013 fueron reclasificados para reflejar HSBC Fianzas que ha sido vendida como operaciones
discontinuadas
HSBC Meacutexico (banco) es la principal compantildeiacutea subsidiaria de Grupo Financiero HSBC SA de CV y estaacute sujeta a la
supervisioacuten de la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores Al banco se le requiere presentar informacioacuten trimestral (en este
caso para el trimestre terminado al 30 de junio de 2014) la cual debe estar disponible para el puacuteblico en general Dado que
esta informacioacuten estaacute disponible para el puacuteblico en general Grupo Financiero HSBC SA de CV ha elegido publicar este
comunicado de prensa Los resultados presentados han sido preparados con base en los Criterios de Contabilidad para
Sociedades Controladoras de Grupos Financieros y en los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito en
Meacutexico HSBC Seguros SA de CV Grupo Financiero HSBC (HSBC Seguros) es la compantildeiacutea aseguradora subsidiaria de
Grupo Financiero HSBC
Los resultados fueron elaborados bajo los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros
(CCSCGF)
Informe Trimestral 2T14
Resumen
El deacutebil crecimiento econoacutemico registrado en Meacutexico durante 2013 se extendioacute en el primer
trimestre de 2014 en gran medida por el aumento en el IVA (como parte de la reforma fiscal de
2013) que redujo el gasto de los hogares En adicioacuten el dinamismo de las exportaciones a Estados
Unidos fue deacutebil y el gasto puacuteblico planeado sigue sin materializarse Sin embargo para el segundo
trimestre del antildeo los datos econoacutemicos registran una recuperacioacuten en las exportaciones mientras
que el crecimiento de la demanda interna sigue sin despuntar La inflacioacuten se mantuvo moderada lo
que llevo a Banco de Meacutexico a reducir la poliacutetica monetaria en 50 puntos base hasta un 30 en el
primer semestre de 2014
Durante el primer semestre de 2014 la utilidad antes de impuestos del Grupo Financiero HSBC fue
de MXN2365 millones un decremento de MXN632 millones o 211 en comparacioacuten al primer
semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente a un menor margen financiero menores
ingresos netos por comisiones y menores ingresos por intermediacioacuten asiacute como mayores gastos de
administracioacuten y de personal parcialmente compensado por un decremento en las estimaciones
preventivas para riesgos crediticios Los resultados para el primer semestre de 2014 incluyen
MXN744 millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA
Excluyendo dicho efecto la utilidad antes de impuestos se incrementoacute un 50 en comparacioacuten con
el primer semestre de 2013
La utilidad neta fue de MXN2140 millones un incremento de MXN80 millones o 39 en
comparacioacuten con el primer semestre de 2013 debido a menores impuestos gran parte de esta
variacioacuten se debe al aumento de los efectos inflacionarios los cuales beneficiaron la tasa
efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 parcialmente compensado por una menor
utilidad antes de impuestos Excluyendo el efecto de los ingresos generados por el acuerdo de
distribucioacuten la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de
2013
Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382
millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe
principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en
depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente
compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute
como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
La estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de
MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe a
mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el
financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un
decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta
reduccioacuten se debe principalmente a menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos
de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por
MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten exclusivo para la venta de
productos de seguros generales firmado en abril de 2013
El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una
reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten
Informe Trimestral 2T14
se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron
compensadas por ganancias en derivados y bonos
Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589
millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe
principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten
exclusivo para la venta de cartera de productos de seguros generales a Grupo AXA en 2013
Los gastos de administracioacuten y de personal fueron de MXN11025 millones un incremento de
MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe
principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido
fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
La razoacuten costo-ingreso fue de 667 para el primer semestre de 2014 comparado con 593 para el
primer semestre de 2013
La tasa efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 fue de 44 en comparacioacuten con
393 para el primer semestre de 2013 Una gran parte de esta variacioacuten se explica por el aumento
de los efectos inflacionarios que beneficiaron la tasa efectiva registrada en el primer semestre de
2014 Al 30 de Junio de 2014 el caacutelculo de la tasa efectiva de impuesto toma en cuenta la inflacioacuten
anual proyectada y publicada por Banco de Meacutexico tal y como lo establece la Ley de Ingresos sobre
la Renta en lugar de considerar la inflacioacuten mensual real este cambio de presentacioacuten es
principalmente para reflejar de mejor manera las tasas efectivas de impuestos al cierre del periodo
reportado
Las operaciones discontinuadas incluyen los negocios de seguros generales vendidos en abril de
2013 y HSBC Fianzas vendida en diciembre de 2013 Los resultados del primer semestre de 2014
incluyen una ganancia derivado de ajustes posteriores al cierre de la venta del negocio de seguros
generales y una provisioacuten por un probable caso legal tras el cierre de la venta de HSBC Fianzas
HSBC Seguros reportoacute una utilidad antes de impuestos de MXN7853 millones para el primer
semestre de 2014 excluyendo operaciones discontinuadas y eventos extraordinarios una reduccioacuten
de 191 comparado con el primer semestre de 2013 Esta disminucioacuten se explica principalmente
por menores primas brutas suscritas para el producto de vida individual en 213 debido a una
disminucioacuten de ventas de los mismos parciamente compensado por un aumento de 157 en primas
brutas suscritas en el producto Dotal comparado con el mismo periodo en 2013 Adicionalmente la
tasa de siniestralidad aumentoacute a 554 en comparacioacuten con 403 en el primer semestre de 2013
Con el fin de ofrecer un rendimiento sostenible a largo plazo la estrategia de negocio de seguros se
centra en una relacioacuten a largo plazo con el cliente para facilitar sus necesidades y dar asiacute beneficios
superiores a los del mercado Esta estrategia tiene como principal objetivo mejorar la calidad de la
cartera resultando en menores primas brutas y mayores iacutendices de siniestralidad
El saldo neto de la cartera de creacutedito aumentoacute en MXN111 mil millones o 61 a MXN1927 mil
millones al 30 de junio de 2014 en comparacioacuten con MXN1816 mil millones al 30 de junio de
2013 La cartera vigente hipotecaria aumentoacute 193 y la cartera vigente comercial aumentoacute 49
principalmente en el segmento corporativo comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 La
cartera vigente de consumo decrecioacute 17 mientras que la cartera de gobierno disminuyoacute 93
debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de
2013
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el total de la cartera vencida aumentoacute 556 a MXN129 mil millones en
comparacioacuten con MXN83 mil millones al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se
debe en gran medida al aumento en la cartera vencida comercial en relacioacuten con el desempentildeo de
ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute a
63 comparado con 43 al 30 de junio 2013 El iacutendice de morosidad de las carteras de creacutedito
hipotecario y de consumo se incrementoacute a 37 comparado con 34 al 30 de junio de 2013
resultado del desempentildeo de la economiacutea mexicana
El saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al 30 de junio de 2014 fue de MXN116
mil millones un incremento de MXN04 mil millones o 35 en comparacioacuten al 30 de junio de
2013 El iacutendice de cobertura total (estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios cartera vencida)
fue de 902 al 30 de junio de 2014 comparado con 1357 al 30 de junio de 2013 Esta
disminucioacuten fue principalmente resultado del incremento en la cartera vencida comercial
Los depoacutesitos totales fueron MXN2668 mil millones al 30 de junio de 2014 un incremento de
MXN137 mil millones o 54 en comparacioacuten con los registrados al 30 de junio de 2013 Los
depoacutesitos a la vista aumentaron en 18 mientras que los depoacutesitos a plazo aumentaron 61
debido principalmente a una mejor captacioacuten y campantildeas de retencioacuten de clientes
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de capital
baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134 respectivamente al 30 de
junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 el banco pagoacute un dividendo por MXN576 millones representando
MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por MXN3781 millones
representando MXN134 por accioacuten
Resultados por segmento y liacutenea de negocios
Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM ndashRetail Banking amp Wealth Management)
Los saldos promedios de creacuteditos al consumo aumentaron 117 debido principalmente a
El saldo promedio de la cartera de vivienda aumentoacute 248 en comparacioacuten con el mismo
periodo de 2013 como resultado de nuestra campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013
ofreciendo la tasa de intereacutes hipotecario maacutes competitiva en el mercado en ese momento
(870) Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Los saldos promedio de
tarjetas de creacutedito aumentaron en 82 en comparacioacuten con el trimestre terminado al 30 de
junio de 2013 debido principalmente a una mayor transaccionalidad
Un incremento del 18 en los creacuteditos promedio personales y de noacutemina como resultado
de un aumento de los preacutestamos personales debido a las ofertas de gestioacuten de relaciones
con los clientes pre-aprobados y una mejora en las ventas a traveacutes de nuestro Centro de
Contacto que tuvo lugar el antildeo pasado parcialmente compensado por una baja a los
preacutestamos de noacutemina debido a estaacutendares de aprobacioacuten maacutes estrictos
El saldo promedio de los depoacutesitos a plazo aumentoacute un 43 en comparacioacuten con el primer
semestre de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten ofreciendo una mejor tasa a
ciertos clientes
Informe Trimestral 2T14
Banca Empresarial (Commercial Banking) Los resultados de CMB para el primer semestre 2014 se vieron afectados por menores saldos de
cartera vigente principalmente relacionados con la exposicioacuten a ciertas desarrolladoras de vivienda y
a una reduccioacuten estrateacutegica en los saldos de cartera ademaacutes de una reduccioacuten de las tasas de
mercado afectando los maacutergenes en depoacutesitos En liacutenea con la estrategia global de convertirnos en el banco liacuteder en el comercio internacional y de
negocios CMB estaacute incrementando la conectividad con los clientes globales alrededor del mundo
Algunos de los aspectos maacutes destacados son
Continuacutean las acciones para apoyar a las PYMEs internacionales a traveacutes del programa
de financiamiento ldquoFondo Meacutexico Globalrdquo de MXN13 mil millones aproximadamente
86 del Fondo ha sido autorizado a los clientes doce meses de su lanzamiento del cual
29 ha sido dispuesto
En el segundo trimestre de 2014 HSBC lanzoacute un programa de financiamiento junto con
NAFIN (MXN26 mil millones) enfocado al sector energeacutetico el cual daraacute apoyo a
proveedores o clientes tanto puacuteblicos como privados para dicho sector Este programa
provee financiamiento para proyectos de inversioacuten como de creacioacuten o desarrollo de
infraestructura modernizacioacuten mejora del medio ambiente y desarrollo tecnoloacutegico
Para junio de 2014 aproximadamente el 17 del programa ha sido dispuesto
Un progreso continuacuteo en colaboracioacuten con la Banca Global y de Mercados (GBM) asiacute como
con la Banca Privada Global (GPB) Una coordinacioacuten maacutes estrecha con el negocio de GBM
ha generado crecimiento en productos maacutes complejos con clientes sofisticados
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets)
El ingreso por intermediacioacuten durante el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones
un decremento de MXN176 millones en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este
decremento se debe a la perdida en transacciones de tipo de cambio la cual es parcialmente
compensada por un aumento en los ingresos en el mercado de derivados y bonos
Durante el segundo trimestre de 2014 el negocio de mercado de capitales participoacute en dos
importantes transacciones En una de ellas HSBC actuoacute como intermediario colocador en la
oferta puacuteblica local de Fibra UNO cuyo objetivo fue el financiamiento de una adquisicioacuten
significativa de un portafolio y el desarrollo de los proyectos de la compantildeiacutea y una segunda
transaccioacuten donde HSBC actuoacute como agente liacuteder colocador en la oferta puacuteblica efectuada por
Alsea en el mercado accionario de Estados Unidos Con dichas transacciones HSBC mejoroacute su
posicioacuten como colocador liacuteder en Meacutexico logrando el primer lugar en la tabla de posiciones del
mercado de capitales local
Como resultado del aumento de negocios en los mercados de deuda y tasas de intereacutes en el segundo
trimestre de 2014 HSBC subioacute del tercer al segundo puesto como formador de mercado de acuerdo
al ranking de la SHCP Este incremento en la actividad econoacutemica y posicionamiento adecuado en el
primer semestre de 2014 ha generado utilidades en el negocio de tasas por MXN14711 millones un
incremento de MXN5946 millones o 676 comparado con MXN8795 millones en el primer
semestre de 2013
El negocio de Banca Global mantiene el crecimiento de su cartera promedio de creacuteditos
comerciales la cual se incrementoacute 65 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Los
Informe Trimestral 2T14
mayores saldos en cartera resultaron en 1295 de mayores comisiones relacionadas con
servicios de estructuracioacuten financiera en comparacioacuten con el mismo periodo de 2013
Resultado financiero del primer semestre de 2014 del Grupo Financiero HSBC como se
reporta a nuestra casa matriz HSBC Holdings plc bajo las Normas Internacionales de
Informacioacuten Financiera (IFRS) Para el semestre terminado al 30 de junio de 2014 Grupo Financiero HSBC bajo IFRS reportoacute una
utilidad antes de impuestos de MXN812 millones un decremento de MXN928 millones o 533
comparado con MXN1740 millones en el primer semestre de 2013
La mayor utilidad antes de impuestos reportada bajo CCSCGF se debe principalmente a mayores
estimaciones preventivas para riesgos crediticios bajo IFRS como resultado de las diferencias entre
las metodologiacuteas de provisiones asiacute como una reduccioacuten del valor presente de contratos de seguros a
largo plazo un concepto que soacutelo se reconoce bajo IFRS y un mayor diferimiento en comisiones
pagadas por la originacioacuten de creacuteditos y otros ajustes en la tasa efectiva de intereacutes En los estados
financieros de este documento se incluye una reconciliacioacuten y explicacioacuten de las diferencias en
resultados bajo IFRS y CCSCGF
El Grupo HSBC
Grupo Financiero HSBC es una de las principales agrupaciones financieras y bancarias de Meacutexico
con 984 sucursales 5940 cajeros automaacuteticos y aproximadamente 17600 empleados Para mayor
informacioacuten consulte nuestra paacutegina en wwwhsbccommx
Grupo Financiero HSBC es una subsidiaria directamente controlada con 9999 propiedad de
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited la cual a su vez es una subsidiaria totalmente
controlada por HSBC Holdings plc HSBC Holdings plc cuenta con alrededor de 6300 oficinas en 75
paiacuteses y territorios en Asia Europa Norteameacuterica Latinoameacuterica el Medio Oriente y Aacutefrica del
Norte Con activos por USD2758 mil millones al 31 de marzo de 2014 HSBC es una de las
organizaciones bancarias y financieras maacutes grandes del mundo
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico
Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888
Ciudad de
Meacutexico
Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
Contenido
Indicadores Financieros 1 Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo 3 Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo 5 Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC 7
Balance General Consolidado 7 Estado de Resultados Consolidado 10 Estado de Variaciones en el Capital Contable 11 Estado de Flujos de Efectivo 12
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA 12 Balance General Consolidado 13 Estado de Resultados Consolidado 15 Estado de Variaciones en el Capital Contable 17 Estado de Flujos de Efectivo 18
Inversiones en Valores 19 Operaciones de Reporto 19 Instrumentos Financieros Derivados 20 Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea 20 Cartera de Creacutedito 21 Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada 21 Movimientos de Cartera Vencida 23 Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada 23 Impuestos Diferidos 25 Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda 26 Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos 26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos 27 Capital 28 Iacutendice de Capitalizacioacuten 29 Resultados por Valuacioacuten y Compraventa 30 Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten 30 Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados 31 Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas 32 Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS 32 Tenencia Accionaria por Subsidiaria 34 Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA 34 Poliacuteticas Contables 35 Poliacuteticas de Tesoreriacutea 37 Poliacutetica de Dividendos 38 Control Interno 38 Administracioacuten Integral de Riesgos 39
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) 40 Comiteacute de Riesgos (RMC) 40 Riesgo de Mercado 41 Riesgo de Liquidez 46 Riesgo de Creacutedito 46 Riesgo Operacional 49 Riesgo Tecnoloacutegico 50 Riesgo Legal 51
Sustentabilidad Corporativa (SC) 53 Contactos 60 Anexo A 61
Informe Trimestral 2T14
1
Indicadores Financieros Grupo Financiero HSBC SA de CV Para el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014 a) Liquidez 9808 9864 10693 10851 12369
Rentabilidad
b) ROE 422 690 511 1068 500
c) ROA 045 078 056 110 047
Calidad de activos
d) Morosidad 429 529 593 618 631
e) Cobertura de cartera de creacutedito vencida 13571 11127 10055 9253 9021
Capitalizacioacuten
f) Respecto a riesgos de creacutedito 2416 2397 2226 2274 2336
g) Respecto a riesgos de creacutedito mercado y
operacional 1615 1563 1481 1438 1422
Eficiencia Operativa
h) GastosActivo Total 434 449 443 404 394
i) MIN 510 528 495 462 459
Infraestructura
Sucursales 1021 1001 987 987 984
Cajeros Automaacuteticos 6350 6252 6120 6045 5940
Empleados 17287 17570 17527 17752 17603
a) Liquidez = Activos liacutequidos Pasivos liacutequidos
Activos liacutequidos = Disponibilidades + Tiacutetulos para negociar + Tiacutetulos disponibles para la venta
Pasivos liacutequidos = Depoacutesitos de disponibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de
exigibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de corto plazo
b) ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada Capital contable promedio
c) ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada Activo total promedio
d) Iacutendice de Morosidad = Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito
total al cierre del trimestre
e) Iacutendice de cobertura de cartera de creacutedito vencida = Saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al
cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre
f) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito = Capital neto Activos sujetos a riesgo de creacutedito
g) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito mercado y operacional = Capital neto Activos sujetos a riesgo de
creacutedito y mercado
h) Eficiencia operativa = Gastos de administracioacuten y promocioacuten del trimestre anualizados Activo total promedio
i) MIN = Margen financiero del trimestre anualizado Activos productivos promedio
Activos productivos = Disponibilidades + Cuentas de Margen + Inversiones en valores + Prestamos de
Valores + Derivados + Deudores por Reporto + Cartera de Creacutedito Vigente
Los datos promedio utilizados corresponden al promedio del saldo del trimestre en estudio y el saldo del trimestre
inmediato anterior
Informe Trimestral 2T14
2
Eventos Relevantes No hay eventos relevantes a mencionar durante el primer semestre de 2014
Informe Trimestral 2T14
3
Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo Utilidad Neta La utilidad neta de Grupo Financiero HSBC para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de 39 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El incremento se originoacute principalmente por menores impuestos y estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios parcialmente compensado con un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y mayores gastos de administracioacuten y de personal Los resultados para el primer semestre del 2013 incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Ingresos Totales de la Operacioacuten
Los ingresos totales de la operacioacuten del Grupo los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El decremento de los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios se debe a un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y menores otros ingresos netos de la operacioacuten parcialmente compensados por el decremento de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
Margen Financiero Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382 millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
Ingresos no Financieros Los ingresos no financieros para el primer semestre de 2014 fueron de MXN5552 millones un decremento de MXN992millones o 152 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Utilidad Neta30 de junio de 2014
2326
2060 2140
2T12 2T13 2T14
Distribucioacuten de los Ingresos30 de junio de 2014
Comisiones 19
Otros ingresos 8
Intermediacioacuten 6
Margen Financiero 66
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Comisiones del Grupo30 de junio de 2014
3035
3423
3196
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
4
La razoacuten de ingresos no financieros del Grupo con respecto a ingresos totales decrecioacute de 365 para el primer semestre de 2013 a 336 para el primer semestre de 2014 principalmente por una disminucioacuten en otros ingresos de la operacioacuten Comisiones El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta reduccioacuten se explica principalmente por menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con AXA para la venta de productos de seguros generales firmado en abril de 2013 Intermediacioacuten El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron parcialmente compensadas por ganancias en derivados y bonos Otros ingresos de la operacioacuten Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589 millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con Grupo AXA para la venta de cartera de productos de seguros generales
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos Crediticios Para el primer semestre de 2014 la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se explica por mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
Gastos Administrativos y de Promocioacuten Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido parcialmente fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
Ingresos por Intermediacioacuten
30 de junio de 2014
1461
1223
1047
2T12 2T13 2T14
30 de junio de 2014
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos
Crediticios
3335
4303
3168
2T12 2T13 2T14
Gastos de Administracioacuten y Promocioacuten30 de junio de 2014
11178
10627
11025
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
5
Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo Al 30 de junio de 2014 el total de activos del Grupo fue de MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones o 244 comparado al registrado el 30 de junio de 2013 Este aumento se debioacute principalmente a un incremento en inversiones en valores y en el portafolio de creacutedito neto
Cartera de Creacutedito El saldo de la cartera de creacutedito vigente del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN191436 millones un incremento de 37 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Este incremento fue causado por un incremento en el saldo en la cartera de creacutedito hipotecario y comercial los cuales incrementaron 193 y 49 respectivamente Lo anterior fue parcialmente contrarrestado por menores saldos en las carteras de consumo y gobierno
Comercial (incluye entidades financieras y gubernamentales)
Al 30 de junio de 2014 la cartera comercial (incluyendo entidades financieras y gubernamentales) incrementoacute 28 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 se debe a un incremento de MXN4896 millones y MXN664 millones en creacuteditos comerciales y entidades financieras respectivamente La cartera de gobierno disminuyoacute 93 debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 Consumo Al 30 de junio de 2014 la cartera vigente de consumo decrecioacute 17 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 debido a una reduccioacuten en preacutestamos de noacutemina parcialmente compensado por un incremento en tarjeta de creacutedito y auto Vivienda La cartera vigente hipotecaria aumentoacute MXN4003 millones o 193 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 como resultado de la campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013 Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Calidad de Activos Al 30 de junio de 2014 los creacuteditos vencidos del Grupo son de MXN12884 millones lo que representa un incremento de MXN4606 millones o 556 comparado con lo registrado al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se debe en gran medida al desempentildeo de ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute ubicaacutendose en 63 al 30 de junio de 2014 comparado con 43 registrado al 30 de junio de 2013 El iacutendice de cobertura al 30 de junio de 2014 se ubicoacute en 902 en comparacioacuten al 1357 registrado en el mismo periodo de 2013
Cartera de Creacutedito30 de junio de 2014
Consumo 19
Comercial 55
Entidades Gubernamentales 10
Vivienda 13
Entidades Financieras 3
Informe Trimestral 2T14
6
Captacioacuten La captacioacuten total del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN266767 millones un incremento de 54 en comparacioacuten al 30 de junio de 2013 lo anterior como consecuencia de mayores depoacutesitos a plazo y emisioacuten de bonos bancarios Vista Al 30 de junio de 2014 los depoacutesitos a la vista fueron de MXN159856 millones un incremento de 18 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Plazo El saldo de los depoacutesitos a plazo fue de MXN100880 millones un aumentoacute un 61 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten Capital Al 30 de junio de 2014 el capital de Grupo fue de MXN55176 millones un incremento de 20 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 El capital del Banco fue de MXN49723 millones al 30 de junio de 2014 un incremento del 70 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Iacutendice de Capitalizacioacuten Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 posicionando de manera favorable al banco por encima de los requisitos que la autoridad solicita El iacutendice de capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118
Situacioacuten financiera liquidez y recursos de capital El balance general de Grupo Financiero HSBC ha mantenido su liquidez El efectivo maacutes las inversiones en valores representan el 445 del total de los activos 5 puntos porcentuales mayor que al 30 de junio de 2013 El total de activos fue MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones en comparacioacuten a lo reportado al 30 de junio de 2013 El portafolio
de preacutestamos se encuentra adecuadamente diversificado a traveacutes de los segmentos de negocio
Mezcla de Fondeo del Grupo30 de junio de 2014
157015 154656 178070 159248 159856
95055 99302 103414
103642 100880
2T13 3T13 4T13 1T14 2T14
Vista Plazo
Indice de Capitalizacioacuten30 de junio de 2014
105 134 118
31
27 24
136
161142
2T12 2T13 2T14
Baacutesico Complementario
Informe Trimestral 2T14
7
Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC Balance General Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365
Cuentas de Margen 18 - - - 5
Inversiones en valores 139341 143325 171422 177021 223957
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Deudores por reporto 9833 2600 500 - -
Derivados 47719 51231 49769 48873 55607
Cartera de creacutedito vigente
Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565
Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385
Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642
Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538
Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132
Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436
Cartera de creacutedito vencida
Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517
Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9617 10347 10432
Entidades Financieras 7 2 3 - -
Entidades gubernamentales - 38 45 70 85
Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699
Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios (11234) (11664) (12223) (11798) (11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697
Cuentas por Cobrar de Instituciones de Seguros y
Fianzas (neto) 6
12
18
28
38
Deudores por Prima (Neto) 35 39 53 38 38
Cuentas por cobrar reaseguradores y reafianz (Neto) 91 114 73 69 59
Beneficios por recibir en Op de Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168
Otras cuentas por cobrar (neto) 38823 31258 40404 54654 72047
Bienes adjudicados 181 184 159 152 139
Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574
Inversiones permanentes en acciones 221 221 234 239 218
Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 299 303 35 24 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 6484 6590 7710 7603 7338
Creacutedito mercantil 1048 1048 1048 1048 1048
Otros activos cargos diferidos e intangibles 3927 3673 3832 3256 3183
Total Activo 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
8
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo
Captacioacuten tradicional 253085 254997 287520 269047 266767
Depoacutesitos de disponibilidad inmediata 157015 154656 178070 159248 159856
Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880
Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880
Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301
De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471
De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Preacutestamo de Valores - 1 - - -
Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16
Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7086 3796 9076 8490 12969
Reportos - - - - 300
Preacutestamo de valores 7086 3796 9076 8490 12669
Derivados 44974 49754 47643 47009 55222
Reservas teacutecnicas 11016 11223 11432 11759 11854
Reaseguradoras y reafianzadoras (Neto) 16 11 13 16 15
Otras cuentas por pagar 51505 41087 53750 53264 79720
Impuestos a la utilidad y PTU por pagar 651 818 954 237 358
Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 38210 27843 37659 37611 64264
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12644 12426 15137 15416 15098
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414
Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 599 604 649
Total Pasivo 437332 426799 474771 480450 556305
Capital Contable
Capital contribuido 37823
37823
37823
37823
37823
Capital social 5637 5637 5637 5637 5637
Prima en venta de acciones 32186 32186 32186 32186 32186
Capital ganado 16240
17561
17942
15735
17348
Reservas de capital 2458 2458 2458 2458 2644
Resultado de ejercicios anteriores 11473
11473
11489
11401
11215
Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para
la venta 315
539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujo de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 2060
3005
3714
1460
2140
Participacioacuten no controladora 11 11 4 5 5
Total capital contable 54074
55395
55769
53563
55176
Total Pasivo y Capital Contable 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
9
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden 3997875 4235729 4262890 4415235 4640886
Operaciones por cuenta propia 3909273 4142475 4168813 4321862 4530830
Avales otorgados - - - - -
Activos y pasivos contingentes - - - - -
Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049
Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989
Fideicomiso 405643 408294 438533 443442 453328
Mandatos 681 785 936 651 661
Bienes en custodia o en administracioacuten 297620 298790 341218 334311 370899
Colaterales recibidos 23022 13584 17291 8719 13531
Colaterales rec y vendidos o entregados en garantiacutea 16017 10289 16583 8490 12969
Depoacutesito de bienes 53 47 - - -
Int Dev No cobrados deriv Cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295
Garantiacuteas de recuperacioacuten por fianzas expedidas 18891 19104 - - -
Reclamaciones pagadas 12 13 - - -
Reclamaciones canceladas 7 9 - - -
Reclamaciones recuperadas - - - - -
Responsabilidades por fianzas en vigor (neto) 3743 3418 - - -
Otras cuentas de registro 3120450 3363052 3328470 3499079 3651098
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Operaciones por cuenta de Terceros
88602
93254
94077
93373
110056
Clientes cuentas corrientes - - - - -
Operaciones en custodia 41553 42898 43724 42616 59302
Operaciones por cuenta de clientes 717 682 - - -
Operaciones de Banca de Inversioacuten por cuenta de
terceros (neto)
46332
49674
50353
50757
50754
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El saldo histoacuterico del capital social al 30 de junio de 2014 es de MXN5637 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
10
Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7465
7337
7378
7246
7444
15146
14690
Ingresos por primas (netos) 750
772
749
702
696
1509
1398
Gastos por intereses (2135) (1920) (1927) (1911) (2057) (4393) (3968)
Incremento neto de reservas teacutecnicas (147) (157) (298) (261) (95) (435) (356)
Siniestralidad reclamaciones y otras
obligaciones contractuales (neto) (272)
(376)
(331)
(409)
(372)
(462)
(781)
Margen financiero 5661 5656 5571 5367 5616 11365 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios (2735)
(1518)
(2265)
(1525)
(1643)
(4303)
(3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos crediticios 2926
4138
3306
3842
3973
7062
7815
Comisiones y tarifas cobradas 2231
2199
2233
1986
2059
4279
4045
Comisiones y tarifas pagadas (436) (438) (508) (434) (415) (856) (849)
Resultado por intermediacioacuten 502 706 491 726 321 1223 1047
Otros ingresos (egresos) de la
operacioacuten 1277
(26)
658
805
504
1898
1309
Gastos de administracioacuten y
promocioacuten
(5544)
(5469)
(5606)
(5382)
(5643)
(10627)
(11025)
Resultado de la operacioacuten 956 1110 574 1543 799 2979 2342
Participacioacuten en el resultado de
subsidiarias y asociadas 11
13
12
10
13
18
23
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 967
1123
586
1553
812
2997
2365
Impuestos a la utilidad causados (757)
(511)
(741)
(293)
(427)
(992)
(720)
Impuestos a la utilidad diferidos
(netos) 203
245
1007
176
441
(185)
617
Resultado antes de operaciones
discontinuadas 413
857
852
1436
826
1820
2262
Operaciones discontinuadas 163 88 (142) 25 (146) 240 (121)
Participacioacuten no controladora - (1) - (1) - - (1)
Resultado neto incluyendo
participacioacuten de la controladora 576
944
710
1460
680
2060
2140
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben
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LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
11
Estado de Variaciones en el Capital Contable
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014
Capital social
Aportacioacuten para futuros aumentos de
capital
Prima en venta
de acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuacioacuten de
tiacutetulos disponibles
para la venta
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 37823 - - - 2458 11489 290 (9) - - 3714 4 55769
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
Suscripcioacuten de acciones - - - - - - - - - - - - - Capitalizacioacuten de utilidades - - - - - - - - - - - - - Constitucioacuten de reservas - - - - 186 (186) - - - - - - - Traspaso de resultados neto a resultados de
ejercicios anteriores - - - - - 3714 - - - - (3714) - -
Pago de dividendos - - - - - (3781) - - - - - - (3781) Otros - - - - - - - - - - - - -
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios - - - - 186 (253) - - - - (3714) - (3781)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto - - - - - - - - - - 2140 - 2140 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta - - - - - - 940 - - - - - 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo - - - - - - - 128 - - - - 128 Efecto acumulado por conversioacuten Resultado por tenencia de activos no monetarios - - - - - - - - - - - - - Otros - - - - - (21) - - - - - 1 (20)
- - - - -
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (21) 940 128 - - 2140 1 3188
Saldo al 30 de junio de 2014 37823 - - - 2644 11215 1230 119 - - 2140 5 55176
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 2140
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 10651
Depreciaciones 626
Amortizaciones 178
Provisiones 6156
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 103
Reservas Teacutecnicas 356
Operaciones discontinuadas 121
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas (22)
Otros 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (50885)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en portafolio de preacutestamos (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30844)
Cambio en depoacutesitos (20753)
Cambio en preacutestamos bancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cuentas por cobrar de instituciones se seguros y fianzas (neto) (5)
Deudores por prima (neto) 15
Reaseguradores y reafianzadores 2
Cambio en otros pasivos operativos 20505
Pagos de impuestos a la utilidad (1185)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (15555)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pagos por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Cobros por disposicioacuten de activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 22
Cobro de dividendos 33
Otros 70
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (497)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pago de dividendos (3781)
Disminucioacuten de capital -
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (3781)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de
inflacioacuten
-
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado con los de las demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA
Balance General Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365 Cuentas de margen 18 - - - 5 Inversiones en valores 122701 126161 153455 161642 208115 Tiacutetulos para negociar 27065 32047 51121 50216 49535 Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007 Tiacutetulos conservados a vencimiento 6538 6257 6253 6288 20573 Deudores por reporto 9833 2600 500 - - Derivados 47719 51231 49769 48873 55607 Cartera de creacutedito vigente Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565 Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385 Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642 Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538 Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132 Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436 Cartera de creacutedito vencida Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517 Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9620 10347 10432 Entidades Financieras 7 2 - - - Entidades gubernamentales - 38 45 70 85 Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699 Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884 Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
(11234)
(11664) (12223) (11798)
(11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697 Beneficios por recibir en op Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168 Otras cuentas por cobrar (neto) 38090 31048 40293 53582 71380 Bienes adjudicados 181 184 159 152 139 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574 Inversiones permanentes en acciones 136 134 148 156 133 Inversiones en activos disponibles para la venta - 3 5 2 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 6360 6479 7624 7489 7222 Otros activos cargos diferidos e intangibles 3743 3490 3637 3157 3091
Total Activo 472162 462926 510873
516061
593496
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo Captacioacuten tradicional 253563 255528 287808 269428 267218 Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 157493 155187 178358 159629 160307 Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880 Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880 Mercado de dinero - - - - Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301 De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471 De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607 Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300 Prestamos de valores - 1 - - - Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7077 3796 9076 8490 12969 Reportos - - - - 300 Preacutestamo de valores 7077 3796 9076 8490 12669 Derivados 44974 49754 47643 47009 55222 Otras cuentas por pagar 50408 40494 53401 51975 78605 Impuesto a la utilidad y PTU por pagar 527 700 916 215 293
Aportaciones para futuros aumentos de capital - - - - - Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 31576 24109 37519 36525 63576
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 18305 15685 14966 15235 14736 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 601 606 650
Total Pasivo 425672 415503 463267 467769 543773
Capital Contable
Capital contribuido 32768 32768 32768 32768 32768 Capital social 5680 5680 5680 5680 5680 Prima en venta de acciones 27088 27088 27088 27088 27088 Capital ganado 13721 14654 14836 15521 16952 Reservas de capital 10973 10973 10973 10973 11201 Resultado de ejercicios anteriores 1420 1420 1436 2985 2757 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles
para la venta 315 539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 1079 1636 2146 1147 1645 Participacioacuten no controladora 1 1 2 3 3
Total capital contable 46490 47423 47606 48292 49723
Total Pasivo y Capital Contable 472162 462926 510873 516061 593496
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden
Avales otorgados - - - - - Activos y pasivos contingentes - - - - - Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049 Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989 Fideicomisos 405643 408294 438533 443442 453328 Mandatos 681 785 936 651 661 Bienes en custodia o en administracioacuten 291983 293153 378679 370679 423902 Colaterales recibidos por la entidad 23022 13584 17291 8719 13531 Colaterales recibidos y vencidos o entregados en
garantiacutea por la entidad 16017 10289 16583 8490 12969
Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de
terceros neto 46332 49674 50353 50757 50754
Int dev no cobrados deriv cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295 Otras cuentas de registro 3150463 3394401 3318620 3493224 3646090
3957275 4195270 4246777 4403132 4629579
El presente balance general se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucioacuten hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El capital social histoacuterico de la Institucioacuten asciende a MXN3880 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
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Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7246 7125 7149 7027 7240 14720 14267
Gastos por intereses (2138) (1925) (1931) (1913) (2060) (4400) (3973)
Margen financiero 5108 5200 5218 5114 5180 10320 10294
Constitucioacuten de provs globales (2735) (1518) (2265) (1525) (1643) (4303) (3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos 2373 3682 2953 3589 3537 6017 7126
Comisiones y tarifas 2119 2112 2158 1897 1909 4088 3806
Manejo de cuenta 95 87 85 65 67 184 132
Comisiones por servicios 2024 2025 2073 1832 1842 3904 3674
Comisiones y tarifas pagadas (429) (444) (513) (435) (414) (853) (849)
Resultado por intermediacioacuten 630 669 390 602 331 1214 933
Cambios 433 252 527 53 (106) 200 (53)
Compra venta de valores neta 55 63 220 140 81 161 221
Swaps 1296 518 (22) 603 840 1607 1443
Res por valuacioacuten de mercado (1009) (70) (431) (23) (503) (346) (526)
Res por intermediacioacuten Swaps 174 117 234 (21) 62 237 41
En valores realizados FX options (319) (211) (138) (150) (43) (645) (193)
Otros Ingresos de la operacioacuten 1369 25 749 861 551 2034 1412 Gastos de administracioacuten y
promocioacuten 5486 5406 5605 5368 5597 10562 10965
Gastos de personal 2358 2461 2343 2460 2405 4597 4865
Gastos de administracioacuten 2674 2505 2939 2511 2785 5065 5296
Depreciaciones y amortizaciones 454 440 323 397 407 900 804
Resultado de la operacioacuten 576 638 132 1146 317 1938 1463
Participacioacuten en el resultado de subs 14 9 13 12 10 21 22
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 590 647 145 1158 327 1959 1485
-
Impuestos a la utilidad causados (592) (348) (667) (159) (268) (661) (427)
Impuestos a la utilidad diferidos
(neto) 159 258 1033 149 439 (219) 588
Resultado por operaciones continuas 157 557 511 1148 498 1079 1646
Operaciones discontinuadas - - (1) - - - -
Participacioacuten no controladora - - 1 - - (1)
Utilidad (peacuterdida) neta 157 557 510 1147 498 1079 1645
El presente estado de resultados se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Variaciones en el Capital Contable Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Capital Contribuido
Capital
social
Aportacioacuten para
futuros aumentos de capital
Prima en
venta de
acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de
capital
Resultado de
ejercicios anteriores
Resultado por
valuacioacuten de tiacutetulos disponi-
bles para la venta
Resultado por
valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por
tenencia de activos no
monetarios Resultado
neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 5680 27088 10973 1436 290 (9) - - 2146 2 47606
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios -
Suscripcioacuten de acciones -
Capitalizacioacuten de utilidades 2146 (2146) -
Constitucioacuten de reservas 228 (228) - Traspaso del resultado neto de ejercicios anteriores
Pago de dividendos (576) (576)
Otros
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 228 1342 (2146) (576)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto 1645 1 1646 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta 940 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 128 128
Efecto acumulado por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otros (21) (21)
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |(21) 940 128 1645 1 2693
Saldo al 30 de Junio de 2014 5680 27088 11201 2757 1230 119 1645 3 49723
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
18
Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 1645
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 9670
Depreciaciones y amortizaciones 626
Amortizaciones de activos intangibles 178
Provisiones 5916
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (161)
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (22)
Other 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (53009)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en cartera de creacutedito (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30387)
Cambio en captacioacuten tradicional (20590)
Cambio en preacutestamos interbancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en preacutestamo de valores (pasivo) -
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cambio en otros pasivos operativos 20109
Pagos de impuestos a la utilidad (937)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (17219)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles 33
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Otros 27
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (562)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pagos de dividendos en efectivo (576)
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (576)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacioacuten -
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo
derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas
praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo
suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera
wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
19
Inversiones en Valores Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Valores gubernamentales 26795 34285 49352 48347 47551
Tiacutetulos bancarios 954 256 2240 2170 2753
Acciones 5186 3497 5319 2624 2553
Otros 1195 1105 11657 1590 1507
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Valores gubernamentales 85250 83951 92117 101179 134002
Tiacutetulos bancarios 1854 1893 507 538 1882
Acciones - - - - -
Otros 1994 2013 33457 3421 2123
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Valores gubernamentales 14175 14712 15165 15543 30016
Tiacutetulos bancarios 64 63 95 96 96
Otros 1874 1550 1513 1513 1474
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Total de Inversiones en Valores 139341 143325 171422 177021 223957
En el segundo trimestre de 2014 se observa un incremento de MXN46936 millones con respecto al primer trimestre del
2014 en el total de Inversiones en Valores la principal variacioacuten se tiene en los Valores Gubernamentales por
MXN46500 millones
Operaciones de Reporto Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Acreedores por reporto valores gubernamentales 30295 28398 34552 53853 83262
Acreedores por reporto tiacutetulos bancarios - - - - -
Acreedores por reporto tiacutetulos corporativos - - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Premios devengados por pagar 226 115 213 22 38
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Deudores por reporto de valores gubernamentales 9818 2593 500 - -
Premios devengados por recibir 15 7 - - -
Total deudores por reporto neto 9833 2600 500 - -
Informe Trimestral 2T14
20
Instrumentos Financieros Derivados Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014 Valor razonable de derivados con fines de negociacioacuten
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas 17158 15686 4517 3739 69 69 - - 2250 Tasa de Intereacutes 33417 34237 249 247 134 55 - - (739)
Acciones - - 7 7 - - - - - Total 50575 49923 4773 3993 203 124 - 0 1511
Valor razonable de derivados con fines de cobertura
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas - 221 - - - - - - (221)
Tasa de Intereacutes 56 961 - - - - - - (905)
Total 56 1182 - - - - - - (1126)
Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013 31 Dic
2013 31 Mar
2014
30 Jun
2014
Preacutestamo de Valores
Cetes 1009 1212 3929 1213 2078
Intereses - - - - 1
Bonos 6085 2597 5151 7230 10562
Incremento o decremento por valuacioacuten (17) (13) (4) 47 28
Acciones 9 - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Reportos
Gubernamentales - - - - 300
Total 7086 3796 9076 8490 12969
Informe Trimestral 2T14
21
Cartera de Creacutedito Grupo Financiero HSBC SA de CV
Cartera de Creacutedito por Moneda Millones de pesos al 30 de junio de 2014
Actividad
Comercial o
Empresarial
Entidades
Financieras
Entidades
Gubernamentales
Creacuteditos al
Consumo
Creacuteditos a la
Vivienda
Total
Cartera Vigente
Pesos 82785 5501 19538 36132 23843 167799
Doacutelares 22600 141 22741
Udis Banxico 896 896
Total 105385 5642 19538 36132 24739 191436
Cartera Vencida
Pesos 9729 - 85 1699 600 12113
Doacutelares 703 703
Udis Banxico 68 68
Total 10432 - 85 1699 668 12884
Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Saldos en millones de pesos al 30 de junio de 2014
Reservas Preventivas por tipo de Creacutedito
Importe
Cartera
Crediticia
Cartera
Comercial
Cartera de
Consumo
Cartera
Hipotecaria de
Vivienda
Total
Reservas
Preventivas
Exceptuada 189
Calificada 232180
Riesgo A 156426 813 25 66 904
Riesgo A-1 129740 497 25 66 588
Riesgo A-2 26686 316 0 0 316
Riesgo B 56613 598 2166 144 2908
Riesgo B-1 32727 195 1290 144 1629
Riesgo B-2 16166 118 876 0 994
Riesgo B-3 7720 285 0 0 285
Riesgo C 6736 306 885 176 1367
Riesgo C-1 6371 260 885 176 1321
Riesgo C-2 365 46 0 0 46
Riesgo D 10745 4193 1370 10 5573
Riesgo E 1660 776 89 6 871
Total 232369 6686 4535 402 11623
Menos
Reservas constituidas 11623
Exceso 0
Las cifras para la calificacioacuten y constitucioacuten de las reservas son las correspondientes al 30 de junio de 2014 e incluyen
montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas de creacuteditos revolventes
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP)
con base en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (las ldquoDisposicionesrdquo)
emitidas por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Informe Trimestral 2T14
22
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las Disposiciones relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten
de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas
morales diferentes a proyectos con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos
en los proyectos con fuente de pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo
Con excepcioacuten de la metodologiacutea para calificar entidades financieras de conformidad con el artiacuteculo Segundo Transitorio
de las Disposiciones HSBC optoacute por aplicar anticipadamente la metodologiacutea a partir del mes de junio 2013 En lo que se
refiere a la calificacioacuten de la cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras el artiacuteculo Tercero transitorio de
las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea seriacutea el 1 de enero de 2014 y a maacutes tardar el
30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto financiero por la creacioacuten de reservas adicionales
derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo
2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras Como
resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo al capital contable por MXN31 millones (MXN22
millones neto de impuestos diferidos)
El resto de la cartera comercial con excepcioacuten de Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se califica de acuerdo a
la metodologiacutea establecida por la CNBV que distingue la calificacioacuten del acreditado y con base a la misma determina la
aplicable a la operacioacuten Para Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se aplica la metodologiacutea en vigor publicada
en el Diario Oficial de la Federacioacuten del 5 Octubre del 2011 basada en conceptos como peacuterdida esperada probabilidad de
incumplimiento exposicioacuten al incumplimiento asiacute como la severidad de la peacuterdida por cada creacutedito y acreditado
basaacutendose principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras
La calificacioacuten de la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las Disposiciones emitidas por la CNBV
especiacuteficamente utilizando la metodologiacutea estaacutendar
El incremento de reservas con cargo a resultados al mes de junio del 2014 ascendioacute a MXN3168 millones asimismo los
castigos en el periacuteodo citado ascendieron a MXN3657 millones y las quitas y bonificaciones a MXN107 millones
A continuacioacuten se muestra el promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento y de la severidad de la peacuterdida
asiacute como la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios
Portafolio
Probabilidad de
incumplimiento
(Ponderada)
Severidad de la peacuterdida
(Ponderada)
Exposicioacuten al
incumplimiento
(MXN m)
Consumo 1197 7124 46814
Hipotecario 421 2706 25407
Comercial 1093 4112 130363
Las cifras utilizadas para el caacutelculo de promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento de la severidad de la
peacuterdida y de la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios corresponden al 30 de junio de 2014 para el
portafolio de consumo se incluyen montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas creacuteditos revolventes mientras que
para el portafolio comercial se excluyen proyectos de inversioacuten con fuente de pago propia liacuteneas de creacutedito otorgadas no
cancelables sobregiros e intereses cobrados por anticipado
Informe Trimestral 2T14
23
Movimientos de Cartera Vencida Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Saldo inicial de cartera vencida 4327 8278 10483 12156 12750
Entradas a cartera vencida 7876 5959 6607 8516 6476
Traspaso desde cartera vigente 7876 5959 6607 8516 6476
Salidas de cartera vencida 3925 3754 4948 7922 6342
Reestructuras y renovaciones con pago
sostenido 94 101 58 38 38
Creacuteditos liquidados 2088 2611 3140 4699 4805
Cobranza en efectivo 868 1232 1579 3036 3078
Cobranza en especie 1 3 11 1 -
Castigos 1219 1376 1549 1662 1727
Traspaso a cartera vigente 1788 1050 1732 3185 1496
Ajuste cambiario 45 8 (4) - (3)
Saldo final de cartera vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Como consecuencia de la crisis econoacutemica en 1995 el Gobierno Federal y la Asociacioacuten de Bancos de Meacutexico
establecieron entre otros el programa de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de creacutedito llamado ldquoBeneficios
Adicionales a los Deudores de Creacutedito para la Vivienda (BADCV)rdquo
Este programa de apoyo consistiacutea en un esquema de descuentos que eran otorgados a los deudores y generalmente
absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero mismos que se aplicaban en cada pago de
los creacuteditos sujetos a los programas El 15 de julio de 2010 se firmoacute un convenio con el Gobierno Federal para extinguir
anticipadamente los programas de apoyo para creacuteditos a la vivienda Este esquema de terminacioacuten anticipada (ETA)
consistioacute en que aquellos creacuteditos incorporados recibieron a maacutes tardar el 31 de diciembre de 2010 el beneficio del
descuento correspondiente sobre el saldo insoluto del creacutedito El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal seraacute
pagado al Grupo Financiero en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre 2011 y el resto en
los meses de junio de los antildeos 2012 a 2015 a las cuales se les adicionaraacute un costo financiero basado en la tasa de los
certificados de la tesoreriacutea a 91 diacuteas El pago de las parcialidades estaacute sujeto a la entrega de una serie de informes a la
CNBV Al 30 de junio de 2014 y 2013 los importes por cobrar al Gobierno Federal incluidos en la cartera de creacutedito por
los descuentos otorgados y los costos a cargo del Grupo Financiero se analizan como se muestra a continuacioacuten
Junio 2014 Junio 2013
Cartera Costo Cartera Costo
ETABADCV $ 189 3 380 10
Informe Trimestral 2T14
24
A continuacioacuten se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminacioacuten anticipada
A cargo del
Grupo
Financiero
Gobierno
Federal
Descuentos otorgados $ 457 973
Descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero 93 -
Descuento otorgado al 31 de diciembre de 2010 550 973
Descuentos de creacuteditos susceptibles (a)
(2) (3)
Descuentos de creacuteditos que no demostraron cumplimiento de pago (b)
(12) (26)
Creacuteditos reestructurados al amparo del convenio a maacutes tardar a fecha
de corte
(1) -
Total descuento otorgado al 31 de diciembre de 2011 535 944
Total de descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero
que no pertenecen a ETA
(93) -
Total de descuentos otorgados por el Grupo Financiero
pertenecientes a ETA
$
442 944
(a)
Mediante enviacuteos realizados durante el mes de abril 2011 la CNBV solicitoacute la sustitucioacuten de los anexos por el antildeo
terminado el 31 de diciembre de 2010 y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicacioacuten (Informe
ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyoacute los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 creacuteditos que
definieron no eran susceptibles al ETA de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos
(b) Corresponde a los descuentos de creacuteditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que
hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condicioacuten
El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de
diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de eacuteste dentro de los saldos de la cartera de creacutedito vigente a
entidades gubernamentales mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo Financiero fue
cancelado contra la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la
CNBV
A continuacioacuten se presenta una conciliacioacuten de los movimientos en el rubro de estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios relacionados con la porcioacuten de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 de la porcioacuten del descuento
condicionado cubierto por el Grupo Financiero
$
70
Quitas descuentos yo bonificaciones del Grupo Financiero (2)
Monto de descuento condicionado a cargo del Grupo Financiero (550)
Provisioacuten adicional cargada en resultados 496
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 $ 14
Determinacioacuten de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
El monto base final determinado a traveacutes del Informe ETA asciende a $944 dividido en cinco parcialidades de MXN189
millones cada una Al 30 de junio de 2014 se han recibido cuatro parcialidades y la restante seraacute pagadera el primer diacutea
haacutebil bancario de junio de 2015 Consecuentemente el saldo por cobrar al 30 de junio de 2014 por el ETA asciende a
MXN189 millones de principal maacutes MXN14 del costo financiero acumulado no cobrado
El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de creacuteditos denominados en moneda nacional
o en UDIS que al amparo del convenio debieron demostrar ldquocumplimiento de pagordquo a maacutes tardar al 31 de marzo de 2011
ascendioacute a MXN167millones al 31 de diciembre de 2010
No existioacute importe a cargo del Gobierno Federal por los creacuteditos denominados en UDIS a los que se les hubieran
aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripcioacuten del Programa de Descuentos a los que se
refiere el numeral 312 de la Circular 1430 emitida por la CNBV
Asimismo existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al
programa de terminacioacuten anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA auacuten tienen derecho de ser
incorporados con posterioridad en cuyo caso el Grupo Financiero deberaacute asumir el 100 del descuento otorgado El
Informe Trimestral 2T14
25
monto maacuteximo de descuento que el Grupo Financiero absorbioacute por estos creacuteditos al 30 de junio de 2014 y 31 de marzo de
2014 asciende a MXN55 millones y MXN57millones respectivamente
A continuacioacuten se muestra el nuacutemero de tiacutetulos que se encuentran en poder del Grupo Financiero relacionados con el
BADCV al 30 de junio de 2014
Nuacutemero de Plazo Fechas de CETES CETES
Programa Fideicomiso Vencimiento Especiales Especiales ldquoCrdquo
Programa de Apoyo Para
Deudores de Creacuteditos de
Vivienda 421-5 20 Antildeos 13072017 12549378 766145
422-9 25 Antildeos 07072022 5772652 184517
423-2 30 Antildeos 01072027 30074223 -
Programa de Apoyo Para la
Edificacioacuten de 25 antildeos
Vivienda en Proceso - de 230
de Construccioacuten en su a 330
Etapa de Creacuteditos mil
Individualizados 432-6 Udis 11082022 74389 50693
Impuestos Diferidos Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Reservas preventivas de creacutedito 5783 5957 6705 6826 6871
Valuacioacuten de tiacutetulos 103 (41) 24 64 (426)
Peacuterdidas fiscales 6 5 4 11 3
Reservas diversas 677 670 1005 653 882
PTU causada 69 95 121 141 72
Bienes adjudicados 258 265 277 292 262
Otros 196 214 217 215 220
Activo fijo y pagos anticipados 293 337 347 407 476
Resultado fiscal UDIS-Banxico (901) (912) (990) (1006) (1022)
Total impuestos diferidos 6484 6590 7710 7603 7338
Informe Trimestral 2T14
26
Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda Grupo Financiero HSBC SA de CV Captacioacuten y Preacutestamos Interbancarios - Tasas de Intereacutes Promedio Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Moneda nacional
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 083 083 088 094 069
Depoacutesitos a plazo en general 332 335 324 308 294
Bonos Bancarios 651 908 755 673 655
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Call Money 348 389 344 324 339
Preacutestamos Banco de Meacutexico 408 399 383 347 360
Banca de Desarrollo 551 532 508 486 483
Fondos de Fomento 387 377 347 390 390
Moneda extranjera
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 005 006 005 005 005
Depoacutesitos a plazo en general 025 016 013 013 010
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Banca Comercial 095 080 068 064 064
Banca de Desarrollo 335 364 233 314 429
Fondos de Fomento 114 132 133 129 125
UDIS
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos a plazo en general 016 015 017 017 017
Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Grupo Financiero HSBC SA de CV Los preacutestamos interbancarios y de otros organismos se integran como se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos 30 Jun 13 30 Sep 13 31 Dic 13 31 Mar 14 30 Jun 14
Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo
Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Moneda Nacional
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca de Desarrollo 3006 - 3464 - 3309 - 3535 - 4234 - Banca Muacuteltiple
(Exigibilidad Inmediata) 2901 - 4017 - 2900 - 2767 - 8301 -
Fondos de Fomento 3458 1877 3268 1913 4187 1703 3638 1644 3531 1553
Subtotal 9365 1877 10749 1913 10396 1703 9940 1644 16066 1553
Moneda Extranjera
Valorizada
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca Comercial 14385 - 11559 - 7548 - 14073 - 17896 -
Banca de desarrollo 16 9 8 8 15 7 3 6 9 5 Fondos de Fomento 590 404 442 439 407 434 615 429 801 49
Subtotal 14991 413 12009 447 7970 441 14691 435 18706 54
Total por Plazo 24356 2290 22758 2360 18366 2144 24631 2079 34772 1607
Total de Preacutestamos
Interbancarios $ 26646 $ 25118 $ 20510 $ 26710 $ 36379
Informe Trimestral 2T14
27
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos
Grupo Financiero HSBC SA de CV HSBC Meacutexico SA ha emitido deuda a largo plazo a traveacutes de obligaciones subordinadas no convertibles en tiacutetulos
representativos de capital las cuales se encuentran inscritas en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSBC 08 (1) 02-OCT-2008 1818 MXN 1818 5 20-SEP-2018
HSBC 08-2 (2) 22-DIC-2008 2300 MXN 2272 - 10-DIC-2018
HSBC 09D (3) 30-JUN-2009 3891 US$ 3891 - 28-JUN-2019
HSBC 13-1D (4) 31-ENE-2013 1427 US$ 1427 1 10-DIC-2022
9436 9408 6
(1) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 060 pp
(2) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 200 pp
(3) Obligaciones no convertibles Monto de la emisioacuten US$300 millones expresado en moneda nacional al tipo de
cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la tasa LIBOR 1m + 350 pp
(4) Obligaciones preferentes y de conversioacuten obligatoria bajo ciertas condiciones Monto de la emisioacuten US$110
millones expresado en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la
tasa LIBOR 1m + 365 pp
HSBC Meacutexico SA ha emitido tambieacuten certificados bursaacutetiles a largo plazo igualmente listados en la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
Emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSB0001 06 (1) 10-MAY-2006 1000 MXN 1000 16 27-ABR-2016
HSBC 13 (2) 09-DIC-2013 2300 MXN 2300 2 03-DIC-2018
HSBC 13-2 (3) 09-DIC-2013 2700 MXN 2700 13 27-NOV-2023
6000 6000 31
(1) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 908
(2) Certificados bursaacutetiles tasa variable con pago mensual de intereses sobre TIIE 1m + 03 pp
(3) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 808
Informe Trimestral 2T14
28
Capital Grupo Financiero HSBC SA de CV
Movimientos en el Capital Grupo Financiero HSBC La utilidad del ejercicio del 2013 de Grupo Financiero HSBC SA de CV auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal
S C ascendioacute a MXN3714 millones
El 21 de marzo de 2014 en asamblea de accionistas se autorizoacute el pago de un dividendo mismo que fue pagado el diacutea 28
de marzo de 2014 a razoacuten de $1341549107326310 por accioacuten por cada una de las 2rsquo818383598 acciones en circulacioacuten
El monto total pagado por Grupo es de MXN3781 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN3714 millones (Tres mil
setecientos catorce millones) de la siguiente forma
- El 5 para incrementar la reserva legal MXN186 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN3528 millones
El capital social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN 5637 millones representado por 2rsquo818383598
acciones
Movimientos de Capital de Subsidiarias HSBC Meacutexico
La utilidad del ejercicio del 2013 de HSBC Meacutexico SA auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal S C
ascendioacute a MXN2146 millones
El 21 de marzo de 2014 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas autorizoacute el pago de un dividendo el cual fue
pagado el diacutea 27 de marzo de 2014 a razoacuten de $02969057373227060 por accioacuten por cada una de las 1940009665
acciones en circulacioacuten ascendiendo a la cantidad de MXN576 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN2146 millones (Dos mil ciento
cuarenta y seis millones) de la siguiente forma
- El 10 para incrementar la reserva legal MXN215 millones Aplicaacutendose en el trimestre soacutelo la reserva de
Banco Individual por MXN228 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN1931 millones
El Capital Social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN3880 millones de pesos representado por
1940rsquo009665 acciones
Informe Trimestral 2T14
29
Iacutendice de Capitalizacioacuten HSBC Meacutexico SA (Banco) Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
de activos en riesgo de creacutedito
Capital baacutesico 201 1952 1800 1879 1943
Capital complementario 41 445 426 395 393
Capital neto 242 2397 2226 2274 2336
de activos en riesgo de creacutedito mercado y
Operacional
Capital baacutesico 134 1273 1198 1188 1183
Capital complementario 27 290 283 250 239
Capital neto 161 1563 1481 1438 1422
Capital baacutesico 42561 43134 41871 42869 44685
Capital complementario 8615 9843 9908 9014 9037
Capital neto 51176 52977 51779 51883 53722
Activos en riesgo de creacutedito 211851 221027 232602 228156 229970
Activos en riesgo de mercado 64597 77031 75882 90820 105345
Activos en riesgo operacional 40500 40830 41097 41813 42565
Activos en riesgo de creacutedito mercado y
operacional 316948 338889 349581 360789 377880
Con un iacutendice de capitalizacioacuten superior al 10 HSBC Meacutexico SA estaacute ubicado en la categoriacutea I de acuerdo con las
Reglas de Caraacutecter General a que se refiere el artiacuteculo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito y el artiacuteculo 220 de
las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito emitidas por la CNBV En el anexo ldquoArdquo de este documento se presenta la revelacioacuten solicitada por el Anexo 1-O ldquoRevelacioacuten de informacioacuten
relativa a la capitalizacioacutenrdquo de las Disposiciones de Caraacutecter General Aplicables a las Instituciones de Creacutedito (Circular
uacutenica de Bancos) de conformidad con el artiacuteculo 2 bis 119 de las mismas Disposiciones
Informe Trimestral 2T14
30
Resultados por Valuacioacuten y Compraventa Grupo Financiero HSBC S A de C V Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
Inversiones en valores (883) 309 (45) 144 394 (623) 538
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 6 (179) (71) (107) (809) 733 (916)
Divisas y metales 96 84 20 7 69 74 76
Valuacioacuten (781) 214 (96) 44 (346) 184 (302)
Inversiones en valores 67 (67) 14 474 257 330 731
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 879 391 65 161 586 583 747
Divisas y metales 337 168 508 47 (176) 126 (129)
Compra venta de valores 1283 492 587 682 667 1039 1349
Total de Resultados por
Intermediacioacuten 502 706 491 726 321
1223
1047
Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2013
30 Jun
2014 Recuperaciones y reembolsos 178 167 177 312 116 370 428
Rembolso de gastos realizado por
cuenta de compantildeiacuteas
relacionadas 43 2677 1430 17 49 164 66
Utilidad por la venta de
inmuebles 0 0 1 13 4 0 17
Utilidad por la venta de bienes
adjudicados 28 33 43 37 55 92 92
Intereses por preacutestamos al
personal 34 35 34 34 34 68 68
Excedentes de reservas
crediticias 497 (522) 2 86 (52) 526 34
Otros 497 (2416) (1029) 306 298 678 604
Total otros ingresos (egresos)
de la operacioacuten 1277 (26) 658 805 504
1898
1309
Informe Trimestral 2T14
31
Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados Grupo Financiero HSBC SA de CV
Estado de Resultados Condensado por Segmentos
El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM) Banca
Empresarial (CMB) y Banca Global y de Mercados (GBM) A continuacioacuten se menciona una breve descripcioacuten de
segmentos de negocio con los que opera HSBC Meacutexico
Banca de Consumo y Patrimonial (Retail Banking and Wealth Management) ndash Segmento de negocio dirigido
principalmente a personas fiacutesicas que comprende en su mayoriacutea los productos de consumo entre los que destacan tarjetas
de creacutedito preacutestamos personales y para auto asiacute como creacuteditos hipotecarios y captacioacuten tradicional
Banca Empresarial (Commercial Banking) ndash Segmento de negocio dirigido principalmente a personas morales con
productos de financiamiento en pesos mexicanos y otras divisas liacuteneas de creacutedito para capital de trabajo preacutestamos a
plazo asiacute como el financiamiento para exportaciones ademaacutes de servicios financieros relativos a cuentas de cheques e
inversiones y administracioacuten de efectivo
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets) ndash Este segmento incluye liacuteneas de productos dirigidos
principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciario tesoreriacutea y custodia asesoriacutea en finanzas
corporativas asiacute como los servicios de administracioacuten de riesgos y flujo de efectivo dentro de este segmento se
encuentran productos como cartas de creacutedito factoraje descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y
capitales
La informacioacuten del estado de resultados consolidado condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a
continuacioacuten
La informacioacuten de cartera y depoacutesitos condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos
RBWM CMB GBM Total
Cartera de creacutedito (neto) 62077 81876 48744 192697
Captacioacuten tradicional 150648 91661 24458 266767
Millones de pesos Antildeo acumulado al 30 de junio de 2014
RBWM CMB GBM Total
Margen Financiero 7106 2723 1154 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios 2910 374 -116 3168
Margen Financiero ajustado 4196 2349 1270 7815
Comisiones y tarifas neto 2269 623 304 3196
Resultado por Intermediacioacuten 142 91 814 1047
Otros ingresos de la operacioacuten 1213 60 36 1309
Ingresos totales de la operacioacuten 7820 3123 2424 13367
Gastos de administracioacuten y promocioacuten 6937 2723 1365 11025
Resultado de operacioacuten 883 400 1059 2342
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias 14 7 2 23
Resultados antes de impuestos 897 407 1061 2365
Impuestos 39 18 46 103
Resultado por operaciones discontinuadas 858 389 1015 2262
Operaciones discontinuadas -113 -8 - -121
Participacioacuten no controladora -1 - - -1
Resultado neto incluyendo participacioacuten de la
controladora
744 381 1015 2140
Informe Trimestral 2T14
32
Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas Grupo Financiero HSBC SA de CV
En el curso normal de sus operaciones Grupo Financiero HSBC lleva a cabo transacciones con partes relacionadas e
integrantes del mismo grupo De acuerdo con las poliacuteticas del Grupo todas las operaciones de creacutedito con partes
relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administracioacuten y se pactan con tasas de mercado garantiacuteas y condiciones
acordes a sanas praacutecticas bancarias
Los saldos de las transacciones realizadas al 30 de junio del 2014 se muestran a continuacioacuten
Millones de pesos
Por
Cobrar
Por
Pagar
Balance
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited 143 - HSBC Bank Brazil S A Banco Multiplo 155 91 HSBC Holdings Plc 68 215 HSBC Bank Argentina S A 16 6 HSBC Private Bank (SUISSE) S A 1 12 The Hong Kong and Shangai Banking Corporation Limited - 53 HSBC Software Development (India) Private Limited - 22 HSBC Software development (Brazil) - 8 HSBC Technologies and Services (USA) Inc - 52 HSBC Bank (Uruguay) S A 9 - HSBC Bank Canada - 4 HSBC Bank (Chile) S A 8 - HSBC New York Life Seguros de Vida (Argentina) S A 11 - HSBC Argentina Holding S A 3 - HSBC Bank plc 11 38 HSBC PB Service (SUISSE) S A - 5 HSBC Global Operations Company LTD - 19 HSBC Software Development (Guangdong) - 2
Total 425 527
Junio
2014
Resultados
Ingresos por servicios administrativos 385
Gastos de admoacuten y promocioacuten (632)
Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS Grupo Financiero HSBC SA de CV
HSBC Holdings plc la compantildeiacutea controladora de Grupo Financiero HSBC con sede en Londres reporta sus resultados
bajo las Normas Internacionales de Informacioacuten Financiera (IFRS por sus siglas en ingleacutes ndash International Financial
Reporting Standards) Por tanto a continuacioacuten se muestra la conciliacioacuten de resultados entre los Criterios de
Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (CCSCGF) emitidos por la Comisioacuten Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) en Meacutexico e IFRS para el trimestre terminado el 30 de junio de 2014 Las cifras bajo
IFRS se presentan de forma estimada y provisional
Informe Trimestral 2T14
33
Cifras en millones de pesos
30 Jun 2014
Grupo Financiero HSBC - Ingreso Neto bajo criterio CNBV 2140
Diferencias en la valuacioacuten de pensiones y obligaciones laborales del retiro 60
Diferencias del diferimiento de comisiones recibidas y pagadas por la colocacioacuten de creacuteditos
y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes (88)
Diferencias en el reconocimiento y provisioacuten de peacuterdidas por creacuteditos (679)
Valor presente de contratos de seguros a largo plazo (IFRS 4) (145)
Otras diferencias en principios contables (309)
Ingreso neto bajo IFRS 978
Equivalente en US$ millones 75
Suma de impuestos (166)
Utilidad antes de impuestos bajo IFRS 812
Equivalente en US$ millones 63
Tipo de cambio utilizado para conversioacuten MXNUSD 1297
Neto de impuestos a una tasa del 30
Conceptos Relevantes del Resumen de Diferencias entre CCSCGF e IFRS
1 Pensiones
CCSCGF
Las obligaciones se reconocen en los resultados de cada ejercicio con base en caacutelculos actuariales del valor presente
de estas obligaciones basados en el meacutetodo de creacutedito unitario proyectado utilizando tasas de intereacutes reales
Los costos de servicios anteriores se amortizan en la vida estimada promedio de servicio de los empleados
IFRS
El cargo al estado de resultados se determina usando el meacutetodo de Creacutedito Unitario Proyectado con base en caacutelculos
actuariales para cada esquema Las diferencias actuariales se reconocen en el capital en el momento que suceden Los
costos de servicios tanto actuales como anteriores junto con el desglose de descuentos menos el retorno esperado de
activos planeados se reconocen en gastos de operacioacuten
2 Comisiones pagadas y recibidas por la colocacioacuten de creacuteditos y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes
CCSCGF
A partir de enero 2007 todas las comisiones cobradas relacionadas con la colocacioacuten de creacuteditos son diferidos en
liacutenea recta durante la vida del creacutedito
IFRS
Se aplica el meacutetodo de tasa de intereacutes efectiva para el reconocimiento de comisiones y gastos recibidas o pagados que
son directamente atribuibles a la colocacioacuten de un creacutedito asiacute como a otros costos de transacciones primas o
descuentos
3 Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
CCSCGF
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se calculan de acuerdo a las reglas establecidas por la CNBV
Dichas reglas establecen metodologiacuteas autorizadas para determinar el monto de las estimaciones para cada tipo de
creacutedito
Las recuperaciones de castigos son presentados en otros ingresos de la operacioacuten
IFRS
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para creacuteditos evaluados de manera colectiva se calculan de
conformidad con los lineamientos del meacutetodo roll-rate que refleja las peacuterdidas histoacutericas para cada categoriacutea de
creacutedito pagos vencidos y valores del colateral Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para los creacuteditos
evaluados de manera individual se calculan en base al valor descontado de los flujos de caja del colateral
Informe Trimestral 2T14
34
Las estimaciones preventiva s para riesgos crediticios se incrementan en el primer semestre del 2014 en parte por el
refinamiento del modelo de estimaciones preventivas colectivas principalmente en RBWM
Las recuperaciones de castigos son presentados en estimaciones preventivas para riesgos crediticios
4 Valor presente de contratos de seguros a largo plazo
CNSF
No se reconoce el valor presente de las ganancias futuras que se esperan obtener de los contratos de seguro a largo
plazo Las primas se reconocen cuando se cobran y las reservas son calculadas con base en lineamentos establecidos
por la entidad reguladora de las empresas de seguro
IFRS
Se reconoce el valor de los contratos de seguro clasificados como de largo plazo vigentes a la fecha de los estados
financieros El valor presente de los contratos de seguro a largo plazo se determina descontando las ganancias
futuras que se esperan obtener de los contratos vigentes usando supuestos que toman en cuenta las condiciones
econoacutemicas y experiencia previa
Tenencia Accionaria por Subsidiaria Grupo Financiero HSBC SA de CV
Subsidiarias del Grupo al 30 de junio de 2014
Porcentaje de
participacioacuten
HSBC Meacutexico SA 9999
HSBC Seguros SA de CV 10000
HSBC Casa de Bolsa SA de CV 10000
HSBC Global Asset Management
(Meacutexico) SA de CV
10000
HSBC Servicios SA de CV 10000
Total
La participacioacuten accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias
Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA HSBC Meacutexico SA (Banco)
Moodyrsquos Standard amp Poors Fitch
Escala global
Moneda extranjera
Largo Plazo - BBB+ A
Depoacutesitos largo plazo A3 - -
Corto Plazo P-2 A-2 F1
Moneda nacional
Obligaciones largo plazo A2 BBB+ A+
Depoacutesitos largo plazo A2 BBB+ -
Corto plazo P-1 A-2 F1
BFSR (Moodys) C- - -
Escala individualSoporte (Fitch) - - bbb 1
Escala nacional Moneda local
Largo plazo Aaamx mxAAA AAA (mex)
Corto plazo MX-1 mxA -1+ F1+ (mex)
Perspectiva Estable Estable Estable
Fecha de Calificacioacuten 03- Jul-14 20-Dic-13 14-Ago-13
Informe Trimestral 2T14
35
Poliacuteticas Contables Los presentes estados financieros consolidados estaacuten preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
sociedades controladoras de grupos financieros en Meacutexico en vigor a la fecha del balance general consolidado
establecidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) quien tiene a su cargo la inspeccioacuten y vigilancia
de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisioacuten de su informacioacuten financiera Los estados
financieros de las subsidiaras han sido preparados conforme a los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV
excepto por los estados financieros de HSBC Seguros los cuales estaacuten preparados bajo los criterios para instituciones de
seguros y fianzas en Meacutexico emitidos por la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV y la CNSF siguen en lo general a las Normas de Informacioacuten
Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacioacuten Financiera AC (CINIF)
Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro valuacioacuten presentacioacuten y revelacioacuten que en algunos
casos difieren de las NIF
Los criterios de contabilidad sentildealan que la CNBV emitiraacute reglas particulares por operaciones especializadas y que a la
falta de criterio contable expreso de la CNBV para las sociedades controladoras de grupos financieros y en un contexto
maacutes amplio de las NIF se observaraacute el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 ldquoSupletoriedadrdquo y soacutelo en caso
de que las normas internacionales de informacioacuten financiera (IFRS por su acroacutenimo en ingleacutes) a que se refiere la NIF A-8
no den solucioacuten al reconocimiento contable se podraacute optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier
otro esquema normativo siempre que cumpla con todos los requisitos sentildealados en la mencionada NIF debieacutendose
aplicar la supletoriedad en el siguiente orden los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Ameacuterica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y
reconocido
Modificaciones a poliacuteticas criterios y praacutecticas contables
I El CINIF ha emitido las NIF y mejoras a las NIF que se mencionan a continuacioacuten
NIF C-11 ldquoCapital Contablerdquo
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital ademaacutes de que debe existir
resolucioacuten en asamblea de socios o propietarios de que se aplicaraacuten para aumentos al capital social en el futuro se fije el
precio por accioacuten a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no seraacuten reembolsables antes de ser capitalizados
para que califiquen como capital contable
Sentildeala en forma geneacuterica cuaacutendo un instrumento financiero reuacutene las caracteriacutesticas de capital para ser considerado como
tal ya que de otra manera seriacutea un pasivo Sin embargo la normativa especiacutefica para distinguir un instrumento financiero
de capital y uno de pasivo o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero
compuesto se trata en la NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
Establece que la principal caracteriacutestica para que un instrumento financiero califique como instrumento de capital es que
el tenedor del mismo esteacute expuesto a los riesgos y beneficios de la entidad en lugar de tener derecho a cobrar un monto
fijo de la entidad
Cuando se reuacutenan ciertas caracteriacutesticas por excepcioacuten en tanto no exista otra obligacioacuten ineludible de pago a favor del
tenedor un instrumento redimible se clasifica como capital
Incorpora el concepto de subordinacioacuten
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opcioacuten para emitir un nuacutemero fijo de acciones en un precio fijo
establecido en una moneda diferente a la monda funcional de la emisora siempre y cuando la opcioacuten la tengan todos los
propietarios de la misma clase de instrumentos de capital en proporcioacuten a su tenencia
En diciembre 2013 el CINIF publicoacute el documento llamado ldquoMejoras a las NIF 2014rdquo el cual contiene ciertas
modificaciones a algunas NIF ya existentes
Informe Trimestral 2T14
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Mejoras a la NIF C-5 ldquoPagos anticipadosrdquo
Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transaccioacuten
y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la
que estaacuten denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados Adicionalmente
establece que las peacuterdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados asiacute como en su caso las reversiones de dichas
peacuterdidas deben presentarse formando parte de la utilidad o peacuterdida neta del periodo
Mejoras a la NIF C-15 ldquoDeterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten y su disposicioacutenrdquo
Establece que la peacuterdida por deterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten en uso asiacute como la reversioacuten de la
misma y la peacuterdida por deterioro de activos de larga duracioacuten dispuestos para su venta y sus aumentos y disminuciones
deben presentarse en los resultados del periodo en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce su depreciacioacuten
o amortizacioacuten La peacuterdida por deterioro y su reversioacuten en el valor de los activos intangibles con vida indefinida
incluyendo el creacutedito mercantil debe presentarse en los resultados del periodo en el rubro en que se presenten los gastos
por depreciacioacuten y amortizacioacuten de los activos de la unidad generadora de efectivo con la que esteacuten asociados dichos
activos intangibles En ninguacuten caso se permite presentar las peacuterdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido
capitalizados en el valor de alguacuten activo
Asimismo establece que para la presentacioacuten de las peacuterdidas por deterioro de las inversiones en asociadas negocios
conjuntos otras inversiones permanentes y su creacutedito mercantil debe atenderse a lo establecido en la NIF C-7 la cual
indica que estas se reconocen en el rubro denominado participacioacuten en la utilidad o peacuterdida neta de otras entidades
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuacioacuten de una operacioacuten deben
presentarse en el estado de situacioacuten financiera agrupados en un solo rengloacuten de activos y otro de pasivos clasificados en
el corto plazo sin compensacioacuten entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el caso de que se
trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en viacutea de
regreso y establece que la entidad no debe reformular los estados de situacioacuten financiera de periodos anteriores por dicha
reclasificacioacuten
II Cambio de metodologiacutea para la clasificacioacuten de cartera crediticia comercial
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de
creacutedito en Meacutexico (las Disposiciones) relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial
otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas morales diferentes a proyectos
con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos en los proyectos con fuente de
pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo El artiacuteculo tercero transitorio
de las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras referida en la fraccioacuten IV del artiacuteculo 110 de las mencionadas Disposiciones
seriacutea el 1 de enero de 2014 y que a maacutes tardar el 30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto
financiero por la creacioacuten de reservas adicionales derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior
HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo 2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras Como resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo
al capital contable por MXN31 millones (MXN22 millones neto de impuestos diferidos)
HSBC no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicacioacuten de esta nueva metodologiacutea correspondiente
al cierre de diciembre 2013 en virtud de que auacuten y cuando la administracioacuten ha realizado todos los esfuerzos razonables
no le ha sido posible obtener la informacioacuten histoacuterica necesaria que la nueva metodologiacutea requiere Consecuentemente
los presentes estados financieros consolidados no incluyen la informacioacuten requerida por el paacuterrafo 11 de la NIF B-1
ldquoCambios contables y correccioacuten de erroresrdquo que solicitoacute la CNBV en el artiacuteculo Cuarto transitorio de las modificaciones
a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013
A continuacioacuten se muestra un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios de la
cartera comercial otorgada a entidades financieras calculados con las metodologiacuteas publicadas el 24 de junio de 2013
comparados con los calculados de acuerdo a las metodologiacuteas vigentes con anterioridad a esa fecha ambos calculados al
31 de marzo de 2014
MXN Millones
Metodologiacutea anterior Metodologiacutea actual
134 174
Informe Trimestral 2T14
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III Programa de apoyo a damnificados por los fenoacutemenos meteoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo
Derivado de los desastres naturales ocasionados por los fenoacutemenos hidrometeoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo que
afectaron varias localidades de la Repuacuteblica Mexicana y como accioacuten tendiente a apoyar a los acreditados afectados por
dichos fenoacutemenos naturales la CNBV mediante el oficio P0652013 de fecha 18 de octubre de 2013 autorizoacute a las
instituciones de creacutedito del paiacutes ciertos criterios contables especiales aplicables a creacuteditos de clientes que tuvieran sus
domicilios o fuente de pago de sus creacuteditos en las localidades de la Repuacuteblica Mexicana declaradas en emergencia o
desastre natural por la Secretariacutea de Gobernacioacuten mediante publicacioacuten en el DOF durante los meses de septiembre y
octubre de 2013 Los criterios contables autorizados se refieren a no considerar como cartera vencida de conformidad con
los paacuterrafos 56 al 61 del criterio B-6 del anexo 33 de las Disposiciones ni como reestructura de conformidad con lo
establecido en el paacuterrafo 26 del mismo criterio B-6 los creacuteditos a los que se les haya aplicado el beneficio mencionado en
el paacuterrafo siguiente siempre y cuando se cumpliera con lo siguiente1) que el creacutedito estuviera reconocido como vigente a
la fecha del siniestro 2) que los traacutemites de reestructuracioacuten o renovacioacuten concluyera a maacutes tardar 120 diacuteas naturales
despueacutes de la fecha del siniestro y 3) que el nuevo plazo de vencimiento no fuera mayor a tres meses a partir de la fecha
en que hubieren vencido
El beneficio que HSBC puso a disposicioacuten de sus clientes que asiacute lo solicitaran consiste en el diferimiento total de sus
pagos hasta por tres meses El programa aplicoacute para los creacuteditos a la vivienda con garantiacutea hipotecaria creacutedito automotriz
creacuteditos personales creacuteditos de noacutemina tarjeta de creacutedito y creacuteditos PYME
Al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2014 el importe que se hubiera registrado y presentado en el balance general
consolidado y en el estado consolidado de resultados de no haberse aplicado los criterios contables especiales autorizados
por la CNBV el cuaacutel se refieren a intereses fue inmaterial
Debido a que el beneficio aplicado por HSBC solo se tratoacute del diferimiento del pago de principal e intereses hasta por 3
meses no fue necesario hacer ninguacuten registro en la contabilidad derivado de la aplicacioacuten de este programa de apoyo a los
damnificados
IV Modificaciones al anexo 33 de las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito
El 19 de mayo de 2014 la CNBV publicoacute en el DOF modificaciones al anexo 33 de las Disposiciones Las modificaciones
a los criterios contables se realizaron con el propoacutesito de lograr consistencia entre los criterios de contabilidad aplicables a
las instituciones de creacutedito y la normativa contable internacional
Entre las modificaciones maacutes importantes se encuentran las siguientes
Agrega o modifica conceptos para hacerlos consistentes con las disposiciones contables locales e internacionales sin que
impliquen cambios a los criterios contables actuales
Se modifica la presentacioacuten de los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes que no cuenten con una liacutenea de
creacutedito para tales efectos clasificaacutendolos como Otras cuentas por cobrar a partir de la entrada en vigor de las nuevas
disposiciones Actualmente se reconocen como parte de la cartera de creacutedito En adicioacuten se establece que dichos
sobregiros seraacuten considerados adeudos vencidos y obligatoriamente deberaacute crearse una estimacioacuten por incobrabilidad o
difiacutecil cobro por el importe total del sobregiro al momento de su reconocimiento
Se requiere mayor detalle en la revelacioacuten de la cartera de creacutedito en los estados financieros y reportes regulatorios
relacionados
Poliacuteticas de Tesoreriacutea HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC (HSBC Meacutexico) persigue 3 objetivos
especiacuteficos en las actividades de la Tesoreriacutea
1 Atender las necesidades de su base de clientes Corporativos Institucionales y del sector Empresarial
2 Cobertura de riesgos de la propia Institucioacuten tanto de tasas de intereacutes tipo de cambio como de liquidez Lo
anterior como parte de su actividad comercial cotidiana
3 Posicionamiento propio y actividad de formador de mercado para tomar posiciones direccionales y de valor
relativo
Todo lo anterior atendiendo estrictamente a todo un grupo de liacutemites perfecta y expresamente establecidos tanto
regulatorios como de orden interno y apegado a los maacutes altos estaacutendares de control que caracterizan al Grupo HSBC
Informe Trimestral 2T14
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Poliacutetica de Dividendos Grupo HSBC (incluido HSBC Meacutexico) no tiene una poliacutetica fija respecto al pago de dividendos La decisioacuten o no de
decretar dividendos es determinada por la Asamblea de Accionistas yo el Consejo de Administracioacuten con base en las
necesidades de reinversioacuten de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalizacioacuten
Dividendos Pagados
La frecuencia con que el Banco ha pagado dividendos en los uacuteltimos 4 ejercicios asiacute como el importe del dividendo
decretado por accioacuten es la que se indica a continuacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten del mes de octubre 2010 el 29 de diciembre del mismo antildeo se
pagoacute un dividendo a razoacuten de $122497679421977 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en
circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 18 de marzo de 2011 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$109531478619484 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 29 de marzo de 2012 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$0809099009096675 por accioacuten para cada una de las 1730319756 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 26 de marzo de 2013 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0721645889326 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2014 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0296905737322706 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
Control Interno
La Administracioacuten es responsable del control interno en HSBC y de revisar su efectividad Se han desarrollado
procedimientos para prevenir el uso o disposicioacuten no autorizada de activos para mantener registros contables adecuados
y para generar informacioacuten financiera confiable tanto para fines del negocio como para publicacioacuten Dichos procesos se
han disentildeado para administrar el riesgo de error y proveer una seguridad razonable de que la institucioacuten opera de una
manera prudente y sana
Los procedimientos clave que la Administracioacuten ha establecido se han disentildeado para facilitar la efectividad de los
controles internos en HSBC e incluyen lo siguiente
Se ha establecido una clara delegacioacuten de funciones soportada por una detallada definicioacuten de liacutemites de
autoridad habilitando controles operacionales efectivos La responsabilidad es delegada por escrito y por
instrucciones claramente definidas incluyendo rangos de transacciones Se considera informacioacuten apropiada
para determinar el nivel de autoridad asiacute como el alcance de la responsabilidad asignada a nivel individual esto
se logra a traveacutes del establecimiento de procedimientos de monitoreo y reporte de una estructura de
administracioacuten para controlar los liacutemites asiacute como de una adecuada segregacioacuten de funciones En general el
Consejo de Administracioacuten faculta al Director General para delegar poder a los Directores a quienes a su vez se
les confiacutea la apropiada delegacioacuten de actividades dentro de cada aacuterea
El Consejo de Administracioacuten recibe en cada una de sus reuniones reportes que incluyen informacioacuten financiera
y del desarrollo del negocio El Consejo de Administracioacuten tambieacuten recibe presentaciones de cada aacuterea clave
del negocio y de cualquier otro asunto importante que haya sido requerido
Los sistemas y procedimientos que existen en HSBC para identificar controlar e informar sobre los riesgos
relevantes incluyen creacutedito cambios en los precios de mercado de los instrumentos financieros liquidez errores
operativos desviaciones a leyes o normatividad actividades no autorizadas y fraude La exposicioacuten a estos
riesgos es supervisada por el Comiteacute de Activos y Pasivos y por el Comiteacute Ejecutivo El Comiteacute de
Administracioacuten de Riesgos se reuacutene cada mes En dicho Comiteacute se tratan temas relacionados con la
administracioacuten de los activos y pasivos
Informe Trimestral 2T14
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Planes estrateacutegicos perioacutedicos son preparados para cada segmento de clientes grupos de productos y principales
funciones de apoyo De igual forma se preparan planes de operacioacuten los cuales son aprobados anualmente y
monitoreados en forma perioacutedica estableciendo las iniciativas claves del negocio asiacute como los probables efectos
financieros de estas iniciativas
La responsabilidad sobre el desempentildeo financiero ejercicio del presupuesto y de gasto de capital riesgos de
creacutedito y riesgo de mercado son delegados con ciertos liacutemites a la Administracioacuten Adicionalmente las poliacuteticas
de administracioacuten de riesgos son establecidas a nivel del Consejo de Administracioacuten para las siguientes aacutereas de
riesgo riesgo de creacutedito riesgo de mercado riesgo de liquidez riesgo operacional riesgo de tecnologiacutea de
informacioacuten riesgo de seguros riesgo contable riesgo fiscal riesgo legal y riesgo de cumplimiento con la
normatividad riesgo de recursos humanos riesgo reputacional riesgo de adquisiciones y para ciertas liacuteneas de
negocio
La funcioacuten de auditoria interna monitorea la efectividad de las estructuras de control interno La labor de la
funcioacuten de auditoria interna se centra en las aacutereas que representan mayor riesgo para HSBC las cuales son
determinadas con base a una evaluacioacuten de los riesgos El responsable de esta funcioacuten reporta al Comiteacute de
Auditoria
La Administracioacuten es responsable de asegurar que las recomendaciones realizadas por la funcioacuten de auditoria
interna sean implementadas en el tiempo apropiado y acordado confirmaciones al respecto son proporcionadas a
auditoria interna La Administracioacuten tambieacuten es responsable de implementar las medidas apropiadas para hacer
frente a las recomendaciones formuladas por auditores externos o por los reguladores
El Comiteacute de Auditoria revisa la efectividad del sistema de control interno e informa perioacutedicamente al Consejo de
Administracioacuten sobre lo anterior Los principales procesos utilizados por el Comiteacute en el desempentildeo de sus revisiones
incluyen informes perioacutedicos de los responsables de las funciones con riesgos clave revisiones anuales del marco de
control interno abarcando los controles tanto financieros como no financieros confirmaciones perioacutedicas de la
Administracioacuten de que no se han presentado peacuterdidas materiales contingencias o incertidumbre causadas por deficiencias
en los controles internos informes de auditoriacutea interna informes de auditoriacutea externa otras revisiones de caraacutecter
prudencial y los informes regulatorios
La Administracioacuten a traveacutes de Comiteacute de Auditoria lleva a cabo una revisioacuten anual de la efectividad del sistema de
control interno de HSBC abarcando los controles clave incluidos los financieros operativos y de cumplimiento asiacute como
el sistema de administracioacuten de riesgos El Comiteacute de Auditoria recibe perioacutedicamente la confirmacioacuten de que la
Administracioacuten ha tomado o estaacute tomando las medidas necesarias para remediar cualquier falla o debilidad detectada a
traveacutes de la operacioacuten del marco de control de HSBC
Administracioacuten Integral de Riesgos En el Grupo Financiero HSBC Meacutexico la administracioacuten integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las
Disposiciones Prudenciales en Materia de Administracioacuten Integral de Riesgos incluidas dentro de la Circular Uacutenica de la
Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo
uacuteltimo es la generacioacuten de valor para sus accionistas manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposicioacuten de
riesgos en la organizacioacuten
El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administracioacuten integral de riesgos
tanto cuantificables discrecionales (creacutedito mercado y liquidez) y no discrecionales riesgo operativo (tecnoloacutegico y legal)
y bajo la premisa de que se satisfagan los procesos baacutesicos de identificacioacuten medicioacuten monitoreo limitacioacuten control y
divulgacioacuten
El marco de Administracioacuten de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de
Administracioacuten cuya responsabilidad primaria es la aprobacioacuten de los objetivos lineamientos y poliacuteticas relativas a este
tema asiacute como la determinacioacuten de los liacutemites de exposicioacuten de riesgo la cual se encuentra soportada con la constitucioacuten
del Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comiteacute de Riesgo (RMC)
Informe Trimestral 2T14
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Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO)
Este Comiteacute sesiona mensualmente siendo presidido por el Director General del Banco fungiendo como miembros
ejecutivos de primer nivel de aacutereas de Banca Minorista Corporativa Empresarial y Comercial asiacute como de aacutereas de
apoyo Tesoreriacutea Finanzas Riesgos Operaciones de Tesoreriacutea Administracioacuten del Balance y Planeacioacuten Estructuras
similares se mantienen en las otras empresas filiales
El ALCO es el vehiacuteculo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administracioacuten de Activos y Pasivos
estando dentro de sus principales propoacutesitos en materia de riesgos los siguientes
Proveer de una direccioacuten estrateacutegica y asegurar un seguimiento taacutectico creando una estructura de balance que integre
el cumplimiento de objetivos dentro de paraacutemetros de riesgo preestablecidos
Identificar monitorear y controlar todos los riesgos relevantes incluyendo la informacioacuten generada por el RMC
Diseminar la informacioacuten necesaria para una adecuada toma de decisiones
Revisioacuten general de fuentes y destino de fondos
Determinar el entorno maacutes probable para los activos y pasivos del Banco para la planeacioacuten considerando escenarios
de contingencia
Evaluar alternativas de tasas precios y mezclas de portafolio
Revisioacuten y responsabilidad de Distribucioacuten y vencimientos de activos y pasivos posicioacuten y tamantildeo de maacutergenes de
intereacutes niveles de liquidez y utilidad econoacutemica
Para fortalecer las decisiones tomadas los Comiteacutes de Activos y Pasivos locales como el caso de Meacutexico reportan
directamente a la Direccioacuten Central de Finanzas del Grupo en Londres
Comiteacute de Riesgos (RMC)
El Consejo constituyoacute el Comiteacute de Riesgos con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que
estaacute sujeta la Institucioacuten El Comiteacute podraacute sesionar con la frecuencia con la que se considere necesario Se espera que el
Comiteacute sesione de forma mensual y por lo regular se llevaraacute a cabo la cuarta semana del mes
Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administracioacuten del Banco
el Comiteacute se encuentra integrado por tres consejeros externos y Funcionarios de primer nivel de HSBC Meacutexico
incluyendo al Director General HBMX Director General HBMX Director Riesgos Latinoameacuterica DGA Riesgos HBMX
DGA Auditoria HBMX DGA Banca de Consumo HBMX DGA Banca Comercial HBMX DGA Banca Global
HBMX DGA Corporativo y CTSO HBMX DGA Finanzas HBMX Director Ejecutivo Juriacutedico HBMX Director
Ejecutivo Mercados Globales HBMX Director Ejecutivo Banca Privada Gerente Anaacutelisis de Creacutedito (Secretario) El
Comiteacute es presidido por un Consejero Externo
Los principales objetivos de este Comiteacute en el Banco que se comparten con sus filiales son
Monitoreo de riesgos actuales y potenciales que pudiesen impactar la operacioacuten de HSBC Meacutexico evaluar su
materializacioacuten y el impacto potencial que pudiesen tener ya sea de forma reputacional financiera u
operativamente Asiacute tambieacuten deberaacute desarrollar una metodologiacutea enfocada e integrada a la identificacioacuten de los
mismos
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos especiacuteficos o materiales
Desarrollar una visioacuten clara del perfil y de las tendencias del riesgo de creacutedito mercado liquidez seguros
operacional reputacional y controles internos que pudiesen impactar o generar cambios en la estrategia del
negocio
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administracioacuten de riesgos relevantes contingencias y mitigantes y
consolidar el reporte de riesgos para revisioacuten del ALCO
Aprobar y proponer al Consejo los cambios en normas y poliacuteticas sobre la Administracioacuten Integral de Riesgos
de acuerdo con la regulacioacuten que marca la CNBV
Autorizar la tolerancia maacutexima al riesgo de mercado al riesgo de creacutedito y a otros riesgos considerados como
aceptables en lo referente a las operaciones de tesoreriacutea (derivados)
El Comiteacute de Riesgos revisa y aprueba las metas operaciones y procedimientos de control asiacute como el nivel de
tolerancia al riesgo basaacutendose en las condiciones del mercado
Autorizar los Teacuterminos de Referencias de los Comiteacutes que dependan de eacuteste incluyendo la autorizacioacuten de sus
miembros asiacute como proveerlos de guiacutea y vigilancia en sus actividades
Informe Trimestral 2T14
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Aprobar las metodologiacuteas para la medicioacuten e identificacioacuten de todo tipo de riesgo
Aprobacioacuten de cambios a las metodologiacuteas de caacutelculo de provisiones asiacute como del Factor Econoacutemico y periacuteodos
de Emergencia
Elaborar y modificar los objetivos lineamientos y poliacuteticas en materia de originacioacuten y administracioacuten de
creacutedito
Revisioacuten de temas importantes que se encuentren abiertos que se incluiraacuten en la certificacioacuten del Director
General (seguacuten el momento de la certificacioacuten) y monitorear la resolucioacuten de dichos temas
Nombrar y remover al Director de la UAIR (Unidad para la Administracioacuten Integral de Riesgos) El
nombramiento y cese deberaacuten ser ratificadas por el Consejo
Informar al Consejo al menos trimestralmente sobre la exposicioacuten al riesgo asumido por la Compantildeiacutea asiacute como
el fracaso de los liacutemites de exposicioacuten y el apetito al riesgo
Asegura el conocimiento por parte de todos los involucrados en la toma de riesgos de los liacutemites de exposicioacuten
asiacute como los niveles de tolerancia al riesgo
Administracioacuten del Riesgo Credito Riesgo de Mercado Liquides Seguros Asset Management Banca Privada
Reputacional Sustentabilidad Estrategia Riesgo Operativo y Control Interno incluyendo Financial Crime
Compliance Regulatory Compliance y Security amp Fraud asiacute como temas relacionados con Auditoriacutea que
tengan un impacto en la Compantildeiacutea a nivel local regional o global
Monitorear los riesgos actuales que podriacutean tener un impacto en la entidad legal Grupo Financiero HSBC
Meacutexico SA de CV de acuerdo con la frecuencia definida para cada entidad
o Banco Casa de Bolsa (incluyendo fondos de inversioacuten) Fianzas Operadora de Fondos Seguros
Seguro de Vida y entidades de pensiones mensualmente
o Real Estate y entidades Foundation semestralmente
La lista de entidades legales de HBMX debe ser actualizada de manera semestral
Riesgo de Mercado
Informacioacuten Cualitativa Descripcioacuten de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracioacuten Integral de Riesgos
Los propoacutesitos de la administracioacuten de riesgos de mercado en HSBC consisten en identificar medir vigilar limitar
controlar informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la institucioacuten
El Consejo de Administracioacuten constituye al Comiteacute de Riesgos cuyo objetivo es la administracioacuten de los riesgos a los que
se encuentra expuesta la institucioacuten y vigilar que la realizacioacuten de las operaciones se ajuste a los objetivos poliacuteticas y
procedimientos para la administracioacuten de riesgos asiacute como a los liacutemites globales y especiacuteficos de exposicioacuten al riesgo
que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo
El riesgo de mercado lo define la institucioacuten como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el
Banco ha tomado posiciones ndash tasas de intereacutes tipos de cambio precios accionarios etc- oscilen de forma adversa a las
posiciones tomadas y de este modo causen peacuterdidas para el ldquoBancordquo es decir la peacuterdida potencial por cambios en los
factores de riesgo que inciden sobre la valuacioacuten o sobre los resultados esperados de las operaciones activas pasivas o
causantes de pasivo contingente tales como tasas de intereacutes tipos de cambio iacutendices de precios entre otros
Los principales riesgos de mercado a los que estaacute expuesto el Banco se pueden clasificar de manera geneacuterica por la
exposicioacuten de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo De esta manera se tiene
Riesgo cambiario o de divisas- Este riesgo surge en las posiciones abiertas en divisas diferentes a la divisa local las
cuales originan una exposicioacuten a peacuterdidas potenciales debido a la variacioacuten de los tipos de cambio correspondientes
Riesgo de tasas de intereacutes- Surge por el hecho de mantener activos y pasivos (reales nominales o nocionales) con
diferentes fechas de vencimiento o apreciacioacuten De este modo se crea exposicioacuten a los cambios en los niveles de las
tasas de intereacutes
Riesgo relacionado con las acciones- Este riesgo surge al mantener posiciones abiertas (compra o venta) con
acciones o instrumentos basados en acciones De este modo se crea una exposicioacuten al cambio en el precio de
mercado de las acciones de los instrumentos basados en eacutestas
Riesgo de volatilidad- El riesgo de volatilidad surge en los instrumentos financieros que contienen opcionalidad de
forma tal que su precio depende (entre otros factores) de la volatilidad percibida en el subyacente de la opcioacuten (tasas
de intereacutes acciones tipo de cambio etc)
Informe Trimestral 2T14
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Riesgo base o de margen- Este riesgo surge cuando un instrumento se utiliza como cobertura de otro y cada uno de
ellos es valuado con distinta curva de tasas (por ejemplo un bono gubernamental cubierto con un derivado de tasas
interbancarias) de manera que su valor a mercado puede diferir generando imperfecciones en la cobertura
Riesgo de margen crediticio- Es el riesgo de incurrir en minusvaliacuteas en el precio de bonos corporativos bancarios o
soberanos en moneda extranjera por cambios en la percepcioacuten crediticia del emisor
Principales elementos de las metodologiacuteas empleadas en la administracioacuten de los riesgos de mercado
Las medidas que HSBC ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el caacutelculo del Valor en Riesgo
(VaR) y el ldquoValor Presente de un Punto Base ldquo(PVBP) por sus siglas en ingleacutes que mide la sensibilidad a tasas de
intereacutes Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a liacutemites de exposicioacuten de riesgo de mercado
debidamente aprobados por la Administracioacuten Ademaacutes se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test) Es
importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado
Valor en Riesgo (VaR)
El VaR es una medida estadiacutestica de la peor peacuterdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de
mercado de los instrumentos para un horizonte dado por eso el caacutelculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un
horizonte de tiempo A partir de enero de 2006 el VaR es obtenido por Simulacioacuten Histoacuterica con Valuacioacuten Total
considerando 500 cambios histoacutericos de los factores de riesgo de mercado El Consejo de Administracioacuten a propuesta del
Comiteacute de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99 con horizonte de tenencia de un diacutea haacutebil lo cual
significa que el nivel de VaR representa la peacuterdida maacutexima probable en un diacutea con un nivel de confianza del 99 por
ciento
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP) El PVBP es una medida de la exposicioacuten al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de intereacutes Esta medida
muestra la peacuterdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de intereacutes que intervienen en la determinacioacuten
del precio de los activos y pasivos financieros revaluando toda la posicioacuten de instrumentos sensibles a tasas
El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de intereacutes sobre los
instrumentos financieros que esteacuten sujetos a eacutestas En este sentido el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el
cual las tasas forward impliacutecitas en la curva aumentan en un punto base
Riesgo de Sobretasa Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuacioacuten adversa en el valor de las posiciones de instrumentos
financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor
de riesgo
Riesgo de Base Riesgo Base es el teacutermino que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado (por sus
factores internos) con respecto a otros El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los
precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de intereacutes diferentes
Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes caracteriacutesticas que existen entre mercados las cuales son
Regulacioacuten
Restricciones que tiene cada mercado
Calendarios
Convenciones (basis en tasas)
Otros
Informe Trimestral 2T14
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Credit Spread (CS01) Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector
privado que pueden cambiar su valor derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores
Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos HSBC utiliza liacutemites de
riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los
emisores
Vega o Riesgo de Volatilidad HSBC toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades impliacutecitas del mercado tales
como las opciones de tasa de intereacutes y tipo de cambio Los liacutemites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas
volatilidades del mercado
Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test) Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporaacutedicamente pero que son improbables de acuerdo a
la distribucioacuten de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado La generacioacuten de escenarios de estreacutes
en HSBC para el anaacutelisis de sensibilidad de las posiciones y su exposicioacuten al riesgo por tasas de intereacutes se realiza a
traveacutes de considerar escenarios hipoteacuteticos Estos cambios en las tasas de intereacutes se consideran tanto de forma positiva
como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan
A la par de este caacutelculo se realiza la extrapolacioacuten lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipoteacuteticos extremos
(suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparacioacuten de ambos caacutelculos y obtener la
convexidad impliacutecita Ademaacutes se realizan pruebas de stress para el tipo de cambio y acciones
Meacutetodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo se dispone de sistemas de carga
automaacutetica de datos lo que evita la captura manual Ademaacutes para probar la confiabilidad del modelo del caacutelculo de VaR
se realiza el Backtesting prueba que consiste en ver que las peacuterdidas maacuteximas pronosticadas en promedio no excedan el
grado de confiabilidad establecido contrastando las peacuterdidasganancias que se hubieran generado conservando el
portafolio durante el horizonte de pronoacutestico del VaR El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipoacutetesis
Para el caso del PVBP eacuteste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado Los
resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables Con la finalidad de reforzar la
validacioacuten y verificacioacuten de los distintos factores de riesgo se han disentildeado un conjunto de matrices que muestran el
comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que eacutestos sean razonables en relacioacuten a los
valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del diacutea
haacutebil anterior
Carteras y Portafolios a los que aplica Para una administracioacuten detallada y precisa de los portafolios la Direccioacuten de Riesgos de Mercado de HSBC Meacutexico
apegaacutendose a los estaacutendares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administracioacuten efectiva del
riesgo de mercado tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera especiacutefica Tal clasificacioacuten
especiacutefica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable Esto permite un caacutelculo de las
medidas de riesgo (medidas de sensibilidad de peacuterdida potencial y de estreacutes) para cualquier subportafolio alineado con la
contabilidad
El aacuterea de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP entre otras medidas de riesgo de mercado para el portafolio
total del Banco (HBMI) y para los portafolios especiacuteficos de Accrual y Trading Intent Esto es con la finalidad de vigilar
la posicioacuten propia y la posicioacuten de negociacioacuten
El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y ademaacutes se desglosa por factores de riesgo (Tasas
Tipos de Cambio Volatilidades de tasas volatilidades de tipo de cambio Margen Crediticio y Acciones)
En cuanto al PVBP eacuteste se presenta la tasa de intereacutes de pesos doacutelares y UDIs del Banco (HBMI) y sus libros (Accrual y
Trading Intent)
Informe Trimestral 2T14
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Las pruebas de estreacutes se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de ldquoTrading Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo
ademaacutes de una prueba de estreacutes especial para los Tiacutetulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Tiacutetulos que se consideran
de Cobertura (CFH)
Informacioacuten Cuantitativa A continuacioacuten se presentaraacuten el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisioacuten en el Portafolio de ldquoTrading
Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo para el segundo trimestre del 2014 (en millones de doacutelares)
Los liacutemites de VaR amp PVBP presentados corresponden a la uacuteltima actualizacioacuten del Mandato de Liacutemites de Riesgos de
Mercado aprobado por el Consejo de Administracioacuten del Grupo y el Comiteacute de Riesgos
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Total 1421 3800 373 1300 1365 3800
Tasas 1335 4000 382 950 1298 3800
Margen Crediticio 284 2200 037 300 248 2200
Tipo de Cambio 120 500 120 500 NA NA
Volatilidades Tasas 011 400 011 180 000 25
Volatilidades FX 001 200 001 200 NA NA
Equities 001 250 001 250 NA NA
Banco Trading Intent Accrual
NA = No aplica
Valor absoluto
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el uacuteltimo trimestre)
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Promedio
1er
Trimestre
2014
Promedio 2o
Trimestre
2014
1374 1548 3800 1651 1421
1163 1405 3800 1325
440 268 1300 397
Valor Absoluto
NA = No Aplica
Banco
Accrual 1365
Trading Intent 373
Valor absoluto
El VaR del Banco para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 1266 con respecto al VaR del cierre del trimestre
anterior Durante el periacuteodo los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los liacutemites totales establecidos por la
Administracioacuten
El VaR promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -1396 con respecto al VaR promedio
del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto
A continuacioacuten se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 31 de marzo del
2014 y 30 de junio del 2014
Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto
Capital neto en millones de doacutelares
31-mar-14 30-jun-14
VaR Total 1651 1421
Capital Neto 397422
414178
VaR Capital Neto 042 034
VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto
Capital neto del Banco al cierre del trimestre
El VaR de Mercado promedio representa el 034 del capital neto en el segundo trimestre del 2014
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (1254) (1332) 2050 (1382) (1273)
Accrual (1139) (1219) 1550 (1206) (1216)
Trading Intent (0115) (0113) 0500 (0175) (0057)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 622 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -789
con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Doacutelares
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco 0089 0062 0430 0045 0041
Accrual 0021 0043 0300 0009 0015
Trading Intent 0068 0019 0130 0036 0026
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de doacutelares para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute -303 con respecto al PVBP
del cierre del trimestre anterior El PVBP promedio en tasas de doacutelares del Banco correspondiente al segundo trimestre
del 2014 varioacute -89 con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (0064) (0079) 0150 (0050) (0067)
Accrual (0027) (0024) 0050 (0029) (0026)
Trading Intent (0037) (0055) 0100 (0022) (0042)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 234 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute 340 con
respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Riesgo de Liquidez
Informacioacuten Cualitativa El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la
institucioacuten Las operaciones pasivas de depoacutesitos de clientes tanto a la vista como a plazo tienen vencimientos distintos
de las operaciones activas de colocacioacuten de creacutedito e inversiones en valores
HSBC tiene implementados liacutemites de razones de liquidez tanto en moneda nacional como en doacutelares de los EEUU Estas
razones de liquidez son calculadas al menos mensualmente y comparadas con los liacutemites autorizados por el Comiteacute de
Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres Adicionalmente la institucioacuten realiza revisiones de los
compromisos de efectivo y evaluacutea los requerimientos de los principales clientes para la diversificacioacuten de fuentes de
fondeo
HSBC tiene implementada una metodologiacutea para la medicioacuten del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de
efectivo a distintos plazos y la elaboracioacuten de escenarios de liquidez
La institucioacuten ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez donde se definen las
posibles contingencias de liquidez se establecen los responsables del plan los pasos a seguir en caso de una contingencia
y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendriacutea acceso la institucioacuten en caso de alguna contingencia
Dicho plan es ratificado a inicio de antildeo por el Comiteacute de Activos y Pasivos
Informacioacuten Cuantitativa La institucioacuten presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD1764 millones en el plazo de hasta 7 diacuteas de
USD2240 millones en el plazo de 1 mes y de USD861 millones en el plazo de 3 meses obteniendo como resultado un
flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos
A lo largo del trimestre los niveles promedio fueron de USD2605 millones en 7 diacuteas USD1644 millones para 1 mes y
de USD496 millones para 3 meses Con respecto al trimestre pasado la posicioacuten de liquidez aumentoacute principalmente por
la inclusioacuten del total del depoacutesito de regulacioacuten monetaria como disponible en momentos de estreacutes
Riesgo de Creacutedito
Informacioacuten Cualitativa
Para administrar el riesgo de creacutedito en HSBC Meacutexico ademaacutes de darle un seguimiento perioacutedico al comportamiento del
portafolio de creacutedito se desarrollan implementan y monitorean herramientas de evaluacioacuten de riesgo El principal
objetivo de esta administracioacuten es conocer la calidad de la cartera y tomar medidas oportunas que reduzcan las peacuterdidas
potenciales por riesgo de creacutedito cumpliendo al mismo tiempo con las poliacuteticas y estaacutendares del Grupo Basilea II y la
CNBV
El riesgo de creacutedito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no tenga la voluntad de cumplir
con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo es decir la peacuterdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte
Para la correcta medicioacuten del riesgo de creacutedito HSBC Meacutexico cuenta con metodologiacuteas de cuantificacioacuten del riesgo de
creacutedito asiacute como con sistemas de informacioacuten avanzados En general las metodologiacuteas separan el riesgo del cliente
(probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos Probabilidad de Incumplimiento) del
riesgo del creacutedito o transaccioacuten (riesgo inherente a la estructuracioacuten del creacutedito que incluye principalmente el valor y tipo
de garantiacuteas)
Adicionalmente HSBC Meacutexico ha desarrollado poliacuteticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del
proceso de creacutedito evaluacioacuten autorizacioacuten otorgamiento control seguimiento y recuperacioacuten
Informe Trimestral 2T14
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Modelos y sistemas empleados para la cuantificacioacuten y administracioacuten del Riesgo de Creacutedito
Cartera Comercial
1 Reservas Preventivas por Riesgo de Creacutedito HSBC Meacutexico adoptoacute a partir de junio de 2013 las nuevas reglas para la estimacioacuten de reservas preventivas establecidas
por la CNBV en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (Circular Uacutenica de
Bancos CUB) las cuales establecen un enfoque de peacuterdida esperada
2 Modelos de Administracioacuten Interna
A traveacutes de un exhaustivo proceso de revisioacuten metodoloacutegica por expertos del Grupo HSBC en HSBC Meacutexico se cuenta
con distintos modelos para la administracioacuten interna del riesgo desarrollados para abarcar los tres paraacutemetros
fundamentales de riesgo de creacutedito
1 Probabilidad de Incumplimiento
2 Severidad de la Peacuterdida
3 Exposicioacuten al Incumplimiento
Estos modelos son internamente evaluados y monitoreados de forma trimestral a fin de evaluar su desempentildeo y su
correcta aplicacioacuten de manera que se lleven a cabo las adecuaciones necesarias de manera oportuna
Respecto a los modelos de Probabilidad de Incumplimiento (PD) el monitoreo tiene como objetivo comprobar que estos
siguen diferenciando a los clientes que cumpliraacuten con las obligaciones adquiridas con HSBC de los que no lo haraacuten
ordenando a los clientes por niveles de riesgo adecuado Ademaacutes se valida la cuantificacioacuten del modelo comparaacutendose
con las tasas de incumplimiento observadas para conocer su precisioacuten
Por otro lado para los modelos de Exposicioacuten al Incumplimiento y Severidad de la Peacuterdida se valida que las estimaciones
realizadas sobre la peacuterdida en la que podriacutea incurrir la Institucioacuten en caso de que el cliente incumpla sean precisas con un
suficiente grado de conservadurismo
Es importante precisar que cada versioacuten de los modelos es sujeta a la revisioacuten de expertos dentro del Grupo HSBC y el
proceso de aprobacioacuten de eacutestos estaacute apegado a estaacutendares establecidos por el mismo Grupo
21 Modelo de Probabilidad de Incumplimiento (PD)
HSBC Meacutexico desarrolloacute ocho modelos para la calificacioacuten de riesgo de los clientes de la cartera empresarial que sean
Corporativos Locales o Corporativos con ventas anuales de hasta MXN12500 millones los cuales se implementaron en
Octubre 2010 Estos modelos se derivan del anaacutelisis estadiacutestico de las diferentes actividades econoacutemicas que dieron como
resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas mayores y menores a MXN100
millones
Adicionalmente a los modelos antes mencionados HSBC Meacutexico ha implementado los siguientes modelos globales que
fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo HSBC
Un modelo para la evaluacioacuten de los clientes globales (GLCS) aplicable a corporativos globales con ventas
iguales o mayores a MXN12500 millones
Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks)
Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI Models)
La implementacioacuten de los modelos mencionados en los paacuterrafos anteriores estaacute acompantildeada de una escala de calificacioacuten
de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR) la cual consta de 23 niveles de los cuales dos
corresponden a clientes en incumplimiento
Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medicioacuten granular
suficiente de la calidad crediticia de los clientes
Informe Trimestral 2T14
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Los modelos de probabilidad de incumplimiento incluidos en el sistema de calificacioacuten interno son monitoreados
trimestralmente con el objetivo de comprobar su adecuado desempentildeo y en caso de que los resultados obtenidos de este
seguimiento no sean los esperados de acuerdo a los estaacutendares del Grupo HSBC se establecen planes de accioacuten para
cumplir con los lineamientos establecidos
En los resultados del uacuteltimo monitoreo para los modelos de Cartera Comercial desarrollados localmente (para
Corporativos con ventas anuales hasta MXN12500 millones) se observa un buen desempentildeo estadiacutestico general con un
AR (Accuracy Ratio) de 057 que estaacute por arriba del umbral establecido por Grupo HSBC sin embargo las tasas de
overrides se incrementaron en 2013 por arriba del nivel deseado para estos modelos Cabe sentildealar que estos 8 modelos se
encuentran actualmente en un proceso de mejora
Los modelos globales GLCS RAfBanks y NBFI DST son modelos asociados a portafolios de bajo incumplimiento por
lo que actualmente no es posible medir su desempentildeo sin embargo se realiza un monitoreo de las tasas de overrides las
cual se encuentra dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el Grupo
22 Modelo de Estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD)
Respecto a la estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD) la cual representa la peacuterdida econoacutemica expresada como
porcentaje de la exposicioacuten al incumplimiento que enfrentaraacute HSBC Meacutexico al momento en que un cliente le incumpla
HSBC Meacutexico dispone de un modelo local para los clientes empresariales y corporativos De igual manera para las
Instituciones Financieras Bancarias HSBC Meacutexico tiene implementado un modelo desarrollado por la Casa Matriz del
Grupo HSBC
El monitoreo maacutes reciente del modelo de LGD muestra una correlacioacuten relativamente baja (1789) entre la Severidad
observada y la Severidad estimada
23 Modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD)
En cuanto a la estimacioacuten de la Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD) HSBC Meacutexico tambieacuten desarrolloacute localmente un
modelo para los clientes empresariales y corporativos Asimismo se estima la exposicioacuten al incumplimiento de las
Instituciones Financieras Bancarias con base en los lineamientos establecidos por el Grupo HSBC
Con el afaacuten de tener una medicioacuten del riesgo maacutes precisa el modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento fue modificado en
2012 y actualmente estaacute siendo evaluado bajo les estaacutendares que el Grupo HSBC ha determinado para posteriormente ser
actualizado en los sistemas de caacutelculo
Basado en el monitoreo maacutes reciente este modelo muestra una correlacioacuten satisfactoria (arriba 50) entre la Exposicioacuten
al incumplimiento observada y estimada
3 Sistemas de Evaluacioacuten de Riesgo
Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administracioacuten y medicioacuten de riesgo de creacutedito para la cartera
comercial HSBC Meacutexico utiliza la herramienta de evaluacioacuten de riesgo Moodyrsquos Risk Analyst (RA) la cual permite
realizar una evaluacioacuten de la calidad crediticia de los clientes basada en su informacioacuten financiera y cualitativa
Asimismo se cuenta con un sistema utilizado en HSBC a nivel mundial que permite administrar controlar y darle mejor
seguimiento al proceso de aprobacioacuten de creacutedito comercial de la Banca Empresarial el cual se conoce como Credit
Application and Risk Management (CARM por sus siglas en ingleacutes) por medio del cual se aprueban la mayoriacutea de los
casos Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del creacutedito en cualquier etapa del proceso
Adicionalmente y con el fin de mejorar la administracioacuten de las garantiacuteas de la Cartera Comercial desde el antildeo 2006 se
utiliza el sistema denominado Garantiacuteas II Finalmente es importante comentar que se cuenta tambieacuten con un sistema que
controla los liacutemites y la utilizacioacuten de las liacuteneas de creacutedito desde su aprobacioacuten Liacuteneas III
Para asegurar la consistencia en el proceso de provisionamiento local de la Cartera Comercial incluyendo Entidades
Financieras la aplicacioacuten Reservas de Creacutedito fue implementada en HSBC Meacutexico durante el primer trimestre de 2014
Informacioacuten Cuantitativa La peacuterdida esperada de la Cartera Comercial al 30 de junio del 2014 es de MXN14523 millones observaacutendose un
incremento por MXN1257 millones (oacute 9) con respecto a la reportada en el trimestre pasado
Informe Trimestral 2T14
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Cartera de Creacutedito al Consumo e Hipotecario
Informacioacuten Cualitativa
De manera perioacutedica se lleva a cabo una evaluacioacuten de la eficiencia de los modelos de originacioacuten de la cartera de
consumo e hipotecario en la cual se verifica que la poblacioacuten que estaacute siendo evaluada por el modelo sea similar a la
poblacioacuten con la cual se construyoacute el mismo que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal
comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continuacutee otorgando puntajes altos a los clientes
con un riesgo menor En caso de que se detecte alguna desviacioacuten en la eficiencia del modelo este se re calibra o
reemplaza
Dentro de la administracioacuten del portafolio de creacutedito al consumo e hipotecario de manera mensual se elaboran reportes
para medir la calidad crediticia del mismo Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadiacutesticas generales de la
cartera medidores de distribucioacuten por nivel de morosidad medidores de morosidad por fecha de apertura reportes de
transicioacuten por nivel de morosidad entre otros Los modelos de Peacuterdida Esperada para los portafolios de Tarjeta de Creacutedito
y creacuteditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodologiacutea de modelos basados en calificaciones internas
avanzados que establece la CNBV El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada creacutedito
se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Peacuterdida
Informacioacuten Cuantitativa La Peacuterdida Esperada del portafolio de tarjeta de creacutedito consumo e hipotecario al 30 de junio de 2014 es de MXN4774
millones Tarjeta de creacutedito MXN2697 millones consumo MXN1745 millones e hipotecario MXN333 millones
Riesgo Operacional
Informacioacuten Cualitativa El riesgo operacional es el riesgo de peacuterdida que resulta de procesos internos inadecuados o deficientes de personas de
sistemas de eventos externos e incluye al riesgo legal
La estructura de gobierno corporativo que sustenta la funcioacuten se complementa con el Comiteacute de Riesgo Operacional y
Control Interno (ORICC por sus siglas en ingleacutes) el cual fungiendo como sub-comiteacute del Comiteacute de Administracioacuten de
Riesgos (RMC por sus siglas en ingleacutes) es responsable del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes
aplicables asiacute como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institucioacuten establecer las prioridades de gestioacuten del
riesgo evaluar las estrategias y los planes para su mitigacioacuten y dar seguimiento a la evolucioacuten de su comportamiento y a
los resultados de su mitigacioacuten
El esquema de Controles Operacionales del Grupo se basa en ldquoTres liacuteneas de defensardquo con el fin de garantizar que los
riesgos y controles sean debidamente administrados por las aacutereas de negocio globales las aacutereas de apoyo globales y HTS
(HSBC Tecnologiacutea y Servicios) de manera continua El modelo establece las responsabilidades administrativas con base
en la administracioacuten del riesgo y el ambiente de control El modelo de las tres liacuteneas de defensa deberaacute aplicarse con
sentido comuacuten considerando las estructuras de negocio y de apoyo del Grupo
Primera liacutenea de defensa
La primera liacutenea de defensa comprende predominantemente la administracioacuten de las aacutereas de negocio globales y HTS que
son responsables de sus actividades procesos y controles diarios Debe verificar que se identifiquen mitiguen y
supervisen todos los riesgos clave en sus actividades y operaciones por medio de un ambiente de control en proporcioacuten
con el apetito de riesgo La administracioacuten es responsable de crear sus propios equipos de control cuando sea necesario
para delegar estas responsabilidades
Informe Trimestral 2T14
50
Segunda liacutenea de defensa
La segunda liacutenea de defensa comprende principalmente las aacutereas de apoyo globales cuya funcioacuten es verificar que se
cumpla con la declaracioacuten del apetito de riesgo del Grupo Sus responsabilidades son
Asegurar supervisar y sobrepasar la efectividad de las actividades de riesgo y control realizadas por la primera
liacutenea
Establecer marcos para identificar y medir los riesgos asumidos por las partes respectivas del aacuterea de negocio
Monitorear el desempentildeo de los riesgos clave a traveacutes de los indicadores clave y los programas de
supervisioacutenseguridad en relacioacuten con el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia definidos
Asimismo las aacutereas de apoyo globales deben mantener y monitorear los controles de los que son directamente
responsables
Tercera liacutenea de defensa
Auditoria Interna ofrece seguridad independiente respecto a la efectividad del disentildeo implementacioacuten e integracioacuten de los
marcos de administracioacuten del riesgo asiacute como la administracioacuten de los riesgos y controles por parte de la primera liacutenea y
la supervisioacuten de control por parte de la segunda liacutenea
Informacioacuten Cuantitativa (Incluye Riesgo Tecnoloacutegico y Riesgo Legal)
La evaluacioacuten de los riesgos operacionales resultantes del 10ordm ejercicio de evaluacioacuten realizado durante el periodo 2013
con los cambios y actualizaciones durante el segundo trimestre de 2014 se tiene un total de 1768 riesgos relevantes
identificados y evaluados por las diferentes aacutereas del Banco De este inventario se cuenta con el 7987 (141)
considerados como Muy Alto Riesgo 1686 (298) de Alto Riesgo 3156 (558) son de Riesgo Medio y 4360 (771)
estaacuten considerados como Riesgo Bajo
Asiacute mismo la institucioacuten mantiene una base histoacuterica con datos de Riesgo Operacional desde 2007 en la que se registran
las incidencias de peacuterdida operacional
La declaracioacuten del apetito de riesgo operacional para el banco durante 2014 es de USD4276millones por peacuterdidas
operacionales y se monitorea de manera mensual a traveacutes del BSC al cual se presenta en el Comiteacute de la Gestioacuten de
Riesgo (RMC)
Riesgo Tecnoloacutegico
El aacuterea de Servicios de Tecnologiacutea (HTS) de HSBC Meacutexico mantiene una constante evaluacioacuten del Riesgo Tecnoloacutegico
en apego a la regulacioacuten local y a su normativa interna atendiendo los lineamientos de las diferentes autoridades locales y
las directrices marcadas por el Grupo entre ellas las relacionadas con metodologiacuteas de desarrollo e implementacioacuten de
infraestructura estaacutendar lo anterior definido en su Manual de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en idioma
ingleacutes) de Tecnologiacutea
De manera entrelazada a sus esquemas de operacioacuten el HTS tambieacuten estaacute alineado a lo especificado en otros manuales y
procedimientos entre ellos el FIM de Operaciones lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de
tecnologiacutea para los diferentes canales y liacuteneas de negocio del banco
Dentro de su esquema de gobierno corporativo HSBC da seguimiento a los temas y requerimientos de la autoridad local a
traveacutes de su aacuterea de cumplimiento en donde una de sus funciones principales es la constante evaluacioacuten del riesgo y
monitoreo del cumplimiento a la legislacioacuten local
Las metodologiacuteas usadas en la evaluacioacuten de riesgo tecnoloacutegico son principalmente
I A traveacutes de una estructura de Gobierno aacutegil segura y confiable orientada a mantener un adecuado control
de los riegos tecnoloacutegicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan
en los diferentes canales de distribucioacuten El riesgo es gestionado en los diferentes comiteacutes de alto nivel
HTS Steering Committee Risk Management Committee (RMC) Operational Risk amp Internal Control
Committee (ORICC) Grupo de Gestioacuten de Riesgo Operacional (GGRO) y HTS Risk Management Meeting
(HTS RMM)
Informe Trimestral 2T14
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II Con la actualizacioacuten y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su
correspondiente plan de recuperacioacuten en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran
posicionamiento de su operacioacuten en sitios alternos
III Evaluacioacuten de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en ingleacutes Risk and Control Assessment)
IV Manejo de proyectos de tecnologiacuteas de la informacioacuten a traveacutes de la metodologiacutea estaacutendar del grupo RBPM
(Risk Based Project Management) especiacuteficamente en el dominio para desarrollo de software que es
SDLC (Software Development Life Cycle)
V Gestioacuten de la administracioacuten de riesgos con la activa participacioacuten de un aacuterea especializada de Business
Risk and Control Management (BRCMrsquos) incluyendo manejo de riesgo operacional Sarbanes Oxley
(SOX) incidentes manejo y administracioacuten de auditoriacuteas internas externas y regulatorias
VI Con medidores y tableros de control como una herramienta que permite la medicioacuten de los principales
objetivos definidos en su planeacioacuten estrateacutegica que en general se refieren a la disponibilidad de los
sistemas el cumplimiento en tiempo calidad de los proyectos los cuales son presentados en diferentes
foros y comiteacutes para la toma de decisiones
Riesgo Legal
Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a peacuterdida financiera sanciones yo dantildeo reputacional se refiere a que
se ha dado atencioacuten pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la funcioacuten legal
Riesgo Contractual Es el riesgo en que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras acciones legales o
regulatorias yo dantildeo reputacional debido a que los derechos y u obligaciones establecidas en el contrato del que sea
parte son teacutecnicamente inadecuados Tales defectos teacutecnicos incluyen tergiversacioacuten documentacioacuten inadecuada
consecuencias no intencionales incumplimiento involuntario yo exigibilidad
No obstante el Riesgo Contractual no incluye el riesgo de peacuterdida financiera accioacuten legal o reglamentaria o dantildeo
reputacional causado por (i) riesgos comerciales en un contrato como consecuencia de una mala negociacioacuten de los
teacuterminos comerciales baacutesicos (por ejemplo sobre los precios plazos alcance etc) (ii) Incumplimiento del Negocio
con los teacuterminos del contrato como resultado de un error de operacioacuten o (iii) Error del Negocio o la supervisioacuten en
el proceso precontractual
Riesgo de Litigio Es el riesgo en el que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras o dantildeos
reputacionales debido a un entorno adverso para los litigios yo deficiencias en la administracioacuten de litigios
Riesgo Legislativo Es el riesgo de que la Institucioacuten incumpla las leyes de las jurisdicciones en donde opera
incluyendo cumplimiento con leyes y cambio de leyes
Riesgo por Falta de Derechos contractuales Es el riesgo de que los activos de la Institucioacuten se apropien
indebidamente o de que otras partes infrinjan los derechos a dichos activos e incluyen infraccioacuten derechos de
propiedad y responsabilidad legal
Por su parte se han disentildeado poliacuteticas controles y procedimientos que permiten identificar medir y controlar el riesgo
legal con el fin de evitar posibles peacuterdidas financieras y errores operativos Los riesgos especiacuteficos que se busca mitigar
son los siguientes
Control del Riesgo Contractual
Se tienen procedimientos para asegurar que ninguacuten documento que genere una relacioacuten contractual pueda ser firmado a
nombre de la Institucioacuten a menos que se reciba asesoriacutea legal interna yo externa ya sea con relacioacuten a la forma de la
documentacioacuten o especiacuteficamente sobre la transaccioacuten y en la mayoriacutea de las ocasiones se estandarizan los contratos
buscando eficientar la negociacioacuten y celebracioacuten de los mismos
Todos los contratos que firme alguacuten representante de la Institucioacuten que contenga restricciones que pueden afectar al
negocio deben tener la autorizacioacuten del aacuterea juriacutedica y deberaacute contar con las autorizaciones necesarias Adicionalmente se
tienen procedimientos para la revisioacuten regular de los contratos estaacutendar para asegurar que estos se mantengan actualizados
y de acuerdo con los posibles cambios o reformas a la regulacioacuten aplicable
Informe Trimestral 2T14
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Control del Riesgo de Litigio
Se establecen procedimientos robustos para asegurar una apropiada actuacioacuten en respuesta a las demandas en contra
defender en forma eficiente y eficaz ser capaces de tomar acciones con la capacidad de proteger y conservar los derechos
de la Institucioacuten asiacute como comunicar al responsable de Juriacutedico los asuntos sujetos a juicio
Existen praacutecticas o procedimientos apropiadamente documentados y establecidos para asegurar que la responsabilidad no
es admitida involuntariamente en situaciones de litigio y que no puede ser inferida por ninguna correspondencia interna o
con terceras personas
Se tienen procedimientos y normativas para que el departamento Legal sea notificado inmediatamente si existe inicio de
litigio o si se procede en contra de la Institucioacuten o empleados manejando las subsecuentes acciones de la demanda
Control del Riesgo Legislativo
Existen procedimientos implementados y praacutecticas documentadas para monitorear cualquier modificacioacuten a la legislacioacuten
o regulacioacuten vigente asiacute como cualquier caso ante los tribunales que resulte en la necesidad de cambiar los
procedimientos o la documentacioacuten existente en su respectiva jurisdiccioacuten y en cualquier otra jurisdiccioacuten de la cual son
responsables A partir de ello y junto con el aacuterea de Compliance (Cumplimiento) se implementan los cambios necesarios
de modo tal que las operaciones continuacuteen llevaacutendose a cabo conforme a la legislacioacuten y regulacioacuten vigente
Control del Riesgo por Falta de Derechos Contractuales
Existen procedimientos establecidos para asegurar que el aacuterea Legal cuide en todo momento el correcto uso de las Marcas
del Grupo Marcas Locales Avisos Comerciales y los Derechos de Autor
El uso de una marca por un tercero es aprobada previamente por el departamento de Mercadotecnia y el departamento de
Comunicaciones de Mercadotecnia y Publicidad de las Oficinas Centrales y es documentada por escrito mediante un
acuerdo de licencia mismo que es emitido por el departamento de Juriacutedico
Se establece un procedimiento para que el departamento Legal verifique que cuando se requiera hacer uso de marcas o
avisos comerciales propiedad de terceros se encuentre debidamente autorizado por su titular
El departamento Legal cuida en todo momento que todas aquellas obras artiacutesticas o literarias que sean generadas ya sea
por su encargo a empleados o proveedores externos o mediante adquisicioacuten posterior de los derechos patrimoniales se
encuentren debidamente documentadas
El departamento Legal se involucra en cualquier actividad y campantildea de medios sociales que haya sido iniciada por su
aacuterea de negocio dentro de su jurisdiccioacuten Para todas las actividades en los medios sociales se requiere la aprobacioacuten de
las Oficinas Centrales de Juriacutedico
Al respecto de los Controles Operacionales de Juriacutedico se basa en el esquema de Tres liacuteneas de defensa mencionado en
el apartado de Riesgo Operacional de este documento esto con el fin de garantizar que los riesgos y controles sean
debidamente administrados a traveacutes del ejercicio de la funcioacuten de primera y de la segunda liacutenea de defensa
Asimismo se han cumplido las poliacuteticas institucionales se han establecido los procedimientos necesarios al respecto de
Riesgo Operacional y Control Interno se han realizado auditorias legales se ha llevado a cabo la estimacioacuten de peacuterdidas
potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histoacuterica sobre las
resoluciones judiciales sus causas y costos
Prevencioacuten de lavado de dinero y sanciones relacionadas
En octubre de 2010 HSBC Bank USA suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist order) con la
Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comptroller of Currency) (ldquoOCCrdquo) y la matriz indirecta de dicha
compantildeiacutea HSBC North America Holdings (ldquoHNAHrdquo) suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) emitida por la Junta de la Reserva Federal de EUA (las ldquoOacuterdenesrdquo) Dichas Oacuterdenes preveacuten mejoras para establecer
un programa efectivo de cumplimiento en el manejo de riesgo en las actividades de HSBC en EUA incluyendo varios
temas relacionados con la Ley del Secreto Bancario de EUA (ldquoLSBrdquo) y cumplimiento de prevencioacuten de lavado de dinero
(ldquoPLDrdquo) Continuacutean las acciones para cumplir con los requerimientos de las Oacuterdenes a fin de asegurar su cumplimiento y
para que se mantengan poliacuteticas y procedimientos efectivos
Informe Trimestral 2T14
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En adicioacuten a lo anterior en diciembre de 2012 HSBC Holdings HNAH y HSBC Bank USA suscribieron acuerdos con
agencias gubernamentales de Estados Unidos y del Reino Unido en relacioacuten con las deficiencias en el pasado en el
cumplimiento de LSB PLD y leyes de sanciones Entre esos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA suscribieron
un acuerdo de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution agreement) por cinco antildeos con el Departamento de
Justicia de los EUA (Department of Justice) (ldquoDJrdquo) con la Oficina de la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Este
de Nueva York y con la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Norte del Estado de Virginia Occidental (ldquoDPA de
EUA)rdquo HSBC Holdings suscribioacute un acuerdo diverso de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution
agreement) por dos antildeos con el Fiscal de Distrito del Condado de Nueva York (New York County District Attorney)
(ldquoFDCNYrdquo) (ldquoDPA de FDCNrdquo) y HSBC Holdings suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) y HSBC Holdings and HNAH suscribieron la aceptacioacuten de una sancioacuten monetaria de la Junta de la Reserva
Federal (Federal Reserve Board) (ldquoFRBrdquo) En adicioacuten a lo anterior HSBC Bank USA suscribioacute la aceptacioacuten de una
sancioacuten monetaria de la fiscaliacutea de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EUA (Department of Trasuryrsquos
Financial Crimes Enforcement Network) (ldquoFinCENrdquo) y una diversa sancioacuten monetaria de OCC HSBC Holdings tambieacuten
suscribioacute un convenio con la Oficina de Control de Activos Extranjeros (Office of Foreign Assets Control) (ldquoOFACrdquo) en
relacioacuten con las transacciones histoacutericas que involucran a partes sujetas a sanciones de OFAC y un Compromiso
(Undertaking) con la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido (UK Financial Services Authority)
(actualmente la Direccioacuten de la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority Direction)) (ldquoFCArdquo)
para cumplir con ciertas obligaciones en relacioacuten a PLD en el futuro y con obligaciones relacionados con sanciones
De conformidad con estos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA realizaron pagos por un total de US$1921m a
las autoridades de EUA y continuacutean cumpliendo con las obligaciones pendientes El 1 de julio de 2013 la Corte de
Distrito Este de Nueva York (United States District Court for the Eastern District of New York) aproboacute el DPA de EUA y
retuvo jurisdiccioacuten para supervisar la implementacioacuten del mismo En apego a estos acuerdos con el DJ la FCA y la FRB
se ha nombrado un monitor de cumplimiento corporativo independiente (que es para efectos de FCA un ldquoperitordquo de
acuerdo con la Seccioacuten 166 de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de EUA) quien evaluaraacute y examinaraacute
constantemente la efectividad del cumplimiento de PLD y sanciones de HSBC asiacute como su progreso en la
implementacioacuten de sus obligaciones de conformidad con los acuerdos relevantes La actividad del monitor que inicioacute el 22
de julio de 2013 se estaacute llevando a cabo seguacuten lo previsto y es consistente con los plazos y los requisitos establecidos en
los acuerdos relevantes
En el caso de que HSBC Holdings y HSBC Bank USA satisfagan los requerimientos impuestos por el DPA de EUA
entonces los cargos impuestos por el DJ contra estas entidades seraacuten desechados una vez concluido el plazo de duracioacuten
de cinco antildeos que corresponde al acuerdo De igual manera si HSBC Holdings satisface los requerimientos impuestos por
el DPA de FDCN los cargos impuestos por FDCNY en su contra seraacuten desechados una vez concluido el plazo de
duracioacuten de dos antildeos que corresponde a ese acuerdo Tanto DJ como FDCNY podraacuten iniciar acciones en contra de HSBC
Holdings o HSBC Bank USA en caso de que estas uacuteltimas incumplan los teacuterminos y condiciones de sus respectivos
acuerdos
HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten adicional (separate consent order) con la OCC en donde se
le requiere corregir las circunstancias y las condiciones observadas por la OCC en su uacuteltimo reporte de supervisioacuten
imponiendo ciertas restricciones a HSBC Bank USA respecto de cualquier adquisicioacuten del control directo o indirecto de o
inversioacuten en cualquier subsidiaria financiera nueva o para iniciar una nueva actividad en sus subsidiarias financieras
existentes salvo que reciba autorizacioacuten previa de la OCC HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten
adicional (separate consent order) con la OCC que lo obliga a adoptar un programa de cumplimiento institucional de
forma global
Los acuerdos con las autoridades de Estados Unidos y del Reino Unido no excluyen la posibilidad de litigios en relacioacuten
a entre otras cosas el cumplimento de HSBC con leyes de PLD LSB y sanciones u otras acciones regulatorias o de
imparticioacuten de justicia relacionadas con PLD LSB o sanciones que no se encuentren cubiertas bajo los acuerdos
Sustentabilidad Corporativa (SC) La administracioacuten del Banco define Sustentabilidad como una filosofiacutea empresarial basada en la aplicacioacuten de acciones
integrales que persiguen resultados a largo plazo apegados a la ideologiacutea del banco de coparticipacioacuten generando una
relacioacuten de confianza con sus clientes e instituciones aliadas
Desde la perspectiva Sustentable las labores del Banco son orientadas a mejorar la calidad de vida en las comunidades
donde opera apoyando yo desarrollando programas en tres rubros educacioacuten medio ambiente y comunidad todos con el
objetivo de lograr una transformacioacuten social significativa y reducir en la mayor medida posible el impacto ambiental de
sus operaciones
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La estrategia del Banco contempla los tres pilares de la Sustentabilidad
1 Econoacutemico Alineaacutendose a los principios de Ecuador y considerando el impacto ambiental de las inversiones del
grupo
2 Ambiental Cuidando su impacto ambiental directo y promoviendo una cultura sustentable al interior de la
organizacioacuten
3 Social Apoyando mediante inversioacuten comunitaria proyectos de educacioacuten comunidad y medio ambiente que
promuevan el desarrollo positivo de las comunidades en donde opera ademaacutes de involucrar activamente a sus
colaboradores en actividades de voluntariado
Este antildeo se perfila como uno de grandes retos tanto para el negocio como para maximizar el impacto de la Inversioacuten
Comunitaria y proyectos bandera del Banco que son los siguientes
Educacioacuten
ldquoSolo levanta la manordquo una alianza con las fundaciones ARA y Lazos que busca mejorar la calidad educativa y
evitar la desercioacuten escolar en escuelas primarias puacuteblicas de escasos recursos
Programa de Ingleacutes con el objetivo de ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros
mejorando sus oportunidades de trabajo y desarrollo en alianza con Global English
Comunidad
ldquoSumando Valorrdquo Programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
ldquoMujeres Fuerzardquo Programa de Empoderamiento de la Mujer para fomentar su desarrollo personal
Medio ambiente
ldquoProyecto Verde de HSBC Segurosrdquo y ldquoCuida tu Ambienterdquo un programa dedicado a crear un grupo de trabajo
ambiental integrado por colaboradores
Programa HSBC por el Agua iniciativa Global a 5 antildeos con una inversioacuten de USD $100 millones en alianza con
Earthwatch Water Aid y WWF
El fondo de inversioacuten comunitaria del Banco proviene de las utilidades antes de impuestos y de las contribuciones de
clientes a traveacutes de cajeros automaacuteticos A nivel global HSBC tiene como poliacutetica invertir el 05 de sus utilidades antes
de impuestos en proyectos sociales
Para 2014 el Banco busca invertir $415 millones de pesos el 759 de dicha inversioacuten es realizada por HSBC y el
241 por sus clientes
1 Negocios Climaacuteticos (Finanzas Sustentables)
El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco continuoacute trabajando junto con los segmentos de negocio de CMB y
GBM en la estrategia para el segmento de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo integrando a los principales actores y coordinando el
progreso
Se ha definido el plan de trabajo de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo en el segmento de CMB enfocado en identificar oportunidades
de negocio en segmentos especiacuteficos para consolidar ingreso
El pipeline de proyectos incluye eficiencia energeacutetica y proyectos BRT (Bus Rapid Transit)
2 Operaciones Sustentables
HSBC busca disminuir el impacto ambiental directo de nuestras operaciones para tal fin se han generado iniciativas para
disminuir el consumo de energiacutea de papel la generacioacuten de CO2 y la cantidad de desechos enviados a relleno sanitario
Durante el primer semestre se reciclaron maacutes de 220 toneladas de desperdicios generados en los principales edificios
corporativos de la Institucioacuten y 24 toneladas de equipo eleacutectrico Adicionalmente se consumieron 270 MWh menos que
durante el mismo periodo de 2013 representando 149 toneladas menos de CO2 generadas en dicho periodo
En Marzo se develoacute en la sucursal Hegel la placa de la certificacioacuten LEED Volume en Operacioacuten y Mantenimiento en
representacioacuten del primer paquete de 25 sucursales a nivel nacional El objetivo principal de este proyecto es disminuir el
impacto al medio ambiente de las operaciones del Banco a traveacutes de la implementacioacuten de diferentes iniciativas
enfocadas a mejorar la calidad del aire interior disminuir el consumo eleacutectrico el consumo de agua y la generacioacuten de
residuos
Con el Programa de Manejo Integral de Residuos el Banco trabaja en la adecuada separacioacuten disposicioacuten y reciclaje de
los residuos generados en sus edificios corporativos como parte de su operacioacuten Gracias este programa se ha reciclado
1329 toneladas de desperdicio durante el primer semestre del antildeo
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Campantildea Global REDUCE El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco coordina esta campantildea global alineada con
las aacutereas de CRE HTS y comunicaciones que tiene como meta reducir las emisiones de CO2 en una tonelada por persona
por antildeo para el 2020 El programa REDUCE implica que cada uno de los colaboradores del Banco revise sus acciones de
cada diacutea y se implementen cambios que ayuden a reducir la huella ambiental del Banco en el planeta por ejemplo apagar
la computadora en las noches reciclar nuestra basura o dejar de imprimir documentos La campantildea se implementoacute a nivel
nacional y es parte de la estrategia de negocio sustentable Se lanzoacute el video del programa en donde se explica coacutemo
separar correctamente los residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se
transmitioacute en ConectaTV
Tambieacuten se lanzoacute la revista de Misioacuten Planeta Manejo de Residuos la cual explica de forma sencilla y divertida la forma
correcta de separar la basura generada en casa y conceptos como reciclar reducir reutilizar entre otros
Hora del planeta
El 29 de marzo el Banco participoacute en esta iniciativa global apagando 11 edificios de HSBC Meacutexico El evento tomoacute lugar
en la Torre HSBC y toda la comunicacioacuten fue alineada a REDUCE Fue organizado por los equipos de Corporate Real
Estate y de Sustentabilidad Corporativa del Banco Maacutes de 100 personas asistieron al evento y se generoacute un estimado de
$2623092 pesos de notas gratuitas
3 Comunicacioacuten
Este trimestre el departamento de Sustentabilidad Corporativa del Banco obtuvo 36 notas de prensa gratuitas con un
valor estimado de MXN 5 millones
Informe de Inversioacuten Comunitaria 2013
El Banco lanzoacute el informe anual con 100 ejemplares que se distribuiraacuten entre los accionistas la versioacuten digital y el
viacutedeo seraacuten compartidos en todos los canales internos de comunicacioacuten en la paacutegina web y en los medios de
comunicacioacuten social de HSBC El informe menciona todas las actividades de Inversioacuten Comunitaria y de
voluntariado que el Banco llevoacute a cabo en 2013
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Campantildea de Voluntariado
El Banco lanzoacute la nueva campantildea de voluntariado la cual fomenta la participacioacuten de los liacutederes y sus equipos a las
actividades ofrecidas durante todo el antildeo Las aacutereas del Banco que maacutes participen podraacuten ganar un offsite al final
del antildeo
Video REDUCE
El Banco lanzoacute el video sobre manejo de recursos alineado a REDUCE que explica coacutemo separar correctamente los
residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se transmitioacute en ConectaTV
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Adicionalmente se desarrolloacute exitosamente la campantildea de Colectoacuten la cual hizo acreedor al Banco del premio en la
categoriacutea ldquoBest Toy Drive Commsrdquo en los Future First Toy Drive Awards
4 Inversioacuten en la Comunidad - Voluntariado
Programa de Educacioacuten Financiera ldquoMaacutes Allaacute del Dinerordquo
Ahorro espiacuteritu emprendedor toma de decisiones son algunos de los componentes del programa rdquoMaacutes allaacute del dinerordquo
en el cual participan 118 voluntarios del Banco de 7 ciudades del paiacutes quienes entre mayo y junio han acumulado 973
horas de trabajo voluntario y beneficiado a 1620 nintildeos
Diacutea del Nintildeo
Como parte del nuevo programa de voluntariado del Banco en abril y mayo 118 voluntarios participaron en 12
actividades tales como visitas a hospitales fundaciones apoyadas por el Programa Future First entre otras instituciones
que se dedican a atender a nintildeos con menos oportunidades Gracias a esto 580 horas de voluntariado fueron donadas
Programa Future First -Junior Achievement Ventajas
A traveacutes del apoyo que otorgoacute Future First el Banco sigue operando Ventajas el cual ensentildea a joacutevenes de secundarias de
bajos recursos la importancia de permanecer en la escuela y continuar con sus estudios todo esto a traveacutes de 6 sesiones
impartidas por voluntarios HSBC
Por medio de esta actividad 287 joacutevenes han sido beneficiados gracias a la participacioacuten de 16 voluntarios
Aprende con HSBC
En alianza con Impulsa trabajamos activamente en el programa de educacioacuten financiera con el objetivo de ensentildear
habilidades financiares baacutesicas a nintildeos de quinto y sexto grado primaria
Operando a traveacutes de distintas actividades de voluntariado en beneficio de los nintildeos principalmente de escasos recursos
Durante este trimestre 26 voluntarias del Banco impartieron ldquoMaacutes Allaacute del dinerordquo a 324 nintildeos de primaria en 5 escuelas
Ademaacutes 71 nintildeos recibieron lentes graduados para mejorar su aprendizaje y desempentildeo escolar
Como actividad clausura del programa todas las escuelas recibieron la obra de Profesor Q que habla sobre finanzas
praacutecticas gracias a la alianza con VISA
Voluntarios visitaron por motivos del diacutea de la madre el ldquoAsilo Primaverardquo y donaron artiacuteculos de primera necesidad para
el hogar Rosy Sandoval ha impartido 2 de 6 Cursos de Desarrollo Personal y Emocional
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5 Inversioacuten en la Comunidad - Educacioacuten
Programa ldquoSoacutelo levanta la manordquo
El programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo en alianza con Fundacioacuten Lazos y Fundacioacuten Ara ha
beneficiado a un total de 4548 nintildeos en situacioacuten desfavorable mediante apadrinamiento con clientes y empleados del
Banco ademaacutes de 1513 nintildeos mediante el programa ldquoLos Amigos de Zippyrdquo programa que ayuda a nintildeos de primero y
segundo grado de primaria a desarrollar su salud emocional
Durante 2014 el Banco buscaraacute apadrinar 1045 nintildeos adicionales para un total de 5593 nintildeos apadrinados y sumar 8
escuelas maacutes para llegar a 34 escuelas en 27 estados
La campantildea de recaudacioacuten en cajeros tuvo una duracioacuten de 4 meses concluyendo en abril 2014 con un monto superior a
MXN4 millones Este recurso se destinaraacute a mejorar la infraestructura de las 8 escuelas incorporadas en este ciclo escolar
Los Amigos de Zippy
ldquoLos Amigos de Zippyrdquo es un programa que ayuda nintildeos de primero y segundo grado de primaria a desarrollar su salud
emocional La tercera fase del programa concluyoacute satisfactoriamente
El programa se trabaja en alianza con Fundacioacuten NEMI durante el primer semestre se beneficiaron 7953 estudiantes en
87 escuelas distribuidas en 3 estados de la Repuacuteblica Estado de Meacutexico Jalisco y Morelos
Ver Bien Para Aprender Mejor
El programa es manejado en conjunto con la Asociacioacuten Ver Bien Para Aprender Mejor y la Secretariacutea de Educacioacuten
Puacuteblica ofreciendo lentes de alta calidad para nintildeos en escuelas puacuteblicas primarias y secundarias que han sido
diagnosticados con problemas de la vista como miopiacutea astigmatismo e hipermetropiacutea
Adicionalmente se estaacute trabajando en conjunto con el programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo para
beneficiar a nintildeos diagnosticados con problemas de la vista y atendidos para mejorar la calidad educativa en las escuelas
del programa
Para el ciclo escolar 2013 ndash 2014 se espera beneficiar a 44122 nintildeos
Programa de Ingleacutes
El objetivo es ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros mejorando sus oportunidades de trabajo y
desarrollo a traveacutes de la alianza con dos organizaciones diferentes
El British Council se ha capacitado a un grupo piloto de 363 maestros que a su vez ya estaacuten capacitando a 11000
maestros maacutes que llegaraacuten a 550000 estudiantes Se estaacute trabajando para ampliar el proyecto en 3 estados maacutes
Guanajuato Monterrey y DF El proacuteximo antildeo se planea extender el proyecto a 6 estados maacutes
Global English (plataforma en liacutenea) este trimestre 8278 usuarios empezaron a usar la plataforma completando un total
de 29473 horas de actividades en liacutenea
Educacioacuten Financiera
El Banco ofrecioacute 8 conferencias por Gianco Abundiz 2 para los empleados de HSBC 3 para los estudiantes de la UVM
Ademaacutes se ofrecieron 3 conferencias de finanzas personales a empresas que tienen la noacutemina con nosotros El Banco
contaraacute con 8 conferencias maacutes para el segundo semestre del antildeo
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El Banco imprimioacute 70000 ejemplares de guiacuteas financieras para la CONDUSEF que se entregaron en las oficinas
consulares en USA y Canadaacute Y se estaacute trabajando con la ABM para planear la Semana Nacional de Educacioacuten Financiera
2014 que se llevaraacute a cabo del 23 al 26 de Octubre
MUJERes fuerza
Mujeres Fuerza es el programa bandera del Banco de comunidad para el empoderamiento de mujeres en alianza con
NEMI y Social Value El objetivo del programa es desarrollar acciones para promover el empoderamiento de mujeres que
viven en situacioacuten desfavorable buscando desarrollar capacidades de auto-administracioacuten con el objetivo de mejorar su
condicioacuten y calidad de vida Las beneficiarias del programa son mujeres comprometidas e incluyentes con habilidades de
liderazgo
El empoderamiento de estas mujeres se logra trabajando cerca con ellas mediante seminarios conferencias y diferentes
dinaacutemicas en temas como diagnoacutestico de la comunidad autoestima auto administracioacuten comunicacioacuten familia
sustentable educacioacuten financiera y liderazgo Hemos trabajado en 12 municipios en 3 estados (Edo De Meacutexico Hidalgo
y Morelos) y beneficiado directamente a 754 mujeres ademaacutes de 5438 indirectamente beneficiadas
El aacuterea de sustentabilidad corporativa estaacute trabajando en conjunto con Recursos Humanos para desarrollar una actividad
de voluntariado donde se involucre el grupo de Women in Leadership de HSBC con las mujeres de las comunidades
donde trabajamos
Sumando Valor-programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
Por medio de la alianza entre las aacutereas de Sustentabilidad Corporativa y RH HSBC Meacutexico estaacute contratando personas con
discapacidad a traveacutes de diferentes fundaciones (Fundacioacuten Manpower Fundacioacuten AC FHADI IAP Colabore AC y
Fundacioacuten Teletoacuten) Hasta el momento se han integrado 50 colegas con discapacidad y se han tenido varias sesiones de
ldquosensibilizacioacutenrdquo a lo largo del antildeo Es importante resaltar que el curso de sensibilizacioacuten es ahora parte de las sesiones
introductorias para todos los empleados nuevos de HSBC Meacutexico
A traveacutes de la alianza con la UVM y las diferentes fundaciones con las que el Banco trabaja estaacute ampliando el Centro de
Formacioacuten para las personas con discapacidad con el fin de impartir el curso para todos en el Campus Coyoacaacuten esto se
llevaraacute a cabo el diacutea 8 de Agosto
Como parte de la vinculacioacuten con el negocio Jorge Font daraacute conferencias de motivacioacuten para los empleados de las 8
divisionales La primera se llevoacute a cabo el Mieacutercoles 18 y el resto se impartiraacuten en Agosto
6 Inversioacuten en la Comunidad ndash Medio Ambiente
HSBC por el Agua
El programa HSBC por el Agua es una iniciativa lanzada en 2012 con una duracioacuten de 5 antildeos y una inversioacuten de $100
millones de doacutelares en alianza con Earthwatch Water Aid y WWF
A traveacutes del fondo Global se apoyoacute en Meacutexico a Isla Urbana un proyecto que busca proveer una fuente sustentable de
agua potable a familias que viven en condiciones de escases croacutenica de agua mediante la instalacioacuten de sistemas de
captacioacuten de agua pluvial en la zona semi-urbana de la Ciudad de Meacutexico y en la Sierra Huichol Jalisco A la fecha el
proyecto ha beneficiado a 636 personas
Informe Trimestral 2T14
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Adicionalmente los colaboradores del Banco se han involucrado con capacitaciones para convertirse en Liacutederes
Voluntarios de la Ciencia (CSLrsquos por sus siglas en ingleacutes) con el objetivo de contribuir con una investigacioacuten de agua
dulce a nivel Global y volverse portavoces de la necesidad que existe para cuidar el agua Durante el primer semestre se
capacitaron 86 colaboradores
Del 5 al 11 de mayo 15 voluntarios del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida Tu Ambienterdquo realizaron una actividad en
Quintana Roo en conjunto con la fundacioacuten Amigos de Sian Karsquoan con el objetivo de mejorar las instalaciones donde se
ejecutan las investigaciones sobre el Acuiacutefero Subterraacuteneo Maya mismo que es apoyado por el programa HSBC Por el
Agua
Gracias a esta actividad tambieacuten pudieron instalar 3 sistemas de captacioacuten de agua de lluvia en la comunidad Esmeralda y
una cisterna con capacidad para contener 35000 litros de agua Por medio de esto se donaron un total de 1050 horas de
voluntariado
HSBC Meacutexico Cuida tu Ambiente
En Junio y Julio HSBC Meacutexico realizaraacute distintas actividades en beneficio del medio ambiente y asiacute sensibilizar a
nuestros colaboradores sobre la importancia del cuidado de este
4 Reforestaciones Estado de Meacutexico Jalisco Quereacutetaro y Nuevo Leoacuten
FeriaSustentable en 5 Edificios Corporativos
Cursos Ambientales para colaboradores y familiares
Todas estas actividades son organizadas por miembros del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida tu Ambienterdquo en alianza con
fundaciones apoyadas por HSBC y se estima una participacioacuten de 4700 colaboradores y familiares
7 Contribucioacuten de los Clientes
Durante el primer semestre de 2014 los clientes del Banco han contribuido con maacutes de $5000000 mediante dos
campantildeas de recaudacioacuten en cajeros automaacuteticos a favor de ldquoSoacutelo levanta la manordquo el programa bandera de apoyo a la
educacioacuten y la campantildea de Beacutecalos
8 Conclusiones
Los grandes retos que se presentan este antildeo son tambieacuten una oportunidad para enfocar la Inversioacuten Comunitaria en el
fortalecimiento de nuestros programas bandera y en aquellos proyectos que ayuden a desarrollar auacuten maacutes la relacioacuten del
Banco con los diferentes grupos de intereacutes Asiacute mismo con estas campantildeas se sigue involucrando no solamente a
colaboradores del Banco por medio del voluntariado sino tambieacuten a sus clientes Se ha logrado agregar valor a los
usuarios del Banco daacutendoles la oportunidad de participar en programas de responsabilidad social y medio ambiental
HSBC Meacutexico mantiene su compromiso con la sustentabilidad mediante el balance entre el medio ambiente la sociedad y
las utilidades
Contactos
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888 Ciudad de
Meacutexico Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
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Anexo A
Tabla I 30 Jun 2014 Referencia Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) instrumentos y reservas
1 Acciones ordinarias que califican para capital comuacuten de nivel 1 maacutes su prima
correspondiente 327685
2 Resultados de ejercicios anteriores 28290
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 141275
4 Capital sujeto a eliminacioacuten gradual del capital comuacuten de nivel 1 (solo
aplicable para compantildeiacuteas que no esteacuten vinculadas a acciones)
NA
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto
permitido en el capital comuacuten de nivel 1)
NA
6 Capital comuacuten de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 497250
Capital comuacuten de nivel 1 ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuacioacuten prudencial NA
8
Creacutedito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
9
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de
sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10361
10
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de
impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
11 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -
12 Reservas pendientes de constituir -
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilizacioacuten -
14
Peacuterdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificacioacuten crediticia
propia sobre los pasivos valuados a valor razonable
NA
15 Plan de pensiones por beneficios definidos -
16 Inversiones en acciones propias -
17 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario -
18
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
29
19
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos instituciones
financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria
netas de las posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del
10 del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10)
-
20 Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10)
21
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias
temporales (monto que excede el umbral del 10 neto de impuestos diferidos
a cargo)
24400
22 Monto que excede el umbral del 15 NA
23
del cual Inversiones significativas donde la institucioacuten posee maacutes del
10 en acciones comunes de instituciones financieras
NA
24 del cual Derechos por servicios hipotecarios NA
25
del cual Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de
diferencias temporales
NA
26 Ajustes regulatorios nacionales 15606
A del cual Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -
B del cual Inversiones en deuda subordinada 911
C
del cual Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisicioacuten de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
-
D del cual Inversiones en organismos multilaterales -
E del cual Inversiones en empresas relacionadas -
F del cual Inversiones en capital de riesgo -
Informe Trimestral 2T14
62
G del cual Inversiones en sociedades de inversioacuten 90
H del cual Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones propias -
I del cual Operaciones que contravengan las disposiciones -
J del cual Cargos diferidos y pagos anticipados 14604
K del cual Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas -
L del cual Participacioacuten de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas -
M del cual Personas Relacionadas Relevantes -
N del cual Plan de pensiones por beneficios definidos -
O del cual Ajuste por reconocimiento de capital -
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital comuacuten de nivel 1 debido a la
insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
-
28 Ajustes regulatorios totales al capital comuacuten de nivel 1 50395
29 Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) 446855
Capital adicional de nivel 1 instrumentos
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de
nivel 1 maacutes su prima
-
31
de los cuales Clasificados como capital bajo los criterios contables
aplicables
-
32
de los cuales Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables
aplicables
NA
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital adicional de nivel 1
-
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
comuacuten de nivel 1 que no se incluyen en el rengloacuten 5 que fueron emitidos por
subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
NA
35
del cual Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminacioacuten
gradual
NA
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios -
Capital adicional de nivel 1 ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 NA
38
Inversiones en acciones reciacuteprocas en instrumentos de capital adicional de
nivel 1
NA
39
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
40
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de las
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
41 Ajustes regulatorios nacionales -
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
NA
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 -
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) -
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 446855
Capital de nivel 2 instrumentos y reservas
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2
maacutes su prima
14268
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital de nivel 2
63840
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital comuacuten de nivel 1
y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o
34 los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
NA
49
de los cuales Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a
eliminacioacuten gradual
NA
Informe Trimestral 2T14
63
50 Reservas 12259
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 90367
Capital de nivel 2 ajustes regulatorios
52 Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 NA
53 Inversiones reciacuteprocas en instrumentos de capital de nivel 2 NA
54
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
55
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
56 Ajustes regulatorios nacionales -
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) 90367
59 Capital total (TC = T1 + T2) 537222
60 Activos ponderados por riesgo totales 3778800
Razones de capital y suplementos
61
Capital Comuacuten de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
62
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
63
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1422
64
Suplemento especiacutefico institucional (al menos deberaacute constar de el
requerimiento de capital comuacuten de nivel 1 maacutes el colchoacuten de conservacioacuten de
capital maacutes el colchoacuten contraciacuteclico maacutes el colchoacuten G-SIB expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7
65 del cual Suplemento de conservacioacuten de capital 25
66 del cual Suplemento contraciacuteclico bancario especiacutefico NA
67
del cual Suplemento de bancos globales sisteacutemicamente importantes
(G-SIB)
NA
68
Capital Comuacuten de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
483
Miacutenimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69
Razoacuten miacutenima nacional de CET1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
70
Razoacuten miacutenima nacional de T1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
71
Razoacuten miacutenima nacional de TC
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
Cantidades por debajo de los umbrales para deduccioacuten (antes de
la ponderacioacuten por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras NA
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras NA
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos
a cargo)
NA
75
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
(netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
47125
Liacutemites aplicables a la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel
2
76
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea estandarizada (previo a la aplicacioacuten del
liacutemite)
-
Informe Trimestral 2T14
64
77
Liacutemite en la inclusioacuten de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la
metodologiacutea estandarizada
12873
78
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea de calificaciones internas (previo a la
aplicacioacuten del liacutemite)
-
79
Liacutemite en la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodologiacutea
de calificaciones internas
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminacioacuten gradual (aplicable
uacutenicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
80 Liacutemite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminacioacuten gradual NA
81
Monto excluido del CET1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
NA
82 Liacutemite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminacioacuten gradual -
83
Monto excluido del AT1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
-
84 Liacutemite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminacioacuten gradual 78108
85
Monto excluido del T2 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
15976
Tabla II
Conceptos de capital
Sin ajuste por
reconocimiento de
capital APSRT
Ajuste por
reconocimient
o de capital
Con ajuste
por
reconocimient
o de capital APSRT
Capital Baacutesico 1 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Baacutesico 2 000 000 000 000 000
Capital Baacutesico 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Complementario 903672 239 000 903672 239
Capital Neto 5372219 1422 000 5372219 1422 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
(APSRT)
37788002 NA NA 37788002 NA
Iacutendice capitalizacioacuten 1422 NA NA 1422 NA
Tabla III1
Referencia Rubros del balance general Monto presentado en el
balance general
Activo 593487
BG1 Disponibilidades 48365
BG2 Cuentas de margen 5
BG3 Inversiones en valores 205920
BG4 Deudores por reporto -
BG5 Preacutestamo de valores
BG6 Derivados 55607
BG7 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de activos financieros
BG8 Total de cartera de creacutedito (neto) 192445
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 168
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 71324
BG11 Bienes adjudicados (neto) 130
BG12 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 4692
BG13 Inversiones permanentes 4600
BG14 Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta -
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 7153
BG16 Otros activos 3078
Pasivo 543762
BG17 Captacioacuten tradicional 267218
BG18 Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 36379
Informe Trimestral 2T14
65
BG19 Acreedores por reporto 83300
BG20 Preacutestamo de valores -
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 12969
BG22 Derivados 55222
BG23 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de pasivos financieros -
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizacioacuten -
BG25 Otras cuentas por pagar 78614
BG26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 9414
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 646
Capital contable 49725
BG29 Capital contribuido 32769
BG30 Capital ganado 16956
Cuentas de orden 4629243
BG31 Avales otorgados -
BG32 Activos y pasivos contingentes -
BG33 Compromisos crediticios 28049
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 453989
BG35 Agente financiero del gobierno federal
BG36 Bienes en custodia o en administracioacuten 423902
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 13531
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantiacutea
por la entidad
12969
BG39 Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de terceros
(neto)
50754
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
creacutedito vencida
295
BG41 Otras cuentas de registro 3645754
Tabla III2
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el
caacutelculo de los componentes del Capital Neto
Referencia del
formato de
revelacioacuten de la
integracioacuten de
capital del
apartado I del
presente anexo
Monto de
conformidad con
las notas a la
tabla Conceptos
regulatorios
considerados
para el caacutelculo
de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s)
del rubro del
balance
general y
monto
relacionado
con el
concepto
regulatorio
considerado
para el
Activo
1 Creacutedito mercantil 8 00
2 Otros Intangibles 9 10361 BG16 3078
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de peacuterdidas y creacuteditos fiscales
10 00
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de
burzatilizacioacuten
13 00
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
6 Inversiones en acciones de la propia institucioacuten 16 00
7 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario 17 00
8 Inversiones directas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 00
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 29 BG13 4600
10 Inversiones directas en el capital de entidades 19 00
Informe Trimestral 2T14
66
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
19 00
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de diferencias temporales
21 24400 BG15 7153
13 Reservas reconocidas como capital
complementario
50 12259 BG8 192445
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 911 BG8 192445
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 00
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 00
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 00
18 Inversiones en sociedades de inversioacuten 26 - G 90 BG13 4600
19 Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones
propias
26 - H 00
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 14604 BG16 3078
21 Participacioacuten de los trabajadores en las utilidades
diferida (neta)
26 - L 00
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos
26 - N 00
23 Inversiones en caacutemaras de compensacioacuten 26 - P 00
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al creacutedito mercantil
8 00
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros intangibles
9 00
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al plan de pensiones por beneficios definidos
15 24400 BG15 7153
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros distintos a los anteriores
21 00
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-R
31 00
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital baacutesico 2
33 14268 BG26 9414
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-S
46 63840 BG26 9414
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital complementario
47 00
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 327685 BG29 32769
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 28290 BG30 16956
36 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas
registradas a valor razonable
3 1188 BG30 16956
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los
anteriores
3 140087 BG30 16956
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 00
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 00
40 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas no
registradas a valor razonable
3 11 00
41 Efecto acumulado por conversioacuten 3 26 - A 00
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3 26 - A 00
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas 26 - K 00
3 26 - A 00
Conceptos regulatorios no considerados en el
Informe Trimestral 2T14
67
balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por
adquisicioacuten de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O 41 56
Tabla IV1
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 92169 73735
Operaciones con tiacutetulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
803 642
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs 1571 1256
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Miacutenimo General
- -
Posiciones en UDIs o con rendimiento referido al INPC 16 13
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario miacutenimo general
- -
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 6584 5267
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 4203 3362
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accioacuten o
grupo de acciones
1 00
Tabla IV2
Concepto
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0) 000 000
Grupo I (ponderados al 10) 000 000
Grupo I (ponderados al 20) 000 000
Grupo II (ponderados al 0) 000 000
Grupo II (ponderados al 10) 000 000
Grupo II (ponderados al 20) 602 048
Grupo II (ponderados al 50) 499486 39959
Grupo II (ponderados al 100) 000 000
Grupo II (ponderados al 120) 000 000
Grupo II (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 25) 000 000
Grupo III (ponderados al 10) 3167 253
Grupo III (ponderados al 115) 36701 2936
Grupo III (ponderados al 20) 642800 51424
Grupo III (ponderados al 23) 9709 777
Grupo III (ponderados al 50) 000 000
Grupo III (ponderados al 575) 000 000
Grupo III (ponderados al 100) 000 000
Informe Trimestral 2T14
68
Grupo III (ponderados al 115) 000 000
Grupo III (ponderados al 120) 000 000
Grupo III (ponderados al 138) 000 000
Grupo III (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 1725) 000 000
Grupo IV (ponderados al 0) 000 000
Grupo IV (ponderados al 20) 293749 23500
Grupo V (ponderados al 10) 000 000
Grupo V (ponderados al 20) 64210 5137
Grupo V (ponderados al 50) 155703 12456
Grupo V (ponderados al 115) 000 000
Grupo V (ponderados al 150) 609782 48783
Grupo VI (ponderados al 20) 000 000
Grupo VI (ponderados al 50) 548852 43908
Grupo VI (ponderados al 75) 345834 27667
Grupo VI (ponderados al 100) 4219581 337566
Grupo VI (ponderados al 120) 000 000
Grupo VI (ponderados al 150) 000 000
Grupo VI (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 10) 61808 4945
Grupo VII_A (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 20) 571457 45716
Grupo VII_A (ponderados al 23) 627751 50220
Grupo VII_A (ponderados al 50) 93129 7450
Grupo VII_A (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 100) 10465898 837272
Grupo VII_A (ponderados al 115) 1198 096
Grupo VII_A (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 138) 59038 4723
Grupo VII_A (ponderados al 150) 62655 5012
Grupo VII_A (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 0) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 20) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 23) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 50) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 100) 274382 21951
Grupo VII_B (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 138) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 150) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VIII (ponderados al 125) 919380 73551
Informe Trimestral 2T14
69
Grupo IX (ponderados al 100) 2075550 166044
Grupo IX (ponderados al 115) 000 000
Grupo X (ponderados al 1250) 100125 8010
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20) 7751 620
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50) 278 022
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100) 000 000
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350) 000 000
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4 5 6 o No calificados 36936
2955
(ponderados al 1250)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40) 000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
100)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
225)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
650)
000 000
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5 6 o No Calificados 209500 16760
(ponderados al 1250)
Tabla IV3
Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital
425654 34052
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de
creacutedito de los uacuteltimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los uacuteltimos 36 meses
227015 262345
Informe Trimestral 2T14
70
Tabla V
Referencia Caracteriacutestica
EN CAPITAL
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
1 Emisor
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo
Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple
Grupo Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
2 Identificador ISIN
CUSIP o Bloomberg INTENAL
HSBC 08
HSBC 08-2
HSBC 13-1D
HSBC 09-D
3 Marco legal
LIC CUB LGSM
LIC LGTOC LMV CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV CUB
Tratamiento
regulatorio
4 Nivel de capital
con transitoriedad NA
Complementario
Complementario
Complementario
Complementario
5 Nivel de capital
sin transitoriedad Baacutesico 1
NA
NA
Complementario
NA
6 Nivel del
instrumento
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
7 Tipo de
instrumento Accioacuten serie F y B
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
8
Monto
reconocido en el
capital regulatorio
Acciones F
1805754708 B
134254957 lo cual
representa la cantidad de
$3880019330 de capital
nominal a $200 maacutes el
excedente de prima en
venta de acciones y su
actualizacioacuten por
28888503834
1454
1818
1427
3112
9 Valor nominal
del instrumento $3276800
$181760
$227265
$142683
$389136
9A Moneda del
instrumento Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
USD
USD
10 Clasificacioacuten
contable Capital
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
11 Fecha de emisioacuten
31122007 31082009
31102009 31122009
31122011 29012013
02102008
22122008
31012013
30062009
12 Plazo del
instrumento Perpetuidad
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
13 Fecha de
vencimiento Sin vencimiento
20092018
10122018
10122022
28062019
Informe Trimestral 2T14
71
14 Claacuteusula de pago
anticipado
No
SI
SI
SI
SI
15 Primera fecha de
pago anticipado
NA
26092013
16122013
05012018
28062014
15A Eventos regulatorios
o fiscales
No
No
No
Si
No
15B
Precio de liquidacioacuten
de la claacuteusula de
pago anticipado
NA
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada siempre y
cuando (i) el Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe por
escrito su decisioacuten de ejercer dicho
derecho de amortizar anticipadamente
a los Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de los
medios que eacutesta uacuteltima determine
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(ii) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el Emisor a
traveacutes del Representante Comuacuten
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente a los
Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de
los medios que eacutesta uacuteltima
determine cuando menos con 10
(diez) Diacuteas Haacutebiles de anticipacioacuten
a la fecha en que el Emisor tenga
la intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de las
Obligaciones Subordinadas y (ii)
la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago
a que se refiere la Claacuteusula
Deacutecima Primera del Acta de
Emisioacuten
precio igual a su Valor Nominal maacutes
los intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada previa
autorizacioacuten del Banco de Meacutexico en
teacuterminos del paacuterrafo quinto del
artiacuteculo 64 de la citada LIC en
cualquier Fecha de Pago de Intereses
(i) a partir del quinto antildeo contado a
partir de la Fecha de Emisioacuten o (ii) en
caso que las Obligaciones
Subordinadas dejen de computar como
capital complementario del Emisor
como resultado de modificaciones o
reformas a las leyes reglamentos y
demaacutes disposiciones aplicables
siempre y cuando (a) el Emisor
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente al Obligacionista
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(b) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere el numeral 11 del
presente Tiacutetulo
A un precio igual a su Valor
Nominal maacutes los intereses
devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el
Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe
por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de
amortizar anticipadamente a
los Obligacionistas a la
CNBV al Indeval y a la BMV
a traveacutes de los medios que eacutesta
uacuteltima determine cuando
menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la
fecha en que el Emisor tenga la
intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de
las Obligaciones Subordinadas
y (ii) la amortizacioacuten
anticipada se lleve a cabo en la
forma y lugar de pago a que se
refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
16
Fechas subsecuentes
de pago anticipado
NA
03072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas para
el pago de intereses y se daraacute a
conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de amortizacioacuten
autorizada
28072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas
para el pago de intereses y se daraacute
a conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
25072014 se daraacute a conocer con 10
diacuteas haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha
de amortizacioacuten autorizada
28072014 se daraacute a conocer
con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
Informe Trimestral 2T14
72
Rendimientos dividendos
17 Tipo de rendimientodividendo Variable Variable Variable Variable Variable
18
Tasa de IntereacutesDividendo
El uacuteltimo conocido
fue de marzo 2014
que fue de
0296906 por
accioacuten
Tiie 28 + 060 pp
Tiie 28 + 20 pp
Variable
Libor 1 mes + 350 pp
19 Claacuteusula de cancelacioacuten de
dividendos
No
No
No
Libor 1 mes + 365 pp
No
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio Obligatorio Obligatorio No Obligatorio
21 Claacuteusula de aumento de
intereses
No
No
No
Parcialmente Discrecional
No
22 Rendimientodividendos
No Acumulables
No Acumulables
No Acumulables
No
No Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento
No Convertibles
No Convertibles
No Convertibles
No Acumulables
No Convertibles
24 Condiciones de convertibilidad
NA
NA
NA
Las Obligaciones Subordinadas seraacuten de conversioacuten obligatoria en
acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor sin que
este hecho se considere como un evento de incumplimiento y la cual se
llevaraacute a cabo cuando se presente alguna de las condiciones que a
continuacioacuten se listan
1 Cuando el resultado de dividir el capital baacutesico 1 entre los activos
ponderados sujetos a riesgo totales del Emisor se ubique en 45 o
menos Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a la publicacioacuten
del iacutendice de capitalizacioacuten a que se refiere el Artiacuteculo 221 de las
Disposiciones de Capitalizacioacuten
2 Cuando la CNBV notifique al Emisor conforme a lo dispuesto en el
Artiacuteculo 29 Bis de la LIC que ha incurrido en alguna de las causales a
que se refieren las fracciones IV o V del Artiacuteculo 28 de la LIC y en el
plazo previsto por el citado Artiacuteculo 29 Bis el Emisor no subsane los
hechos o trataacutendose de la causal de revocacioacuten referida en la fraccioacuten V
no solicite acogerse al reacutegimen de operacioacuten condicionada o no reintegre
el capital Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a que hubiere
concluido el plazo referido en el antes mencionado Artiacuteculo 29 Bis de la
LIC
En todo caso la conversioacuten en acciones referida en este inciso seraacute
definitiva por lo que no podraacuten incluirse claacuteusulas que prevean la
restitucioacuten u otorguen alguna compensacioacuten a los tenedores del o los
Tiacutetulos
NA
Informe Trimestral 2T14
73
25 Grado de
convertibilidad NA NA NA
La conversioacuten se realizaraacute al menos por el monto que resulte menor de (i) la totalidad de los Tiacutetulos y (ii) el importe
necesario para que el resultado de dividir el capital baacutesico 1 del Emisor entre los activos ponderados sujetos a riesgo
totales del Emisor sea de 70 (siete por ciento) Cada vez que se actualicen los supuestos antes descritos operaraacute
nuevamente la conversioacuten en acciones ordinarias en los mismos teacuterminos La conversioacuten deberaacute realizarse observando
en todo momento los liacutemites de tenencia accionaria por persona o grupo de personas previstos en las leyes aplicables
Para efectos de lo anterior el Emisor desde el momento de la Emisioacuten se aseguraraacute y verificaraacute que se deacute
cumplimiento a dichos liacutemites o bien que se presenten los avisos yo se obtengan las autorizaciones correspondientes
NA
26 Tasa de conversioacuten
NA
NA
NA
La conversioacuten asiacute como la remisioacuten o condonacioacuten aquiacute previstas se realizaraacuten a prorrata respecto de todos los tiacutetulos
de la misma naturaleza que computen en el capital complementario del Emisor La conversioacuten de las Obligaciones
Subordinadas se llevaraacute a cabo mediante la entrega de 5980678909 (cincuenta y nueve punto ocho cero seis siete ocho
nueve cero nueve) acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor por cada Obligacioacuten Subordinada
NA
27
Tipo de
convertibilidad del
instrumento
NA
NA
NA
Obligatoria
NA
28
Tipo de instrumento
financiero de la
convertibilidad
NA
NA
NA
Acciones Ordinarias
NA
29 Emisor del
instrumento NA
NA
NA
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC
NA
30
Claacuteusula de
disminucioacuten de valor
(Write-Down)
No
No
No
No
No
31 Condiciones para
disminucioacuten de valor NA
NA
NA
NA
NA
32 Grado de baja de
valor NA
NA
NA
NA
NA
33 Temporalidad de la
baja de valor NA
NA
NA
NA
NA
34
Mecanismo de
disminucioacuten de valor
temporal
NA
NA
NA
NA
NA
35
Posicioacuten de
subordinacioacuten en
caso de liquidacioacuten
NA
No
Preferente
No
Preferente Preferente
No
Preferente
36 Caracteriacutesticas de
incumplimiento No
Si
Yes
No
Yes
37
Descripcioacuten de
caracteriacutesticas de
incumplimiento
NA NA NA No NA
Informe Trimestral 2T14
74
Tabla VI
Gestioacuten del Capital
En lo que respecta a la gestioacuten de capital el Banco efectuacutea semestralmente una evaluacioacuten interna sobre la suficiencia de
su capital identificando y midiendo la exposicioacuten a los distintos riesgos a los que se enfrenta la entidad asiacute como tambieacuten
del negocio de Seguros y Casa de Bolsa El documento que se genera al efecto se denomina Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ldquoICAAPrdquo) Dicho documento tiene como propoacutesito el asegurarse que bajo un anaacutelisis prospectivo
el capital del Grupo Financiero (considerando puntualmente el capital de las entidades Banco Seguros y Casa de Bolsa)
resulta suficiente y estaacute soportado por un fuerte marco de administracioacuten del riesgo Dicho reporte se genera para cumplir
con lo solicitado por el Grupo (UK) en cumplimiento con el Pilar II del marco de Basilea II
Asimismo el Banco cuenta con una marco interno de niveles miacutenimos de iacutendice de capital total y baacutesico por encima de
las alertas tempranas definidas por la CNBV Dichos niveles se aprueban anualmente en el Comiteacute de Administracioacuten de
Activos y Pasivos (ALCO)
Por otro lado de manera trimestral se calculan los impactos esperados en el iacutendice de capital considerando la sensibilidad
a las variables de tipo de cambio tasa de intereacutes y margen de creacutedito (ldquocredit spreadrdquo) donde se evaluacutea lo siguiente
1- Sensibilidad al tipo de cambio se evaluacutea la sensibilidad monitoreando el impacto en el iacutendice de capital baacutesico y el
iacutendice de capitalizacioacuten donde se aplica un shock del 10 al 20 de incremento disminucioacuten en el tipo de cambio de
cada una de las divisas importantes
2- Sensibilidad a la tasa de intereacutes se mide el impacto de un movimiento en la tasa de intereacutes en el iacutendice de capital
baacutesico y el iacutendice de capitalizacioacuten En este ejercicio se calcula el impacto sobre los instrumentos calificados como
disponibles para la venta y las coberturas de flujo de caja que afectan directamente a las reservas de capital El shock que
se considera para este caacutelculo es un aumento disminucioacuten de la tasa de intereacutes de mercado de 200 puntos baacutesicos
3- Sensibilidad al Margen de Creacutedito (credit spread) se evaluacutea la sensibilidad en el iacutendice de capital baacutesico y el iacutendice de
capitalizacioacuten a un movimiento 300 puntos baacutesicos en el riesgo paiacutes calculado tambieacuten sobre los instrumentos calificados
como disponibles para la venta El shock que se considera es un aumentodisminucioacuten de 300 puntos baacutesicos
Los resultados generados se exponen en el Comiteacute de Administracioacuten de Activos y Pasivos (ALCO)
Por uacuteltimo el Banco genera reportes de stress de liquidez en forma mensual que permite efectuar un anaacutelisis de la
suficiencia de los recursos financieros bajo ciertos escenarios de stress
Informe Trimestral 2T14
28 Julio 2014
GRUPO FINANCIERO HSBC SA DE CV
INFORMACION FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DE 2014
La utilidad antes de impuestos para el primer semestre de 2014 fue de MXN2365 millones un
decremento de MXN632 millones o 211 en comparacioacuten con MXN2997 millones
correspondientes al primer semestre de 2013 Los resultados para el primer semestre del 2013
incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con
Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad antes de impuestos se incrementoacute un 50 en
comparacioacuten con el primer semestre de 2013
La utilidad neta para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de
MXN80 millones o 39 en comparacioacuten con MXN2060 millones en el primer semestre de
2013 principalmente por menores impuestos Excluyendo el efecto del acuerdo de distribucioacuten
la utilidad neta se incrementoacute 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de
MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con MXN13606 millones correspondientes al primer
semestre de 2013
La estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fue de
MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 en comparacioacuten con
MXN4303 millones correspondientes al primer semestre de 2013
Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de
MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 en comparacioacuten con
MXN10627 millones en el primer semestre de 2013
La razoacuten costo-ingreso fue de 667 para el primer semestre de 2014 comparado con 593
registrado en el primer semestre de 2013
La cartera de creacutedito neta fue de MXN1927 mil millones al 30 de junio de 2014 un incremento
de MXN111 mil millones o 61 en comparacioacuten con MXN1816 mil millones al 30 de junio
de 2013 El iacutendice de morosidad fue de 63 al 30 de junio de 2013 un incremento respecto al
43 registrado al 30 de junio de 2013
Al 30 de junio de 2014 el total de depoacutesitos fue de MXN2668 mil millones un incremento de
MXN137 mil millones o 54 en comparacioacuten con MXN2531 mil millones al 30 de junio de
2013
El retorno sobre capital fue de 77 para el primer semestre de 2014 en comparacioacuten con 79
reportado en el primer semestre de 2013
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de
capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134
respectivamente al 30 de junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 HSBC Meacutexico SA pagoacute un dividendo por MXN576 millones
representando MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por
MXN3781 millones representando MXN0134 por accioacuten
Los resultados de 2013 fueron reclasificados para reflejar HSBC Fianzas que ha sido vendida como operaciones
discontinuadas
HSBC Meacutexico (banco) es la principal compantildeiacutea subsidiaria de Grupo Financiero HSBC SA de CV y estaacute sujeta a la
supervisioacuten de la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores Al banco se le requiere presentar informacioacuten trimestral (en este
caso para el trimestre terminado al 30 de junio de 2014) la cual debe estar disponible para el puacuteblico en general Dado que
esta informacioacuten estaacute disponible para el puacuteblico en general Grupo Financiero HSBC SA de CV ha elegido publicar este
comunicado de prensa Los resultados presentados han sido preparados con base en los Criterios de Contabilidad para
Sociedades Controladoras de Grupos Financieros y en los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito en
Meacutexico HSBC Seguros SA de CV Grupo Financiero HSBC (HSBC Seguros) es la compantildeiacutea aseguradora subsidiaria de
Grupo Financiero HSBC
Los resultados fueron elaborados bajo los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros
(CCSCGF)
Informe Trimestral 2T14
Resumen
El deacutebil crecimiento econoacutemico registrado en Meacutexico durante 2013 se extendioacute en el primer
trimestre de 2014 en gran medida por el aumento en el IVA (como parte de la reforma fiscal de
2013) que redujo el gasto de los hogares En adicioacuten el dinamismo de las exportaciones a Estados
Unidos fue deacutebil y el gasto puacuteblico planeado sigue sin materializarse Sin embargo para el segundo
trimestre del antildeo los datos econoacutemicos registran una recuperacioacuten en las exportaciones mientras
que el crecimiento de la demanda interna sigue sin despuntar La inflacioacuten se mantuvo moderada lo
que llevo a Banco de Meacutexico a reducir la poliacutetica monetaria en 50 puntos base hasta un 30 en el
primer semestre de 2014
Durante el primer semestre de 2014 la utilidad antes de impuestos del Grupo Financiero HSBC fue
de MXN2365 millones un decremento de MXN632 millones o 211 en comparacioacuten al primer
semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente a un menor margen financiero menores
ingresos netos por comisiones y menores ingresos por intermediacioacuten asiacute como mayores gastos de
administracioacuten y de personal parcialmente compensado por un decremento en las estimaciones
preventivas para riesgos crediticios Los resultados para el primer semestre de 2014 incluyen
MXN744 millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA
Excluyendo dicho efecto la utilidad antes de impuestos se incrementoacute un 50 en comparacioacuten con
el primer semestre de 2013
La utilidad neta fue de MXN2140 millones un incremento de MXN80 millones o 39 en
comparacioacuten con el primer semestre de 2013 debido a menores impuestos gran parte de esta
variacioacuten se debe al aumento de los efectos inflacionarios los cuales beneficiaron la tasa
efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 parcialmente compensado por una menor
utilidad antes de impuestos Excluyendo el efecto de los ingresos generados por el acuerdo de
distribucioacuten la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de
2013
Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382
millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe
principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en
depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente
compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute
como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
La estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de
MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe a
mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el
financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un
decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta
reduccioacuten se debe principalmente a menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos
de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por
MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten exclusivo para la venta de
productos de seguros generales firmado en abril de 2013
El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una
reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten
Informe Trimestral 2T14
se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron
compensadas por ganancias en derivados y bonos
Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589
millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe
principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten
exclusivo para la venta de cartera de productos de seguros generales a Grupo AXA en 2013
Los gastos de administracioacuten y de personal fueron de MXN11025 millones un incremento de
MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe
principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido
fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
La razoacuten costo-ingreso fue de 667 para el primer semestre de 2014 comparado con 593 para el
primer semestre de 2013
La tasa efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 fue de 44 en comparacioacuten con
393 para el primer semestre de 2013 Una gran parte de esta variacioacuten se explica por el aumento
de los efectos inflacionarios que beneficiaron la tasa efectiva registrada en el primer semestre de
2014 Al 30 de Junio de 2014 el caacutelculo de la tasa efectiva de impuesto toma en cuenta la inflacioacuten
anual proyectada y publicada por Banco de Meacutexico tal y como lo establece la Ley de Ingresos sobre
la Renta en lugar de considerar la inflacioacuten mensual real este cambio de presentacioacuten es
principalmente para reflejar de mejor manera las tasas efectivas de impuestos al cierre del periodo
reportado
Las operaciones discontinuadas incluyen los negocios de seguros generales vendidos en abril de
2013 y HSBC Fianzas vendida en diciembre de 2013 Los resultados del primer semestre de 2014
incluyen una ganancia derivado de ajustes posteriores al cierre de la venta del negocio de seguros
generales y una provisioacuten por un probable caso legal tras el cierre de la venta de HSBC Fianzas
HSBC Seguros reportoacute una utilidad antes de impuestos de MXN7853 millones para el primer
semestre de 2014 excluyendo operaciones discontinuadas y eventos extraordinarios una reduccioacuten
de 191 comparado con el primer semestre de 2013 Esta disminucioacuten se explica principalmente
por menores primas brutas suscritas para el producto de vida individual en 213 debido a una
disminucioacuten de ventas de los mismos parciamente compensado por un aumento de 157 en primas
brutas suscritas en el producto Dotal comparado con el mismo periodo en 2013 Adicionalmente la
tasa de siniestralidad aumentoacute a 554 en comparacioacuten con 403 en el primer semestre de 2013
Con el fin de ofrecer un rendimiento sostenible a largo plazo la estrategia de negocio de seguros se
centra en una relacioacuten a largo plazo con el cliente para facilitar sus necesidades y dar asiacute beneficios
superiores a los del mercado Esta estrategia tiene como principal objetivo mejorar la calidad de la
cartera resultando en menores primas brutas y mayores iacutendices de siniestralidad
El saldo neto de la cartera de creacutedito aumentoacute en MXN111 mil millones o 61 a MXN1927 mil
millones al 30 de junio de 2014 en comparacioacuten con MXN1816 mil millones al 30 de junio de
2013 La cartera vigente hipotecaria aumentoacute 193 y la cartera vigente comercial aumentoacute 49
principalmente en el segmento corporativo comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 La
cartera vigente de consumo decrecioacute 17 mientras que la cartera de gobierno disminuyoacute 93
debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de
2013
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el total de la cartera vencida aumentoacute 556 a MXN129 mil millones en
comparacioacuten con MXN83 mil millones al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se
debe en gran medida al aumento en la cartera vencida comercial en relacioacuten con el desempentildeo de
ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute a
63 comparado con 43 al 30 de junio 2013 El iacutendice de morosidad de las carteras de creacutedito
hipotecario y de consumo se incrementoacute a 37 comparado con 34 al 30 de junio de 2013
resultado del desempentildeo de la economiacutea mexicana
El saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al 30 de junio de 2014 fue de MXN116
mil millones un incremento de MXN04 mil millones o 35 en comparacioacuten al 30 de junio de
2013 El iacutendice de cobertura total (estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios cartera vencida)
fue de 902 al 30 de junio de 2014 comparado con 1357 al 30 de junio de 2013 Esta
disminucioacuten fue principalmente resultado del incremento en la cartera vencida comercial
Los depoacutesitos totales fueron MXN2668 mil millones al 30 de junio de 2014 un incremento de
MXN137 mil millones o 54 en comparacioacuten con los registrados al 30 de junio de 2013 Los
depoacutesitos a la vista aumentaron en 18 mientras que los depoacutesitos a plazo aumentaron 61
debido principalmente a una mejor captacioacuten y campantildeas de retencioacuten de clientes
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de capital
baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134 respectivamente al 30 de
junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 el banco pagoacute un dividendo por MXN576 millones representando
MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por MXN3781 millones
representando MXN134 por accioacuten
Resultados por segmento y liacutenea de negocios
Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM ndashRetail Banking amp Wealth Management)
Los saldos promedios de creacuteditos al consumo aumentaron 117 debido principalmente a
El saldo promedio de la cartera de vivienda aumentoacute 248 en comparacioacuten con el mismo
periodo de 2013 como resultado de nuestra campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013
ofreciendo la tasa de intereacutes hipotecario maacutes competitiva en el mercado en ese momento
(870) Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Los saldos promedio de
tarjetas de creacutedito aumentaron en 82 en comparacioacuten con el trimestre terminado al 30 de
junio de 2013 debido principalmente a una mayor transaccionalidad
Un incremento del 18 en los creacuteditos promedio personales y de noacutemina como resultado
de un aumento de los preacutestamos personales debido a las ofertas de gestioacuten de relaciones
con los clientes pre-aprobados y una mejora en las ventas a traveacutes de nuestro Centro de
Contacto que tuvo lugar el antildeo pasado parcialmente compensado por una baja a los
preacutestamos de noacutemina debido a estaacutendares de aprobacioacuten maacutes estrictos
El saldo promedio de los depoacutesitos a plazo aumentoacute un 43 en comparacioacuten con el primer
semestre de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten ofreciendo una mejor tasa a
ciertos clientes
Informe Trimestral 2T14
Banca Empresarial (Commercial Banking) Los resultados de CMB para el primer semestre 2014 se vieron afectados por menores saldos de
cartera vigente principalmente relacionados con la exposicioacuten a ciertas desarrolladoras de vivienda y
a una reduccioacuten estrateacutegica en los saldos de cartera ademaacutes de una reduccioacuten de las tasas de
mercado afectando los maacutergenes en depoacutesitos En liacutenea con la estrategia global de convertirnos en el banco liacuteder en el comercio internacional y de
negocios CMB estaacute incrementando la conectividad con los clientes globales alrededor del mundo
Algunos de los aspectos maacutes destacados son
Continuacutean las acciones para apoyar a las PYMEs internacionales a traveacutes del programa
de financiamiento ldquoFondo Meacutexico Globalrdquo de MXN13 mil millones aproximadamente
86 del Fondo ha sido autorizado a los clientes doce meses de su lanzamiento del cual
29 ha sido dispuesto
En el segundo trimestre de 2014 HSBC lanzoacute un programa de financiamiento junto con
NAFIN (MXN26 mil millones) enfocado al sector energeacutetico el cual daraacute apoyo a
proveedores o clientes tanto puacuteblicos como privados para dicho sector Este programa
provee financiamiento para proyectos de inversioacuten como de creacioacuten o desarrollo de
infraestructura modernizacioacuten mejora del medio ambiente y desarrollo tecnoloacutegico
Para junio de 2014 aproximadamente el 17 del programa ha sido dispuesto
Un progreso continuacuteo en colaboracioacuten con la Banca Global y de Mercados (GBM) asiacute como
con la Banca Privada Global (GPB) Una coordinacioacuten maacutes estrecha con el negocio de GBM
ha generado crecimiento en productos maacutes complejos con clientes sofisticados
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets)
El ingreso por intermediacioacuten durante el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones
un decremento de MXN176 millones en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este
decremento se debe a la perdida en transacciones de tipo de cambio la cual es parcialmente
compensada por un aumento en los ingresos en el mercado de derivados y bonos
Durante el segundo trimestre de 2014 el negocio de mercado de capitales participoacute en dos
importantes transacciones En una de ellas HSBC actuoacute como intermediario colocador en la
oferta puacuteblica local de Fibra UNO cuyo objetivo fue el financiamiento de una adquisicioacuten
significativa de un portafolio y el desarrollo de los proyectos de la compantildeiacutea y una segunda
transaccioacuten donde HSBC actuoacute como agente liacuteder colocador en la oferta puacuteblica efectuada por
Alsea en el mercado accionario de Estados Unidos Con dichas transacciones HSBC mejoroacute su
posicioacuten como colocador liacuteder en Meacutexico logrando el primer lugar en la tabla de posiciones del
mercado de capitales local
Como resultado del aumento de negocios en los mercados de deuda y tasas de intereacutes en el segundo
trimestre de 2014 HSBC subioacute del tercer al segundo puesto como formador de mercado de acuerdo
al ranking de la SHCP Este incremento en la actividad econoacutemica y posicionamiento adecuado en el
primer semestre de 2014 ha generado utilidades en el negocio de tasas por MXN14711 millones un
incremento de MXN5946 millones o 676 comparado con MXN8795 millones en el primer
semestre de 2013
El negocio de Banca Global mantiene el crecimiento de su cartera promedio de creacuteditos
comerciales la cual se incrementoacute 65 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Los
Informe Trimestral 2T14
mayores saldos en cartera resultaron en 1295 de mayores comisiones relacionadas con
servicios de estructuracioacuten financiera en comparacioacuten con el mismo periodo de 2013
Resultado financiero del primer semestre de 2014 del Grupo Financiero HSBC como se
reporta a nuestra casa matriz HSBC Holdings plc bajo las Normas Internacionales de
Informacioacuten Financiera (IFRS) Para el semestre terminado al 30 de junio de 2014 Grupo Financiero HSBC bajo IFRS reportoacute una
utilidad antes de impuestos de MXN812 millones un decremento de MXN928 millones o 533
comparado con MXN1740 millones en el primer semestre de 2013
La mayor utilidad antes de impuestos reportada bajo CCSCGF se debe principalmente a mayores
estimaciones preventivas para riesgos crediticios bajo IFRS como resultado de las diferencias entre
las metodologiacuteas de provisiones asiacute como una reduccioacuten del valor presente de contratos de seguros a
largo plazo un concepto que soacutelo se reconoce bajo IFRS y un mayor diferimiento en comisiones
pagadas por la originacioacuten de creacuteditos y otros ajustes en la tasa efectiva de intereacutes En los estados
financieros de este documento se incluye una reconciliacioacuten y explicacioacuten de las diferencias en
resultados bajo IFRS y CCSCGF
El Grupo HSBC
Grupo Financiero HSBC es una de las principales agrupaciones financieras y bancarias de Meacutexico
con 984 sucursales 5940 cajeros automaacuteticos y aproximadamente 17600 empleados Para mayor
informacioacuten consulte nuestra paacutegina en wwwhsbccommx
Grupo Financiero HSBC es una subsidiaria directamente controlada con 9999 propiedad de
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited la cual a su vez es una subsidiaria totalmente
controlada por HSBC Holdings plc HSBC Holdings plc cuenta con alrededor de 6300 oficinas en 75
paiacuteses y territorios en Asia Europa Norteameacuterica Latinoameacuterica el Medio Oriente y Aacutefrica del
Norte Con activos por USD2758 mil millones al 31 de marzo de 2014 HSBC es una de las
organizaciones bancarias y financieras maacutes grandes del mundo
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico
Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888
Ciudad de
Meacutexico
Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
Contenido
Indicadores Financieros 1 Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo 3 Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo 5 Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC 7
Balance General Consolidado 7 Estado de Resultados Consolidado 10 Estado de Variaciones en el Capital Contable 11 Estado de Flujos de Efectivo 12
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA 12 Balance General Consolidado 13 Estado de Resultados Consolidado 15 Estado de Variaciones en el Capital Contable 17 Estado de Flujos de Efectivo 18
Inversiones en Valores 19 Operaciones de Reporto 19 Instrumentos Financieros Derivados 20 Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea 20 Cartera de Creacutedito 21 Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada 21 Movimientos de Cartera Vencida 23 Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada 23 Impuestos Diferidos 25 Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda 26 Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos 26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos 27 Capital 28 Iacutendice de Capitalizacioacuten 29 Resultados por Valuacioacuten y Compraventa 30 Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten 30 Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados 31 Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas 32 Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS 32 Tenencia Accionaria por Subsidiaria 34 Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA 34 Poliacuteticas Contables 35 Poliacuteticas de Tesoreriacutea 37 Poliacutetica de Dividendos 38 Control Interno 38 Administracioacuten Integral de Riesgos 39
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) 40 Comiteacute de Riesgos (RMC) 40 Riesgo de Mercado 41 Riesgo de Liquidez 46 Riesgo de Creacutedito 46 Riesgo Operacional 49 Riesgo Tecnoloacutegico 50 Riesgo Legal 51
Sustentabilidad Corporativa (SC) 53 Contactos 60 Anexo A 61
Informe Trimestral 2T14
1
Indicadores Financieros Grupo Financiero HSBC SA de CV Para el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014 a) Liquidez 9808 9864 10693 10851 12369
Rentabilidad
b) ROE 422 690 511 1068 500
c) ROA 045 078 056 110 047
Calidad de activos
d) Morosidad 429 529 593 618 631
e) Cobertura de cartera de creacutedito vencida 13571 11127 10055 9253 9021
Capitalizacioacuten
f) Respecto a riesgos de creacutedito 2416 2397 2226 2274 2336
g) Respecto a riesgos de creacutedito mercado y
operacional 1615 1563 1481 1438 1422
Eficiencia Operativa
h) GastosActivo Total 434 449 443 404 394
i) MIN 510 528 495 462 459
Infraestructura
Sucursales 1021 1001 987 987 984
Cajeros Automaacuteticos 6350 6252 6120 6045 5940
Empleados 17287 17570 17527 17752 17603
a) Liquidez = Activos liacutequidos Pasivos liacutequidos
Activos liacutequidos = Disponibilidades + Tiacutetulos para negociar + Tiacutetulos disponibles para la venta
Pasivos liacutequidos = Depoacutesitos de disponibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de
exigibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de corto plazo
b) ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada Capital contable promedio
c) ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada Activo total promedio
d) Iacutendice de Morosidad = Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito
total al cierre del trimestre
e) Iacutendice de cobertura de cartera de creacutedito vencida = Saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al
cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre
f) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito = Capital neto Activos sujetos a riesgo de creacutedito
g) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito mercado y operacional = Capital neto Activos sujetos a riesgo de
creacutedito y mercado
h) Eficiencia operativa = Gastos de administracioacuten y promocioacuten del trimestre anualizados Activo total promedio
i) MIN = Margen financiero del trimestre anualizado Activos productivos promedio
Activos productivos = Disponibilidades + Cuentas de Margen + Inversiones en valores + Prestamos de
Valores + Derivados + Deudores por Reporto + Cartera de Creacutedito Vigente
Los datos promedio utilizados corresponden al promedio del saldo del trimestre en estudio y el saldo del trimestre
inmediato anterior
Informe Trimestral 2T14
2
Eventos Relevantes No hay eventos relevantes a mencionar durante el primer semestre de 2014
Informe Trimestral 2T14
3
Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo Utilidad Neta La utilidad neta de Grupo Financiero HSBC para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de 39 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El incremento se originoacute principalmente por menores impuestos y estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios parcialmente compensado con un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y mayores gastos de administracioacuten y de personal Los resultados para el primer semestre del 2013 incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Ingresos Totales de la Operacioacuten
Los ingresos totales de la operacioacuten del Grupo los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El decremento de los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios se debe a un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y menores otros ingresos netos de la operacioacuten parcialmente compensados por el decremento de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
Margen Financiero Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382 millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
Ingresos no Financieros Los ingresos no financieros para el primer semestre de 2014 fueron de MXN5552 millones un decremento de MXN992millones o 152 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Utilidad Neta30 de junio de 2014
2326
2060 2140
2T12 2T13 2T14
Distribucioacuten de los Ingresos30 de junio de 2014
Comisiones 19
Otros ingresos 8
Intermediacioacuten 6
Margen Financiero 66
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Comisiones del Grupo30 de junio de 2014
3035
3423
3196
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
4
La razoacuten de ingresos no financieros del Grupo con respecto a ingresos totales decrecioacute de 365 para el primer semestre de 2013 a 336 para el primer semestre de 2014 principalmente por una disminucioacuten en otros ingresos de la operacioacuten Comisiones El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta reduccioacuten se explica principalmente por menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con AXA para la venta de productos de seguros generales firmado en abril de 2013 Intermediacioacuten El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron parcialmente compensadas por ganancias en derivados y bonos Otros ingresos de la operacioacuten Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589 millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con Grupo AXA para la venta de cartera de productos de seguros generales
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos Crediticios Para el primer semestre de 2014 la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se explica por mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
Gastos Administrativos y de Promocioacuten Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido parcialmente fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
Ingresos por Intermediacioacuten
30 de junio de 2014
1461
1223
1047
2T12 2T13 2T14
30 de junio de 2014
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos
Crediticios
3335
4303
3168
2T12 2T13 2T14
Gastos de Administracioacuten y Promocioacuten30 de junio de 2014
11178
10627
11025
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
5
Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo Al 30 de junio de 2014 el total de activos del Grupo fue de MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones o 244 comparado al registrado el 30 de junio de 2013 Este aumento se debioacute principalmente a un incremento en inversiones en valores y en el portafolio de creacutedito neto
Cartera de Creacutedito El saldo de la cartera de creacutedito vigente del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN191436 millones un incremento de 37 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Este incremento fue causado por un incremento en el saldo en la cartera de creacutedito hipotecario y comercial los cuales incrementaron 193 y 49 respectivamente Lo anterior fue parcialmente contrarrestado por menores saldos en las carteras de consumo y gobierno
Comercial (incluye entidades financieras y gubernamentales)
Al 30 de junio de 2014 la cartera comercial (incluyendo entidades financieras y gubernamentales) incrementoacute 28 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 se debe a un incremento de MXN4896 millones y MXN664 millones en creacuteditos comerciales y entidades financieras respectivamente La cartera de gobierno disminuyoacute 93 debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 Consumo Al 30 de junio de 2014 la cartera vigente de consumo decrecioacute 17 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 debido a una reduccioacuten en preacutestamos de noacutemina parcialmente compensado por un incremento en tarjeta de creacutedito y auto Vivienda La cartera vigente hipotecaria aumentoacute MXN4003 millones o 193 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 como resultado de la campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013 Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Calidad de Activos Al 30 de junio de 2014 los creacuteditos vencidos del Grupo son de MXN12884 millones lo que representa un incremento de MXN4606 millones o 556 comparado con lo registrado al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se debe en gran medida al desempentildeo de ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute ubicaacutendose en 63 al 30 de junio de 2014 comparado con 43 registrado al 30 de junio de 2013 El iacutendice de cobertura al 30 de junio de 2014 se ubicoacute en 902 en comparacioacuten al 1357 registrado en el mismo periodo de 2013
Cartera de Creacutedito30 de junio de 2014
Consumo 19
Comercial 55
Entidades Gubernamentales 10
Vivienda 13
Entidades Financieras 3
Informe Trimestral 2T14
6
Captacioacuten La captacioacuten total del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN266767 millones un incremento de 54 en comparacioacuten al 30 de junio de 2013 lo anterior como consecuencia de mayores depoacutesitos a plazo y emisioacuten de bonos bancarios Vista Al 30 de junio de 2014 los depoacutesitos a la vista fueron de MXN159856 millones un incremento de 18 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Plazo El saldo de los depoacutesitos a plazo fue de MXN100880 millones un aumentoacute un 61 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten Capital Al 30 de junio de 2014 el capital de Grupo fue de MXN55176 millones un incremento de 20 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 El capital del Banco fue de MXN49723 millones al 30 de junio de 2014 un incremento del 70 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Iacutendice de Capitalizacioacuten Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 posicionando de manera favorable al banco por encima de los requisitos que la autoridad solicita El iacutendice de capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118
Situacioacuten financiera liquidez y recursos de capital El balance general de Grupo Financiero HSBC ha mantenido su liquidez El efectivo maacutes las inversiones en valores representan el 445 del total de los activos 5 puntos porcentuales mayor que al 30 de junio de 2013 El total de activos fue MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones en comparacioacuten a lo reportado al 30 de junio de 2013 El portafolio
de preacutestamos se encuentra adecuadamente diversificado a traveacutes de los segmentos de negocio
Mezcla de Fondeo del Grupo30 de junio de 2014
157015 154656 178070 159248 159856
95055 99302 103414
103642 100880
2T13 3T13 4T13 1T14 2T14
Vista Plazo
Indice de Capitalizacioacuten30 de junio de 2014
105 134 118
31
27 24
136
161142
2T12 2T13 2T14
Baacutesico Complementario
Informe Trimestral 2T14
7
Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC Balance General Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365
Cuentas de Margen 18 - - - 5
Inversiones en valores 139341 143325 171422 177021 223957
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Deudores por reporto 9833 2600 500 - -
Derivados 47719 51231 49769 48873 55607
Cartera de creacutedito vigente
Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565
Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385
Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642
Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538
Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132
Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436
Cartera de creacutedito vencida
Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517
Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9617 10347 10432
Entidades Financieras 7 2 3 - -
Entidades gubernamentales - 38 45 70 85
Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699
Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios (11234) (11664) (12223) (11798) (11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697
Cuentas por Cobrar de Instituciones de Seguros y
Fianzas (neto) 6
12
18
28
38
Deudores por Prima (Neto) 35 39 53 38 38
Cuentas por cobrar reaseguradores y reafianz (Neto) 91 114 73 69 59
Beneficios por recibir en Op de Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168
Otras cuentas por cobrar (neto) 38823 31258 40404 54654 72047
Bienes adjudicados 181 184 159 152 139
Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574
Inversiones permanentes en acciones 221 221 234 239 218
Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 299 303 35 24 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 6484 6590 7710 7603 7338
Creacutedito mercantil 1048 1048 1048 1048 1048
Otros activos cargos diferidos e intangibles 3927 3673 3832 3256 3183
Total Activo 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
8
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo
Captacioacuten tradicional 253085 254997 287520 269047 266767
Depoacutesitos de disponibilidad inmediata 157015 154656 178070 159248 159856
Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880
Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880
Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301
De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471
De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Preacutestamo de Valores - 1 - - -
Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16
Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7086 3796 9076 8490 12969
Reportos - - - - 300
Preacutestamo de valores 7086 3796 9076 8490 12669
Derivados 44974 49754 47643 47009 55222
Reservas teacutecnicas 11016 11223 11432 11759 11854
Reaseguradoras y reafianzadoras (Neto) 16 11 13 16 15
Otras cuentas por pagar 51505 41087 53750 53264 79720
Impuestos a la utilidad y PTU por pagar 651 818 954 237 358
Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 38210 27843 37659 37611 64264
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12644 12426 15137 15416 15098
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414
Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 599 604 649
Total Pasivo 437332 426799 474771 480450 556305
Capital Contable
Capital contribuido 37823
37823
37823
37823
37823
Capital social 5637 5637 5637 5637 5637
Prima en venta de acciones 32186 32186 32186 32186 32186
Capital ganado 16240
17561
17942
15735
17348
Reservas de capital 2458 2458 2458 2458 2644
Resultado de ejercicios anteriores 11473
11473
11489
11401
11215
Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para
la venta 315
539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujo de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 2060
3005
3714
1460
2140
Participacioacuten no controladora 11 11 4 5 5
Total capital contable 54074
55395
55769
53563
55176
Total Pasivo y Capital Contable 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
9
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden 3997875 4235729 4262890 4415235 4640886
Operaciones por cuenta propia 3909273 4142475 4168813 4321862 4530830
Avales otorgados - - - - -
Activos y pasivos contingentes - - - - -
Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049
Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989
Fideicomiso 405643 408294 438533 443442 453328
Mandatos 681 785 936 651 661
Bienes en custodia o en administracioacuten 297620 298790 341218 334311 370899
Colaterales recibidos 23022 13584 17291 8719 13531
Colaterales rec y vendidos o entregados en garantiacutea 16017 10289 16583 8490 12969
Depoacutesito de bienes 53 47 - - -
Int Dev No cobrados deriv Cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295
Garantiacuteas de recuperacioacuten por fianzas expedidas 18891 19104 - - -
Reclamaciones pagadas 12 13 - - -
Reclamaciones canceladas 7 9 - - -
Reclamaciones recuperadas - - - - -
Responsabilidades por fianzas en vigor (neto) 3743 3418 - - -
Otras cuentas de registro 3120450 3363052 3328470 3499079 3651098
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Operaciones por cuenta de Terceros
88602
93254
94077
93373
110056
Clientes cuentas corrientes - - - - -
Operaciones en custodia 41553 42898 43724 42616 59302
Operaciones por cuenta de clientes 717 682 - - -
Operaciones de Banca de Inversioacuten por cuenta de
terceros (neto)
46332
49674
50353
50757
50754
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El saldo histoacuterico del capital social al 30 de junio de 2014 es de MXN5637 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
10
Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7465
7337
7378
7246
7444
15146
14690
Ingresos por primas (netos) 750
772
749
702
696
1509
1398
Gastos por intereses (2135) (1920) (1927) (1911) (2057) (4393) (3968)
Incremento neto de reservas teacutecnicas (147) (157) (298) (261) (95) (435) (356)
Siniestralidad reclamaciones y otras
obligaciones contractuales (neto) (272)
(376)
(331)
(409)
(372)
(462)
(781)
Margen financiero 5661 5656 5571 5367 5616 11365 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios (2735)
(1518)
(2265)
(1525)
(1643)
(4303)
(3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos crediticios 2926
4138
3306
3842
3973
7062
7815
Comisiones y tarifas cobradas 2231
2199
2233
1986
2059
4279
4045
Comisiones y tarifas pagadas (436) (438) (508) (434) (415) (856) (849)
Resultado por intermediacioacuten 502 706 491 726 321 1223 1047
Otros ingresos (egresos) de la
operacioacuten 1277
(26)
658
805
504
1898
1309
Gastos de administracioacuten y
promocioacuten
(5544)
(5469)
(5606)
(5382)
(5643)
(10627)
(11025)
Resultado de la operacioacuten 956 1110 574 1543 799 2979 2342
Participacioacuten en el resultado de
subsidiarias y asociadas 11
13
12
10
13
18
23
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 967
1123
586
1553
812
2997
2365
Impuestos a la utilidad causados (757)
(511)
(741)
(293)
(427)
(992)
(720)
Impuestos a la utilidad diferidos
(netos) 203
245
1007
176
441
(185)
617
Resultado antes de operaciones
discontinuadas 413
857
852
1436
826
1820
2262
Operaciones discontinuadas 163 88 (142) 25 (146) 240 (121)
Participacioacuten no controladora - (1) - (1) - - (1)
Resultado neto incluyendo
participacioacuten de la controladora 576
944
710
1460
680
2060
2140
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
11
Estado de Variaciones en el Capital Contable
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014
Capital social
Aportacioacuten para futuros aumentos de
capital
Prima en venta
de acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuacioacuten de
tiacutetulos disponibles
para la venta
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 37823 - - - 2458 11489 290 (9) - - 3714 4 55769
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
Suscripcioacuten de acciones - - - - - - - - - - - - - Capitalizacioacuten de utilidades - - - - - - - - - - - - - Constitucioacuten de reservas - - - - 186 (186) - - - - - - - Traspaso de resultados neto a resultados de
ejercicios anteriores - - - - - 3714 - - - - (3714) - -
Pago de dividendos - - - - - (3781) - - - - - - (3781) Otros - - - - - - - - - - - - -
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios - - - - 186 (253) - - - - (3714) - (3781)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto - - - - - - - - - - 2140 - 2140 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta - - - - - - 940 - - - - - 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo - - - - - - - 128 - - - - 128 Efecto acumulado por conversioacuten Resultado por tenencia de activos no monetarios - - - - - - - - - - - - - Otros - - - - - (21) - - - - - 1 (20)
- - - - -
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (21) 940 128 - - 2140 1 3188
Saldo al 30 de junio de 2014 37823 - - - 2644 11215 1230 119 - - 2140 5 55176
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
12
Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 2140
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 10651
Depreciaciones 626
Amortizaciones 178
Provisiones 6156
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 103
Reservas Teacutecnicas 356
Operaciones discontinuadas 121
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas (22)
Otros 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (50885)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en portafolio de preacutestamos (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30844)
Cambio en depoacutesitos (20753)
Cambio en preacutestamos bancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cuentas por cobrar de instituciones se seguros y fianzas (neto) (5)
Deudores por prima (neto) 15
Reaseguradores y reafianzadores 2
Cambio en otros pasivos operativos 20505
Pagos de impuestos a la utilidad (1185)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (15555)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pagos por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Cobros por disposicioacuten de activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 22
Cobro de dividendos 33
Otros 70
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (497)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pago de dividendos (3781)
Disminucioacuten de capital -
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (3781)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de
inflacioacuten
-
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado con los de las demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
13
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA
Balance General Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365 Cuentas de margen 18 - - - 5 Inversiones en valores 122701 126161 153455 161642 208115 Tiacutetulos para negociar 27065 32047 51121 50216 49535 Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007 Tiacutetulos conservados a vencimiento 6538 6257 6253 6288 20573 Deudores por reporto 9833 2600 500 - - Derivados 47719 51231 49769 48873 55607 Cartera de creacutedito vigente Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565 Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385 Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642 Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538 Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132 Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436 Cartera de creacutedito vencida Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517 Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9620 10347 10432 Entidades Financieras 7 2 - - - Entidades gubernamentales - 38 45 70 85 Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699 Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884 Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
(11234)
(11664) (12223) (11798)
(11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697 Beneficios por recibir en op Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168 Otras cuentas por cobrar (neto) 38090 31048 40293 53582 71380 Bienes adjudicados 181 184 159 152 139 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574 Inversiones permanentes en acciones 136 134 148 156 133 Inversiones en activos disponibles para la venta - 3 5 2 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 6360 6479 7624 7489 7222 Otros activos cargos diferidos e intangibles 3743 3490 3637 3157 3091
Total Activo 472162 462926 510873
516061
593496
Informe Trimestral 2T14
14
Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo Captacioacuten tradicional 253563 255528 287808 269428 267218 Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 157493 155187 178358 159629 160307 Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880 Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880 Mercado de dinero - - - - Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301 De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471 De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607 Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300 Prestamos de valores - 1 - - - Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7077 3796 9076 8490 12969 Reportos - - - - 300 Preacutestamo de valores 7077 3796 9076 8490 12669 Derivados 44974 49754 47643 47009 55222 Otras cuentas por pagar 50408 40494 53401 51975 78605 Impuesto a la utilidad y PTU por pagar 527 700 916 215 293
Aportaciones para futuros aumentos de capital - - - - - Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 31576 24109 37519 36525 63576
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 18305 15685 14966 15235 14736 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 601 606 650
Total Pasivo 425672 415503 463267 467769 543773
Capital Contable
Capital contribuido 32768 32768 32768 32768 32768 Capital social 5680 5680 5680 5680 5680 Prima en venta de acciones 27088 27088 27088 27088 27088 Capital ganado 13721 14654 14836 15521 16952 Reservas de capital 10973 10973 10973 10973 11201 Resultado de ejercicios anteriores 1420 1420 1436 2985 2757 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles
para la venta 315 539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 1079 1636 2146 1147 1645 Participacioacuten no controladora 1 1 2 3 3
Total capital contable 46490 47423 47606 48292 49723
Total Pasivo y Capital Contable 472162 462926 510873 516061 593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden
Avales otorgados - - - - - Activos y pasivos contingentes - - - - - Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049 Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989 Fideicomisos 405643 408294 438533 443442 453328 Mandatos 681 785 936 651 661 Bienes en custodia o en administracioacuten 291983 293153 378679 370679 423902 Colaterales recibidos por la entidad 23022 13584 17291 8719 13531 Colaterales recibidos y vencidos o entregados en
garantiacutea por la entidad 16017 10289 16583 8490 12969
Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de
terceros neto 46332 49674 50353 50757 50754
Int dev no cobrados deriv cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295 Otras cuentas de registro 3150463 3394401 3318620 3493224 3646090
3957275 4195270 4246777 4403132 4629579
El presente balance general se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucioacuten hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El capital social histoacuterico de la Institucioacuten asciende a MXN3880 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
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Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7246 7125 7149 7027 7240 14720 14267
Gastos por intereses (2138) (1925) (1931) (1913) (2060) (4400) (3973)
Margen financiero 5108 5200 5218 5114 5180 10320 10294
Constitucioacuten de provs globales (2735) (1518) (2265) (1525) (1643) (4303) (3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos 2373 3682 2953 3589 3537 6017 7126
Comisiones y tarifas 2119 2112 2158 1897 1909 4088 3806
Manejo de cuenta 95 87 85 65 67 184 132
Comisiones por servicios 2024 2025 2073 1832 1842 3904 3674
Comisiones y tarifas pagadas (429) (444) (513) (435) (414) (853) (849)
Resultado por intermediacioacuten 630 669 390 602 331 1214 933
Cambios 433 252 527 53 (106) 200 (53)
Compra venta de valores neta 55 63 220 140 81 161 221
Swaps 1296 518 (22) 603 840 1607 1443
Res por valuacioacuten de mercado (1009) (70) (431) (23) (503) (346) (526)
Res por intermediacioacuten Swaps 174 117 234 (21) 62 237 41
En valores realizados FX options (319) (211) (138) (150) (43) (645) (193)
Otros Ingresos de la operacioacuten 1369 25 749 861 551 2034 1412 Gastos de administracioacuten y
promocioacuten 5486 5406 5605 5368 5597 10562 10965
Gastos de personal 2358 2461 2343 2460 2405 4597 4865
Gastos de administracioacuten 2674 2505 2939 2511 2785 5065 5296
Depreciaciones y amortizaciones 454 440 323 397 407 900 804
Resultado de la operacioacuten 576 638 132 1146 317 1938 1463
Participacioacuten en el resultado de subs 14 9 13 12 10 21 22
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 590 647 145 1158 327 1959 1485
-
Impuestos a la utilidad causados (592) (348) (667) (159) (268) (661) (427)
Impuestos a la utilidad diferidos
(neto) 159 258 1033 149 439 (219) 588
Resultado por operaciones continuas 157 557 511 1148 498 1079 1646
Operaciones discontinuadas - - (1) - - - -
Participacioacuten no controladora - - 1 - - (1)
Utilidad (peacuterdida) neta 157 557 510 1147 498 1079 1645
El presente estado de resultados se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
17
Estado de Variaciones en el Capital Contable Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Capital Contribuido
Capital
social
Aportacioacuten para
futuros aumentos de capital
Prima en
venta de
acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de
capital
Resultado de
ejercicios anteriores
Resultado por
valuacioacuten de tiacutetulos disponi-
bles para la venta
Resultado por
valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por
tenencia de activos no
monetarios Resultado
neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 5680 27088 10973 1436 290 (9) - - 2146 2 47606
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios -
Suscripcioacuten de acciones -
Capitalizacioacuten de utilidades 2146 (2146) -
Constitucioacuten de reservas 228 (228) - Traspaso del resultado neto de ejercicios anteriores
Pago de dividendos (576) (576)
Otros
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 228 1342 (2146) (576)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto 1645 1 1646 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta 940 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 128 128
Efecto acumulado por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otros (21) (21)
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |(21) 940 128 1645 1 2693
Saldo al 30 de Junio de 2014 5680 27088 11201 2757 1230 119 1645 3 49723
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 1645
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 9670
Depreciaciones y amortizaciones 626
Amortizaciones de activos intangibles 178
Provisiones 5916
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (161)
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (22)
Other 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (53009)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en cartera de creacutedito (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30387)
Cambio en captacioacuten tradicional (20590)
Cambio en preacutestamos interbancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en preacutestamo de valores (pasivo) -
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cambio en otros pasivos operativos 20109
Pagos de impuestos a la utilidad (937)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (17219)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles 33
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Otros 27
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (562)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pagos de dividendos en efectivo (576)
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (576)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacioacuten -
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo
derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas
praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo
suscriben
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Inversiones en Valores Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Valores gubernamentales 26795 34285 49352 48347 47551
Tiacutetulos bancarios 954 256 2240 2170 2753
Acciones 5186 3497 5319 2624 2553
Otros 1195 1105 11657 1590 1507
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Valores gubernamentales 85250 83951 92117 101179 134002
Tiacutetulos bancarios 1854 1893 507 538 1882
Acciones - - - - -
Otros 1994 2013 33457 3421 2123
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Valores gubernamentales 14175 14712 15165 15543 30016
Tiacutetulos bancarios 64 63 95 96 96
Otros 1874 1550 1513 1513 1474
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Total de Inversiones en Valores 139341 143325 171422 177021 223957
En el segundo trimestre de 2014 se observa un incremento de MXN46936 millones con respecto al primer trimestre del
2014 en el total de Inversiones en Valores la principal variacioacuten se tiene en los Valores Gubernamentales por
MXN46500 millones
Operaciones de Reporto Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Acreedores por reporto valores gubernamentales 30295 28398 34552 53853 83262
Acreedores por reporto tiacutetulos bancarios - - - - -
Acreedores por reporto tiacutetulos corporativos - - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Premios devengados por pagar 226 115 213 22 38
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Deudores por reporto de valores gubernamentales 9818 2593 500 - -
Premios devengados por recibir 15 7 - - -
Total deudores por reporto neto 9833 2600 500 - -
Informe Trimestral 2T14
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Instrumentos Financieros Derivados Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014 Valor razonable de derivados con fines de negociacioacuten
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas 17158 15686 4517 3739 69 69 - - 2250 Tasa de Intereacutes 33417 34237 249 247 134 55 - - (739)
Acciones - - 7 7 - - - - - Total 50575 49923 4773 3993 203 124 - 0 1511
Valor razonable de derivados con fines de cobertura
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas - 221 - - - - - - (221)
Tasa de Intereacutes 56 961 - - - - - - (905)
Total 56 1182 - - - - - - (1126)
Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013 31 Dic
2013 31 Mar
2014
30 Jun
2014
Preacutestamo de Valores
Cetes 1009 1212 3929 1213 2078
Intereses - - - - 1
Bonos 6085 2597 5151 7230 10562
Incremento o decremento por valuacioacuten (17) (13) (4) 47 28
Acciones 9 - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Reportos
Gubernamentales - - - - 300
Total 7086 3796 9076 8490 12969
Informe Trimestral 2T14
21
Cartera de Creacutedito Grupo Financiero HSBC SA de CV
Cartera de Creacutedito por Moneda Millones de pesos al 30 de junio de 2014
Actividad
Comercial o
Empresarial
Entidades
Financieras
Entidades
Gubernamentales
Creacuteditos al
Consumo
Creacuteditos a la
Vivienda
Total
Cartera Vigente
Pesos 82785 5501 19538 36132 23843 167799
Doacutelares 22600 141 22741
Udis Banxico 896 896
Total 105385 5642 19538 36132 24739 191436
Cartera Vencida
Pesos 9729 - 85 1699 600 12113
Doacutelares 703 703
Udis Banxico 68 68
Total 10432 - 85 1699 668 12884
Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Saldos en millones de pesos al 30 de junio de 2014
Reservas Preventivas por tipo de Creacutedito
Importe
Cartera
Crediticia
Cartera
Comercial
Cartera de
Consumo
Cartera
Hipotecaria de
Vivienda
Total
Reservas
Preventivas
Exceptuada 189
Calificada 232180
Riesgo A 156426 813 25 66 904
Riesgo A-1 129740 497 25 66 588
Riesgo A-2 26686 316 0 0 316
Riesgo B 56613 598 2166 144 2908
Riesgo B-1 32727 195 1290 144 1629
Riesgo B-2 16166 118 876 0 994
Riesgo B-3 7720 285 0 0 285
Riesgo C 6736 306 885 176 1367
Riesgo C-1 6371 260 885 176 1321
Riesgo C-2 365 46 0 0 46
Riesgo D 10745 4193 1370 10 5573
Riesgo E 1660 776 89 6 871
Total 232369 6686 4535 402 11623
Menos
Reservas constituidas 11623
Exceso 0
Las cifras para la calificacioacuten y constitucioacuten de las reservas son las correspondientes al 30 de junio de 2014 e incluyen
montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas de creacuteditos revolventes
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP)
con base en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (las ldquoDisposicionesrdquo)
emitidas por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Informe Trimestral 2T14
22
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las Disposiciones relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten
de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas
morales diferentes a proyectos con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos
en los proyectos con fuente de pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo
Con excepcioacuten de la metodologiacutea para calificar entidades financieras de conformidad con el artiacuteculo Segundo Transitorio
de las Disposiciones HSBC optoacute por aplicar anticipadamente la metodologiacutea a partir del mes de junio 2013 En lo que se
refiere a la calificacioacuten de la cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras el artiacuteculo Tercero transitorio de
las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea seriacutea el 1 de enero de 2014 y a maacutes tardar el
30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto financiero por la creacioacuten de reservas adicionales
derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo
2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras Como
resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo al capital contable por MXN31 millones (MXN22
millones neto de impuestos diferidos)
El resto de la cartera comercial con excepcioacuten de Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se califica de acuerdo a
la metodologiacutea establecida por la CNBV que distingue la calificacioacuten del acreditado y con base a la misma determina la
aplicable a la operacioacuten Para Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se aplica la metodologiacutea en vigor publicada
en el Diario Oficial de la Federacioacuten del 5 Octubre del 2011 basada en conceptos como peacuterdida esperada probabilidad de
incumplimiento exposicioacuten al incumplimiento asiacute como la severidad de la peacuterdida por cada creacutedito y acreditado
basaacutendose principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras
La calificacioacuten de la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las Disposiciones emitidas por la CNBV
especiacuteficamente utilizando la metodologiacutea estaacutendar
El incremento de reservas con cargo a resultados al mes de junio del 2014 ascendioacute a MXN3168 millones asimismo los
castigos en el periacuteodo citado ascendieron a MXN3657 millones y las quitas y bonificaciones a MXN107 millones
A continuacioacuten se muestra el promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento y de la severidad de la peacuterdida
asiacute como la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios
Portafolio
Probabilidad de
incumplimiento
(Ponderada)
Severidad de la peacuterdida
(Ponderada)
Exposicioacuten al
incumplimiento
(MXN m)
Consumo 1197 7124 46814
Hipotecario 421 2706 25407
Comercial 1093 4112 130363
Las cifras utilizadas para el caacutelculo de promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento de la severidad de la
peacuterdida y de la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios corresponden al 30 de junio de 2014 para el
portafolio de consumo se incluyen montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas creacuteditos revolventes mientras que
para el portafolio comercial se excluyen proyectos de inversioacuten con fuente de pago propia liacuteneas de creacutedito otorgadas no
cancelables sobregiros e intereses cobrados por anticipado
Informe Trimestral 2T14
23
Movimientos de Cartera Vencida Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Saldo inicial de cartera vencida 4327 8278 10483 12156 12750
Entradas a cartera vencida 7876 5959 6607 8516 6476
Traspaso desde cartera vigente 7876 5959 6607 8516 6476
Salidas de cartera vencida 3925 3754 4948 7922 6342
Reestructuras y renovaciones con pago
sostenido 94 101 58 38 38
Creacuteditos liquidados 2088 2611 3140 4699 4805
Cobranza en efectivo 868 1232 1579 3036 3078
Cobranza en especie 1 3 11 1 -
Castigos 1219 1376 1549 1662 1727
Traspaso a cartera vigente 1788 1050 1732 3185 1496
Ajuste cambiario 45 8 (4) - (3)
Saldo final de cartera vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Como consecuencia de la crisis econoacutemica en 1995 el Gobierno Federal y la Asociacioacuten de Bancos de Meacutexico
establecieron entre otros el programa de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de creacutedito llamado ldquoBeneficios
Adicionales a los Deudores de Creacutedito para la Vivienda (BADCV)rdquo
Este programa de apoyo consistiacutea en un esquema de descuentos que eran otorgados a los deudores y generalmente
absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero mismos que se aplicaban en cada pago de
los creacuteditos sujetos a los programas El 15 de julio de 2010 se firmoacute un convenio con el Gobierno Federal para extinguir
anticipadamente los programas de apoyo para creacuteditos a la vivienda Este esquema de terminacioacuten anticipada (ETA)
consistioacute en que aquellos creacuteditos incorporados recibieron a maacutes tardar el 31 de diciembre de 2010 el beneficio del
descuento correspondiente sobre el saldo insoluto del creacutedito El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal seraacute
pagado al Grupo Financiero en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre 2011 y el resto en
los meses de junio de los antildeos 2012 a 2015 a las cuales se les adicionaraacute un costo financiero basado en la tasa de los
certificados de la tesoreriacutea a 91 diacuteas El pago de las parcialidades estaacute sujeto a la entrega de una serie de informes a la
CNBV Al 30 de junio de 2014 y 2013 los importes por cobrar al Gobierno Federal incluidos en la cartera de creacutedito por
los descuentos otorgados y los costos a cargo del Grupo Financiero se analizan como se muestra a continuacioacuten
Junio 2014 Junio 2013
Cartera Costo Cartera Costo
ETABADCV $ 189 3 380 10
Informe Trimestral 2T14
24
A continuacioacuten se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminacioacuten anticipada
A cargo del
Grupo
Financiero
Gobierno
Federal
Descuentos otorgados $ 457 973
Descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero 93 -
Descuento otorgado al 31 de diciembre de 2010 550 973
Descuentos de creacuteditos susceptibles (a)
(2) (3)
Descuentos de creacuteditos que no demostraron cumplimiento de pago (b)
(12) (26)
Creacuteditos reestructurados al amparo del convenio a maacutes tardar a fecha
de corte
(1) -
Total descuento otorgado al 31 de diciembre de 2011 535 944
Total de descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero
que no pertenecen a ETA
(93) -
Total de descuentos otorgados por el Grupo Financiero
pertenecientes a ETA
$
442 944
(a)
Mediante enviacuteos realizados durante el mes de abril 2011 la CNBV solicitoacute la sustitucioacuten de los anexos por el antildeo
terminado el 31 de diciembre de 2010 y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicacioacuten (Informe
ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyoacute los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 creacuteditos que
definieron no eran susceptibles al ETA de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos
(b) Corresponde a los descuentos de creacuteditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que
hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condicioacuten
El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de
diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de eacuteste dentro de los saldos de la cartera de creacutedito vigente a
entidades gubernamentales mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo Financiero fue
cancelado contra la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la
CNBV
A continuacioacuten se presenta una conciliacioacuten de los movimientos en el rubro de estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios relacionados con la porcioacuten de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 de la porcioacuten del descuento
condicionado cubierto por el Grupo Financiero
$
70
Quitas descuentos yo bonificaciones del Grupo Financiero (2)
Monto de descuento condicionado a cargo del Grupo Financiero (550)
Provisioacuten adicional cargada en resultados 496
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 $ 14
Determinacioacuten de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
El monto base final determinado a traveacutes del Informe ETA asciende a $944 dividido en cinco parcialidades de MXN189
millones cada una Al 30 de junio de 2014 se han recibido cuatro parcialidades y la restante seraacute pagadera el primer diacutea
haacutebil bancario de junio de 2015 Consecuentemente el saldo por cobrar al 30 de junio de 2014 por el ETA asciende a
MXN189 millones de principal maacutes MXN14 del costo financiero acumulado no cobrado
El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de creacuteditos denominados en moneda nacional
o en UDIS que al amparo del convenio debieron demostrar ldquocumplimiento de pagordquo a maacutes tardar al 31 de marzo de 2011
ascendioacute a MXN167millones al 31 de diciembre de 2010
No existioacute importe a cargo del Gobierno Federal por los creacuteditos denominados en UDIS a los que se les hubieran
aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripcioacuten del Programa de Descuentos a los que se
refiere el numeral 312 de la Circular 1430 emitida por la CNBV
Asimismo existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al
programa de terminacioacuten anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA auacuten tienen derecho de ser
incorporados con posterioridad en cuyo caso el Grupo Financiero deberaacute asumir el 100 del descuento otorgado El
Informe Trimestral 2T14
25
monto maacuteximo de descuento que el Grupo Financiero absorbioacute por estos creacuteditos al 30 de junio de 2014 y 31 de marzo de
2014 asciende a MXN55 millones y MXN57millones respectivamente
A continuacioacuten se muestra el nuacutemero de tiacutetulos que se encuentran en poder del Grupo Financiero relacionados con el
BADCV al 30 de junio de 2014
Nuacutemero de Plazo Fechas de CETES CETES
Programa Fideicomiso Vencimiento Especiales Especiales ldquoCrdquo
Programa de Apoyo Para
Deudores de Creacuteditos de
Vivienda 421-5 20 Antildeos 13072017 12549378 766145
422-9 25 Antildeos 07072022 5772652 184517
423-2 30 Antildeos 01072027 30074223 -
Programa de Apoyo Para la
Edificacioacuten de 25 antildeos
Vivienda en Proceso - de 230
de Construccioacuten en su a 330
Etapa de Creacuteditos mil
Individualizados 432-6 Udis 11082022 74389 50693
Impuestos Diferidos Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Reservas preventivas de creacutedito 5783 5957 6705 6826 6871
Valuacioacuten de tiacutetulos 103 (41) 24 64 (426)
Peacuterdidas fiscales 6 5 4 11 3
Reservas diversas 677 670 1005 653 882
PTU causada 69 95 121 141 72
Bienes adjudicados 258 265 277 292 262
Otros 196 214 217 215 220
Activo fijo y pagos anticipados 293 337 347 407 476
Resultado fiscal UDIS-Banxico (901) (912) (990) (1006) (1022)
Total impuestos diferidos 6484 6590 7710 7603 7338
Informe Trimestral 2T14
26
Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda Grupo Financiero HSBC SA de CV Captacioacuten y Preacutestamos Interbancarios - Tasas de Intereacutes Promedio Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Moneda nacional
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 083 083 088 094 069
Depoacutesitos a plazo en general 332 335 324 308 294
Bonos Bancarios 651 908 755 673 655
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Call Money 348 389 344 324 339
Preacutestamos Banco de Meacutexico 408 399 383 347 360
Banca de Desarrollo 551 532 508 486 483
Fondos de Fomento 387 377 347 390 390
Moneda extranjera
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 005 006 005 005 005
Depoacutesitos a plazo en general 025 016 013 013 010
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Banca Comercial 095 080 068 064 064
Banca de Desarrollo 335 364 233 314 429
Fondos de Fomento 114 132 133 129 125
UDIS
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos a plazo en general 016 015 017 017 017
Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Grupo Financiero HSBC SA de CV Los preacutestamos interbancarios y de otros organismos se integran como se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos 30 Jun 13 30 Sep 13 31 Dic 13 31 Mar 14 30 Jun 14
Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo
Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Moneda Nacional
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca de Desarrollo 3006 - 3464 - 3309 - 3535 - 4234 - Banca Muacuteltiple
(Exigibilidad Inmediata) 2901 - 4017 - 2900 - 2767 - 8301 -
Fondos de Fomento 3458 1877 3268 1913 4187 1703 3638 1644 3531 1553
Subtotal 9365 1877 10749 1913 10396 1703 9940 1644 16066 1553
Moneda Extranjera
Valorizada
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca Comercial 14385 - 11559 - 7548 - 14073 - 17896 -
Banca de desarrollo 16 9 8 8 15 7 3 6 9 5 Fondos de Fomento 590 404 442 439 407 434 615 429 801 49
Subtotal 14991 413 12009 447 7970 441 14691 435 18706 54
Total por Plazo 24356 2290 22758 2360 18366 2144 24631 2079 34772 1607
Total de Preacutestamos
Interbancarios $ 26646 $ 25118 $ 20510 $ 26710 $ 36379
Informe Trimestral 2T14
27
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos
Grupo Financiero HSBC SA de CV HSBC Meacutexico SA ha emitido deuda a largo plazo a traveacutes de obligaciones subordinadas no convertibles en tiacutetulos
representativos de capital las cuales se encuentran inscritas en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSBC 08 (1) 02-OCT-2008 1818 MXN 1818 5 20-SEP-2018
HSBC 08-2 (2) 22-DIC-2008 2300 MXN 2272 - 10-DIC-2018
HSBC 09D (3) 30-JUN-2009 3891 US$ 3891 - 28-JUN-2019
HSBC 13-1D (4) 31-ENE-2013 1427 US$ 1427 1 10-DIC-2022
9436 9408 6
(1) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 060 pp
(2) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 200 pp
(3) Obligaciones no convertibles Monto de la emisioacuten US$300 millones expresado en moneda nacional al tipo de
cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la tasa LIBOR 1m + 350 pp
(4) Obligaciones preferentes y de conversioacuten obligatoria bajo ciertas condiciones Monto de la emisioacuten US$110
millones expresado en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la
tasa LIBOR 1m + 365 pp
HSBC Meacutexico SA ha emitido tambieacuten certificados bursaacutetiles a largo plazo igualmente listados en la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
Emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSB0001 06 (1) 10-MAY-2006 1000 MXN 1000 16 27-ABR-2016
HSBC 13 (2) 09-DIC-2013 2300 MXN 2300 2 03-DIC-2018
HSBC 13-2 (3) 09-DIC-2013 2700 MXN 2700 13 27-NOV-2023
6000 6000 31
(1) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 908
(2) Certificados bursaacutetiles tasa variable con pago mensual de intereses sobre TIIE 1m + 03 pp
(3) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 808
Informe Trimestral 2T14
28
Capital Grupo Financiero HSBC SA de CV
Movimientos en el Capital Grupo Financiero HSBC La utilidad del ejercicio del 2013 de Grupo Financiero HSBC SA de CV auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal
S C ascendioacute a MXN3714 millones
El 21 de marzo de 2014 en asamblea de accionistas se autorizoacute el pago de un dividendo mismo que fue pagado el diacutea 28
de marzo de 2014 a razoacuten de $1341549107326310 por accioacuten por cada una de las 2rsquo818383598 acciones en circulacioacuten
El monto total pagado por Grupo es de MXN3781 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN3714 millones (Tres mil
setecientos catorce millones) de la siguiente forma
- El 5 para incrementar la reserva legal MXN186 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN3528 millones
El capital social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN 5637 millones representado por 2rsquo818383598
acciones
Movimientos de Capital de Subsidiarias HSBC Meacutexico
La utilidad del ejercicio del 2013 de HSBC Meacutexico SA auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal S C
ascendioacute a MXN2146 millones
El 21 de marzo de 2014 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas autorizoacute el pago de un dividendo el cual fue
pagado el diacutea 27 de marzo de 2014 a razoacuten de $02969057373227060 por accioacuten por cada una de las 1940009665
acciones en circulacioacuten ascendiendo a la cantidad de MXN576 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN2146 millones (Dos mil ciento
cuarenta y seis millones) de la siguiente forma
- El 10 para incrementar la reserva legal MXN215 millones Aplicaacutendose en el trimestre soacutelo la reserva de
Banco Individual por MXN228 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN1931 millones
El Capital Social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN3880 millones de pesos representado por
1940rsquo009665 acciones
Informe Trimestral 2T14
29
Iacutendice de Capitalizacioacuten HSBC Meacutexico SA (Banco) Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
de activos en riesgo de creacutedito
Capital baacutesico 201 1952 1800 1879 1943
Capital complementario 41 445 426 395 393
Capital neto 242 2397 2226 2274 2336
de activos en riesgo de creacutedito mercado y
Operacional
Capital baacutesico 134 1273 1198 1188 1183
Capital complementario 27 290 283 250 239
Capital neto 161 1563 1481 1438 1422
Capital baacutesico 42561 43134 41871 42869 44685
Capital complementario 8615 9843 9908 9014 9037
Capital neto 51176 52977 51779 51883 53722
Activos en riesgo de creacutedito 211851 221027 232602 228156 229970
Activos en riesgo de mercado 64597 77031 75882 90820 105345
Activos en riesgo operacional 40500 40830 41097 41813 42565
Activos en riesgo de creacutedito mercado y
operacional 316948 338889 349581 360789 377880
Con un iacutendice de capitalizacioacuten superior al 10 HSBC Meacutexico SA estaacute ubicado en la categoriacutea I de acuerdo con las
Reglas de Caraacutecter General a que se refiere el artiacuteculo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito y el artiacuteculo 220 de
las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito emitidas por la CNBV En el anexo ldquoArdquo de este documento se presenta la revelacioacuten solicitada por el Anexo 1-O ldquoRevelacioacuten de informacioacuten
relativa a la capitalizacioacutenrdquo de las Disposiciones de Caraacutecter General Aplicables a las Instituciones de Creacutedito (Circular
uacutenica de Bancos) de conformidad con el artiacuteculo 2 bis 119 de las mismas Disposiciones
Informe Trimestral 2T14
30
Resultados por Valuacioacuten y Compraventa Grupo Financiero HSBC S A de C V Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
Inversiones en valores (883) 309 (45) 144 394 (623) 538
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 6 (179) (71) (107) (809) 733 (916)
Divisas y metales 96 84 20 7 69 74 76
Valuacioacuten (781) 214 (96) 44 (346) 184 (302)
Inversiones en valores 67 (67) 14 474 257 330 731
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 879 391 65 161 586 583 747
Divisas y metales 337 168 508 47 (176) 126 (129)
Compra venta de valores 1283 492 587 682 667 1039 1349
Total de Resultados por
Intermediacioacuten 502 706 491 726 321
1223
1047
Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2013
30 Jun
2014 Recuperaciones y reembolsos 178 167 177 312 116 370 428
Rembolso de gastos realizado por
cuenta de compantildeiacuteas
relacionadas 43 2677 1430 17 49 164 66
Utilidad por la venta de
inmuebles 0 0 1 13 4 0 17
Utilidad por la venta de bienes
adjudicados 28 33 43 37 55 92 92
Intereses por preacutestamos al
personal 34 35 34 34 34 68 68
Excedentes de reservas
crediticias 497 (522) 2 86 (52) 526 34
Otros 497 (2416) (1029) 306 298 678 604
Total otros ingresos (egresos)
de la operacioacuten 1277 (26) 658 805 504
1898
1309
Informe Trimestral 2T14
31
Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados Grupo Financiero HSBC SA de CV
Estado de Resultados Condensado por Segmentos
El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM) Banca
Empresarial (CMB) y Banca Global y de Mercados (GBM) A continuacioacuten se menciona una breve descripcioacuten de
segmentos de negocio con los que opera HSBC Meacutexico
Banca de Consumo y Patrimonial (Retail Banking and Wealth Management) ndash Segmento de negocio dirigido
principalmente a personas fiacutesicas que comprende en su mayoriacutea los productos de consumo entre los que destacan tarjetas
de creacutedito preacutestamos personales y para auto asiacute como creacuteditos hipotecarios y captacioacuten tradicional
Banca Empresarial (Commercial Banking) ndash Segmento de negocio dirigido principalmente a personas morales con
productos de financiamiento en pesos mexicanos y otras divisas liacuteneas de creacutedito para capital de trabajo preacutestamos a
plazo asiacute como el financiamiento para exportaciones ademaacutes de servicios financieros relativos a cuentas de cheques e
inversiones y administracioacuten de efectivo
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets) ndash Este segmento incluye liacuteneas de productos dirigidos
principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciario tesoreriacutea y custodia asesoriacutea en finanzas
corporativas asiacute como los servicios de administracioacuten de riesgos y flujo de efectivo dentro de este segmento se
encuentran productos como cartas de creacutedito factoraje descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y
capitales
La informacioacuten del estado de resultados consolidado condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a
continuacioacuten
La informacioacuten de cartera y depoacutesitos condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos
RBWM CMB GBM Total
Cartera de creacutedito (neto) 62077 81876 48744 192697
Captacioacuten tradicional 150648 91661 24458 266767
Millones de pesos Antildeo acumulado al 30 de junio de 2014
RBWM CMB GBM Total
Margen Financiero 7106 2723 1154 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios 2910 374 -116 3168
Margen Financiero ajustado 4196 2349 1270 7815
Comisiones y tarifas neto 2269 623 304 3196
Resultado por Intermediacioacuten 142 91 814 1047
Otros ingresos de la operacioacuten 1213 60 36 1309
Ingresos totales de la operacioacuten 7820 3123 2424 13367
Gastos de administracioacuten y promocioacuten 6937 2723 1365 11025
Resultado de operacioacuten 883 400 1059 2342
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias 14 7 2 23
Resultados antes de impuestos 897 407 1061 2365
Impuestos 39 18 46 103
Resultado por operaciones discontinuadas 858 389 1015 2262
Operaciones discontinuadas -113 -8 - -121
Participacioacuten no controladora -1 - - -1
Resultado neto incluyendo participacioacuten de la
controladora
744 381 1015 2140
Informe Trimestral 2T14
32
Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas Grupo Financiero HSBC SA de CV
En el curso normal de sus operaciones Grupo Financiero HSBC lleva a cabo transacciones con partes relacionadas e
integrantes del mismo grupo De acuerdo con las poliacuteticas del Grupo todas las operaciones de creacutedito con partes
relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administracioacuten y se pactan con tasas de mercado garantiacuteas y condiciones
acordes a sanas praacutecticas bancarias
Los saldos de las transacciones realizadas al 30 de junio del 2014 se muestran a continuacioacuten
Millones de pesos
Por
Cobrar
Por
Pagar
Balance
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited 143 - HSBC Bank Brazil S A Banco Multiplo 155 91 HSBC Holdings Plc 68 215 HSBC Bank Argentina S A 16 6 HSBC Private Bank (SUISSE) S A 1 12 The Hong Kong and Shangai Banking Corporation Limited - 53 HSBC Software Development (India) Private Limited - 22 HSBC Software development (Brazil) - 8 HSBC Technologies and Services (USA) Inc - 52 HSBC Bank (Uruguay) S A 9 - HSBC Bank Canada - 4 HSBC Bank (Chile) S A 8 - HSBC New York Life Seguros de Vida (Argentina) S A 11 - HSBC Argentina Holding S A 3 - HSBC Bank plc 11 38 HSBC PB Service (SUISSE) S A - 5 HSBC Global Operations Company LTD - 19 HSBC Software Development (Guangdong) - 2
Total 425 527
Junio
2014
Resultados
Ingresos por servicios administrativos 385
Gastos de admoacuten y promocioacuten (632)
Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS Grupo Financiero HSBC SA de CV
HSBC Holdings plc la compantildeiacutea controladora de Grupo Financiero HSBC con sede en Londres reporta sus resultados
bajo las Normas Internacionales de Informacioacuten Financiera (IFRS por sus siglas en ingleacutes ndash International Financial
Reporting Standards) Por tanto a continuacioacuten se muestra la conciliacioacuten de resultados entre los Criterios de
Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (CCSCGF) emitidos por la Comisioacuten Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) en Meacutexico e IFRS para el trimestre terminado el 30 de junio de 2014 Las cifras bajo
IFRS se presentan de forma estimada y provisional
Informe Trimestral 2T14
33
Cifras en millones de pesos
30 Jun 2014
Grupo Financiero HSBC - Ingreso Neto bajo criterio CNBV 2140
Diferencias en la valuacioacuten de pensiones y obligaciones laborales del retiro 60
Diferencias del diferimiento de comisiones recibidas y pagadas por la colocacioacuten de creacuteditos
y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes (88)
Diferencias en el reconocimiento y provisioacuten de peacuterdidas por creacuteditos (679)
Valor presente de contratos de seguros a largo plazo (IFRS 4) (145)
Otras diferencias en principios contables (309)
Ingreso neto bajo IFRS 978
Equivalente en US$ millones 75
Suma de impuestos (166)
Utilidad antes de impuestos bajo IFRS 812
Equivalente en US$ millones 63
Tipo de cambio utilizado para conversioacuten MXNUSD 1297
Neto de impuestos a una tasa del 30
Conceptos Relevantes del Resumen de Diferencias entre CCSCGF e IFRS
1 Pensiones
CCSCGF
Las obligaciones se reconocen en los resultados de cada ejercicio con base en caacutelculos actuariales del valor presente
de estas obligaciones basados en el meacutetodo de creacutedito unitario proyectado utilizando tasas de intereacutes reales
Los costos de servicios anteriores se amortizan en la vida estimada promedio de servicio de los empleados
IFRS
El cargo al estado de resultados se determina usando el meacutetodo de Creacutedito Unitario Proyectado con base en caacutelculos
actuariales para cada esquema Las diferencias actuariales se reconocen en el capital en el momento que suceden Los
costos de servicios tanto actuales como anteriores junto con el desglose de descuentos menos el retorno esperado de
activos planeados se reconocen en gastos de operacioacuten
2 Comisiones pagadas y recibidas por la colocacioacuten de creacuteditos y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes
CCSCGF
A partir de enero 2007 todas las comisiones cobradas relacionadas con la colocacioacuten de creacuteditos son diferidos en
liacutenea recta durante la vida del creacutedito
IFRS
Se aplica el meacutetodo de tasa de intereacutes efectiva para el reconocimiento de comisiones y gastos recibidas o pagados que
son directamente atribuibles a la colocacioacuten de un creacutedito asiacute como a otros costos de transacciones primas o
descuentos
3 Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
CCSCGF
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se calculan de acuerdo a las reglas establecidas por la CNBV
Dichas reglas establecen metodologiacuteas autorizadas para determinar el monto de las estimaciones para cada tipo de
creacutedito
Las recuperaciones de castigos son presentados en otros ingresos de la operacioacuten
IFRS
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para creacuteditos evaluados de manera colectiva se calculan de
conformidad con los lineamientos del meacutetodo roll-rate que refleja las peacuterdidas histoacutericas para cada categoriacutea de
creacutedito pagos vencidos y valores del colateral Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para los creacuteditos
evaluados de manera individual se calculan en base al valor descontado de los flujos de caja del colateral
Informe Trimestral 2T14
34
Las estimaciones preventiva s para riesgos crediticios se incrementan en el primer semestre del 2014 en parte por el
refinamiento del modelo de estimaciones preventivas colectivas principalmente en RBWM
Las recuperaciones de castigos son presentados en estimaciones preventivas para riesgos crediticios
4 Valor presente de contratos de seguros a largo plazo
CNSF
No se reconoce el valor presente de las ganancias futuras que se esperan obtener de los contratos de seguro a largo
plazo Las primas se reconocen cuando se cobran y las reservas son calculadas con base en lineamentos establecidos
por la entidad reguladora de las empresas de seguro
IFRS
Se reconoce el valor de los contratos de seguro clasificados como de largo plazo vigentes a la fecha de los estados
financieros El valor presente de los contratos de seguro a largo plazo se determina descontando las ganancias
futuras que se esperan obtener de los contratos vigentes usando supuestos que toman en cuenta las condiciones
econoacutemicas y experiencia previa
Tenencia Accionaria por Subsidiaria Grupo Financiero HSBC SA de CV
Subsidiarias del Grupo al 30 de junio de 2014
Porcentaje de
participacioacuten
HSBC Meacutexico SA 9999
HSBC Seguros SA de CV 10000
HSBC Casa de Bolsa SA de CV 10000
HSBC Global Asset Management
(Meacutexico) SA de CV
10000
HSBC Servicios SA de CV 10000
Total
La participacioacuten accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias
Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA HSBC Meacutexico SA (Banco)
Moodyrsquos Standard amp Poors Fitch
Escala global
Moneda extranjera
Largo Plazo - BBB+ A
Depoacutesitos largo plazo A3 - -
Corto Plazo P-2 A-2 F1
Moneda nacional
Obligaciones largo plazo A2 BBB+ A+
Depoacutesitos largo plazo A2 BBB+ -
Corto plazo P-1 A-2 F1
BFSR (Moodys) C- - -
Escala individualSoporte (Fitch) - - bbb 1
Escala nacional Moneda local
Largo plazo Aaamx mxAAA AAA (mex)
Corto plazo MX-1 mxA -1+ F1+ (mex)
Perspectiva Estable Estable Estable
Fecha de Calificacioacuten 03- Jul-14 20-Dic-13 14-Ago-13
Informe Trimestral 2T14
35
Poliacuteticas Contables Los presentes estados financieros consolidados estaacuten preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
sociedades controladoras de grupos financieros en Meacutexico en vigor a la fecha del balance general consolidado
establecidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) quien tiene a su cargo la inspeccioacuten y vigilancia
de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisioacuten de su informacioacuten financiera Los estados
financieros de las subsidiaras han sido preparados conforme a los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV
excepto por los estados financieros de HSBC Seguros los cuales estaacuten preparados bajo los criterios para instituciones de
seguros y fianzas en Meacutexico emitidos por la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV y la CNSF siguen en lo general a las Normas de Informacioacuten
Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacioacuten Financiera AC (CINIF)
Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro valuacioacuten presentacioacuten y revelacioacuten que en algunos
casos difieren de las NIF
Los criterios de contabilidad sentildealan que la CNBV emitiraacute reglas particulares por operaciones especializadas y que a la
falta de criterio contable expreso de la CNBV para las sociedades controladoras de grupos financieros y en un contexto
maacutes amplio de las NIF se observaraacute el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 ldquoSupletoriedadrdquo y soacutelo en caso
de que las normas internacionales de informacioacuten financiera (IFRS por su acroacutenimo en ingleacutes) a que se refiere la NIF A-8
no den solucioacuten al reconocimiento contable se podraacute optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier
otro esquema normativo siempre que cumpla con todos los requisitos sentildealados en la mencionada NIF debieacutendose
aplicar la supletoriedad en el siguiente orden los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Ameacuterica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y
reconocido
Modificaciones a poliacuteticas criterios y praacutecticas contables
I El CINIF ha emitido las NIF y mejoras a las NIF que se mencionan a continuacioacuten
NIF C-11 ldquoCapital Contablerdquo
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital ademaacutes de que debe existir
resolucioacuten en asamblea de socios o propietarios de que se aplicaraacuten para aumentos al capital social en el futuro se fije el
precio por accioacuten a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no seraacuten reembolsables antes de ser capitalizados
para que califiquen como capital contable
Sentildeala en forma geneacuterica cuaacutendo un instrumento financiero reuacutene las caracteriacutesticas de capital para ser considerado como
tal ya que de otra manera seriacutea un pasivo Sin embargo la normativa especiacutefica para distinguir un instrumento financiero
de capital y uno de pasivo o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero
compuesto se trata en la NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
Establece que la principal caracteriacutestica para que un instrumento financiero califique como instrumento de capital es que
el tenedor del mismo esteacute expuesto a los riesgos y beneficios de la entidad en lugar de tener derecho a cobrar un monto
fijo de la entidad
Cuando se reuacutenan ciertas caracteriacutesticas por excepcioacuten en tanto no exista otra obligacioacuten ineludible de pago a favor del
tenedor un instrumento redimible se clasifica como capital
Incorpora el concepto de subordinacioacuten
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opcioacuten para emitir un nuacutemero fijo de acciones en un precio fijo
establecido en una moneda diferente a la monda funcional de la emisora siempre y cuando la opcioacuten la tengan todos los
propietarios de la misma clase de instrumentos de capital en proporcioacuten a su tenencia
En diciembre 2013 el CINIF publicoacute el documento llamado ldquoMejoras a las NIF 2014rdquo el cual contiene ciertas
modificaciones a algunas NIF ya existentes
Informe Trimestral 2T14
36
Mejoras a la NIF C-5 ldquoPagos anticipadosrdquo
Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transaccioacuten
y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la
que estaacuten denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados Adicionalmente
establece que las peacuterdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados asiacute como en su caso las reversiones de dichas
peacuterdidas deben presentarse formando parte de la utilidad o peacuterdida neta del periodo
Mejoras a la NIF C-15 ldquoDeterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten y su disposicioacutenrdquo
Establece que la peacuterdida por deterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten en uso asiacute como la reversioacuten de la
misma y la peacuterdida por deterioro de activos de larga duracioacuten dispuestos para su venta y sus aumentos y disminuciones
deben presentarse en los resultados del periodo en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce su depreciacioacuten
o amortizacioacuten La peacuterdida por deterioro y su reversioacuten en el valor de los activos intangibles con vida indefinida
incluyendo el creacutedito mercantil debe presentarse en los resultados del periodo en el rubro en que se presenten los gastos
por depreciacioacuten y amortizacioacuten de los activos de la unidad generadora de efectivo con la que esteacuten asociados dichos
activos intangibles En ninguacuten caso se permite presentar las peacuterdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido
capitalizados en el valor de alguacuten activo
Asimismo establece que para la presentacioacuten de las peacuterdidas por deterioro de las inversiones en asociadas negocios
conjuntos otras inversiones permanentes y su creacutedito mercantil debe atenderse a lo establecido en la NIF C-7 la cual
indica que estas se reconocen en el rubro denominado participacioacuten en la utilidad o peacuterdida neta de otras entidades
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuacioacuten de una operacioacuten deben
presentarse en el estado de situacioacuten financiera agrupados en un solo rengloacuten de activos y otro de pasivos clasificados en
el corto plazo sin compensacioacuten entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el caso de que se
trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en viacutea de
regreso y establece que la entidad no debe reformular los estados de situacioacuten financiera de periodos anteriores por dicha
reclasificacioacuten
II Cambio de metodologiacutea para la clasificacioacuten de cartera crediticia comercial
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de
creacutedito en Meacutexico (las Disposiciones) relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial
otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas morales diferentes a proyectos
con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos en los proyectos con fuente de
pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo El artiacuteculo tercero transitorio
de las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras referida en la fraccioacuten IV del artiacuteculo 110 de las mencionadas Disposiciones
seriacutea el 1 de enero de 2014 y que a maacutes tardar el 30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto
financiero por la creacioacuten de reservas adicionales derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior
HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo 2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras Como resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo
al capital contable por MXN31 millones (MXN22 millones neto de impuestos diferidos)
HSBC no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicacioacuten de esta nueva metodologiacutea correspondiente
al cierre de diciembre 2013 en virtud de que auacuten y cuando la administracioacuten ha realizado todos los esfuerzos razonables
no le ha sido posible obtener la informacioacuten histoacuterica necesaria que la nueva metodologiacutea requiere Consecuentemente
los presentes estados financieros consolidados no incluyen la informacioacuten requerida por el paacuterrafo 11 de la NIF B-1
ldquoCambios contables y correccioacuten de erroresrdquo que solicitoacute la CNBV en el artiacuteculo Cuarto transitorio de las modificaciones
a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013
A continuacioacuten se muestra un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios de la
cartera comercial otorgada a entidades financieras calculados con las metodologiacuteas publicadas el 24 de junio de 2013
comparados con los calculados de acuerdo a las metodologiacuteas vigentes con anterioridad a esa fecha ambos calculados al
31 de marzo de 2014
MXN Millones
Metodologiacutea anterior Metodologiacutea actual
134 174
Informe Trimestral 2T14
37
III Programa de apoyo a damnificados por los fenoacutemenos meteoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo
Derivado de los desastres naturales ocasionados por los fenoacutemenos hidrometeoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo que
afectaron varias localidades de la Repuacuteblica Mexicana y como accioacuten tendiente a apoyar a los acreditados afectados por
dichos fenoacutemenos naturales la CNBV mediante el oficio P0652013 de fecha 18 de octubre de 2013 autorizoacute a las
instituciones de creacutedito del paiacutes ciertos criterios contables especiales aplicables a creacuteditos de clientes que tuvieran sus
domicilios o fuente de pago de sus creacuteditos en las localidades de la Repuacuteblica Mexicana declaradas en emergencia o
desastre natural por la Secretariacutea de Gobernacioacuten mediante publicacioacuten en el DOF durante los meses de septiembre y
octubre de 2013 Los criterios contables autorizados se refieren a no considerar como cartera vencida de conformidad con
los paacuterrafos 56 al 61 del criterio B-6 del anexo 33 de las Disposiciones ni como reestructura de conformidad con lo
establecido en el paacuterrafo 26 del mismo criterio B-6 los creacuteditos a los que se les haya aplicado el beneficio mencionado en
el paacuterrafo siguiente siempre y cuando se cumpliera con lo siguiente1) que el creacutedito estuviera reconocido como vigente a
la fecha del siniestro 2) que los traacutemites de reestructuracioacuten o renovacioacuten concluyera a maacutes tardar 120 diacuteas naturales
despueacutes de la fecha del siniestro y 3) que el nuevo plazo de vencimiento no fuera mayor a tres meses a partir de la fecha
en que hubieren vencido
El beneficio que HSBC puso a disposicioacuten de sus clientes que asiacute lo solicitaran consiste en el diferimiento total de sus
pagos hasta por tres meses El programa aplicoacute para los creacuteditos a la vivienda con garantiacutea hipotecaria creacutedito automotriz
creacuteditos personales creacuteditos de noacutemina tarjeta de creacutedito y creacuteditos PYME
Al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2014 el importe que se hubiera registrado y presentado en el balance general
consolidado y en el estado consolidado de resultados de no haberse aplicado los criterios contables especiales autorizados
por la CNBV el cuaacutel se refieren a intereses fue inmaterial
Debido a que el beneficio aplicado por HSBC solo se tratoacute del diferimiento del pago de principal e intereses hasta por 3
meses no fue necesario hacer ninguacuten registro en la contabilidad derivado de la aplicacioacuten de este programa de apoyo a los
damnificados
IV Modificaciones al anexo 33 de las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito
El 19 de mayo de 2014 la CNBV publicoacute en el DOF modificaciones al anexo 33 de las Disposiciones Las modificaciones
a los criterios contables se realizaron con el propoacutesito de lograr consistencia entre los criterios de contabilidad aplicables a
las instituciones de creacutedito y la normativa contable internacional
Entre las modificaciones maacutes importantes se encuentran las siguientes
Agrega o modifica conceptos para hacerlos consistentes con las disposiciones contables locales e internacionales sin que
impliquen cambios a los criterios contables actuales
Se modifica la presentacioacuten de los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes que no cuenten con una liacutenea de
creacutedito para tales efectos clasificaacutendolos como Otras cuentas por cobrar a partir de la entrada en vigor de las nuevas
disposiciones Actualmente se reconocen como parte de la cartera de creacutedito En adicioacuten se establece que dichos
sobregiros seraacuten considerados adeudos vencidos y obligatoriamente deberaacute crearse una estimacioacuten por incobrabilidad o
difiacutecil cobro por el importe total del sobregiro al momento de su reconocimiento
Se requiere mayor detalle en la revelacioacuten de la cartera de creacutedito en los estados financieros y reportes regulatorios
relacionados
Poliacuteticas de Tesoreriacutea HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC (HSBC Meacutexico) persigue 3 objetivos
especiacuteficos en las actividades de la Tesoreriacutea
1 Atender las necesidades de su base de clientes Corporativos Institucionales y del sector Empresarial
2 Cobertura de riesgos de la propia Institucioacuten tanto de tasas de intereacutes tipo de cambio como de liquidez Lo
anterior como parte de su actividad comercial cotidiana
3 Posicionamiento propio y actividad de formador de mercado para tomar posiciones direccionales y de valor
relativo
Todo lo anterior atendiendo estrictamente a todo un grupo de liacutemites perfecta y expresamente establecidos tanto
regulatorios como de orden interno y apegado a los maacutes altos estaacutendares de control que caracterizan al Grupo HSBC
Informe Trimestral 2T14
38
Poliacutetica de Dividendos Grupo HSBC (incluido HSBC Meacutexico) no tiene una poliacutetica fija respecto al pago de dividendos La decisioacuten o no de
decretar dividendos es determinada por la Asamblea de Accionistas yo el Consejo de Administracioacuten con base en las
necesidades de reinversioacuten de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalizacioacuten
Dividendos Pagados
La frecuencia con que el Banco ha pagado dividendos en los uacuteltimos 4 ejercicios asiacute como el importe del dividendo
decretado por accioacuten es la que se indica a continuacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten del mes de octubre 2010 el 29 de diciembre del mismo antildeo se
pagoacute un dividendo a razoacuten de $122497679421977 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en
circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 18 de marzo de 2011 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$109531478619484 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 29 de marzo de 2012 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$0809099009096675 por accioacuten para cada una de las 1730319756 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 26 de marzo de 2013 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0721645889326 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2014 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0296905737322706 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
Control Interno
La Administracioacuten es responsable del control interno en HSBC y de revisar su efectividad Se han desarrollado
procedimientos para prevenir el uso o disposicioacuten no autorizada de activos para mantener registros contables adecuados
y para generar informacioacuten financiera confiable tanto para fines del negocio como para publicacioacuten Dichos procesos se
han disentildeado para administrar el riesgo de error y proveer una seguridad razonable de que la institucioacuten opera de una
manera prudente y sana
Los procedimientos clave que la Administracioacuten ha establecido se han disentildeado para facilitar la efectividad de los
controles internos en HSBC e incluyen lo siguiente
Se ha establecido una clara delegacioacuten de funciones soportada por una detallada definicioacuten de liacutemites de
autoridad habilitando controles operacionales efectivos La responsabilidad es delegada por escrito y por
instrucciones claramente definidas incluyendo rangos de transacciones Se considera informacioacuten apropiada
para determinar el nivel de autoridad asiacute como el alcance de la responsabilidad asignada a nivel individual esto
se logra a traveacutes del establecimiento de procedimientos de monitoreo y reporte de una estructura de
administracioacuten para controlar los liacutemites asiacute como de una adecuada segregacioacuten de funciones En general el
Consejo de Administracioacuten faculta al Director General para delegar poder a los Directores a quienes a su vez se
les confiacutea la apropiada delegacioacuten de actividades dentro de cada aacuterea
El Consejo de Administracioacuten recibe en cada una de sus reuniones reportes que incluyen informacioacuten financiera
y del desarrollo del negocio El Consejo de Administracioacuten tambieacuten recibe presentaciones de cada aacuterea clave
del negocio y de cualquier otro asunto importante que haya sido requerido
Los sistemas y procedimientos que existen en HSBC para identificar controlar e informar sobre los riesgos
relevantes incluyen creacutedito cambios en los precios de mercado de los instrumentos financieros liquidez errores
operativos desviaciones a leyes o normatividad actividades no autorizadas y fraude La exposicioacuten a estos
riesgos es supervisada por el Comiteacute de Activos y Pasivos y por el Comiteacute Ejecutivo El Comiteacute de
Administracioacuten de Riesgos se reuacutene cada mes En dicho Comiteacute se tratan temas relacionados con la
administracioacuten de los activos y pasivos
Informe Trimestral 2T14
39
Planes estrateacutegicos perioacutedicos son preparados para cada segmento de clientes grupos de productos y principales
funciones de apoyo De igual forma se preparan planes de operacioacuten los cuales son aprobados anualmente y
monitoreados en forma perioacutedica estableciendo las iniciativas claves del negocio asiacute como los probables efectos
financieros de estas iniciativas
La responsabilidad sobre el desempentildeo financiero ejercicio del presupuesto y de gasto de capital riesgos de
creacutedito y riesgo de mercado son delegados con ciertos liacutemites a la Administracioacuten Adicionalmente las poliacuteticas
de administracioacuten de riesgos son establecidas a nivel del Consejo de Administracioacuten para las siguientes aacutereas de
riesgo riesgo de creacutedito riesgo de mercado riesgo de liquidez riesgo operacional riesgo de tecnologiacutea de
informacioacuten riesgo de seguros riesgo contable riesgo fiscal riesgo legal y riesgo de cumplimiento con la
normatividad riesgo de recursos humanos riesgo reputacional riesgo de adquisiciones y para ciertas liacuteneas de
negocio
La funcioacuten de auditoria interna monitorea la efectividad de las estructuras de control interno La labor de la
funcioacuten de auditoria interna se centra en las aacutereas que representan mayor riesgo para HSBC las cuales son
determinadas con base a una evaluacioacuten de los riesgos El responsable de esta funcioacuten reporta al Comiteacute de
Auditoria
La Administracioacuten es responsable de asegurar que las recomendaciones realizadas por la funcioacuten de auditoria
interna sean implementadas en el tiempo apropiado y acordado confirmaciones al respecto son proporcionadas a
auditoria interna La Administracioacuten tambieacuten es responsable de implementar las medidas apropiadas para hacer
frente a las recomendaciones formuladas por auditores externos o por los reguladores
El Comiteacute de Auditoria revisa la efectividad del sistema de control interno e informa perioacutedicamente al Consejo de
Administracioacuten sobre lo anterior Los principales procesos utilizados por el Comiteacute en el desempentildeo de sus revisiones
incluyen informes perioacutedicos de los responsables de las funciones con riesgos clave revisiones anuales del marco de
control interno abarcando los controles tanto financieros como no financieros confirmaciones perioacutedicas de la
Administracioacuten de que no se han presentado peacuterdidas materiales contingencias o incertidumbre causadas por deficiencias
en los controles internos informes de auditoriacutea interna informes de auditoriacutea externa otras revisiones de caraacutecter
prudencial y los informes regulatorios
La Administracioacuten a traveacutes de Comiteacute de Auditoria lleva a cabo una revisioacuten anual de la efectividad del sistema de
control interno de HSBC abarcando los controles clave incluidos los financieros operativos y de cumplimiento asiacute como
el sistema de administracioacuten de riesgos El Comiteacute de Auditoria recibe perioacutedicamente la confirmacioacuten de que la
Administracioacuten ha tomado o estaacute tomando las medidas necesarias para remediar cualquier falla o debilidad detectada a
traveacutes de la operacioacuten del marco de control de HSBC
Administracioacuten Integral de Riesgos En el Grupo Financiero HSBC Meacutexico la administracioacuten integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las
Disposiciones Prudenciales en Materia de Administracioacuten Integral de Riesgos incluidas dentro de la Circular Uacutenica de la
Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo
uacuteltimo es la generacioacuten de valor para sus accionistas manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposicioacuten de
riesgos en la organizacioacuten
El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administracioacuten integral de riesgos
tanto cuantificables discrecionales (creacutedito mercado y liquidez) y no discrecionales riesgo operativo (tecnoloacutegico y legal)
y bajo la premisa de que se satisfagan los procesos baacutesicos de identificacioacuten medicioacuten monitoreo limitacioacuten control y
divulgacioacuten
El marco de Administracioacuten de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de
Administracioacuten cuya responsabilidad primaria es la aprobacioacuten de los objetivos lineamientos y poliacuteticas relativas a este
tema asiacute como la determinacioacuten de los liacutemites de exposicioacuten de riesgo la cual se encuentra soportada con la constitucioacuten
del Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comiteacute de Riesgo (RMC)
Informe Trimestral 2T14
40
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO)
Este Comiteacute sesiona mensualmente siendo presidido por el Director General del Banco fungiendo como miembros
ejecutivos de primer nivel de aacutereas de Banca Minorista Corporativa Empresarial y Comercial asiacute como de aacutereas de
apoyo Tesoreriacutea Finanzas Riesgos Operaciones de Tesoreriacutea Administracioacuten del Balance y Planeacioacuten Estructuras
similares se mantienen en las otras empresas filiales
El ALCO es el vehiacuteculo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administracioacuten de Activos y Pasivos
estando dentro de sus principales propoacutesitos en materia de riesgos los siguientes
Proveer de una direccioacuten estrateacutegica y asegurar un seguimiento taacutectico creando una estructura de balance que integre
el cumplimiento de objetivos dentro de paraacutemetros de riesgo preestablecidos
Identificar monitorear y controlar todos los riesgos relevantes incluyendo la informacioacuten generada por el RMC
Diseminar la informacioacuten necesaria para una adecuada toma de decisiones
Revisioacuten general de fuentes y destino de fondos
Determinar el entorno maacutes probable para los activos y pasivos del Banco para la planeacioacuten considerando escenarios
de contingencia
Evaluar alternativas de tasas precios y mezclas de portafolio
Revisioacuten y responsabilidad de Distribucioacuten y vencimientos de activos y pasivos posicioacuten y tamantildeo de maacutergenes de
intereacutes niveles de liquidez y utilidad econoacutemica
Para fortalecer las decisiones tomadas los Comiteacutes de Activos y Pasivos locales como el caso de Meacutexico reportan
directamente a la Direccioacuten Central de Finanzas del Grupo en Londres
Comiteacute de Riesgos (RMC)
El Consejo constituyoacute el Comiteacute de Riesgos con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que
estaacute sujeta la Institucioacuten El Comiteacute podraacute sesionar con la frecuencia con la que se considere necesario Se espera que el
Comiteacute sesione de forma mensual y por lo regular se llevaraacute a cabo la cuarta semana del mes
Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administracioacuten del Banco
el Comiteacute se encuentra integrado por tres consejeros externos y Funcionarios de primer nivel de HSBC Meacutexico
incluyendo al Director General HBMX Director General HBMX Director Riesgos Latinoameacuterica DGA Riesgos HBMX
DGA Auditoria HBMX DGA Banca de Consumo HBMX DGA Banca Comercial HBMX DGA Banca Global
HBMX DGA Corporativo y CTSO HBMX DGA Finanzas HBMX Director Ejecutivo Juriacutedico HBMX Director
Ejecutivo Mercados Globales HBMX Director Ejecutivo Banca Privada Gerente Anaacutelisis de Creacutedito (Secretario) El
Comiteacute es presidido por un Consejero Externo
Los principales objetivos de este Comiteacute en el Banco que se comparten con sus filiales son
Monitoreo de riesgos actuales y potenciales que pudiesen impactar la operacioacuten de HSBC Meacutexico evaluar su
materializacioacuten y el impacto potencial que pudiesen tener ya sea de forma reputacional financiera u
operativamente Asiacute tambieacuten deberaacute desarrollar una metodologiacutea enfocada e integrada a la identificacioacuten de los
mismos
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos especiacuteficos o materiales
Desarrollar una visioacuten clara del perfil y de las tendencias del riesgo de creacutedito mercado liquidez seguros
operacional reputacional y controles internos que pudiesen impactar o generar cambios en la estrategia del
negocio
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administracioacuten de riesgos relevantes contingencias y mitigantes y
consolidar el reporte de riesgos para revisioacuten del ALCO
Aprobar y proponer al Consejo los cambios en normas y poliacuteticas sobre la Administracioacuten Integral de Riesgos
de acuerdo con la regulacioacuten que marca la CNBV
Autorizar la tolerancia maacutexima al riesgo de mercado al riesgo de creacutedito y a otros riesgos considerados como
aceptables en lo referente a las operaciones de tesoreriacutea (derivados)
El Comiteacute de Riesgos revisa y aprueba las metas operaciones y procedimientos de control asiacute como el nivel de
tolerancia al riesgo basaacutendose en las condiciones del mercado
Autorizar los Teacuterminos de Referencias de los Comiteacutes que dependan de eacuteste incluyendo la autorizacioacuten de sus
miembros asiacute como proveerlos de guiacutea y vigilancia en sus actividades
Informe Trimestral 2T14
41
Aprobar las metodologiacuteas para la medicioacuten e identificacioacuten de todo tipo de riesgo
Aprobacioacuten de cambios a las metodologiacuteas de caacutelculo de provisiones asiacute como del Factor Econoacutemico y periacuteodos
de Emergencia
Elaborar y modificar los objetivos lineamientos y poliacuteticas en materia de originacioacuten y administracioacuten de
creacutedito
Revisioacuten de temas importantes que se encuentren abiertos que se incluiraacuten en la certificacioacuten del Director
General (seguacuten el momento de la certificacioacuten) y monitorear la resolucioacuten de dichos temas
Nombrar y remover al Director de la UAIR (Unidad para la Administracioacuten Integral de Riesgos) El
nombramiento y cese deberaacuten ser ratificadas por el Consejo
Informar al Consejo al menos trimestralmente sobre la exposicioacuten al riesgo asumido por la Compantildeiacutea asiacute como
el fracaso de los liacutemites de exposicioacuten y el apetito al riesgo
Asegura el conocimiento por parte de todos los involucrados en la toma de riesgos de los liacutemites de exposicioacuten
asiacute como los niveles de tolerancia al riesgo
Administracioacuten del Riesgo Credito Riesgo de Mercado Liquides Seguros Asset Management Banca Privada
Reputacional Sustentabilidad Estrategia Riesgo Operativo y Control Interno incluyendo Financial Crime
Compliance Regulatory Compliance y Security amp Fraud asiacute como temas relacionados con Auditoriacutea que
tengan un impacto en la Compantildeiacutea a nivel local regional o global
Monitorear los riesgos actuales que podriacutean tener un impacto en la entidad legal Grupo Financiero HSBC
Meacutexico SA de CV de acuerdo con la frecuencia definida para cada entidad
o Banco Casa de Bolsa (incluyendo fondos de inversioacuten) Fianzas Operadora de Fondos Seguros
Seguro de Vida y entidades de pensiones mensualmente
o Real Estate y entidades Foundation semestralmente
La lista de entidades legales de HBMX debe ser actualizada de manera semestral
Riesgo de Mercado
Informacioacuten Cualitativa Descripcioacuten de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracioacuten Integral de Riesgos
Los propoacutesitos de la administracioacuten de riesgos de mercado en HSBC consisten en identificar medir vigilar limitar
controlar informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la institucioacuten
El Consejo de Administracioacuten constituye al Comiteacute de Riesgos cuyo objetivo es la administracioacuten de los riesgos a los que
se encuentra expuesta la institucioacuten y vigilar que la realizacioacuten de las operaciones se ajuste a los objetivos poliacuteticas y
procedimientos para la administracioacuten de riesgos asiacute como a los liacutemites globales y especiacuteficos de exposicioacuten al riesgo
que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo
El riesgo de mercado lo define la institucioacuten como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el
Banco ha tomado posiciones ndash tasas de intereacutes tipos de cambio precios accionarios etc- oscilen de forma adversa a las
posiciones tomadas y de este modo causen peacuterdidas para el ldquoBancordquo es decir la peacuterdida potencial por cambios en los
factores de riesgo que inciden sobre la valuacioacuten o sobre los resultados esperados de las operaciones activas pasivas o
causantes de pasivo contingente tales como tasas de intereacutes tipos de cambio iacutendices de precios entre otros
Los principales riesgos de mercado a los que estaacute expuesto el Banco se pueden clasificar de manera geneacuterica por la
exposicioacuten de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo De esta manera se tiene
Riesgo cambiario o de divisas- Este riesgo surge en las posiciones abiertas en divisas diferentes a la divisa local las
cuales originan una exposicioacuten a peacuterdidas potenciales debido a la variacioacuten de los tipos de cambio correspondientes
Riesgo de tasas de intereacutes- Surge por el hecho de mantener activos y pasivos (reales nominales o nocionales) con
diferentes fechas de vencimiento o apreciacioacuten De este modo se crea exposicioacuten a los cambios en los niveles de las
tasas de intereacutes
Riesgo relacionado con las acciones- Este riesgo surge al mantener posiciones abiertas (compra o venta) con
acciones o instrumentos basados en acciones De este modo se crea una exposicioacuten al cambio en el precio de
mercado de las acciones de los instrumentos basados en eacutestas
Riesgo de volatilidad- El riesgo de volatilidad surge en los instrumentos financieros que contienen opcionalidad de
forma tal que su precio depende (entre otros factores) de la volatilidad percibida en el subyacente de la opcioacuten (tasas
de intereacutes acciones tipo de cambio etc)
Informe Trimestral 2T14
42
Riesgo base o de margen- Este riesgo surge cuando un instrumento se utiliza como cobertura de otro y cada uno de
ellos es valuado con distinta curva de tasas (por ejemplo un bono gubernamental cubierto con un derivado de tasas
interbancarias) de manera que su valor a mercado puede diferir generando imperfecciones en la cobertura
Riesgo de margen crediticio- Es el riesgo de incurrir en minusvaliacuteas en el precio de bonos corporativos bancarios o
soberanos en moneda extranjera por cambios en la percepcioacuten crediticia del emisor
Principales elementos de las metodologiacuteas empleadas en la administracioacuten de los riesgos de mercado
Las medidas que HSBC ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el caacutelculo del Valor en Riesgo
(VaR) y el ldquoValor Presente de un Punto Base ldquo(PVBP) por sus siglas en ingleacutes que mide la sensibilidad a tasas de
intereacutes Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a liacutemites de exposicioacuten de riesgo de mercado
debidamente aprobados por la Administracioacuten Ademaacutes se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test) Es
importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado
Valor en Riesgo (VaR)
El VaR es una medida estadiacutestica de la peor peacuterdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de
mercado de los instrumentos para un horizonte dado por eso el caacutelculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un
horizonte de tiempo A partir de enero de 2006 el VaR es obtenido por Simulacioacuten Histoacuterica con Valuacioacuten Total
considerando 500 cambios histoacutericos de los factores de riesgo de mercado El Consejo de Administracioacuten a propuesta del
Comiteacute de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99 con horizonte de tenencia de un diacutea haacutebil lo cual
significa que el nivel de VaR representa la peacuterdida maacutexima probable en un diacutea con un nivel de confianza del 99 por
ciento
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP) El PVBP es una medida de la exposicioacuten al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de intereacutes Esta medida
muestra la peacuterdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de intereacutes que intervienen en la determinacioacuten
del precio de los activos y pasivos financieros revaluando toda la posicioacuten de instrumentos sensibles a tasas
El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de intereacutes sobre los
instrumentos financieros que esteacuten sujetos a eacutestas En este sentido el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el
cual las tasas forward impliacutecitas en la curva aumentan en un punto base
Riesgo de Sobretasa Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuacioacuten adversa en el valor de las posiciones de instrumentos
financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor
de riesgo
Riesgo de Base Riesgo Base es el teacutermino que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado (por sus
factores internos) con respecto a otros El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los
precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de intereacutes diferentes
Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes caracteriacutesticas que existen entre mercados las cuales son
Regulacioacuten
Restricciones que tiene cada mercado
Calendarios
Convenciones (basis en tasas)
Otros
Informe Trimestral 2T14
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Credit Spread (CS01) Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector
privado que pueden cambiar su valor derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores
Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos HSBC utiliza liacutemites de
riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los
emisores
Vega o Riesgo de Volatilidad HSBC toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades impliacutecitas del mercado tales
como las opciones de tasa de intereacutes y tipo de cambio Los liacutemites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas
volatilidades del mercado
Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test) Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporaacutedicamente pero que son improbables de acuerdo a
la distribucioacuten de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado La generacioacuten de escenarios de estreacutes
en HSBC para el anaacutelisis de sensibilidad de las posiciones y su exposicioacuten al riesgo por tasas de intereacutes se realiza a
traveacutes de considerar escenarios hipoteacuteticos Estos cambios en las tasas de intereacutes se consideran tanto de forma positiva
como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan
A la par de este caacutelculo se realiza la extrapolacioacuten lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipoteacuteticos extremos
(suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparacioacuten de ambos caacutelculos y obtener la
convexidad impliacutecita Ademaacutes se realizan pruebas de stress para el tipo de cambio y acciones
Meacutetodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo se dispone de sistemas de carga
automaacutetica de datos lo que evita la captura manual Ademaacutes para probar la confiabilidad del modelo del caacutelculo de VaR
se realiza el Backtesting prueba que consiste en ver que las peacuterdidas maacuteximas pronosticadas en promedio no excedan el
grado de confiabilidad establecido contrastando las peacuterdidasganancias que se hubieran generado conservando el
portafolio durante el horizonte de pronoacutestico del VaR El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipoacutetesis
Para el caso del PVBP eacuteste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado Los
resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables Con la finalidad de reforzar la
validacioacuten y verificacioacuten de los distintos factores de riesgo se han disentildeado un conjunto de matrices que muestran el
comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que eacutestos sean razonables en relacioacuten a los
valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del diacutea
haacutebil anterior
Carteras y Portafolios a los que aplica Para una administracioacuten detallada y precisa de los portafolios la Direccioacuten de Riesgos de Mercado de HSBC Meacutexico
apegaacutendose a los estaacutendares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administracioacuten efectiva del
riesgo de mercado tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera especiacutefica Tal clasificacioacuten
especiacutefica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable Esto permite un caacutelculo de las
medidas de riesgo (medidas de sensibilidad de peacuterdida potencial y de estreacutes) para cualquier subportafolio alineado con la
contabilidad
El aacuterea de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP entre otras medidas de riesgo de mercado para el portafolio
total del Banco (HBMI) y para los portafolios especiacuteficos de Accrual y Trading Intent Esto es con la finalidad de vigilar
la posicioacuten propia y la posicioacuten de negociacioacuten
El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y ademaacutes se desglosa por factores de riesgo (Tasas
Tipos de Cambio Volatilidades de tasas volatilidades de tipo de cambio Margen Crediticio y Acciones)
En cuanto al PVBP eacuteste se presenta la tasa de intereacutes de pesos doacutelares y UDIs del Banco (HBMI) y sus libros (Accrual y
Trading Intent)
Informe Trimestral 2T14
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Las pruebas de estreacutes se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de ldquoTrading Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo
ademaacutes de una prueba de estreacutes especial para los Tiacutetulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Tiacutetulos que se consideran
de Cobertura (CFH)
Informacioacuten Cuantitativa A continuacioacuten se presentaraacuten el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisioacuten en el Portafolio de ldquoTrading
Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo para el segundo trimestre del 2014 (en millones de doacutelares)
Los liacutemites de VaR amp PVBP presentados corresponden a la uacuteltima actualizacioacuten del Mandato de Liacutemites de Riesgos de
Mercado aprobado por el Consejo de Administracioacuten del Grupo y el Comiteacute de Riesgos
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Total 1421 3800 373 1300 1365 3800
Tasas 1335 4000 382 950 1298 3800
Margen Crediticio 284 2200 037 300 248 2200
Tipo de Cambio 120 500 120 500 NA NA
Volatilidades Tasas 011 400 011 180 000 25
Volatilidades FX 001 200 001 200 NA NA
Equities 001 250 001 250 NA NA
Banco Trading Intent Accrual
NA = No aplica
Valor absoluto
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el uacuteltimo trimestre)
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Promedio
1er
Trimestre
2014
Promedio 2o
Trimestre
2014
1374 1548 3800 1651 1421
1163 1405 3800 1325
440 268 1300 397
Valor Absoluto
NA = No Aplica
Banco
Accrual 1365
Trading Intent 373
Valor absoluto
El VaR del Banco para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 1266 con respecto al VaR del cierre del trimestre
anterior Durante el periacuteodo los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los liacutemites totales establecidos por la
Administracioacuten
El VaR promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -1396 con respecto al VaR promedio
del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto
A continuacioacuten se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 31 de marzo del
2014 y 30 de junio del 2014
Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto
Capital neto en millones de doacutelares
31-mar-14 30-jun-14
VaR Total 1651 1421
Capital Neto 397422
414178
VaR Capital Neto 042 034
VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto
Capital neto del Banco al cierre del trimestre
El VaR de Mercado promedio representa el 034 del capital neto en el segundo trimestre del 2014
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (1254) (1332) 2050 (1382) (1273)
Accrual (1139) (1219) 1550 (1206) (1216)
Trading Intent (0115) (0113) 0500 (0175) (0057)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 622 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -789
con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Doacutelares
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco 0089 0062 0430 0045 0041
Accrual 0021 0043 0300 0009 0015
Trading Intent 0068 0019 0130 0036 0026
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de doacutelares para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute -303 con respecto al PVBP
del cierre del trimestre anterior El PVBP promedio en tasas de doacutelares del Banco correspondiente al segundo trimestre
del 2014 varioacute -89 con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (0064) (0079) 0150 (0050) (0067)
Accrual (0027) (0024) 0050 (0029) (0026)
Trading Intent (0037) (0055) 0100 (0022) (0042)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 234 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute 340 con
respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Riesgo de Liquidez
Informacioacuten Cualitativa El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la
institucioacuten Las operaciones pasivas de depoacutesitos de clientes tanto a la vista como a plazo tienen vencimientos distintos
de las operaciones activas de colocacioacuten de creacutedito e inversiones en valores
HSBC tiene implementados liacutemites de razones de liquidez tanto en moneda nacional como en doacutelares de los EEUU Estas
razones de liquidez son calculadas al menos mensualmente y comparadas con los liacutemites autorizados por el Comiteacute de
Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres Adicionalmente la institucioacuten realiza revisiones de los
compromisos de efectivo y evaluacutea los requerimientos de los principales clientes para la diversificacioacuten de fuentes de
fondeo
HSBC tiene implementada una metodologiacutea para la medicioacuten del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de
efectivo a distintos plazos y la elaboracioacuten de escenarios de liquidez
La institucioacuten ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez donde se definen las
posibles contingencias de liquidez se establecen los responsables del plan los pasos a seguir en caso de una contingencia
y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendriacutea acceso la institucioacuten en caso de alguna contingencia
Dicho plan es ratificado a inicio de antildeo por el Comiteacute de Activos y Pasivos
Informacioacuten Cuantitativa La institucioacuten presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD1764 millones en el plazo de hasta 7 diacuteas de
USD2240 millones en el plazo de 1 mes y de USD861 millones en el plazo de 3 meses obteniendo como resultado un
flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos
A lo largo del trimestre los niveles promedio fueron de USD2605 millones en 7 diacuteas USD1644 millones para 1 mes y
de USD496 millones para 3 meses Con respecto al trimestre pasado la posicioacuten de liquidez aumentoacute principalmente por
la inclusioacuten del total del depoacutesito de regulacioacuten monetaria como disponible en momentos de estreacutes
Riesgo de Creacutedito
Informacioacuten Cualitativa
Para administrar el riesgo de creacutedito en HSBC Meacutexico ademaacutes de darle un seguimiento perioacutedico al comportamiento del
portafolio de creacutedito se desarrollan implementan y monitorean herramientas de evaluacioacuten de riesgo El principal
objetivo de esta administracioacuten es conocer la calidad de la cartera y tomar medidas oportunas que reduzcan las peacuterdidas
potenciales por riesgo de creacutedito cumpliendo al mismo tiempo con las poliacuteticas y estaacutendares del Grupo Basilea II y la
CNBV
El riesgo de creacutedito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no tenga la voluntad de cumplir
con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo es decir la peacuterdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte
Para la correcta medicioacuten del riesgo de creacutedito HSBC Meacutexico cuenta con metodologiacuteas de cuantificacioacuten del riesgo de
creacutedito asiacute como con sistemas de informacioacuten avanzados En general las metodologiacuteas separan el riesgo del cliente
(probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos Probabilidad de Incumplimiento) del
riesgo del creacutedito o transaccioacuten (riesgo inherente a la estructuracioacuten del creacutedito que incluye principalmente el valor y tipo
de garantiacuteas)
Adicionalmente HSBC Meacutexico ha desarrollado poliacuteticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del
proceso de creacutedito evaluacioacuten autorizacioacuten otorgamiento control seguimiento y recuperacioacuten
Informe Trimestral 2T14
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Modelos y sistemas empleados para la cuantificacioacuten y administracioacuten del Riesgo de Creacutedito
Cartera Comercial
1 Reservas Preventivas por Riesgo de Creacutedito HSBC Meacutexico adoptoacute a partir de junio de 2013 las nuevas reglas para la estimacioacuten de reservas preventivas establecidas
por la CNBV en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (Circular Uacutenica de
Bancos CUB) las cuales establecen un enfoque de peacuterdida esperada
2 Modelos de Administracioacuten Interna
A traveacutes de un exhaustivo proceso de revisioacuten metodoloacutegica por expertos del Grupo HSBC en HSBC Meacutexico se cuenta
con distintos modelos para la administracioacuten interna del riesgo desarrollados para abarcar los tres paraacutemetros
fundamentales de riesgo de creacutedito
1 Probabilidad de Incumplimiento
2 Severidad de la Peacuterdida
3 Exposicioacuten al Incumplimiento
Estos modelos son internamente evaluados y monitoreados de forma trimestral a fin de evaluar su desempentildeo y su
correcta aplicacioacuten de manera que se lleven a cabo las adecuaciones necesarias de manera oportuna
Respecto a los modelos de Probabilidad de Incumplimiento (PD) el monitoreo tiene como objetivo comprobar que estos
siguen diferenciando a los clientes que cumpliraacuten con las obligaciones adquiridas con HSBC de los que no lo haraacuten
ordenando a los clientes por niveles de riesgo adecuado Ademaacutes se valida la cuantificacioacuten del modelo comparaacutendose
con las tasas de incumplimiento observadas para conocer su precisioacuten
Por otro lado para los modelos de Exposicioacuten al Incumplimiento y Severidad de la Peacuterdida se valida que las estimaciones
realizadas sobre la peacuterdida en la que podriacutea incurrir la Institucioacuten en caso de que el cliente incumpla sean precisas con un
suficiente grado de conservadurismo
Es importante precisar que cada versioacuten de los modelos es sujeta a la revisioacuten de expertos dentro del Grupo HSBC y el
proceso de aprobacioacuten de eacutestos estaacute apegado a estaacutendares establecidos por el mismo Grupo
21 Modelo de Probabilidad de Incumplimiento (PD)
HSBC Meacutexico desarrolloacute ocho modelos para la calificacioacuten de riesgo de los clientes de la cartera empresarial que sean
Corporativos Locales o Corporativos con ventas anuales de hasta MXN12500 millones los cuales se implementaron en
Octubre 2010 Estos modelos se derivan del anaacutelisis estadiacutestico de las diferentes actividades econoacutemicas que dieron como
resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas mayores y menores a MXN100
millones
Adicionalmente a los modelos antes mencionados HSBC Meacutexico ha implementado los siguientes modelos globales que
fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo HSBC
Un modelo para la evaluacioacuten de los clientes globales (GLCS) aplicable a corporativos globales con ventas
iguales o mayores a MXN12500 millones
Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks)
Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI Models)
La implementacioacuten de los modelos mencionados en los paacuterrafos anteriores estaacute acompantildeada de una escala de calificacioacuten
de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR) la cual consta de 23 niveles de los cuales dos
corresponden a clientes en incumplimiento
Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medicioacuten granular
suficiente de la calidad crediticia de los clientes
Informe Trimestral 2T14
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Los modelos de probabilidad de incumplimiento incluidos en el sistema de calificacioacuten interno son monitoreados
trimestralmente con el objetivo de comprobar su adecuado desempentildeo y en caso de que los resultados obtenidos de este
seguimiento no sean los esperados de acuerdo a los estaacutendares del Grupo HSBC se establecen planes de accioacuten para
cumplir con los lineamientos establecidos
En los resultados del uacuteltimo monitoreo para los modelos de Cartera Comercial desarrollados localmente (para
Corporativos con ventas anuales hasta MXN12500 millones) se observa un buen desempentildeo estadiacutestico general con un
AR (Accuracy Ratio) de 057 que estaacute por arriba del umbral establecido por Grupo HSBC sin embargo las tasas de
overrides se incrementaron en 2013 por arriba del nivel deseado para estos modelos Cabe sentildealar que estos 8 modelos se
encuentran actualmente en un proceso de mejora
Los modelos globales GLCS RAfBanks y NBFI DST son modelos asociados a portafolios de bajo incumplimiento por
lo que actualmente no es posible medir su desempentildeo sin embargo se realiza un monitoreo de las tasas de overrides las
cual se encuentra dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el Grupo
22 Modelo de Estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD)
Respecto a la estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD) la cual representa la peacuterdida econoacutemica expresada como
porcentaje de la exposicioacuten al incumplimiento que enfrentaraacute HSBC Meacutexico al momento en que un cliente le incumpla
HSBC Meacutexico dispone de un modelo local para los clientes empresariales y corporativos De igual manera para las
Instituciones Financieras Bancarias HSBC Meacutexico tiene implementado un modelo desarrollado por la Casa Matriz del
Grupo HSBC
El monitoreo maacutes reciente del modelo de LGD muestra una correlacioacuten relativamente baja (1789) entre la Severidad
observada y la Severidad estimada
23 Modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD)
En cuanto a la estimacioacuten de la Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD) HSBC Meacutexico tambieacuten desarrolloacute localmente un
modelo para los clientes empresariales y corporativos Asimismo se estima la exposicioacuten al incumplimiento de las
Instituciones Financieras Bancarias con base en los lineamientos establecidos por el Grupo HSBC
Con el afaacuten de tener una medicioacuten del riesgo maacutes precisa el modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento fue modificado en
2012 y actualmente estaacute siendo evaluado bajo les estaacutendares que el Grupo HSBC ha determinado para posteriormente ser
actualizado en los sistemas de caacutelculo
Basado en el monitoreo maacutes reciente este modelo muestra una correlacioacuten satisfactoria (arriba 50) entre la Exposicioacuten
al incumplimiento observada y estimada
3 Sistemas de Evaluacioacuten de Riesgo
Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administracioacuten y medicioacuten de riesgo de creacutedito para la cartera
comercial HSBC Meacutexico utiliza la herramienta de evaluacioacuten de riesgo Moodyrsquos Risk Analyst (RA) la cual permite
realizar una evaluacioacuten de la calidad crediticia de los clientes basada en su informacioacuten financiera y cualitativa
Asimismo se cuenta con un sistema utilizado en HSBC a nivel mundial que permite administrar controlar y darle mejor
seguimiento al proceso de aprobacioacuten de creacutedito comercial de la Banca Empresarial el cual se conoce como Credit
Application and Risk Management (CARM por sus siglas en ingleacutes) por medio del cual se aprueban la mayoriacutea de los
casos Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del creacutedito en cualquier etapa del proceso
Adicionalmente y con el fin de mejorar la administracioacuten de las garantiacuteas de la Cartera Comercial desde el antildeo 2006 se
utiliza el sistema denominado Garantiacuteas II Finalmente es importante comentar que se cuenta tambieacuten con un sistema que
controla los liacutemites y la utilizacioacuten de las liacuteneas de creacutedito desde su aprobacioacuten Liacuteneas III
Para asegurar la consistencia en el proceso de provisionamiento local de la Cartera Comercial incluyendo Entidades
Financieras la aplicacioacuten Reservas de Creacutedito fue implementada en HSBC Meacutexico durante el primer trimestre de 2014
Informacioacuten Cuantitativa La peacuterdida esperada de la Cartera Comercial al 30 de junio del 2014 es de MXN14523 millones observaacutendose un
incremento por MXN1257 millones (oacute 9) con respecto a la reportada en el trimestre pasado
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Cartera de Creacutedito al Consumo e Hipotecario
Informacioacuten Cualitativa
De manera perioacutedica se lleva a cabo una evaluacioacuten de la eficiencia de los modelos de originacioacuten de la cartera de
consumo e hipotecario en la cual se verifica que la poblacioacuten que estaacute siendo evaluada por el modelo sea similar a la
poblacioacuten con la cual se construyoacute el mismo que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal
comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continuacutee otorgando puntajes altos a los clientes
con un riesgo menor En caso de que se detecte alguna desviacioacuten en la eficiencia del modelo este se re calibra o
reemplaza
Dentro de la administracioacuten del portafolio de creacutedito al consumo e hipotecario de manera mensual se elaboran reportes
para medir la calidad crediticia del mismo Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadiacutesticas generales de la
cartera medidores de distribucioacuten por nivel de morosidad medidores de morosidad por fecha de apertura reportes de
transicioacuten por nivel de morosidad entre otros Los modelos de Peacuterdida Esperada para los portafolios de Tarjeta de Creacutedito
y creacuteditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodologiacutea de modelos basados en calificaciones internas
avanzados que establece la CNBV El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada creacutedito
se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Peacuterdida
Informacioacuten Cuantitativa La Peacuterdida Esperada del portafolio de tarjeta de creacutedito consumo e hipotecario al 30 de junio de 2014 es de MXN4774
millones Tarjeta de creacutedito MXN2697 millones consumo MXN1745 millones e hipotecario MXN333 millones
Riesgo Operacional
Informacioacuten Cualitativa El riesgo operacional es el riesgo de peacuterdida que resulta de procesos internos inadecuados o deficientes de personas de
sistemas de eventos externos e incluye al riesgo legal
La estructura de gobierno corporativo que sustenta la funcioacuten se complementa con el Comiteacute de Riesgo Operacional y
Control Interno (ORICC por sus siglas en ingleacutes) el cual fungiendo como sub-comiteacute del Comiteacute de Administracioacuten de
Riesgos (RMC por sus siglas en ingleacutes) es responsable del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes
aplicables asiacute como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institucioacuten establecer las prioridades de gestioacuten del
riesgo evaluar las estrategias y los planes para su mitigacioacuten y dar seguimiento a la evolucioacuten de su comportamiento y a
los resultados de su mitigacioacuten
El esquema de Controles Operacionales del Grupo se basa en ldquoTres liacuteneas de defensardquo con el fin de garantizar que los
riesgos y controles sean debidamente administrados por las aacutereas de negocio globales las aacutereas de apoyo globales y HTS
(HSBC Tecnologiacutea y Servicios) de manera continua El modelo establece las responsabilidades administrativas con base
en la administracioacuten del riesgo y el ambiente de control El modelo de las tres liacuteneas de defensa deberaacute aplicarse con
sentido comuacuten considerando las estructuras de negocio y de apoyo del Grupo
Primera liacutenea de defensa
La primera liacutenea de defensa comprende predominantemente la administracioacuten de las aacutereas de negocio globales y HTS que
son responsables de sus actividades procesos y controles diarios Debe verificar que se identifiquen mitiguen y
supervisen todos los riesgos clave en sus actividades y operaciones por medio de un ambiente de control en proporcioacuten
con el apetito de riesgo La administracioacuten es responsable de crear sus propios equipos de control cuando sea necesario
para delegar estas responsabilidades
Informe Trimestral 2T14
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Segunda liacutenea de defensa
La segunda liacutenea de defensa comprende principalmente las aacutereas de apoyo globales cuya funcioacuten es verificar que se
cumpla con la declaracioacuten del apetito de riesgo del Grupo Sus responsabilidades son
Asegurar supervisar y sobrepasar la efectividad de las actividades de riesgo y control realizadas por la primera
liacutenea
Establecer marcos para identificar y medir los riesgos asumidos por las partes respectivas del aacuterea de negocio
Monitorear el desempentildeo de los riesgos clave a traveacutes de los indicadores clave y los programas de
supervisioacutenseguridad en relacioacuten con el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia definidos
Asimismo las aacutereas de apoyo globales deben mantener y monitorear los controles de los que son directamente
responsables
Tercera liacutenea de defensa
Auditoria Interna ofrece seguridad independiente respecto a la efectividad del disentildeo implementacioacuten e integracioacuten de los
marcos de administracioacuten del riesgo asiacute como la administracioacuten de los riesgos y controles por parte de la primera liacutenea y
la supervisioacuten de control por parte de la segunda liacutenea
Informacioacuten Cuantitativa (Incluye Riesgo Tecnoloacutegico y Riesgo Legal)
La evaluacioacuten de los riesgos operacionales resultantes del 10ordm ejercicio de evaluacioacuten realizado durante el periodo 2013
con los cambios y actualizaciones durante el segundo trimestre de 2014 se tiene un total de 1768 riesgos relevantes
identificados y evaluados por las diferentes aacutereas del Banco De este inventario se cuenta con el 7987 (141)
considerados como Muy Alto Riesgo 1686 (298) de Alto Riesgo 3156 (558) son de Riesgo Medio y 4360 (771)
estaacuten considerados como Riesgo Bajo
Asiacute mismo la institucioacuten mantiene una base histoacuterica con datos de Riesgo Operacional desde 2007 en la que se registran
las incidencias de peacuterdida operacional
La declaracioacuten del apetito de riesgo operacional para el banco durante 2014 es de USD4276millones por peacuterdidas
operacionales y se monitorea de manera mensual a traveacutes del BSC al cual se presenta en el Comiteacute de la Gestioacuten de
Riesgo (RMC)
Riesgo Tecnoloacutegico
El aacuterea de Servicios de Tecnologiacutea (HTS) de HSBC Meacutexico mantiene una constante evaluacioacuten del Riesgo Tecnoloacutegico
en apego a la regulacioacuten local y a su normativa interna atendiendo los lineamientos de las diferentes autoridades locales y
las directrices marcadas por el Grupo entre ellas las relacionadas con metodologiacuteas de desarrollo e implementacioacuten de
infraestructura estaacutendar lo anterior definido en su Manual de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en idioma
ingleacutes) de Tecnologiacutea
De manera entrelazada a sus esquemas de operacioacuten el HTS tambieacuten estaacute alineado a lo especificado en otros manuales y
procedimientos entre ellos el FIM de Operaciones lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de
tecnologiacutea para los diferentes canales y liacuteneas de negocio del banco
Dentro de su esquema de gobierno corporativo HSBC da seguimiento a los temas y requerimientos de la autoridad local a
traveacutes de su aacuterea de cumplimiento en donde una de sus funciones principales es la constante evaluacioacuten del riesgo y
monitoreo del cumplimiento a la legislacioacuten local
Las metodologiacuteas usadas en la evaluacioacuten de riesgo tecnoloacutegico son principalmente
I A traveacutes de una estructura de Gobierno aacutegil segura y confiable orientada a mantener un adecuado control
de los riegos tecnoloacutegicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan
en los diferentes canales de distribucioacuten El riesgo es gestionado en los diferentes comiteacutes de alto nivel
HTS Steering Committee Risk Management Committee (RMC) Operational Risk amp Internal Control
Committee (ORICC) Grupo de Gestioacuten de Riesgo Operacional (GGRO) y HTS Risk Management Meeting
(HTS RMM)
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II Con la actualizacioacuten y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su
correspondiente plan de recuperacioacuten en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran
posicionamiento de su operacioacuten en sitios alternos
III Evaluacioacuten de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en ingleacutes Risk and Control Assessment)
IV Manejo de proyectos de tecnologiacuteas de la informacioacuten a traveacutes de la metodologiacutea estaacutendar del grupo RBPM
(Risk Based Project Management) especiacuteficamente en el dominio para desarrollo de software que es
SDLC (Software Development Life Cycle)
V Gestioacuten de la administracioacuten de riesgos con la activa participacioacuten de un aacuterea especializada de Business
Risk and Control Management (BRCMrsquos) incluyendo manejo de riesgo operacional Sarbanes Oxley
(SOX) incidentes manejo y administracioacuten de auditoriacuteas internas externas y regulatorias
VI Con medidores y tableros de control como una herramienta que permite la medicioacuten de los principales
objetivos definidos en su planeacioacuten estrateacutegica que en general se refieren a la disponibilidad de los
sistemas el cumplimiento en tiempo calidad de los proyectos los cuales son presentados en diferentes
foros y comiteacutes para la toma de decisiones
Riesgo Legal
Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a peacuterdida financiera sanciones yo dantildeo reputacional se refiere a que
se ha dado atencioacuten pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la funcioacuten legal
Riesgo Contractual Es el riesgo en que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras acciones legales o
regulatorias yo dantildeo reputacional debido a que los derechos y u obligaciones establecidas en el contrato del que sea
parte son teacutecnicamente inadecuados Tales defectos teacutecnicos incluyen tergiversacioacuten documentacioacuten inadecuada
consecuencias no intencionales incumplimiento involuntario yo exigibilidad
No obstante el Riesgo Contractual no incluye el riesgo de peacuterdida financiera accioacuten legal o reglamentaria o dantildeo
reputacional causado por (i) riesgos comerciales en un contrato como consecuencia de una mala negociacioacuten de los
teacuterminos comerciales baacutesicos (por ejemplo sobre los precios plazos alcance etc) (ii) Incumplimiento del Negocio
con los teacuterminos del contrato como resultado de un error de operacioacuten o (iii) Error del Negocio o la supervisioacuten en
el proceso precontractual
Riesgo de Litigio Es el riesgo en el que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras o dantildeos
reputacionales debido a un entorno adverso para los litigios yo deficiencias en la administracioacuten de litigios
Riesgo Legislativo Es el riesgo de que la Institucioacuten incumpla las leyes de las jurisdicciones en donde opera
incluyendo cumplimiento con leyes y cambio de leyes
Riesgo por Falta de Derechos contractuales Es el riesgo de que los activos de la Institucioacuten se apropien
indebidamente o de que otras partes infrinjan los derechos a dichos activos e incluyen infraccioacuten derechos de
propiedad y responsabilidad legal
Por su parte se han disentildeado poliacuteticas controles y procedimientos que permiten identificar medir y controlar el riesgo
legal con el fin de evitar posibles peacuterdidas financieras y errores operativos Los riesgos especiacuteficos que se busca mitigar
son los siguientes
Control del Riesgo Contractual
Se tienen procedimientos para asegurar que ninguacuten documento que genere una relacioacuten contractual pueda ser firmado a
nombre de la Institucioacuten a menos que se reciba asesoriacutea legal interna yo externa ya sea con relacioacuten a la forma de la
documentacioacuten o especiacuteficamente sobre la transaccioacuten y en la mayoriacutea de las ocasiones se estandarizan los contratos
buscando eficientar la negociacioacuten y celebracioacuten de los mismos
Todos los contratos que firme alguacuten representante de la Institucioacuten que contenga restricciones que pueden afectar al
negocio deben tener la autorizacioacuten del aacuterea juriacutedica y deberaacute contar con las autorizaciones necesarias Adicionalmente se
tienen procedimientos para la revisioacuten regular de los contratos estaacutendar para asegurar que estos se mantengan actualizados
y de acuerdo con los posibles cambios o reformas a la regulacioacuten aplicable
Informe Trimestral 2T14
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Control del Riesgo de Litigio
Se establecen procedimientos robustos para asegurar una apropiada actuacioacuten en respuesta a las demandas en contra
defender en forma eficiente y eficaz ser capaces de tomar acciones con la capacidad de proteger y conservar los derechos
de la Institucioacuten asiacute como comunicar al responsable de Juriacutedico los asuntos sujetos a juicio
Existen praacutecticas o procedimientos apropiadamente documentados y establecidos para asegurar que la responsabilidad no
es admitida involuntariamente en situaciones de litigio y que no puede ser inferida por ninguna correspondencia interna o
con terceras personas
Se tienen procedimientos y normativas para que el departamento Legal sea notificado inmediatamente si existe inicio de
litigio o si se procede en contra de la Institucioacuten o empleados manejando las subsecuentes acciones de la demanda
Control del Riesgo Legislativo
Existen procedimientos implementados y praacutecticas documentadas para monitorear cualquier modificacioacuten a la legislacioacuten
o regulacioacuten vigente asiacute como cualquier caso ante los tribunales que resulte en la necesidad de cambiar los
procedimientos o la documentacioacuten existente en su respectiva jurisdiccioacuten y en cualquier otra jurisdiccioacuten de la cual son
responsables A partir de ello y junto con el aacuterea de Compliance (Cumplimiento) se implementan los cambios necesarios
de modo tal que las operaciones continuacuteen llevaacutendose a cabo conforme a la legislacioacuten y regulacioacuten vigente
Control del Riesgo por Falta de Derechos Contractuales
Existen procedimientos establecidos para asegurar que el aacuterea Legal cuide en todo momento el correcto uso de las Marcas
del Grupo Marcas Locales Avisos Comerciales y los Derechos de Autor
El uso de una marca por un tercero es aprobada previamente por el departamento de Mercadotecnia y el departamento de
Comunicaciones de Mercadotecnia y Publicidad de las Oficinas Centrales y es documentada por escrito mediante un
acuerdo de licencia mismo que es emitido por el departamento de Juriacutedico
Se establece un procedimiento para que el departamento Legal verifique que cuando se requiera hacer uso de marcas o
avisos comerciales propiedad de terceros se encuentre debidamente autorizado por su titular
El departamento Legal cuida en todo momento que todas aquellas obras artiacutesticas o literarias que sean generadas ya sea
por su encargo a empleados o proveedores externos o mediante adquisicioacuten posterior de los derechos patrimoniales se
encuentren debidamente documentadas
El departamento Legal se involucra en cualquier actividad y campantildea de medios sociales que haya sido iniciada por su
aacuterea de negocio dentro de su jurisdiccioacuten Para todas las actividades en los medios sociales se requiere la aprobacioacuten de
las Oficinas Centrales de Juriacutedico
Al respecto de los Controles Operacionales de Juriacutedico se basa en el esquema de Tres liacuteneas de defensa mencionado en
el apartado de Riesgo Operacional de este documento esto con el fin de garantizar que los riesgos y controles sean
debidamente administrados a traveacutes del ejercicio de la funcioacuten de primera y de la segunda liacutenea de defensa
Asimismo se han cumplido las poliacuteticas institucionales se han establecido los procedimientos necesarios al respecto de
Riesgo Operacional y Control Interno se han realizado auditorias legales se ha llevado a cabo la estimacioacuten de peacuterdidas
potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histoacuterica sobre las
resoluciones judiciales sus causas y costos
Prevencioacuten de lavado de dinero y sanciones relacionadas
En octubre de 2010 HSBC Bank USA suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist order) con la
Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comptroller of Currency) (ldquoOCCrdquo) y la matriz indirecta de dicha
compantildeiacutea HSBC North America Holdings (ldquoHNAHrdquo) suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) emitida por la Junta de la Reserva Federal de EUA (las ldquoOacuterdenesrdquo) Dichas Oacuterdenes preveacuten mejoras para establecer
un programa efectivo de cumplimiento en el manejo de riesgo en las actividades de HSBC en EUA incluyendo varios
temas relacionados con la Ley del Secreto Bancario de EUA (ldquoLSBrdquo) y cumplimiento de prevencioacuten de lavado de dinero
(ldquoPLDrdquo) Continuacutean las acciones para cumplir con los requerimientos de las Oacuterdenes a fin de asegurar su cumplimiento y
para que se mantengan poliacuteticas y procedimientos efectivos
Informe Trimestral 2T14
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En adicioacuten a lo anterior en diciembre de 2012 HSBC Holdings HNAH y HSBC Bank USA suscribieron acuerdos con
agencias gubernamentales de Estados Unidos y del Reino Unido en relacioacuten con las deficiencias en el pasado en el
cumplimiento de LSB PLD y leyes de sanciones Entre esos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA suscribieron
un acuerdo de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution agreement) por cinco antildeos con el Departamento de
Justicia de los EUA (Department of Justice) (ldquoDJrdquo) con la Oficina de la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Este
de Nueva York y con la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Norte del Estado de Virginia Occidental (ldquoDPA de
EUA)rdquo HSBC Holdings suscribioacute un acuerdo diverso de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution
agreement) por dos antildeos con el Fiscal de Distrito del Condado de Nueva York (New York County District Attorney)
(ldquoFDCNYrdquo) (ldquoDPA de FDCNrdquo) y HSBC Holdings suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) y HSBC Holdings and HNAH suscribieron la aceptacioacuten de una sancioacuten monetaria de la Junta de la Reserva
Federal (Federal Reserve Board) (ldquoFRBrdquo) En adicioacuten a lo anterior HSBC Bank USA suscribioacute la aceptacioacuten de una
sancioacuten monetaria de la fiscaliacutea de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EUA (Department of Trasuryrsquos
Financial Crimes Enforcement Network) (ldquoFinCENrdquo) y una diversa sancioacuten monetaria de OCC HSBC Holdings tambieacuten
suscribioacute un convenio con la Oficina de Control de Activos Extranjeros (Office of Foreign Assets Control) (ldquoOFACrdquo) en
relacioacuten con las transacciones histoacutericas que involucran a partes sujetas a sanciones de OFAC y un Compromiso
(Undertaking) con la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido (UK Financial Services Authority)
(actualmente la Direccioacuten de la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority Direction)) (ldquoFCArdquo)
para cumplir con ciertas obligaciones en relacioacuten a PLD en el futuro y con obligaciones relacionados con sanciones
De conformidad con estos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA realizaron pagos por un total de US$1921m a
las autoridades de EUA y continuacutean cumpliendo con las obligaciones pendientes El 1 de julio de 2013 la Corte de
Distrito Este de Nueva York (United States District Court for the Eastern District of New York) aproboacute el DPA de EUA y
retuvo jurisdiccioacuten para supervisar la implementacioacuten del mismo En apego a estos acuerdos con el DJ la FCA y la FRB
se ha nombrado un monitor de cumplimiento corporativo independiente (que es para efectos de FCA un ldquoperitordquo de
acuerdo con la Seccioacuten 166 de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de EUA) quien evaluaraacute y examinaraacute
constantemente la efectividad del cumplimiento de PLD y sanciones de HSBC asiacute como su progreso en la
implementacioacuten de sus obligaciones de conformidad con los acuerdos relevantes La actividad del monitor que inicioacute el 22
de julio de 2013 se estaacute llevando a cabo seguacuten lo previsto y es consistente con los plazos y los requisitos establecidos en
los acuerdos relevantes
En el caso de que HSBC Holdings y HSBC Bank USA satisfagan los requerimientos impuestos por el DPA de EUA
entonces los cargos impuestos por el DJ contra estas entidades seraacuten desechados una vez concluido el plazo de duracioacuten
de cinco antildeos que corresponde al acuerdo De igual manera si HSBC Holdings satisface los requerimientos impuestos por
el DPA de FDCN los cargos impuestos por FDCNY en su contra seraacuten desechados una vez concluido el plazo de
duracioacuten de dos antildeos que corresponde a ese acuerdo Tanto DJ como FDCNY podraacuten iniciar acciones en contra de HSBC
Holdings o HSBC Bank USA en caso de que estas uacuteltimas incumplan los teacuterminos y condiciones de sus respectivos
acuerdos
HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten adicional (separate consent order) con la OCC en donde se
le requiere corregir las circunstancias y las condiciones observadas por la OCC en su uacuteltimo reporte de supervisioacuten
imponiendo ciertas restricciones a HSBC Bank USA respecto de cualquier adquisicioacuten del control directo o indirecto de o
inversioacuten en cualquier subsidiaria financiera nueva o para iniciar una nueva actividad en sus subsidiarias financieras
existentes salvo que reciba autorizacioacuten previa de la OCC HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten
adicional (separate consent order) con la OCC que lo obliga a adoptar un programa de cumplimiento institucional de
forma global
Los acuerdos con las autoridades de Estados Unidos y del Reino Unido no excluyen la posibilidad de litigios en relacioacuten
a entre otras cosas el cumplimento de HSBC con leyes de PLD LSB y sanciones u otras acciones regulatorias o de
imparticioacuten de justicia relacionadas con PLD LSB o sanciones que no se encuentren cubiertas bajo los acuerdos
Sustentabilidad Corporativa (SC) La administracioacuten del Banco define Sustentabilidad como una filosofiacutea empresarial basada en la aplicacioacuten de acciones
integrales que persiguen resultados a largo plazo apegados a la ideologiacutea del banco de coparticipacioacuten generando una
relacioacuten de confianza con sus clientes e instituciones aliadas
Desde la perspectiva Sustentable las labores del Banco son orientadas a mejorar la calidad de vida en las comunidades
donde opera apoyando yo desarrollando programas en tres rubros educacioacuten medio ambiente y comunidad todos con el
objetivo de lograr una transformacioacuten social significativa y reducir en la mayor medida posible el impacto ambiental de
sus operaciones
Informe Trimestral 2T14
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La estrategia del Banco contempla los tres pilares de la Sustentabilidad
1 Econoacutemico Alineaacutendose a los principios de Ecuador y considerando el impacto ambiental de las inversiones del
grupo
2 Ambiental Cuidando su impacto ambiental directo y promoviendo una cultura sustentable al interior de la
organizacioacuten
3 Social Apoyando mediante inversioacuten comunitaria proyectos de educacioacuten comunidad y medio ambiente que
promuevan el desarrollo positivo de las comunidades en donde opera ademaacutes de involucrar activamente a sus
colaboradores en actividades de voluntariado
Este antildeo se perfila como uno de grandes retos tanto para el negocio como para maximizar el impacto de la Inversioacuten
Comunitaria y proyectos bandera del Banco que son los siguientes
Educacioacuten
ldquoSolo levanta la manordquo una alianza con las fundaciones ARA y Lazos que busca mejorar la calidad educativa y
evitar la desercioacuten escolar en escuelas primarias puacuteblicas de escasos recursos
Programa de Ingleacutes con el objetivo de ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros
mejorando sus oportunidades de trabajo y desarrollo en alianza con Global English
Comunidad
ldquoSumando Valorrdquo Programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
ldquoMujeres Fuerzardquo Programa de Empoderamiento de la Mujer para fomentar su desarrollo personal
Medio ambiente
ldquoProyecto Verde de HSBC Segurosrdquo y ldquoCuida tu Ambienterdquo un programa dedicado a crear un grupo de trabajo
ambiental integrado por colaboradores
Programa HSBC por el Agua iniciativa Global a 5 antildeos con una inversioacuten de USD $100 millones en alianza con
Earthwatch Water Aid y WWF
El fondo de inversioacuten comunitaria del Banco proviene de las utilidades antes de impuestos y de las contribuciones de
clientes a traveacutes de cajeros automaacuteticos A nivel global HSBC tiene como poliacutetica invertir el 05 de sus utilidades antes
de impuestos en proyectos sociales
Para 2014 el Banco busca invertir $415 millones de pesos el 759 de dicha inversioacuten es realizada por HSBC y el
241 por sus clientes
1 Negocios Climaacuteticos (Finanzas Sustentables)
El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco continuoacute trabajando junto con los segmentos de negocio de CMB y
GBM en la estrategia para el segmento de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo integrando a los principales actores y coordinando el
progreso
Se ha definido el plan de trabajo de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo en el segmento de CMB enfocado en identificar oportunidades
de negocio en segmentos especiacuteficos para consolidar ingreso
El pipeline de proyectos incluye eficiencia energeacutetica y proyectos BRT (Bus Rapid Transit)
2 Operaciones Sustentables
HSBC busca disminuir el impacto ambiental directo de nuestras operaciones para tal fin se han generado iniciativas para
disminuir el consumo de energiacutea de papel la generacioacuten de CO2 y la cantidad de desechos enviados a relleno sanitario
Durante el primer semestre se reciclaron maacutes de 220 toneladas de desperdicios generados en los principales edificios
corporativos de la Institucioacuten y 24 toneladas de equipo eleacutectrico Adicionalmente se consumieron 270 MWh menos que
durante el mismo periodo de 2013 representando 149 toneladas menos de CO2 generadas en dicho periodo
En Marzo se develoacute en la sucursal Hegel la placa de la certificacioacuten LEED Volume en Operacioacuten y Mantenimiento en
representacioacuten del primer paquete de 25 sucursales a nivel nacional El objetivo principal de este proyecto es disminuir el
impacto al medio ambiente de las operaciones del Banco a traveacutes de la implementacioacuten de diferentes iniciativas
enfocadas a mejorar la calidad del aire interior disminuir el consumo eleacutectrico el consumo de agua y la generacioacuten de
residuos
Con el Programa de Manejo Integral de Residuos el Banco trabaja en la adecuada separacioacuten disposicioacuten y reciclaje de
los residuos generados en sus edificios corporativos como parte de su operacioacuten Gracias este programa se ha reciclado
1329 toneladas de desperdicio durante el primer semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
55
Campantildea Global REDUCE El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco coordina esta campantildea global alineada con
las aacutereas de CRE HTS y comunicaciones que tiene como meta reducir las emisiones de CO2 en una tonelada por persona
por antildeo para el 2020 El programa REDUCE implica que cada uno de los colaboradores del Banco revise sus acciones de
cada diacutea y se implementen cambios que ayuden a reducir la huella ambiental del Banco en el planeta por ejemplo apagar
la computadora en las noches reciclar nuestra basura o dejar de imprimir documentos La campantildea se implementoacute a nivel
nacional y es parte de la estrategia de negocio sustentable Se lanzoacute el video del programa en donde se explica coacutemo
separar correctamente los residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se
transmitioacute en ConectaTV
Tambieacuten se lanzoacute la revista de Misioacuten Planeta Manejo de Residuos la cual explica de forma sencilla y divertida la forma
correcta de separar la basura generada en casa y conceptos como reciclar reducir reutilizar entre otros
Hora del planeta
El 29 de marzo el Banco participoacute en esta iniciativa global apagando 11 edificios de HSBC Meacutexico El evento tomoacute lugar
en la Torre HSBC y toda la comunicacioacuten fue alineada a REDUCE Fue organizado por los equipos de Corporate Real
Estate y de Sustentabilidad Corporativa del Banco Maacutes de 100 personas asistieron al evento y se generoacute un estimado de
$2623092 pesos de notas gratuitas
3 Comunicacioacuten
Este trimestre el departamento de Sustentabilidad Corporativa del Banco obtuvo 36 notas de prensa gratuitas con un
valor estimado de MXN 5 millones
Informe de Inversioacuten Comunitaria 2013
El Banco lanzoacute el informe anual con 100 ejemplares que se distribuiraacuten entre los accionistas la versioacuten digital y el
viacutedeo seraacuten compartidos en todos los canales internos de comunicacioacuten en la paacutegina web y en los medios de
comunicacioacuten social de HSBC El informe menciona todas las actividades de Inversioacuten Comunitaria y de
voluntariado que el Banco llevoacute a cabo en 2013
Informe Trimestral 2T14
56
Campantildea de Voluntariado
El Banco lanzoacute la nueva campantildea de voluntariado la cual fomenta la participacioacuten de los liacutederes y sus equipos a las
actividades ofrecidas durante todo el antildeo Las aacutereas del Banco que maacutes participen podraacuten ganar un offsite al final
del antildeo
Video REDUCE
El Banco lanzoacute el video sobre manejo de recursos alineado a REDUCE que explica coacutemo separar correctamente los
residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se transmitioacute en ConectaTV
Informe Trimestral 2T14
57
Adicionalmente se desarrolloacute exitosamente la campantildea de Colectoacuten la cual hizo acreedor al Banco del premio en la
categoriacutea ldquoBest Toy Drive Commsrdquo en los Future First Toy Drive Awards
4 Inversioacuten en la Comunidad - Voluntariado
Programa de Educacioacuten Financiera ldquoMaacutes Allaacute del Dinerordquo
Ahorro espiacuteritu emprendedor toma de decisiones son algunos de los componentes del programa rdquoMaacutes allaacute del dinerordquo
en el cual participan 118 voluntarios del Banco de 7 ciudades del paiacutes quienes entre mayo y junio han acumulado 973
horas de trabajo voluntario y beneficiado a 1620 nintildeos
Diacutea del Nintildeo
Como parte del nuevo programa de voluntariado del Banco en abril y mayo 118 voluntarios participaron en 12
actividades tales como visitas a hospitales fundaciones apoyadas por el Programa Future First entre otras instituciones
que se dedican a atender a nintildeos con menos oportunidades Gracias a esto 580 horas de voluntariado fueron donadas
Programa Future First -Junior Achievement Ventajas
A traveacutes del apoyo que otorgoacute Future First el Banco sigue operando Ventajas el cual ensentildea a joacutevenes de secundarias de
bajos recursos la importancia de permanecer en la escuela y continuar con sus estudios todo esto a traveacutes de 6 sesiones
impartidas por voluntarios HSBC
Por medio de esta actividad 287 joacutevenes han sido beneficiados gracias a la participacioacuten de 16 voluntarios
Aprende con HSBC
En alianza con Impulsa trabajamos activamente en el programa de educacioacuten financiera con el objetivo de ensentildear
habilidades financiares baacutesicas a nintildeos de quinto y sexto grado primaria
Operando a traveacutes de distintas actividades de voluntariado en beneficio de los nintildeos principalmente de escasos recursos
Durante este trimestre 26 voluntarias del Banco impartieron ldquoMaacutes Allaacute del dinerordquo a 324 nintildeos de primaria en 5 escuelas
Ademaacutes 71 nintildeos recibieron lentes graduados para mejorar su aprendizaje y desempentildeo escolar
Como actividad clausura del programa todas las escuelas recibieron la obra de Profesor Q que habla sobre finanzas
praacutecticas gracias a la alianza con VISA
Voluntarios visitaron por motivos del diacutea de la madre el ldquoAsilo Primaverardquo y donaron artiacuteculos de primera necesidad para
el hogar Rosy Sandoval ha impartido 2 de 6 Cursos de Desarrollo Personal y Emocional
Informe Trimestral 2T14
58
5 Inversioacuten en la Comunidad - Educacioacuten
Programa ldquoSoacutelo levanta la manordquo
El programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo en alianza con Fundacioacuten Lazos y Fundacioacuten Ara ha
beneficiado a un total de 4548 nintildeos en situacioacuten desfavorable mediante apadrinamiento con clientes y empleados del
Banco ademaacutes de 1513 nintildeos mediante el programa ldquoLos Amigos de Zippyrdquo programa que ayuda a nintildeos de primero y
segundo grado de primaria a desarrollar su salud emocional
Durante 2014 el Banco buscaraacute apadrinar 1045 nintildeos adicionales para un total de 5593 nintildeos apadrinados y sumar 8
escuelas maacutes para llegar a 34 escuelas en 27 estados
La campantildea de recaudacioacuten en cajeros tuvo una duracioacuten de 4 meses concluyendo en abril 2014 con un monto superior a
MXN4 millones Este recurso se destinaraacute a mejorar la infraestructura de las 8 escuelas incorporadas en este ciclo escolar
Los Amigos de Zippy
ldquoLos Amigos de Zippyrdquo es un programa que ayuda nintildeos de primero y segundo grado de primaria a desarrollar su salud
emocional La tercera fase del programa concluyoacute satisfactoriamente
El programa se trabaja en alianza con Fundacioacuten NEMI durante el primer semestre se beneficiaron 7953 estudiantes en
87 escuelas distribuidas en 3 estados de la Repuacuteblica Estado de Meacutexico Jalisco y Morelos
Ver Bien Para Aprender Mejor
El programa es manejado en conjunto con la Asociacioacuten Ver Bien Para Aprender Mejor y la Secretariacutea de Educacioacuten
Puacuteblica ofreciendo lentes de alta calidad para nintildeos en escuelas puacuteblicas primarias y secundarias que han sido
diagnosticados con problemas de la vista como miopiacutea astigmatismo e hipermetropiacutea
Adicionalmente se estaacute trabajando en conjunto con el programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo para
beneficiar a nintildeos diagnosticados con problemas de la vista y atendidos para mejorar la calidad educativa en las escuelas
del programa
Para el ciclo escolar 2013 ndash 2014 se espera beneficiar a 44122 nintildeos
Programa de Ingleacutes
El objetivo es ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros mejorando sus oportunidades de trabajo y
desarrollo a traveacutes de la alianza con dos organizaciones diferentes
El British Council se ha capacitado a un grupo piloto de 363 maestros que a su vez ya estaacuten capacitando a 11000
maestros maacutes que llegaraacuten a 550000 estudiantes Se estaacute trabajando para ampliar el proyecto en 3 estados maacutes
Guanajuato Monterrey y DF El proacuteximo antildeo se planea extender el proyecto a 6 estados maacutes
Global English (plataforma en liacutenea) este trimestre 8278 usuarios empezaron a usar la plataforma completando un total
de 29473 horas de actividades en liacutenea
Educacioacuten Financiera
El Banco ofrecioacute 8 conferencias por Gianco Abundiz 2 para los empleados de HSBC 3 para los estudiantes de la UVM
Ademaacutes se ofrecieron 3 conferencias de finanzas personales a empresas que tienen la noacutemina con nosotros El Banco
contaraacute con 8 conferencias maacutes para el segundo semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
59
El Banco imprimioacute 70000 ejemplares de guiacuteas financieras para la CONDUSEF que se entregaron en las oficinas
consulares en USA y Canadaacute Y se estaacute trabajando con la ABM para planear la Semana Nacional de Educacioacuten Financiera
2014 que se llevaraacute a cabo del 23 al 26 de Octubre
MUJERes fuerza
Mujeres Fuerza es el programa bandera del Banco de comunidad para el empoderamiento de mujeres en alianza con
NEMI y Social Value El objetivo del programa es desarrollar acciones para promover el empoderamiento de mujeres que
viven en situacioacuten desfavorable buscando desarrollar capacidades de auto-administracioacuten con el objetivo de mejorar su
condicioacuten y calidad de vida Las beneficiarias del programa son mujeres comprometidas e incluyentes con habilidades de
liderazgo
El empoderamiento de estas mujeres se logra trabajando cerca con ellas mediante seminarios conferencias y diferentes
dinaacutemicas en temas como diagnoacutestico de la comunidad autoestima auto administracioacuten comunicacioacuten familia
sustentable educacioacuten financiera y liderazgo Hemos trabajado en 12 municipios en 3 estados (Edo De Meacutexico Hidalgo
y Morelos) y beneficiado directamente a 754 mujeres ademaacutes de 5438 indirectamente beneficiadas
El aacuterea de sustentabilidad corporativa estaacute trabajando en conjunto con Recursos Humanos para desarrollar una actividad
de voluntariado donde se involucre el grupo de Women in Leadership de HSBC con las mujeres de las comunidades
donde trabajamos
Sumando Valor-programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
Por medio de la alianza entre las aacutereas de Sustentabilidad Corporativa y RH HSBC Meacutexico estaacute contratando personas con
discapacidad a traveacutes de diferentes fundaciones (Fundacioacuten Manpower Fundacioacuten AC FHADI IAP Colabore AC y
Fundacioacuten Teletoacuten) Hasta el momento se han integrado 50 colegas con discapacidad y se han tenido varias sesiones de
ldquosensibilizacioacutenrdquo a lo largo del antildeo Es importante resaltar que el curso de sensibilizacioacuten es ahora parte de las sesiones
introductorias para todos los empleados nuevos de HSBC Meacutexico
A traveacutes de la alianza con la UVM y las diferentes fundaciones con las que el Banco trabaja estaacute ampliando el Centro de
Formacioacuten para las personas con discapacidad con el fin de impartir el curso para todos en el Campus Coyoacaacuten esto se
llevaraacute a cabo el diacutea 8 de Agosto
Como parte de la vinculacioacuten con el negocio Jorge Font daraacute conferencias de motivacioacuten para los empleados de las 8
divisionales La primera se llevoacute a cabo el Mieacutercoles 18 y el resto se impartiraacuten en Agosto
6 Inversioacuten en la Comunidad ndash Medio Ambiente
HSBC por el Agua
El programa HSBC por el Agua es una iniciativa lanzada en 2012 con una duracioacuten de 5 antildeos y una inversioacuten de $100
millones de doacutelares en alianza con Earthwatch Water Aid y WWF
A traveacutes del fondo Global se apoyoacute en Meacutexico a Isla Urbana un proyecto que busca proveer una fuente sustentable de
agua potable a familias que viven en condiciones de escases croacutenica de agua mediante la instalacioacuten de sistemas de
captacioacuten de agua pluvial en la zona semi-urbana de la Ciudad de Meacutexico y en la Sierra Huichol Jalisco A la fecha el
proyecto ha beneficiado a 636 personas
Informe Trimestral 2T14
60
Adicionalmente los colaboradores del Banco se han involucrado con capacitaciones para convertirse en Liacutederes
Voluntarios de la Ciencia (CSLrsquos por sus siglas en ingleacutes) con el objetivo de contribuir con una investigacioacuten de agua
dulce a nivel Global y volverse portavoces de la necesidad que existe para cuidar el agua Durante el primer semestre se
capacitaron 86 colaboradores
Del 5 al 11 de mayo 15 voluntarios del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida Tu Ambienterdquo realizaron una actividad en
Quintana Roo en conjunto con la fundacioacuten Amigos de Sian Karsquoan con el objetivo de mejorar las instalaciones donde se
ejecutan las investigaciones sobre el Acuiacutefero Subterraacuteneo Maya mismo que es apoyado por el programa HSBC Por el
Agua
Gracias a esta actividad tambieacuten pudieron instalar 3 sistemas de captacioacuten de agua de lluvia en la comunidad Esmeralda y
una cisterna con capacidad para contener 35000 litros de agua Por medio de esto se donaron un total de 1050 horas de
voluntariado
HSBC Meacutexico Cuida tu Ambiente
En Junio y Julio HSBC Meacutexico realizaraacute distintas actividades en beneficio del medio ambiente y asiacute sensibilizar a
nuestros colaboradores sobre la importancia del cuidado de este
4 Reforestaciones Estado de Meacutexico Jalisco Quereacutetaro y Nuevo Leoacuten
FeriaSustentable en 5 Edificios Corporativos
Cursos Ambientales para colaboradores y familiares
Todas estas actividades son organizadas por miembros del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida tu Ambienterdquo en alianza con
fundaciones apoyadas por HSBC y se estima una participacioacuten de 4700 colaboradores y familiares
7 Contribucioacuten de los Clientes
Durante el primer semestre de 2014 los clientes del Banco han contribuido con maacutes de $5000000 mediante dos
campantildeas de recaudacioacuten en cajeros automaacuteticos a favor de ldquoSoacutelo levanta la manordquo el programa bandera de apoyo a la
educacioacuten y la campantildea de Beacutecalos
8 Conclusiones
Los grandes retos que se presentan este antildeo son tambieacuten una oportunidad para enfocar la Inversioacuten Comunitaria en el
fortalecimiento de nuestros programas bandera y en aquellos proyectos que ayuden a desarrollar auacuten maacutes la relacioacuten del
Banco con los diferentes grupos de intereacutes Asiacute mismo con estas campantildeas se sigue involucrando no solamente a
colaboradores del Banco por medio del voluntariado sino tambieacuten a sus clientes Se ha logrado agregar valor a los
usuarios del Banco daacutendoles la oportunidad de participar en programas de responsabilidad social y medio ambiental
HSBC Meacutexico mantiene su compromiso con la sustentabilidad mediante el balance entre el medio ambiente la sociedad y
las utilidades
Contactos
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888 Ciudad de
Meacutexico Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
61
Anexo A
Tabla I 30 Jun 2014 Referencia Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) instrumentos y reservas
1 Acciones ordinarias que califican para capital comuacuten de nivel 1 maacutes su prima
correspondiente 327685
2 Resultados de ejercicios anteriores 28290
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 141275
4 Capital sujeto a eliminacioacuten gradual del capital comuacuten de nivel 1 (solo
aplicable para compantildeiacuteas que no esteacuten vinculadas a acciones)
NA
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto
permitido en el capital comuacuten de nivel 1)
NA
6 Capital comuacuten de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 497250
Capital comuacuten de nivel 1 ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuacioacuten prudencial NA
8
Creacutedito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
9
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de
sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10361
10
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de
impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
11 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -
12 Reservas pendientes de constituir -
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilizacioacuten -
14
Peacuterdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificacioacuten crediticia
propia sobre los pasivos valuados a valor razonable
NA
15 Plan de pensiones por beneficios definidos -
16 Inversiones en acciones propias -
17 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario -
18
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
29
19
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos instituciones
financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria
netas de las posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del
10 del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10)
-
20 Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10)
21
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias
temporales (monto que excede el umbral del 10 neto de impuestos diferidos
a cargo)
24400
22 Monto que excede el umbral del 15 NA
23
del cual Inversiones significativas donde la institucioacuten posee maacutes del
10 en acciones comunes de instituciones financieras
NA
24 del cual Derechos por servicios hipotecarios NA
25
del cual Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de
diferencias temporales
NA
26 Ajustes regulatorios nacionales 15606
A del cual Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -
B del cual Inversiones en deuda subordinada 911
C
del cual Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisicioacuten de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
-
D del cual Inversiones en organismos multilaterales -
E del cual Inversiones en empresas relacionadas -
F del cual Inversiones en capital de riesgo -
Informe Trimestral 2T14
62
G del cual Inversiones en sociedades de inversioacuten 90
H del cual Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones propias -
I del cual Operaciones que contravengan las disposiciones -
J del cual Cargos diferidos y pagos anticipados 14604
K del cual Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas -
L del cual Participacioacuten de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas -
M del cual Personas Relacionadas Relevantes -
N del cual Plan de pensiones por beneficios definidos -
O del cual Ajuste por reconocimiento de capital -
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital comuacuten de nivel 1 debido a la
insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
-
28 Ajustes regulatorios totales al capital comuacuten de nivel 1 50395
29 Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) 446855
Capital adicional de nivel 1 instrumentos
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de
nivel 1 maacutes su prima
-
31
de los cuales Clasificados como capital bajo los criterios contables
aplicables
-
32
de los cuales Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables
aplicables
NA
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital adicional de nivel 1
-
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
comuacuten de nivel 1 que no se incluyen en el rengloacuten 5 que fueron emitidos por
subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
NA
35
del cual Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminacioacuten
gradual
NA
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios -
Capital adicional de nivel 1 ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 NA
38
Inversiones en acciones reciacuteprocas en instrumentos de capital adicional de
nivel 1
NA
39
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
40
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de las
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
41 Ajustes regulatorios nacionales -
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
NA
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 -
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) -
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 446855
Capital de nivel 2 instrumentos y reservas
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2
maacutes su prima
14268
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital de nivel 2
63840
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital comuacuten de nivel 1
y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o
34 los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
NA
49
de los cuales Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a
eliminacioacuten gradual
NA
Informe Trimestral 2T14
63
50 Reservas 12259
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 90367
Capital de nivel 2 ajustes regulatorios
52 Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 NA
53 Inversiones reciacuteprocas en instrumentos de capital de nivel 2 NA
54
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
55
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
56 Ajustes regulatorios nacionales -
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) 90367
59 Capital total (TC = T1 + T2) 537222
60 Activos ponderados por riesgo totales 3778800
Razones de capital y suplementos
61
Capital Comuacuten de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
62
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
63
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1422
64
Suplemento especiacutefico institucional (al menos deberaacute constar de el
requerimiento de capital comuacuten de nivel 1 maacutes el colchoacuten de conservacioacuten de
capital maacutes el colchoacuten contraciacuteclico maacutes el colchoacuten G-SIB expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7
65 del cual Suplemento de conservacioacuten de capital 25
66 del cual Suplemento contraciacuteclico bancario especiacutefico NA
67
del cual Suplemento de bancos globales sisteacutemicamente importantes
(G-SIB)
NA
68
Capital Comuacuten de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
483
Miacutenimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69
Razoacuten miacutenima nacional de CET1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
70
Razoacuten miacutenima nacional de T1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
71
Razoacuten miacutenima nacional de TC
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
Cantidades por debajo de los umbrales para deduccioacuten (antes de
la ponderacioacuten por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras NA
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras NA
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos
a cargo)
NA
75
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
(netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
47125
Liacutemites aplicables a la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel
2
76
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea estandarizada (previo a la aplicacioacuten del
liacutemite)
-
Informe Trimestral 2T14
64
77
Liacutemite en la inclusioacuten de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la
metodologiacutea estandarizada
12873
78
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea de calificaciones internas (previo a la
aplicacioacuten del liacutemite)
-
79
Liacutemite en la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodologiacutea
de calificaciones internas
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminacioacuten gradual (aplicable
uacutenicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
80 Liacutemite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminacioacuten gradual NA
81
Monto excluido del CET1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
NA
82 Liacutemite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminacioacuten gradual -
83
Monto excluido del AT1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
-
84 Liacutemite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminacioacuten gradual 78108
85
Monto excluido del T2 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
15976
Tabla II
Conceptos de capital
Sin ajuste por
reconocimiento de
capital APSRT
Ajuste por
reconocimient
o de capital
Con ajuste
por
reconocimient
o de capital APSRT
Capital Baacutesico 1 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Baacutesico 2 000 000 000 000 000
Capital Baacutesico 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Complementario 903672 239 000 903672 239
Capital Neto 5372219 1422 000 5372219 1422 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
(APSRT)
37788002 NA NA 37788002 NA
Iacutendice capitalizacioacuten 1422 NA NA 1422 NA
Tabla III1
Referencia Rubros del balance general Monto presentado en el
balance general
Activo 593487
BG1 Disponibilidades 48365
BG2 Cuentas de margen 5
BG3 Inversiones en valores 205920
BG4 Deudores por reporto -
BG5 Preacutestamo de valores
BG6 Derivados 55607
BG7 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de activos financieros
BG8 Total de cartera de creacutedito (neto) 192445
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 168
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 71324
BG11 Bienes adjudicados (neto) 130
BG12 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 4692
BG13 Inversiones permanentes 4600
BG14 Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta -
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 7153
BG16 Otros activos 3078
Pasivo 543762
BG17 Captacioacuten tradicional 267218
BG18 Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 36379
Informe Trimestral 2T14
65
BG19 Acreedores por reporto 83300
BG20 Preacutestamo de valores -
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 12969
BG22 Derivados 55222
BG23 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de pasivos financieros -
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizacioacuten -
BG25 Otras cuentas por pagar 78614
BG26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 9414
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 646
Capital contable 49725
BG29 Capital contribuido 32769
BG30 Capital ganado 16956
Cuentas de orden 4629243
BG31 Avales otorgados -
BG32 Activos y pasivos contingentes -
BG33 Compromisos crediticios 28049
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 453989
BG35 Agente financiero del gobierno federal
BG36 Bienes en custodia o en administracioacuten 423902
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 13531
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantiacutea
por la entidad
12969
BG39 Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de terceros
(neto)
50754
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
creacutedito vencida
295
BG41 Otras cuentas de registro 3645754
Tabla III2
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el
caacutelculo de los componentes del Capital Neto
Referencia del
formato de
revelacioacuten de la
integracioacuten de
capital del
apartado I del
presente anexo
Monto de
conformidad con
las notas a la
tabla Conceptos
regulatorios
considerados
para el caacutelculo
de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s)
del rubro del
balance
general y
monto
relacionado
con el
concepto
regulatorio
considerado
para el
Activo
1 Creacutedito mercantil 8 00
2 Otros Intangibles 9 10361 BG16 3078
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de peacuterdidas y creacuteditos fiscales
10 00
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de
burzatilizacioacuten
13 00
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
6 Inversiones en acciones de la propia institucioacuten 16 00
7 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario 17 00
8 Inversiones directas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 00
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 29 BG13 4600
10 Inversiones directas en el capital de entidades 19 00
Informe Trimestral 2T14
66
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
19 00
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de diferencias temporales
21 24400 BG15 7153
13 Reservas reconocidas como capital
complementario
50 12259 BG8 192445
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 911 BG8 192445
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 00
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 00
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 00
18 Inversiones en sociedades de inversioacuten 26 - G 90 BG13 4600
19 Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones
propias
26 - H 00
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 14604 BG16 3078
21 Participacioacuten de los trabajadores en las utilidades
diferida (neta)
26 - L 00
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos
26 - N 00
23 Inversiones en caacutemaras de compensacioacuten 26 - P 00
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al creacutedito mercantil
8 00
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros intangibles
9 00
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al plan de pensiones por beneficios definidos
15 24400 BG15 7153
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros distintos a los anteriores
21 00
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-R
31 00
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital baacutesico 2
33 14268 BG26 9414
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-S
46 63840 BG26 9414
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital complementario
47 00
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 327685 BG29 32769
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 28290 BG30 16956
36 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas
registradas a valor razonable
3 1188 BG30 16956
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los
anteriores
3 140087 BG30 16956
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 00
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 00
40 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas no
registradas a valor razonable
3 11 00
41 Efecto acumulado por conversioacuten 3 26 - A 00
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3 26 - A 00
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas 26 - K 00
3 26 - A 00
Conceptos regulatorios no considerados en el
Informe Trimestral 2T14
67
balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por
adquisicioacuten de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O 41 56
Tabla IV1
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 92169 73735
Operaciones con tiacutetulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
803 642
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs 1571 1256
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Miacutenimo General
- -
Posiciones en UDIs o con rendimiento referido al INPC 16 13
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario miacutenimo general
- -
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 6584 5267
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 4203 3362
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accioacuten o
grupo de acciones
1 00
Tabla IV2
Concepto
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0) 000 000
Grupo I (ponderados al 10) 000 000
Grupo I (ponderados al 20) 000 000
Grupo II (ponderados al 0) 000 000
Grupo II (ponderados al 10) 000 000
Grupo II (ponderados al 20) 602 048
Grupo II (ponderados al 50) 499486 39959
Grupo II (ponderados al 100) 000 000
Grupo II (ponderados al 120) 000 000
Grupo II (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 25) 000 000
Grupo III (ponderados al 10) 3167 253
Grupo III (ponderados al 115) 36701 2936
Grupo III (ponderados al 20) 642800 51424
Grupo III (ponderados al 23) 9709 777
Grupo III (ponderados al 50) 000 000
Grupo III (ponderados al 575) 000 000
Grupo III (ponderados al 100) 000 000
Informe Trimestral 2T14
68
Grupo III (ponderados al 115) 000 000
Grupo III (ponderados al 120) 000 000
Grupo III (ponderados al 138) 000 000
Grupo III (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 1725) 000 000
Grupo IV (ponderados al 0) 000 000
Grupo IV (ponderados al 20) 293749 23500
Grupo V (ponderados al 10) 000 000
Grupo V (ponderados al 20) 64210 5137
Grupo V (ponderados al 50) 155703 12456
Grupo V (ponderados al 115) 000 000
Grupo V (ponderados al 150) 609782 48783
Grupo VI (ponderados al 20) 000 000
Grupo VI (ponderados al 50) 548852 43908
Grupo VI (ponderados al 75) 345834 27667
Grupo VI (ponderados al 100) 4219581 337566
Grupo VI (ponderados al 120) 000 000
Grupo VI (ponderados al 150) 000 000
Grupo VI (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 10) 61808 4945
Grupo VII_A (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 20) 571457 45716
Grupo VII_A (ponderados al 23) 627751 50220
Grupo VII_A (ponderados al 50) 93129 7450
Grupo VII_A (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 100) 10465898 837272
Grupo VII_A (ponderados al 115) 1198 096
Grupo VII_A (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 138) 59038 4723
Grupo VII_A (ponderados al 150) 62655 5012
Grupo VII_A (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 0) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 20) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 23) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 50) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 100) 274382 21951
Grupo VII_B (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 138) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 150) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VIII (ponderados al 125) 919380 73551
Informe Trimestral 2T14
69
Grupo IX (ponderados al 100) 2075550 166044
Grupo IX (ponderados al 115) 000 000
Grupo X (ponderados al 1250) 100125 8010
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20) 7751 620
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50) 278 022
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100) 000 000
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350) 000 000
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4 5 6 o No calificados 36936
2955
(ponderados al 1250)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40) 000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
100)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
225)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
650)
000 000
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5 6 o No Calificados 209500 16760
(ponderados al 1250)
Tabla IV3
Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital
425654 34052
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de
creacutedito de los uacuteltimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los uacuteltimos 36 meses
227015 262345
Informe Trimestral 2T14
70
Tabla V
Referencia Caracteriacutestica
EN CAPITAL
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
1 Emisor
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo
Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple
Grupo Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
2 Identificador ISIN
CUSIP o Bloomberg INTENAL
HSBC 08
HSBC 08-2
HSBC 13-1D
HSBC 09-D
3 Marco legal
LIC CUB LGSM
LIC LGTOC LMV CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV CUB
Tratamiento
regulatorio
4 Nivel de capital
con transitoriedad NA
Complementario
Complementario
Complementario
Complementario
5 Nivel de capital
sin transitoriedad Baacutesico 1
NA
NA
Complementario
NA
6 Nivel del
instrumento
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
7 Tipo de
instrumento Accioacuten serie F y B
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
8
Monto
reconocido en el
capital regulatorio
Acciones F
1805754708 B
134254957 lo cual
representa la cantidad de
$3880019330 de capital
nominal a $200 maacutes el
excedente de prima en
venta de acciones y su
actualizacioacuten por
28888503834
1454
1818
1427
3112
9 Valor nominal
del instrumento $3276800
$181760
$227265
$142683
$389136
9A Moneda del
instrumento Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
USD
USD
10 Clasificacioacuten
contable Capital
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
11 Fecha de emisioacuten
31122007 31082009
31102009 31122009
31122011 29012013
02102008
22122008
31012013
30062009
12 Plazo del
instrumento Perpetuidad
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
13 Fecha de
vencimiento Sin vencimiento
20092018
10122018
10122022
28062019
Informe Trimestral 2T14
71
14 Claacuteusula de pago
anticipado
No
SI
SI
SI
SI
15 Primera fecha de
pago anticipado
NA
26092013
16122013
05012018
28062014
15A Eventos regulatorios
o fiscales
No
No
No
Si
No
15B
Precio de liquidacioacuten
de la claacuteusula de
pago anticipado
NA
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada siempre y
cuando (i) el Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe por
escrito su decisioacuten de ejercer dicho
derecho de amortizar anticipadamente
a los Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de los
medios que eacutesta uacuteltima determine
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(ii) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el Emisor a
traveacutes del Representante Comuacuten
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente a los
Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de
los medios que eacutesta uacuteltima
determine cuando menos con 10
(diez) Diacuteas Haacutebiles de anticipacioacuten
a la fecha en que el Emisor tenga
la intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de las
Obligaciones Subordinadas y (ii)
la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago
a que se refiere la Claacuteusula
Deacutecima Primera del Acta de
Emisioacuten
precio igual a su Valor Nominal maacutes
los intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada previa
autorizacioacuten del Banco de Meacutexico en
teacuterminos del paacuterrafo quinto del
artiacuteculo 64 de la citada LIC en
cualquier Fecha de Pago de Intereses
(i) a partir del quinto antildeo contado a
partir de la Fecha de Emisioacuten o (ii) en
caso que las Obligaciones
Subordinadas dejen de computar como
capital complementario del Emisor
como resultado de modificaciones o
reformas a las leyes reglamentos y
demaacutes disposiciones aplicables
siempre y cuando (a) el Emisor
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente al Obligacionista
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(b) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere el numeral 11 del
presente Tiacutetulo
A un precio igual a su Valor
Nominal maacutes los intereses
devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el
Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe
por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de
amortizar anticipadamente a
los Obligacionistas a la
CNBV al Indeval y a la BMV
a traveacutes de los medios que eacutesta
uacuteltima determine cuando
menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la
fecha en que el Emisor tenga la
intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de
las Obligaciones Subordinadas
y (ii) la amortizacioacuten
anticipada se lleve a cabo en la
forma y lugar de pago a que se
refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
16
Fechas subsecuentes
de pago anticipado
NA
03072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas para
el pago de intereses y se daraacute a
conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de amortizacioacuten
autorizada
28072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas
para el pago de intereses y se daraacute
a conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
25072014 se daraacute a conocer con 10
diacuteas haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha
de amortizacioacuten autorizada
28072014 se daraacute a conocer
con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
Informe Trimestral 2T14
72
Rendimientos dividendos
17 Tipo de rendimientodividendo Variable Variable Variable Variable Variable
18
Tasa de IntereacutesDividendo
El uacuteltimo conocido
fue de marzo 2014
que fue de
0296906 por
accioacuten
Tiie 28 + 060 pp
Tiie 28 + 20 pp
Variable
Libor 1 mes + 350 pp
19 Claacuteusula de cancelacioacuten de
dividendos
No
No
No
Libor 1 mes + 365 pp
No
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio Obligatorio Obligatorio No Obligatorio
21 Claacuteusula de aumento de
intereses
No
No
No
Parcialmente Discrecional
No
22 Rendimientodividendos
No Acumulables
No Acumulables
No Acumulables
No
No Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento
No Convertibles
No Convertibles
No Convertibles
No Acumulables
No Convertibles
24 Condiciones de convertibilidad
NA
NA
NA
Las Obligaciones Subordinadas seraacuten de conversioacuten obligatoria en
acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor sin que
este hecho se considere como un evento de incumplimiento y la cual se
llevaraacute a cabo cuando se presente alguna de las condiciones que a
continuacioacuten se listan
1 Cuando el resultado de dividir el capital baacutesico 1 entre los activos
ponderados sujetos a riesgo totales del Emisor se ubique en 45 o
menos Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a la publicacioacuten
del iacutendice de capitalizacioacuten a que se refiere el Artiacuteculo 221 de las
Disposiciones de Capitalizacioacuten
2 Cuando la CNBV notifique al Emisor conforme a lo dispuesto en el
Artiacuteculo 29 Bis de la LIC que ha incurrido en alguna de las causales a
que se refieren las fracciones IV o V del Artiacuteculo 28 de la LIC y en el
plazo previsto por el citado Artiacuteculo 29 Bis el Emisor no subsane los
hechos o trataacutendose de la causal de revocacioacuten referida en la fraccioacuten V
no solicite acogerse al reacutegimen de operacioacuten condicionada o no reintegre
el capital Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a que hubiere
concluido el plazo referido en el antes mencionado Artiacuteculo 29 Bis de la
LIC
En todo caso la conversioacuten en acciones referida en este inciso seraacute
definitiva por lo que no podraacuten incluirse claacuteusulas que prevean la
restitucioacuten u otorguen alguna compensacioacuten a los tenedores del o los
Tiacutetulos
NA
Informe Trimestral 2T14
73
25 Grado de
convertibilidad NA NA NA
La conversioacuten se realizaraacute al menos por el monto que resulte menor de (i) la totalidad de los Tiacutetulos y (ii) el importe
necesario para que el resultado de dividir el capital baacutesico 1 del Emisor entre los activos ponderados sujetos a riesgo
totales del Emisor sea de 70 (siete por ciento) Cada vez que se actualicen los supuestos antes descritos operaraacute
nuevamente la conversioacuten en acciones ordinarias en los mismos teacuterminos La conversioacuten deberaacute realizarse observando
en todo momento los liacutemites de tenencia accionaria por persona o grupo de personas previstos en las leyes aplicables
Para efectos de lo anterior el Emisor desde el momento de la Emisioacuten se aseguraraacute y verificaraacute que se deacute
cumplimiento a dichos liacutemites o bien que se presenten los avisos yo se obtengan las autorizaciones correspondientes
NA
26 Tasa de conversioacuten
NA
NA
NA
La conversioacuten asiacute como la remisioacuten o condonacioacuten aquiacute previstas se realizaraacuten a prorrata respecto de todos los tiacutetulos
de la misma naturaleza que computen en el capital complementario del Emisor La conversioacuten de las Obligaciones
Subordinadas se llevaraacute a cabo mediante la entrega de 5980678909 (cincuenta y nueve punto ocho cero seis siete ocho
nueve cero nueve) acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor por cada Obligacioacuten Subordinada
NA
27
Tipo de
convertibilidad del
instrumento
NA
NA
NA
Obligatoria
NA
28
Tipo de instrumento
financiero de la
convertibilidad
NA
NA
NA
Acciones Ordinarias
NA
29 Emisor del
instrumento NA
NA
NA
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC
NA
30
Claacuteusula de
disminucioacuten de valor
(Write-Down)
No
No
No
No
No
31 Condiciones para
disminucioacuten de valor NA
NA
NA
NA
NA
32 Grado de baja de
valor NA
NA
NA
NA
NA
33 Temporalidad de la
baja de valor NA
NA
NA
NA
NA
34
Mecanismo de
disminucioacuten de valor
temporal
NA
NA
NA
NA
NA
35
Posicioacuten de
subordinacioacuten en
caso de liquidacioacuten
NA
No
Preferente
No
Preferente Preferente
No
Preferente
36 Caracteriacutesticas de
incumplimiento No
Si
Yes
No
Yes
37
Descripcioacuten de
caracteriacutesticas de
incumplimiento
NA NA NA No NA
Informe Trimestral 2T14
74
Tabla VI
Gestioacuten del Capital
En lo que respecta a la gestioacuten de capital el Banco efectuacutea semestralmente una evaluacioacuten interna sobre la suficiencia de
su capital identificando y midiendo la exposicioacuten a los distintos riesgos a los que se enfrenta la entidad asiacute como tambieacuten
del negocio de Seguros y Casa de Bolsa El documento que se genera al efecto se denomina Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ldquoICAAPrdquo) Dicho documento tiene como propoacutesito el asegurarse que bajo un anaacutelisis prospectivo
el capital del Grupo Financiero (considerando puntualmente el capital de las entidades Banco Seguros y Casa de Bolsa)
resulta suficiente y estaacute soportado por un fuerte marco de administracioacuten del riesgo Dicho reporte se genera para cumplir
con lo solicitado por el Grupo (UK) en cumplimiento con el Pilar II del marco de Basilea II
Asimismo el Banco cuenta con una marco interno de niveles miacutenimos de iacutendice de capital total y baacutesico por encima de
las alertas tempranas definidas por la CNBV Dichos niveles se aprueban anualmente en el Comiteacute de Administracioacuten de
Activos y Pasivos (ALCO)
Por otro lado de manera trimestral se calculan los impactos esperados en el iacutendice de capital considerando la sensibilidad
a las variables de tipo de cambio tasa de intereacutes y margen de creacutedito (ldquocredit spreadrdquo) donde se evaluacutea lo siguiente
1- Sensibilidad al tipo de cambio se evaluacutea la sensibilidad monitoreando el impacto en el iacutendice de capital baacutesico y el
iacutendice de capitalizacioacuten donde se aplica un shock del 10 al 20 de incremento disminucioacuten en el tipo de cambio de
cada una de las divisas importantes
2- Sensibilidad a la tasa de intereacutes se mide el impacto de un movimiento en la tasa de intereacutes en el iacutendice de capital
baacutesico y el iacutendice de capitalizacioacuten En este ejercicio se calcula el impacto sobre los instrumentos calificados como
disponibles para la venta y las coberturas de flujo de caja que afectan directamente a las reservas de capital El shock que
se considera para este caacutelculo es un aumento disminucioacuten de la tasa de intereacutes de mercado de 200 puntos baacutesicos
3- Sensibilidad al Margen de Creacutedito (credit spread) se evaluacutea la sensibilidad en el iacutendice de capital baacutesico y el iacutendice de
capitalizacioacuten a un movimiento 300 puntos baacutesicos en el riesgo paiacutes calculado tambieacuten sobre los instrumentos calificados
como disponibles para la venta El shock que se considera es un aumentodisminucioacuten de 300 puntos baacutesicos
Los resultados generados se exponen en el Comiteacute de Administracioacuten de Activos y Pasivos (ALCO)
Por uacuteltimo el Banco genera reportes de stress de liquidez en forma mensual que permite efectuar un anaacutelisis de la
suficiencia de los recursos financieros bajo ciertos escenarios de stress
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de
capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134
respectivamente al 30 de junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 HSBC Meacutexico SA pagoacute un dividendo por MXN576 millones
representando MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por
MXN3781 millones representando MXN0134 por accioacuten
Los resultados de 2013 fueron reclasificados para reflejar HSBC Fianzas que ha sido vendida como operaciones
discontinuadas
HSBC Meacutexico (banco) es la principal compantildeiacutea subsidiaria de Grupo Financiero HSBC SA de CV y estaacute sujeta a la
supervisioacuten de la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores Al banco se le requiere presentar informacioacuten trimestral (en este
caso para el trimestre terminado al 30 de junio de 2014) la cual debe estar disponible para el puacuteblico en general Dado que
esta informacioacuten estaacute disponible para el puacuteblico en general Grupo Financiero HSBC SA de CV ha elegido publicar este
comunicado de prensa Los resultados presentados han sido preparados con base en los Criterios de Contabilidad para
Sociedades Controladoras de Grupos Financieros y en los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito en
Meacutexico HSBC Seguros SA de CV Grupo Financiero HSBC (HSBC Seguros) es la compantildeiacutea aseguradora subsidiaria de
Grupo Financiero HSBC
Los resultados fueron elaborados bajo los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros
(CCSCGF)
Informe Trimestral 2T14
Resumen
El deacutebil crecimiento econoacutemico registrado en Meacutexico durante 2013 se extendioacute en el primer
trimestre de 2014 en gran medida por el aumento en el IVA (como parte de la reforma fiscal de
2013) que redujo el gasto de los hogares En adicioacuten el dinamismo de las exportaciones a Estados
Unidos fue deacutebil y el gasto puacuteblico planeado sigue sin materializarse Sin embargo para el segundo
trimestre del antildeo los datos econoacutemicos registran una recuperacioacuten en las exportaciones mientras
que el crecimiento de la demanda interna sigue sin despuntar La inflacioacuten se mantuvo moderada lo
que llevo a Banco de Meacutexico a reducir la poliacutetica monetaria en 50 puntos base hasta un 30 en el
primer semestre de 2014
Durante el primer semestre de 2014 la utilidad antes de impuestos del Grupo Financiero HSBC fue
de MXN2365 millones un decremento de MXN632 millones o 211 en comparacioacuten al primer
semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente a un menor margen financiero menores
ingresos netos por comisiones y menores ingresos por intermediacioacuten asiacute como mayores gastos de
administracioacuten y de personal parcialmente compensado por un decremento en las estimaciones
preventivas para riesgos crediticios Los resultados para el primer semestre de 2014 incluyen
MXN744 millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA
Excluyendo dicho efecto la utilidad antes de impuestos se incrementoacute un 50 en comparacioacuten con
el primer semestre de 2013
La utilidad neta fue de MXN2140 millones un incremento de MXN80 millones o 39 en
comparacioacuten con el primer semestre de 2013 debido a menores impuestos gran parte de esta
variacioacuten se debe al aumento de los efectos inflacionarios los cuales beneficiaron la tasa
efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 parcialmente compensado por una menor
utilidad antes de impuestos Excluyendo el efecto de los ingresos generados por el acuerdo de
distribucioacuten la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de
2013
Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382
millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe
principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en
depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente
compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute
como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
La estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de
MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe a
mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el
financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un
decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta
reduccioacuten se debe principalmente a menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos
de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por
MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten exclusivo para la venta de
productos de seguros generales firmado en abril de 2013
El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una
reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten
Informe Trimestral 2T14
se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron
compensadas por ganancias en derivados y bonos
Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589
millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe
principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten
exclusivo para la venta de cartera de productos de seguros generales a Grupo AXA en 2013
Los gastos de administracioacuten y de personal fueron de MXN11025 millones un incremento de
MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe
principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido
fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
La razoacuten costo-ingreso fue de 667 para el primer semestre de 2014 comparado con 593 para el
primer semestre de 2013
La tasa efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 fue de 44 en comparacioacuten con
393 para el primer semestre de 2013 Una gran parte de esta variacioacuten se explica por el aumento
de los efectos inflacionarios que beneficiaron la tasa efectiva registrada en el primer semestre de
2014 Al 30 de Junio de 2014 el caacutelculo de la tasa efectiva de impuesto toma en cuenta la inflacioacuten
anual proyectada y publicada por Banco de Meacutexico tal y como lo establece la Ley de Ingresos sobre
la Renta en lugar de considerar la inflacioacuten mensual real este cambio de presentacioacuten es
principalmente para reflejar de mejor manera las tasas efectivas de impuestos al cierre del periodo
reportado
Las operaciones discontinuadas incluyen los negocios de seguros generales vendidos en abril de
2013 y HSBC Fianzas vendida en diciembre de 2013 Los resultados del primer semestre de 2014
incluyen una ganancia derivado de ajustes posteriores al cierre de la venta del negocio de seguros
generales y una provisioacuten por un probable caso legal tras el cierre de la venta de HSBC Fianzas
HSBC Seguros reportoacute una utilidad antes de impuestos de MXN7853 millones para el primer
semestre de 2014 excluyendo operaciones discontinuadas y eventos extraordinarios una reduccioacuten
de 191 comparado con el primer semestre de 2013 Esta disminucioacuten se explica principalmente
por menores primas brutas suscritas para el producto de vida individual en 213 debido a una
disminucioacuten de ventas de los mismos parciamente compensado por un aumento de 157 en primas
brutas suscritas en el producto Dotal comparado con el mismo periodo en 2013 Adicionalmente la
tasa de siniestralidad aumentoacute a 554 en comparacioacuten con 403 en el primer semestre de 2013
Con el fin de ofrecer un rendimiento sostenible a largo plazo la estrategia de negocio de seguros se
centra en una relacioacuten a largo plazo con el cliente para facilitar sus necesidades y dar asiacute beneficios
superiores a los del mercado Esta estrategia tiene como principal objetivo mejorar la calidad de la
cartera resultando en menores primas brutas y mayores iacutendices de siniestralidad
El saldo neto de la cartera de creacutedito aumentoacute en MXN111 mil millones o 61 a MXN1927 mil
millones al 30 de junio de 2014 en comparacioacuten con MXN1816 mil millones al 30 de junio de
2013 La cartera vigente hipotecaria aumentoacute 193 y la cartera vigente comercial aumentoacute 49
principalmente en el segmento corporativo comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 La
cartera vigente de consumo decrecioacute 17 mientras que la cartera de gobierno disminuyoacute 93
debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de
2013
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el total de la cartera vencida aumentoacute 556 a MXN129 mil millones en
comparacioacuten con MXN83 mil millones al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se
debe en gran medida al aumento en la cartera vencida comercial en relacioacuten con el desempentildeo de
ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute a
63 comparado con 43 al 30 de junio 2013 El iacutendice de morosidad de las carteras de creacutedito
hipotecario y de consumo se incrementoacute a 37 comparado con 34 al 30 de junio de 2013
resultado del desempentildeo de la economiacutea mexicana
El saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al 30 de junio de 2014 fue de MXN116
mil millones un incremento de MXN04 mil millones o 35 en comparacioacuten al 30 de junio de
2013 El iacutendice de cobertura total (estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios cartera vencida)
fue de 902 al 30 de junio de 2014 comparado con 1357 al 30 de junio de 2013 Esta
disminucioacuten fue principalmente resultado del incremento en la cartera vencida comercial
Los depoacutesitos totales fueron MXN2668 mil millones al 30 de junio de 2014 un incremento de
MXN137 mil millones o 54 en comparacioacuten con los registrados al 30 de junio de 2013 Los
depoacutesitos a la vista aumentaron en 18 mientras que los depoacutesitos a plazo aumentaron 61
debido principalmente a una mejor captacioacuten y campantildeas de retencioacuten de clientes
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de capital
baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134 respectivamente al 30 de
junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 el banco pagoacute un dividendo por MXN576 millones representando
MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por MXN3781 millones
representando MXN134 por accioacuten
Resultados por segmento y liacutenea de negocios
Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM ndashRetail Banking amp Wealth Management)
Los saldos promedios de creacuteditos al consumo aumentaron 117 debido principalmente a
El saldo promedio de la cartera de vivienda aumentoacute 248 en comparacioacuten con el mismo
periodo de 2013 como resultado de nuestra campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013
ofreciendo la tasa de intereacutes hipotecario maacutes competitiva en el mercado en ese momento
(870) Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Los saldos promedio de
tarjetas de creacutedito aumentaron en 82 en comparacioacuten con el trimestre terminado al 30 de
junio de 2013 debido principalmente a una mayor transaccionalidad
Un incremento del 18 en los creacuteditos promedio personales y de noacutemina como resultado
de un aumento de los preacutestamos personales debido a las ofertas de gestioacuten de relaciones
con los clientes pre-aprobados y una mejora en las ventas a traveacutes de nuestro Centro de
Contacto que tuvo lugar el antildeo pasado parcialmente compensado por una baja a los
preacutestamos de noacutemina debido a estaacutendares de aprobacioacuten maacutes estrictos
El saldo promedio de los depoacutesitos a plazo aumentoacute un 43 en comparacioacuten con el primer
semestre de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten ofreciendo una mejor tasa a
ciertos clientes
Informe Trimestral 2T14
Banca Empresarial (Commercial Banking) Los resultados de CMB para el primer semestre 2014 se vieron afectados por menores saldos de
cartera vigente principalmente relacionados con la exposicioacuten a ciertas desarrolladoras de vivienda y
a una reduccioacuten estrateacutegica en los saldos de cartera ademaacutes de una reduccioacuten de las tasas de
mercado afectando los maacutergenes en depoacutesitos En liacutenea con la estrategia global de convertirnos en el banco liacuteder en el comercio internacional y de
negocios CMB estaacute incrementando la conectividad con los clientes globales alrededor del mundo
Algunos de los aspectos maacutes destacados son
Continuacutean las acciones para apoyar a las PYMEs internacionales a traveacutes del programa
de financiamiento ldquoFondo Meacutexico Globalrdquo de MXN13 mil millones aproximadamente
86 del Fondo ha sido autorizado a los clientes doce meses de su lanzamiento del cual
29 ha sido dispuesto
En el segundo trimestre de 2014 HSBC lanzoacute un programa de financiamiento junto con
NAFIN (MXN26 mil millones) enfocado al sector energeacutetico el cual daraacute apoyo a
proveedores o clientes tanto puacuteblicos como privados para dicho sector Este programa
provee financiamiento para proyectos de inversioacuten como de creacioacuten o desarrollo de
infraestructura modernizacioacuten mejora del medio ambiente y desarrollo tecnoloacutegico
Para junio de 2014 aproximadamente el 17 del programa ha sido dispuesto
Un progreso continuacuteo en colaboracioacuten con la Banca Global y de Mercados (GBM) asiacute como
con la Banca Privada Global (GPB) Una coordinacioacuten maacutes estrecha con el negocio de GBM
ha generado crecimiento en productos maacutes complejos con clientes sofisticados
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets)
El ingreso por intermediacioacuten durante el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones
un decremento de MXN176 millones en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este
decremento se debe a la perdida en transacciones de tipo de cambio la cual es parcialmente
compensada por un aumento en los ingresos en el mercado de derivados y bonos
Durante el segundo trimestre de 2014 el negocio de mercado de capitales participoacute en dos
importantes transacciones En una de ellas HSBC actuoacute como intermediario colocador en la
oferta puacuteblica local de Fibra UNO cuyo objetivo fue el financiamiento de una adquisicioacuten
significativa de un portafolio y el desarrollo de los proyectos de la compantildeiacutea y una segunda
transaccioacuten donde HSBC actuoacute como agente liacuteder colocador en la oferta puacuteblica efectuada por
Alsea en el mercado accionario de Estados Unidos Con dichas transacciones HSBC mejoroacute su
posicioacuten como colocador liacuteder en Meacutexico logrando el primer lugar en la tabla de posiciones del
mercado de capitales local
Como resultado del aumento de negocios en los mercados de deuda y tasas de intereacutes en el segundo
trimestre de 2014 HSBC subioacute del tercer al segundo puesto como formador de mercado de acuerdo
al ranking de la SHCP Este incremento en la actividad econoacutemica y posicionamiento adecuado en el
primer semestre de 2014 ha generado utilidades en el negocio de tasas por MXN14711 millones un
incremento de MXN5946 millones o 676 comparado con MXN8795 millones en el primer
semestre de 2013
El negocio de Banca Global mantiene el crecimiento de su cartera promedio de creacuteditos
comerciales la cual se incrementoacute 65 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Los
Informe Trimestral 2T14
mayores saldos en cartera resultaron en 1295 de mayores comisiones relacionadas con
servicios de estructuracioacuten financiera en comparacioacuten con el mismo periodo de 2013
Resultado financiero del primer semestre de 2014 del Grupo Financiero HSBC como se
reporta a nuestra casa matriz HSBC Holdings plc bajo las Normas Internacionales de
Informacioacuten Financiera (IFRS) Para el semestre terminado al 30 de junio de 2014 Grupo Financiero HSBC bajo IFRS reportoacute una
utilidad antes de impuestos de MXN812 millones un decremento de MXN928 millones o 533
comparado con MXN1740 millones en el primer semestre de 2013
La mayor utilidad antes de impuestos reportada bajo CCSCGF se debe principalmente a mayores
estimaciones preventivas para riesgos crediticios bajo IFRS como resultado de las diferencias entre
las metodologiacuteas de provisiones asiacute como una reduccioacuten del valor presente de contratos de seguros a
largo plazo un concepto que soacutelo se reconoce bajo IFRS y un mayor diferimiento en comisiones
pagadas por la originacioacuten de creacuteditos y otros ajustes en la tasa efectiva de intereacutes En los estados
financieros de este documento se incluye una reconciliacioacuten y explicacioacuten de las diferencias en
resultados bajo IFRS y CCSCGF
El Grupo HSBC
Grupo Financiero HSBC es una de las principales agrupaciones financieras y bancarias de Meacutexico
con 984 sucursales 5940 cajeros automaacuteticos y aproximadamente 17600 empleados Para mayor
informacioacuten consulte nuestra paacutegina en wwwhsbccommx
Grupo Financiero HSBC es una subsidiaria directamente controlada con 9999 propiedad de
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited la cual a su vez es una subsidiaria totalmente
controlada por HSBC Holdings plc HSBC Holdings plc cuenta con alrededor de 6300 oficinas en 75
paiacuteses y territorios en Asia Europa Norteameacuterica Latinoameacuterica el Medio Oriente y Aacutefrica del
Norte Con activos por USD2758 mil millones al 31 de marzo de 2014 HSBC es una de las
organizaciones bancarias y financieras maacutes grandes del mundo
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico
Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888
Ciudad de
Meacutexico
Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
Contenido
Indicadores Financieros 1 Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo 3 Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo 5 Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC 7
Balance General Consolidado 7 Estado de Resultados Consolidado 10 Estado de Variaciones en el Capital Contable 11 Estado de Flujos de Efectivo 12
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA 12 Balance General Consolidado 13 Estado de Resultados Consolidado 15 Estado de Variaciones en el Capital Contable 17 Estado de Flujos de Efectivo 18
Inversiones en Valores 19 Operaciones de Reporto 19 Instrumentos Financieros Derivados 20 Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea 20 Cartera de Creacutedito 21 Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada 21 Movimientos de Cartera Vencida 23 Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada 23 Impuestos Diferidos 25 Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda 26 Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos 26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos 27 Capital 28 Iacutendice de Capitalizacioacuten 29 Resultados por Valuacioacuten y Compraventa 30 Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten 30 Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados 31 Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas 32 Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS 32 Tenencia Accionaria por Subsidiaria 34 Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA 34 Poliacuteticas Contables 35 Poliacuteticas de Tesoreriacutea 37 Poliacutetica de Dividendos 38 Control Interno 38 Administracioacuten Integral de Riesgos 39
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) 40 Comiteacute de Riesgos (RMC) 40 Riesgo de Mercado 41 Riesgo de Liquidez 46 Riesgo de Creacutedito 46 Riesgo Operacional 49 Riesgo Tecnoloacutegico 50 Riesgo Legal 51
Sustentabilidad Corporativa (SC) 53 Contactos 60 Anexo A 61
Informe Trimestral 2T14
1
Indicadores Financieros Grupo Financiero HSBC SA de CV Para el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014 a) Liquidez 9808 9864 10693 10851 12369
Rentabilidad
b) ROE 422 690 511 1068 500
c) ROA 045 078 056 110 047
Calidad de activos
d) Morosidad 429 529 593 618 631
e) Cobertura de cartera de creacutedito vencida 13571 11127 10055 9253 9021
Capitalizacioacuten
f) Respecto a riesgos de creacutedito 2416 2397 2226 2274 2336
g) Respecto a riesgos de creacutedito mercado y
operacional 1615 1563 1481 1438 1422
Eficiencia Operativa
h) GastosActivo Total 434 449 443 404 394
i) MIN 510 528 495 462 459
Infraestructura
Sucursales 1021 1001 987 987 984
Cajeros Automaacuteticos 6350 6252 6120 6045 5940
Empleados 17287 17570 17527 17752 17603
a) Liquidez = Activos liacutequidos Pasivos liacutequidos
Activos liacutequidos = Disponibilidades + Tiacutetulos para negociar + Tiacutetulos disponibles para la venta
Pasivos liacutequidos = Depoacutesitos de disponibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de
exigibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de corto plazo
b) ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada Capital contable promedio
c) ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada Activo total promedio
d) Iacutendice de Morosidad = Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito
total al cierre del trimestre
e) Iacutendice de cobertura de cartera de creacutedito vencida = Saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al
cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre
f) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito = Capital neto Activos sujetos a riesgo de creacutedito
g) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito mercado y operacional = Capital neto Activos sujetos a riesgo de
creacutedito y mercado
h) Eficiencia operativa = Gastos de administracioacuten y promocioacuten del trimestre anualizados Activo total promedio
i) MIN = Margen financiero del trimestre anualizado Activos productivos promedio
Activos productivos = Disponibilidades + Cuentas de Margen + Inversiones en valores + Prestamos de
Valores + Derivados + Deudores por Reporto + Cartera de Creacutedito Vigente
Los datos promedio utilizados corresponden al promedio del saldo del trimestre en estudio y el saldo del trimestre
inmediato anterior
Informe Trimestral 2T14
2
Eventos Relevantes No hay eventos relevantes a mencionar durante el primer semestre de 2014
Informe Trimestral 2T14
3
Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo Utilidad Neta La utilidad neta de Grupo Financiero HSBC para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de 39 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El incremento se originoacute principalmente por menores impuestos y estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios parcialmente compensado con un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y mayores gastos de administracioacuten y de personal Los resultados para el primer semestre del 2013 incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Ingresos Totales de la Operacioacuten
Los ingresos totales de la operacioacuten del Grupo los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El decremento de los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios se debe a un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y menores otros ingresos netos de la operacioacuten parcialmente compensados por el decremento de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
Margen Financiero Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382 millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
Ingresos no Financieros Los ingresos no financieros para el primer semestre de 2014 fueron de MXN5552 millones un decremento de MXN992millones o 152 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Utilidad Neta30 de junio de 2014
2326
2060 2140
2T12 2T13 2T14
Distribucioacuten de los Ingresos30 de junio de 2014
Comisiones 19
Otros ingresos 8
Intermediacioacuten 6
Margen Financiero 66
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Comisiones del Grupo30 de junio de 2014
3035
3423
3196
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
4
La razoacuten de ingresos no financieros del Grupo con respecto a ingresos totales decrecioacute de 365 para el primer semestre de 2013 a 336 para el primer semestre de 2014 principalmente por una disminucioacuten en otros ingresos de la operacioacuten Comisiones El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta reduccioacuten se explica principalmente por menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con AXA para la venta de productos de seguros generales firmado en abril de 2013 Intermediacioacuten El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron parcialmente compensadas por ganancias en derivados y bonos Otros ingresos de la operacioacuten Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589 millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con Grupo AXA para la venta de cartera de productos de seguros generales
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos Crediticios Para el primer semestre de 2014 la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se explica por mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
Gastos Administrativos y de Promocioacuten Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido parcialmente fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
Ingresos por Intermediacioacuten
30 de junio de 2014
1461
1223
1047
2T12 2T13 2T14
30 de junio de 2014
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos
Crediticios
3335
4303
3168
2T12 2T13 2T14
Gastos de Administracioacuten y Promocioacuten30 de junio de 2014
11178
10627
11025
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
5
Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo Al 30 de junio de 2014 el total de activos del Grupo fue de MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones o 244 comparado al registrado el 30 de junio de 2013 Este aumento se debioacute principalmente a un incremento en inversiones en valores y en el portafolio de creacutedito neto
Cartera de Creacutedito El saldo de la cartera de creacutedito vigente del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN191436 millones un incremento de 37 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Este incremento fue causado por un incremento en el saldo en la cartera de creacutedito hipotecario y comercial los cuales incrementaron 193 y 49 respectivamente Lo anterior fue parcialmente contrarrestado por menores saldos en las carteras de consumo y gobierno
Comercial (incluye entidades financieras y gubernamentales)
Al 30 de junio de 2014 la cartera comercial (incluyendo entidades financieras y gubernamentales) incrementoacute 28 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 se debe a un incremento de MXN4896 millones y MXN664 millones en creacuteditos comerciales y entidades financieras respectivamente La cartera de gobierno disminuyoacute 93 debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 Consumo Al 30 de junio de 2014 la cartera vigente de consumo decrecioacute 17 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 debido a una reduccioacuten en preacutestamos de noacutemina parcialmente compensado por un incremento en tarjeta de creacutedito y auto Vivienda La cartera vigente hipotecaria aumentoacute MXN4003 millones o 193 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 como resultado de la campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013 Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Calidad de Activos Al 30 de junio de 2014 los creacuteditos vencidos del Grupo son de MXN12884 millones lo que representa un incremento de MXN4606 millones o 556 comparado con lo registrado al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se debe en gran medida al desempentildeo de ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute ubicaacutendose en 63 al 30 de junio de 2014 comparado con 43 registrado al 30 de junio de 2013 El iacutendice de cobertura al 30 de junio de 2014 se ubicoacute en 902 en comparacioacuten al 1357 registrado en el mismo periodo de 2013
Cartera de Creacutedito30 de junio de 2014
Consumo 19
Comercial 55
Entidades Gubernamentales 10
Vivienda 13
Entidades Financieras 3
Informe Trimestral 2T14
6
Captacioacuten La captacioacuten total del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN266767 millones un incremento de 54 en comparacioacuten al 30 de junio de 2013 lo anterior como consecuencia de mayores depoacutesitos a plazo y emisioacuten de bonos bancarios Vista Al 30 de junio de 2014 los depoacutesitos a la vista fueron de MXN159856 millones un incremento de 18 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Plazo El saldo de los depoacutesitos a plazo fue de MXN100880 millones un aumentoacute un 61 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten Capital Al 30 de junio de 2014 el capital de Grupo fue de MXN55176 millones un incremento de 20 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 El capital del Banco fue de MXN49723 millones al 30 de junio de 2014 un incremento del 70 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Iacutendice de Capitalizacioacuten Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 posicionando de manera favorable al banco por encima de los requisitos que la autoridad solicita El iacutendice de capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118
Situacioacuten financiera liquidez y recursos de capital El balance general de Grupo Financiero HSBC ha mantenido su liquidez El efectivo maacutes las inversiones en valores representan el 445 del total de los activos 5 puntos porcentuales mayor que al 30 de junio de 2013 El total de activos fue MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones en comparacioacuten a lo reportado al 30 de junio de 2013 El portafolio
de preacutestamos se encuentra adecuadamente diversificado a traveacutes de los segmentos de negocio
Mezcla de Fondeo del Grupo30 de junio de 2014
157015 154656 178070 159248 159856
95055 99302 103414
103642 100880
2T13 3T13 4T13 1T14 2T14
Vista Plazo
Indice de Capitalizacioacuten30 de junio de 2014
105 134 118
31
27 24
136
161142
2T12 2T13 2T14
Baacutesico Complementario
Informe Trimestral 2T14
7
Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC Balance General Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365
Cuentas de Margen 18 - - - 5
Inversiones en valores 139341 143325 171422 177021 223957
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Deudores por reporto 9833 2600 500 - -
Derivados 47719 51231 49769 48873 55607
Cartera de creacutedito vigente
Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565
Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385
Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642
Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538
Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132
Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436
Cartera de creacutedito vencida
Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517
Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9617 10347 10432
Entidades Financieras 7 2 3 - -
Entidades gubernamentales - 38 45 70 85
Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699
Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios (11234) (11664) (12223) (11798) (11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697
Cuentas por Cobrar de Instituciones de Seguros y
Fianzas (neto) 6
12
18
28
38
Deudores por Prima (Neto) 35 39 53 38 38
Cuentas por cobrar reaseguradores y reafianz (Neto) 91 114 73 69 59
Beneficios por recibir en Op de Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168
Otras cuentas por cobrar (neto) 38823 31258 40404 54654 72047
Bienes adjudicados 181 184 159 152 139
Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574
Inversiones permanentes en acciones 221 221 234 239 218
Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 299 303 35 24 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 6484 6590 7710 7603 7338
Creacutedito mercantil 1048 1048 1048 1048 1048
Otros activos cargos diferidos e intangibles 3927 3673 3832 3256 3183
Total Activo 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
8
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo
Captacioacuten tradicional 253085 254997 287520 269047 266767
Depoacutesitos de disponibilidad inmediata 157015 154656 178070 159248 159856
Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880
Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880
Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301
De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471
De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Preacutestamo de Valores - 1 - - -
Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16
Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7086 3796 9076 8490 12969
Reportos - - - - 300
Preacutestamo de valores 7086 3796 9076 8490 12669
Derivados 44974 49754 47643 47009 55222
Reservas teacutecnicas 11016 11223 11432 11759 11854
Reaseguradoras y reafianzadoras (Neto) 16 11 13 16 15
Otras cuentas por pagar 51505 41087 53750 53264 79720
Impuestos a la utilidad y PTU por pagar 651 818 954 237 358
Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 38210 27843 37659 37611 64264
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12644 12426 15137 15416 15098
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414
Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 599 604 649
Total Pasivo 437332 426799 474771 480450 556305
Capital Contable
Capital contribuido 37823
37823
37823
37823
37823
Capital social 5637 5637 5637 5637 5637
Prima en venta de acciones 32186 32186 32186 32186 32186
Capital ganado 16240
17561
17942
15735
17348
Reservas de capital 2458 2458 2458 2458 2644
Resultado de ejercicios anteriores 11473
11473
11489
11401
11215
Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para
la venta 315
539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujo de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 2060
3005
3714
1460
2140
Participacioacuten no controladora 11 11 4 5 5
Total capital contable 54074
55395
55769
53563
55176
Total Pasivo y Capital Contable 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
9
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden 3997875 4235729 4262890 4415235 4640886
Operaciones por cuenta propia 3909273 4142475 4168813 4321862 4530830
Avales otorgados - - - - -
Activos y pasivos contingentes - - - - -
Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049
Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989
Fideicomiso 405643 408294 438533 443442 453328
Mandatos 681 785 936 651 661
Bienes en custodia o en administracioacuten 297620 298790 341218 334311 370899
Colaterales recibidos 23022 13584 17291 8719 13531
Colaterales rec y vendidos o entregados en garantiacutea 16017 10289 16583 8490 12969
Depoacutesito de bienes 53 47 - - -
Int Dev No cobrados deriv Cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295
Garantiacuteas de recuperacioacuten por fianzas expedidas 18891 19104 - - -
Reclamaciones pagadas 12 13 - - -
Reclamaciones canceladas 7 9 - - -
Reclamaciones recuperadas - - - - -
Responsabilidades por fianzas en vigor (neto) 3743 3418 - - -
Otras cuentas de registro 3120450 3363052 3328470 3499079 3651098
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Operaciones por cuenta de Terceros
88602
93254
94077
93373
110056
Clientes cuentas corrientes - - - - -
Operaciones en custodia 41553 42898 43724 42616 59302
Operaciones por cuenta de clientes 717 682 - - -
Operaciones de Banca de Inversioacuten por cuenta de
terceros (neto)
46332
49674
50353
50757
50754
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El saldo histoacuterico del capital social al 30 de junio de 2014 es de MXN5637 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
10
Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7465
7337
7378
7246
7444
15146
14690
Ingresos por primas (netos) 750
772
749
702
696
1509
1398
Gastos por intereses (2135) (1920) (1927) (1911) (2057) (4393) (3968)
Incremento neto de reservas teacutecnicas (147) (157) (298) (261) (95) (435) (356)
Siniestralidad reclamaciones y otras
obligaciones contractuales (neto) (272)
(376)
(331)
(409)
(372)
(462)
(781)
Margen financiero 5661 5656 5571 5367 5616 11365 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios (2735)
(1518)
(2265)
(1525)
(1643)
(4303)
(3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos crediticios 2926
4138
3306
3842
3973
7062
7815
Comisiones y tarifas cobradas 2231
2199
2233
1986
2059
4279
4045
Comisiones y tarifas pagadas (436) (438) (508) (434) (415) (856) (849)
Resultado por intermediacioacuten 502 706 491 726 321 1223 1047
Otros ingresos (egresos) de la
operacioacuten 1277
(26)
658
805
504
1898
1309
Gastos de administracioacuten y
promocioacuten
(5544)
(5469)
(5606)
(5382)
(5643)
(10627)
(11025)
Resultado de la operacioacuten 956 1110 574 1543 799 2979 2342
Participacioacuten en el resultado de
subsidiarias y asociadas 11
13
12
10
13
18
23
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 967
1123
586
1553
812
2997
2365
Impuestos a la utilidad causados (757)
(511)
(741)
(293)
(427)
(992)
(720)
Impuestos a la utilidad diferidos
(netos) 203
245
1007
176
441
(185)
617
Resultado antes de operaciones
discontinuadas 413
857
852
1436
826
1820
2262
Operaciones discontinuadas 163 88 (142) 25 (146) 240 (121)
Participacioacuten no controladora - (1) - (1) - - (1)
Resultado neto incluyendo
participacioacuten de la controladora 576
944
710
1460
680
2060
2140
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
11
Estado de Variaciones en el Capital Contable
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014
Capital social
Aportacioacuten para futuros aumentos de
capital
Prima en venta
de acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuacioacuten de
tiacutetulos disponibles
para la venta
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 37823 - - - 2458 11489 290 (9) - - 3714 4 55769
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
Suscripcioacuten de acciones - - - - - - - - - - - - - Capitalizacioacuten de utilidades - - - - - - - - - - - - - Constitucioacuten de reservas - - - - 186 (186) - - - - - - - Traspaso de resultados neto a resultados de
ejercicios anteriores - - - - - 3714 - - - - (3714) - -
Pago de dividendos - - - - - (3781) - - - - - - (3781) Otros - - - - - - - - - - - - -
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios - - - - 186 (253) - - - - (3714) - (3781)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto - - - - - - - - - - 2140 - 2140 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta - - - - - - 940 - - - - - 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo - - - - - - - 128 - - - - 128 Efecto acumulado por conversioacuten Resultado por tenencia de activos no monetarios - - - - - - - - - - - - - Otros - - - - - (21) - - - - - 1 (20)
- - - - -
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (21) 940 128 - - 2140 1 3188
Saldo al 30 de junio de 2014 37823 - - - 2644 11215 1230 119 - - 2140 5 55176
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 2140
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 10651
Depreciaciones 626
Amortizaciones 178
Provisiones 6156
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 103
Reservas Teacutecnicas 356
Operaciones discontinuadas 121
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas (22)
Otros 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (50885)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en portafolio de preacutestamos (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30844)
Cambio en depoacutesitos (20753)
Cambio en preacutestamos bancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cuentas por cobrar de instituciones se seguros y fianzas (neto) (5)
Deudores por prima (neto) 15
Reaseguradores y reafianzadores 2
Cambio en otros pasivos operativos 20505
Pagos de impuestos a la utilidad (1185)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (15555)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pagos por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Cobros por disposicioacuten de activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 22
Cobro de dividendos 33
Otros 70
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (497)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pago de dividendos (3781)
Disminucioacuten de capital -
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (3781)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de
inflacioacuten
-
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado con los de las demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
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Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA
Balance General Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365 Cuentas de margen 18 - - - 5 Inversiones en valores 122701 126161 153455 161642 208115 Tiacutetulos para negociar 27065 32047 51121 50216 49535 Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007 Tiacutetulos conservados a vencimiento 6538 6257 6253 6288 20573 Deudores por reporto 9833 2600 500 - - Derivados 47719 51231 49769 48873 55607 Cartera de creacutedito vigente Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565 Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385 Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642 Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538 Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132 Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436 Cartera de creacutedito vencida Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517 Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9620 10347 10432 Entidades Financieras 7 2 - - - Entidades gubernamentales - 38 45 70 85 Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699 Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884 Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
(11234)
(11664) (12223) (11798)
(11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697 Beneficios por recibir en op Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168 Otras cuentas por cobrar (neto) 38090 31048 40293 53582 71380 Bienes adjudicados 181 184 159 152 139 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574 Inversiones permanentes en acciones 136 134 148 156 133 Inversiones en activos disponibles para la venta - 3 5 2 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 6360 6479 7624 7489 7222 Otros activos cargos diferidos e intangibles 3743 3490 3637 3157 3091
Total Activo 472162 462926 510873
516061
593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo Captacioacuten tradicional 253563 255528 287808 269428 267218 Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 157493 155187 178358 159629 160307 Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880 Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880 Mercado de dinero - - - - Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301 De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471 De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607 Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300 Prestamos de valores - 1 - - - Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7077 3796 9076 8490 12969 Reportos - - - - 300 Preacutestamo de valores 7077 3796 9076 8490 12669 Derivados 44974 49754 47643 47009 55222 Otras cuentas por pagar 50408 40494 53401 51975 78605 Impuesto a la utilidad y PTU por pagar 527 700 916 215 293
Aportaciones para futuros aumentos de capital - - - - - Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 31576 24109 37519 36525 63576
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 18305 15685 14966 15235 14736 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 601 606 650
Total Pasivo 425672 415503 463267 467769 543773
Capital Contable
Capital contribuido 32768 32768 32768 32768 32768 Capital social 5680 5680 5680 5680 5680 Prima en venta de acciones 27088 27088 27088 27088 27088 Capital ganado 13721 14654 14836 15521 16952 Reservas de capital 10973 10973 10973 10973 11201 Resultado de ejercicios anteriores 1420 1420 1436 2985 2757 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles
para la venta 315 539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 1079 1636 2146 1147 1645 Participacioacuten no controladora 1 1 2 3 3
Total capital contable 46490 47423 47606 48292 49723
Total Pasivo y Capital Contable 472162 462926 510873 516061 593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden
Avales otorgados - - - - - Activos y pasivos contingentes - - - - - Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049 Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989 Fideicomisos 405643 408294 438533 443442 453328 Mandatos 681 785 936 651 661 Bienes en custodia o en administracioacuten 291983 293153 378679 370679 423902 Colaterales recibidos por la entidad 23022 13584 17291 8719 13531 Colaterales recibidos y vencidos o entregados en
garantiacutea por la entidad 16017 10289 16583 8490 12969
Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de
terceros neto 46332 49674 50353 50757 50754
Int dev no cobrados deriv cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295 Otras cuentas de registro 3150463 3394401 3318620 3493224 3646090
3957275 4195270 4246777 4403132 4629579
El presente balance general se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucioacuten hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El capital social histoacuterico de la Institucioacuten asciende a MXN3880 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
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Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7246 7125 7149 7027 7240 14720 14267
Gastos por intereses (2138) (1925) (1931) (1913) (2060) (4400) (3973)
Margen financiero 5108 5200 5218 5114 5180 10320 10294
Constitucioacuten de provs globales (2735) (1518) (2265) (1525) (1643) (4303) (3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos 2373 3682 2953 3589 3537 6017 7126
Comisiones y tarifas 2119 2112 2158 1897 1909 4088 3806
Manejo de cuenta 95 87 85 65 67 184 132
Comisiones por servicios 2024 2025 2073 1832 1842 3904 3674
Comisiones y tarifas pagadas (429) (444) (513) (435) (414) (853) (849)
Resultado por intermediacioacuten 630 669 390 602 331 1214 933
Cambios 433 252 527 53 (106) 200 (53)
Compra venta de valores neta 55 63 220 140 81 161 221
Swaps 1296 518 (22) 603 840 1607 1443
Res por valuacioacuten de mercado (1009) (70) (431) (23) (503) (346) (526)
Res por intermediacioacuten Swaps 174 117 234 (21) 62 237 41
En valores realizados FX options (319) (211) (138) (150) (43) (645) (193)
Otros Ingresos de la operacioacuten 1369 25 749 861 551 2034 1412 Gastos de administracioacuten y
promocioacuten 5486 5406 5605 5368 5597 10562 10965
Gastos de personal 2358 2461 2343 2460 2405 4597 4865
Gastos de administracioacuten 2674 2505 2939 2511 2785 5065 5296
Depreciaciones y amortizaciones 454 440 323 397 407 900 804
Resultado de la operacioacuten 576 638 132 1146 317 1938 1463
Participacioacuten en el resultado de subs 14 9 13 12 10 21 22
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 590 647 145 1158 327 1959 1485
-
Impuestos a la utilidad causados (592) (348) (667) (159) (268) (661) (427)
Impuestos a la utilidad diferidos
(neto) 159 258 1033 149 439 (219) 588
Resultado por operaciones continuas 157 557 511 1148 498 1079 1646
Operaciones discontinuadas - - (1) - - - -
Participacioacuten no controladora - - 1 - - (1)
Utilidad (peacuterdida) neta 157 557 510 1147 498 1079 1645
El presente estado de resultados se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Variaciones en el Capital Contable Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Capital Contribuido
Capital
social
Aportacioacuten para
futuros aumentos de capital
Prima en
venta de
acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de
capital
Resultado de
ejercicios anteriores
Resultado por
valuacioacuten de tiacutetulos disponi-
bles para la venta
Resultado por
valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por
tenencia de activos no
monetarios Resultado
neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 5680 27088 10973 1436 290 (9) - - 2146 2 47606
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios -
Suscripcioacuten de acciones -
Capitalizacioacuten de utilidades 2146 (2146) -
Constitucioacuten de reservas 228 (228) - Traspaso del resultado neto de ejercicios anteriores
Pago de dividendos (576) (576)
Otros
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 228 1342 (2146) (576)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto 1645 1 1646 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta 940 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 128 128
Efecto acumulado por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otros (21) (21)
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |(21) 940 128 1645 1 2693
Saldo al 30 de Junio de 2014 5680 27088 11201 2757 1230 119 1645 3 49723
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
18
Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 1645
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 9670
Depreciaciones y amortizaciones 626
Amortizaciones de activos intangibles 178
Provisiones 5916
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (161)
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (22)
Other 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (53009)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en cartera de creacutedito (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30387)
Cambio en captacioacuten tradicional (20590)
Cambio en preacutestamos interbancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en preacutestamo de valores (pasivo) -
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cambio en otros pasivos operativos 20109
Pagos de impuestos a la utilidad (937)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (17219)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles 33
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Otros 27
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (562)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pagos de dividendos en efectivo (576)
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (576)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacioacuten -
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo
derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas
praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo
suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera
wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
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Inversiones en Valores Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Valores gubernamentales 26795 34285 49352 48347 47551
Tiacutetulos bancarios 954 256 2240 2170 2753
Acciones 5186 3497 5319 2624 2553
Otros 1195 1105 11657 1590 1507
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Valores gubernamentales 85250 83951 92117 101179 134002
Tiacutetulos bancarios 1854 1893 507 538 1882
Acciones - - - - -
Otros 1994 2013 33457 3421 2123
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Valores gubernamentales 14175 14712 15165 15543 30016
Tiacutetulos bancarios 64 63 95 96 96
Otros 1874 1550 1513 1513 1474
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Total de Inversiones en Valores 139341 143325 171422 177021 223957
En el segundo trimestre de 2014 se observa un incremento de MXN46936 millones con respecto al primer trimestre del
2014 en el total de Inversiones en Valores la principal variacioacuten se tiene en los Valores Gubernamentales por
MXN46500 millones
Operaciones de Reporto Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Acreedores por reporto valores gubernamentales 30295 28398 34552 53853 83262
Acreedores por reporto tiacutetulos bancarios - - - - -
Acreedores por reporto tiacutetulos corporativos - - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Premios devengados por pagar 226 115 213 22 38
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Deudores por reporto de valores gubernamentales 9818 2593 500 - -
Premios devengados por recibir 15 7 - - -
Total deudores por reporto neto 9833 2600 500 - -
Informe Trimestral 2T14
20
Instrumentos Financieros Derivados Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014 Valor razonable de derivados con fines de negociacioacuten
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas 17158 15686 4517 3739 69 69 - - 2250 Tasa de Intereacutes 33417 34237 249 247 134 55 - - (739)
Acciones - - 7 7 - - - - - Total 50575 49923 4773 3993 203 124 - 0 1511
Valor razonable de derivados con fines de cobertura
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas - 221 - - - - - - (221)
Tasa de Intereacutes 56 961 - - - - - - (905)
Total 56 1182 - - - - - - (1126)
Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013 31 Dic
2013 31 Mar
2014
30 Jun
2014
Preacutestamo de Valores
Cetes 1009 1212 3929 1213 2078
Intereses - - - - 1
Bonos 6085 2597 5151 7230 10562
Incremento o decremento por valuacioacuten (17) (13) (4) 47 28
Acciones 9 - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Reportos
Gubernamentales - - - - 300
Total 7086 3796 9076 8490 12969
Informe Trimestral 2T14
21
Cartera de Creacutedito Grupo Financiero HSBC SA de CV
Cartera de Creacutedito por Moneda Millones de pesos al 30 de junio de 2014
Actividad
Comercial o
Empresarial
Entidades
Financieras
Entidades
Gubernamentales
Creacuteditos al
Consumo
Creacuteditos a la
Vivienda
Total
Cartera Vigente
Pesos 82785 5501 19538 36132 23843 167799
Doacutelares 22600 141 22741
Udis Banxico 896 896
Total 105385 5642 19538 36132 24739 191436
Cartera Vencida
Pesos 9729 - 85 1699 600 12113
Doacutelares 703 703
Udis Banxico 68 68
Total 10432 - 85 1699 668 12884
Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Saldos en millones de pesos al 30 de junio de 2014
Reservas Preventivas por tipo de Creacutedito
Importe
Cartera
Crediticia
Cartera
Comercial
Cartera de
Consumo
Cartera
Hipotecaria de
Vivienda
Total
Reservas
Preventivas
Exceptuada 189
Calificada 232180
Riesgo A 156426 813 25 66 904
Riesgo A-1 129740 497 25 66 588
Riesgo A-2 26686 316 0 0 316
Riesgo B 56613 598 2166 144 2908
Riesgo B-1 32727 195 1290 144 1629
Riesgo B-2 16166 118 876 0 994
Riesgo B-3 7720 285 0 0 285
Riesgo C 6736 306 885 176 1367
Riesgo C-1 6371 260 885 176 1321
Riesgo C-2 365 46 0 0 46
Riesgo D 10745 4193 1370 10 5573
Riesgo E 1660 776 89 6 871
Total 232369 6686 4535 402 11623
Menos
Reservas constituidas 11623
Exceso 0
Las cifras para la calificacioacuten y constitucioacuten de las reservas son las correspondientes al 30 de junio de 2014 e incluyen
montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas de creacuteditos revolventes
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP)
con base en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (las ldquoDisposicionesrdquo)
emitidas por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Informe Trimestral 2T14
22
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las Disposiciones relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten
de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas
morales diferentes a proyectos con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos
en los proyectos con fuente de pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo
Con excepcioacuten de la metodologiacutea para calificar entidades financieras de conformidad con el artiacuteculo Segundo Transitorio
de las Disposiciones HSBC optoacute por aplicar anticipadamente la metodologiacutea a partir del mes de junio 2013 En lo que se
refiere a la calificacioacuten de la cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras el artiacuteculo Tercero transitorio de
las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea seriacutea el 1 de enero de 2014 y a maacutes tardar el
30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto financiero por la creacioacuten de reservas adicionales
derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo
2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras Como
resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo al capital contable por MXN31 millones (MXN22
millones neto de impuestos diferidos)
El resto de la cartera comercial con excepcioacuten de Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se califica de acuerdo a
la metodologiacutea establecida por la CNBV que distingue la calificacioacuten del acreditado y con base a la misma determina la
aplicable a la operacioacuten Para Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se aplica la metodologiacutea en vigor publicada
en el Diario Oficial de la Federacioacuten del 5 Octubre del 2011 basada en conceptos como peacuterdida esperada probabilidad de
incumplimiento exposicioacuten al incumplimiento asiacute como la severidad de la peacuterdida por cada creacutedito y acreditado
basaacutendose principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras
La calificacioacuten de la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las Disposiciones emitidas por la CNBV
especiacuteficamente utilizando la metodologiacutea estaacutendar
El incremento de reservas con cargo a resultados al mes de junio del 2014 ascendioacute a MXN3168 millones asimismo los
castigos en el periacuteodo citado ascendieron a MXN3657 millones y las quitas y bonificaciones a MXN107 millones
A continuacioacuten se muestra el promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento y de la severidad de la peacuterdida
asiacute como la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios
Portafolio
Probabilidad de
incumplimiento
(Ponderada)
Severidad de la peacuterdida
(Ponderada)
Exposicioacuten al
incumplimiento
(MXN m)
Consumo 1197 7124 46814
Hipotecario 421 2706 25407
Comercial 1093 4112 130363
Las cifras utilizadas para el caacutelculo de promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento de la severidad de la
peacuterdida y de la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios corresponden al 30 de junio de 2014 para el
portafolio de consumo se incluyen montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas creacuteditos revolventes mientras que
para el portafolio comercial se excluyen proyectos de inversioacuten con fuente de pago propia liacuteneas de creacutedito otorgadas no
cancelables sobregiros e intereses cobrados por anticipado
Informe Trimestral 2T14
23
Movimientos de Cartera Vencida Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Saldo inicial de cartera vencida 4327 8278 10483 12156 12750
Entradas a cartera vencida 7876 5959 6607 8516 6476
Traspaso desde cartera vigente 7876 5959 6607 8516 6476
Salidas de cartera vencida 3925 3754 4948 7922 6342
Reestructuras y renovaciones con pago
sostenido 94 101 58 38 38
Creacuteditos liquidados 2088 2611 3140 4699 4805
Cobranza en efectivo 868 1232 1579 3036 3078
Cobranza en especie 1 3 11 1 -
Castigos 1219 1376 1549 1662 1727
Traspaso a cartera vigente 1788 1050 1732 3185 1496
Ajuste cambiario 45 8 (4) - (3)
Saldo final de cartera vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Como consecuencia de la crisis econoacutemica en 1995 el Gobierno Federal y la Asociacioacuten de Bancos de Meacutexico
establecieron entre otros el programa de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de creacutedito llamado ldquoBeneficios
Adicionales a los Deudores de Creacutedito para la Vivienda (BADCV)rdquo
Este programa de apoyo consistiacutea en un esquema de descuentos que eran otorgados a los deudores y generalmente
absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero mismos que se aplicaban en cada pago de
los creacuteditos sujetos a los programas El 15 de julio de 2010 se firmoacute un convenio con el Gobierno Federal para extinguir
anticipadamente los programas de apoyo para creacuteditos a la vivienda Este esquema de terminacioacuten anticipada (ETA)
consistioacute en que aquellos creacuteditos incorporados recibieron a maacutes tardar el 31 de diciembre de 2010 el beneficio del
descuento correspondiente sobre el saldo insoluto del creacutedito El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal seraacute
pagado al Grupo Financiero en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre 2011 y el resto en
los meses de junio de los antildeos 2012 a 2015 a las cuales se les adicionaraacute un costo financiero basado en la tasa de los
certificados de la tesoreriacutea a 91 diacuteas El pago de las parcialidades estaacute sujeto a la entrega de una serie de informes a la
CNBV Al 30 de junio de 2014 y 2013 los importes por cobrar al Gobierno Federal incluidos en la cartera de creacutedito por
los descuentos otorgados y los costos a cargo del Grupo Financiero se analizan como se muestra a continuacioacuten
Junio 2014 Junio 2013
Cartera Costo Cartera Costo
ETABADCV $ 189 3 380 10
Informe Trimestral 2T14
24
A continuacioacuten se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminacioacuten anticipada
A cargo del
Grupo
Financiero
Gobierno
Federal
Descuentos otorgados $ 457 973
Descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero 93 -
Descuento otorgado al 31 de diciembre de 2010 550 973
Descuentos de creacuteditos susceptibles (a)
(2) (3)
Descuentos de creacuteditos que no demostraron cumplimiento de pago (b)
(12) (26)
Creacuteditos reestructurados al amparo del convenio a maacutes tardar a fecha
de corte
(1) -
Total descuento otorgado al 31 de diciembre de 2011 535 944
Total de descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero
que no pertenecen a ETA
(93) -
Total de descuentos otorgados por el Grupo Financiero
pertenecientes a ETA
$
442 944
(a)
Mediante enviacuteos realizados durante el mes de abril 2011 la CNBV solicitoacute la sustitucioacuten de los anexos por el antildeo
terminado el 31 de diciembre de 2010 y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicacioacuten (Informe
ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyoacute los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 creacuteditos que
definieron no eran susceptibles al ETA de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos
(b) Corresponde a los descuentos de creacuteditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que
hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condicioacuten
El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de
diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de eacuteste dentro de los saldos de la cartera de creacutedito vigente a
entidades gubernamentales mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo Financiero fue
cancelado contra la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la
CNBV
A continuacioacuten se presenta una conciliacioacuten de los movimientos en el rubro de estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios relacionados con la porcioacuten de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 de la porcioacuten del descuento
condicionado cubierto por el Grupo Financiero
$
70
Quitas descuentos yo bonificaciones del Grupo Financiero (2)
Monto de descuento condicionado a cargo del Grupo Financiero (550)
Provisioacuten adicional cargada en resultados 496
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 $ 14
Determinacioacuten de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
El monto base final determinado a traveacutes del Informe ETA asciende a $944 dividido en cinco parcialidades de MXN189
millones cada una Al 30 de junio de 2014 se han recibido cuatro parcialidades y la restante seraacute pagadera el primer diacutea
haacutebil bancario de junio de 2015 Consecuentemente el saldo por cobrar al 30 de junio de 2014 por el ETA asciende a
MXN189 millones de principal maacutes MXN14 del costo financiero acumulado no cobrado
El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de creacuteditos denominados en moneda nacional
o en UDIS que al amparo del convenio debieron demostrar ldquocumplimiento de pagordquo a maacutes tardar al 31 de marzo de 2011
ascendioacute a MXN167millones al 31 de diciembre de 2010
No existioacute importe a cargo del Gobierno Federal por los creacuteditos denominados en UDIS a los que se les hubieran
aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripcioacuten del Programa de Descuentos a los que se
refiere el numeral 312 de la Circular 1430 emitida por la CNBV
Asimismo existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al
programa de terminacioacuten anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA auacuten tienen derecho de ser
incorporados con posterioridad en cuyo caso el Grupo Financiero deberaacute asumir el 100 del descuento otorgado El
Informe Trimestral 2T14
25
monto maacuteximo de descuento que el Grupo Financiero absorbioacute por estos creacuteditos al 30 de junio de 2014 y 31 de marzo de
2014 asciende a MXN55 millones y MXN57millones respectivamente
A continuacioacuten se muestra el nuacutemero de tiacutetulos que se encuentran en poder del Grupo Financiero relacionados con el
BADCV al 30 de junio de 2014
Nuacutemero de Plazo Fechas de CETES CETES
Programa Fideicomiso Vencimiento Especiales Especiales ldquoCrdquo
Programa de Apoyo Para
Deudores de Creacuteditos de
Vivienda 421-5 20 Antildeos 13072017 12549378 766145
422-9 25 Antildeos 07072022 5772652 184517
423-2 30 Antildeos 01072027 30074223 -
Programa de Apoyo Para la
Edificacioacuten de 25 antildeos
Vivienda en Proceso - de 230
de Construccioacuten en su a 330
Etapa de Creacuteditos mil
Individualizados 432-6 Udis 11082022 74389 50693
Impuestos Diferidos Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Reservas preventivas de creacutedito 5783 5957 6705 6826 6871
Valuacioacuten de tiacutetulos 103 (41) 24 64 (426)
Peacuterdidas fiscales 6 5 4 11 3
Reservas diversas 677 670 1005 653 882
PTU causada 69 95 121 141 72
Bienes adjudicados 258 265 277 292 262
Otros 196 214 217 215 220
Activo fijo y pagos anticipados 293 337 347 407 476
Resultado fiscal UDIS-Banxico (901) (912) (990) (1006) (1022)
Total impuestos diferidos 6484 6590 7710 7603 7338
Informe Trimestral 2T14
26
Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda Grupo Financiero HSBC SA de CV Captacioacuten y Preacutestamos Interbancarios - Tasas de Intereacutes Promedio Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Moneda nacional
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 083 083 088 094 069
Depoacutesitos a plazo en general 332 335 324 308 294
Bonos Bancarios 651 908 755 673 655
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Call Money 348 389 344 324 339
Preacutestamos Banco de Meacutexico 408 399 383 347 360
Banca de Desarrollo 551 532 508 486 483
Fondos de Fomento 387 377 347 390 390
Moneda extranjera
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 005 006 005 005 005
Depoacutesitos a plazo en general 025 016 013 013 010
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Banca Comercial 095 080 068 064 064
Banca de Desarrollo 335 364 233 314 429
Fondos de Fomento 114 132 133 129 125
UDIS
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos a plazo en general 016 015 017 017 017
Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Grupo Financiero HSBC SA de CV Los preacutestamos interbancarios y de otros organismos se integran como se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos 30 Jun 13 30 Sep 13 31 Dic 13 31 Mar 14 30 Jun 14
Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo
Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Moneda Nacional
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca de Desarrollo 3006 - 3464 - 3309 - 3535 - 4234 - Banca Muacuteltiple
(Exigibilidad Inmediata) 2901 - 4017 - 2900 - 2767 - 8301 -
Fondos de Fomento 3458 1877 3268 1913 4187 1703 3638 1644 3531 1553
Subtotal 9365 1877 10749 1913 10396 1703 9940 1644 16066 1553
Moneda Extranjera
Valorizada
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca Comercial 14385 - 11559 - 7548 - 14073 - 17896 -
Banca de desarrollo 16 9 8 8 15 7 3 6 9 5 Fondos de Fomento 590 404 442 439 407 434 615 429 801 49
Subtotal 14991 413 12009 447 7970 441 14691 435 18706 54
Total por Plazo 24356 2290 22758 2360 18366 2144 24631 2079 34772 1607
Total de Preacutestamos
Interbancarios $ 26646 $ 25118 $ 20510 $ 26710 $ 36379
Informe Trimestral 2T14
27
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos
Grupo Financiero HSBC SA de CV HSBC Meacutexico SA ha emitido deuda a largo plazo a traveacutes de obligaciones subordinadas no convertibles en tiacutetulos
representativos de capital las cuales se encuentran inscritas en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSBC 08 (1) 02-OCT-2008 1818 MXN 1818 5 20-SEP-2018
HSBC 08-2 (2) 22-DIC-2008 2300 MXN 2272 - 10-DIC-2018
HSBC 09D (3) 30-JUN-2009 3891 US$ 3891 - 28-JUN-2019
HSBC 13-1D (4) 31-ENE-2013 1427 US$ 1427 1 10-DIC-2022
9436 9408 6
(1) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 060 pp
(2) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 200 pp
(3) Obligaciones no convertibles Monto de la emisioacuten US$300 millones expresado en moneda nacional al tipo de
cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la tasa LIBOR 1m + 350 pp
(4) Obligaciones preferentes y de conversioacuten obligatoria bajo ciertas condiciones Monto de la emisioacuten US$110
millones expresado en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la
tasa LIBOR 1m + 365 pp
HSBC Meacutexico SA ha emitido tambieacuten certificados bursaacutetiles a largo plazo igualmente listados en la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
Emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSB0001 06 (1) 10-MAY-2006 1000 MXN 1000 16 27-ABR-2016
HSBC 13 (2) 09-DIC-2013 2300 MXN 2300 2 03-DIC-2018
HSBC 13-2 (3) 09-DIC-2013 2700 MXN 2700 13 27-NOV-2023
6000 6000 31
(1) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 908
(2) Certificados bursaacutetiles tasa variable con pago mensual de intereses sobre TIIE 1m + 03 pp
(3) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 808
Informe Trimestral 2T14
28
Capital Grupo Financiero HSBC SA de CV
Movimientos en el Capital Grupo Financiero HSBC La utilidad del ejercicio del 2013 de Grupo Financiero HSBC SA de CV auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal
S C ascendioacute a MXN3714 millones
El 21 de marzo de 2014 en asamblea de accionistas se autorizoacute el pago de un dividendo mismo que fue pagado el diacutea 28
de marzo de 2014 a razoacuten de $1341549107326310 por accioacuten por cada una de las 2rsquo818383598 acciones en circulacioacuten
El monto total pagado por Grupo es de MXN3781 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN3714 millones (Tres mil
setecientos catorce millones) de la siguiente forma
- El 5 para incrementar la reserva legal MXN186 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN3528 millones
El capital social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN 5637 millones representado por 2rsquo818383598
acciones
Movimientos de Capital de Subsidiarias HSBC Meacutexico
La utilidad del ejercicio del 2013 de HSBC Meacutexico SA auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal S C
ascendioacute a MXN2146 millones
El 21 de marzo de 2014 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas autorizoacute el pago de un dividendo el cual fue
pagado el diacutea 27 de marzo de 2014 a razoacuten de $02969057373227060 por accioacuten por cada una de las 1940009665
acciones en circulacioacuten ascendiendo a la cantidad de MXN576 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN2146 millones (Dos mil ciento
cuarenta y seis millones) de la siguiente forma
- El 10 para incrementar la reserva legal MXN215 millones Aplicaacutendose en el trimestre soacutelo la reserva de
Banco Individual por MXN228 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN1931 millones
El Capital Social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN3880 millones de pesos representado por
1940rsquo009665 acciones
Informe Trimestral 2T14
29
Iacutendice de Capitalizacioacuten HSBC Meacutexico SA (Banco) Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
de activos en riesgo de creacutedito
Capital baacutesico 201 1952 1800 1879 1943
Capital complementario 41 445 426 395 393
Capital neto 242 2397 2226 2274 2336
de activos en riesgo de creacutedito mercado y
Operacional
Capital baacutesico 134 1273 1198 1188 1183
Capital complementario 27 290 283 250 239
Capital neto 161 1563 1481 1438 1422
Capital baacutesico 42561 43134 41871 42869 44685
Capital complementario 8615 9843 9908 9014 9037
Capital neto 51176 52977 51779 51883 53722
Activos en riesgo de creacutedito 211851 221027 232602 228156 229970
Activos en riesgo de mercado 64597 77031 75882 90820 105345
Activos en riesgo operacional 40500 40830 41097 41813 42565
Activos en riesgo de creacutedito mercado y
operacional 316948 338889 349581 360789 377880
Con un iacutendice de capitalizacioacuten superior al 10 HSBC Meacutexico SA estaacute ubicado en la categoriacutea I de acuerdo con las
Reglas de Caraacutecter General a que se refiere el artiacuteculo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito y el artiacuteculo 220 de
las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito emitidas por la CNBV En el anexo ldquoArdquo de este documento se presenta la revelacioacuten solicitada por el Anexo 1-O ldquoRevelacioacuten de informacioacuten
relativa a la capitalizacioacutenrdquo de las Disposiciones de Caraacutecter General Aplicables a las Instituciones de Creacutedito (Circular
uacutenica de Bancos) de conformidad con el artiacuteculo 2 bis 119 de las mismas Disposiciones
Informe Trimestral 2T14
30
Resultados por Valuacioacuten y Compraventa Grupo Financiero HSBC S A de C V Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
Inversiones en valores (883) 309 (45) 144 394 (623) 538
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 6 (179) (71) (107) (809) 733 (916)
Divisas y metales 96 84 20 7 69 74 76
Valuacioacuten (781) 214 (96) 44 (346) 184 (302)
Inversiones en valores 67 (67) 14 474 257 330 731
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 879 391 65 161 586 583 747
Divisas y metales 337 168 508 47 (176) 126 (129)
Compra venta de valores 1283 492 587 682 667 1039 1349
Total de Resultados por
Intermediacioacuten 502 706 491 726 321
1223
1047
Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2013
30 Jun
2014 Recuperaciones y reembolsos 178 167 177 312 116 370 428
Rembolso de gastos realizado por
cuenta de compantildeiacuteas
relacionadas 43 2677 1430 17 49 164 66
Utilidad por la venta de
inmuebles 0 0 1 13 4 0 17
Utilidad por la venta de bienes
adjudicados 28 33 43 37 55 92 92
Intereses por preacutestamos al
personal 34 35 34 34 34 68 68
Excedentes de reservas
crediticias 497 (522) 2 86 (52) 526 34
Otros 497 (2416) (1029) 306 298 678 604
Total otros ingresos (egresos)
de la operacioacuten 1277 (26) 658 805 504
1898
1309
Informe Trimestral 2T14
31
Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados Grupo Financiero HSBC SA de CV
Estado de Resultados Condensado por Segmentos
El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM) Banca
Empresarial (CMB) y Banca Global y de Mercados (GBM) A continuacioacuten se menciona una breve descripcioacuten de
segmentos de negocio con los que opera HSBC Meacutexico
Banca de Consumo y Patrimonial (Retail Banking and Wealth Management) ndash Segmento de negocio dirigido
principalmente a personas fiacutesicas que comprende en su mayoriacutea los productos de consumo entre los que destacan tarjetas
de creacutedito preacutestamos personales y para auto asiacute como creacuteditos hipotecarios y captacioacuten tradicional
Banca Empresarial (Commercial Banking) ndash Segmento de negocio dirigido principalmente a personas morales con
productos de financiamiento en pesos mexicanos y otras divisas liacuteneas de creacutedito para capital de trabajo preacutestamos a
plazo asiacute como el financiamiento para exportaciones ademaacutes de servicios financieros relativos a cuentas de cheques e
inversiones y administracioacuten de efectivo
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets) ndash Este segmento incluye liacuteneas de productos dirigidos
principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciario tesoreriacutea y custodia asesoriacutea en finanzas
corporativas asiacute como los servicios de administracioacuten de riesgos y flujo de efectivo dentro de este segmento se
encuentran productos como cartas de creacutedito factoraje descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y
capitales
La informacioacuten del estado de resultados consolidado condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a
continuacioacuten
La informacioacuten de cartera y depoacutesitos condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos
RBWM CMB GBM Total
Cartera de creacutedito (neto) 62077 81876 48744 192697
Captacioacuten tradicional 150648 91661 24458 266767
Millones de pesos Antildeo acumulado al 30 de junio de 2014
RBWM CMB GBM Total
Margen Financiero 7106 2723 1154 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios 2910 374 -116 3168
Margen Financiero ajustado 4196 2349 1270 7815
Comisiones y tarifas neto 2269 623 304 3196
Resultado por Intermediacioacuten 142 91 814 1047
Otros ingresos de la operacioacuten 1213 60 36 1309
Ingresos totales de la operacioacuten 7820 3123 2424 13367
Gastos de administracioacuten y promocioacuten 6937 2723 1365 11025
Resultado de operacioacuten 883 400 1059 2342
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias 14 7 2 23
Resultados antes de impuestos 897 407 1061 2365
Impuestos 39 18 46 103
Resultado por operaciones discontinuadas 858 389 1015 2262
Operaciones discontinuadas -113 -8 - -121
Participacioacuten no controladora -1 - - -1
Resultado neto incluyendo participacioacuten de la
controladora
744 381 1015 2140
Informe Trimestral 2T14
32
Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas Grupo Financiero HSBC SA de CV
En el curso normal de sus operaciones Grupo Financiero HSBC lleva a cabo transacciones con partes relacionadas e
integrantes del mismo grupo De acuerdo con las poliacuteticas del Grupo todas las operaciones de creacutedito con partes
relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administracioacuten y se pactan con tasas de mercado garantiacuteas y condiciones
acordes a sanas praacutecticas bancarias
Los saldos de las transacciones realizadas al 30 de junio del 2014 se muestran a continuacioacuten
Millones de pesos
Por
Cobrar
Por
Pagar
Balance
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited 143 - HSBC Bank Brazil S A Banco Multiplo 155 91 HSBC Holdings Plc 68 215 HSBC Bank Argentina S A 16 6 HSBC Private Bank (SUISSE) S A 1 12 The Hong Kong and Shangai Banking Corporation Limited - 53 HSBC Software Development (India) Private Limited - 22 HSBC Software development (Brazil) - 8 HSBC Technologies and Services (USA) Inc - 52 HSBC Bank (Uruguay) S A 9 - HSBC Bank Canada - 4 HSBC Bank (Chile) S A 8 - HSBC New York Life Seguros de Vida (Argentina) S A 11 - HSBC Argentina Holding S A 3 - HSBC Bank plc 11 38 HSBC PB Service (SUISSE) S A - 5 HSBC Global Operations Company LTD - 19 HSBC Software Development (Guangdong) - 2
Total 425 527
Junio
2014
Resultados
Ingresos por servicios administrativos 385
Gastos de admoacuten y promocioacuten (632)
Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS Grupo Financiero HSBC SA de CV
HSBC Holdings plc la compantildeiacutea controladora de Grupo Financiero HSBC con sede en Londres reporta sus resultados
bajo las Normas Internacionales de Informacioacuten Financiera (IFRS por sus siglas en ingleacutes ndash International Financial
Reporting Standards) Por tanto a continuacioacuten se muestra la conciliacioacuten de resultados entre los Criterios de
Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (CCSCGF) emitidos por la Comisioacuten Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) en Meacutexico e IFRS para el trimestre terminado el 30 de junio de 2014 Las cifras bajo
IFRS se presentan de forma estimada y provisional
Informe Trimestral 2T14
33
Cifras en millones de pesos
30 Jun 2014
Grupo Financiero HSBC - Ingreso Neto bajo criterio CNBV 2140
Diferencias en la valuacioacuten de pensiones y obligaciones laborales del retiro 60
Diferencias del diferimiento de comisiones recibidas y pagadas por la colocacioacuten de creacuteditos
y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes (88)
Diferencias en el reconocimiento y provisioacuten de peacuterdidas por creacuteditos (679)
Valor presente de contratos de seguros a largo plazo (IFRS 4) (145)
Otras diferencias en principios contables (309)
Ingreso neto bajo IFRS 978
Equivalente en US$ millones 75
Suma de impuestos (166)
Utilidad antes de impuestos bajo IFRS 812
Equivalente en US$ millones 63
Tipo de cambio utilizado para conversioacuten MXNUSD 1297
Neto de impuestos a una tasa del 30
Conceptos Relevantes del Resumen de Diferencias entre CCSCGF e IFRS
1 Pensiones
CCSCGF
Las obligaciones se reconocen en los resultados de cada ejercicio con base en caacutelculos actuariales del valor presente
de estas obligaciones basados en el meacutetodo de creacutedito unitario proyectado utilizando tasas de intereacutes reales
Los costos de servicios anteriores se amortizan en la vida estimada promedio de servicio de los empleados
IFRS
El cargo al estado de resultados se determina usando el meacutetodo de Creacutedito Unitario Proyectado con base en caacutelculos
actuariales para cada esquema Las diferencias actuariales se reconocen en el capital en el momento que suceden Los
costos de servicios tanto actuales como anteriores junto con el desglose de descuentos menos el retorno esperado de
activos planeados se reconocen en gastos de operacioacuten
2 Comisiones pagadas y recibidas por la colocacioacuten de creacuteditos y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes
CCSCGF
A partir de enero 2007 todas las comisiones cobradas relacionadas con la colocacioacuten de creacuteditos son diferidos en
liacutenea recta durante la vida del creacutedito
IFRS
Se aplica el meacutetodo de tasa de intereacutes efectiva para el reconocimiento de comisiones y gastos recibidas o pagados que
son directamente atribuibles a la colocacioacuten de un creacutedito asiacute como a otros costos de transacciones primas o
descuentos
3 Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
CCSCGF
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se calculan de acuerdo a las reglas establecidas por la CNBV
Dichas reglas establecen metodologiacuteas autorizadas para determinar el monto de las estimaciones para cada tipo de
creacutedito
Las recuperaciones de castigos son presentados en otros ingresos de la operacioacuten
IFRS
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para creacuteditos evaluados de manera colectiva se calculan de
conformidad con los lineamientos del meacutetodo roll-rate que refleja las peacuterdidas histoacutericas para cada categoriacutea de
creacutedito pagos vencidos y valores del colateral Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para los creacuteditos
evaluados de manera individual se calculan en base al valor descontado de los flujos de caja del colateral
Informe Trimestral 2T14
34
Las estimaciones preventiva s para riesgos crediticios se incrementan en el primer semestre del 2014 en parte por el
refinamiento del modelo de estimaciones preventivas colectivas principalmente en RBWM
Las recuperaciones de castigos son presentados en estimaciones preventivas para riesgos crediticios
4 Valor presente de contratos de seguros a largo plazo
CNSF
No se reconoce el valor presente de las ganancias futuras que se esperan obtener de los contratos de seguro a largo
plazo Las primas se reconocen cuando se cobran y las reservas son calculadas con base en lineamentos establecidos
por la entidad reguladora de las empresas de seguro
IFRS
Se reconoce el valor de los contratos de seguro clasificados como de largo plazo vigentes a la fecha de los estados
financieros El valor presente de los contratos de seguro a largo plazo se determina descontando las ganancias
futuras que se esperan obtener de los contratos vigentes usando supuestos que toman en cuenta las condiciones
econoacutemicas y experiencia previa
Tenencia Accionaria por Subsidiaria Grupo Financiero HSBC SA de CV
Subsidiarias del Grupo al 30 de junio de 2014
Porcentaje de
participacioacuten
HSBC Meacutexico SA 9999
HSBC Seguros SA de CV 10000
HSBC Casa de Bolsa SA de CV 10000
HSBC Global Asset Management
(Meacutexico) SA de CV
10000
HSBC Servicios SA de CV 10000
Total
La participacioacuten accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias
Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA HSBC Meacutexico SA (Banco)
Moodyrsquos Standard amp Poors Fitch
Escala global
Moneda extranjera
Largo Plazo - BBB+ A
Depoacutesitos largo plazo A3 - -
Corto Plazo P-2 A-2 F1
Moneda nacional
Obligaciones largo plazo A2 BBB+ A+
Depoacutesitos largo plazo A2 BBB+ -
Corto plazo P-1 A-2 F1
BFSR (Moodys) C- - -
Escala individualSoporte (Fitch) - - bbb 1
Escala nacional Moneda local
Largo plazo Aaamx mxAAA AAA (mex)
Corto plazo MX-1 mxA -1+ F1+ (mex)
Perspectiva Estable Estable Estable
Fecha de Calificacioacuten 03- Jul-14 20-Dic-13 14-Ago-13
Informe Trimestral 2T14
35
Poliacuteticas Contables Los presentes estados financieros consolidados estaacuten preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
sociedades controladoras de grupos financieros en Meacutexico en vigor a la fecha del balance general consolidado
establecidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) quien tiene a su cargo la inspeccioacuten y vigilancia
de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisioacuten de su informacioacuten financiera Los estados
financieros de las subsidiaras han sido preparados conforme a los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV
excepto por los estados financieros de HSBC Seguros los cuales estaacuten preparados bajo los criterios para instituciones de
seguros y fianzas en Meacutexico emitidos por la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV y la CNSF siguen en lo general a las Normas de Informacioacuten
Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacioacuten Financiera AC (CINIF)
Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro valuacioacuten presentacioacuten y revelacioacuten que en algunos
casos difieren de las NIF
Los criterios de contabilidad sentildealan que la CNBV emitiraacute reglas particulares por operaciones especializadas y que a la
falta de criterio contable expreso de la CNBV para las sociedades controladoras de grupos financieros y en un contexto
maacutes amplio de las NIF se observaraacute el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 ldquoSupletoriedadrdquo y soacutelo en caso
de que las normas internacionales de informacioacuten financiera (IFRS por su acroacutenimo en ingleacutes) a que se refiere la NIF A-8
no den solucioacuten al reconocimiento contable se podraacute optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier
otro esquema normativo siempre que cumpla con todos los requisitos sentildealados en la mencionada NIF debieacutendose
aplicar la supletoriedad en el siguiente orden los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Ameacuterica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y
reconocido
Modificaciones a poliacuteticas criterios y praacutecticas contables
I El CINIF ha emitido las NIF y mejoras a las NIF que se mencionan a continuacioacuten
NIF C-11 ldquoCapital Contablerdquo
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital ademaacutes de que debe existir
resolucioacuten en asamblea de socios o propietarios de que se aplicaraacuten para aumentos al capital social en el futuro se fije el
precio por accioacuten a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no seraacuten reembolsables antes de ser capitalizados
para que califiquen como capital contable
Sentildeala en forma geneacuterica cuaacutendo un instrumento financiero reuacutene las caracteriacutesticas de capital para ser considerado como
tal ya que de otra manera seriacutea un pasivo Sin embargo la normativa especiacutefica para distinguir un instrumento financiero
de capital y uno de pasivo o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero
compuesto se trata en la NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
Establece que la principal caracteriacutestica para que un instrumento financiero califique como instrumento de capital es que
el tenedor del mismo esteacute expuesto a los riesgos y beneficios de la entidad en lugar de tener derecho a cobrar un monto
fijo de la entidad
Cuando se reuacutenan ciertas caracteriacutesticas por excepcioacuten en tanto no exista otra obligacioacuten ineludible de pago a favor del
tenedor un instrumento redimible se clasifica como capital
Incorpora el concepto de subordinacioacuten
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opcioacuten para emitir un nuacutemero fijo de acciones en un precio fijo
establecido en una moneda diferente a la monda funcional de la emisora siempre y cuando la opcioacuten la tengan todos los
propietarios de la misma clase de instrumentos de capital en proporcioacuten a su tenencia
En diciembre 2013 el CINIF publicoacute el documento llamado ldquoMejoras a las NIF 2014rdquo el cual contiene ciertas
modificaciones a algunas NIF ya existentes
Informe Trimestral 2T14
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Mejoras a la NIF C-5 ldquoPagos anticipadosrdquo
Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transaccioacuten
y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la
que estaacuten denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados Adicionalmente
establece que las peacuterdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados asiacute como en su caso las reversiones de dichas
peacuterdidas deben presentarse formando parte de la utilidad o peacuterdida neta del periodo
Mejoras a la NIF C-15 ldquoDeterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten y su disposicioacutenrdquo
Establece que la peacuterdida por deterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten en uso asiacute como la reversioacuten de la
misma y la peacuterdida por deterioro de activos de larga duracioacuten dispuestos para su venta y sus aumentos y disminuciones
deben presentarse en los resultados del periodo en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce su depreciacioacuten
o amortizacioacuten La peacuterdida por deterioro y su reversioacuten en el valor de los activos intangibles con vida indefinida
incluyendo el creacutedito mercantil debe presentarse en los resultados del periodo en el rubro en que se presenten los gastos
por depreciacioacuten y amortizacioacuten de los activos de la unidad generadora de efectivo con la que esteacuten asociados dichos
activos intangibles En ninguacuten caso se permite presentar las peacuterdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido
capitalizados en el valor de alguacuten activo
Asimismo establece que para la presentacioacuten de las peacuterdidas por deterioro de las inversiones en asociadas negocios
conjuntos otras inversiones permanentes y su creacutedito mercantil debe atenderse a lo establecido en la NIF C-7 la cual
indica que estas se reconocen en el rubro denominado participacioacuten en la utilidad o peacuterdida neta de otras entidades
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuacioacuten de una operacioacuten deben
presentarse en el estado de situacioacuten financiera agrupados en un solo rengloacuten de activos y otro de pasivos clasificados en
el corto plazo sin compensacioacuten entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el caso de que se
trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en viacutea de
regreso y establece que la entidad no debe reformular los estados de situacioacuten financiera de periodos anteriores por dicha
reclasificacioacuten
II Cambio de metodologiacutea para la clasificacioacuten de cartera crediticia comercial
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de
creacutedito en Meacutexico (las Disposiciones) relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial
otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas morales diferentes a proyectos
con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos en los proyectos con fuente de
pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo El artiacuteculo tercero transitorio
de las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras referida en la fraccioacuten IV del artiacuteculo 110 de las mencionadas Disposiciones
seriacutea el 1 de enero de 2014 y que a maacutes tardar el 30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto
financiero por la creacioacuten de reservas adicionales derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior
HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo 2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras Como resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo
al capital contable por MXN31 millones (MXN22 millones neto de impuestos diferidos)
HSBC no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicacioacuten de esta nueva metodologiacutea correspondiente
al cierre de diciembre 2013 en virtud de que auacuten y cuando la administracioacuten ha realizado todos los esfuerzos razonables
no le ha sido posible obtener la informacioacuten histoacuterica necesaria que la nueva metodologiacutea requiere Consecuentemente
los presentes estados financieros consolidados no incluyen la informacioacuten requerida por el paacuterrafo 11 de la NIF B-1
ldquoCambios contables y correccioacuten de erroresrdquo que solicitoacute la CNBV en el artiacuteculo Cuarto transitorio de las modificaciones
a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013
A continuacioacuten se muestra un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios de la
cartera comercial otorgada a entidades financieras calculados con las metodologiacuteas publicadas el 24 de junio de 2013
comparados con los calculados de acuerdo a las metodologiacuteas vigentes con anterioridad a esa fecha ambos calculados al
31 de marzo de 2014
MXN Millones
Metodologiacutea anterior Metodologiacutea actual
134 174
Informe Trimestral 2T14
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III Programa de apoyo a damnificados por los fenoacutemenos meteoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo
Derivado de los desastres naturales ocasionados por los fenoacutemenos hidrometeoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo que
afectaron varias localidades de la Repuacuteblica Mexicana y como accioacuten tendiente a apoyar a los acreditados afectados por
dichos fenoacutemenos naturales la CNBV mediante el oficio P0652013 de fecha 18 de octubre de 2013 autorizoacute a las
instituciones de creacutedito del paiacutes ciertos criterios contables especiales aplicables a creacuteditos de clientes que tuvieran sus
domicilios o fuente de pago de sus creacuteditos en las localidades de la Repuacuteblica Mexicana declaradas en emergencia o
desastre natural por la Secretariacutea de Gobernacioacuten mediante publicacioacuten en el DOF durante los meses de septiembre y
octubre de 2013 Los criterios contables autorizados se refieren a no considerar como cartera vencida de conformidad con
los paacuterrafos 56 al 61 del criterio B-6 del anexo 33 de las Disposiciones ni como reestructura de conformidad con lo
establecido en el paacuterrafo 26 del mismo criterio B-6 los creacuteditos a los que se les haya aplicado el beneficio mencionado en
el paacuterrafo siguiente siempre y cuando se cumpliera con lo siguiente1) que el creacutedito estuviera reconocido como vigente a
la fecha del siniestro 2) que los traacutemites de reestructuracioacuten o renovacioacuten concluyera a maacutes tardar 120 diacuteas naturales
despueacutes de la fecha del siniestro y 3) que el nuevo plazo de vencimiento no fuera mayor a tres meses a partir de la fecha
en que hubieren vencido
El beneficio que HSBC puso a disposicioacuten de sus clientes que asiacute lo solicitaran consiste en el diferimiento total de sus
pagos hasta por tres meses El programa aplicoacute para los creacuteditos a la vivienda con garantiacutea hipotecaria creacutedito automotriz
creacuteditos personales creacuteditos de noacutemina tarjeta de creacutedito y creacuteditos PYME
Al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2014 el importe que se hubiera registrado y presentado en el balance general
consolidado y en el estado consolidado de resultados de no haberse aplicado los criterios contables especiales autorizados
por la CNBV el cuaacutel se refieren a intereses fue inmaterial
Debido a que el beneficio aplicado por HSBC solo se tratoacute del diferimiento del pago de principal e intereses hasta por 3
meses no fue necesario hacer ninguacuten registro en la contabilidad derivado de la aplicacioacuten de este programa de apoyo a los
damnificados
IV Modificaciones al anexo 33 de las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito
El 19 de mayo de 2014 la CNBV publicoacute en el DOF modificaciones al anexo 33 de las Disposiciones Las modificaciones
a los criterios contables se realizaron con el propoacutesito de lograr consistencia entre los criterios de contabilidad aplicables a
las instituciones de creacutedito y la normativa contable internacional
Entre las modificaciones maacutes importantes se encuentran las siguientes
Agrega o modifica conceptos para hacerlos consistentes con las disposiciones contables locales e internacionales sin que
impliquen cambios a los criterios contables actuales
Se modifica la presentacioacuten de los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes que no cuenten con una liacutenea de
creacutedito para tales efectos clasificaacutendolos como Otras cuentas por cobrar a partir de la entrada en vigor de las nuevas
disposiciones Actualmente se reconocen como parte de la cartera de creacutedito En adicioacuten se establece que dichos
sobregiros seraacuten considerados adeudos vencidos y obligatoriamente deberaacute crearse una estimacioacuten por incobrabilidad o
difiacutecil cobro por el importe total del sobregiro al momento de su reconocimiento
Se requiere mayor detalle en la revelacioacuten de la cartera de creacutedito en los estados financieros y reportes regulatorios
relacionados
Poliacuteticas de Tesoreriacutea HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC (HSBC Meacutexico) persigue 3 objetivos
especiacuteficos en las actividades de la Tesoreriacutea
1 Atender las necesidades de su base de clientes Corporativos Institucionales y del sector Empresarial
2 Cobertura de riesgos de la propia Institucioacuten tanto de tasas de intereacutes tipo de cambio como de liquidez Lo
anterior como parte de su actividad comercial cotidiana
3 Posicionamiento propio y actividad de formador de mercado para tomar posiciones direccionales y de valor
relativo
Todo lo anterior atendiendo estrictamente a todo un grupo de liacutemites perfecta y expresamente establecidos tanto
regulatorios como de orden interno y apegado a los maacutes altos estaacutendares de control que caracterizan al Grupo HSBC
Informe Trimestral 2T14
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Poliacutetica de Dividendos Grupo HSBC (incluido HSBC Meacutexico) no tiene una poliacutetica fija respecto al pago de dividendos La decisioacuten o no de
decretar dividendos es determinada por la Asamblea de Accionistas yo el Consejo de Administracioacuten con base en las
necesidades de reinversioacuten de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalizacioacuten
Dividendos Pagados
La frecuencia con que el Banco ha pagado dividendos en los uacuteltimos 4 ejercicios asiacute como el importe del dividendo
decretado por accioacuten es la que se indica a continuacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten del mes de octubre 2010 el 29 de diciembre del mismo antildeo se
pagoacute un dividendo a razoacuten de $122497679421977 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en
circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 18 de marzo de 2011 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$109531478619484 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 29 de marzo de 2012 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$0809099009096675 por accioacuten para cada una de las 1730319756 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 26 de marzo de 2013 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0721645889326 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2014 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0296905737322706 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
Control Interno
La Administracioacuten es responsable del control interno en HSBC y de revisar su efectividad Se han desarrollado
procedimientos para prevenir el uso o disposicioacuten no autorizada de activos para mantener registros contables adecuados
y para generar informacioacuten financiera confiable tanto para fines del negocio como para publicacioacuten Dichos procesos se
han disentildeado para administrar el riesgo de error y proveer una seguridad razonable de que la institucioacuten opera de una
manera prudente y sana
Los procedimientos clave que la Administracioacuten ha establecido se han disentildeado para facilitar la efectividad de los
controles internos en HSBC e incluyen lo siguiente
Se ha establecido una clara delegacioacuten de funciones soportada por una detallada definicioacuten de liacutemites de
autoridad habilitando controles operacionales efectivos La responsabilidad es delegada por escrito y por
instrucciones claramente definidas incluyendo rangos de transacciones Se considera informacioacuten apropiada
para determinar el nivel de autoridad asiacute como el alcance de la responsabilidad asignada a nivel individual esto
se logra a traveacutes del establecimiento de procedimientos de monitoreo y reporte de una estructura de
administracioacuten para controlar los liacutemites asiacute como de una adecuada segregacioacuten de funciones En general el
Consejo de Administracioacuten faculta al Director General para delegar poder a los Directores a quienes a su vez se
les confiacutea la apropiada delegacioacuten de actividades dentro de cada aacuterea
El Consejo de Administracioacuten recibe en cada una de sus reuniones reportes que incluyen informacioacuten financiera
y del desarrollo del negocio El Consejo de Administracioacuten tambieacuten recibe presentaciones de cada aacuterea clave
del negocio y de cualquier otro asunto importante que haya sido requerido
Los sistemas y procedimientos que existen en HSBC para identificar controlar e informar sobre los riesgos
relevantes incluyen creacutedito cambios en los precios de mercado de los instrumentos financieros liquidez errores
operativos desviaciones a leyes o normatividad actividades no autorizadas y fraude La exposicioacuten a estos
riesgos es supervisada por el Comiteacute de Activos y Pasivos y por el Comiteacute Ejecutivo El Comiteacute de
Administracioacuten de Riesgos se reuacutene cada mes En dicho Comiteacute se tratan temas relacionados con la
administracioacuten de los activos y pasivos
Informe Trimestral 2T14
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Planes estrateacutegicos perioacutedicos son preparados para cada segmento de clientes grupos de productos y principales
funciones de apoyo De igual forma se preparan planes de operacioacuten los cuales son aprobados anualmente y
monitoreados en forma perioacutedica estableciendo las iniciativas claves del negocio asiacute como los probables efectos
financieros de estas iniciativas
La responsabilidad sobre el desempentildeo financiero ejercicio del presupuesto y de gasto de capital riesgos de
creacutedito y riesgo de mercado son delegados con ciertos liacutemites a la Administracioacuten Adicionalmente las poliacuteticas
de administracioacuten de riesgos son establecidas a nivel del Consejo de Administracioacuten para las siguientes aacutereas de
riesgo riesgo de creacutedito riesgo de mercado riesgo de liquidez riesgo operacional riesgo de tecnologiacutea de
informacioacuten riesgo de seguros riesgo contable riesgo fiscal riesgo legal y riesgo de cumplimiento con la
normatividad riesgo de recursos humanos riesgo reputacional riesgo de adquisiciones y para ciertas liacuteneas de
negocio
La funcioacuten de auditoria interna monitorea la efectividad de las estructuras de control interno La labor de la
funcioacuten de auditoria interna se centra en las aacutereas que representan mayor riesgo para HSBC las cuales son
determinadas con base a una evaluacioacuten de los riesgos El responsable de esta funcioacuten reporta al Comiteacute de
Auditoria
La Administracioacuten es responsable de asegurar que las recomendaciones realizadas por la funcioacuten de auditoria
interna sean implementadas en el tiempo apropiado y acordado confirmaciones al respecto son proporcionadas a
auditoria interna La Administracioacuten tambieacuten es responsable de implementar las medidas apropiadas para hacer
frente a las recomendaciones formuladas por auditores externos o por los reguladores
El Comiteacute de Auditoria revisa la efectividad del sistema de control interno e informa perioacutedicamente al Consejo de
Administracioacuten sobre lo anterior Los principales procesos utilizados por el Comiteacute en el desempentildeo de sus revisiones
incluyen informes perioacutedicos de los responsables de las funciones con riesgos clave revisiones anuales del marco de
control interno abarcando los controles tanto financieros como no financieros confirmaciones perioacutedicas de la
Administracioacuten de que no se han presentado peacuterdidas materiales contingencias o incertidumbre causadas por deficiencias
en los controles internos informes de auditoriacutea interna informes de auditoriacutea externa otras revisiones de caraacutecter
prudencial y los informes regulatorios
La Administracioacuten a traveacutes de Comiteacute de Auditoria lleva a cabo una revisioacuten anual de la efectividad del sistema de
control interno de HSBC abarcando los controles clave incluidos los financieros operativos y de cumplimiento asiacute como
el sistema de administracioacuten de riesgos El Comiteacute de Auditoria recibe perioacutedicamente la confirmacioacuten de que la
Administracioacuten ha tomado o estaacute tomando las medidas necesarias para remediar cualquier falla o debilidad detectada a
traveacutes de la operacioacuten del marco de control de HSBC
Administracioacuten Integral de Riesgos En el Grupo Financiero HSBC Meacutexico la administracioacuten integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las
Disposiciones Prudenciales en Materia de Administracioacuten Integral de Riesgos incluidas dentro de la Circular Uacutenica de la
Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo
uacuteltimo es la generacioacuten de valor para sus accionistas manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposicioacuten de
riesgos en la organizacioacuten
El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administracioacuten integral de riesgos
tanto cuantificables discrecionales (creacutedito mercado y liquidez) y no discrecionales riesgo operativo (tecnoloacutegico y legal)
y bajo la premisa de que se satisfagan los procesos baacutesicos de identificacioacuten medicioacuten monitoreo limitacioacuten control y
divulgacioacuten
El marco de Administracioacuten de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de
Administracioacuten cuya responsabilidad primaria es la aprobacioacuten de los objetivos lineamientos y poliacuteticas relativas a este
tema asiacute como la determinacioacuten de los liacutemites de exposicioacuten de riesgo la cual se encuentra soportada con la constitucioacuten
del Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comiteacute de Riesgo (RMC)
Informe Trimestral 2T14
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Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO)
Este Comiteacute sesiona mensualmente siendo presidido por el Director General del Banco fungiendo como miembros
ejecutivos de primer nivel de aacutereas de Banca Minorista Corporativa Empresarial y Comercial asiacute como de aacutereas de
apoyo Tesoreriacutea Finanzas Riesgos Operaciones de Tesoreriacutea Administracioacuten del Balance y Planeacioacuten Estructuras
similares se mantienen en las otras empresas filiales
El ALCO es el vehiacuteculo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administracioacuten de Activos y Pasivos
estando dentro de sus principales propoacutesitos en materia de riesgos los siguientes
Proveer de una direccioacuten estrateacutegica y asegurar un seguimiento taacutectico creando una estructura de balance que integre
el cumplimiento de objetivos dentro de paraacutemetros de riesgo preestablecidos
Identificar monitorear y controlar todos los riesgos relevantes incluyendo la informacioacuten generada por el RMC
Diseminar la informacioacuten necesaria para una adecuada toma de decisiones
Revisioacuten general de fuentes y destino de fondos
Determinar el entorno maacutes probable para los activos y pasivos del Banco para la planeacioacuten considerando escenarios
de contingencia
Evaluar alternativas de tasas precios y mezclas de portafolio
Revisioacuten y responsabilidad de Distribucioacuten y vencimientos de activos y pasivos posicioacuten y tamantildeo de maacutergenes de
intereacutes niveles de liquidez y utilidad econoacutemica
Para fortalecer las decisiones tomadas los Comiteacutes de Activos y Pasivos locales como el caso de Meacutexico reportan
directamente a la Direccioacuten Central de Finanzas del Grupo en Londres
Comiteacute de Riesgos (RMC)
El Consejo constituyoacute el Comiteacute de Riesgos con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que
estaacute sujeta la Institucioacuten El Comiteacute podraacute sesionar con la frecuencia con la que se considere necesario Se espera que el
Comiteacute sesione de forma mensual y por lo regular se llevaraacute a cabo la cuarta semana del mes
Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administracioacuten del Banco
el Comiteacute se encuentra integrado por tres consejeros externos y Funcionarios de primer nivel de HSBC Meacutexico
incluyendo al Director General HBMX Director General HBMX Director Riesgos Latinoameacuterica DGA Riesgos HBMX
DGA Auditoria HBMX DGA Banca de Consumo HBMX DGA Banca Comercial HBMX DGA Banca Global
HBMX DGA Corporativo y CTSO HBMX DGA Finanzas HBMX Director Ejecutivo Juriacutedico HBMX Director
Ejecutivo Mercados Globales HBMX Director Ejecutivo Banca Privada Gerente Anaacutelisis de Creacutedito (Secretario) El
Comiteacute es presidido por un Consejero Externo
Los principales objetivos de este Comiteacute en el Banco que se comparten con sus filiales son
Monitoreo de riesgos actuales y potenciales que pudiesen impactar la operacioacuten de HSBC Meacutexico evaluar su
materializacioacuten y el impacto potencial que pudiesen tener ya sea de forma reputacional financiera u
operativamente Asiacute tambieacuten deberaacute desarrollar una metodologiacutea enfocada e integrada a la identificacioacuten de los
mismos
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos especiacuteficos o materiales
Desarrollar una visioacuten clara del perfil y de las tendencias del riesgo de creacutedito mercado liquidez seguros
operacional reputacional y controles internos que pudiesen impactar o generar cambios en la estrategia del
negocio
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administracioacuten de riesgos relevantes contingencias y mitigantes y
consolidar el reporte de riesgos para revisioacuten del ALCO
Aprobar y proponer al Consejo los cambios en normas y poliacuteticas sobre la Administracioacuten Integral de Riesgos
de acuerdo con la regulacioacuten que marca la CNBV
Autorizar la tolerancia maacutexima al riesgo de mercado al riesgo de creacutedito y a otros riesgos considerados como
aceptables en lo referente a las operaciones de tesoreriacutea (derivados)
El Comiteacute de Riesgos revisa y aprueba las metas operaciones y procedimientos de control asiacute como el nivel de
tolerancia al riesgo basaacutendose en las condiciones del mercado
Autorizar los Teacuterminos de Referencias de los Comiteacutes que dependan de eacuteste incluyendo la autorizacioacuten de sus
miembros asiacute como proveerlos de guiacutea y vigilancia en sus actividades
Informe Trimestral 2T14
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Aprobar las metodologiacuteas para la medicioacuten e identificacioacuten de todo tipo de riesgo
Aprobacioacuten de cambios a las metodologiacuteas de caacutelculo de provisiones asiacute como del Factor Econoacutemico y periacuteodos
de Emergencia
Elaborar y modificar los objetivos lineamientos y poliacuteticas en materia de originacioacuten y administracioacuten de
creacutedito
Revisioacuten de temas importantes que se encuentren abiertos que se incluiraacuten en la certificacioacuten del Director
General (seguacuten el momento de la certificacioacuten) y monitorear la resolucioacuten de dichos temas
Nombrar y remover al Director de la UAIR (Unidad para la Administracioacuten Integral de Riesgos) El
nombramiento y cese deberaacuten ser ratificadas por el Consejo
Informar al Consejo al menos trimestralmente sobre la exposicioacuten al riesgo asumido por la Compantildeiacutea asiacute como
el fracaso de los liacutemites de exposicioacuten y el apetito al riesgo
Asegura el conocimiento por parte de todos los involucrados en la toma de riesgos de los liacutemites de exposicioacuten
asiacute como los niveles de tolerancia al riesgo
Administracioacuten del Riesgo Credito Riesgo de Mercado Liquides Seguros Asset Management Banca Privada
Reputacional Sustentabilidad Estrategia Riesgo Operativo y Control Interno incluyendo Financial Crime
Compliance Regulatory Compliance y Security amp Fraud asiacute como temas relacionados con Auditoriacutea que
tengan un impacto en la Compantildeiacutea a nivel local regional o global
Monitorear los riesgos actuales que podriacutean tener un impacto en la entidad legal Grupo Financiero HSBC
Meacutexico SA de CV de acuerdo con la frecuencia definida para cada entidad
o Banco Casa de Bolsa (incluyendo fondos de inversioacuten) Fianzas Operadora de Fondos Seguros
Seguro de Vida y entidades de pensiones mensualmente
o Real Estate y entidades Foundation semestralmente
La lista de entidades legales de HBMX debe ser actualizada de manera semestral
Riesgo de Mercado
Informacioacuten Cualitativa Descripcioacuten de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracioacuten Integral de Riesgos
Los propoacutesitos de la administracioacuten de riesgos de mercado en HSBC consisten en identificar medir vigilar limitar
controlar informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la institucioacuten
El Consejo de Administracioacuten constituye al Comiteacute de Riesgos cuyo objetivo es la administracioacuten de los riesgos a los que
se encuentra expuesta la institucioacuten y vigilar que la realizacioacuten de las operaciones se ajuste a los objetivos poliacuteticas y
procedimientos para la administracioacuten de riesgos asiacute como a los liacutemites globales y especiacuteficos de exposicioacuten al riesgo
que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo
El riesgo de mercado lo define la institucioacuten como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el
Banco ha tomado posiciones ndash tasas de intereacutes tipos de cambio precios accionarios etc- oscilen de forma adversa a las
posiciones tomadas y de este modo causen peacuterdidas para el ldquoBancordquo es decir la peacuterdida potencial por cambios en los
factores de riesgo que inciden sobre la valuacioacuten o sobre los resultados esperados de las operaciones activas pasivas o
causantes de pasivo contingente tales como tasas de intereacutes tipos de cambio iacutendices de precios entre otros
Los principales riesgos de mercado a los que estaacute expuesto el Banco se pueden clasificar de manera geneacuterica por la
exposicioacuten de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo De esta manera se tiene
Riesgo cambiario o de divisas- Este riesgo surge en las posiciones abiertas en divisas diferentes a la divisa local las
cuales originan una exposicioacuten a peacuterdidas potenciales debido a la variacioacuten de los tipos de cambio correspondientes
Riesgo de tasas de intereacutes- Surge por el hecho de mantener activos y pasivos (reales nominales o nocionales) con
diferentes fechas de vencimiento o apreciacioacuten De este modo se crea exposicioacuten a los cambios en los niveles de las
tasas de intereacutes
Riesgo relacionado con las acciones- Este riesgo surge al mantener posiciones abiertas (compra o venta) con
acciones o instrumentos basados en acciones De este modo se crea una exposicioacuten al cambio en el precio de
mercado de las acciones de los instrumentos basados en eacutestas
Riesgo de volatilidad- El riesgo de volatilidad surge en los instrumentos financieros que contienen opcionalidad de
forma tal que su precio depende (entre otros factores) de la volatilidad percibida en el subyacente de la opcioacuten (tasas
de intereacutes acciones tipo de cambio etc)
Informe Trimestral 2T14
42
Riesgo base o de margen- Este riesgo surge cuando un instrumento se utiliza como cobertura de otro y cada uno de
ellos es valuado con distinta curva de tasas (por ejemplo un bono gubernamental cubierto con un derivado de tasas
interbancarias) de manera que su valor a mercado puede diferir generando imperfecciones en la cobertura
Riesgo de margen crediticio- Es el riesgo de incurrir en minusvaliacuteas en el precio de bonos corporativos bancarios o
soberanos en moneda extranjera por cambios en la percepcioacuten crediticia del emisor
Principales elementos de las metodologiacuteas empleadas en la administracioacuten de los riesgos de mercado
Las medidas que HSBC ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el caacutelculo del Valor en Riesgo
(VaR) y el ldquoValor Presente de un Punto Base ldquo(PVBP) por sus siglas en ingleacutes que mide la sensibilidad a tasas de
intereacutes Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a liacutemites de exposicioacuten de riesgo de mercado
debidamente aprobados por la Administracioacuten Ademaacutes se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test) Es
importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado
Valor en Riesgo (VaR)
El VaR es una medida estadiacutestica de la peor peacuterdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de
mercado de los instrumentos para un horizonte dado por eso el caacutelculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un
horizonte de tiempo A partir de enero de 2006 el VaR es obtenido por Simulacioacuten Histoacuterica con Valuacioacuten Total
considerando 500 cambios histoacutericos de los factores de riesgo de mercado El Consejo de Administracioacuten a propuesta del
Comiteacute de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99 con horizonte de tenencia de un diacutea haacutebil lo cual
significa que el nivel de VaR representa la peacuterdida maacutexima probable en un diacutea con un nivel de confianza del 99 por
ciento
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP) El PVBP es una medida de la exposicioacuten al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de intereacutes Esta medida
muestra la peacuterdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de intereacutes que intervienen en la determinacioacuten
del precio de los activos y pasivos financieros revaluando toda la posicioacuten de instrumentos sensibles a tasas
El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de intereacutes sobre los
instrumentos financieros que esteacuten sujetos a eacutestas En este sentido el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el
cual las tasas forward impliacutecitas en la curva aumentan en un punto base
Riesgo de Sobretasa Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuacioacuten adversa en el valor de las posiciones de instrumentos
financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor
de riesgo
Riesgo de Base Riesgo Base es el teacutermino que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado (por sus
factores internos) con respecto a otros El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los
precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de intereacutes diferentes
Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes caracteriacutesticas que existen entre mercados las cuales son
Regulacioacuten
Restricciones que tiene cada mercado
Calendarios
Convenciones (basis en tasas)
Otros
Informe Trimestral 2T14
43
Credit Spread (CS01) Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector
privado que pueden cambiar su valor derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores
Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos HSBC utiliza liacutemites de
riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los
emisores
Vega o Riesgo de Volatilidad HSBC toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades impliacutecitas del mercado tales
como las opciones de tasa de intereacutes y tipo de cambio Los liacutemites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas
volatilidades del mercado
Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test) Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporaacutedicamente pero que son improbables de acuerdo a
la distribucioacuten de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado La generacioacuten de escenarios de estreacutes
en HSBC para el anaacutelisis de sensibilidad de las posiciones y su exposicioacuten al riesgo por tasas de intereacutes se realiza a
traveacutes de considerar escenarios hipoteacuteticos Estos cambios en las tasas de intereacutes se consideran tanto de forma positiva
como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan
A la par de este caacutelculo se realiza la extrapolacioacuten lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipoteacuteticos extremos
(suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparacioacuten de ambos caacutelculos y obtener la
convexidad impliacutecita Ademaacutes se realizan pruebas de stress para el tipo de cambio y acciones
Meacutetodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo se dispone de sistemas de carga
automaacutetica de datos lo que evita la captura manual Ademaacutes para probar la confiabilidad del modelo del caacutelculo de VaR
se realiza el Backtesting prueba que consiste en ver que las peacuterdidas maacuteximas pronosticadas en promedio no excedan el
grado de confiabilidad establecido contrastando las peacuterdidasganancias que se hubieran generado conservando el
portafolio durante el horizonte de pronoacutestico del VaR El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipoacutetesis
Para el caso del PVBP eacuteste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado Los
resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables Con la finalidad de reforzar la
validacioacuten y verificacioacuten de los distintos factores de riesgo se han disentildeado un conjunto de matrices que muestran el
comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que eacutestos sean razonables en relacioacuten a los
valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del diacutea
haacutebil anterior
Carteras y Portafolios a los que aplica Para una administracioacuten detallada y precisa de los portafolios la Direccioacuten de Riesgos de Mercado de HSBC Meacutexico
apegaacutendose a los estaacutendares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administracioacuten efectiva del
riesgo de mercado tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera especiacutefica Tal clasificacioacuten
especiacutefica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable Esto permite un caacutelculo de las
medidas de riesgo (medidas de sensibilidad de peacuterdida potencial y de estreacutes) para cualquier subportafolio alineado con la
contabilidad
El aacuterea de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP entre otras medidas de riesgo de mercado para el portafolio
total del Banco (HBMI) y para los portafolios especiacuteficos de Accrual y Trading Intent Esto es con la finalidad de vigilar
la posicioacuten propia y la posicioacuten de negociacioacuten
El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y ademaacutes se desglosa por factores de riesgo (Tasas
Tipos de Cambio Volatilidades de tasas volatilidades de tipo de cambio Margen Crediticio y Acciones)
En cuanto al PVBP eacuteste se presenta la tasa de intereacutes de pesos doacutelares y UDIs del Banco (HBMI) y sus libros (Accrual y
Trading Intent)
Informe Trimestral 2T14
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Las pruebas de estreacutes se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de ldquoTrading Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo
ademaacutes de una prueba de estreacutes especial para los Tiacutetulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Tiacutetulos que se consideran
de Cobertura (CFH)
Informacioacuten Cuantitativa A continuacioacuten se presentaraacuten el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisioacuten en el Portafolio de ldquoTrading
Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo para el segundo trimestre del 2014 (en millones de doacutelares)
Los liacutemites de VaR amp PVBP presentados corresponden a la uacuteltima actualizacioacuten del Mandato de Liacutemites de Riesgos de
Mercado aprobado por el Consejo de Administracioacuten del Grupo y el Comiteacute de Riesgos
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Total 1421 3800 373 1300 1365 3800
Tasas 1335 4000 382 950 1298 3800
Margen Crediticio 284 2200 037 300 248 2200
Tipo de Cambio 120 500 120 500 NA NA
Volatilidades Tasas 011 400 011 180 000 25
Volatilidades FX 001 200 001 200 NA NA
Equities 001 250 001 250 NA NA
Banco Trading Intent Accrual
NA = No aplica
Valor absoluto
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el uacuteltimo trimestre)
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Promedio
1er
Trimestre
2014
Promedio 2o
Trimestre
2014
1374 1548 3800 1651 1421
1163 1405 3800 1325
440 268 1300 397
Valor Absoluto
NA = No Aplica
Banco
Accrual 1365
Trading Intent 373
Valor absoluto
El VaR del Banco para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 1266 con respecto al VaR del cierre del trimestre
anterior Durante el periacuteodo los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los liacutemites totales establecidos por la
Administracioacuten
El VaR promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -1396 con respecto al VaR promedio
del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto
A continuacioacuten se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 31 de marzo del
2014 y 30 de junio del 2014
Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto
Capital neto en millones de doacutelares
31-mar-14 30-jun-14
VaR Total 1651 1421
Capital Neto 397422
414178
VaR Capital Neto 042 034
VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto
Capital neto del Banco al cierre del trimestre
El VaR de Mercado promedio representa el 034 del capital neto en el segundo trimestre del 2014
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (1254) (1332) 2050 (1382) (1273)
Accrual (1139) (1219) 1550 (1206) (1216)
Trading Intent (0115) (0113) 0500 (0175) (0057)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 622 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -789
con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Doacutelares
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco 0089 0062 0430 0045 0041
Accrual 0021 0043 0300 0009 0015
Trading Intent 0068 0019 0130 0036 0026
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de doacutelares para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute -303 con respecto al PVBP
del cierre del trimestre anterior El PVBP promedio en tasas de doacutelares del Banco correspondiente al segundo trimestre
del 2014 varioacute -89 con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (0064) (0079) 0150 (0050) (0067)
Accrual (0027) (0024) 0050 (0029) (0026)
Trading Intent (0037) (0055) 0100 (0022) (0042)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 234 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute 340 con
respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Riesgo de Liquidez
Informacioacuten Cualitativa El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la
institucioacuten Las operaciones pasivas de depoacutesitos de clientes tanto a la vista como a plazo tienen vencimientos distintos
de las operaciones activas de colocacioacuten de creacutedito e inversiones en valores
HSBC tiene implementados liacutemites de razones de liquidez tanto en moneda nacional como en doacutelares de los EEUU Estas
razones de liquidez son calculadas al menos mensualmente y comparadas con los liacutemites autorizados por el Comiteacute de
Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres Adicionalmente la institucioacuten realiza revisiones de los
compromisos de efectivo y evaluacutea los requerimientos de los principales clientes para la diversificacioacuten de fuentes de
fondeo
HSBC tiene implementada una metodologiacutea para la medicioacuten del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de
efectivo a distintos plazos y la elaboracioacuten de escenarios de liquidez
La institucioacuten ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez donde se definen las
posibles contingencias de liquidez se establecen los responsables del plan los pasos a seguir en caso de una contingencia
y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendriacutea acceso la institucioacuten en caso de alguna contingencia
Dicho plan es ratificado a inicio de antildeo por el Comiteacute de Activos y Pasivos
Informacioacuten Cuantitativa La institucioacuten presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD1764 millones en el plazo de hasta 7 diacuteas de
USD2240 millones en el plazo de 1 mes y de USD861 millones en el plazo de 3 meses obteniendo como resultado un
flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos
A lo largo del trimestre los niveles promedio fueron de USD2605 millones en 7 diacuteas USD1644 millones para 1 mes y
de USD496 millones para 3 meses Con respecto al trimestre pasado la posicioacuten de liquidez aumentoacute principalmente por
la inclusioacuten del total del depoacutesito de regulacioacuten monetaria como disponible en momentos de estreacutes
Riesgo de Creacutedito
Informacioacuten Cualitativa
Para administrar el riesgo de creacutedito en HSBC Meacutexico ademaacutes de darle un seguimiento perioacutedico al comportamiento del
portafolio de creacutedito se desarrollan implementan y monitorean herramientas de evaluacioacuten de riesgo El principal
objetivo de esta administracioacuten es conocer la calidad de la cartera y tomar medidas oportunas que reduzcan las peacuterdidas
potenciales por riesgo de creacutedito cumpliendo al mismo tiempo con las poliacuteticas y estaacutendares del Grupo Basilea II y la
CNBV
El riesgo de creacutedito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no tenga la voluntad de cumplir
con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo es decir la peacuterdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte
Para la correcta medicioacuten del riesgo de creacutedito HSBC Meacutexico cuenta con metodologiacuteas de cuantificacioacuten del riesgo de
creacutedito asiacute como con sistemas de informacioacuten avanzados En general las metodologiacuteas separan el riesgo del cliente
(probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos Probabilidad de Incumplimiento) del
riesgo del creacutedito o transaccioacuten (riesgo inherente a la estructuracioacuten del creacutedito que incluye principalmente el valor y tipo
de garantiacuteas)
Adicionalmente HSBC Meacutexico ha desarrollado poliacuteticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del
proceso de creacutedito evaluacioacuten autorizacioacuten otorgamiento control seguimiento y recuperacioacuten
Informe Trimestral 2T14
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Modelos y sistemas empleados para la cuantificacioacuten y administracioacuten del Riesgo de Creacutedito
Cartera Comercial
1 Reservas Preventivas por Riesgo de Creacutedito HSBC Meacutexico adoptoacute a partir de junio de 2013 las nuevas reglas para la estimacioacuten de reservas preventivas establecidas
por la CNBV en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (Circular Uacutenica de
Bancos CUB) las cuales establecen un enfoque de peacuterdida esperada
2 Modelos de Administracioacuten Interna
A traveacutes de un exhaustivo proceso de revisioacuten metodoloacutegica por expertos del Grupo HSBC en HSBC Meacutexico se cuenta
con distintos modelos para la administracioacuten interna del riesgo desarrollados para abarcar los tres paraacutemetros
fundamentales de riesgo de creacutedito
1 Probabilidad de Incumplimiento
2 Severidad de la Peacuterdida
3 Exposicioacuten al Incumplimiento
Estos modelos son internamente evaluados y monitoreados de forma trimestral a fin de evaluar su desempentildeo y su
correcta aplicacioacuten de manera que se lleven a cabo las adecuaciones necesarias de manera oportuna
Respecto a los modelos de Probabilidad de Incumplimiento (PD) el monitoreo tiene como objetivo comprobar que estos
siguen diferenciando a los clientes que cumpliraacuten con las obligaciones adquiridas con HSBC de los que no lo haraacuten
ordenando a los clientes por niveles de riesgo adecuado Ademaacutes se valida la cuantificacioacuten del modelo comparaacutendose
con las tasas de incumplimiento observadas para conocer su precisioacuten
Por otro lado para los modelos de Exposicioacuten al Incumplimiento y Severidad de la Peacuterdida se valida que las estimaciones
realizadas sobre la peacuterdida en la que podriacutea incurrir la Institucioacuten en caso de que el cliente incumpla sean precisas con un
suficiente grado de conservadurismo
Es importante precisar que cada versioacuten de los modelos es sujeta a la revisioacuten de expertos dentro del Grupo HSBC y el
proceso de aprobacioacuten de eacutestos estaacute apegado a estaacutendares establecidos por el mismo Grupo
21 Modelo de Probabilidad de Incumplimiento (PD)
HSBC Meacutexico desarrolloacute ocho modelos para la calificacioacuten de riesgo de los clientes de la cartera empresarial que sean
Corporativos Locales o Corporativos con ventas anuales de hasta MXN12500 millones los cuales se implementaron en
Octubre 2010 Estos modelos se derivan del anaacutelisis estadiacutestico de las diferentes actividades econoacutemicas que dieron como
resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas mayores y menores a MXN100
millones
Adicionalmente a los modelos antes mencionados HSBC Meacutexico ha implementado los siguientes modelos globales que
fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo HSBC
Un modelo para la evaluacioacuten de los clientes globales (GLCS) aplicable a corporativos globales con ventas
iguales o mayores a MXN12500 millones
Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks)
Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI Models)
La implementacioacuten de los modelos mencionados en los paacuterrafos anteriores estaacute acompantildeada de una escala de calificacioacuten
de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR) la cual consta de 23 niveles de los cuales dos
corresponden a clientes en incumplimiento
Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medicioacuten granular
suficiente de la calidad crediticia de los clientes
Informe Trimestral 2T14
48
Los modelos de probabilidad de incumplimiento incluidos en el sistema de calificacioacuten interno son monitoreados
trimestralmente con el objetivo de comprobar su adecuado desempentildeo y en caso de que los resultados obtenidos de este
seguimiento no sean los esperados de acuerdo a los estaacutendares del Grupo HSBC se establecen planes de accioacuten para
cumplir con los lineamientos establecidos
En los resultados del uacuteltimo monitoreo para los modelos de Cartera Comercial desarrollados localmente (para
Corporativos con ventas anuales hasta MXN12500 millones) se observa un buen desempentildeo estadiacutestico general con un
AR (Accuracy Ratio) de 057 que estaacute por arriba del umbral establecido por Grupo HSBC sin embargo las tasas de
overrides se incrementaron en 2013 por arriba del nivel deseado para estos modelos Cabe sentildealar que estos 8 modelos se
encuentran actualmente en un proceso de mejora
Los modelos globales GLCS RAfBanks y NBFI DST son modelos asociados a portafolios de bajo incumplimiento por
lo que actualmente no es posible medir su desempentildeo sin embargo se realiza un monitoreo de las tasas de overrides las
cual se encuentra dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el Grupo
22 Modelo de Estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD)
Respecto a la estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD) la cual representa la peacuterdida econoacutemica expresada como
porcentaje de la exposicioacuten al incumplimiento que enfrentaraacute HSBC Meacutexico al momento en que un cliente le incumpla
HSBC Meacutexico dispone de un modelo local para los clientes empresariales y corporativos De igual manera para las
Instituciones Financieras Bancarias HSBC Meacutexico tiene implementado un modelo desarrollado por la Casa Matriz del
Grupo HSBC
El monitoreo maacutes reciente del modelo de LGD muestra una correlacioacuten relativamente baja (1789) entre la Severidad
observada y la Severidad estimada
23 Modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD)
En cuanto a la estimacioacuten de la Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD) HSBC Meacutexico tambieacuten desarrolloacute localmente un
modelo para los clientes empresariales y corporativos Asimismo se estima la exposicioacuten al incumplimiento de las
Instituciones Financieras Bancarias con base en los lineamientos establecidos por el Grupo HSBC
Con el afaacuten de tener una medicioacuten del riesgo maacutes precisa el modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento fue modificado en
2012 y actualmente estaacute siendo evaluado bajo les estaacutendares que el Grupo HSBC ha determinado para posteriormente ser
actualizado en los sistemas de caacutelculo
Basado en el monitoreo maacutes reciente este modelo muestra una correlacioacuten satisfactoria (arriba 50) entre la Exposicioacuten
al incumplimiento observada y estimada
3 Sistemas de Evaluacioacuten de Riesgo
Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administracioacuten y medicioacuten de riesgo de creacutedito para la cartera
comercial HSBC Meacutexico utiliza la herramienta de evaluacioacuten de riesgo Moodyrsquos Risk Analyst (RA) la cual permite
realizar una evaluacioacuten de la calidad crediticia de los clientes basada en su informacioacuten financiera y cualitativa
Asimismo se cuenta con un sistema utilizado en HSBC a nivel mundial que permite administrar controlar y darle mejor
seguimiento al proceso de aprobacioacuten de creacutedito comercial de la Banca Empresarial el cual se conoce como Credit
Application and Risk Management (CARM por sus siglas en ingleacutes) por medio del cual se aprueban la mayoriacutea de los
casos Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del creacutedito en cualquier etapa del proceso
Adicionalmente y con el fin de mejorar la administracioacuten de las garantiacuteas de la Cartera Comercial desde el antildeo 2006 se
utiliza el sistema denominado Garantiacuteas II Finalmente es importante comentar que se cuenta tambieacuten con un sistema que
controla los liacutemites y la utilizacioacuten de las liacuteneas de creacutedito desde su aprobacioacuten Liacuteneas III
Para asegurar la consistencia en el proceso de provisionamiento local de la Cartera Comercial incluyendo Entidades
Financieras la aplicacioacuten Reservas de Creacutedito fue implementada en HSBC Meacutexico durante el primer trimestre de 2014
Informacioacuten Cuantitativa La peacuterdida esperada de la Cartera Comercial al 30 de junio del 2014 es de MXN14523 millones observaacutendose un
incremento por MXN1257 millones (oacute 9) con respecto a la reportada en el trimestre pasado
Informe Trimestral 2T14
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Cartera de Creacutedito al Consumo e Hipotecario
Informacioacuten Cualitativa
De manera perioacutedica se lleva a cabo una evaluacioacuten de la eficiencia de los modelos de originacioacuten de la cartera de
consumo e hipotecario en la cual se verifica que la poblacioacuten que estaacute siendo evaluada por el modelo sea similar a la
poblacioacuten con la cual se construyoacute el mismo que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal
comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continuacutee otorgando puntajes altos a los clientes
con un riesgo menor En caso de que se detecte alguna desviacioacuten en la eficiencia del modelo este se re calibra o
reemplaza
Dentro de la administracioacuten del portafolio de creacutedito al consumo e hipotecario de manera mensual se elaboran reportes
para medir la calidad crediticia del mismo Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadiacutesticas generales de la
cartera medidores de distribucioacuten por nivel de morosidad medidores de morosidad por fecha de apertura reportes de
transicioacuten por nivel de morosidad entre otros Los modelos de Peacuterdida Esperada para los portafolios de Tarjeta de Creacutedito
y creacuteditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodologiacutea de modelos basados en calificaciones internas
avanzados que establece la CNBV El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada creacutedito
se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Peacuterdida
Informacioacuten Cuantitativa La Peacuterdida Esperada del portafolio de tarjeta de creacutedito consumo e hipotecario al 30 de junio de 2014 es de MXN4774
millones Tarjeta de creacutedito MXN2697 millones consumo MXN1745 millones e hipotecario MXN333 millones
Riesgo Operacional
Informacioacuten Cualitativa El riesgo operacional es el riesgo de peacuterdida que resulta de procesos internos inadecuados o deficientes de personas de
sistemas de eventos externos e incluye al riesgo legal
La estructura de gobierno corporativo que sustenta la funcioacuten se complementa con el Comiteacute de Riesgo Operacional y
Control Interno (ORICC por sus siglas en ingleacutes) el cual fungiendo como sub-comiteacute del Comiteacute de Administracioacuten de
Riesgos (RMC por sus siglas en ingleacutes) es responsable del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes
aplicables asiacute como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institucioacuten establecer las prioridades de gestioacuten del
riesgo evaluar las estrategias y los planes para su mitigacioacuten y dar seguimiento a la evolucioacuten de su comportamiento y a
los resultados de su mitigacioacuten
El esquema de Controles Operacionales del Grupo se basa en ldquoTres liacuteneas de defensardquo con el fin de garantizar que los
riesgos y controles sean debidamente administrados por las aacutereas de negocio globales las aacutereas de apoyo globales y HTS
(HSBC Tecnologiacutea y Servicios) de manera continua El modelo establece las responsabilidades administrativas con base
en la administracioacuten del riesgo y el ambiente de control El modelo de las tres liacuteneas de defensa deberaacute aplicarse con
sentido comuacuten considerando las estructuras de negocio y de apoyo del Grupo
Primera liacutenea de defensa
La primera liacutenea de defensa comprende predominantemente la administracioacuten de las aacutereas de negocio globales y HTS que
son responsables de sus actividades procesos y controles diarios Debe verificar que se identifiquen mitiguen y
supervisen todos los riesgos clave en sus actividades y operaciones por medio de un ambiente de control en proporcioacuten
con el apetito de riesgo La administracioacuten es responsable de crear sus propios equipos de control cuando sea necesario
para delegar estas responsabilidades
Informe Trimestral 2T14
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Segunda liacutenea de defensa
La segunda liacutenea de defensa comprende principalmente las aacutereas de apoyo globales cuya funcioacuten es verificar que se
cumpla con la declaracioacuten del apetito de riesgo del Grupo Sus responsabilidades son
Asegurar supervisar y sobrepasar la efectividad de las actividades de riesgo y control realizadas por la primera
liacutenea
Establecer marcos para identificar y medir los riesgos asumidos por las partes respectivas del aacuterea de negocio
Monitorear el desempentildeo de los riesgos clave a traveacutes de los indicadores clave y los programas de
supervisioacutenseguridad en relacioacuten con el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia definidos
Asimismo las aacutereas de apoyo globales deben mantener y monitorear los controles de los que son directamente
responsables
Tercera liacutenea de defensa
Auditoria Interna ofrece seguridad independiente respecto a la efectividad del disentildeo implementacioacuten e integracioacuten de los
marcos de administracioacuten del riesgo asiacute como la administracioacuten de los riesgos y controles por parte de la primera liacutenea y
la supervisioacuten de control por parte de la segunda liacutenea
Informacioacuten Cuantitativa (Incluye Riesgo Tecnoloacutegico y Riesgo Legal)
La evaluacioacuten de los riesgos operacionales resultantes del 10ordm ejercicio de evaluacioacuten realizado durante el periodo 2013
con los cambios y actualizaciones durante el segundo trimestre de 2014 se tiene un total de 1768 riesgos relevantes
identificados y evaluados por las diferentes aacutereas del Banco De este inventario se cuenta con el 7987 (141)
considerados como Muy Alto Riesgo 1686 (298) de Alto Riesgo 3156 (558) son de Riesgo Medio y 4360 (771)
estaacuten considerados como Riesgo Bajo
Asiacute mismo la institucioacuten mantiene una base histoacuterica con datos de Riesgo Operacional desde 2007 en la que se registran
las incidencias de peacuterdida operacional
La declaracioacuten del apetito de riesgo operacional para el banco durante 2014 es de USD4276millones por peacuterdidas
operacionales y se monitorea de manera mensual a traveacutes del BSC al cual se presenta en el Comiteacute de la Gestioacuten de
Riesgo (RMC)
Riesgo Tecnoloacutegico
El aacuterea de Servicios de Tecnologiacutea (HTS) de HSBC Meacutexico mantiene una constante evaluacioacuten del Riesgo Tecnoloacutegico
en apego a la regulacioacuten local y a su normativa interna atendiendo los lineamientos de las diferentes autoridades locales y
las directrices marcadas por el Grupo entre ellas las relacionadas con metodologiacuteas de desarrollo e implementacioacuten de
infraestructura estaacutendar lo anterior definido en su Manual de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en idioma
ingleacutes) de Tecnologiacutea
De manera entrelazada a sus esquemas de operacioacuten el HTS tambieacuten estaacute alineado a lo especificado en otros manuales y
procedimientos entre ellos el FIM de Operaciones lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de
tecnologiacutea para los diferentes canales y liacuteneas de negocio del banco
Dentro de su esquema de gobierno corporativo HSBC da seguimiento a los temas y requerimientos de la autoridad local a
traveacutes de su aacuterea de cumplimiento en donde una de sus funciones principales es la constante evaluacioacuten del riesgo y
monitoreo del cumplimiento a la legislacioacuten local
Las metodologiacuteas usadas en la evaluacioacuten de riesgo tecnoloacutegico son principalmente
I A traveacutes de una estructura de Gobierno aacutegil segura y confiable orientada a mantener un adecuado control
de los riegos tecnoloacutegicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan
en los diferentes canales de distribucioacuten El riesgo es gestionado en los diferentes comiteacutes de alto nivel
HTS Steering Committee Risk Management Committee (RMC) Operational Risk amp Internal Control
Committee (ORICC) Grupo de Gestioacuten de Riesgo Operacional (GGRO) y HTS Risk Management Meeting
(HTS RMM)
Informe Trimestral 2T14
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II Con la actualizacioacuten y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su
correspondiente plan de recuperacioacuten en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran
posicionamiento de su operacioacuten en sitios alternos
III Evaluacioacuten de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en ingleacutes Risk and Control Assessment)
IV Manejo de proyectos de tecnologiacuteas de la informacioacuten a traveacutes de la metodologiacutea estaacutendar del grupo RBPM
(Risk Based Project Management) especiacuteficamente en el dominio para desarrollo de software que es
SDLC (Software Development Life Cycle)
V Gestioacuten de la administracioacuten de riesgos con la activa participacioacuten de un aacuterea especializada de Business
Risk and Control Management (BRCMrsquos) incluyendo manejo de riesgo operacional Sarbanes Oxley
(SOX) incidentes manejo y administracioacuten de auditoriacuteas internas externas y regulatorias
VI Con medidores y tableros de control como una herramienta que permite la medicioacuten de los principales
objetivos definidos en su planeacioacuten estrateacutegica que en general se refieren a la disponibilidad de los
sistemas el cumplimiento en tiempo calidad de los proyectos los cuales son presentados en diferentes
foros y comiteacutes para la toma de decisiones
Riesgo Legal
Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a peacuterdida financiera sanciones yo dantildeo reputacional se refiere a que
se ha dado atencioacuten pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la funcioacuten legal
Riesgo Contractual Es el riesgo en que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras acciones legales o
regulatorias yo dantildeo reputacional debido a que los derechos y u obligaciones establecidas en el contrato del que sea
parte son teacutecnicamente inadecuados Tales defectos teacutecnicos incluyen tergiversacioacuten documentacioacuten inadecuada
consecuencias no intencionales incumplimiento involuntario yo exigibilidad
No obstante el Riesgo Contractual no incluye el riesgo de peacuterdida financiera accioacuten legal o reglamentaria o dantildeo
reputacional causado por (i) riesgos comerciales en un contrato como consecuencia de una mala negociacioacuten de los
teacuterminos comerciales baacutesicos (por ejemplo sobre los precios plazos alcance etc) (ii) Incumplimiento del Negocio
con los teacuterminos del contrato como resultado de un error de operacioacuten o (iii) Error del Negocio o la supervisioacuten en
el proceso precontractual
Riesgo de Litigio Es el riesgo en el que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras o dantildeos
reputacionales debido a un entorno adverso para los litigios yo deficiencias en la administracioacuten de litigios
Riesgo Legislativo Es el riesgo de que la Institucioacuten incumpla las leyes de las jurisdicciones en donde opera
incluyendo cumplimiento con leyes y cambio de leyes
Riesgo por Falta de Derechos contractuales Es el riesgo de que los activos de la Institucioacuten se apropien
indebidamente o de que otras partes infrinjan los derechos a dichos activos e incluyen infraccioacuten derechos de
propiedad y responsabilidad legal
Por su parte se han disentildeado poliacuteticas controles y procedimientos que permiten identificar medir y controlar el riesgo
legal con el fin de evitar posibles peacuterdidas financieras y errores operativos Los riesgos especiacuteficos que se busca mitigar
son los siguientes
Control del Riesgo Contractual
Se tienen procedimientos para asegurar que ninguacuten documento que genere una relacioacuten contractual pueda ser firmado a
nombre de la Institucioacuten a menos que se reciba asesoriacutea legal interna yo externa ya sea con relacioacuten a la forma de la
documentacioacuten o especiacuteficamente sobre la transaccioacuten y en la mayoriacutea de las ocasiones se estandarizan los contratos
buscando eficientar la negociacioacuten y celebracioacuten de los mismos
Todos los contratos que firme alguacuten representante de la Institucioacuten que contenga restricciones que pueden afectar al
negocio deben tener la autorizacioacuten del aacuterea juriacutedica y deberaacute contar con las autorizaciones necesarias Adicionalmente se
tienen procedimientos para la revisioacuten regular de los contratos estaacutendar para asegurar que estos se mantengan actualizados
y de acuerdo con los posibles cambios o reformas a la regulacioacuten aplicable
Informe Trimestral 2T14
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Control del Riesgo de Litigio
Se establecen procedimientos robustos para asegurar una apropiada actuacioacuten en respuesta a las demandas en contra
defender en forma eficiente y eficaz ser capaces de tomar acciones con la capacidad de proteger y conservar los derechos
de la Institucioacuten asiacute como comunicar al responsable de Juriacutedico los asuntos sujetos a juicio
Existen praacutecticas o procedimientos apropiadamente documentados y establecidos para asegurar que la responsabilidad no
es admitida involuntariamente en situaciones de litigio y que no puede ser inferida por ninguna correspondencia interna o
con terceras personas
Se tienen procedimientos y normativas para que el departamento Legal sea notificado inmediatamente si existe inicio de
litigio o si se procede en contra de la Institucioacuten o empleados manejando las subsecuentes acciones de la demanda
Control del Riesgo Legislativo
Existen procedimientos implementados y praacutecticas documentadas para monitorear cualquier modificacioacuten a la legislacioacuten
o regulacioacuten vigente asiacute como cualquier caso ante los tribunales que resulte en la necesidad de cambiar los
procedimientos o la documentacioacuten existente en su respectiva jurisdiccioacuten y en cualquier otra jurisdiccioacuten de la cual son
responsables A partir de ello y junto con el aacuterea de Compliance (Cumplimiento) se implementan los cambios necesarios
de modo tal que las operaciones continuacuteen llevaacutendose a cabo conforme a la legislacioacuten y regulacioacuten vigente
Control del Riesgo por Falta de Derechos Contractuales
Existen procedimientos establecidos para asegurar que el aacuterea Legal cuide en todo momento el correcto uso de las Marcas
del Grupo Marcas Locales Avisos Comerciales y los Derechos de Autor
El uso de una marca por un tercero es aprobada previamente por el departamento de Mercadotecnia y el departamento de
Comunicaciones de Mercadotecnia y Publicidad de las Oficinas Centrales y es documentada por escrito mediante un
acuerdo de licencia mismo que es emitido por el departamento de Juriacutedico
Se establece un procedimiento para que el departamento Legal verifique que cuando se requiera hacer uso de marcas o
avisos comerciales propiedad de terceros se encuentre debidamente autorizado por su titular
El departamento Legal cuida en todo momento que todas aquellas obras artiacutesticas o literarias que sean generadas ya sea
por su encargo a empleados o proveedores externos o mediante adquisicioacuten posterior de los derechos patrimoniales se
encuentren debidamente documentadas
El departamento Legal se involucra en cualquier actividad y campantildea de medios sociales que haya sido iniciada por su
aacuterea de negocio dentro de su jurisdiccioacuten Para todas las actividades en los medios sociales se requiere la aprobacioacuten de
las Oficinas Centrales de Juriacutedico
Al respecto de los Controles Operacionales de Juriacutedico se basa en el esquema de Tres liacuteneas de defensa mencionado en
el apartado de Riesgo Operacional de este documento esto con el fin de garantizar que los riesgos y controles sean
debidamente administrados a traveacutes del ejercicio de la funcioacuten de primera y de la segunda liacutenea de defensa
Asimismo se han cumplido las poliacuteticas institucionales se han establecido los procedimientos necesarios al respecto de
Riesgo Operacional y Control Interno se han realizado auditorias legales se ha llevado a cabo la estimacioacuten de peacuterdidas
potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histoacuterica sobre las
resoluciones judiciales sus causas y costos
Prevencioacuten de lavado de dinero y sanciones relacionadas
En octubre de 2010 HSBC Bank USA suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist order) con la
Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comptroller of Currency) (ldquoOCCrdquo) y la matriz indirecta de dicha
compantildeiacutea HSBC North America Holdings (ldquoHNAHrdquo) suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) emitida por la Junta de la Reserva Federal de EUA (las ldquoOacuterdenesrdquo) Dichas Oacuterdenes preveacuten mejoras para establecer
un programa efectivo de cumplimiento en el manejo de riesgo en las actividades de HSBC en EUA incluyendo varios
temas relacionados con la Ley del Secreto Bancario de EUA (ldquoLSBrdquo) y cumplimiento de prevencioacuten de lavado de dinero
(ldquoPLDrdquo) Continuacutean las acciones para cumplir con los requerimientos de las Oacuterdenes a fin de asegurar su cumplimiento y
para que se mantengan poliacuteticas y procedimientos efectivos
Informe Trimestral 2T14
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En adicioacuten a lo anterior en diciembre de 2012 HSBC Holdings HNAH y HSBC Bank USA suscribieron acuerdos con
agencias gubernamentales de Estados Unidos y del Reino Unido en relacioacuten con las deficiencias en el pasado en el
cumplimiento de LSB PLD y leyes de sanciones Entre esos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA suscribieron
un acuerdo de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution agreement) por cinco antildeos con el Departamento de
Justicia de los EUA (Department of Justice) (ldquoDJrdquo) con la Oficina de la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Este
de Nueva York y con la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Norte del Estado de Virginia Occidental (ldquoDPA de
EUA)rdquo HSBC Holdings suscribioacute un acuerdo diverso de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution
agreement) por dos antildeos con el Fiscal de Distrito del Condado de Nueva York (New York County District Attorney)
(ldquoFDCNYrdquo) (ldquoDPA de FDCNrdquo) y HSBC Holdings suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) y HSBC Holdings and HNAH suscribieron la aceptacioacuten de una sancioacuten monetaria de la Junta de la Reserva
Federal (Federal Reserve Board) (ldquoFRBrdquo) En adicioacuten a lo anterior HSBC Bank USA suscribioacute la aceptacioacuten de una
sancioacuten monetaria de la fiscaliacutea de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EUA (Department of Trasuryrsquos
Financial Crimes Enforcement Network) (ldquoFinCENrdquo) y una diversa sancioacuten monetaria de OCC HSBC Holdings tambieacuten
suscribioacute un convenio con la Oficina de Control de Activos Extranjeros (Office of Foreign Assets Control) (ldquoOFACrdquo) en
relacioacuten con las transacciones histoacutericas que involucran a partes sujetas a sanciones de OFAC y un Compromiso
(Undertaking) con la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido (UK Financial Services Authority)
(actualmente la Direccioacuten de la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority Direction)) (ldquoFCArdquo)
para cumplir con ciertas obligaciones en relacioacuten a PLD en el futuro y con obligaciones relacionados con sanciones
De conformidad con estos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA realizaron pagos por un total de US$1921m a
las autoridades de EUA y continuacutean cumpliendo con las obligaciones pendientes El 1 de julio de 2013 la Corte de
Distrito Este de Nueva York (United States District Court for the Eastern District of New York) aproboacute el DPA de EUA y
retuvo jurisdiccioacuten para supervisar la implementacioacuten del mismo En apego a estos acuerdos con el DJ la FCA y la FRB
se ha nombrado un monitor de cumplimiento corporativo independiente (que es para efectos de FCA un ldquoperitordquo de
acuerdo con la Seccioacuten 166 de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de EUA) quien evaluaraacute y examinaraacute
constantemente la efectividad del cumplimiento de PLD y sanciones de HSBC asiacute como su progreso en la
implementacioacuten de sus obligaciones de conformidad con los acuerdos relevantes La actividad del monitor que inicioacute el 22
de julio de 2013 se estaacute llevando a cabo seguacuten lo previsto y es consistente con los plazos y los requisitos establecidos en
los acuerdos relevantes
En el caso de que HSBC Holdings y HSBC Bank USA satisfagan los requerimientos impuestos por el DPA de EUA
entonces los cargos impuestos por el DJ contra estas entidades seraacuten desechados una vez concluido el plazo de duracioacuten
de cinco antildeos que corresponde al acuerdo De igual manera si HSBC Holdings satisface los requerimientos impuestos por
el DPA de FDCN los cargos impuestos por FDCNY en su contra seraacuten desechados una vez concluido el plazo de
duracioacuten de dos antildeos que corresponde a ese acuerdo Tanto DJ como FDCNY podraacuten iniciar acciones en contra de HSBC
Holdings o HSBC Bank USA en caso de que estas uacuteltimas incumplan los teacuterminos y condiciones de sus respectivos
acuerdos
HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten adicional (separate consent order) con la OCC en donde se
le requiere corregir las circunstancias y las condiciones observadas por la OCC en su uacuteltimo reporte de supervisioacuten
imponiendo ciertas restricciones a HSBC Bank USA respecto de cualquier adquisicioacuten del control directo o indirecto de o
inversioacuten en cualquier subsidiaria financiera nueva o para iniciar una nueva actividad en sus subsidiarias financieras
existentes salvo que reciba autorizacioacuten previa de la OCC HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten
adicional (separate consent order) con la OCC que lo obliga a adoptar un programa de cumplimiento institucional de
forma global
Los acuerdos con las autoridades de Estados Unidos y del Reino Unido no excluyen la posibilidad de litigios en relacioacuten
a entre otras cosas el cumplimento de HSBC con leyes de PLD LSB y sanciones u otras acciones regulatorias o de
imparticioacuten de justicia relacionadas con PLD LSB o sanciones que no se encuentren cubiertas bajo los acuerdos
Sustentabilidad Corporativa (SC) La administracioacuten del Banco define Sustentabilidad como una filosofiacutea empresarial basada en la aplicacioacuten de acciones
integrales que persiguen resultados a largo plazo apegados a la ideologiacutea del banco de coparticipacioacuten generando una
relacioacuten de confianza con sus clientes e instituciones aliadas
Desde la perspectiva Sustentable las labores del Banco son orientadas a mejorar la calidad de vida en las comunidades
donde opera apoyando yo desarrollando programas en tres rubros educacioacuten medio ambiente y comunidad todos con el
objetivo de lograr una transformacioacuten social significativa y reducir en la mayor medida posible el impacto ambiental de
sus operaciones
Informe Trimestral 2T14
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La estrategia del Banco contempla los tres pilares de la Sustentabilidad
1 Econoacutemico Alineaacutendose a los principios de Ecuador y considerando el impacto ambiental de las inversiones del
grupo
2 Ambiental Cuidando su impacto ambiental directo y promoviendo una cultura sustentable al interior de la
organizacioacuten
3 Social Apoyando mediante inversioacuten comunitaria proyectos de educacioacuten comunidad y medio ambiente que
promuevan el desarrollo positivo de las comunidades en donde opera ademaacutes de involucrar activamente a sus
colaboradores en actividades de voluntariado
Este antildeo se perfila como uno de grandes retos tanto para el negocio como para maximizar el impacto de la Inversioacuten
Comunitaria y proyectos bandera del Banco que son los siguientes
Educacioacuten
ldquoSolo levanta la manordquo una alianza con las fundaciones ARA y Lazos que busca mejorar la calidad educativa y
evitar la desercioacuten escolar en escuelas primarias puacuteblicas de escasos recursos
Programa de Ingleacutes con el objetivo de ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros
mejorando sus oportunidades de trabajo y desarrollo en alianza con Global English
Comunidad
ldquoSumando Valorrdquo Programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
ldquoMujeres Fuerzardquo Programa de Empoderamiento de la Mujer para fomentar su desarrollo personal
Medio ambiente
ldquoProyecto Verde de HSBC Segurosrdquo y ldquoCuida tu Ambienterdquo un programa dedicado a crear un grupo de trabajo
ambiental integrado por colaboradores
Programa HSBC por el Agua iniciativa Global a 5 antildeos con una inversioacuten de USD $100 millones en alianza con
Earthwatch Water Aid y WWF
El fondo de inversioacuten comunitaria del Banco proviene de las utilidades antes de impuestos y de las contribuciones de
clientes a traveacutes de cajeros automaacuteticos A nivel global HSBC tiene como poliacutetica invertir el 05 de sus utilidades antes
de impuestos en proyectos sociales
Para 2014 el Banco busca invertir $415 millones de pesos el 759 de dicha inversioacuten es realizada por HSBC y el
241 por sus clientes
1 Negocios Climaacuteticos (Finanzas Sustentables)
El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco continuoacute trabajando junto con los segmentos de negocio de CMB y
GBM en la estrategia para el segmento de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo integrando a los principales actores y coordinando el
progreso
Se ha definido el plan de trabajo de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo en el segmento de CMB enfocado en identificar oportunidades
de negocio en segmentos especiacuteficos para consolidar ingreso
El pipeline de proyectos incluye eficiencia energeacutetica y proyectos BRT (Bus Rapid Transit)
2 Operaciones Sustentables
HSBC busca disminuir el impacto ambiental directo de nuestras operaciones para tal fin se han generado iniciativas para
disminuir el consumo de energiacutea de papel la generacioacuten de CO2 y la cantidad de desechos enviados a relleno sanitario
Durante el primer semestre se reciclaron maacutes de 220 toneladas de desperdicios generados en los principales edificios
corporativos de la Institucioacuten y 24 toneladas de equipo eleacutectrico Adicionalmente se consumieron 270 MWh menos que
durante el mismo periodo de 2013 representando 149 toneladas menos de CO2 generadas en dicho periodo
En Marzo se develoacute en la sucursal Hegel la placa de la certificacioacuten LEED Volume en Operacioacuten y Mantenimiento en
representacioacuten del primer paquete de 25 sucursales a nivel nacional El objetivo principal de este proyecto es disminuir el
impacto al medio ambiente de las operaciones del Banco a traveacutes de la implementacioacuten de diferentes iniciativas
enfocadas a mejorar la calidad del aire interior disminuir el consumo eleacutectrico el consumo de agua y la generacioacuten de
residuos
Con el Programa de Manejo Integral de Residuos el Banco trabaja en la adecuada separacioacuten disposicioacuten y reciclaje de
los residuos generados en sus edificios corporativos como parte de su operacioacuten Gracias este programa se ha reciclado
1329 toneladas de desperdicio durante el primer semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea Global REDUCE El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco coordina esta campantildea global alineada con
las aacutereas de CRE HTS y comunicaciones que tiene como meta reducir las emisiones de CO2 en una tonelada por persona
por antildeo para el 2020 El programa REDUCE implica que cada uno de los colaboradores del Banco revise sus acciones de
cada diacutea y se implementen cambios que ayuden a reducir la huella ambiental del Banco en el planeta por ejemplo apagar
la computadora en las noches reciclar nuestra basura o dejar de imprimir documentos La campantildea se implementoacute a nivel
nacional y es parte de la estrategia de negocio sustentable Se lanzoacute el video del programa en donde se explica coacutemo
separar correctamente los residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se
transmitioacute en ConectaTV
Tambieacuten se lanzoacute la revista de Misioacuten Planeta Manejo de Residuos la cual explica de forma sencilla y divertida la forma
correcta de separar la basura generada en casa y conceptos como reciclar reducir reutilizar entre otros
Hora del planeta
El 29 de marzo el Banco participoacute en esta iniciativa global apagando 11 edificios de HSBC Meacutexico El evento tomoacute lugar
en la Torre HSBC y toda la comunicacioacuten fue alineada a REDUCE Fue organizado por los equipos de Corporate Real
Estate y de Sustentabilidad Corporativa del Banco Maacutes de 100 personas asistieron al evento y se generoacute un estimado de
$2623092 pesos de notas gratuitas
3 Comunicacioacuten
Este trimestre el departamento de Sustentabilidad Corporativa del Banco obtuvo 36 notas de prensa gratuitas con un
valor estimado de MXN 5 millones
Informe de Inversioacuten Comunitaria 2013
El Banco lanzoacute el informe anual con 100 ejemplares que se distribuiraacuten entre los accionistas la versioacuten digital y el
viacutedeo seraacuten compartidos en todos los canales internos de comunicacioacuten en la paacutegina web y en los medios de
comunicacioacuten social de HSBC El informe menciona todas las actividades de Inversioacuten Comunitaria y de
voluntariado que el Banco llevoacute a cabo en 2013
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea de Voluntariado
El Banco lanzoacute la nueva campantildea de voluntariado la cual fomenta la participacioacuten de los liacutederes y sus equipos a las
actividades ofrecidas durante todo el antildeo Las aacutereas del Banco que maacutes participen podraacuten ganar un offsite al final
del antildeo
Video REDUCE
El Banco lanzoacute el video sobre manejo de recursos alineado a REDUCE que explica coacutemo separar correctamente los
residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se transmitioacute en ConectaTV
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Adicionalmente se desarrolloacute exitosamente la campantildea de Colectoacuten la cual hizo acreedor al Banco del premio en la
categoriacutea ldquoBest Toy Drive Commsrdquo en los Future First Toy Drive Awards
4 Inversioacuten en la Comunidad - Voluntariado
Programa de Educacioacuten Financiera ldquoMaacutes Allaacute del Dinerordquo
Ahorro espiacuteritu emprendedor toma de decisiones son algunos de los componentes del programa rdquoMaacutes allaacute del dinerordquo
en el cual participan 118 voluntarios del Banco de 7 ciudades del paiacutes quienes entre mayo y junio han acumulado 973
horas de trabajo voluntario y beneficiado a 1620 nintildeos
Diacutea del Nintildeo
Como parte del nuevo programa de voluntariado del Banco en abril y mayo 118 voluntarios participaron en 12
actividades tales como visitas a hospitales fundaciones apoyadas por el Programa Future First entre otras instituciones
que se dedican a atender a nintildeos con menos oportunidades Gracias a esto 580 horas de voluntariado fueron donadas
Programa Future First -Junior Achievement Ventajas
A traveacutes del apoyo que otorgoacute Future First el Banco sigue operando Ventajas el cual ensentildea a joacutevenes de secundarias de
bajos recursos la importancia de permanecer en la escuela y continuar con sus estudios todo esto a traveacutes de 6 sesiones
impartidas por voluntarios HSBC
Por medio de esta actividad 287 joacutevenes han sido beneficiados gracias a la participacioacuten de 16 voluntarios
Aprende con HSBC
En alianza con Impulsa trabajamos activamente en el programa de educacioacuten financiera con el objetivo de ensentildear
habilidades financiares baacutesicas a nintildeos de quinto y sexto grado primaria
Operando a traveacutes de distintas actividades de voluntariado en beneficio de los nintildeos principalmente de escasos recursos
Durante este trimestre 26 voluntarias del Banco impartieron ldquoMaacutes Allaacute del dinerordquo a 324 nintildeos de primaria en 5 escuelas
Ademaacutes 71 nintildeos recibieron lentes graduados para mejorar su aprendizaje y desempentildeo escolar
Como actividad clausura del programa todas las escuelas recibieron la obra de Profesor Q que habla sobre finanzas
praacutecticas gracias a la alianza con VISA
Voluntarios visitaron por motivos del diacutea de la madre el ldquoAsilo Primaverardquo y donaron artiacuteculos de primera necesidad para
el hogar Rosy Sandoval ha impartido 2 de 6 Cursos de Desarrollo Personal y Emocional
Informe Trimestral 2T14
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5 Inversioacuten en la Comunidad - Educacioacuten
Programa ldquoSoacutelo levanta la manordquo
El programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo en alianza con Fundacioacuten Lazos y Fundacioacuten Ara ha
beneficiado a un total de 4548 nintildeos en situacioacuten desfavorable mediante apadrinamiento con clientes y empleados del
Banco ademaacutes de 1513 nintildeos mediante el programa ldquoLos Amigos de Zippyrdquo programa que ayuda a nintildeos de primero y
segundo grado de primaria a desarrollar su salud emocional
Durante 2014 el Banco buscaraacute apadrinar 1045 nintildeos adicionales para un total de 5593 nintildeos apadrinados y sumar 8
escuelas maacutes para llegar a 34 escuelas en 27 estados
La campantildea de recaudacioacuten en cajeros tuvo una duracioacuten de 4 meses concluyendo en abril 2014 con un monto superior a
MXN4 millones Este recurso se destinaraacute a mejorar la infraestructura de las 8 escuelas incorporadas en este ciclo escolar
Los Amigos de Zippy
ldquoLos Amigos de Zippyrdquo es un programa que ayuda nintildeos de primero y segundo grado de primaria a desarrollar su salud
emocional La tercera fase del programa concluyoacute satisfactoriamente
El programa se trabaja en alianza con Fundacioacuten NEMI durante el primer semestre se beneficiaron 7953 estudiantes en
87 escuelas distribuidas en 3 estados de la Repuacuteblica Estado de Meacutexico Jalisco y Morelos
Ver Bien Para Aprender Mejor
El programa es manejado en conjunto con la Asociacioacuten Ver Bien Para Aprender Mejor y la Secretariacutea de Educacioacuten
Puacuteblica ofreciendo lentes de alta calidad para nintildeos en escuelas puacuteblicas primarias y secundarias que han sido
diagnosticados con problemas de la vista como miopiacutea astigmatismo e hipermetropiacutea
Adicionalmente se estaacute trabajando en conjunto con el programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo para
beneficiar a nintildeos diagnosticados con problemas de la vista y atendidos para mejorar la calidad educativa en las escuelas
del programa
Para el ciclo escolar 2013 ndash 2014 se espera beneficiar a 44122 nintildeos
Programa de Ingleacutes
El objetivo es ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros mejorando sus oportunidades de trabajo y
desarrollo a traveacutes de la alianza con dos organizaciones diferentes
El British Council se ha capacitado a un grupo piloto de 363 maestros que a su vez ya estaacuten capacitando a 11000
maestros maacutes que llegaraacuten a 550000 estudiantes Se estaacute trabajando para ampliar el proyecto en 3 estados maacutes
Guanajuato Monterrey y DF El proacuteximo antildeo se planea extender el proyecto a 6 estados maacutes
Global English (plataforma en liacutenea) este trimestre 8278 usuarios empezaron a usar la plataforma completando un total
de 29473 horas de actividades en liacutenea
Educacioacuten Financiera
El Banco ofrecioacute 8 conferencias por Gianco Abundiz 2 para los empleados de HSBC 3 para los estudiantes de la UVM
Ademaacutes se ofrecieron 3 conferencias de finanzas personales a empresas que tienen la noacutemina con nosotros El Banco
contaraacute con 8 conferencias maacutes para el segundo semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
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El Banco imprimioacute 70000 ejemplares de guiacuteas financieras para la CONDUSEF que se entregaron en las oficinas
consulares en USA y Canadaacute Y se estaacute trabajando con la ABM para planear la Semana Nacional de Educacioacuten Financiera
2014 que se llevaraacute a cabo del 23 al 26 de Octubre
MUJERes fuerza
Mujeres Fuerza es el programa bandera del Banco de comunidad para el empoderamiento de mujeres en alianza con
NEMI y Social Value El objetivo del programa es desarrollar acciones para promover el empoderamiento de mujeres que
viven en situacioacuten desfavorable buscando desarrollar capacidades de auto-administracioacuten con el objetivo de mejorar su
condicioacuten y calidad de vida Las beneficiarias del programa son mujeres comprometidas e incluyentes con habilidades de
liderazgo
El empoderamiento de estas mujeres se logra trabajando cerca con ellas mediante seminarios conferencias y diferentes
dinaacutemicas en temas como diagnoacutestico de la comunidad autoestima auto administracioacuten comunicacioacuten familia
sustentable educacioacuten financiera y liderazgo Hemos trabajado en 12 municipios en 3 estados (Edo De Meacutexico Hidalgo
y Morelos) y beneficiado directamente a 754 mujeres ademaacutes de 5438 indirectamente beneficiadas
El aacuterea de sustentabilidad corporativa estaacute trabajando en conjunto con Recursos Humanos para desarrollar una actividad
de voluntariado donde se involucre el grupo de Women in Leadership de HSBC con las mujeres de las comunidades
donde trabajamos
Sumando Valor-programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
Por medio de la alianza entre las aacutereas de Sustentabilidad Corporativa y RH HSBC Meacutexico estaacute contratando personas con
discapacidad a traveacutes de diferentes fundaciones (Fundacioacuten Manpower Fundacioacuten AC FHADI IAP Colabore AC y
Fundacioacuten Teletoacuten) Hasta el momento se han integrado 50 colegas con discapacidad y se han tenido varias sesiones de
ldquosensibilizacioacutenrdquo a lo largo del antildeo Es importante resaltar que el curso de sensibilizacioacuten es ahora parte de las sesiones
introductorias para todos los empleados nuevos de HSBC Meacutexico
A traveacutes de la alianza con la UVM y las diferentes fundaciones con las que el Banco trabaja estaacute ampliando el Centro de
Formacioacuten para las personas con discapacidad con el fin de impartir el curso para todos en el Campus Coyoacaacuten esto se
llevaraacute a cabo el diacutea 8 de Agosto
Como parte de la vinculacioacuten con el negocio Jorge Font daraacute conferencias de motivacioacuten para los empleados de las 8
divisionales La primera se llevoacute a cabo el Mieacutercoles 18 y el resto se impartiraacuten en Agosto
6 Inversioacuten en la Comunidad ndash Medio Ambiente
HSBC por el Agua
El programa HSBC por el Agua es una iniciativa lanzada en 2012 con una duracioacuten de 5 antildeos y una inversioacuten de $100
millones de doacutelares en alianza con Earthwatch Water Aid y WWF
A traveacutes del fondo Global se apoyoacute en Meacutexico a Isla Urbana un proyecto que busca proveer una fuente sustentable de
agua potable a familias que viven en condiciones de escases croacutenica de agua mediante la instalacioacuten de sistemas de
captacioacuten de agua pluvial en la zona semi-urbana de la Ciudad de Meacutexico y en la Sierra Huichol Jalisco A la fecha el
proyecto ha beneficiado a 636 personas
Informe Trimestral 2T14
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Adicionalmente los colaboradores del Banco se han involucrado con capacitaciones para convertirse en Liacutederes
Voluntarios de la Ciencia (CSLrsquos por sus siglas en ingleacutes) con el objetivo de contribuir con una investigacioacuten de agua
dulce a nivel Global y volverse portavoces de la necesidad que existe para cuidar el agua Durante el primer semestre se
capacitaron 86 colaboradores
Del 5 al 11 de mayo 15 voluntarios del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida Tu Ambienterdquo realizaron una actividad en
Quintana Roo en conjunto con la fundacioacuten Amigos de Sian Karsquoan con el objetivo de mejorar las instalaciones donde se
ejecutan las investigaciones sobre el Acuiacutefero Subterraacuteneo Maya mismo que es apoyado por el programa HSBC Por el
Agua
Gracias a esta actividad tambieacuten pudieron instalar 3 sistemas de captacioacuten de agua de lluvia en la comunidad Esmeralda y
una cisterna con capacidad para contener 35000 litros de agua Por medio de esto se donaron un total de 1050 horas de
voluntariado
HSBC Meacutexico Cuida tu Ambiente
En Junio y Julio HSBC Meacutexico realizaraacute distintas actividades en beneficio del medio ambiente y asiacute sensibilizar a
nuestros colaboradores sobre la importancia del cuidado de este
4 Reforestaciones Estado de Meacutexico Jalisco Quereacutetaro y Nuevo Leoacuten
FeriaSustentable en 5 Edificios Corporativos
Cursos Ambientales para colaboradores y familiares
Todas estas actividades son organizadas por miembros del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida tu Ambienterdquo en alianza con
fundaciones apoyadas por HSBC y se estima una participacioacuten de 4700 colaboradores y familiares
7 Contribucioacuten de los Clientes
Durante el primer semestre de 2014 los clientes del Banco han contribuido con maacutes de $5000000 mediante dos
campantildeas de recaudacioacuten en cajeros automaacuteticos a favor de ldquoSoacutelo levanta la manordquo el programa bandera de apoyo a la
educacioacuten y la campantildea de Beacutecalos
8 Conclusiones
Los grandes retos que se presentan este antildeo son tambieacuten una oportunidad para enfocar la Inversioacuten Comunitaria en el
fortalecimiento de nuestros programas bandera y en aquellos proyectos que ayuden a desarrollar auacuten maacutes la relacioacuten del
Banco con los diferentes grupos de intereacutes Asiacute mismo con estas campantildeas se sigue involucrando no solamente a
colaboradores del Banco por medio del voluntariado sino tambieacuten a sus clientes Se ha logrado agregar valor a los
usuarios del Banco daacutendoles la oportunidad de participar en programas de responsabilidad social y medio ambiental
HSBC Meacutexico mantiene su compromiso con la sustentabilidad mediante el balance entre el medio ambiente la sociedad y
las utilidades
Contactos
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888 Ciudad de
Meacutexico Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
61
Anexo A
Tabla I 30 Jun 2014 Referencia Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) instrumentos y reservas
1 Acciones ordinarias que califican para capital comuacuten de nivel 1 maacutes su prima
correspondiente 327685
2 Resultados de ejercicios anteriores 28290
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 141275
4 Capital sujeto a eliminacioacuten gradual del capital comuacuten de nivel 1 (solo
aplicable para compantildeiacuteas que no esteacuten vinculadas a acciones)
NA
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto
permitido en el capital comuacuten de nivel 1)
NA
6 Capital comuacuten de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 497250
Capital comuacuten de nivel 1 ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuacioacuten prudencial NA
8
Creacutedito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
9
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de
sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10361
10
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de
impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
11 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -
12 Reservas pendientes de constituir -
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilizacioacuten -
14
Peacuterdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificacioacuten crediticia
propia sobre los pasivos valuados a valor razonable
NA
15 Plan de pensiones por beneficios definidos -
16 Inversiones en acciones propias -
17 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario -
18
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
29
19
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos instituciones
financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria
netas de las posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del
10 del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10)
-
20 Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10)
21
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias
temporales (monto que excede el umbral del 10 neto de impuestos diferidos
a cargo)
24400
22 Monto que excede el umbral del 15 NA
23
del cual Inversiones significativas donde la institucioacuten posee maacutes del
10 en acciones comunes de instituciones financieras
NA
24 del cual Derechos por servicios hipotecarios NA
25
del cual Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de
diferencias temporales
NA
26 Ajustes regulatorios nacionales 15606
A del cual Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -
B del cual Inversiones en deuda subordinada 911
C
del cual Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisicioacuten de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
-
D del cual Inversiones en organismos multilaterales -
E del cual Inversiones en empresas relacionadas -
F del cual Inversiones en capital de riesgo -
Informe Trimestral 2T14
62
G del cual Inversiones en sociedades de inversioacuten 90
H del cual Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones propias -
I del cual Operaciones que contravengan las disposiciones -
J del cual Cargos diferidos y pagos anticipados 14604
K del cual Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas -
L del cual Participacioacuten de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas -
M del cual Personas Relacionadas Relevantes -
N del cual Plan de pensiones por beneficios definidos -
O del cual Ajuste por reconocimiento de capital -
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital comuacuten de nivel 1 debido a la
insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
-
28 Ajustes regulatorios totales al capital comuacuten de nivel 1 50395
29 Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) 446855
Capital adicional de nivel 1 instrumentos
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de
nivel 1 maacutes su prima
-
31
de los cuales Clasificados como capital bajo los criterios contables
aplicables
-
32
de los cuales Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables
aplicables
NA
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital adicional de nivel 1
-
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
comuacuten de nivel 1 que no se incluyen en el rengloacuten 5 que fueron emitidos por
subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
NA
35
del cual Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminacioacuten
gradual
NA
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios -
Capital adicional de nivel 1 ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 NA
38
Inversiones en acciones reciacuteprocas en instrumentos de capital adicional de
nivel 1
NA
39
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
40
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de las
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
41 Ajustes regulatorios nacionales -
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
NA
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 -
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) -
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 446855
Capital de nivel 2 instrumentos y reservas
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2
maacutes su prima
14268
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital de nivel 2
63840
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital comuacuten de nivel 1
y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o
34 los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
NA
49
de los cuales Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a
eliminacioacuten gradual
NA
Informe Trimestral 2T14
63
50 Reservas 12259
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 90367
Capital de nivel 2 ajustes regulatorios
52 Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 NA
53 Inversiones reciacuteprocas en instrumentos de capital de nivel 2 NA
54
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
55
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
56 Ajustes regulatorios nacionales -
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) 90367
59 Capital total (TC = T1 + T2) 537222
60 Activos ponderados por riesgo totales 3778800
Razones de capital y suplementos
61
Capital Comuacuten de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
62
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
63
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1422
64
Suplemento especiacutefico institucional (al menos deberaacute constar de el
requerimiento de capital comuacuten de nivel 1 maacutes el colchoacuten de conservacioacuten de
capital maacutes el colchoacuten contraciacuteclico maacutes el colchoacuten G-SIB expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7
65 del cual Suplemento de conservacioacuten de capital 25
66 del cual Suplemento contraciacuteclico bancario especiacutefico NA
67
del cual Suplemento de bancos globales sisteacutemicamente importantes
(G-SIB)
NA
68
Capital Comuacuten de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
483
Miacutenimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69
Razoacuten miacutenima nacional de CET1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
70
Razoacuten miacutenima nacional de T1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
71
Razoacuten miacutenima nacional de TC
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
Cantidades por debajo de los umbrales para deduccioacuten (antes de
la ponderacioacuten por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras NA
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras NA
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos
a cargo)
NA
75
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
(netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
47125
Liacutemites aplicables a la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel
2
76
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea estandarizada (previo a la aplicacioacuten del
liacutemite)
-
Informe Trimestral 2T14
64
77
Liacutemite en la inclusioacuten de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la
metodologiacutea estandarizada
12873
78
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea de calificaciones internas (previo a la
aplicacioacuten del liacutemite)
-
79
Liacutemite en la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodologiacutea
de calificaciones internas
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminacioacuten gradual (aplicable
uacutenicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
80 Liacutemite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminacioacuten gradual NA
81
Monto excluido del CET1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
NA
82 Liacutemite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminacioacuten gradual -
83
Monto excluido del AT1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
-
84 Liacutemite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminacioacuten gradual 78108
85
Monto excluido del T2 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
15976
Tabla II
Conceptos de capital
Sin ajuste por
reconocimiento de
capital APSRT
Ajuste por
reconocimient
o de capital
Con ajuste
por
reconocimient
o de capital APSRT
Capital Baacutesico 1 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Baacutesico 2 000 000 000 000 000
Capital Baacutesico 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Complementario 903672 239 000 903672 239
Capital Neto 5372219 1422 000 5372219 1422 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
(APSRT)
37788002 NA NA 37788002 NA
Iacutendice capitalizacioacuten 1422 NA NA 1422 NA
Tabla III1
Referencia Rubros del balance general Monto presentado en el
balance general
Activo 593487
BG1 Disponibilidades 48365
BG2 Cuentas de margen 5
BG3 Inversiones en valores 205920
BG4 Deudores por reporto -
BG5 Preacutestamo de valores
BG6 Derivados 55607
BG7 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de activos financieros
BG8 Total de cartera de creacutedito (neto) 192445
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 168
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 71324
BG11 Bienes adjudicados (neto) 130
BG12 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 4692
BG13 Inversiones permanentes 4600
BG14 Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta -
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 7153
BG16 Otros activos 3078
Pasivo 543762
BG17 Captacioacuten tradicional 267218
BG18 Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 36379
Informe Trimestral 2T14
65
BG19 Acreedores por reporto 83300
BG20 Preacutestamo de valores -
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 12969
BG22 Derivados 55222
BG23 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de pasivos financieros -
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizacioacuten -
BG25 Otras cuentas por pagar 78614
BG26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 9414
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 646
Capital contable 49725
BG29 Capital contribuido 32769
BG30 Capital ganado 16956
Cuentas de orden 4629243
BG31 Avales otorgados -
BG32 Activos y pasivos contingentes -
BG33 Compromisos crediticios 28049
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 453989
BG35 Agente financiero del gobierno federal
BG36 Bienes en custodia o en administracioacuten 423902
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 13531
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantiacutea
por la entidad
12969
BG39 Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de terceros
(neto)
50754
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
creacutedito vencida
295
BG41 Otras cuentas de registro 3645754
Tabla III2
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el
caacutelculo de los componentes del Capital Neto
Referencia del
formato de
revelacioacuten de la
integracioacuten de
capital del
apartado I del
presente anexo
Monto de
conformidad con
las notas a la
tabla Conceptos
regulatorios
considerados
para el caacutelculo
de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s)
del rubro del
balance
general y
monto
relacionado
con el
concepto
regulatorio
considerado
para el
Activo
1 Creacutedito mercantil 8 00
2 Otros Intangibles 9 10361 BG16 3078
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de peacuterdidas y creacuteditos fiscales
10 00
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de
burzatilizacioacuten
13 00
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
6 Inversiones en acciones de la propia institucioacuten 16 00
7 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario 17 00
8 Inversiones directas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 00
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 29 BG13 4600
10 Inversiones directas en el capital de entidades 19 00
Informe Trimestral 2T14
66
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
19 00
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de diferencias temporales
21 24400 BG15 7153
13 Reservas reconocidas como capital
complementario
50 12259 BG8 192445
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 911 BG8 192445
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 00
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 00
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 00
18 Inversiones en sociedades de inversioacuten 26 - G 90 BG13 4600
19 Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones
propias
26 - H 00
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 14604 BG16 3078
21 Participacioacuten de los trabajadores en las utilidades
diferida (neta)
26 - L 00
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos
26 - N 00
23 Inversiones en caacutemaras de compensacioacuten 26 - P 00
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al creacutedito mercantil
8 00
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros intangibles
9 00
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al plan de pensiones por beneficios definidos
15 24400 BG15 7153
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros distintos a los anteriores
21 00
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-R
31 00
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital baacutesico 2
33 14268 BG26 9414
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-S
46 63840 BG26 9414
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital complementario
47 00
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 327685 BG29 32769
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 28290 BG30 16956
36 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas
registradas a valor razonable
3 1188 BG30 16956
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los
anteriores
3 140087 BG30 16956
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 00
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 00
40 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas no
registradas a valor razonable
3 11 00
41 Efecto acumulado por conversioacuten 3 26 - A 00
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3 26 - A 00
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas 26 - K 00
3 26 - A 00
Conceptos regulatorios no considerados en el
Informe Trimestral 2T14
67
balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por
adquisicioacuten de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O 41 56
Tabla IV1
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 92169 73735
Operaciones con tiacutetulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
803 642
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs 1571 1256
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Miacutenimo General
- -
Posiciones en UDIs o con rendimiento referido al INPC 16 13
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario miacutenimo general
- -
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 6584 5267
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 4203 3362
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accioacuten o
grupo de acciones
1 00
Tabla IV2
Concepto
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0) 000 000
Grupo I (ponderados al 10) 000 000
Grupo I (ponderados al 20) 000 000
Grupo II (ponderados al 0) 000 000
Grupo II (ponderados al 10) 000 000
Grupo II (ponderados al 20) 602 048
Grupo II (ponderados al 50) 499486 39959
Grupo II (ponderados al 100) 000 000
Grupo II (ponderados al 120) 000 000
Grupo II (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 25) 000 000
Grupo III (ponderados al 10) 3167 253
Grupo III (ponderados al 115) 36701 2936
Grupo III (ponderados al 20) 642800 51424
Grupo III (ponderados al 23) 9709 777
Grupo III (ponderados al 50) 000 000
Grupo III (ponderados al 575) 000 000
Grupo III (ponderados al 100) 000 000
Informe Trimestral 2T14
68
Grupo III (ponderados al 115) 000 000
Grupo III (ponderados al 120) 000 000
Grupo III (ponderados al 138) 000 000
Grupo III (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 1725) 000 000
Grupo IV (ponderados al 0) 000 000
Grupo IV (ponderados al 20) 293749 23500
Grupo V (ponderados al 10) 000 000
Grupo V (ponderados al 20) 64210 5137
Grupo V (ponderados al 50) 155703 12456
Grupo V (ponderados al 115) 000 000
Grupo V (ponderados al 150) 609782 48783
Grupo VI (ponderados al 20) 000 000
Grupo VI (ponderados al 50) 548852 43908
Grupo VI (ponderados al 75) 345834 27667
Grupo VI (ponderados al 100) 4219581 337566
Grupo VI (ponderados al 120) 000 000
Grupo VI (ponderados al 150) 000 000
Grupo VI (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 10) 61808 4945
Grupo VII_A (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 20) 571457 45716
Grupo VII_A (ponderados al 23) 627751 50220
Grupo VII_A (ponderados al 50) 93129 7450
Grupo VII_A (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 100) 10465898 837272
Grupo VII_A (ponderados al 115) 1198 096
Grupo VII_A (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 138) 59038 4723
Grupo VII_A (ponderados al 150) 62655 5012
Grupo VII_A (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 0) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 20) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 23) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 50) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 100) 274382 21951
Grupo VII_B (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 138) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 150) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VIII (ponderados al 125) 919380 73551
Informe Trimestral 2T14
69
Grupo IX (ponderados al 100) 2075550 166044
Grupo IX (ponderados al 115) 000 000
Grupo X (ponderados al 1250) 100125 8010
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20) 7751 620
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50) 278 022
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100) 000 000
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350) 000 000
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4 5 6 o No calificados 36936
2955
(ponderados al 1250)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40) 000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
100)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
225)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
650)
000 000
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5 6 o No Calificados 209500 16760
(ponderados al 1250)
Tabla IV3
Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital
425654 34052
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de
creacutedito de los uacuteltimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los uacuteltimos 36 meses
227015 262345
Informe Trimestral 2T14
70
Tabla V
Referencia Caracteriacutestica
EN CAPITAL
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
1 Emisor
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo
Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple
Grupo Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
2 Identificador ISIN
CUSIP o Bloomberg INTENAL
HSBC 08
HSBC 08-2
HSBC 13-1D
HSBC 09-D
3 Marco legal
LIC CUB LGSM
LIC LGTOC LMV CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV CUB
Tratamiento
regulatorio
4 Nivel de capital
con transitoriedad NA
Complementario
Complementario
Complementario
Complementario
5 Nivel de capital
sin transitoriedad Baacutesico 1
NA
NA
Complementario
NA
6 Nivel del
instrumento
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
7 Tipo de
instrumento Accioacuten serie F y B
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
8
Monto
reconocido en el
capital regulatorio
Acciones F
1805754708 B
134254957 lo cual
representa la cantidad de
$3880019330 de capital
nominal a $200 maacutes el
excedente de prima en
venta de acciones y su
actualizacioacuten por
28888503834
1454
1818
1427
3112
9 Valor nominal
del instrumento $3276800
$181760
$227265
$142683
$389136
9A Moneda del
instrumento Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
USD
USD
10 Clasificacioacuten
contable Capital
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
11 Fecha de emisioacuten
31122007 31082009
31102009 31122009
31122011 29012013
02102008
22122008
31012013
30062009
12 Plazo del
instrumento Perpetuidad
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
13 Fecha de
vencimiento Sin vencimiento
20092018
10122018
10122022
28062019
Informe Trimestral 2T14
71
14 Claacuteusula de pago
anticipado
No
SI
SI
SI
SI
15 Primera fecha de
pago anticipado
NA
26092013
16122013
05012018
28062014
15A Eventos regulatorios
o fiscales
No
No
No
Si
No
15B
Precio de liquidacioacuten
de la claacuteusula de
pago anticipado
NA
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada siempre y
cuando (i) el Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe por
escrito su decisioacuten de ejercer dicho
derecho de amortizar anticipadamente
a los Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de los
medios que eacutesta uacuteltima determine
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(ii) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el Emisor a
traveacutes del Representante Comuacuten
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente a los
Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de
los medios que eacutesta uacuteltima
determine cuando menos con 10
(diez) Diacuteas Haacutebiles de anticipacioacuten
a la fecha en que el Emisor tenga
la intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de las
Obligaciones Subordinadas y (ii)
la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago
a que se refiere la Claacuteusula
Deacutecima Primera del Acta de
Emisioacuten
precio igual a su Valor Nominal maacutes
los intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada previa
autorizacioacuten del Banco de Meacutexico en
teacuterminos del paacuterrafo quinto del
artiacuteculo 64 de la citada LIC en
cualquier Fecha de Pago de Intereses
(i) a partir del quinto antildeo contado a
partir de la Fecha de Emisioacuten o (ii) en
caso que las Obligaciones
Subordinadas dejen de computar como
capital complementario del Emisor
como resultado de modificaciones o
reformas a las leyes reglamentos y
demaacutes disposiciones aplicables
siempre y cuando (a) el Emisor
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente al Obligacionista
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(b) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere el numeral 11 del
presente Tiacutetulo
A un precio igual a su Valor
Nominal maacutes los intereses
devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el
Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe
por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de
amortizar anticipadamente a
los Obligacionistas a la
CNBV al Indeval y a la BMV
a traveacutes de los medios que eacutesta
uacuteltima determine cuando
menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la
fecha en que el Emisor tenga la
intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de
las Obligaciones Subordinadas
y (ii) la amortizacioacuten
anticipada se lleve a cabo en la
forma y lugar de pago a que se
refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
16
Fechas subsecuentes
de pago anticipado
NA
03072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas para
el pago de intereses y se daraacute a
conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de amortizacioacuten
autorizada
28072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas
para el pago de intereses y se daraacute
a conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
25072014 se daraacute a conocer con 10
diacuteas haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha
de amortizacioacuten autorizada
28072014 se daraacute a conocer
con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
Informe Trimestral 2T14
72
Rendimientos dividendos
17 Tipo de rendimientodividendo Variable Variable Variable Variable Variable
18
Tasa de IntereacutesDividendo
El uacuteltimo conocido
fue de marzo 2014
que fue de
0296906 por
accioacuten
Tiie 28 + 060 pp
Tiie 28 + 20 pp
Variable
Libor 1 mes + 350 pp
19 Claacuteusula de cancelacioacuten de
dividendos
No
No
No
Libor 1 mes + 365 pp
No
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio Obligatorio Obligatorio No Obligatorio
21 Claacuteusula de aumento de
intereses
No
No
No
Parcialmente Discrecional
No
22 Rendimientodividendos
No Acumulables
No Acumulables
No Acumulables
No
No Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento
No Convertibles
No Convertibles
No Convertibles
No Acumulables
No Convertibles
24 Condiciones de convertibilidad
NA
NA
NA
Las Obligaciones Subordinadas seraacuten de conversioacuten obligatoria en
acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor sin que
este hecho se considere como un evento de incumplimiento y la cual se
llevaraacute a cabo cuando se presente alguna de las condiciones que a
continuacioacuten se listan
1 Cuando el resultado de dividir el capital baacutesico 1 entre los activos
ponderados sujetos a riesgo totales del Emisor se ubique en 45 o
menos Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a la publicacioacuten
del iacutendice de capitalizacioacuten a que se refiere el Artiacuteculo 221 de las
Disposiciones de Capitalizacioacuten
2 Cuando la CNBV notifique al Emisor conforme a lo dispuesto en el
Artiacuteculo 29 Bis de la LIC que ha incurrido en alguna de las causales a
que se refieren las fracciones IV o V del Artiacuteculo 28 de la LIC y en el
plazo previsto por el citado Artiacuteculo 29 Bis el Emisor no subsane los
hechos o trataacutendose de la causal de revocacioacuten referida en la fraccioacuten V
no solicite acogerse al reacutegimen de operacioacuten condicionada o no reintegre
el capital Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a que hubiere
concluido el plazo referido en el antes mencionado Artiacuteculo 29 Bis de la
LIC
En todo caso la conversioacuten en acciones referida en este inciso seraacute
definitiva por lo que no podraacuten incluirse claacuteusulas que prevean la
restitucioacuten u otorguen alguna compensacioacuten a los tenedores del o los
Tiacutetulos
NA
Informe Trimestral 2T14
73
25 Grado de
convertibilidad NA NA NA
La conversioacuten se realizaraacute al menos por el monto que resulte menor de (i) la totalidad de los Tiacutetulos y (ii) el importe
necesario para que el resultado de dividir el capital baacutesico 1 del Emisor entre los activos ponderados sujetos a riesgo
totales del Emisor sea de 70 (siete por ciento) Cada vez que se actualicen los supuestos antes descritos operaraacute
nuevamente la conversioacuten en acciones ordinarias en los mismos teacuterminos La conversioacuten deberaacute realizarse observando
en todo momento los liacutemites de tenencia accionaria por persona o grupo de personas previstos en las leyes aplicables
Para efectos de lo anterior el Emisor desde el momento de la Emisioacuten se aseguraraacute y verificaraacute que se deacute
cumplimiento a dichos liacutemites o bien que se presenten los avisos yo se obtengan las autorizaciones correspondientes
NA
26 Tasa de conversioacuten
NA
NA
NA
La conversioacuten asiacute como la remisioacuten o condonacioacuten aquiacute previstas se realizaraacuten a prorrata respecto de todos los tiacutetulos
de la misma naturaleza que computen en el capital complementario del Emisor La conversioacuten de las Obligaciones
Subordinadas se llevaraacute a cabo mediante la entrega de 5980678909 (cincuenta y nueve punto ocho cero seis siete ocho
nueve cero nueve) acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor por cada Obligacioacuten Subordinada
NA
27
Tipo de
convertibilidad del
instrumento
NA
NA
NA
Obligatoria
NA
28
Tipo de instrumento
financiero de la
convertibilidad
NA
NA
NA
Acciones Ordinarias
NA
29 Emisor del
instrumento NA
NA
NA
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC
NA
30
Claacuteusula de
disminucioacuten de valor
(Write-Down)
No
No
No
No
No
31 Condiciones para
disminucioacuten de valor NA
NA
NA
NA
NA
32 Grado de baja de
valor NA
NA
NA
NA
NA
33 Temporalidad de la
baja de valor NA
NA
NA
NA
NA
34
Mecanismo de
disminucioacuten de valor
temporal
NA
NA
NA
NA
NA
35
Posicioacuten de
subordinacioacuten en
caso de liquidacioacuten
NA
No
Preferente
No
Preferente Preferente
No
Preferente
36 Caracteriacutesticas de
incumplimiento No
Si
Yes
No
Yes
37
Descripcioacuten de
caracteriacutesticas de
incumplimiento
NA NA NA No NA
Informe Trimestral 2T14
74
Tabla VI
Gestioacuten del Capital
En lo que respecta a la gestioacuten de capital el Banco efectuacutea semestralmente una evaluacioacuten interna sobre la suficiencia de
su capital identificando y midiendo la exposicioacuten a los distintos riesgos a los que se enfrenta la entidad asiacute como tambieacuten
del negocio de Seguros y Casa de Bolsa El documento que se genera al efecto se denomina Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ldquoICAAPrdquo) Dicho documento tiene como propoacutesito el asegurarse que bajo un anaacutelisis prospectivo
el capital del Grupo Financiero (considerando puntualmente el capital de las entidades Banco Seguros y Casa de Bolsa)
resulta suficiente y estaacute soportado por un fuerte marco de administracioacuten del riesgo Dicho reporte se genera para cumplir
con lo solicitado por el Grupo (UK) en cumplimiento con el Pilar II del marco de Basilea II
Asimismo el Banco cuenta con una marco interno de niveles miacutenimos de iacutendice de capital total y baacutesico por encima de
las alertas tempranas definidas por la CNBV Dichos niveles se aprueban anualmente en el Comiteacute de Administracioacuten de
Activos y Pasivos (ALCO)
Por otro lado de manera trimestral se calculan los impactos esperados en el iacutendice de capital considerando la sensibilidad
a las variables de tipo de cambio tasa de intereacutes y margen de creacutedito (ldquocredit spreadrdquo) donde se evaluacutea lo siguiente
1- Sensibilidad al tipo de cambio se evaluacutea la sensibilidad monitoreando el impacto en el iacutendice de capital baacutesico y el
iacutendice de capitalizacioacuten donde se aplica un shock del 10 al 20 de incremento disminucioacuten en el tipo de cambio de
cada una de las divisas importantes
2- Sensibilidad a la tasa de intereacutes se mide el impacto de un movimiento en la tasa de intereacutes en el iacutendice de capital
baacutesico y el iacutendice de capitalizacioacuten En este ejercicio se calcula el impacto sobre los instrumentos calificados como
disponibles para la venta y las coberturas de flujo de caja que afectan directamente a las reservas de capital El shock que
se considera para este caacutelculo es un aumento disminucioacuten de la tasa de intereacutes de mercado de 200 puntos baacutesicos
3- Sensibilidad al Margen de Creacutedito (credit spread) se evaluacutea la sensibilidad en el iacutendice de capital baacutesico y el iacutendice de
capitalizacioacuten a un movimiento 300 puntos baacutesicos en el riesgo paiacutes calculado tambieacuten sobre los instrumentos calificados
como disponibles para la venta El shock que se considera es un aumentodisminucioacuten de 300 puntos baacutesicos
Los resultados generados se exponen en el Comiteacute de Administracioacuten de Activos y Pasivos (ALCO)
Por uacuteltimo el Banco genera reportes de stress de liquidez en forma mensual que permite efectuar un anaacutelisis de la
suficiencia de los recursos financieros bajo ciertos escenarios de stress
Informe Trimestral 2T14
Resumen
El deacutebil crecimiento econoacutemico registrado en Meacutexico durante 2013 se extendioacute en el primer
trimestre de 2014 en gran medida por el aumento en el IVA (como parte de la reforma fiscal de
2013) que redujo el gasto de los hogares En adicioacuten el dinamismo de las exportaciones a Estados
Unidos fue deacutebil y el gasto puacuteblico planeado sigue sin materializarse Sin embargo para el segundo
trimestre del antildeo los datos econoacutemicos registran una recuperacioacuten en las exportaciones mientras
que el crecimiento de la demanda interna sigue sin despuntar La inflacioacuten se mantuvo moderada lo
que llevo a Banco de Meacutexico a reducir la poliacutetica monetaria en 50 puntos base hasta un 30 en el
primer semestre de 2014
Durante el primer semestre de 2014 la utilidad antes de impuestos del Grupo Financiero HSBC fue
de MXN2365 millones un decremento de MXN632 millones o 211 en comparacioacuten al primer
semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente a un menor margen financiero menores
ingresos netos por comisiones y menores ingresos por intermediacioacuten asiacute como mayores gastos de
administracioacuten y de personal parcialmente compensado por un decremento en las estimaciones
preventivas para riesgos crediticios Los resultados para el primer semestre de 2014 incluyen
MXN744 millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA
Excluyendo dicho efecto la utilidad antes de impuestos se incrementoacute un 50 en comparacioacuten con
el primer semestre de 2013
La utilidad neta fue de MXN2140 millones un incremento de MXN80 millones o 39 en
comparacioacuten con el primer semestre de 2013 debido a menores impuestos gran parte de esta
variacioacuten se debe al aumento de los efectos inflacionarios los cuales beneficiaron la tasa
efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 parcialmente compensado por una menor
utilidad antes de impuestos Excluyendo el efecto de los ingresos generados por el acuerdo de
distribucioacuten la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de
2013
Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382
millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe
principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en
depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente
compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute
como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
La estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de
MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe a
mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el
financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un
decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta
reduccioacuten se debe principalmente a menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos
de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por
MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten exclusivo para la venta de
productos de seguros generales firmado en abril de 2013
El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una
reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten
Informe Trimestral 2T14
se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron
compensadas por ganancias en derivados y bonos
Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589
millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe
principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten
exclusivo para la venta de cartera de productos de seguros generales a Grupo AXA en 2013
Los gastos de administracioacuten y de personal fueron de MXN11025 millones un incremento de
MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe
principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido
fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
La razoacuten costo-ingreso fue de 667 para el primer semestre de 2014 comparado con 593 para el
primer semestre de 2013
La tasa efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 fue de 44 en comparacioacuten con
393 para el primer semestre de 2013 Una gran parte de esta variacioacuten se explica por el aumento
de los efectos inflacionarios que beneficiaron la tasa efectiva registrada en el primer semestre de
2014 Al 30 de Junio de 2014 el caacutelculo de la tasa efectiva de impuesto toma en cuenta la inflacioacuten
anual proyectada y publicada por Banco de Meacutexico tal y como lo establece la Ley de Ingresos sobre
la Renta en lugar de considerar la inflacioacuten mensual real este cambio de presentacioacuten es
principalmente para reflejar de mejor manera las tasas efectivas de impuestos al cierre del periodo
reportado
Las operaciones discontinuadas incluyen los negocios de seguros generales vendidos en abril de
2013 y HSBC Fianzas vendida en diciembre de 2013 Los resultados del primer semestre de 2014
incluyen una ganancia derivado de ajustes posteriores al cierre de la venta del negocio de seguros
generales y una provisioacuten por un probable caso legal tras el cierre de la venta de HSBC Fianzas
HSBC Seguros reportoacute una utilidad antes de impuestos de MXN7853 millones para el primer
semestre de 2014 excluyendo operaciones discontinuadas y eventos extraordinarios una reduccioacuten
de 191 comparado con el primer semestre de 2013 Esta disminucioacuten se explica principalmente
por menores primas brutas suscritas para el producto de vida individual en 213 debido a una
disminucioacuten de ventas de los mismos parciamente compensado por un aumento de 157 en primas
brutas suscritas en el producto Dotal comparado con el mismo periodo en 2013 Adicionalmente la
tasa de siniestralidad aumentoacute a 554 en comparacioacuten con 403 en el primer semestre de 2013
Con el fin de ofrecer un rendimiento sostenible a largo plazo la estrategia de negocio de seguros se
centra en una relacioacuten a largo plazo con el cliente para facilitar sus necesidades y dar asiacute beneficios
superiores a los del mercado Esta estrategia tiene como principal objetivo mejorar la calidad de la
cartera resultando en menores primas brutas y mayores iacutendices de siniestralidad
El saldo neto de la cartera de creacutedito aumentoacute en MXN111 mil millones o 61 a MXN1927 mil
millones al 30 de junio de 2014 en comparacioacuten con MXN1816 mil millones al 30 de junio de
2013 La cartera vigente hipotecaria aumentoacute 193 y la cartera vigente comercial aumentoacute 49
principalmente en el segmento corporativo comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 La
cartera vigente de consumo decrecioacute 17 mientras que la cartera de gobierno disminuyoacute 93
debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de
2013
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el total de la cartera vencida aumentoacute 556 a MXN129 mil millones en
comparacioacuten con MXN83 mil millones al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se
debe en gran medida al aumento en la cartera vencida comercial en relacioacuten con el desempentildeo de
ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute a
63 comparado con 43 al 30 de junio 2013 El iacutendice de morosidad de las carteras de creacutedito
hipotecario y de consumo se incrementoacute a 37 comparado con 34 al 30 de junio de 2013
resultado del desempentildeo de la economiacutea mexicana
El saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al 30 de junio de 2014 fue de MXN116
mil millones un incremento de MXN04 mil millones o 35 en comparacioacuten al 30 de junio de
2013 El iacutendice de cobertura total (estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios cartera vencida)
fue de 902 al 30 de junio de 2014 comparado con 1357 al 30 de junio de 2013 Esta
disminucioacuten fue principalmente resultado del incremento en la cartera vencida comercial
Los depoacutesitos totales fueron MXN2668 mil millones al 30 de junio de 2014 un incremento de
MXN137 mil millones o 54 en comparacioacuten con los registrados al 30 de junio de 2013 Los
depoacutesitos a la vista aumentaron en 18 mientras que los depoacutesitos a plazo aumentaron 61
debido principalmente a una mejor captacioacuten y campantildeas de retencioacuten de clientes
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de capital
baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134 respectivamente al 30 de
junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 el banco pagoacute un dividendo por MXN576 millones representando
MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por MXN3781 millones
representando MXN134 por accioacuten
Resultados por segmento y liacutenea de negocios
Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM ndashRetail Banking amp Wealth Management)
Los saldos promedios de creacuteditos al consumo aumentaron 117 debido principalmente a
El saldo promedio de la cartera de vivienda aumentoacute 248 en comparacioacuten con el mismo
periodo de 2013 como resultado de nuestra campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013
ofreciendo la tasa de intereacutes hipotecario maacutes competitiva en el mercado en ese momento
(870) Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Los saldos promedio de
tarjetas de creacutedito aumentaron en 82 en comparacioacuten con el trimestre terminado al 30 de
junio de 2013 debido principalmente a una mayor transaccionalidad
Un incremento del 18 en los creacuteditos promedio personales y de noacutemina como resultado
de un aumento de los preacutestamos personales debido a las ofertas de gestioacuten de relaciones
con los clientes pre-aprobados y una mejora en las ventas a traveacutes de nuestro Centro de
Contacto que tuvo lugar el antildeo pasado parcialmente compensado por una baja a los
preacutestamos de noacutemina debido a estaacutendares de aprobacioacuten maacutes estrictos
El saldo promedio de los depoacutesitos a plazo aumentoacute un 43 en comparacioacuten con el primer
semestre de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten ofreciendo una mejor tasa a
ciertos clientes
Informe Trimestral 2T14
Banca Empresarial (Commercial Banking) Los resultados de CMB para el primer semestre 2014 se vieron afectados por menores saldos de
cartera vigente principalmente relacionados con la exposicioacuten a ciertas desarrolladoras de vivienda y
a una reduccioacuten estrateacutegica en los saldos de cartera ademaacutes de una reduccioacuten de las tasas de
mercado afectando los maacutergenes en depoacutesitos En liacutenea con la estrategia global de convertirnos en el banco liacuteder en el comercio internacional y de
negocios CMB estaacute incrementando la conectividad con los clientes globales alrededor del mundo
Algunos de los aspectos maacutes destacados son
Continuacutean las acciones para apoyar a las PYMEs internacionales a traveacutes del programa
de financiamiento ldquoFondo Meacutexico Globalrdquo de MXN13 mil millones aproximadamente
86 del Fondo ha sido autorizado a los clientes doce meses de su lanzamiento del cual
29 ha sido dispuesto
En el segundo trimestre de 2014 HSBC lanzoacute un programa de financiamiento junto con
NAFIN (MXN26 mil millones) enfocado al sector energeacutetico el cual daraacute apoyo a
proveedores o clientes tanto puacuteblicos como privados para dicho sector Este programa
provee financiamiento para proyectos de inversioacuten como de creacioacuten o desarrollo de
infraestructura modernizacioacuten mejora del medio ambiente y desarrollo tecnoloacutegico
Para junio de 2014 aproximadamente el 17 del programa ha sido dispuesto
Un progreso continuacuteo en colaboracioacuten con la Banca Global y de Mercados (GBM) asiacute como
con la Banca Privada Global (GPB) Una coordinacioacuten maacutes estrecha con el negocio de GBM
ha generado crecimiento en productos maacutes complejos con clientes sofisticados
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets)
El ingreso por intermediacioacuten durante el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones
un decremento de MXN176 millones en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este
decremento se debe a la perdida en transacciones de tipo de cambio la cual es parcialmente
compensada por un aumento en los ingresos en el mercado de derivados y bonos
Durante el segundo trimestre de 2014 el negocio de mercado de capitales participoacute en dos
importantes transacciones En una de ellas HSBC actuoacute como intermediario colocador en la
oferta puacuteblica local de Fibra UNO cuyo objetivo fue el financiamiento de una adquisicioacuten
significativa de un portafolio y el desarrollo de los proyectos de la compantildeiacutea y una segunda
transaccioacuten donde HSBC actuoacute como agente liacuteder colocador en la oferta puacuteblica efectuada por
Alsea en el mercado accionario de Estados Unidos Con dichas transacciones HSBC mejoroacute su
posicioacuten como colocador liacuteder en Meacutexico logrando el primer lugar en la tabla de posiciones del
mercado de capitales local
Como resultado del aumento de negocios en los mercados de deuda y tasas de intereacutes en el segundo
trimestre de 2014 HSBC subioacute del tercer al segundo puesto como formador de mercado de acuerdo
al ranking de la SHCP Este incremento en la actividad econoacutemica y posicionamiento adecuado en el
primer semestre de 2014 ha generado utilidades en el negocio de tasas por MXN14711 millones un
incremento de MXN5946 millones o 676 comparado con MXN8795 millones en el primer
semestre de 2013
El negocio de Banca Global mantiene el crecimiento de su cartera promedio de creacuteditos
comerciales la cual se incrementoacute 65 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Los
Informe Trimestral 2T14
mayores saldos en cartera resultaron en 1295 de mayores comisiones relacionadas con
servicios de estructuracioacuten financiera en comparacioacuten con el mismo periodo de 2013
Resultado financiero del primer semestre de 2014 del Grupo Financiero HSBC como se
reporta a nuestra casa matriz HSBC Holdings plc bajo las Normas Internacionales de
Informacioacuten Financiera (IFRS) Para el semestre terminado al 30 de junio de 2014 Grupo Financiero HSBC bajo IFRS reportoacute una
utilidad antes de impuestos de MXN812 millones un decremento de MXN928 millones o 533
comparado con MXN1740 millones en el primer semestre de 2013
La mayor utilidad antes de impuestos reportada bajo CCSCGF se debe principalmente a mayores
estimaciones preventivas para riesgos crediticios bajo IFRS como resultado de las diferencias entre
las metodologiacuteas de provisiones asiacute como una reduccioacuten del valor presente de contratos de seguros a
largo plazo un concepto que soacutelo se reconoce bajo IFRS y un mayor diferimiento en comisiones
pagadas por la originacioacuten de creacuteditos y otros ajustes en la tasa efectiva de intereacutes En los estados
financieros de este documento se incluye una reconciliacioacuten y explicacioacuten de las diferencias en
resultados bajo IFRS y CCSCGF
El Grupo HSBC
Grupo Financiero HSBC es una de las principales agrupaciones financieras y bancarias de Meacutexico
con 984 sucursales 5940 cajeros automaacuteticos y aproximadamente 17600 empleados Para mayor
informacioacuten consulte nuestra paacutegina en wwwhsbccommx
Grupo Financiero HSBC es una subsidiaria directamente controlada con 9999 propiedad de
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited la cual a su vez es una subsidiaria totalmente
controlada por HSBC Holdings plc HSBC Holdings plc cuenta con alrededor de 6300 oficinas en 75
paiacuteses y territorios en Asia Europa Norteameacuterica Latinoameacuterica el Medio Oriente y Aacutefrica del
Norte Con activos por USD2758 mil millones al 31 de marzo de 2014 HSBC es una de las
organizaciones bancarias y financieras maacutes grandes del mundo
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico
Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888
Ciudad de
Meacutexico
Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
Contenido
Indicadores Financieros 1 Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo 3 Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo 5 Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC 7
Balance General Consolidado 7 Estado de Resultados Consolidado 10 Estado de Variaciones en el Capital Contable 11 Estado de Flujos de Efectivo 12
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA 12 Balance General Consolidado 13 Estado de Resultados Consolidado 15 Estado de Variaciones en el Capital Contable 17 Estado de Flujos de Efectivo 18
Inversiones en Valores 19 Operaciones de Reporto 19 Instrumentos Financieros Derivados 20 Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea 20 Cartera de Creacutedito 21 Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada 21 Movimientos de Cartera Vencida 23 Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada 23 Impuestos Diferidos 25 Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda 26 Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos 26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos 27 Capital 28 Iacutendice de Capitalizacioacuten 29 Resultados por Valuacioacuten y Compraventa 30 Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten 30 Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados 31 Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas 32 Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS 32 Tenencia Accionaria por Subsidiaria 34 Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA 34 Poliacuteticas Contables 35 Poliacuteticas de Tesoreriacutea 37 Poliacutetica de Dividendos 38 Control Interno 38 Administracioacuten Integral de Riesgos 39
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) 40 Comiteacute de Riesgos (RMC) 40 Riesgo de Mercado 41 Riesgo de Liquidez 46 Riesgo de Creacutedito 46 Riesgo Operacional 49 Riesgo Tecnoloacutegico 50 Riesgo Legal 51
Sustentabilidad Corporativa (SC) 53 Contactos 60 Anexo A 61
Informe Trimestral 2T14
1
Indicadores Financieros Grupo Financiero HSBC SA de CV Para el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014 a) Liquidez 9808 9864 10693 10851 12369
Rentabilidad
b) ROE 422 690 511 1068 500
c) ROA 045 078 056 110 047
Calidad de activos
d) Morosidad 429 529 593 618 631
e) Cobertura de cartera de creacutedito vencida 13571 11127 10055 9253 9021
Capitalizacioacuten
f) Respecto a riesgos de creacutedito 2416 2397 2226 2274 2336
g) Respecto a riesgos de creacutedito mercado y
operacional 1615 1563 1481 1438 1422
Eficiencia Operativa
h) GastosActivo Total 434 449 443 404 394
i) MIN 510 528 495 462 459
Infraestructura
Sucursales 1021 1001 987 987 984
Cajeros Automaacuteticos 6350 6252 6120 6045 5940
Empleados 17287 17570 17527 17752 17603
a) Liquidez = Activos liacutequidos Pasivos liacutequidos
Activos liacutequidos = Disponibilidades + Tiacutetulos para negociar + Tiacutetulos disponibles para la venta
Pasivos liacutequidos = Depoacutesitos de disponibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de
exigibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de corto plazo
b) ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada Capital contable promedio
c) ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada Activo total promedio
d) Iacutendice de Morosidad = Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito
total al cierre del trimestre
e) Iacutendice de cobertura de cartera de creacutedito vencida = Saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al
cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre
f) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito = Capital neto Activos sujetos a riesgo de creacutedito
g) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito mercado y operacional = Capital neto Activos sujetos a riesgo de
creacutedito y mercado
h) Eficiencia operativa = Gastos de administracioacuten y promocioacuten del trimestre anualizados Activo total promedio
i) MIN = Margen financiero del trimestre anualizado Activos productivos promedio
Activos productivos = Disponibilidades + Cuentas de Margen + Inversiones en valores + Prestamos de
Valores + Derivados + Deudores por Reporto + Cartera de Creacutedito Vigente
Los datos promedio utilizados corresponden al promedio del saldo del trimestre en estudio y el saldo del trimestre
inmediato anterior
Informe Trimestral 2T14
2
Eventos Relevantes No hay eventos relevantes a mencionar durante el primer semestre de 2014
Informe Trimestral 2T14
3
Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo Utilidad Neta La utilidad neta de Grupo Financiero HSBC para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de 39 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El incremento se originoacute principalmente por menores impuestos y estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios parcialmente compensado con un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y mayores gastos de administracioacuten y de personal Los resultados para el primer semestre del 2013 incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Ingresos Totales de la Operacioacuten
Los ingresos totales de la operacioacuten del Grupo los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El decremento de los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios se debe a un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y menores otros ingresos netos de la operacioacuten parcialmente compensados por el decremento de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
Margen Financiero Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382 millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
Ingresos no Financieros Los ingresos no financieros para el primer semestre de 2014 fueron de MXN5552 millones un decremento de MXN992millones o 152 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Utilidad Neta30 de junio de 2014
2326
2060 2140
2T12 2T13 2T14
Distribucioacuten de los Ingresos30 de junio de 2014
Comisiones 19
Otros ingresos 8
Intermediacioacuten 6
Margen Financiero 66
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Comisiones del Grupo30 de junio de 2014
3035
3423
3196
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
4
La razoacuten de ingresos no financieros del Grupo con respecto a ingresos totales decrecioacute de 365 para el primer semestre de 2013 a 336 para el primer semestre de 2014 principalmente por una disminucioacuten en otros ingresos de la operacioacuten Comisiones El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta reduccioacuten se explica principalmente por menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con AXA para la venta de productos de seguros generales firmado en abril de 2013 Intermediacioacuten El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron parcialmente compensadas por ganancias en derivados y bonos Otros ingresos de la operacioacuten Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589 millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con Grupo AXA para la venta de cartera de productos de seguros generales
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos Crediticios Para el primer semestre de 2014 la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se explica por mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
Gastos Administrativos y de Promocioacuten Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido parcialmente fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
Ingresos por Intermediacioacuten
30 de junio de 2014
1461
1223
1047
2T12 2T13 2T14
30 de junio de 2014
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos
Crediticios
3335
4303
3168
2T12 2T13 2T14
Gastos de Administracioacuten y Promocioacuten30 de junio de 2014
11178
10627
11025
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
5
Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo Al 30 de junio de 2014 el total de activos del Grupo fue de MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones o 244 comparado al registrado el 30 de junio de 2013 Este aumento se debioacute principalmente a un incremento en inversiones en valores y en el portafolio de creacutedito neto
Cartera de Creacutedito El saldo de la cartera de creacutedito vigente del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN191436 millones un incremento de 37 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Este incremento fue causado por un incremento en el saldo en la cartera de creacutedito hipotecario y comercial los cuales incrementaron 193 y 49 respectivamente Lo anterior fue parcialmente contrarrestado por menores saldos en las carteras de consumo y gobierno
Comercial (incluye entidades financieras y gubernamentales)
Al 30 de junio de 2014 la cartera comercial (incluyendo entidades financieras y gubernamentales) incrementoacute 28 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 se debe a un incremento de MXN4896 millones y MXN664 millones en creacuteditos comerciales y entidades financieras respectivamente La cartera de gobierno disminuyoacute 93 debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 Consumo Al 30 de junio de 2014 la cartera vigente de consumo decrecioacute 17 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 debido a una reduccioacuten en preacutestamos de noacutemina parcialmente compensado por un incremento en tarjeta de creacutedito y auto Vivienda La cartera vigente hipotecaria aumentoacute MXN4003 millones o 193 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 como resultado de la campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013 Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Calidad de Activos Al 30 de junio de 2014 los creacuteditos vencidos del Grupo son de MXN12884 millones lo que representa un incremento de MXN4606 millones o 556 comparado con lo registrado al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se debe en gran medida al desempentildeo de ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute ubicaacutendose en 63 al 30 de junio de 2014 comparado con 43 registrado al 30 de junio de 2013 El iacutendice de cobertura al 30 de junio de 2014 se ubicoacute en 902 en comparacioacuten al 1357 registrado en el mismo periodo de 2013
Cartera de Creacutedito30 de junio de 2014
Consumo 19
Comercial 55
Entidades Gubernamentales 10
Vivienda 13
Entidades Financieras 3
Informe Trimestral 2T14
6
Captacioacuten La captacioacuten total del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN266767 millones un incremento de 54 en comparacioacuten al 30 de junio de 2013 lo anterior como consecuencia de mayores depoacutesitos a plazo y emisioacuten de bonos bancarios Vista Al 30 de junio de 2014 los depoacutesitos a la vista fueron de MXN159856 millones un incremento de 18 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Plazo El saldo de los depoacutesitos a plazo fue de MXN100880 millones un aumentoacute un 61 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten Capital Al 30 de junio de 2014 el capital de Grupo fue de MXN55176 millones un incremento de 20 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 El capital del Banco fue de MXN49723 millones al 30 de junio de 2014 un incremento del 70 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Iacutendice de Capitalizacioacuten Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 posicionando de manera favorable al banco por encima de los requisitos que la autoridad solicita El iacutendice de capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118
Situacioacuten financiera liquidez y recursos de capital El balance general de Grupo Financiero HSBC ha mantenido su liquidez El efectivo maacutes las inversiones en valores representan el 445 del total de los activos 5 puntos porcentuales mayor que al 30 de junio de 2013 El total de activos fue MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones en comparacioacuten a lo reportado al 30 de junio de 2013 El portafolio
de preacutestamos se encuentra adecuadamente diversificado a traveacutes de los segmentos de negocio
Mezcla de Fondeo del Grupo30 de junio de 2014
157015 154656 178070 159248 159856
95055 99302 103414
103642 100880
2T13 3T13 4T13 1T14 2T14
Vista Plazo
Indice de Capitalizacioacuten30 de junio de 2014
105 134 118
31
27 24
136
161142
2T12 2T13 2T14
Baacutesico Complementario
Informe Trimestral 2T14
7
Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC Balance General Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365
Cuentas de Margen 18 - - - 5
Inversiones en valores 139341 143325 171422 177021 223957
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Deudores por reporto 9833 2600 500 - -
Derivados 47719 51231 49769 48873 55607
Cartera de creacutedito vigente
Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565
Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385
Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642
Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538
Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132
Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436
Cartera de creacutedito vencida
Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517
Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9617 10347 10432
Entidades Financieras 7 2 3 - -
Entidades gubernamentales - 38 45 70 85
Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699
Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios (11234) (11664) (12223) (11798) (11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697
Cuentas por Cobrar de Instituciones de Seguros y
Fianzas (neto) 6
12
18
28
38
Deudores por Prima (Neto) 35 39 53 38 38
Cuentas por cobrar reaseguradores y reafianz (Neto) 91 114 73 69 59
Beneficios por recibir en Op de Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168
Otras cuentas por cobrar (neto) 38823 31258 40404 54654 72047
Bienes adjudicados 181 184 159 152 139
Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574
Inversiones permanentes en acciones 221 221 234 239 218
Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 299 303 35 24 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 6484 6590 7710 7603 7338
Creacutedito mercantil 1048 1048 1048 1048 1048
Otros activos cargos diferidos e intangibles 3927 3673 3832 3256 3183
Total Activo 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
8
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo
Captacioacuten tradicional 253085 254997 287520 269047 266767
Depoacutesitos de disponibilidad inmediata 157015 154656 178070 159248 159856
Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880
Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880
Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301
De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471
De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Preacutestamo de Valores - 1 - - -
Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16
Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7086 3796 9076 8490 12969
Reportos - - - - 300
Preacutestamo de valores 7086 3796 9076 8490 12669
Derivados 44974 49754 47643 47009 55222
Reservas teacutecnicas 11016 11223 11432 11759 11854
Reaseguradoras y reafianzadoras (Neto) 16 11 13 16 15
Otras cuentas por pagar 51505 41087 53750 53264 79720
Impuestos a la utilidad y PTU por pagar 651 818 954 237 358
Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 38210 27843 37659 37611 64264
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12644 12426 15137 15416 15098
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414
Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 599 604 649
Total Pasivo 437332 426799 474771 480450 556305
Capital Contable
Capital contribuido 37823
37823
37823
37823
37823
Capital social 5637 5637 5637 5637 5637
Prima en venta de acciones 32186 32186 32186 32186 32186
Capital ganado 16240
17561
17942
15735
17348
Reservas de capital 2458 2458 2458 2458 2644
Resultado de ejercicios anteriores 11473
11473
11489
11401
11215
Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para
la venta 315
539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujo de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 2060
3005
3714
1460
2140
Participacioacuten no controladora 11 11 4 5 5
Total capital contable 54074
55395
55769
53563
55176
Total Pasivo y Capital Contable 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
9
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden 3997875 4235729 4262890 4415235 4640886
Operaciones por cuenta propia 3909273 4142475 4168813 4321862 4530830
Avales otorgados - - - - -
Activos y pasivos contingentes - - - - -
Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049
Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989
Fideicomiso 405643 408294 438533 443442 453328
Mandatos 681 785 936 651 661
Bienes en custodia o en administracioacuten 297620 298790 341218 334311 370899
Colaterales recibidos 23022 13584 17291 8719 13531
Colaterales rec y vendidos o entregados en garantiacutea 16017 10289 16583 8490 12969
Depoacutesito de bienes 53 47 - - -
Int Dev No cobrados deriv Cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295
Garantiacuteas de recuperacioacuten por fianzas expedidas 18891 19104 - - -
Reclamaciones pagadas 12 13 - - -
Reclamaciones canceladas 7 9 - - -
Reclamaciones recuperadas - - - - -
Responsabilidades por fianzas en vigor (neto) 3743 3418 - - -
Otras cuentas de registro 3120450 3363052 3328470 3499079 3651098
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Operaciones por cuenta de Terceros
88602
93254
94077
93373
110056
Clientes cuentas corrientes - - - - -
Operaciones en custodia 41553 42898 43724 42616 59302
Operaciones por cuenta de clientes 717 682 - - -
Operaciones de Banca de Inversioacuten por cuenta de
terceros (neto)
46332
49674
50353
50757
50754
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El saldo histoacuterico del capital social al 30 de junio de 2014 es de MXN5637 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
10
Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7465
7337
7378
7246
7444
15146
14690
Ingresos por primas (netos) 750
772
749
702
696
1509
1398
Gastos por intereses (2135) (1920) (1927) (1911) (2057) (4393) (3968)
Incremento neto de reservas teacutecnicas (147) (157) (298) (261) (95) (435) (356)
Siniestralidad reclamaciones y otras
obligaciones contractuales (neto) (272)
(376)
(331)
(409)
(372)
(462)
(781)
Margen financiero 5661 5656 5571 5367 5616 11365 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios (2735)
(1518)
(2265)
(1525)
(1643)
(4303)
(3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos crediticios 2926
4138
3306
3842
3973
7062
7815
Comisiones y tarifas cobradas 2231
2199
2233
1986
2059
4279
4045
Comisiones y tarifas pagadas (436) (438) (508) (434) (415) (856) (849)
Resultado por intermediacioacuten 502 706 491 726 321 1223 1047
Otros ingresos (egresos) de la
operacioacuten 1277
(26)
658
805
504
1898
1309
Gastos de administracioacuten y
promocioacuten
(5544)
(5469)
(5606)
(5382)
(5643)
(10627)
(11025)
Resultado de la operacioacuten 956 1110 574 1543 799 2979 2342
Participacioacuten en el resultado de
subsidiarias y asociadas 11
13
12
10
13
18
23
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 967
1123
586
1553
812
2997
2365
Impuestos a la utilidad causados (757)
(511)
(741)
(293)
(427)
(992)
(720)
Impuestos a la utilidad diferidos
(netos) 203
245
1007
176
441
(185)
617
Resultado antes de operaciones
discontinuadas 413
857
852
1436
826
1820
2262
Operaciones discontinuadas 163 88 (142) 25 (146) 240 (121)
Participacioacuten no controladora - (1) - (1) - - (1)
Resultado neto incluyendo
participacioacuten de la controladora 576
944
710
1460
680
2060
2140
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
11
Estado de Variaciones en el Capital Contable
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014
Capital social
Aportacioacuten para futuros aumentos de
capital
Prima en venta
de acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuacioacuten de
tiacutetulos disponibles
para la venta
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 37823 - - - 2458 11489 290 (9) - - 3714 4 55769
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
Suscripcioacuten de acciones - - - - - - - - - - - - - Capitalizacioacuten de utilidades - - - - - - - - - - - - - Constitucioacuten de reservas - - - - 186 (186) - - - - - - - Traspaso de resultados neto a resultados de
ejercicios anteriores - - - - - 3714 - - - - (3714) - -
Pago de dividendos - - - - - (3781) - - - - - - (3781) Otros - - - - - - - - - - - - -
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios - - - - 186 (253) - - - - (3714) - (3781)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto - - - - - - - - - - 2140 - 2140 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta - - - - - - 940 - - - - - 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo - - - - - - - 128 - - - - 128 Efecto acumulado por conversioacuten Resultado por tenencia de activos no monetarios - - - - - - - - - - - - - Otros - - - - - (21) - - - - - 1 (20)
- - - - -
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (21) 940 128 - - 2140 1 3188
Saldo al 30 de junio de 2014 37823 - - - 2644 11215 1230 119 - - 2140 5 55176
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
12
Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 2140
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 10651
Depreciaciones 626
Amortizaciones 178
Provisiones 6156
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 103
Reservas Teacutecnicas 356
Operaciones discontinuadas 121
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas (22)
Otros 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (50885)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en portafolio de preacutestamos (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30844)
Cambio en depoacutesitos (20753)
Cambio en preacutestamos bancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cuentas por cobrar de instituciones se seguros y fianzas (neto) (5)
Deudores por prima (neto) 15
Reaseguradores y reafianzadores 2
Cambio en otros pasivos operativos 20505
Pagos de impuestos a la utilidad (1185)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (15555)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pagos por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Cobros por disposicioacuten de activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 22
Cobro de dividendos 33
Otros 70
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (497)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pago de dividendos (3781)
Disminucioacuten de capital -
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (3781)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de
inflacioacuten
-
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado con los de las demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
13
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA
Balance General Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365 Cuentas de margen 18 - - - 5 Inversiones en valores 122701 126161 153455 161642 208115 Tiacutetulos para negociar 27065 32047 51121 50216 49535 Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007 Tiacutetulos conservados a vencimiento 6538 6257 6253 6288 20573 Deudores por reporto 9833 2600 500 - - Derivados 47719 51231 49769 48873 55607 Cartera de creacutedito vigente Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565 Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385 Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642 Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538 Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132 Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436 Cartera de creacutedito vencida Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517 Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9620 10347 10432 Entidades Financieras 7 2 - - - Entidades gubernamentales - 38 45 70 85 Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699 Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884 Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
(11234)
(11664) (12223) (11798)
(11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697 Beneficios por recibir en op Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168 Otras cuentas por cobrar (neto) 38090 31048 40293 53582 71380 Bienes adjudicados 181 184 159 152 139 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574 Inversiones permanentes en acciones 136 134 148 156 133 Inversiones en activos disponibles para la venta - 3 5 2 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 6360 6479 7624 7489 7222 Otros activos cargos diferidos e intangibles 3743 3490 3637 3157 3091
Total Activo 472162 462926 510873
516061
593496
Informe Trimestral 2T14
14
Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo Captacioacuten tradicional 253563 255528 287808 269428 267218 Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 157493 155187 178358 159629 160307 Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880 Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880 Mercado de dinero - - - - Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301 De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471 De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607 Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300 Prestamos de valores - 1 - - - Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7077 3796 9076 8490 12969 Reportos - - - - 300 Preacutestamo de valores 7077 3796 9076 8490 12669 Derivados 44974 49754 47643 47009 55222 Otras cuentas por pagar 50408 40494 53401 51975 78605 Impuesto a la utilidad y PTU por pagar 527 700 916 215 293
Aportaciones para futuros aumentos de capital - - - - - Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 31576 24109 37519 36525 63576
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 18305 15685 14966 15235 14736 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 601 606 650
Total Pasivo 425672 415503 463267 467769 543773
Capital Contable
Capital contribuido 32768 32768 32768 32768 32768 Capital social 5680 5680 5680 5680 5680 Prima en venta de acciones 27088 27088 27088 27088 27088 Capital ganado 13721 14654 14836 15521 16952 Reservas de capital 10973 10973 10973 10973 11201 Resultado de ejercicios anteriores 1420 1420 1436 2985 2757 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles
para la venta 315 539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 1079 1636 2146 1147 1645 Participacioacuten no controladora 1 1 2 3 3
Total capital contable 46490 47423 47606 48292 49723
Total Pasivo y Capital Contable 472162 462926 510873 516061 593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
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2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden
Avales otorgados - - - - - Activos y pasivos contingentes - - - - - Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049 Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989 Fideicomisos 405643 408294 438533 443442 453328 Mandatos 681 785 936 651 661 Bienes en custodia o en administracioacuten 291983 293153 378679 370679 423902 Colaterales recibidos por la entidad 23022 13584 17291 8719 13531 Colaterales recibidos y vencidos o entregados en
garantiacutea por la entidad 16017 10289 16583 8490 12969
Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de
terceros neto 46332 49674 50353 50757 50754
Int dev no cobrados deriv cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295 Otras cuentas de registro 3150463 3394401 3318620 3493224 3646090
3957275 4195270 4246777 4403132 4629579
El presente balance general se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucioacuten hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El capital social histoacuterico de la Institucioacuten asciende a MXN3880 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
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Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7246 7125 7149 7027 7240 14720 14267
Gastos por intereses (2138) (1925) (1931) (1913) (2060) (4400) (3973)
Margen financiero 5108 5200 5218 5114 5180 10320 10294
Constitucioacuten de provs globales (2735) (1518) (2265) (1525) (1643) (4303) (3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos 2373 3682 2953 3589 3537 6017 7126
Comisiones y tarifas 2119 2112 2158 1897 1909 4088 3806
Manejo de cuenta 95 87 85 65 67 184 132
Comisiones por servicios 2024 2025 2073 1832 1842 3904 3674
Comisiones y tarifas pagadas (429) (444) (513) (435) (414) (853) (849)
Resultado por intermediacioacuten 630 669 390 602 331 1214 933
Cambios 433 252 527 53 (106) 200 (53)
Compra venta de valores neta 55 63 220 140 81 161 221
Swaps 1296 518 (22) 603 840 1607 1443
Res por valuacioacuten de mercado (1009) (70) (431) (23) (503) (346) (526)
Res por intermediacioacuten Swaps 174 117 234 (21) 62 237 41
En valores realizados FX options (319) (211) (138) (150) (43) (645) (193)
Otros Ingresos de la operacioacuten 1369 25 749 861 551 2034 1412 Gastos de administracioacuten y
promocioacuten 5486 5406 5605 5368 5597 10562 10965
Gastos de personal 2358 2461 2343 2460 2405 4597 4865
Gastos de administracioacuten 2674 2505 2939 2511 2785 5065 5296
Depreciaciones y amortizaciones 454 440 323 397 407 900 804
Resultado de la operacioacuten 576 638 132 1146 317 1938 1463
Participacioacuten en el resultado de subs 14 9 13 12 10 21 22
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 590 647 145 1158 327 1959 1485
-
Impuestos a la utilidad causados (592) (348) (667) (159) (268) (661) (427)
Impuestos a la utilidad diferidos
(neto) 159 258 1033 149 439 (219) 588
Resultado por operaciones continuas 157 557 511 1148 498 1079 1646
Operaciones discontinuadas - - (1) - - - -
Participacioacuten no controladora - - 1 - - (1)
Utilidad (peacuterdida) neta 157 557 510 1147 498 1079 1645
El presente estado de resultados se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Variaciones en el Capital Contable Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Capital Contribuido
Capital
social
Aportacioacuten para
futuros aumentos de capital
Prima en
venta de
acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de
capital
Resultado de
ejercicios anteriores
Resultado por
valuacioacuten de tiacutetulos disponi-
bles para la venta
Resultado por
valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por
tenencia de activos no
monetarios Resultado
neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 5680 27088 10973 1436 290 (9) - - 2146 2 47606
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios -
Suscripcioacuten de acciones -
Capitalizacioacuten de utilidades 2146 (2146) -
Constitucioacuten de reservas 228 (228) - Traspaso del resultado neto de ejercicios anteriores
Pago de dividendos (576) (576)
Otros
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 228 1342 (2146) (576)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto 1645 1 1646 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta 940 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 128 128
Efecto acumulado por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otros (21) (21)
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |(21) 940 128 1645 1 2693
Saldo al 30 de Junio de 2014 5680 27088 11201 2757 1230 119 1645 3 49723
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 1645
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 9670
Depreciaciones y amortizaciones 626
Amortizaciones de activos intangibles 178
Provisiones 5916
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (161)
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (22)
Other 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (53009)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en cartera de creacutedito (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30387)
Cambio en captacioacuten tradicional (20590)
Cambio en preacutestamos interbancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en preacutestamo de valores (pasivo) -
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cambio en otros pasivos operativos 20109
Pagos de impuestos a la utilidad (937)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (17219)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles 33
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Otros 27
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (562)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pagos de dividendos en efectivo (576)
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (576)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacioacuten -
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo
derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas
praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo
suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera
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Inversiones en Valores Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Valores gubernamentales 26795 34285 49352 48347 47551
Tiacutetulos bancarios 954 256 2240 2170 2753
Acciones 5186 3497 5319 2624 2553
Otros 1195 1105 11657 1590 1507
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Valores gubernamentales 85250 83951 92117 101179 134002
Tiacutetulos bancarios 1854 1893 507 538 1882
Acciones - - - - -
Otros 1994 2013 33457 3421 2123
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Valores gubernamentales 14175 14712 15165 15543 30016
Tiacutetulos bancarios 64 63 95 96 96
Otros 1874 1550 1513 1513 1474
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Total de Inversiones en Valores 139341 143325 171422 177021 223957
En el segundo trimestre de 2014 se observa un incremento de MXN46936 millones con respecto al primer trimestre del
2014 en el total de Inversiones en Valores la principal variacioacuten se tiene en los Valores Gubernamentales por
MXN46500 millones
Operaciones de Reporto Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Acreedores por reporto valores gubernamentales 30295 28398 34552 53853 83262
Acreedores por reporto tiacutetulos bancarios - - - - -
Acreedores por reporto tiacutetulos corporativos - - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Premios devengados por pagar 226 115 213 22 38
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Deudores por reporto de valores gubernamentales 9818 2593 500 - -
Premios devengados por recibir 15 7 - - -
Total deudores por reporto neto 9833 2600 500 - -
Informe Trimestral 2T14
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Instrumentos Financieros Derivados Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014 Valor razonable de derivados con fines de negociacioacuten
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas 17158 15686 4517 3739 69 69 - - 2250 Tasa de Intereacutes 33417 34237 249 247 134 55 - - (739)
Acciones - - 7 7 - - - - - Total 50575 49923 4773 3993 203 124 - 0 1511
Valor razonable de derivados con fines de cobertura
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas - 221 - - - - - - (221)
Tasa de Intereacutes 56 961 - - - - - - (905)
Total 56 1182 - - - - - - (1126)
Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013 31 Dic
2013 31 Mar
2014
30 Jun
2014
Preacutestamo de Valores
Cetes 1009 1212 3929 1213 2078
Intereses - - - - 1
Bonos 6085 2597 5151 7230 10562
Incremento o decremento por valuacioacuten (17) (13) (4) 47 28
Acciones 9 - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Reportos
Gubernamentales - - - - 300
Total 7086 3796 9076 8490 12969
Informe Trimestral 2T14
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Cartera de Creacutedito Grupo Financiero HSBC SA de CV
Cartera de Creacutedito por Moneda Millones de pesos al 30 de junio de 2014
Actividad
Comercial o
Empresarial
Entidades
Financieras
Entidades
Gubernamentales
Creacuteditos al
Consumo
Creacuteditos a la
Vivienda
Total
Cartera Vigente
Pesos 82785 5501 19538 36132 23843 167799
Doacutelares 22600 141 22741
Udis Banxico 896 896
Total 105385 5642 19538 36132 24739 191436
Cartera Vencida
Pesos 9729 - 85 1699 600 12113
Doacutelares 703 703
Udis Banxico 68 68
Total 10432 - 85 1699 668 12884
Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Saldos en millones de pesos al 30 de junio de 2014
Reservas Preventivas por tipo de Creacutedito
Importe
Cartera
Crediticia
Cartera
Comercial
Cartera de
Consumo
Cartera
Hipotecaria de
Vivienda
Total
Reservas
Preventivas
Exceptuada 189
Calificada 232180
Riesgo A 156426 813 25 66 904
Riesgo A-1 129740 497 25 66 588
Riesgo A-2 26686 316 0 0 316
Riesgo B 56613 598 2166 144 2908
Riesgo B-1 32727 195 1290 144 1629
Riesgo B-2 16166 118 876 0 994
Riesgo B-3 7720 285 0 0 285
Riesgo C 6736 306 885 176 1367
Riesgo C-1 6371 260 885 176 1321
Riesgo C-2 365 46 0 0 46
Riesgo D 10745 4193 1370 10 5573
Riesgo E 1660 776 89 6 871
Total 232369 6686 4535 402 11623
Menos
Reservas constituidas 11623
Exceso 0
Las cifras para la calificacioacuten y constitucioacuten de las reservas son las correspondientes al 30 de junio de 2014 e incluyen
montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas de creacuteditos revolventes
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP)
con base en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (las ldquoDisposicionesrdquo)
emitidas por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Informe Trimestral 2T14
22
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las Disposiciones relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten
de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas
morales diferentes a proyectos con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos
en los proyectos con fuente de pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo
Con excepcioacuten de la metodologiacutea para calificar entidades financieras de conformidad con el artiacuteculo Segundo Transitorio
de las Disposiciones HSBC optoacute por aplicar anticipadamente la metodologiacutea a partir del mes de junio 2013 En lo que se
refiere a la calificacioacuten de la cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras el artiacuteculo Tercero transitorio de
las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea seriacutea el 1 de enero de 2014 y a maacutes tardar el
30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto financiero por la creacioacuten de reservas adicionales
derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo
2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras Como
resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo al capital contable por MXN31 millones (MXN22
millones neto de impuestos diferidos)
El resto de la cartera comercial con excepcioacuten de Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se califica de acuerdo a
la metodologiacutea establecida por la CNBV que distingue la calificacioacuten del acreditado y con base a la misma determina la
aplicable a la operacioacuten Para Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se aplica la metodologiacutea en vigor publicada
en el Diario Oficial de la Federacioacuten del 5 Octubre del 2011 basada en conceptos como peacuterdida esperada probabilidad de
incumplimiento exposicioacuten al incumplimiento asiacute como la severidad de la peacuterdida por cada creacutedito y acreditado
basaacutendose principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras
La calificacioacuten de la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las Disposiciones emitidas por la CNBV
especiacuteficamente utilizando la metodologiacutea estaacutendar
El incremento de reservas con cargo a resultados al mes de junio del 2014 ascendioacute a MXN3168 millones asimismo los
castigos en el periacuteodo citado ascendieron a MXN3657 millones y las quitas y bonificaciones a MXN107 millones
A continuacioacuten se muestra el promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento y de la severidad de la peacuterdida
asiacute como la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios
Portafolio
Probabilidad de
incumplimiento
(Ponderada)
Severidad de la peacuterdida
(Ponderada)
Exposicioacuten al
incumplimiento
(MXN m)
Consumo 1197 7124 46814
Hipotecario 421 2706 25407
Comercial 1093 4112 130363
Las cifras utilizadas para el caacutelculo de promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento de la severidad de la
peacuterdida y de la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios corresponden al 30 de junio de 2014 para el
portafolio de consumo se incluyen montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas creacuteditos revolventes mientras que
para el portafolio comercial se excluyen proyectos de inversioacuten con fuente de pago propia liacuteneas de creacutedito otorgadas no
cancelables sobregiros e intereses cobrados por anticipado
Informe Trimestral 2T14
23
Movimientos de Cartera Vencida Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Saldo inicial de cartera vencida 4327 8278 10483 12156 12750
Entradas a cartera vencida 7876 5959 6607 8516 6476
Traspaso desde cartera vigente 7876 5959 6607 8516 6476
Salidas de cartera vencida 3925 3754 4948 7922 6342
Reestructuras y renovaciones con pago
sostenido 94 101 58 38 38
Creacuteditos liquidados 2088 2611 3140 4699 4805
Cobranza en efectivo 868 1232 1579 3036 3078
Cobranza en especie 1 3 11 1 -
Castigos 1219 1376 1549 1662 1727
Traspaso a cartera vigente 1788 1050 1732 3185 1496
Ajuste cambiario 45 8 (4) - (3)
Saldo final de cartera vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Como consecuencia de la crisis econoacutemica en 1995 el Gobierno Federal y la Asociacioacuten de Bancos de Meacutexico
establecieron entre otros el programa de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de creacutedito llamado ldquoBeneficios
Adicionales a los Deudores de Creacutedito para la Vivienda (BADCV)rdquo
Este programa de apoyo consistiacutea en un esquema de descuentos que eran otorgados a los deudores y generalmente
absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero mismos que se aplicaban en cada pago de
los creacuteditos sujetos a los programas El 15 de julio de 2010 se firmoacute un convenio con el Gobierno Federal para extinguir
anticipadamente los programas de apoyo para creacuteditos a la vivienda Este esquema de terminacioacuten anticipada (ETA)
consistioacute en que aquellos creacuteditos incorporados recibieron a maacutes tardar el 31 de diciembre de 2010 el beneficio del
descuento correspondiente sobre el saldo insoluto del creacutedito El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal seraacute
pagado al Grupo Financiero en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre 2011 y el resto en
los meses de junio de los antildeos 2012 a 2015 a las cuales se les adicionaraacute un costo financiero basado en la tasa de los
certificados de la tesoreriacutea a 91 diacuteas El pago de las parcialidades estaacute sujeto a la entrega de una serie de informes a la
CNBV Al 30 de junio de 2014 y 2013 los importes por cobrar al Gobierno Federal incluidos en la cartera de creacutedito por
los descuentos otorgados y los costos a cargo del Grupo Financiero se analizan como se muestra a continuacioacuten
Junio 2014 Junio 2013
Cartera Costo Cartera Costo
ETABADCV $ 189 3 380 10
Informe Trimestral 2T14
24
A continuacioacuten se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminacioacuten anticipada
A cargo del
Grupo
Financiero
Gobierno
Federal
Descuentos otorgados $ 457 973
Descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero 93 -
Descuento otorgado al 31 de diciembre de 2010 550 973
Descuentos de creacuteditos susceptibles (a)
(2) (3)
Descuentos de creacuteditos que no demostraron cumplimiento de pago (b)
(12) (26)
Creacuteditos reestructurados al amparo del convenio a maacutes tardar a fecha
de corte
(1) -
Total descuento otorgado al 31 de diciembre de 2011 535 944
Total de descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero
que no pertenecen a ETA
(93) -
Total de descuentos otorgados por el Grupo Financiero
pertenecientes a ETA
$
442 944
(a)
Mediante enviacuteos realizados durante el mes de abril 2011 la CNBV solicitoacute la sustitucioacuten de los anexos por el antildeo
terminado el 31 de diciembre de 2010 y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicacioacuten (Informe
ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyoacute los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 creacuteditos que
definieron no eran susceptibles al ETA de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos
(b) Corresponde a los descuentos de creacuteditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que
hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condicioacuten
El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de
diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de eacuteste dentro de los saldos de la cartera de creacutedito vigente a
entidades gubernamentales mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo Financiero fue
cancelado contra la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la
CNBV
A continuacioacuten se presenta una conciliacioacuten de los movimientos en el rubro de estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios relacionados con la porcioacuten de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 de la porcioacuten del descuento
condicionado cubierto por el Grupo Financiero
$
70
Quitas descuentos yo bonificaciones del Grupo Financiero (2)
Monto de descuento condicionado a cargo del Grupo Financiero (550)
Provisioacuten adicional cargada en resultados 496
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 $ 14
Determinacioacuten de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
El monto base final determinado a traveacutes del Informe ETA asciende a $944 dividido en cinco parcialidades de MXN189
millones cada una Al 30 de junio de 2014 se han recibido cuatro parcialidades y la restante seraacute pagadera el primer diacutea
haacutebil bancario de junio de 2015 Consecuentemente el saldo por cobrar al 30 de junio de 2014 por el ETA asciende a
MXN189 millones de principal maacutes MXN14 del costo financiero acumulado no cobrado
El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de creacuteditos denominados en moneda nacional
o en UDIS que al amparo del convenio debieron demostrar ldquocumplimiento de pagordquo a maacutes tardar al 31 de marzo de 2011
ascendioacute a MXN167millones al 31 de diciembre de 2010
No existioacute importe a cargo del Gobierno Federal por los creacuteditos denominados en UDIS a los que se les hubieran
aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripcioacuten del Programa de Descuentos a los que se
refiere el numeral 312 de la Circular 1430 emitida por la CNBV
Asimismo existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al
programa de terminacioacuten anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA auacuten tienen derecho de ser
incorporados con posterioridad en cuyo caso el Grupo Financiero deberaacute asumir el 100 del descuento otorgado El
Informe Trimestral 2T14
25
monto maacuteximo de descuento que el Grupo Financiero absorbioacute por estos creacuteditos al 30 de junio de 2014 y 31 de marzo de
2014 asciende a MXN55 millones y MXN57millones respectivamente
A continuacioacuten se muestra el nuacutemero de tiacutetulos que se encuentran en poder del Grupo Financiero relacionados con el
BADCV al 30 de junio de 2014
Nuacutemero de Plazo Fechas de CETES CETES
Programa Fideicomiso Vencimiento Especiales Especiales ldquoCrdquo
Programa de Apoyo Para
Deudores de Creacuteditos de
Vivienda 421-5 20 Antildeos 13072017 12549378 766145
422-9 25 Antildeos 07072022 5772652 184517
423-2 30 Antildeos 01072027 30074223 -
Programa de Apoyo Para la
Edificacioacuten de 25 antildeos
Vivienda en Proceso - de 230
de Construccioacuten en su a 330
Etapa de Creacuteditos mil
Individualizados 432-6 Udis 11082022 74389 50693
Impuestos Diferidos Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Reservas preventivas de creacutedito 5783 5957 6705 6826 6871
Valuacioacuten de tiacutetulos 103 (41) 24 64 (426)
Peacuterdidas fiscales 6 5 4 11 3
Reservas diversas 677 670 1005 653 882
PTU causada 69 95 121 141 72
Bienes adjudicados 258 265 277 292 262
Otros 196 214 217 215 220
Activo fijo y pagos anticipados 293 337 347 407 476
Resultado fiscal UDIS-Banxico (901) (912) (990) (1006) (1022)
Total impuestos diferidos 6484 6590 7710 7603 7338
Informe Trimestral 2T14
26
Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda Grupo Financiero HSBC SA de CV Captacioacuten y Preacutestamos Interbancarios - Tasas de Intereacutes Promedio Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Moneda nacional
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 083 083 088 094 069
Depoacutesitos a plazo en general 332 335 324 308 294
Bonos Bancarios 651 908 755 673 655
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Call Money 348 389 344 324 339
Preacutestamos Banco de Meacutexico 408 399 383 347 360
Banca de Desarrollo 551 532 508 486 483
Fondos de Fomento 387 377 347 390 390
Moneda extranjera
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 005 006 005 005 005
Depoacutesitos a plazo en general 025 016 013 013 010
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Banca Comercial 095 080 068 064 064
Banca de Desarrollo 335 364 233 314 429
Fondos de Fomento 114 132 133 129 125
UDIS
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos a plazo en general 016 015 017 017 017
Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Grupo Financiero HSBC SA de CV Los preacutestamos interbancarios y de otros organismos se integran como se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos 30 Jun 13 30 Sep 13 31 Dic 13 31 Mar 14 30 Jun 14
Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo
Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Moneda Nacional
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca de Desarrollo 3006 - 3464 - 3309 - 3535 - 4234 - Banca Muacuteltiple
(Exigibilidad Inmediata) 2901 - 4017 - 2900 - 2767 - 8301 -
Fondos de Fomento 3458 1877 3268 1913 4187 1703 3638 1644 3531 1553
Subtotal 9365 1877 10749 1913 10396 1703 9940 1644 16066 1553
Moneda Extranjera
Valorizada
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca Comercial 14385 - 11559 - 7548 - 14073 - 17896 -
Banca de desarrollo 16 9 8 8 15 7 3 6 9 5 Fondos de Fomento 590 404 442 439 407 434 615 429 801 49
Subtotal 14991 413 12009 447 7970 441 14691 435 18706 54
Total por Plazo 24356 2290 22758 2360 18366 2144 24631 2079 34772 1607
Total de Preacutestamos
Interbancarios $ 26646 $ 25118 $ 20510 $ 26710 $ 36379
Informe Trimestral 2T14
27
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos
Grupo Financiero HSBC SA de CV HSBC Meacutexico SA ha emitido deuda a largo plazo a traveacutes de obligaciones subordinadas no convertibles en tiacutetulos
representativos de capital las cuales se encuentran inscritas en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSBC 08 (1) 02-OCT-2008 1818 MXN 1818 5 20-SEP-2018
HSBC 08-2 (2) 22-DIC-2008 2300 MXN 2272 - 10-DIC-2018
HSBC 09D (3) 30-JUN-2009 3891 US$ 3891 - 28-JUN-2019
HSBC 13-1D (4) 31-ENE-2013 1427 US$ 1427 1 10-DIC-2022
9436 9408 6
(1) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 060 pp
(2) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 200 pp
(3) Obligaciones no convertibles Monto de la emisioacuten US$300 millones expresado en moneda nacional al tipo de
cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la tasa LIBOR 1m + 350 pp
(4) Obligaciones preferentes y de conversioacuten obligatoria bajo ciertas condiciones Monto de la emisioacuten US$110
millones expresado en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la
tasa LIBOR 1m + 365 pp
HSBC Meacutexico SA ha emitido tambieacuten certificados bursaacutetiles a largo plazo igualmente listados en la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
Emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSB0001 06 (1) 10-MAY-2006 1000 MXN 1000 16 27-ABR-2016
HSBC 13 (2) 09-DIC-2013 2300 MXN 2300 2 03-DIC-2018
HSBC 13-2 (3) 09-DIC-2013 2700 MXN 2700 13 27-NOV-2023
6000 6000 31
(1) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 908
(2) Certificados bursaacutetiles tasa variable con pago mensual de intereses sobre TIIE 1m + 03 pp
(3) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 808
Informe Trimestral 2T14
28
Capital Grupo Financiero HSBC SA de CV
Movimientos en el Capital Grupo Financiero HSBC La utilidad del ejercicio del 2013 de Grupo Financiero HSBC SA de CV auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal
S C ascendioacute a MXN3714 millones
El 21 de marzo de 2014 en asamblea de accionistas se autorizoacute el pago de un dividendo mismo que fue pagado el diacutea 28
de marzo de 2014 a razoacuten de $1341549107326310 por accioacuten por cada una de las 2rsquo818383598 acciones en circulacioacuten
El monto total pagado por Grupo es de MXN3781 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN3714 millones (Tres mil
setecientos catorce millones) de la siguiente forma
- El 5 para incrementar la reserva legal MXN186 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN3528 millones
El capital social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN 5637 millones representado por 2rsquo818383598
acciones
Movimientos de Capital de Subsidiarias HSBC Meacutexico
La utilidad del ejercicio del 2013 de HSBC Meacutexico SA auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal S C
ascendioacute a MXN2146 millones
El 21 de marzo de 2014 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas autorizoacute el pago de un dividendo el cual fue
pagado el diacutea 27 de marzo de 2014 a razoacuten de $02969057373227060 por accioacuten por cada una de las 1940009665
acciones en circulacioacuten ascendiendo a la cantidad de MXN576 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN2146 millones (Dos mil ciento
cuarenta y seis millones) de la siguiente forma
- El 10 para incrementar la reserva legal MXN215 millones Aplicaacutendose en el trimestre soacutelo la reserva de
Banco Individual por MXN228 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN1931 millones
El Capital Social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN3880 millones de pesos representado por
1940rsquo009665 acciones
Informe Trimestral 2T14
29
Iacutendice de Capitalizacioacuten HSBC Meacutexico SA (Banco) Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
de activos en riesgo de creacutedito
Capital baacutesico 201 1952 1800 1879 1943
Capital complementario 41 445 426 395 393
Capital neto 242 2397 2226 2274 2336
de activos en riesgo de creacutedito mercado y
Operacional
Capital baacutesico 134 1273 1198 1188 1183
Capital complementario 27 290 283 250 239
Capital neto 161 1563 1481 1438 1422
Capital baacutesico 42561 43134 41871 42869 44685
Capital complementario 8615 9843 9908 9014 9037
Capital neto 51176 52977 51779 51883 53722
Activos en riesgo de creacutedito 211851 221027 232602 228156 229970
Activos en riesgo de mercado 64597 77031 75882 90820 105345
Activos en riesgo operacional 40500 40830 41097 41813 42565
Activos en riesgo de creacutedito mercado y
operacional 316948 338889 349581 360789 377880
Con un iacutendice de capitalizacioacuten superior al 10 HSBC Meacutexico SA estaacute ubicado en la categoriacutea I de acuerdo con las
Reglas de Caraacutecter General a que se refiere el artiacuteculo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito y el artiacuteculo 220 de
las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito emitidas por la CNBV En el anexo ldquoArdquo de este documento se presenta la revelacioacuten solicitada por el Anexo 1-O ldquoRevelacioacuten de informacioacuten
relativa a la capitalizacioacutenrdquo de las Disposiciones de Caraacutecter General Aplicables a las Instituciones de Creacutedito (Circular
uacutenica de Bancos) de conformidad con el artiacuteculo 2 bis 119 de las mismas Disposiciones
Informe Trimestral 2T14
30
Resultados por Valuacioacuten y Compraventa Grupo Financiero HSBC S A de C V Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
Inversiones en valores (883) 309 (45) 144 394 (623) 538
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 6 (179) (71) (107) (809) 733 (916)
Divisas y metales 96 84 20 7 69 74 76
Valuacioacuten (781) 214 (96) 44 (346) 184 (302)
Inversiones en valores 67 (67) 14 474 257 330 731
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 879 391 65 161 586 583 747
Divisas y metales 337 168 508 47 (176) 126 (129)
Compra venta de valores 1283 492 587 682 667 1039 1349
Total de Resultados por
Intermediacioacuten 502 706 491 726 321
1223
1047
Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2013
30 Jun
2014 Recuperaciones y reembolsos 178 167 177 312 116 370 428
Rembolso de gastos realizado por
cuenta de compantildeiacuteas
relacionadas 43 2677 1430 17 49 164 66
Utilidad por la venta de
inmuebles 0 0 1 13 4 0 17
Utilidad por la venta de bienes
adjudicados 28 33 43 37 55 92 92
Intereses por preacutestamos al
personal 34 35 34 34 34 68 68
Excedentes de reservas
crediticias 497 (522) 2 86 (52) 526 34
Otros 497 (2416) (1029) 306 298 678 604
Total otros ingresos (egresos)
de la operacioacuten 1277 (26) 658 805 504
1898
1309
Informe Trimestral 2T14
31
Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados Grupo Financiero HSBC SA de CV
Estado de Resultados Condensado por Segmentos
El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM) Banca
Empresarial (CMB) y Banca Global y de Mercados (GBM) A continuacioacuten se menciona una breve descripcioacuten de
segmentos de negocio con los que opera HSBC Meacutexico
Banca de Consumo y Patrimonial (Retail Banking and Wealth Management) ndash Segmento de negocio dirigido
principalmente a personas fiacutesicas que comprende en su mayoriacutea los productos de consumo entre los que destacan tarjetas
de creacutedito preacutestamos personales y para auto asiacute como creacuteditos hipotecarios y captacioacuten tradicional
Banca Empresarial (Commercial Banking) ndash Segmento de negocio dirigido principalmente a personas morales con
productos de financiamiento en pesos mexicanos y otras divisas liacuteneas de creacutedito para capital de trabajo preacutestamos a
plazo asiacute como el financiamiento para exportaciones ademaacutes de servicios financieros relativos a cuentas de cheques e
inversiones y administracioacuten de efectivo
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets) ndash Este segmento incluye liacuteneas de productos dirigidos
principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciario tesoreriacutea y custodia asesoriacutea en finanzas
corporativas asiacute como los servicios de administracioacuten de riesgos y flujo de efectivo dentro de este segmento se
encuentran productos como cartas de creacutedito factoraje descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y
capitales
La informacioacuten del estado de resultados consolidado condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a
continuacioacuten
La informacioacuten de cartera y depoacutesitos condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos
RBWM CMB GBM Total
Cartera de creacutedito (neto) 62077 81876 48744 192697
Captacioacuten tradicional 150648 91661 24458 266767
Millones de pesos Antildeo acumulado al 30 de junio de 2014
RBWM CMB GBM Total
Margen Financiero 7106 2723 1154 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios 2910 374 -116 3168
Margen Financiero ajustado 4196 2349 1270 7815
Comisiones y tarifas neto 2269 623 304 3196
Resultado por Intermediacioacuten 142 91 814 1047
Otros ingresos de la operacioacuten 1213 60 36 1309
Ingresos totales de la operacioacuten 7820 3123 2424 13367
Gastos de administracioacuten y promocioacuten 6937 2723 1365 11025
Resultado de operacioacuten 883 400 1059 2342
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias 14 7 2 23
Resultados antes de impuestos 897 407 1061 2365
Impuestos 39 18 46 103
Resultado por operaciones discontinuadas 858 389 1015 2262
Operaciones discontinuadas -113 -8 - -121
Participacioacuten no controladora -1 - - -1
Resultado neto incluyendo participacioacuten de la
controladora
744 381 1015 2140
Informe Trimestral 2T14
32
Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas Grupo Financiero HSBC SA de CV
En el curso normal de sus operaciones Grupo Financiero HSBC lleva a cabo transacciones con partes relacionadas e
integrantes del mismo grupo De acuerdo con las poliacuteticas del Grupo todas las operaciones de creacutedito con partes
relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administracioacuten y se pactan con tasas de mercado garantiacuteas y condiciones
acordes a sanas praacutecticas bancarias
Los saldos de las transacciones realizadas al 30 de junio del 2014 se muestran a continuacioacuten
Millones de pesos
Por
Cobrar
Por
Pagar
Balance
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited 143 - HSBC Bank Brazil S A Banco Multiplo 155 91 HSBC Holdings Plc 68 215 HSBC Bank Argentina S A 16 6 HSBC Private Bank (SUISSE) S A 1 12 The Hong Kong and Shangai Banking Corporation Limited - 53 HSBC Software Development (India) Private Limited - 22 HSBC Software development (Brazil) - 8 HSBC Technologies and Services (USA) Inc - 52 HSBC Bank (Uruguay) S A 9 - HSBC Bank Canada - 4 HSBC Bank (Chile) S A 8 - HSBC New York Life Seguros de Vida (Argentina) S A 11 - HSBC Argentina Holding S A 3 - HSBC Bank plc 11 38 HSBC PB Service (SUISSE) S A - 5 HSBC Global Operations Company LTD - 19 HSBC Software Development (Guangdong) - 2
Total 425 527
Junio
2014
Resultados
Ingresos por servicios administrativos 385
Gastos de admoacuten y promocioacuten (632)
Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS Grupo Financiero HSBC SA de CV
HSBC Holdings plc la compantildeiacutea controladora de Grupo Financiero HSBC con sede en Londres reporta sus resultados
bajo las Normas Internacionales de Informacioacuten Financiera (IFRS por sus siglas en ingleacutes ndash International Financial
Reporting Standards) Por tanto a continuacioacuten se muestra la conciliacioacuten de resultados entre los Criterios de
Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (CCSCGF) emitidos por la Comisioacuten Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) en Meacutexico e IFRS para el trimestre terminado el 30 de junio de 2014 Las cifras bajo
IFRS se presentan de forma estimada y provisional
Informe Trimestral 2T14
33
Cifras en millones de pesos
30 Jun 2014
Grupo Financiero HSBC - Ingreso Neto bajo criterio CNBV 2140
Diferencias en la valuacioacuten de pensiones y obligaciones laborales del retiro 60
Diferencias del diferimiento de comisiones recibidas y pagadas por la colocacioacuten de creacuteditos
y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes (88)
Diferencias en el reconocimiento y provisioacuten de peacuterdidas por creacuteditos (679)
Valor presente de contratos de seguros a largo plazo (IFRS 4) (145)
Otras diferencias en principios contables (309)
Ingreso neto bajo IFRS 978
Equivalente en US$ millones 75
Suma de impuestos (166)
Utilidad antes de impuestos bajo IFRS 812
Equivalente en US$ millones 63
Tipo de cambio utilizado para conversioacuten MXNUSD 1297
Neto de impuestos a una tasa del 30
Conceptos Relevantes del Resumen de Diferencias entre CCSCGF e IFRS
1 Pensiones
CCSCGF
Las obligaciones se reconocen en los resultados de cada ejercicio con base en caacutelculos actuariales del valor presente
de estas obligaciones basados en el meacutetodo de creacutedito unitario proyectado utilizando tasas de intereacutes reales
Los costos de servicios anteriores se amortizan en la vida estimada promedio de servicio de los empleados
IFRS
El cargo al estado de resultados se determina usando el meacutetodo de Creacutedito Unitario Proyectado con base en caacutelculos
actuariales para cada esquema Las diferencias actuariales se reconocen en el capital en el momento que suceden Los
costos de servicios tanto actuales como anteriores junto con el desglose de descuentos menos el retorno esperado de
activos planeados se reconocen en gastos de operacioacuten
2 Comisiones pagadas y recibidas por la colocacioacuten de creacuteditos y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes
CCSCGF
A partir de enero 2007 todas las comisiones cobradas relacionadas con la colocacioacuten de creacuteditos son diferidos en
liacutenea recta durante la vida del creacutedito
IFRS
Se aplica el meacutetodo de tasa de intereacutes efectiva para el reconocimiento de comisiones y gastos recibidas o pagados que
son directamente atribuibles a la colocacioacuten de un creacutedito asiacute como a otros costos de transacciones primas o
descuentos
3 Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
CCSCGF
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se calculan de acuerdo a las reglas establecidas por la CNBV
Dichas reglas establecen metodologiacuteas autorizadas para determinar el monto de las estimaciones para cada tipo de
creacutedito
Las recuperaciones de castigos son presentados en otros ingresos de la operacioacuten
IFRS
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para creacuteditos evaluados de manera colectiva se calculan de
conformidad con los lineamientos del meacutetodo roll-rate que refleja las peacuterdidas histoacutericas para cada categoriacutea de
creacutedito pagos vencidos y valores del colateral Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para los creacuteditos
evaluados de manera individual se calculan en base al valor descontado de los flujos de caja del colateral
Informe Trimestral 2T14
34
Las estimaciones preventiva s para riesgos crediticios se incrementan en el primer semestre del 2014 en parte por el
refinamiento del modelo de estimaciones preventivas colectivas principalmente en RBWM
Las recuperaciones de castigos son presentados en estimaciones preventivas para riesgos crediticios
4 Valor presente de contratos de seguros a largo plazo
CNSF
No se reconoce el valor presente de las ganancias futuras que se esperan obtener de los contratos de seguro a largo
plazo Las primas se reconocen cuando se cobran y las reservas son calculadas con base en lineamentos establecidos
por la entidad reguladora de las empresas de seguro
IFRS
Se reconoce el valor de los contratos de seguro clasificados como de largo plazo vigentes a la fecha de los estados
financieros El valor presente de los contratos de seguro a largo plazo se determina descontando las ganancias
futuras que se esperan obtener de los contratos vigentes usando supuestos que toman en cuenta las condiciones
econoacutemicas y experiencia previa
Tenencia Accionaria por Subsidiaria Grupo Financiero HSBC SA de CV
Subsidiarias del Grupo al 30 de junio de 2014
Porcentaje de
participacioacuten
HSBC Meacutexico SA 9999
HSBC Seguros SA de CV 10000
HSBC Casa de Bolsa SA de CV 10000
HSBC Global Asset Management
(Meacutexico) SA de CV
10000
HSBC Servicios SA de CV 10000
Total
La participacioacuten accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias
Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA HSBC Meacutexico SA (Banco)
Moodyrsquos Standard amp Poors Fitch
Escala global
Moneda extranjera
Largo Plazo - BBB+ A
Depoacutesitos largo plazo A3 - -
Corto Plazo P-2 A-2 F1
Moneda nacional
Obligaciones largo plazo A2 BBB+ A+
Depoacutesitos largo plazo A2 BBB+ -
Corto plazo P-1 A-2 F1
BFSR (Moodys) C- - -
Escala individualSoporte (Fitch) - - bbb 1
Escala nacional Moneda local
Largo plazo Aaamx mxAAA AAA (mex)
Corto plazo MX-1 mxA -1+ F1+ (mex)
Perspectiva Estable Estable Estable
Fecha de Calificacioacuten 03- Jul-14 20-Dic-13 14-Ago-13
Informe Trimestral 2T14
35
Poliacuteticas Contables Los presentes estados financieros consolidados estaacuten preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
sociedades controladoras de grupos financieros en Meacutexico en vigor a la fecha del balance general consolidado
establecidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) quien tiene a su cargo la inspeccioacuten y vigilancia
de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisioacuten de su informacioacuten financiera Los estados
financieros de las subsidiaras han sido preparados conforme a los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV
excepto por los estados financieros de HSBC Seguros los cuales estaacuten preparados bajo los criterios para instituciones de
seguros y fianzas en Meacutexico emitidos por la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV y la CNSF siguen en lo general a las Normas de Informacioacuten
Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacioacuten Financiera AC (CINIF)
Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro valuacioacuten presentacioacuten y revelacioacuten que en algunos
casos difieren de las NIF
Los criterios de contabilidad sentildealan que la CNBV emitiraacute reglas particulares por operaciones especializadas y que a la
falta de criterio contable expreso de la CNBV para las sociedades controladoras de grupos financieros y en un contexto
maacutes amplio de las NIF se observaraacute el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 ldquoSupletoriedadrdquo y soacutelo en caso
de que las normas internacionales de informacioacuten financiera (IFRS por su acroacutenimo en ingleacutes) a que se refiere la NIF A-8
no den solucioacuten al reconocimiento contable se podraacute optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier
otro esquema normativo siempre que cumpla con todos los requisitos sentildealados en la mencionada NIF debieacutendose
aplicar la supletoriedad en el siguiente orden los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Ameacuterica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y
reconocido
Modificaciones a poliacuteticas criterios y praacutecticas contables
I El CINIF ha emitido las NIF y mejoras a las NIF que se mencionan a continuacioacuten
NIF C-11 ldquoCapital Contablerdquo
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital ademaacutes de que debe existir
resolucioacuten en asamblea de socios o propietarios de que se aplicaraacuten para aumentos al capital social en el futuro se fije el
precio por accioacuten a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no seraacuten reembolsables antes de ser capitalizados
para que califiquen como capital contable
Sentildeala en forma geneacuterica cuaacutendo un instrumento financiero reuacutene las caracteriacutesticas de capital para ser considerado como
tal ya que de otra manera seriacutea un pasivo Sin embargo la normativa especiacutefica para distinguir un instrumento financiero
de capital y uno de pasivo o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero
compuesto se trata en la NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
Establece que la principal caracteriacutestica para que un instrumento financiero califique como instrumento de capital es que
el tenedor del mismo esteacute expuesto a los riesgos y beneficios de la entidad en lugar de tener derecho a cobrar un monto
fijo de la entidad
Cuando se reuacutenan ciertas caracteriacutesticas por excepcioacuten en tanto no exista otra obligacioacuten ineludible de pago a favor del
tenedor un instrumento redimible se clasifica como capital
Incorpora el concepto de subordinacioacuten
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opcioacuten para emitir un nuacutemero fijo de acciones en un precio fijo
establecido en una moneda diferente a la monda funcional de la emisora siempre y cuando la opcioacuten la tengan todos los
propietarios de la misma clase de instrumentos de capital en proporcioacuten a su tenencia
En diciembre 2013 el CINIF publicoacute el documento llamado ldquoMejoras a las NIF 2014rdquo el cual contiene ciertas
modificaciones a algunas NIF ya existentes
Informe Trimestral 2T14
36
Mejoras a la NIF C-5 ldquoPagos anticipadosrdquo
Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transaccioacuten
y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la
que estaacuten denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados Adicionalmente
establece que las peacuterdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados asiacute como en su caso las reversiones de dichas
peacuterdidas deben presentarse formando parte de la utilidad o peacuterdida neta del periodo
Mejoras a la NIF C-15 ldquoDeterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten y su disposicioacutenrdquo
Establece que la peacuterdida por deterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten en uso asiacute como la reversioacuten de la
misma y la peacuterdida por deterioro de activos de larga duracioacuten dispuestos para su venta y sus aumentos y disminuciones
deben presentarse en los resultados del periodo en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce su depreciacioacuten
o amortizacioacuten La peacuterdida por deterioro y su reversioacuten en el valor de los activos intangibles con vida indefinida
incluyendo el creacutedito mercantil debe presentarse en los resultados del periodo en el rubro en que se presenten los gastos
por depreciacioacuten y amortizacioacuten de los activos de la unidad generadora de efectivo con la que esteacuten asociados dichos
activos intangibles En ninguacuten caso se permite presentar las peacuterdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido
capitalizados en el valor de alguacuten activo
Asimismo establece que para la presentacioacuten de las peacuterdidas por deterioro de las inversiones en asociadas negocios
conjuntos otras inversiones permanentes y su creacutedito mercantil debe atenderse a lo establecido en la NIF C-7 la cual
indica que estas se reconocen en el rubro denominado participacioacuten en la utilidad o peacuterdida neta de otras entidades
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuacioacuten de una operacioacuten deben
presentarse en el estado de situacioacuten financiera agrupados en un solo rengloacuten de activos y otro de pasivos clasificados en
el corto plazo sin compensacioacuten entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el caso de que se
trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en viacutea de
regreso y establece que la entidad no debe reformular los estados de situacioacuten financiera de periodos anteriores por dicha
reclasificacioacuten
II Cambio de metodologiacutea para la clasificacioacuten de cartera crediticia comercial
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de
creacutedito en Meacutexico (las Disposiciones) relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial
otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas morales diferentes a proyectos
con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos en los proyectos con fuente de
pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo El artiacuteculo tercero transitorio
de las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras referida en la fraccioacuten IV del artiacuteculo 110 de las mencionadas Disposiciones
seriacutea el 1 de enero de 2014 y que a maacutes tardar el 30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto
financiero por la creacioacuten de reservas adicionales derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior
HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo 2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras Como resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo
al capital contable por MXN31 millones (MXN22 millones neto de impuestos diferidos)
HSBC no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicacioacuten de esta nueva metodologiacutea correspondiente
al cierre de diciembre 2013 en virtud de que auacuten y cuando la administracioacuten ha realizado todos los esfuerzos razonables
no le ha sido posible obtener la informacioacuten histoacuterica necesaria que la nueva metodologiacutea requiere Consecuentemente
los presentes estados financieros consolidados no incluyen la informacioacuten requerida por el paacuterrafo 11 de la NIF B-1
ldquoCambios contables y correccioacuten de erroresrdquo que solicitoacute la CNBV en el artiacuteculo Cuarto transitorio de las modificaciones
a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013
A continuacioacuten se muestra un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios de la
cartera comercial otorgada a entidades financieras calculados con las metodologiacuteas publicadas el 24 de junio de 2013
comparados con los calculados de acuerdo a las metodologiacuteas vigentes con anterioridad a esa fecha ambos calculados al
31 de marzo de 2014
MXN Millones
Metodologiacutea anterior Metodologiacutea actual
134 174
Informe Trimestral 2T14
37
III Programa de apoyo a damnificados por los fenoacutemenos meteoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo
Derivado de los desastres naturales ocasionados por los fenoacutemenos hidrometeoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo que
afectaron varias localidades de la Repuacuteblica Mexicana y como accioacuten tendiente a apoyar a los acreditados afectados por
dichos fenoacutemenos naturales la CNBV mediante el oficio P0652013 de fecha 18 de octubre de 2013 autorizoacute a las
instituciones de creacutedito del paiacutes ciertos criterios contables especiales aplicables a creacuteditos de clientes que tuvieran sus
domicilios o fuente de pago de sus creacuteditos en las localidades de la Repuacuteblica Mexicana declaradas en emergencia o
desastre natural por la Secretariacutea de Gobernacioacuten mediante publicacioacuten en el DOF durante los meses de septiembre y
octubre de 2013 Los criterios contables autorizados se refieren a no considerar como cartera vencida de conformidad con
los paacuterrafos 56 al 61 del criterio B-6 del anexo 33 de las Disposiciones ni como reestructura de conformidad con lo
establecido en el paacuterrafo 26 del mismo criterio B-6 los creacuteditos a los que se les haya aplicado el beneficio mencionado en
el paacuterrafo siguiente siempre y cuando se cumpliera con lo siguiente1) que el creacutedito estuviera reconocido como vigente a
la fecha del siniestro 2) que los traacutemites de reestructuracioacuten o renovacioacuten concluyera a maacutes tardar 120 diacuteas naturales
despueacutes de la fecha del siniestro y 3) que el nuevo plazo de vencimiento no fuera mayor a tres meses a partir de la fecha
en que hubieren vencido
El beneficio que HSBC puso a disposicioacuten de sus clientes que asiacute lo solicitaran consiste en el diferimiento total de sus
pagos hasta por tres meses El programa aplicoacute para los creacuteditos a la vivienda con garantiacutea hipotecaria creacutedito automotriz
creacuteditos personales creacuteditos de noacutemina tarjeta de creacutedito y creacuteditos PYME
Al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2014 el importe que se hubiera registrado y presentado en el balance general
consolidado y en el estado consolidado de resultados de no haberse aplicado los criterios contables especiales autorizados
por la CNBV el cuaacutel se refieren a intereses fue inmaterial
Debido a que el beneficio aplicado por HSBC solo se tratoacute del diferimiento del pago de principal e intereses hasta por 3
meses no fue necesario hacer ninguacuten registro en la contabilidad derivado de la aplicacioacuten de este programa de apoyo a los
damnificados
IV Modificaciones al anexo 33 de las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito
El 19 de mayo de 2014 la CNBV publicoacute en el DOF modificaciones al anexo 33 de las Disposiciones Las modificaciones
a los criterios contables se realizaron con el propoacutesito de lograr consistencia entre los criterios de contabilidad aplicables a
las instituciones de creacutedito y la normativa contable internacional
Entre las modificaciones maacutes importantes se encuentran las siguientes
Agrega o modifica conceptos para hacerlos consistentes con las disposiciones contables locales e internacionales sin que
impliquen cambios a los criterios contables actuales
Se modifica la presentacioacuten de los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes que no cuenten con una liacutenea de
creacutedito para tales efectos clasificaacutendolos como Otras cuentas por cobrar a partir de la entrada en vigor de las nuevas
disposiciones Actualmente se reconocen como parte de la cartera de creacutedito En adicioacuten se establece que dichos
sobregiros seraacuten considerados adeudos vencidos y obligatoriamente deberaacute crearse una estimacioacuten por incobrabilidad o
difiacutecil cobro por el importe total del sobregiro al momento de su reconocimiento
Se requiere mayor detalle en la revelacioacuten de la cartera de creacutedito en los estados financieros y reportes regulatorios
relacionados
Poliacuteticas de Tesoreriacutea HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC (HSBC Meacutexico) persigue 3 objetivos
especiacuteficos en las actividades de la Tesoreriacutea
1 Atender las necesidades de su base de clientes Corporativos Institucionales y del sector Empresarial
2 Cobertura de riesgos de la propia Institucioacuten tanto de tasas de intereacutes tipo de cambio como de liquidez Lo
anterior como parte de su actividad comercial cotidiana
3 Posicionamiento propio y actividad de formador de mercado para tomar posiciones direccionales y de valor
relativo
Todo lo anterior atendiendo estrictamente a todo un grupo de liacutemites perfecta y expresamente establecidos tanto
regulatorios como de orden interno y apegado a los maacutes altos estaacutendares de control que caracterizan al Grupo HSBC
Informe Trimestral 2T14
38
Poliacutetica de Dividendos Grupo HSBC (incluido HSBC Meacutexico) no tiene una poliacutetica fija respecto al pago de dividendos La decisioacuten o no de
decretar dividendos es determinada por la Asamblea de Accionistas yo el Consejo de Administracioacuten con base en las
necesidades de reinversioacuten de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalizacioacuten
Dividendos Pagados
La frecuencia con que el Banco ha pagado dividendos en los uacuteltimos 4 ejercicios asiacute como el importe del dividendo
decretado por accioacuten es la que se indica a continuacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten del mes de octubre 2010 el 29 de diciembre del mismo antildeo se
pagoacute un dividendo a razoacuten de $122497679421977 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en
circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 18 de marzo de 2011 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$109531478619484 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 29 de marzo de 2012 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$0809099009096675 por accioacuten para cada una de las 1730319756 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 26 de marzo de 2013 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0721645889326 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2014 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0296905737322706 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
Control Interno
La Administracioacuten es responsable del control interno en HSBC y de revisar su efectividad Se han desarrollado
procedimientos para prevenir el uso o disposicioacuten no autorizada de activos para mantener registros contables adecuados
y para generar informacioacuten financiera confiable tanto para fines del negocio como para publicacioacuten Dichos procesos se
han disentildeado para administrar el riesgo de error y proveer una seguridad razonable de que la institucioacuten opera de una
manera prudente y sana
Los procedimientos clave que la Administracioacuten ha establecido se han disentildeado para facilitar la efectividad de los
controles internos en HSBC e incluyen lo siguiente
Se ha establecido una clara delegacioacuten de funciones soportada por una detallada definicioacuten de liacutemites de
autoridad habilitando controles operacionales efectivos La responsabilidad es delegada por escrito y por
instrucciones claramente definidas incluyendo rangos de transacciones Se considera informacioacuten apropiada
para determinar el nivel de autoridad asiacute como el alcance de la responsabilidad asignada a nivel individual esto
se logra a traveacutes del establecimiento de procedimientos de monitoreo y reporte de una estructura de
administracioacuten para controlar los liacutemites asiacute como de una adecuada segregacioacuten de funciones En general el
Consejo de Administracioacuten faculta al Director General para delegar poder a los Directores a quienes a su vez se
les confiacutea la apropiada delegacioacuten de actividades dentro de cada aacuterea
El Consejo de Administracioacuten recibe en cada una de sus reuniones reportes que incluyen informacioacuten financiera
y del desarrollo del negocio El Consejo de Administracioacuten tambieacuten recibe presentaciones de cada aacuterea clave
del negocio y de cualquier otro asunto importante que haya sido requerido
Los sistemas y procedimientos que existen en HSBC para identificar controlar e informar sobre los riesgos
relevantes incluyen creacutedito cambios en los precios de mercado de los instrumentos financieros liquidez errores
operativos desviaciones a leyes o normatividad actividades no autorizadas y fraude La exposicioacuten a estos
riesgos es supervisada por el Comiteacute de Activos y Pasivos y por el Comiteacute Ejecutivo El Comiteacute de
Administracioacuten de Riesgos se reuacutene cada mes En dicho Comiteacute se tratan temas relacionados con la
administracioacuten de los activos y pasivos
Informe Trimestral 2T14
39
Planes estrateacutegicos perioacutedicos son preparados para cada segmento de clientes grupos de productos y principales
funciones de apoyo De igual forma se preparan planes de operacioacuten los cuales son aprobados anualmente y
monitoreados en forma perioacutedica estableciendo las iniciativas claves del negocio asiacute como los probables efectos
financieros de estas iniciativas
La responsabilidad sobre el desempentildeo financiero ejercicio del presupuesto y de gasto de capital riesgos de
creacutedito y riesgo de mercado son delegados con ciertos liacutemites a la Administracioacuten Adicionalmente las poliacuteticas
de administracioacuten de riesgos son establecidas a nivel del Consejo de Administracioacuten para las siguientes aacutereas de
riesgo riesgo de creacutedito riesgo de mercado riesgo de liquidez riesgo operacional riesgo de tecnologiacutea de
informacioacuten riesgo de seguros riesgo contable riesgo fiscal riesgo legal y riesgo de cumplimiento con la
normatividad riesgo de recursos humanos riesgo reputacional riesgo de adquisiciones y para ciertas liacuteneas de
negocio
La funcioacuten de auditoria interna monitorea la efectividad de las estructuras de control interno La labor de la
funcioacuten de auditoria interna se centra en las aacutereas que representan mayor riesgo para HSBC las cuales son
determinadas con base a una evaluacioacuten de los riesgos El responsable de esta funcioacuten reporta al Comiteacute de
Auditoria
La Administracioacuten es responsable de asegurar que las recomendaciones realizadas por la funcioacuten de auditoria
interna sean implementadas en el tiempo apropiado y acordado confirmaciones al respecto son proporcionadas a
auditoria interna La Administracioacuten tambieacuten es responsable de implementar las medidas apropiadas para hacer
frente a las recomendaciones formuladas por auditores externos o por los reguladores
El Comiteacute de Auditoria revisa la efectividad del sistema de control interno e informa perioacutedicamente al Consejo de
Administracioacuten sobre lo anterior Los principales procesos utilizados por el Comiteacute en el desempentildeo de sus revisiones
incluyen informes perioacutedicos de los responsables de las funciones con riesgos clave revisiones anuales del marco de
control interno abarcando los controles tanto financieros como no financieros confirmaciones perioacutedicas de la
Administracioacuten de que no se han presentado peacuterdidas materiales contingencias o incertidumbre causadas por deficiencias
en los controles internos informes de auditoriacutea interna informes de auditoriacutea externa otras revisiones de caraacutecter
prudencial y los informes regulatorios
La Administracioacuten a traveacutes de Comiteacute de Auditoria lleva a cabo una revisioacuten anual de la efectividad del sistema de
control interno de HSBC abarcando los controles clave incluidos los financieros operativos y de cumplimiento asiacute como
el sistema de administracioacuten de riesgos El Comiteacute de Auditoria recibe perioacutedicamente la confirmacioacuten de que la
Administracioacuten ha tomado o estaacute tomando las medidas necesarias para remediar cualquier falla o debilidad detectada a
traveacutes de la operacioacuten del marco de control de HSBC
Administracioacuten Integral de Riesgos En el Grupo Financiero HSBC Meacutexico la administracioacuten integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las
Disposiciones Prudenciales en Materia de Administracioacuten Integral de Riesgos incluidas dentro de la Circular Uacutenica de la
Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo
uacuteltimo es la generacioacuten de valor para sus accionistas manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposicioacuten de
riesgos en la organizacioacuten
El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administracioacuten integral de riesgos
tanto cuantificables discrecionales (creacutedito mercado y liquidez) y no discrecionales riesgo operativo (tecnoloacutegico y legal)
y bajo la premisa de que se satisfagan los procesos baacutesicos de identificacioacuten medicioacuten monitoreo limitacioacuten control y
divulgacioacuten
El marco de Administracioacuten de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de
Administracioacuten cuya responsabilidad primaria es la aprobacioacuten de los objetivos lineamientos y poliacuteticas relativas a este
tema asiacute como la determinacioacuten de los liacutemites de exposicioacuten de riesgo la cual se encuentra soportada con la constitucioacuten
del Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comiteacute de Riesgo (RMC)
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Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO)
Este Comiteacute sesiona mensualmente siendo presidido por el Director General del Banco fungiendo como miembros
ejecutivos de primer nivel de aacutereas de Banca Minorista Corporativa Empresarial y Comercial asiacute como de aacutereas de
apoyo Tesoreriacutea Finanzas Riesgos Operaciones de Tesoreriacutea Administracioacuten del Balance y Planeacioacuten Estructuras
similares se mantienen en las otras empresas filiales
El ALCO es el vehiacuteculo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administracioacuten de Activos y Pasivos
estando dentro de sus principales propoacutesitos en materia de riesgos los siguientes
Proveer de una direccioacuten estrateacutegica y asegurar un seguimiento taacutectico creando una estructura de balance que integre
el cumplimiento de objetivos dentro de paraacutemetros de riesgo preestablecidos
Identificar monitorear y controlar todos los riesgos relevantes incluyendo la informacioacuten generada por el RMC
Diseminar la informacioacuten necesaria para una adecuada toma de decisiones
Revisioacuten general de fuentes y destino de fondos
Determinar el entorno maacutes probable para los activos y pasivos del Banco para la planeacioacuten considerando escenarios
de contingencia
Evaluar alternativas de tasas precios y mezclas de portafolio
Revisioacuten y responsabilidad de Distribucioacuten y vencimientos de activos y pasivos posicioacuten y tamantildeo de maacutergenes de
intereacutes niveles de liquidez y utilidad econoacutemica
Para fortalecer las decisiones tomadas los Comiteacutes de Activos y Pasivos locales como el caso de Meacutexico reportan
directamente a la Direccioacuten Central de Finanzas del Grupo en Londres
Comiteacute de Riesgos (RMC)
El Consejo constituyoacute el Comiteacute de Riesgos con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que
estaacute sujeta la Institucioacuten El Comiteacute podraacute sesionar con la frecuencia con la que se considere necesario Se espera que el
Comiteacute sesione de forma mensual y por lo regular se llevaraacute a cabo la cuarta semana del mes
Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administracioacuten del Banco
el Comiteacute se encuentra integrado por tres consejeros externos y Funcionarios de primer nivel de HSBC Meacutexico
incluyendo al Director General HBMX Director General HBMX Director Riesgos Latinoameacuterica DGA Riesgos HBMX
DGA Auditoria HBMX DGA Banca de Consumo HBMX DGA Banca Comercial HBMX DGA Banca Global
HBMX DGA Corporativo y CTSO HBMX DGA Finanzas HBMX Director Ejecutivo Juriacutedico HBMX Director
Ejecutivo Mercados Globales HBMX Director Ejecutivo Banca Privada Gerente Anaacutelisis de Creacutedito (Secretario) El
Comiteacute es presidido por un Consejero Externo
Los principales objetivos de este Comiteacute en el Banco que se comparten con sus filiales son
Monitoreo de riesgos actuales y potenciales que pudiesen impactar la operacioacuten de HSBC Meacutexico evaluar su
materializacioacuten y el impacto potencial que pudiesen tener ya sea de forma reputacional financiera u
operativamente Asiacute tambieacuten deberaacute desarrollar una metodologiacutea enfocada e integrada a la identificacioacuten de los
mismos
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos especiacuteficos o materiales
Desarrollar una visioacuten clara del perfil y de las tendencias del riesgo de creacutedito mercado liquidez seguros
operacional reputacional y controles internos que pudiesen impactar o generar cambios en la estrategia del
negocio
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administracioacuten de riesgos relevantes contingencias y mitigantes y
consolidar el reporte de riesgos para revisioacuten del ALCO
Aprobar y proponer al Consejo los cambios en normas y poliacuteticas sobre la Administracioacuten Integral de Riesgos
de acuerdo con la regulacioacuten que marca la CNBV
Autorizar la tolerancia maacutexima al riesgo de mercado al riesgo de creacutedito y a otros riesgos considerados como
aceptables en lo referente a las operaciones de tesoreriacutea (derivados)
El Comiteacute de Riesgos revisa y aprueba las metas operaciones y procedimientos de control asiacute como el nivel de
tolerancia al riesgo basaacutendose en las condiciones del mercado
Autorizar los Teacuterminos de Referencias de los Comiteacutes que dependan de eacuteste incluyendo la autorizacioacuten de sus
miembros asiacute como proveerlos de guiacutea y vigilancia en sus actividades
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Aprobar las metodologiacuteas para la medicioacuten e identificacioacuten de todo tipo de riesgo
Aprobacioacuten de cambios a las metodologiacuteas de caacutelculo de provisiones asiacute como del Factor Econoacutemico y periacuteodos
de Emergencia
Elaborar y modificar los objetivos lineamientos y poliacuteticas en materia de originacioacuten y administracioacuten de
creacutedito
Revisioacuten de temas importantes que se encuentren abiertos que se incluiraacuten en la certificacioacuten del Director
General (seguacuten el momento de la certificacioacuten) y monitorear la resolucioacuten de dichos temas
Nombrar y remover al Director de la UAIR (Unidad para la Administracioacuten Integral de Riesgos) El
nombramiento y cese deberaacuten ser ratificadas por el Consejo
Informar al Consejo al menos trimestralmente sobre la exposicioacuten al riesgo asumido por la Compantildeiacutea asiacute como
el fracaso de los liacutemites de exposicioacuten y el apetito al riesgo
Asegura el conocimiento por parte de todos los involucrados en la toma de riesgos de los liacutemites de exposicioacuten
asiacute como los niveles de tolerancia al riesgo
Administracioacuten del Riesgo Credito Riesgo de Mercado Liquides Seguros Asset Management Banca Privada
Reputacional Sustentabilidad Estrategia Riesgo Operativo y Control Interno incluyendo Financial Crime
Compliance Regulatory Compliance y Security amp Fraud asiacute como temas relacionados con Auditoriacutea que
tengan un impacto en la Compantildeiacutea a nivel local regional o global
Monitorear los riesgos actuales que podriacutean tener un impacto en la entidad legal Grupo Financiero HSBC
Meacutexico SA de CV de acuerdo con la frecuencia definida para cada entidad
o Banco Casa de Bolsa (incluyendo fondos de inversioacuten) Fianzas Operadora de Fondos Seguros
Seguro de Vida y entidades de pensiones mensualmente
o Real Estate y entidades Foundation semestralmente
La lista de entidades legales de HBMX debe ser actualizada de manera semestral
Riesgo de Mercado
Informacioacuten Cualitativa Descripcioacuten de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracioacuten Integral de Riesgos
Los propoacutesitos de la administracioacuten de riesgos de mercado en HSBC consisten en identificar medir vigilar limitar
controlar informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la institucioacuten
El Consejo de Administracioacuten constituye al Comiteacute de Riesgos cuyo objetivo es la administracioacuten de los riesgos a los que
se encuentra expuesta la institucioacuten y vigilar que la realizacioacuten de las operaciones se ajuste a los objetivos poliacuteticas y
procedimientos para la administracioacuten de riesgos asiacute como a los liacutemites globales y especiacuteficos de exposicioacuten al riesgo
que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo
El riesgo de mercado lo define la institucioacuten como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el
Banco ha tomado posiciones ndash tasas de intereacutes tipos de cambio precios accionarios etc- oscilen de forma adversa a las
posiciones tomadas y de este modo causen peacuterdidas para el ldquoBancordquo es decir la peacuterdida potencial por cambios en los
factores de riesgo que inciden sobre la valuacioacuten o sobre los resultados esperados de las operaciones activas pasivas o
causantes de pasivo contingente tales como tasas de intereacutes tipos de cambio iacutendices de precios entre otros
Los principales riesgos de mercado a los que estaacute expuesto el Banco se pueden clasificar de manera geneacuterica por la
exposicioacuten de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo De esta manera se tiene
Riesgo cambiario o de divisas- Este riesgo surge en las posiciones abiertas en divisas diferentes a la divisa local las
cuales originan una exposicioacuten a peacuterdidas potenciales debido a la variacioacuten de los tipos de cambio correspondientes
Riesgo de tasas de intereacutes- Surge por el hecho de mantener activos y pasivos (reales nominales o nocionales) con
diferentes fechas de vencimiento o apreciacioacuten De este modo se crea exposicioacuten a los cambios en los niveles de las
tasas de intereacutes
Riesgo relacionado con las acciones- Este riesgo surge al mantener posiciones abiertas (compra o venta) con
acciones o instrumentos basados en acciones De este modo se crea una exposicioacuten al cambio en el precio de
mercado de las acciones de los instrumentos basados en eacutestas
Riesgo de volatilidad- El riesgo de volatilidad surge en los instrumentos financieros que contienen opcionalidad de
forma tal que su precio depende (entre otros factores) de la volatilidad percibida en el subyacente de la opcioacuten (tasas
de intereacutes acciones tipo de cambio etc)
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Riesgo base o de margen- Este riesgo surge cuando un instrumento se utiliza como cobertura de otro y cada uno de
ellos es valuado con distinta curva de tasas (por ejemplo un bono gubernamental cubierto con un derivado de tasas
interbancarias) de manera que su valor a mercado puede diferir generando imperfecciones en la cobertura
Riesgo de margen crediticio- Es el riesgo de incurrir en minusvaliacuteas en el precio de bonos corporativos bancarios o
soberanos en moneda extranjera por cambios en la percepcioacuten crediticia del emisor
Principales elementos de las metodologiacuteas empleadas en la administracioacuten de los riesgos de mercado
Las medidas que HSBC ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el caacutelculo del Valor en Riesgo
(VaR) y el ldquoValor Presente de un Punto Base ldquo(PVBP) por sus siglas en ingleacutes que mide la sensibilidad a tasas de
intereacutes Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a liacutemites de exposicioacuten de riesgo de mercado
debidamente aprobados por la Administracioacuten Ademaacutes se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test) Es
importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado
Valor en Riesgo (VaR)
El VaR es una medida estadiacutestica de la peor peacuterdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de
mercado de los instrumentos para un horizonte dado por eso el caacutelculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un
horizonte de tiempo A partir de enero de 2006 el VaR es obtenido por Simulacioacuten Histoacuterica con Valuacioacuten Total
considerando 500 cambios histoacutericos de los factores de riesgo de mercado El Consejo de Administracioacuten a propuesta del
Comiteacute de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99 con horizonte de tenencia de un diacutea haacutebil lo cual
significa que el nivel de VaR representa la peacuterdida maacutexima probable en un diacutea con un nivel de confianza del 99 por
ciento
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP) El PVBP es una medida de la exposicioacuten al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de intereacutes Esta medida
muestra la peacuterdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de intereacutes que intervienen en la determinacioacuten
del precio de los activos y pasivos financieros revaluando toda la posicioacuten de instrumentos sensibles a tasas
El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de intereacutes sobre los
instrumentos financieros que esteacuten sujetos a eacutestas En este sentido el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el
cual las tasas forward impliacutecitas en la curva aumentan en un punto base
Riesgo de Sobretasa Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuacioacuten adversa en el valor de las posiciones de instrumentos
financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor
de riesgo
Riesgo de Base Riesgo Base es el teacutermino que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado (por sus
factores internos) con respecto a otros El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los
precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de intereacutes diferentes
Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes caracteriacutesticas que existen entre mercados las cuales son
Regulacioacuten
Restricciones que tiene cada mercado
Calendarios
Convenciones (basis en tasas)
Otros
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Credit Spread (CS01) Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector
privado que pueden cambiar su valor derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores
Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos HSBC utiliza liacutemites de
riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los
emisores
Vega o Riesgo de Volatilidad HSBC toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades impliacutecitas del mercado tales
como las opciones de tasa de intereacutes y tipo de cambio Los liacutemites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas
volatilidades del mercado
Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test) Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporaacutedicamente pero que son improbables de acuerdo a
la distribucioacuten de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado La generacioacuten de escenarios de estreacutes
en HSBC para el anaacutelisis de sensibilidad de las posiciones y su exposicioacuten al riesgo por tasas de intereacutes se realiza a
traveacutes de considerar escenarios hipoteacuteticos Estos cambios en las tasas de intereacutes se consideran tanto de forma positiva
como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan
A la par de este caacutelculo se realiza la extrapolacioacuten lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipoteacuteticos extremos
(suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparacioacuten de ambos caacutelculos y obtener la
convexidad impliacutecita Ademaacutes se realizan pruebas de stress para el tipo de cambio y acciones
Meacutetodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo se dispone de sistemas de carga
automaacutetica de datos lo que evita la captura manual Ademaacutes para probar la confiabilidad del modelo del caacutelculo de VaR
se realiza el Backtesting prueba que consiste en ver que las peacuterdidas maacuteximas pronosticadas en promedio no excedan el
grado de confiabilidad establecido contrastando las peacuterdidasganancias que se hubieran generado conservando el
portafolio durante el horizonte de pronoacutestico del VaR El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipoacutetesis
Para el caso del PVBP eacuteste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado Los
resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables Con la finalidad de reforzar la
validacioacuten y verificacioacuten de los distintos factores de riesgo se han disentildeado un conjunto de matrices que muestran el
comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que eacutestos sean razonables en relacioacuten a los
valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del diacutea
haacutebil anterior
Carteras y Portafolios a los que aplica Para una administracioacuten detallada y precisa de los portafolios la Direccioacuten de Riesgos de Mercado de HSBC Meacutexico
apegaacutendose a los estaacutendares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administracioacuten efectiva del
riesgo de mercado tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera especiacutefica Tal clasificacioacuten
especiacutefica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable Esto permite un caacutelculo de las
medidas de riesgo (medidas de sensibilidad de peacuterdida potencial y de estreacutes) para cualquier subportafolio alineado con la
contabilidad
El aacuterea de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP entre otras medidas de riesgo de mercado para el portafolio
total del Banco (HBMI) y para los portafolios especiacuteficos de Accrual y Trading Intent Esto es con la finalidad de vigilar
la posicioacuten propia y la posicioacuten de negociacioacuten
El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y ademaacutes se desglosa por factores de riesgo (Tasas
Tipos de Cambio Volatilidades de tasas volatilidades de tipo de cambio Margen Crediticio y Acciones)
En cuanto al PVBP eacuteste se presenta la tasa de intereacutes de pesos doacutelares y UDIs del Banco (HBMI) y sus libros (Accrual y
Trading Intent)
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Las pruebas de estreacutes se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de ldquoTrading Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo
ademaacutes de una prueba de estreacutes especial para los Tiacutetulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Tiacutetulos que se consideran
de Cobertura (CFH)
Informacioacuten Cuantitativa A continuacioacuten se presentaraacuten el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisioacuten en el Portafolio de ldquoTrading
Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo para el segundo trimestre del 2014 (en millones de doacutelares)
Los liacutemites de VaR amp PVBP presentados corresponden a la uacuteltima actualizacioacuten del Mandato de Liacutemites de Riesgos de
Mercado aprobado por el Consejo de Administracioacuten del Grupo y el Comiteacute de Riesgos
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Total 1421 3800 373 1300 1365 3800
Tasas 1335 4000 382 950 1298 3800
Margen Crediticio 284 2200 037 300 248 2200
Tipo de Cambio 120 500 120 500 NA NA
Volatilidades Tasas 011 400 011 180 000 25
Volatilidades FX 001 200 001 200 NA NA
Equities 001 250 001 250 NA NA
Banco Trading Intent Accrual
NA = No aplica
Valor absoluto
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el uacuteltimo trimestre)
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Promedio
1er
Trimestre
2014
Promedio 2o
Trimestre
2014
1374 1548 3800 1651 1421
1163 1405 3800 1325
440 268 1300 397
Valor Absoluto
NA = No Aplica
Banco
Accrual 1365
Trading Intent 373
Valor absoluto
El VaR del Banco para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 1266 con respecto al VaR del cierre del trimestre
anterior Durante el periacuteodo los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los liacutemites totales establecidos por la
Administracioacuten
El VaR promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -1396 con respecto al VaR promedio
del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto
A continuacioacuten se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 31 de marzo del
2014 y 30 de junio del 2014
Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto
Capital neto en millones de doacutelares
31-mar-14 30-jun-14
VaR Total 1651 1421
Capital Neto 397422
414178
VaR Capital Neto 042 034
VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto
Capital neto del Banco al cierre del trimestre
El VaR de Mercado promedio representa el 034 del capital neto en el segundo trimestre del 2014
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (1254) (1332) 2050 (1382) (1273)
Accrual (1139) (1219) 1550 (1206) (1216)
Trading Intent (0115) (0113) 0500 (0175) (0057)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 622 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -789
con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Doacutelares
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco 0089 0062 0430 0045 0041
Accrual 0021 0043 0300 0009 0015
Trading Intent 0068 0019 0130 0036 0026
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de doacutelares para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute -303 con respecto al PVBP
del cierre del trimestre anterior El PVBP promedio en tasas de doacutelares del Banco correspondiente al segundo trimestre
del 2014 varioacute -89 con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (0064) (0079) 0150 (0050) (0067)
Accrual (0027) (0024) 0050 (0029) (0026)
Trading Intent (0037) (0055) 0100 (0022) (0042)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 234 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute 340 con
respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Riesgo de Liquidez
Informacioacuten Cualitativa El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la
institucioacuten Las operaciones pasivas de depoacutesitos de clientes tanto a la vista como a plazo tienen vencimientos distintos
de las operaciones activas de colocacioacuten de creacutedito e inversiones en valores
HSBC tiene implementados liacutemites de razones de liquidez tanto en moneda nacional como en doacutelares de los EEUU Estas
razones de liquidez son calculadas al menos mensualmente y comparadas con los liacutemites autorizados por el Comiteacute de
Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres Adicionalmente la institucioacuten realiza revisiones de los
compromisos de efectivo y evaluacutea los requerimientos de los principales clientes para la diversificacioacuten de fuentes de
fondeo
HSBC tiene implementada una metodologiacutea para la medicioacuten del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de
efectivo a distintos plazos y la elaboracioacuten de escenarios de liquidez
La institucioacuten ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez donde se definen las
posibles contingencias de liquidez se establecen los responsables del plan los pasos a seguir en caso de una contingencia
y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendriacutea acceso la institucioacuten en caso de alguna contingencia
Dicho plan es ratificado a inicio de antildeo por el Comiteacute de Activos y Pasivos
Informacioacuten Cuantitativa La institucioacuten presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD1764 millones en el plazo de hasta 7 diacuteas de
USD2240 millones en el plazo de 1 mes y de USD861 millones en el plazo de 3 meses obteniendo como resultado un
flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos
A lo largo del trimestre los niveles promedio fueron de USD2605 millones en 7 diacuteas USD1644 millones para 1 mes y
de USD496 millones para 3 meses Con respecto al trimestre pasado la posicioacuten de liquidez aumentoacute principalmente por
la inclusioacuten del total del depoacutesito de regulacioacuten monetaria como disponible en momentos de estreacutes
Riesgo de Creacutedito
Informacioacuten Cualitativa
Para administrar el riesgo de creacutedito en HSBC Meacutexico ademaacutes de darle un seguimiento perioacutedico al comportamiento del
portafolio de creacutedito se desarrollan implementan y monitorean herramientas de evaluacioacuten de riesgo El principal
objetivo de esta administracioacuten es conocer la calidad de la cartera y tomar medidas oportunas que reduzcan las peacuterdidas
potenciales por riesgo de creacutedito cumpliendo al mismo tiempo con las poliacuteticas y estaacutendares del Grupo Basilea II y la
CNBV
El riesgo de creacutedito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no tenga la voluntad de cumplir
con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo es decir la peacuterdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte
Para la correcta medicioacuten del riesgo de creacutedito HSBC Meacutexico cuenta con metodologiacuteas de cuantificacioacuten del riesgo de
creacutedito asiacute como con sistemas de informacioacuten avanzados En general las metodologiacuteas separan el riesgo del cliente
(probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos Probabilidad de Incumplimiento) del
riesgo del creacutedito o transaccioacuten (riesgo inherente a la estructuracioacuten del creacutedito que incluye principalmente el valor y tipo
de garantiacuteas)
Adicionalmente HSBC Meacutexico ha desarrollado poliacuteticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del
proceso de creacutedito evaluacioacuten autorizacioacuten otorgamiento control seguimiento y recuperacioacuten
Informe Trimestral 2T14
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Modelos y sistemas empleados para la cuantificacioacuten y administracioacuten del Riesgo de Creacutedito
Cartera Comercial
1 Reservas Preventivas por Riesgo de Creacutedito HSBC Meacutexico adoptoacute a partir de junio de 2013 las nuevas reglas para la estimacioacuten de reservas preventivas establecidas
por la CNBV en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (Circular Uacutenica de
Bancos CUB) las cuales establecen un enfoque de peacuterdida esperada
2 Modelos de Administracioacuten Interna
A traveacutes de un exhaustivo proceso de revisioacuten metodoloacutegica por expertos del Grupo HSBC en HSBC Meacutexico se cuenta
con distintos modelos para la administracioacuten interna del riesgo desarrollados para abarcar los tres paraacutemetros
fundamentales de riesgo de creacutedito
1 Probabilidad de Incumplimiento
2 Severidad de la Peacuterdida
3 Exposicioacuten al Incumplimiento
Estos modelos son internamente evaluados y monitoreados de forma trimestral a fin de evaluar su desempentildeo y su
correcta aplicacioacuten de manera que se lleven a cabo las adecuaciones necesarias de manera oportuna
Respecto a los modelos de Probabilidad de Incumplimiento (PD) el monitoreo tiene como objetivo comprobar que estos
siguen diferenciando a los clientes que cumpliraacuten con las obligaciones adquiridas con HSBC de los que no lo haraacuten
ordenando a los clientes por niveles de riesgo adecuado Ademaacutes se valida la cuantificacioacuten del modelo comparaacutendose
con las tasas de incumplimiento observadas para conocer su precisioacuten
Por otro lado para los modelos de Exposicioacuten al Incumplimiento y Severidad de la Peacuterdida se valida que las estimaciones
realizadas sobre la peacuterdida en la que podriacutea incurrir la Institucioacuten en caso de que el cliente incumpla sean precisas con un
suficiente grado de conservadurismo
Es importante precisar que cada versioacuten de los modelos es sujeta a la revisioacuten de expertos dentro del Grupo HSBC y el
proceso de aprobacioacuten de eacutestos estaacute apegado a estaacutendares establecidos por el mismo Grupo
21 Modelo de Probabilidad de Incumplimiento (PD)
HSBC Meacutexico desarrolloacute ocho modelos para la calificacioacuten de riesgo de los clientes de la cartera empresarial que sean
Corporativos Locales o Corporativos con ventas anuales de hasta MXN12500 millones los cuales se implementaron en
Octubre 2010 Estos modelos se derivan del anaacutelisis estadiacutestico de las diferentes actividades econoacutemicas que dieron como
resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas mayores y menores a MXN100
millones
Adicionalmente a los modelos antes mencionados HSBC Meacutexico ha implementado los siguientes modelos globales que
fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo HSBC
Un modelo para la evaluacioacuten de los clientes globales (GLCS) aplicable a corporativos globales con ventas
iguales o mayores a MXN12500 millones
Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks)
Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI Models)
La implementacioacuten de los modelos mencionados en los paacuterrafos anteriores estaacute acompantildeada de una escala de calificacioacuten
de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR) la cual consta de 23 niveles de los cuales dos
corresponden a clientes en incumplimiento
Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medicioacuten granular
suficiente de la calidad crediticia de los clientes
Informe Trimestral 2T14
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Los modelos de probabilidad de incumplimiento incluidos en el sistema de calificacioacuten interno son monitoreados
trimestralmente con el objetivo de comprobar su adecuado desempentildeo y en caso de que los resultados obtenidos de este
seguimiento no sean los esperados de acuerdo a los estaacutendares del Grupo HSBC se establecen planes de accioacuten para
cumplir con los lineamientos establecidos
En los resultados del uacuteltimo monitoreo para los modelos de Cartera Comercial desarrollados localmente (para
Corporativos con ventas anuales hasta MXN12500 millones) se observa un buen desempentildeo estadiacutestico general con un
AR (Accuracy Ratio) de 057 que estaacute por arriba del umbral establecido por Grupo HSBC sin embargo las tasas de
overrides se incrementaron en 2013 por arriba del nivel deseado para estos modelos Cabe sentildealar que estos 8 modelos se
encuentran actualmente en un proceso de mejora
Los modelos globales GLCS RAfBanks y NBFI DST son modelos asociados a portafolios de bajo incumplimiento por
lo que actualmente no es posible medir su desempentildeo sin embargo se realiza un monitoreo de las tasas de overrides las
cual se encuentra dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el Grupo
22 Modelo de Estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD)
Respecto a la estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD) la cual representa la peacuterdida econoacutemica expresada como
porcentaje de la exposicioacuten al incumplimiento que enfrentaraacute HSBC Meacutexico al momento en que un cliente le incumpla
HSBC Meacutexico dispone de un modelo local para los clientes empresariales y corporativos De igual manera para las
Instituciones Financieras Bancarias HSBC Meacutexico tiene implementado un modelo desarrollado por la Casa Matriz del
Grupo HSBC
El monitoreo maacutes reciente del modelo de LGD muestra una correlacioacuten relativamente baja (1789) entre la Severidad
observada y la Severidad estimada
23 Modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD)
En cuanto a la estimacioacuten de la Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD) HSBC Meacutexico tambieacuten desarrolloacute localmente un
modelo para los clientes empresariales y corporativos Asimismo se estima la exposicioacuten al incumplimiento de las
Instituciones Financieras Bancarias con base en los lineamientos establecidos por el Grupo HSBC
Con el afaacuten de tener una medicioacuten del riesgo maacutes precisa el modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento fue modificado en
2012 y actualmente estaacute siendo evaluado bajo les estaacutendares que el Grupo HSBC ha determinado para posteriormente ser
actualizado en los sistemas de caacutelculo
Basado en el monitoreo maacutes reciente este modelo muestra una correlacioacuten satisfactoria (arriba 50) entre la Exposicioacuten
al incumplimiento observada y estimada
3 Sistemas de Evaluacioacuten de Riesgo
Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administracioacuten y medicioacuten de riesgo de creacutedito para la cartera
comercial HSBC Meacutexico utiliza la herramienta de evaluacioacuten de riesgo Moodyrsquos Risk Analyst (RA) la cual permite
realizar una evaluacioacuten de la calidad crediticia de los clientes basada en su informacioacuten financiera y cualitativa
Asimismo se cuenta con un sistema utilizado en HSBC a nivel mundial que permite administrar controlar y darle mejor
seguimiento al proceso de aprobacioacuten de creacutedito comercial de la Banca Empresarial el cual se conoce como Credit
Application and Risk Management (CARM por sus siglas en ingleacutes) por medio del cual se aprueban la mayoriacutea de los
casos Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del creacutedito en cualquier etapa del proceso
Adicionalmente y con el fin de mejorar la administracioacuten de las garantiacuteas de la Cartera Comercial desde el antildeo 2006 se
utiliza el sistema denominado Garantiacuteas II Finalmente es importante comentar que se cuenta tambieacuten con un sistema que
controla los liacutemites y la utilizacioacuten de las liacuteneas de creacutedito desde su aprobacioacuten Liacuteneas III
Para asegurar la consistencia en el proceso de provisionamiento local de la Cartera Comercial incluyendo Entidades
Financieras la aplicacioacuten Reservas de Creacutedito fue implementada en HSBC Meacutexico durante el primer trimestre de 2014
Informacioacuten Cuantitativa La peacuterdida esperada de la Cartera Comercial al 30 de junio del 2014 es de MXN14523 millones observaacutendose un
incremento por MXN1257 millones (oacute 9) con respecto a la reportada en el trimestre pasado
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Cartera de Creacutedito al Consumo e Hipotecario
Informacioacuten Cualitativa
De manera perioacutedica se lleva a cabo una evaluacioacuten de la eficiencia de los modelos de originacioacuten de la cartera de
consumo e hipotecario en la cual se verifica que la poblacioacuten que estaacute siendo evaluada por el modelo sea similar a la
poblacioacuten con la cual se construyoacute el mismo que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal
comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continuacutee otorgando puntajes altos a los clientes
con un riesgo menor En caso de que se detecte alguna desviacioacuten en la eficiencia del modelo este se re calibra o
reemplaza
Dentro de la administracioacuten del portafolio de creacutedito al consumo e hipotecario de manera mensual se elaboran reportes
para medir la calidad crediticia del mismo Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadiacutesticas generales de la
cartera medidores de distribucioacuten por nivel de morosidad medidores de morosidad por fecha de apertura reportes de
transicioacuten por nivel de morosidad entre otros Los modelos de Peacuterdida Esperada para los portafolios de Tarjeta de Creacutedito
y creacuteditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodologiacutea de modelos basados en calificaciones internas
avanzados que establece la CNBV El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada creacutedito
se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Peacuterdida
Informacioacuten Cuantitativa La Peacuterdida Esperada del portafolio de tarjeta de creacutedito consumo e hipotecario al 30 de junio de 2014 es de MXN4774
millones Tarjeta de creacutedito MXN2697 millones consumo MXN1745 millones e hipotecario MXN333 millones
Riesgo Operacional
Informacioacuten Cualitativa El riesgo operacional es el riesgo de peacuterdida que resulta de procesos internos inadecuados o deficientes de personas de
sistemas de eventos externos e incluye al riesgo legal
La estructura de gobierno corporativo que sustenta la funcioacuten se complementa con el Comiteacute de Riesgo Operacional y
Control Interno (ORICC por sus siglas en ingleacutes) el cual fungiendo como sub-comiteacute del Comiteacute de Administracioacuten de
Riesgos (RMC por sus siglas en ingleacutes) es responsable del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes
aplicables asiacute como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institucioacuten establecer las prioridades de gestioacuten del
riesgo evaluar las estrategias y los planes para su mitigacioacuten y dar seguimiento a la evolucioacuten de su comportamiento y a
los resultados de su mitigacioacuten
El esquema de Controles Operacionales del Grupo se basa en ldquoTres liacuteneas de defensardquo con el fin de garantizar que los
riesgos y controles sean debidamente administrados por las aacutereas de negocio globales las aacutereas de apoyo globales y HTS
(HSBC Tecnologiacutea y Servicios) de manera continua El modelo establece las responsabilidades administrativas con base
en la administracioacuten del riesgo y el ambiente de control El modelo de las tres liacuteneas de defensa deberaacute aplicarse con
sentido comuacuten considerando las estructuras de negocio y de apoyo del Grupo
Primera liacutenea de defensa
La primera liacutenea de defensa comprende predominantemente la administracioacuten de las aacutereas de negocio globales y HTS que
son responsables de sus actividades procesos y controles diarios Debe verificar que se identifiquen mitiguen y
supervisen todos los riesgos clave en sus actividades y operaciones por medio de un ambiente de control en proporcioacuten
con el apetito de riesgo La administracioacuten es responsable de crear sus propios equipos de control cuando sea necesario
para delegar estas responsabilidades
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Segunda liacutenea de defensa
La segunda liacutenea de defensa comprende principalmente las aacutereas de apoyo globales cuya funcioacuten es verificar que se
cumpla con la declaracioacuten del apetito de riesgo del Grupo Sus responsabilidades son
Asegurar supervisar y sobrepasar la efectividad de las actividades de riesgo y control realizadas por la primera
liacutenea
Establecer marcos para identificar y medir los riesgos asumidos por las partes respectivas del aacuterea de negocio
Monitorear el desempentildeo de los riesgos clave a traveacutes de los indicadores clave y los programas de
supervisioacutenseguridad en relacioacuten con el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia definidos
Asimismo las aacutereas de apoyo globales deben mantener y monitorear los controles de los que son directamente
responsables
Tercera liacutenea de defensa
Auditoria Interna ofrece seguridad independiente respecto a la efectividad del disentildeo implementacioacuten e integracioacuten de los
marcos de administracioacuten del riesgo asiacute como la administracioacuten de los riesgos y controles por parte de la primera liacutenea y
la supervisioacuten de control por parte de la segunda liacutenea
Informacioacuten Cuantitativa (Incluye Riesgo Tecnoloacutegico y Riesgo Legal)
La evaluacioacuten de los riesgos operacionales resultantes del 10ordm ejercicio de evaluacioacuten realizado durante el periodo 2013
con los cambios y actualizaciones durante el segundo trimestre de 2014 se tiene un total de 1768 riesgos relevantes
identificados y evaluados por las diferentes aacutereas del Banco De este inventario se cuenta con el 7987 (141)
considerados como Muy Alto Riesgo 1686 (298) de Alto Riesgo 3156 (558) son de Riesgo Medio y 4360 (771)
estaacuten considerados como Riesgo Bajo
Asiacute mismo la institucioacuten mantiene una base histoacuterica con datos de Riesgo Operacional desde 2007 en la que se registran
las incidencias de peacuterdida operacional
La declaracioacuten del apetito de riesgo operacional para el banco durante 2014 es de USD4276millones por peacuterdidas
operacionales y se monitorea de manera mensual a traveacutes del BSC al cual se presenta en el Comiteacute de la Gestioacuten de
Riesgo (RMC)
Riesgo Tecnoloacutegico
El aacuterea de Servicios de Tecnologiacutea (HTS) de HSBC Meacutexico mantiene una constante evaluacioacuten del Riesgo Tecnoloacutegico
en apego a la regulacioacuten local y a su normativa interna atendiendo los lineamientos de las diferentes autoridades locales y
las directrices marcadas por el Grupo entre ellas las relacionadas con metodologiacuteas de desarrollo e implementacioacuten de
infraestructura estaacutendar lo anterior definido en su Manual de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en idioma
ingleacutes) de Tecnologiacutea
De manera entrelazada a sus esquemas de operacioacuten el HTS tambieacuten estaacute alineado a lo especificado en otros manuales y
procedimientos entre ellos el FIM de Operaciones lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de
tecnologiacutea para los diferentes canales y liacuteneas de negocio del banco
Dentro de su esquema de gobierno corporativo HSBC da seguimiento a los temas y requerimientos de la autoridad local a
traveacutes de su aacuterea de cumplimiento en donde una de sus funciones principales es la constante evaluacioacuten del riesgo y
monitoreo del cumplimiento a la legislacioacuten local
Las metodologiacuteas usadas en la evaluacioacuten de riesgo tecnoloacutegico son principalmente
I A traveacutes de una estructura de Gobierno aacutegil segura y confiable orientada a mantener un adecuado control
de los riegos tecnoloacutegicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan
en los diferentes canales de distribucioacuten El riesgo es gestionado en los diferentes comiteacutes de alto nivel
HTS Steering Committee Risk Management Committee (RMC) Operational Risk amp Internal Control
Committee (ORICC) Grupo de Gestioacuten de Riesgo Operacional (GGRO) y HTS Risk Management Meeting
(HTS RMM)
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II Con la actualizacioacuten y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su
correspondiente plan de recuperacioacuten en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran
posicionamiento de su operacioacuten en sitios alternos
III Evaluacioacuten de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en ingleacutes Risk and Control Assessment)
IV Manejo de proyectos de tecnologiacuteas de la informacioacuten a traveacutes de la metodologiacutea estaacutendar del grupo RBPM
(Risk Based Project Management) especiacuteficamente en el dominio para desarrollo de software que es
SDLC (Software Development Life Cycle)
V Gestioacuten de la administracioacuten de riesgos con la activa participacioacuten de un aacuterea especializada de Business
Risk and Control Management (BRCMrsquos) incluyendo manejo de riesgo operacional Sarbanes Oxley
(SOX) incidentes manejo y administracioacuten de auditoriacuteas internas externas y regulatorias
VI Con medidores y tableros de control como una herramienta que permite la medicioacuten de los principales
objetivos definidos en su planeacioacuten estrateacutegica que en general se refieren a la disponibilidad de los
sistemas el cumplimiento en tiempo calidad de los proyectos los cuales son presentados en diferentes
foros y comiteacutes para la toma de decisiones
Riesgo Legal
Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a peacuterdida financiera sanciones yo dantildeo reputacional se refiere a que
se ha dado atencioacuten pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la funcioacuten legal
Riesgo Contractual Es el riesgo en que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras acciones legales o
regulatorias yo dantildeo reputacional debido a que los derechos y u obligaciones establecidas en el contrato del que sea
parte son teacutecnicamente inadecuados Tales defectos teacutecnicos incluyen tergiversacioacuten documentacioacuten inadecuada
consecuencias no intencionales incumplimiento involuntario yo exigibilidad
No obstante el Riesgo Contractual no incluye el riesgo de peacuterdida financiera accioacuten legal o reglamentaria o dantildeo
reputacional causado por (i) riesgos comerciales en un contrato como consecuencia de una mala negociacioacuten de los
teacuterminos comerciales baacutesicos (por ejemplo sobre los precios plazos alcance etc) (ii) Incumplimiento del Negocio
con los teacuterminos del contrato como resultado de un error de operacioacuten o (iii) Error del Negocio o la supervisioacuten en
el proceso precontractual
Riesgo de Litigio Es el riesgo en el que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras o dantildeos
reputacionales debido a un entorno adverso para los litigios yo deficiencias en la administracioacuten de litigios
Riesgo Legislativo Es el riesgo de que la Institucioacuten incumpla las leyes de las jurisdicciones en donde opera
incluyendo cumplimiento con leyes y cambio de leyes
Riesgo por Falta de Derechos contractuales Es el riesgo de que los activos de la Institucioacuten se apropien
indebidamente o de que otras partes infrinjan los derechos a dichos activos e incluyen infraccioacuten derechos de
propiedad y responsabilidad legal
Por su parte se han disentildeado poliacuteticas controles y procedimientos que permiten identificar medir y controlar el riesgo
legal con el fin de evitar posibles peacuterdidas financieras y errores operativos Los riesgos especiacuteficos que se busca mitigar
son los siguientes
Control del Riesgo Contractual
Se tienen procedimientos para asegurar que ninguacuten documento que genere una relacioacuten contractual pueda ser firmado a
nombre de la Institucioacuten a menos que se reciba asesoriacutea legal interna yo externa ya sea con relacioacuten a la forma de la
documentacioacuten o especiacuteficamente sobre la transaccioacuten y en la mayoriacutea de las ocasiones se estandarizan los contratos
buscando eficientar la negociacioacuten y celebracioacuten de los mismos
Todos los contratos que firme alguacuten representante de la Institucioacuten que contenga restricciones que pueden afectar al
negocio deben tener la autorizacioacuten del aacuterea juriacutedica y deberaacute contar con las autorizaciones necesarias Adicionalmente se
tienen procedimientos para la revisioacuten regular de los contratos estaacutendar para asegurar que estos se mantengan actualizados
y de acuerdo con los posibles cambios o reformas a la regulacioacuten aplicable
Informe Trimestral 2T14
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Control del Riesgo de Litigio
Se establecen procedimientos robustos para asegurar una apropiada actuacioacuten en respuesta a las demandas en contra
defender en forma eficiente y eficaz ser capaces de tomar acciones con la capacidad de proteger y conservar los derechos
de la Institucioacuten asiacute como comunicar al responsable de Juriacutedico los asuntos sujetos a juicio
Existen praacutecticas o procedimientos apropiadamente documentados y establecidos para asegurar que la responsabilidad no
es admitida involuntariamente en situaciones de litigio y que no puede ser inferida por ninguna correspondencia interna o
con terceras personas
Se tienen procedimientos y normativas para que el departamento Legal sea notificado inmediatamente si existe inicio de
litigio o si se procede en contra de la Institucioacuten o empleados manejando las subsecuentes acciones de la demanda
Control del Riesgo Legislativo
Existen procedimientos implementados y praacutecticas documentadas para monitorear cualquier modificacioacuten a la legislacioacuten
o regulacioacuten vigente asiacute como cualquier caso ante los tribunales que resulte en la necesidad de cambiar los
procedimientos o la documentacioacuten existente en su respectiva jurisdiccioacuten y en cualquier otra jurisdiccioacuten de la cual son
responsables A partir de ello y junto con el aacuterea de Compliance (Cumplimiento) se implementan los cambios necesarios
de modo tal que las operaciones continuacuteen llevaacutendose a cabo conforme a la legislacioacuten y regulacioacuten vigente
Control del Riesgo por Falta de Derechos Contractuales
Existen procedimientos establecidos para asegurar que el aacuterea Legal cuide en todo momento el correcto uso de las Marcas
del Grupo Marcas Locales Avisos Comerciales y los Derechos de Autor
El uso de una marca por un tercero es aprobada previamente por el departamento de Mercadotecnia y el departamento de
Comunicaciones de Mercadotecnia y Publicidad de las Oficinas Centrales y es documentada por escrito mediante un
acuerdo de licencia mismo que es emitido por el departamento de Juriacutedico
Se establece un procedimiento para que el departamento Legal verifique que cuando se requiera hacer uso de marcas o
avisos comerciales propiedad de terceros se encuentre debidamente autorizado por su titular
El departamento Legal cuida en todo momento que todas aquellas obras artiacutesticas o literarias que sean generadas ya sea
por su encargo a empleados o proveedores externos o mediante adquisicioacuten posterior de los derechos patrimoniales se
encuentren debidamente documentadas
El departamento Legal se involucra en cualquier actividad y campantildea de medios sociales que haya sido iniciada por su
aacuterea de negocio dentro de su jurisdiccioacuten Para todas las actividades en los medios sociales se requiere la aprobacioacuten de
las Oficinas Centrales de Juriacutedico
Al respecto de los Controles Operacionales de Juriacutedico se basa en el esquema de Tres liacuteneas de defensa mencionado en
el apartado de Riesgo Operacional de este documento esto con el fin de garantizar que los riesgos y controles sean
debidamente administrados a traveacutes del ejercicio de la funcioacuten de primera y de la segunda liacutenea de defensa
Asimismo se han cumplido las poliacuteticas institucionales se han establecido los procedimientos necesarios al respecto de
Riesgo Operacional y Control Interno se han realizado auditorias legales se ha llevado a cabo la estimacioacuten de peacuterdidas
potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histoacuterica sobre las
resoluciones judiciales sus causas y costos
Prevencioacuten de lavado de dinero y sanciones relacionadas
En octubre de 2010 HSBC Bank USA suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist order) con la
Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comptroller of Currency) (ldquoOCCrdquo) y la matriz indirecta de dicha
compantildeiacutea HSBC North America Holdings (ldquoHNAHrdquo) suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) emitida por la Junta de la Reserva Federal de EUA (las ldquoOacuterdenesrdquo) Dichas Oacuterdenes preveacuten mejoras para establecer
un programa efectivo de cumplimiento en el manejo de riesgo en las actividades de HSBC en EUA incluyendo varios
temas relacionados con la Ley del Secreto Bancario de EUA (ldquoLSBrdquo) y cumplimiento de prevencioacuten de lavado de dinero
(ldquoPLDrdquo) Continuacutean las acciones para cumplir con los requerimientos de las Oacuterdenes a fin de asegurar su cumplimiento y
para que se mantengan poliacuteticas y procedimientos efectivos
Informe Trimestral 2T14
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En adicioacuten a lo anterior en diciembre de 2012 HSBC Holdings HNAH y HSBC Bank USA suscribieron acuerdos con
agencias gubernamentales de Estados Unidos y del Reino Unido en relacioacuten con las deficiencias en el pasado en el
cumplimiento de LSB PLD y leyes de sanciones Entre esos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA suscribieron
un acuerdo de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution agreement) por cinco antildeos con el Departamento de
Justicia de los EUA (Department of Justice) (ldquoDJrdquo) con la Oficina de la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Este
de Nueva York y con la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Norte del Estado de Virginia Occidental (ldquoDPA de
EUA)rdquo HSBC Holdings suscribioacute un acuerdo diverso de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution
agreement) por dos antildeos con el Fiscal de Distrito del Condado de Nueva York (New York County District Attorney)
(ldquoFDCNYrdquo) (ldquoDPA de FDCNrdquo) y HSBC Holdings suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) y HSBC Holdings and HNAH suscribieron la aceptacioacuten de una sancioacuten monetaria de la Junta de la Reserva
Federal (Federal Reserve Board) (ldquoFRBrdquo) En adicioacuten a lo anterior HSBC Bank USA suscribioacute la aceptacioacuten de una
sancioacuten monetaria de la fiscaliacutea de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EUA (Department of Trasuryrsquos
Financial Crimes Enforcement Network) (ldquoFinCENrdquo) y una diversa sancioacuten monetaria de OCC HSBC Holdings tambieacuten
suscribioacute un convenio con la Oficina de Control de Activos Extranjeros (Office of Foreign Assets Control) (ldquoOFACrdquo) en
relacioacuten con las transacciones histoacutericas que involucran a partes sujetas a sanciones de OFAC y un Compromiso
(Undertaking) con la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido (UK Financial Services Authority)
(actualmente la Direccioacuten de la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority Direction)) (ldquoFCArdquo)
para cumplir con ciertas obligaciones en relacioacuten a PLD en el futuro y con obligaciones relacionados con sanciones
De conformidad con estos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA realizaron pagos por un total de US$1921m a
las autoridades de EUA y continuacutean cumpliendo con las obligaciones pendientes El 1 de julio de 2013 la Corte de
Distrito Este de Nueva York (United States District Court for the Eastern District of New York) aproboacute el DPA de EUA y
retuvo jurisdiccioacuten para supervisar la implementacioacuten del mismo En apego a estos acuerdos con el DJ la FCA y la FRB
se ha nombrado un monitor de cumplimiento corporativo independiente (que es para efectos de FCA un ldquoperitordquo de
acuerdo con la Seccioacuten 166 de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de EUA) quien evaluaraacute y examinaraacute
constantemente la efectividad del cumplimiento de PLD y sanciones de HSBC asiacute como su progreso en la
implementacioacuten de sus obligaciones de conformidad con los acuerdos relevantes La actividad del monitor que inicioacute el 22
de julio de 2013 se estaacute llevando a cabo seguacuten lo previsto y es consistente con los plazos y los requisitos establecidos en
los acuerdos relevantes
En el caso de que HSBC Holdings y HSBC Bank USA satisfagan los requerimientos impuestos por el DPA de EUA
entonces los cargos impuestos por el DJ contra estas entidades seraacuten desechados una vez concluido el plazo de duracioacuten
de cinco antildeos que corresponde al acuerdo De igual manera si HSBC Holdings satisface los requerimientos impuestos por
el DPA de FDCN los cargos impuestos por FDCNY en su contra seraacuten desechados una vez concluido el plazo de
duracioacuten de dos antildeos que corresponde a ese acuerdo Tanto DJ como FDCNY podraacuten iniciar acciones en contra de HSBC
Holdings o HSBC Bank USA en caso de que estas uacuteltimas incumplan los teacuterminos y condiciones de sus respectivos
acuerdos
HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten adicional (separate consent order) con la OCC en donde se
le requiere corregir las circunstancias y las condiciones observadas por la OCC en su uacuteltimo reporte de supervisioacuten
imponiendo ciertas restricciones a HSBC Bank USA respecto de cualquier adquisicioacuten del control directo o indirecto de o
inversioacuten en cualquier subsidiaria financiera nueva o para iniciar una nueva actividad en sus subsidiarias financieras
existentes salvo que reciba autorizacioacuten previa de la OCC HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten
adicional (separate consent order) con la OCC que lo obliga a adoptar un programa de cumplimiento institucional de
forma global
Los acuerdos con las autoridades de Estados Unidos y del Reino Unido no excluyen la posibilidad de litigios en relacioacuten
a entre otras cosas el cumplimento de HSBC con leyes de PLD LSB y sanciones u otras acciones regulatorias o de
imparticioacuten de justicia relacionadas con PLD LSB o sanciones que no se encuentren cubiertas bajo los acuerdos
Sustentabilidad Corporativa (SC) La administracioacuten del Banco define Sustentabilidad como una filosofiacutea empresarial basada en la aplicacioacuten de acciones
integrales que persiguen resultados a largo plazo apegados a la ideologiacutea del banco de coparticipacioacuten generando una
relacioacuten de confianza con sus clientes e instituciones aliadas
Desde la perspectiva Sustentable las labores del Banco son orientadas a mejorar la calidad de vida en las comunidades
donde opera apoyando yo desarrollando programas en tres rubros educacioacuten medio ambiente y comunidad todos con el
objetivo de lograr una transformacioacuten social significativa y reducir en la mayor medida posible el impacto ambiental de
sus operaciones
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La estrategia del Banco contempla los tres pilares de la Sustentabilidad
1 Econoacutemico Alineaacutendose a los principios de Ecuador y considerando el impacto ambiental de las inversiones del
grupo
2 Ambiental Cuidando su impacto ambiental directo y promoviendo una cultura sustentable al interior de la
organizacioacuten
3 Social Apoyando mediante inversioacuten comunitaria proyectos de educacioacuten comunidad y medio ambiente que
promuevan el desarrollo positivo de las comunidades en donde opera ademaacutes de involucrar activamente a sus
colaboradores en actividades de voluntariado
Este antildeo se perfila como uno de grandes retos tanto para el negocio como para maximizar el impacto de la Inversioacuten
Comunitaria y proyectos bandera del Banco que son los siguientes
Educacioacuten
ldquoSolo levanta la manordquo una alianza con las fundaciones ARA y Lazos que busca mejorar la calidad educativa y
evitar la desercioacuten escolar en escuelas primarias puacuteblicas de escasos recursos
Programa de Ingleacutes con el objetivo de ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros
mejorando sus oportunidades de trabajo y desarrollo en alianza con Global English
Comunidad
ldquoSumando Valorrdquo Programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
ldquoMujeres Fuerzardquo Programa de Empoderamiento de la Mujer para fomentar su desarrollo personal
Medio ambiente
ldquoProyecto Verde de HSBC Segurosrdquo y ldquoCuida tu Ambienterdquo un programa dedicado a crear un grupo de trabajo
ambiental integrado por colaboradores
Programa HSBC por el Agua iniciativa Global a 5 antildeos con una inversioacuten de USD $100 millones en alianza con
Earthwatch Water Aid y WWF
El fondo de inversioacuten comunitaria del Banco proviene de las utilidades antes de impuestos y de las contribuciones de
clientes a traveacutes de cajeros automaacuteticos A nivel global HSBC tiene como poliacutetica invertir el 05 de sus utilidades antes
de impuestos en proyectos sociales
Para 2014 el Banco busca invertir $415 millones de pesos el 759 de dicha inversioacuten es realizada por HSBC y el
241 por sus clientes
1 Negocios Climaacuteticos (Finanzas Sustentables)
El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco continuoacute trabajando junto con los segmentos de negocio de CMB y
GBM en la estrategia para el segmento de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo integrando a los principales actores y coordinando el
progreso
Se ha definido el plan de trabajo de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo en el segmento de CMB enfocado en identificar oportunidades
de negocio en segmentos especiacuteficos para consolidar ingreso
El pipeline de proyectos incluye eficiencia energeacutetica y proyectos BRT (Bus Rapid Transit)
2 Operaciones Sustentables
HSBC busca disminuir el impacto ambiental directo de nuestras operaciones para tal fin se han generado iniciativas para
disminuir el consumo de energiacutea de papel la generacioacuten de CO2 y la cantidad de desechos enviados a relleno sanitario
Durante el primer semestre se reciclaron maacutes de 220 toneladas de desperdicios generados en los principales edificios
corporativos de la Institucioacuten y 24 toneladas de equipo eleacutectrico Adicionalmente se consumieron 270 MWh menos que
durante el mismo periodo de 2013 representando 149 toneladas menos de CO2 generadas en dicho periodo
En Marzo se develoacute en la sucursal Hegel la placa de la certificacioacuten LEED Volume en Operacioacuten y Mantenimiento en
representacioacuten del primer paquete de 25 sucursales a nivel nacional El objetivo principal de este proyecto es disminuir el
impacto al medio ambiente de las operaciones del Banco a traveacutes de la implementacioacuten de diferentes iniciativas
enfocadas a mejorar la calidad del aire interior disminuir el consumo eleacutectrico el consumo de agua y la generacioacuten de
residuos
Con el Programa de Manejo Integral de Residuos el Banco trabaja en la adecuada separacioacuten disposicioacuten y reciclaje de
los residuos generados en sus edificios corporativos como parte de su operacioacuten Gracias este programa se ha reciclado
1329 toneladas de desperdicio durante el primer semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea Global REDUCE El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco coordina esta campantildea global alineada con
las aacutereas de CRE HTS y comunicaciones que tiene como meta reducir las emisiones de CO2 en una tonelada por persona
por antildeo para el 2020 El programa REDUCE implica que cada uno de los colaboradores del Banco revise sus acciones de
cada diacutea y se implementen cambios que ayuden a reducir la huella ambiental del Banco en el planeta por ejemplo apagar
la computadora en las noches reciclar nuestra basura o dejar de imprimir documentos La campantildea se implementoacute a nivel
nacional y es parte de la estrategia de negocio sustentable Se lanzoacute el video del programa en donde se explica coacutemo
separar correctamente los residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se
transmitioacute en ConectaTV
Tambieacuten se lanzoacute la revista de Misioacuten Planeta Manejo de Residuos la cual explica de forma sencilla y divertida la forma
correcta de separar la basura generada en casa y conceptos como reciclar reducir reutilizar entre otros
Hora del planeta
El 29 de marzo el Banco participoacute en esta iniciativa global apagando 11 edificios de HSBC Meacutexico El evento tomoacute lugar
en la Torre HSBC y toda la comunicacioacuten fue alineada a REDUCE Fue organizado por los equipos de Corporate Real
Estate y de Sustentabilidad Corporativa del Banco Maacutes de 100 personas asistieron al evento y se generoacute un estimado de
$2623092 pesos de notas gratuitas
3 Comunicacioacuten
Este trimestre el departamento de Sustentabilidad Corporativa del Banco obtuvo 36 notas de prensa gratuitas con un
valor estimado de MXN 5 millones
Informe de Inversioacuten Comunitaria 2013
El Banco lanzoacute el informe anual con 100 ejemplares que se distribuiraacuten entre los accionistas la versioacuten digital y el
viacutedeo seraacuten compartidos en todos los canales internos de comunicacioacuten en la paacutegina web y en los medios de
comunicacioacuten social de HSBC El informe menciona todas las actividades de Inversioacuten Comunitaria y de
voluntariado que el Banco llevoacute a cabo en 2013
Informe Trimestral 2T14
56
Campantildea de Voluntariado
El Banco lanzoacute la nueva campantildea de voluntariado la cual fomenta la participacioacuten de los liacutederes y sus equipos a las
actividades ofrecidas durante todo el antildeo Las aacutereas del Banco que maacutes participen podraacuten ganar un offsite al final
del antildeo
Video REDUCE
El Banco lanzoacute el video sobre manejo de recursos alineado a REDUCE que explica coacutemo separar correctamente los
residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se transmitioacute en ConectaTV
Informe Trimestral 2T14
57
Adicionalmente se desarrolloacute exitosamente la campantildea de Colectoacuten la cual hizo acreedor al Banco del premio en la
categoriacutea ldquoBest Toy Drive Commsrdquo en los Future First Toy Drive Awards
4 Inversioacuten en la Comunidad - Voluntariado
Programa de Educacioacuten Financiera ldquoMaacutes Allaacute del Dinerordquo
Ahorro espiacuteritu emprendedor toma de decisiones son algunos de los componentes del programa rdquoMaacutes allaacute del dinerordquo
en el cual participan 118 voluntarios del Banco de 7 ciudades del paiacutes quienes entre mayo y junio han acumulado 973
horas de trabajo voluntario y beneficiado a 1620 nintildeos
Diacutea del Nintildeo
Como parte del nuevo programa de voluntariado del Banco en abril y mayo 118 voluntarios participaron en 12
actividades tales como visitas a hospitales fundaciones apoyadas por el Programa Future First entre otras instituciones
que se dedican a atender a nintildeos con menos oportunidades Gracias a esto 580 horas de voluntariado fueron donadas
Programa Future First -Junior Achievement Ventajas
A traveacutes del apoyo que otorgoacute Future First el Banco sigue operando Ventajas el cual ensentildea a joacutevenes de secundarias de
bajos recursos la importancia de permanecer en la escuela y continuar con sus estudios todo esto a traveacutes de 6 sesiones
impartidas por voluntarios HSBC
Por medio de esta actividad 287 joacutevenes han sido beneficiados gracias a la participacioacuten de 16 voluntarios
Aprende con HSBC
En alianza con Impulsa trabajamos activamente en el programa de educacioacuten financiera con el objetivo de ensentildear
habilidades financiares baacutesicas a nintildeos de quinto y sexto grado primaria
Operando a traveacutes de distintas actividades de voluntariado en beneficio de los nintildeos principalmente de escasos recursos
Durante este trimestre 26 voluntarias del Banco impartieron ldquoMaacutes Allaacute del dinerordquo a 324 nintildeos de primaria en 5 escuelas
Ademaacutes 71 nintildeos recibieron lentes graduados para mejorar su aprendizaje y desempentildeo escolar
Como actividad clausura del programa todas las escuelas recibieron la obra de Profesor Q que habla sobre finanzas
praacutecticas gracias a la alianza con VISA
Voluntarios visitaron por motivos del diacutea de la madre el ldquoAsilo Primaverardquo y donaron artiacuteculos de primera necesidad para
el hogar Rosy Sandoval ha impartido 2 de 6 Cursos de Desarrollo Personal y Emocional
Informe Trimestral 2T14
58
5 Inversioacuten en la Comunidad - Educacioacuten
Programa ldquoSoacutelo levanta la manordquo
El programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo en alianza con Fundacioacuten Lazos y Fundacioacuten Ara ha
beneficiado a un total de 4548 nintildeos en situacioacuten desfavorable mediante apadrinamiento con clientes y empleados del
Banco ademaacutes de 1513 nintildeos mediante el programa ldquoLos Amigos de Zippyrdquo programa que ayuda a nintildeos de primero y
segundo grado de primaria a desarrollar su salud emocional
Durante 2014 el Banco buscaraacute apadrinar 1045 nintildeos adicionales para un total de 5593 nintildeos apadrinados y sumar 8
escuelas maacutes para llegar a 34 escuelas en 27 estados
La campantildea de recaudacioacuten en cajeros tuvo una duracioacuten de 4 meses concluyendo en abril 2014 con un monto superior a
MXN4 millones Este recurso se destinaraacute a mejorar la infraestructura de las 8 escuelas incorporadas en este ciclo escolar
Los Amigos de Zippy
ldquoLos Amigos de Zippyrdquo es un programa que ayuda nintildeos de primero y segundo grado de primaria a desarrollar su salud
emocional La tercera fase del programa concluyoacute satisfactoriamente
El programa se trabaja en alianza con Fundacioacuten NEMI durante el primer semestre se beneficiaron 7953 estudiantes en
87 escuelas distribuidas en 3 estados de la Repuacuteblica Estado de Meacutexico Jalisco y Morelos
Ver Bien Para Aprender Mejor
El programa es manejado en conjunto con la Asociacioacuten Ver Bien Para Aprender Mejor y la Secretariacutea de Educacioacuten
Puacuteblica ofreciendo lentes de alta calidad para nintildeos en escuelas puacuteblicas primarias y secundarias que han sido
diagnosticados con problemas de la vista como miopiacutea astigmatismo e hipermetropiacutea
Adicionalmente se estaacute trabajando en conjunto con el programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo para
beneficiar a nintildeos diagnosticados con problemas de la vista y atendidos para mejorar la calidad educativa en las escuelas
del programa
Para el ciclo escolar 2013 ndash 2014 se espera beneficiar a 44122 nintildeos
Programa de Ingleacutes
El objetivo es ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros mejorando sus oportunidades de trabajo y
desarrollo a traveacutes de la alianza con dos organizaciones diferentes
El British Council se ha capacitado a un grupo piloto de 363 maestros que a su vez ya estaacuten capacitando a 11000
maestros maacutes que llegaraacuten a 550000 estudiantes Se estaacute trabajando para ampliar el proyecto en 3 estados maacutes
Guanajuato Monterrey y DF El proacuteximo antildeo se planea extender el proyecto a 6 estados maacutes
Global English (plataforma en liacutenea) este trimestre 8278 usuarios empezaron a usar la plataforma completando un total
de 29473 horas de actividades en liacutenea
Educacioacuten Financiera
El Banco ofrecioacute 8 conferencias por Gianco Abundiz 2 para los empleados de HSBC 3 para los estudiantes de la UVM
Ademaacutes se ofrecieron 3 conferencias de finanzas personales a empresas que tienen la noacutemina con nosotros El Banco
contaraacute con 8 conferencias maacutes para el segundo semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
59
El Banco imprimioacute 70000 ejemplares de guiacuteas financieras para la CONDUSEF que se entregaron en las oficinas
consulares en USA y Canadaacute Y se estaacute trabajando con la ABM para planear la Semana Nacional de Educacioacuten Financiera
2014 que se llevaraacute a cabo del 23 al 26 de Octubre
MUJERes fuerza
Mujeres Fuerza es el programa bandera del Banco de comunidad para el empoderamiento de mujeres en alianza con
NEMI y Social Value El objetivo del programa es desarrollar acciones para promover el empoderamiento de mujeres que
viven en situacioacuten desfavorable buscando desarrollar capacidades de auto-administracioacuten con el objetivo de mejorar su
condicioacuten y calidad de vida Las beneficiarias del programa son mujeres comprometidas e incluyentes con habilidades de
liderazgo
El empoderamiento de estas mujeres se logra trabajando cerca con ellas mediante seminarios conferencias y diferentes
dinaacutemicas en temas como diagnoacutestico de la comunidad autoestima auto administracioacuten comunicacioacuten familia
sustentable educacioacuten financiera y liderazgo Hemos trabajado en 12 municipios en 3 estados (Edo De Meacutexico Hidalgo
y Morelos) y beneficiado directamente a 754 mujeres ademaacutes de 5438 indirectamente beneficiadas
El aacuterea de sustentabilidad corporativa estaacute trabajando en conjunto con Recursos Humanos para desarrollar una actividad
de voluntariado donde se involucre el grupo de Women in Leadership de HSBC con las mujeres de las comunidades
donde trabajamos
Sumando Valor-programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
Por medio de la alianza entre las aacutereas de Sustentabilidad Corporativa y RH HSBC Meacutexico estaacute contratando personas con
discapacidad a traveacutes de diferentes fundaciones (Fundacioacuten Manpower Fundacioacuten AC FHADI IAP Colabore AC y
Fundacioacuten Teletoacuten) Hasta el momento se han integrado 50 colegas con discapacidad y se han tenido varias sesiones de
ldquosensibilizacioacutenrdquo a lo largo del antildeo Es importante resaltar que el curso de sensibilizacioacuten es ahora parte de las sesiones
introductorias para todos los empleados nuevos de HSBC Meacutexico
A traveacutes de la alianza con la UVM y las diferentes fundaciones con las que el Banco trabaja estaacute ampliando el Centro de
Formacioacuten para las personas con discapacidad con el fin de impartir el curso para todos en el Campus Coyoacaacuten esto se
llevaraacute a cabo el diacutea 8 de Agosto
Como parte de la vinculacioacuten con el negocio Jorge Font daraacute conferencias de motivacioacuten para los empleados de las 8
divisionales La primera se llevoacute a cabo el Mieacutercoles 18 y el resto se impartiraacuten en Agosto
6 Inversioacuten en la Comunidad ndash Medio Ambiente
HSBC por el Agua
El programa HSBC por el Agua es una iniciativa lanzada en 2012 con una duracioacuten de 5 antildeos y una inversioacuten de $100
millones de doacutelares en alianza con Earthwatch Water Aid y WWF
A traveacutes del fondo Global se apoyoacute en Meacutexico a Isla Urbana un proyecto que busca proveer una fuente sustentable de
agua potable a familias que viven en condiciones de escases croacutenica de agua mediante la instalacioacuten de sistemas de
captacioacuten de agua pluvial en la zona semi-urbana de la Ciudad de Meacutexico y en la Sierra Huichol Jalisco A la fecha el
proyecto ha beneficiado a 636 personas
Informe Trimestral 2T14
60
Adicionalmente los colaboradores del Banco se han involucrado con capacitaciones para convertirse en Liacutederes
Voluntarios de la Ciencia (CSLrsquos por sus siglas en ingleacutes) con el objetivo de contribuir con una investigacioacuten de agua
dulce a nivel Global y volverse portavoces de la necesidad que existe para cuidar el agua Durante el primer semestre se
capacitaron 86 colaboradores
Del 5 al 11 de mayo 15 voluntarios del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida Tu Ambienterdquo realizaron una actividad en
Quintana Roo en conjunto con la fundacioacuten Amigos de Sian Karsquoan con el objetivo de mejorar las instalaciones donde se
ejecutan las investigaciones sobre el Acuiacutefero Subterraacuteneo Maya mismo que es apoyado por el programa HSBC Por el
Agua
Gracias a esta actividad tambieacuten pudieron instalar 3 sistemas de captacioacuten de agua de lluvia en la comunidad Esmeralda y
una cisterna con capacidad para contener 35000 litros de agua Por medio de esto se donaron un total de 1050 horas de
voluntariado
HSBC Meacutexico Cuida tu Ambiente
En Junio y Julio HSBC Meacutexico realizaraacute distintas actividades en beneficio del medio ambiente y asiacute sensibilizar a
nuestros colaboradores sobre la importancia del cuidado de este
4 Reforestaciones Estado de Meacutexico Jalisco Quereacutetaro y Nuevo Leoacuten
FeriaSustentable en 5 Edificios Corporativos
Cursos Ambientales para colaboradores y familiares
Todas estas actividades son organizadas por miembros del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida tu Ambienterdquo en alianza con
fundaciones apoyadas por HSBC y se estima una participacioacuten de 4700 colaboradores y familiares
7 Contribucioacuten de los Clientes
Durante el primer semestre de 2014 los clientes del Banco han contribuido con maacutes de $5000000 mediante dos
campantildeas de recaudacioacuten en cajeros automaacuteticos a favor de ldquoSoacutelo levanta la manordquo el programa bandera de apoyo a la
educacioacuten y la campantildea de Beacutecalos
8 Conclusiones
Los grandes retos que se presentan este antildeo son tambieacuten una oportunidad para enfocar la Inversioacuten Comunitaria en el
fortalecimiento de nuestros programas bandera y en aquellos proyectos que ayuden a desarrollar auacuten maacutes la relacioacuten del
Banco con los diferentes grupos de intereacutes Asiacute mismo con estas campantildeas se sigue involucrando no solamente a
colaboradores del Banco por medio del voluntariado sino tambieacuten a sus clientes Se ha logrado agregar valor a los
usuarios del Banco daacutendoles la oportunidad de participar en programas de responsabilidad social y medio ambiental
HSBC Meacutexico mantiene su compromiso con la sustentabilidad mediante el balance entre el medio ambiente la sociedad y
las utilidades
Contactos
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888 Ciudad de
Meacutexico Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
61
Anexo A
Tabla I 30 Jun 2014 Referencia Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) instrumentos y reservas
1 Acciones ordinarias que califican para capital comuacuten de nivel 1 maacutes su prima
correspondiente 327685
2 Resultados de ejercicios anteriores 28290
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 141275
4 Capital sujeto a eliminacioacuten gradual del capital comuacuten de nivel 1 (solo
aplicable para compantildeiacuteas que no esteacuten vinculadas a acciones)
NA
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto
permitido en el capital comuacuten de nivel 1)
NA
6 Capital comuacuten de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 497250
Capital comuacuten de nivel 1 ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuacioacuten prudencial NA
8
Creacutedito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
9
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de
sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10361
10
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de
impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
11 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -
12 Reservas pendientes de constituir -
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilizacioacuten -
14
Peacuterdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificacioacuten crediticia
propia sobre los pasivos valuados a valor razonable
NA
15 Plan de pensiones por beneficios definidos -
16 Inversiones en acciones propias -
17 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario -
18
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
29
19
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos instituciones
financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria
netas de las posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del
10 del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10)
-
20 Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10)
21
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias
temporales (monto que excede el umbral del 10 neto de impuestos diferidos
a cargo)
24400
22 Monto que excede el umbral del 15 NA
23
del cual Inversiones significativas donde la institucioacuten posee maacutes del
10 en acciones comunes de instituciones financieras
NA
24 del cual Derechos por servicios hipotecarios NA
25
del cual Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de
diferencias temporales
NA
26 Ajustes regulatorios nacionales 15606
A del cual Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -
B del cual Inversiones en deuda subordinada 911
C
del cual Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisicioacuten de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
-
D del cual Inversiones en organismos multilaterales -
E del cual Inversiones en empresas relacionadas -
F del cual Inversiones en capital de riesgo -
Informe Trimestral 2T14
62
G del cual Inversiones en sociedades de inversioacuten 90
H del cual Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones propias -
I del cual Operaciones que contravengan las disposiciones -
J del cual Cargos diferidos y pagos anticipados 14604
K del cual Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas -
L del cual Participacioacuten de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas -
M del cual Personas Relacionadas Relevantes -
N del cual Plan de pensiones por beneficios definidos -
O del cual Ajuste por reconocimiento de capital -
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital comuacuten de nivel 1 debido a la
insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
-
28 Ajustes regulatorios totales al capital comuacuten de nivel 1 50395
29 Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) 446855
Capital adicional de nivel 1 instrumentos
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de
nivel 1 maacutes su prima
-
31
de los cuales Clasificados como capital bajo los criterios contables
aplicables
-
32
de los cuales Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables
aplicables
NA
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital adicional de nivel 1
-
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
comuacuten de nivel 1 que no se incluyen en el rengloacuten 5 que fueron emitidos por
subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
NA
35
del cual Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminacioacuten
gradual
NA
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios -
Capital adicional de nivel 1 ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 NA
38
Inversiones en acciones reciacuteprocas en instrumentos de capital adicional de
nivel 1
NA
39
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
40
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de las
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
41 Ajustes regulatorios nacionales -
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
NA
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 -
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) -
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 446855
Capital de nivel 2 instrumentos y reservas
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2
maacutes su prima
14268
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital de nivel 2
63840
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital comuacuten de nivel 1
y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o
34 los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
NA
49
de los cuales Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a
eliminacioacuten gradual
NA
Informe Trimestral 2T14
63
50 Reservas 12259
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 90367
Capital de nivel 2 ajustes regulatorios
52 Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 NA
53 Inversiones reciacuteprocas en instrumentos de capital de nivel 2 NA
54
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
55
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
56 Ajustes regulatorios nacionales -
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) 90367
59 Capital total (TC = T1 + T2) 537222
60 Activos ponderados por riesgo totales 3778800
Razones de capital y suplementos
61
Capital Comuacuten de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
62
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
63
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1422
64
Suplemento especiacutefico institucional (al menos deberaacute constar de el
requerimiento de capital comuacuten de nivel 1 maacutes el colchoacuten de conservacioacuten de
capital maacutes el colchoacuten contraciacuteclico maacutes el colchoacuten G-SIB expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7
65 del cual Suplemento de conservacioacuten de capital 25
66 del cual Suplemento contraciacuteclico bancario especiacutefico NA
67
del cual Suplemento de bancos globales sisteacutemicamente importantes
(G-SIB)
NA
68
Capital Comuacuten de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
483
Miacutenimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69
Razoacuten miacutenima nacional de CET1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
70
Razoacuten miacutenima nacional de T1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
71
Razoacuten miacutenima nacional de TC
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
Cantidades por debajo de los umbrales para deduccioacuten (antes de
la ponderacioacuten por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras NA
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras NA
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos
a cargo)
NA
75
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
(netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
47125
Liacutemites aplicables a la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel
2
76
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea estandarizada (previo a la aplicacioacuten del
liacutemite)
-
Informe Trimestral 2T14
64
77
Liacutemite en la inclusioacuten de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la
metodologiacutea estandarizada
12873
78
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea de calificaciones internas (previo a la
aplicacioacuten del liacutemite)
-
79
Liacutemite en la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodologiacutea
de calificaciones internas
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminacioacuten gradual (aplicable
uacutenicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
80 Liacutemite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminacioacuten gradual NA
81
Monto excluido del CET1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
NA
82 Liacutemite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminacioacuten gradual -
83
Monto excluido del AT1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
-
84 Liacutemite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminacioacuten gradual 78108
85
Monto excluido del T2 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
15976
Tabla II
Conceptos de capital
Sin ajuste por
reconocimiento de
capital APSRT
Ajuste por
reconocimient
o de capital
Con ajuste
por
reconocimient
o de capital APSRT
Capital Baacutesico 1 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Baacutesico 2 000 000 000 000 000
Capital Baacutesico 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Complementario 903672 239 000 903672 239
Capital Neto 5372219 1422 000 5372219 1422 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
(APSRT)
37788002 NA NA 37788002 NA
Iacutendice capitalizacioacuten 1422 NA NA 1422 NA
Tabla III1
Referencia Rubros del balance general Monto presentado en el
balance general
Activo 593487
BG1 Disponibilidades 48365
BG2 Cuentas de margen 5
BG3 Inversiones en valores 205920
BG4 Deudores por reporto -
BG5 Preacutestamo de valores
BG6 Derivados 55607
BG7 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de activos financieros
BG8 Total de cartera de creacutedito (neto) 192445
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 168
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 71324
BG11 Bienes adjudicados (neto) 130
BG12 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 4692
BG13 Inversiones permanentes 4600
BG14 Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta -
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 7153
BG16 Otros activos 3078
Pasivo 543762
BG17 Captacioacuten tradicional 267218
BG18 Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 36379
Informe Trimestral 2T14
65
BG19 Acreedores por reporto 83300
BG20 Preacutestamo de valores -
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 12969
BG22 Derivados 55222
BG23 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de pasivos financieros -
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizacioacuten -
BG25 Otras cuentas por pagar 78614
BG26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 9414
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 646
Capital contable 49725
BG29 Capital contribuido 32769
BG30 Capital ganado 16956
Cuentas de orden 4629243
BG31 Avales otorgados -
BG32 Activos y pasivos contingentes -
BG33 Compromisos crediticios 28049
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 453989
BG35 Agente financiero del gobierno federal
BG36 Bienes en custodia o en administracioacuten 423902
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 13531
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantiacutea
por la entidad
12969
BG39 Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de terceros
(neto)
50754
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
creacutedito vencida
295
BG41 Otras cuentas de registro 3645754
Tabla III2
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el
caacutelculo de los componentes del Capital Neto
Referencia del
formato de
revelacioacuten de la
integracioacuten de
capital del
apartado I del
presente anexo
Monto de
conformidad con
las notas a la
tabla Conceptos
regulatorios
considerados
para el caacutelculo
de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s)
del rubro del
balance
general y
monto
relacionado
con el
concepto
regulatorio
considerado
para el
Activo
1 Creacutedito mercantil 8 00
2 Otros Intangibles 9 10361 BG16 3078
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de peacuterdidas y creacuteditos fiscales
10 00
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de
burzatilizacioacuten
13 00
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
6 Inversiones en acciones de la propia institucioacuten 16 00
7 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario 17 00
8 Inversiones directas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 00
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 29 BG13 4600
10 Inversiones directas en el capital de entidades 19 00
Informe Trimestral 2T14
66
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
19 00
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de diferencias temporales
21 24400 BG15 7153
13 Reservas reconocidas como capital
complementario
50 12259 BG8 192445
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 911 BG8 192445
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 00
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 00
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 00
18 Inversiones en sociedades de inversioacuten 26 - G 90 BG13 4600
19 Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones
propias
26 - H 00
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 14604 BG16 3078
21 Participacioacuten de los trabajadores en las utilidades
diferida (neta)
26 - L 00
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos
26 - N 00
23 Inversiones en caacutemaras de compensacioacuten 26 - P 00
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al creacutedito mercantil
8 00
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros intangibles
9 00
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al plan de pensiones por beneficios definidos
15 24400 BG15 7153
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros distintos a los anteriores
21 00
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-R
31 00
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital baacutesico 2
33 14268 BG26 9414
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-S
46 63840 BG26 9414
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital complementario
47 00
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 327685 BG29 32769
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 28290 BG30 16956
36 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas
registradas a valor razonable
3 1188 BG30 16956
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los
anteriores
3 140087 BG30 16956
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 00
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 00
40 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas no
registradas a valor razonable
3 11 00
41 Efecto acumulado por conversioacuten 3 26 - A 00
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3 26 - A 00
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas 26 - K 00
3 26 - A 00
Conceptos regulatorios no considerados en el
Informe Trimestral 2T14
67
balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por
adquisicioacuten de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O 41 56
Tabla IV1
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 92169 73735
Operaciones con tiacutetulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
803 642
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs 1571 1256
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Miacutenimo General
- -
Posiciones en UDIs o con rendimiento referido al INPC 16 13
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario miacutenimo general
- -
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 6584 5267
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 4203 3362
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accioacuten o
grupo de acciones
1 00
Tabla IV2
Concepto
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0) 000 000
Grupo I (ponderados al 10) 000 000
Grupo I (ponderados al 20) 000 000
Grupo II (ponderados al 0) 000 000
Grupo II (ponderados al 10) 000 000
Grupo II (ponderados al 20) 602 048
Grupo II (ponderados al 50) 499486 39959
Grupo II (ponderados al 100) 000 000
Grupo II (ponderados al 120) 000 000
Grupo II (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 25) 000 000
Grupo III (ponderados al 10) 3167 253
Grupo III (ponderados al 115) 36701 2936
Grupo III (ponderados al 20) 642800 51424
Grupo III (ponderados al 23) 9709 777
Grupo III (ponderados al 50) 000 000
Grupo III (ponderados al 575) 000 000
Grupo III (ponderados al 100) 000 000
Informe Trimestral 2T14
68
Grupo III (ponderados al 115) 000 000
Grupo III (ponderados al 120) 000 000
Grupo III (ponderados al 138) 000 000
Grupo III (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 1725) 000 000
Grupo IV (ponderados al 0) 000 000
Grupo IV (ponderados al 20) 293749 23500
Grupo V (ponderados al 10) 000 000
Grupo V (ponderados al 20) 64210 5137
Grupo V (ponderados al 50) 155703 12456
Grupo V (ponderados al 115) 000 000
Grupo V (ponderados al 150) 609782 48783
Grupo VI (ponderados al 20) 000 000
Grupo VI (ponderados al 50) 548852 43908
Grupo VI (ponderados al 75) 345834 27667
Grupo VI (ponderados al 100) 4219581 337566
Grupo VI (ponderados al 120) 000 000
Grupo VI (ponderados al 150) 000 000
Grupo VI (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 10) 61808 4945
Grupo VII_A (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 20) 571457 45716
Grupo VII_A (ponderados al 23) 627751 50220
Grupo VII_A (ponderados al 50) 93129 7450
Grupo VII_A (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 100) 10465898 837272
Grupo VII_A (ponderados al 115) 1198 096
Grupo VII_A (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 138) 59038 4723
Grupo VII_A (ponderados al 150) 62655 5012
Grupo VII_A (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 0) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 20) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 23) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 50) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 100) 274382 21951
Grupo VII_B (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 138) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 150) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VIII (ponderados al 125) 919380 73551
Informe Trimestral 2T14
69
Grupo IX (ponderados al 100) 2075550 166044
Grupo IX (ponderados al 115) 000 000
Grupo X (ponderados al 1250) 100125 8010
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20) 7751 620
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50) 278 022
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100) 000 000
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350) 000 000
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4 5 6 o No calificados 36936
2955
(ponderados al 1250)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40) 000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
100)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
225)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
650)
000 000
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5 6 o No Calificados 209500 16760
(ponderados al 1250)
Tabla IV3
Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital
425654 34052
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de
creacutedito de los uacuteltimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los uacuteltimos 36 meses
227015 262345
Informe Trimestral 2T14
70
Tabla V
Referencia Caracteriacutestica
EN CAPITAL
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
1 Emisor
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo
Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple
Grupo Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
2 Identificador ISIN
CUSIP o Bloomberg INTENAL
HSBC 08
HSBC 08-2
HSBC 13-1D
HSBC 09-D
3 Marco legal
LIC CUB LGSM
LIC LGTOC LMV CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV CUB
Tratamiento
regulatorio
4 Nivel de capital
con transitoriedad NA
Complementario
Complementario
Complementario
Complementario
5 Nivel de capital
sin transitoriedad Baacutesico 1
NA
NA
Complementario
NA
6 Nivel del
instrumento
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
7 Tipo de
instrumento Accioacuten serie F y B
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
8
Monto
reconocido en el
capital regulatorio
Acciones F
1805754708 B
134254957 lo cual
representa la cantidad de
$3880019330 de capital
nominal a $200 maacutes el
excedente de prima en
venta de acciones y su
actualizacioacuten por
28888503834
1454
1818
1427
3112
9 Valor nominal
del instrumento $3276800
$181760
$227265
$142683
$389136
9A Moneda del
instrumento Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
USD
USD
10 Clasificacioacuten
contable Capital
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
11 Fecha de emisioacuten
31122007 31082009
31102009 31122009
31122011 29012013
02102008
22122008
31012013
30062009
12 Plazo del
instrumento Perpetuidad
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
13 Fecha de
vencimiento Sin vencimiento
20092018
10122018
10122022
28062019
Informe Trimestral 2T14
71
14 Claacuteusula de pago
anticipado
No
SI
SI
SI
SI
15 Primera fecha de
pago anticipado
NA
26092013
16122013
05012018
28062014
15A Eventos regulatorios
o fiscales
No
No
No
Si
No
15B
Precio de liquidacioacuten
de la claacuteusula de
pago anticipado
NA
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada siempre y
cuando (i) el Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe por
escrito su decisioacuten de ejercer dicho
derecho de amortizar anticipadamente
a los Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de los
medios que eacutesta uacuteltima determine
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(ii) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el Emisor a
traveacutes del Representante Comuacuten
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente a los
Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de
los medios que eacutesta uacuteltima
determine cuando menos con 10
(diez) Diacuteas Haacutebiles de anticipacioacuten
a la fecha en que el Emisor tenga
la intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de las
Obligaciones Subordinadas y (ii)
la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago
a que se refiere la Claacuteusula
Deacutecima Primera del Acta de
Emisioacuten
precio igual a su Valor Nominal maacutes
los intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada previa
autorizacioacuten del Banco de Meacutexico en
teacuterminos del paacuterrafo quinto del
artiacuteculo 64 de la citada LIC en
cualquier Fecha de Pago de Intereses
(i) a partir del quinto antildeo contado a
partir de la Fecha de Emisioacuten o (ii) en
caso que las Obligaciones
Subordinadas dejen de computar como
capital complementario del Emisor
como resultado de modificaciones o
reformas a las leyes reglamentos y
demaacutes disposiciones aplicables
siempre y cuando (a) el Emisor
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente al Obligacionista
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(b) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere el numeral 11 del
presente Tiacutetulo
A un precio igual a su Valor
Nominal maacutes los intereses
devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el
Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe
por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de
amortizar anticipadamente a
los Obligacionistas a la
CNBV al Indeval y a la BMV
a traveacutes de los medios que eacutesta
uacuteltima determine cuando
menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la
fecha en que el Emisor tenga la
intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de
las Obligaciones Subordinadas
y (ii) la amortizacioacuten
anticipada se lleve a cabo en la
forma y lugar de pago a que se
refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
16
Fechas subsecuentes
de pago anticipado
NA
03072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas para
el pago de intereses y se daraacute a
conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de amortizacioacuten
autorizada
28072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas
para el pago de intereses y se daraacute
a conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
25072014 se daraacute a conocer con 10
diacuteas haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha
de amortizacioacuten autorizada
28072014 se daraacute a conocer
con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
Informe Trimestral 2T14
72
Rendimientos dividendos
17 Tipo de rendimientodividendo Variable Variable Variable Variable Variable
18
Tasa de IntereacutesDividendo
El uacuteltimo conocido
fue de marzo 2014
que fue de
0296906 por
accioacuten
Tiie 28 + 060 pp
Tiie 28 + 20 pp
Variable
Libor 1 mes + 350 pp
19 Claacuteusula de cancelacioacuten de
dividendos
No
No
No
Libor 1 mes + 365 pp
No
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio Obligatorio Obligatorio No Obligatorio
21 Claacuteusula de aumento de
intereses
No
No
No
Parcialmente Discrecional
No
22 Rendimientodividendos
No Acumulables
No Acumulables
No Acumulables
No
No Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento
No Convertibles
No Convertibles
No Convertibles
No Acumulables
No Convertibles
24 Condiciones de convertibilidad
NA
NA
NA
Las Obligaciones Subordinadas seraacuten de conversioacuten obligatoria en
acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor sin que
este hecho se considere como un evento de incumplimiento y la cual se
llevaraacute a cabo cuando se presente alguna de las condiciones que a
continuacioacuten se listan
1 Cuando el resultado de dividir el capital baacutesico 1 entre los activos
ponderados sujetos a riesgo totales del Emisor se ubique en 45 o
menos Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a la publicacioacuten
del iacutendice de capitalizacioacuten a que se refiere el Artiacuteculo 221 de las
Disposiciones de Capitalizacioacuten
2 Cuando la CNBV notifique al Emisor conforme a lo dispuesto en el
Artiacuteculo 29 Bis de la LIC que ha incurrido en alguna de las causales a
que se refieren las fracciones IV o V del Artiacuteculo 28 de la LIC y en el
plazo previsto por el citado Artiacuteculo 29 Bis el Emisor no subsane los
hechos o trataacutendose de la causal de revocacioacuten referida en la fraccioacuten V
no solicite acogerse al reacutegimen de operacioacuten condicionada o no reintegre
el capital Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a que hubiere
concluido el plazo referido en el antes mencionado Artiacuteculo 29 Bis de la
LIC
En todo caso la conversioacuten en acciones referida en este inciso seraacute
definitiva por lo que no podraacuten incluirse claacuteusulas que prevean la
restitucioacuten u otorguen alguna compensacioacuten a los tenedores del o los
Tiacutetulos
NA
Informe Trimestral 2T14
73
25 Grado de
convertibilidad NA NA NA
La conversioacuten se realizaraacute al menos por el monto que resulte menor de (i) la totalidad de los Tiacutetulos y (ii) el importe
necesario para que el resultado de dividir el capital baacutesico 1 del Emisor entre los activos ponderados sujetos a riesgo
totales del Emisor sea de 70 (siete por ciento) Cada vez que se actualicen los supuestos antes descritos operaraacute
nuevamente la conversioacuten en acciones ordinarias en los mismos teacuterminos La conversioacuten deberaacute realizarse observando
en todo momento los liacutemites de tenencia accionaria por persona o grupo de personas previstos en las leyes aplicables
Para efectos de lo anterior el Emisor desde el momento de la Emisioacuten se aseguraraacute y verificaraacute que se deacute
cumplimiento a dichos liacutemites o bien que se presenten los avisos yo se obtengan las autorizaciones correspondientes
NA
26 Tasa de conversioacuten
NA
NA
NA
La conversioacuten asiacute como la remisioacuten o condonacioacuten aquiacute previstas se realizaraacuten a prorrata respecto de todos los tiacutetulos
de la misma naturaleza que computen en el capital complementario del Emisor La conversioacuten de las Obligaciones
Subordinadas se llevaraacute a cabo mediante la entrega de 5980678909 (cincuenta y nueve punto ocho cero seis siete ocho
nueve cero nueve) acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor por cada Obligacioacuten Subordinada
NA
27
Tipo de
convertibilidad del
instrumento
NA
NA
NA
Obligatoria
NA
28
Tipo de instrumento
financiero de la
convertibilidad
NA
NA
NA
Acciones Ordinarias
NA
29 Emisor del
instrumento NA
NA
NA
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC
NA
30
Claacuteusula de
disminucioacuten de valor
(Write-Down)
No
No
No
No
No
31 Condiciones para
disminucioacuten de valor NA
NA
NA
NA
NA
32 Grado de baja de
valor NA
NA
NA
NA
NA
33 Temporalidad de la
baja de valor NA
NA
NA
NA
NA
34
Mecanismo de
disminucioacuten de valor
temporal
NA
NA
NA
NA
NA
35
Posicioacuten de
subordinacioacuten en
caso de liquidacioacuten
NA
No
Preferente
No
Preferente Preferente
No
Preferente
36 Caracteriacutesticas de
incumplimiento No
Si
Yes
No
Yes
37
Descripcioacuten de
caracteriacutesticas de
incumplimiento
NA NA NA No NA
Informe Trimestral 2T14
74
Tabla VI
Gestioacuten del Capital
En lo que respecta a la gestioacuten de capital el Banco efectuacutea semestralmente una evaluacioacuten interna sobre la suficiencia de
su capital identificando y midiendo la exposicioacuten a los distintos riesgos a los que se enfrenta la entidad asiacute como tambieacuten
del negocio de Seguros y Casa de Bolsa El documento que se genera al efecto se denomina Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ldquoICAAPrdquo) Dicho documento tiene como propoacutesito el asegurarse que bajo un anaacutelisis prospectivo
el capital del Grupo Financiero (considerando puntualmente el capital de las entidades Banco Seguros y Casa de Bolsa)
resulta suficiente y estaacute soportado por un fuerte marco de administracioacuten del riesgo Dicho reporte se genera para cumplir
con lo solicitado por el Grupo (UK) en cumplimiento con el Pilar II del marco de Basilea II
Asimismo el Banco cuenta con una marco interno de niveles miacutenimos de iacutendice de capital total y baacutesico por encima de
las alertas tempranas definidas por la CNBV Dichos niveles se aprueban anualmente en el Comiteacute de Administracioacuten de
Activos y Pasivos (ALCO)
Por otro lado de manera trimestral se calculan los impactos esperados en el iacutendice de capital considerando la sensibilidad
a las variables de tipo de cambio tasa de intereacutes y margen de creacutedito (ldquocredit spreadrdquo) donde se evaluacutea lo siguiente
1- Sensibilidad al tipo de cambio se evaluacutea la sensibilidad monitoreando el impacto en el iacutendice de capital baacutesico y el
iacutendice de capitalizacioacuten donde se aplica un shock del 10 al 20 de incremento disminucioacuten en el tipo de cambio de
cada una de las divisas importantes
2- Sensibilidad a la tasa de intereacutes se mide el impacto de un movimiento en la tasa de intereacutes en el iacutendice de capital
baacutesico y el iacutendice de capitalizacioacuten En este ejercicio se calcula el impacto sobre los instrumentos calificados como
disponibles para la venta y las coberturas de flujo de caja que afectan directamente a las reservas de capital El shock que
se considera para este caacutelculo es un aumento disminucioacuten de la tasa de intereacutes de mercado de 200 puntos baacutesicos
3- Sensibilidad al Margen de Creacutedito (credit spread) se evaluacutea la sensibilidad en el iacutendice de capital baacutesico y el iacutendice de
capitalizacioacuten a un movimiento 300 puntos baacutesicos en el riesgo paiacutes calculado tambieacuten sobre los instrumentos calificados
como disponibles para la venta El shock que se considera es un aumentodisminucioacuten de 300 puntos baacutesicos
Los resultados generados se exponen en el Comiteacute de Administracioacuten de Activos y Pasivos (ALCO)
Por uacuteltimo el Banco genera reportes de stress de liquidez en forma mensual que permite efectuar un anaacutelisis de la
suficiencia de los recursos financieros bajo ciertos escenarios de stress
Informe Trimestral 2T14
se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron
compensadas por ganancias en derivados y bonos
Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589
millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe
principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten
exclusivo para la venta de cartera de productos de seguros generales a Grupo AXA en 2013
Los gastos de administracioacuten y de personal fueron de MXN11025 millones un incremento de
MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe
principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido
fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
La razoacuten costo-ingreso fue de 667 para el primer semestre de 2014 comparado con 593 para el
primer semestre de 2013
La tasa efectiva de impuestos para el primer semestre de 2014 fue de 44 en comparacioacuten con
393 para el primer semestre de 2013 Una gran parte de esta variacioacuten se explica por el aumento
de los efectos inflacionarios que beneficiaron la tasa efectiva registrada en el primer semestre de
2014 Al 30 de Junio de 2014 el caacutelculo de la tasa efectiva de impuesto toma en cuenta la inflacioacuten
anual proyectada y publicada por Banco de Meacutexico tal y como lo establece la Ley de Ingresos sobre
la Renta en lugar de considerar la inflacioacuten mensual real este cambio de presentacioacuten es
principalmente para reflejar de mejor manera las tasas efectivas de impuestos al cierre del periodo
reportado
Las operaciones discontinuadas incluyen los negocios de seguros generales vendidos en abril de
2013 y HSBC Fianzas vendida en diciembre de 2013 Los resultados del primer semestre de 2014
incluyen una ganancia derivado de ajustes posteriores al cierre de la venta del negocio de seguros
generales y una provisioacuten por un probable caso legal tras el cierre de la venta de HSBC Fianzas
HSBC Seguros reportoacute una utilidad antes de impuestos de MXN7853 millones para el primer
semestre de 2014 excluyendo operaciones discontinuadas y eventos extraordinarios una reduccioacuten
de 191 comparado con el primer semestre de 2013 Esta disminucioacuten se explica principalmente
por menores primas brutas suscritas para el producto de vida individual en 213 debido a una
disminucioacuten de ventas de los mismos parciamente compensado por un aumento de 157 en primas
brutas suscritas en el producto Dotal comparado con el mismo periodo en 2013 Adicionalmente la
tasa de siniestralidad aumentoacute a 554 en comparacioacuten con 403 en el primer semestre de 2013
Con el fin de ofrecer un rendimiento sostenible a largo plazo la estrategia de negocio de seguros se
centra en una relacioacuten a largo plazo con el cliente para facilitar sus necesidades y dar asiacute beneficios
superiores a los del mercado Esta estrategia tiene como principal objetivo mejorar la calidad de la
cartera resultando en menores primas brutas y mayores iacutendices de siniestralidad
El saldo neto de la cartera de creacutedito aumentoacute en MXN111 mil millones o 61 a MXN1927 mil
millones al 30 de junio de 2014 en comparacioacuten con MXN1816 mil millones al 30 de junio de
2013 La cartera vigente hipotecaria aumentoacute 193 y la cartera vigente comercial aumentoacute 49
principalmente en el segmento corporativo comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 La
cartera vigente de consumo decrecioacute 17 mientras que la cartera de gobierno disminuyoacute 93
debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de
2013
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el total de la cartera vencida aumentoacute 556 a MXN129 mil millones en
comparacioacuten con MXN83 mil millones al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se
debe en gran medida al aumento en la cartera vencida comercial en relacioacuten con el desempentildeo de
ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute a
63 comparado con 43 al 30 de junio 2013 El iacutendice de morosidad de las carteras de creacutedito
hipotecario y de consumo se incrementoacute a 37 comparado con 34 al 30 de junio de 2013
resultado del desempentildeo de la economiacutea mexicana
El saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al 30 de junio de 2014 fue de MXN116
mil millones un incremento de MXN04 mil millones o 35 en comparacioacuten al 30 de junio de
2013 El iacutendice de cobertura total (estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios cartera vencida)
fue de 902 al 30 de junio de 2014 comparado con 1357 al 30 de junio de 2013 Esta
disminucioacuten fue principalmente resultado del incremento en la cartera vencida comercial
Los depoacutesitos totales fueron MXN2668 mil millones al 30 de junio de 2014 un incremento de
MXN137 mil millones o 54 en comparacioacuten con los registrados al 30 de junio de 2013 Los
depoacutesitos a la vista aumentaron en 18 mientras que los depoacutesitos a plazo aumentaron 61
debido principalmente a una mejor captacioacuten y campantildeas de retencioacuten de clientes
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de capital
baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134 respectivamente al 30 de
junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 el banco pagoacute un dividendo por MXN576 millones representando
MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por MXN3781 millones
representando MXN134 por accioacuten
Resultados por segmento y liacutenea de negocios
Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM ndashRetail Banking amp Wealth Management)
Los saldos promedios de creacuteditos al consumo aumentaron 117 debido principalmente a
El saldo promedio de la cartera de vivienda aumentoacute 248 en comparacioacuten con el mismo
periodo de 2013 como resultado de nuestra campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013
ofreciendo la tasa de intereacutes hipotecario maacutes competitiva en el mercado en ese momento
(870) Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Los saldos promedio de
tarjetas de creacutedito aumentaron en 82 en comparacioacuten con el trimestre terminado al 30 de
junio de 2013 debido principalmente a una mayor transaccionalidad
Un incremento del 18 en los creacuteditos promedio personales y de noacutemina como resultado
de un aumento de los preacutestamos personales debido a las ofertas de gestioacuten de relaciones
con los clientes pre-aprobados y una mejora en las ventas a traveacutes de nuestro Centro de
Contacto que tuvo lugar el antildeo pasado parcialmente compensado por una baja a los
preacutestamos de noacutemina debido a estaacutendares de aprobacioacuten maacutes estrictos
El saldo promedio de los depoacutesitos a plazo aumentoacute un 43 en comparacioacuten con el primer
semestre de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten ofreciendo una mejor tasa a
ciertos clientes
Informe Trimestral 2T14
Banca Empresarial (Commercial Banking) Los resultados de CMB para el primer semestre 2014 se vieron afectados por menores saldos de
cartera vigente principalmente relacionados con la exposicioacuten a ciertas desarrolladoras de vivienda y
a una reduccioacuten estrateacutegica en los saldos de cartera ademaacutes de una reduccioacuten de las tasas de
mercado afectando los maacutergenes en depoacutesitos En liacutenea con la estrategia global de convertirnos en el banco liacuteder en el comercio internacional y de
negocios CMB estaacute incrementando la conectividad con los clientes globales alrededor del mundo
Algunos de los aspectos maacutes destacados son
Continuacutean las acciones para apoyar a las PYMEs internacionales a traveacutes del programa
de financiamiento ldquoFondo Meacutexico Globalrdquo de MXN13 mil millones aproximadamente
86 del Fondo ha sido autorizado a los clientes doce meses de su lanzamiento del cual
29 ha sido dispuesto
En el segundo trimestre de 2014 HSBC lanzoacute un programa de financiamiento junto con
NAFIN (MXN26 mil millones) enfocado al sector energeacutetico el cual daraacute apoyo a
proveedores o clientes tanto puacuteblicos como privados para dicho sector Este programa
provee financiamiento para proyectos de inversioacuten como de creacioacuten o desarrollo de
infraestructura modernizacioacuten mejora del medio ambiente y desarrollo tecnoloacutegico
Para junio de 2014 aproximadamente el 17 del programa ha sido dispuesto
Un progreso continuacuteo en colaboracioacuten con la Banca Global y de Mercados (GBM) asiacute como
con la Banca Privada Global (GPB) Una coordinacioacuten maacutes estrecha con el negocio de GBM
ha generado crecimiento en productos maacutes complejos con clientes sofisticados
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets)
El ingreso por intermediacioacuten durante el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones
un decremento de MXN176 millones en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este
decremento se debe a la perdida en transacciones de tipo de cambio la cual es parcialmente
compensada por un aumento en los ingresos en el mercado de derivados y bonos
Durante el segundo trimestre de 2014 el negocio de mercado de capitales participoacute en dos
importantes transacciones En una de ellas HSBC actuoacute como intermediario colocador en la
oferta puacuteblica local de Fibra UNO cuyo objetivo fue el financiamiento de una adquisicioacuten
significativa de un portafolio y el desarrollo de los proyectos de la compantildeiacutea y una segunda
transaccioacuten donde HSBC actuoacute como agente liacuteder colocador en la oferta puacuteblica efectuada por
Alsea en el mercado accionario de Estados Unidos Con dichas transacciones HSBC mejoroacute su
posicioacuten como colocador liacuteder en Meacutexico logrando el primer lugar en la tabla de posiciones del
mercado de capitales local
Como resultado del aumento de negocios en los mercados de deuda y tasas de intereacutes en el segundo
trimestre de 2014 HSBC subioacute del tercer al segundo puesto como formador de mercado de acuerdo
al ranking de la SHCP Este incremento en la actividad econoacutemica y posicionamiento adecuado en el
primer semestre de 2014 ha generado utilidades en el negocio de tasas por MXN14711 millones un
incremento de MXN5946 millones o 676 comparado con MXN8795 millones en el primer
semestre de 2013
El negocio de Banca Global mantiene el crecimiento de su cartera promedio de creacuteditos
comerciales la cual se incrementoacute 65 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Los
Informe Trimestral 2T14
mayores saldos en cartera resultaron en 1295 de mayores comisiones relacionadas con
servicios de estructuracioacuten financiera en comparacioacuten con el mismo periodo de 2013
Resultado financiero del primer semestre de 2014 del Grupo Financiero HSBC como se
reporta a nuestra casa matriz HSBC Holdings plc bajo las Normas Internacionales de
Informacioacuten Financiera (IFRS) Para el semestre terminado al 30 de junio de 2014 Grupo Financiero HSBC bajo IFRS reportoacute una
utilidad antes de impuestos de MXN812 millones un decremento de MXN928 millones o 533
comparado con MXN1740 millones en el primer semestre de 2013
La mayor utilidad antes de impuestos reportada bajo CCSCGF se debe principalmente a mayores
estimaciones preventivas para riesgos crediticios bajo IFRS como resultado de las diferencias entre
las metodologiacuteas de provisiones asiacute como una reduccioacuten del valor presente de contratos de seguros a
largo plazo un concepto que soacutelo se reconoce bajo IFRS y un mayor diferimiento en comisiones
pagadas por la originacioacuten de creacuteditos y otros ajustes en la tasa efectiva de intereacutes En los estados
financieros de este documento se incluye una reconciliacioacuten y explicacioacuten de las diferencias en
resultados bajo IFRS y CCSCGF
El Grupo HSBC
Grupo Financiero HSBC es una de las principales agrupaciones financieras y bancarias de Meacutexico
con 984 sucursales 5940 cajeros automaacuteticos y aproximadamente 17600 empleados Para mayor
informacioacuten consulte nuestra paacutegina en wwwhsbccommx
Grupo Financiero HSBC es una subsidiaria directamente controlada con 9999 propiedad de
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited la cual a su vez es una subsidiaria totalmente
controlada por HSBC Holdings plc HSBC Holdings plc cuenta con alrededor de 6300 oficinas en 75
paiacuteses y territorios en Asia Europa Norteameacuterica Latinoameacuterica el Medio Oriente y Aacutefrica del
Norte Con activos por USD2758 mil millones al 31 de marzo de 2014 HSBC es una de las
organizaciones bancarias y financieras maacutes grandes del mundo
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico
Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888
Ciudad de
Meacutexico
Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
Contenido
Indicadores Financieros 1 Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo 3 Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo 5 Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC 7
Balance General Consolidado 7 Estado de Resultados Consolidado 10 Estado de Variaciones en el Capital Contable 11 Estado de Flujos de Efectivo 12
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA 12 Balance General Consolidado 13 Estado de Resultados Consolidado 15 Estado de Variaciones en el Capital Contable 17 Estado de Flujos de Efectivo 18
Inversiones en Valores 19 Operaciones de Reporto 19 Instrumentos Financieros Derivados 20 Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea 20 Cartera de Creacutedito 21 Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada 21 Movimientos de Cartera Vencida 23 Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada 23 Impuestos Diferidos 25 Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda 26 Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos 26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos 27 Capital 28 Iacutendice de Capitalizacioacuten 29 Resultados por Valuacioacuten y Compraventa 30 Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten 30 Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados 31 Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas 32 Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS 32 Tenencia Accionaria por Subsidiaria 34 Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA 34 Poliacuteticas Contables 35 Poliacuteticas de Tesoreriacutea 37 Poliacutetica de Dividendos 38 Control Interno 38 Administracioacuten Integral de Riesgos 39
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) 40 Comiteacute de Riesgos (RMC) 40 Riesgo de Mercado 41 Riesgo de Liquidez 46 Riesgo de Creacutedito 46 Riesgo Operacional 49 Riesgo Tecnoloacutegico 50 Riesgo Legal 51
Sustentabilidad Corporativa (SC) 53 Contactos 60 Anexo A 61
Informe Trimestral 2T14
1
Indicadores Financieros Grupo Financiero HSBC SA de CV Para el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014 a) Liquidez 9808 9864 10693 10851 12369
Rentabilidad
b) ROE 422 690 511 1068 500
c) ROA 045 078 056 110 047
Calidad de activos
d) Morosidad 429 529 593 618 631
e) Cobertura de cartera de creacutedito vencida 13571 11127 10055 9253 9021
Capitalizacioacuten
f) Respecto a riesgos de creacutedito 2416 2397 2226 2274 2336
g) Respecto a riesgos de creacutedito mercado y
operacional 1615 1563 1481 1438 1422
Eficiencia Operativa
h) GastosActivo Total 434 449 443 404 394
i) MIN 510 528 495 462 459
Infraestructura
Sucursales 1021 1001 987 987 984
Cajeros Automaacuteticos 6350 6252 6120 6045 5940
Empleados 17287 17570 17527 17752 17603
a) Liquidez = Activos liacutequidos Pasivos liacutequidos
Activos liacutequidos = Disponibilidades + Tiacutetulos para negociar + Tiacutetulos disponibles para la venta
Pasivos liacutequidos = Depoacutesitos de disponibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de
exigibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de corto plazo
b) ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada Capital contable promedio
c) ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada Activo total promedio
d) Iacutendice de Morosidad = Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito
total al cierre del trimestre
e) Iacutendice de cobertura de cartera de creacutedito vencida = Saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al
cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre
f) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito = Capital neto Activos sujetos a riesgo de creacutedito
g) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito mercado y operacional = Capital neto Activos sujetos a riesgo de
creacutedito y mercado
h) Eficiencia operativa = Gastos de administracioacuten y promocioacuten del trimestre anualizados Activo total promedio
i) MIN = Margen financiero del trimestre anualizado Activos productivos promedio
Activos productivos = Disponibilidades + Cuentas de Margen + Inversiones en valores + Prestamos de
Valores + Derivados + Deudores por Reporto + Cartera de Creacutedito Vigente
Los datos promedio utilizados corresponden al promedio del saldo del trimestre en estudio y el saldo del trimestre
inmediato anterior
Informe Trimestral 2T14
2
Eventos Relevantes No hay eventos relevantes a mencionar durante el primer semestre de 2014
Informe Trimestral 2T14
3
Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo Utilidad Neta La utilidad neta de Grupo Financiero HSBC para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de 39 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El incremento se originoacute principalmente por menores impuestos y estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios parcialmente compensado con un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y mayores gastos de administracioacuten y de personal Los resultados para el primer semestre del 2013 incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Ingresos Totales de la Operacioacuten
Los ingresos totales de la operacioacuten del Grupo los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El decremento de los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios se debe a un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y menores otros ingresos netos de la operacioacuten parcialmente compensados por el decremento de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
Margen Financiero Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382 millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
Ingresos no Financieros Los ingresos no financieros para el primer semestre de 2014 fueron de MXN5552 millones un decremento de MXN992millones o 152 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Utilidad Neta30 de junio de 2014
2326
2060 2140
2T12 2T13 2T14
Distribucioacuten de los Ingresos30 de junio de 2014
Comisiones 19
Otros ingresos 8
Intermediacioacuten 6
Margen Financiero 66
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Comisiones del Grupo30 de junio de 2014
3035
3423
3196
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
4
La razoacuten de ingresos no financieros del Grupo con respecto a ingresos totales decrecioacute de 365 para el primer semestre de 2013 a 336 para el primer semestre de 2014 principalmente por una disminucioacuten en otros ingresos de la operacioacuten Comisiones El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta reduccioacuten se explica principalmente por menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con AXA para la venta de productos de seguros generales firmado en abril de 2013 Intermediacioacuten El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron parcialmente compensadas por ganancias en derivados y bonos Otros ingresos de la operacioacuten Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589 millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con Grupo AXA para la venta de cartera de productos de seguros generales
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos Crediticios Para el primer semestre de 2014 la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se explica por mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
Gastos Administrativos y de Promocioacuten Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido parcialmente fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
Ingresos por Intermediacioacuten
30 de junio de 2014
1461
1223
1047
2T12 2T13 2T14
30 de junio de 2014
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos
Crediticios
3335
4303
3168
2T12 2T13 2T14
Gastos de Administracioacuten y Promocioacuten30 de junio de 2014
11178
10627
11025
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
5
Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo Al 30 de junio de 2014 el total de activos del Grupo fue de MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones o 244 comparado al registrado el 30 de junio de 2013 Este aumento se debioacute principalmente a un incremento en inversiones en valores y en el portafolio de creacutedito neto
Cartera de Creacutedito El saldo de la cartera de creacutedito vigente del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN191436 millones un incremento de 37 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Este incremento fue causado por un incremento en el saldo en la cartera de creacutedito hipotecario y comercial los cuales incrementaron 193 y 49 respectivamente Lo anterior fue parcialmente contrarrestado por menores saldos en las carteras de consumo y gobierno
Comercial (incluye entidades financieras y gubernamentales)
Al 30 de junio de 2014 la cartera comercial (incluyendo entidades financieras y gubernamentales) incrementoacute 28 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 se debe a un incremento de MXN4896 millones y MXN664 millones en creacuteditos comerciales y entidades financieras respectivamente La cartera de gobierno disminuyoacute 93 debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 Consumo Al 30 de junio de 2014 la cartera vigente de consumo decrecioacute 17 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 debido a una reduccioacuten en preacutestamos de noacutemina parcialmente compensado por un incremento en tarjeta de creacutedito y auto Vivienda La cartera vigente hipotecaria aumentoacute MXN4003 millones o 193 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 como resultado de la campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013 Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Calidad de Activos Al 30 de junio de 2014 los creacuteditos vencidos del Grupo son de MXN12884 millones lo que representa un incremento de MXN4606 millones o 556 comparado con lo registrado al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se debe en gran medida al desempentildeo de ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute ubicaacutendose en 63 al 30 de junio de 2014 comparado con 43 registrado al 30 de junio de 2013 El iacutendice de cobertura al 30 de junio de 2014 se ubicoacute en 902 en comparacioacuten al 1357 registrado en el mismo periodo de 2013
Cartera de Creacutedito30 de junio de 2014
Consumo 19
Comercial 55
Entidades Gubernamentales 10
Vivienda 13
Entidades Financieras 3
Informe Trimestral 2T14
6
Captacioacuten La captacioacuten total del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN266767 millones un incremento de 54 en comparacioacuten al 30 de junio de 2013 lo anterior como consecuencia de mayores depoacutesitos a plazo y emisioacuten de bonos bancarios Vista Al 30 de junio de 2014 los depoacutesitos a la vista fueron de MXN159856 millones un incremento de 18 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Plazo El saldo de los depoacutesitos a plazo fue de MXN100880 millones un aumentoacute un 61 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten Capital Al 30 de junio de 2014 el capital de Grupo fue de MXN55176 millones un incremento de 20 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 El capital del Banco fue de MXN49723 millones al 30 de junio de 2014 un incremento del 70 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Iacutendice de Capitalizacioacuten Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 posicionando de manera favorable al banco por encima de los requisitos que la autoridad solicita El iacutendice de capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118
Situacioacuten financiera liquidez y recursos de capital El balance general de Grupo Financiero HSBC ha mantenido su liquidez El efectivo maacutes las inversiones en valores representan el 445 del total de los activos 5 puntos porcentuales mayor que al 30 de junio de 2013 El total de activos fue MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones en comparacioacuten a lo reportado al 30 de junio de 2013 El portafolio
de preacutestamos se encuentra adecuadamente diversificado a traveacutes de los segmentos de negocio
Mezcla de Fondeo del Grupo30 de junio de 2014
157015 154656 178070 159248 159856
95055 99302 103414
103642 100880
2T13 3T13 4T13 1T14 2T14
Vista Plazo
Indice de Capitalizacioacuten30 de junio de 2014
105 134 118
31
27 24
136
161142
2T12 2T13 2T14
Baacutesico Complementario
Informe Trimestral 2T14
7
Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC Balance General Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365
Cuentas de Margen 18 - - - 5
Inversiones en valores 139341 143325 171422 177021 223957
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Deudores por reporto 9833 2600 500 - -
Derivados 47719 51231 49769 48873 55607
Cartera de creacutedito vigente
Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565
Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385
Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642
Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538
Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132
Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436
Cartera de creacutedito vencida
Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517
Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9617 10347 10432
Entidades Financieras 7 2 3 - -
Entidades gubernamentales - 38 45 70 85
Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699
Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios (11234) (11664) (12223) (11798) (11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697
Cuentas por Cobrar de Instituciones de Seguros y
Fianzas (neto) 6
12
18
28
38
Deudores por Prima (Neto) 35 39 53 38 38
Cuentas por cobrar reaseguradores y reafianz (Neto) 91 114 73 69 59
Beneficios por recibir en Op de Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168
Otras cuentas por cobrar (neto) 38823 31258 40404 54654 72047
Bienes adjudicados 181 184 159 152 139
Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574
Inversiones permanentes en acciones 221 221 234 239 218
Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 299 303 35 24 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 6484 6590 7710 7603 7338
Creacutedito mercantil 1048 1048 1048 1048 1048
Otros activos cargos diferidos e intangibles 3927 3673 3832 3256 3183
Total Activo 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
8
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo
Captacioacuten tradicional 253085 254997 287520 269047 266767
Depoacutesitos de disponibilidad inmediata 157015 154656 178070 159248 159856
Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880
Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880
Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301
De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471
De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Preacutestamo de Valores - 1 - - -
Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16
Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7086 3796 9076 8490 12969
Reportos - - - - 300
Preacutestamo de valores 7086 3796 9076 8490 12669
Derivados 44974 49754 47643 47009 55222
Reservas teacutecnicas 11016 11223 11432 11759 11854
Reaseguradoras y reafianzadoras (Neto) 16 11 13 16 15
Otras cuentas por pagar 51505 41087 53750 53264 79720
Impuestos a la utilidad y PTU por pagar 651 818 954 237 358
Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 38210 27843 37659 37611 64264
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12644 12426 15137 15416 15098
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414
Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 599 604 649
Total Pasivo 437332 426799 474771 480450 556305
Capital Contable
Capital contribuido 37823
37823
37823
37823
37823
Capital social 5637 5637 5637 5637 5637
Prima en venta de acciones 32186 32186 32186 32186 32186
Capital ganado 16240
17561
17942
15735
17348
Reservas de capital 2458 2458 2458 2458 2644
Resultado de ejercicios anteriores 11473
11473
11489
11401
11215
Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para
la venta 315
539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujo de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 2060
3005
3714
1460
2140
Participacioacuten no controladora 11 11 4 5 5
Total capital contable 54074
55395
55769
53563
55176
Total Pasivo y Capital Contable 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
9
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden 3997875 4235729 4262890 4415235 4640886
Operaciones por cuenta propia 3909273 4142475 4168813 4321862 4530830
Avales otorgados - - - - -
Activos y pasivos contingentes - - - - -
Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049
Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989
Fideicomiso 405643 408294 438533 443442 453328
Mandatos 681 785 936 651 661
Bienes en custodia o en administracioacuten 297620 298790 341218 334311 370899
Colaterales recibidos 23022 13584 17291 8719 13531
Colaterales rec y vendidos o entregados en garantiacutea 16017 10289 16583 8490 12969
Depoacutesito de bienes 53 47 - - -
Int Dev No cobrados deriv Cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295
Garantiacuteas de recuperacioacuten por fianzas expedidas 18891 19104 - - -
Reclamaciones pagadas 12 13 - - -
Reclamaciones canceladas 7 9 - - -
Reclamaciones recuperadas - - - - -
Responsabilidades por fianzas en vigor (neto) 3743 3418 - - -
Otras cuentas de registro 3120450 3363052 3328470 3499079 3651098
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Operaciones por cuenta de Terceros
88602
93254
94077
93373
110056
Clientes cuentas corrientes - - - - -
Operaciones en custodia 41553 42898 43724 42616 59302
Operaciones por cuenta de clientes 717 682 - - -
Operaciones de Banca de Inversioacuten por cuenta de
terceros (neto)
46332
49674
50353
50757
50754
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El saldo histoacuterico del capital social al 30 de junio de 2014 es de MXN5637 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
10
Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7465
7337
7378
7246
7444
15146
14690
Ingresos por primas (netos) 750
772
749
702
696
1509
1398
Gastos por intereses (2135) (1920) (1927) (1911) (2057) (4393) (3968)
Incremento neto de reservas teacutecnicas (147) (157) (298) (261) (95) (435) (356)
Siniestralidad reclamaciones y otras
obligaciones contractuales (neto) (272)
(376)
(331)
(409)
(372)
(462)
(781)
Margen financiero 5661 5656 5571 5367 5616 11365 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios (2735)
(1518)
(2265)
(1525)
(1643)
(4303)
(3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos crediticios 2926
4138
3306
3842
3973
7062
7815
Comisiones y tarifas cobradas 2231
2199
2233
1986
2059
4279
4045
Comisiones y tarifas pagadas (436) (438) (508) (434) (415) (856) (849)
Resultado por intermediacioacuten 502 706 491 726 321 1223 1047
Otros ingresos (egresos) de la
operacioacuten 1277
(26)
658
805
504
1898
1309
Gastos de administracioacuten y
promocioacuten
(5544)
(5469)
(5606)
(5382)
(5643)
(10627)
(11025)
Resultado de la operacioacuten 956 1110 574 1543 799 2979 2342
Participacioacuten en el resultado de
subsidiarias y asociadas 11
13
12
10
13
18
23
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 967
1123
586
1553
812
2997
2365
Impuestos a la utilidad causados (757)
(511)
(741)
(293)
(427)
(992)
(720)
Impuestos a la utilidad diferidos
(netos) 203
245
1007
176
441
(185)
617
Resultado antes de operaciones
discontinuadas 413
857
852
1436
826
1820
2262
Operaciones discontinuadas 163 88 (142) 25 (146) 240 (121)
Participacioacuten no controladora - (1) - (1) - - (1)
Resultado neto incluyendo
participacioacuten de la controladora 576
944
710
1460
680
2060
2140
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
11
Estado de Variaciones en el Capital Contable
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014
Capital social
Aportacioacuten para futuros aumentos de
capital
Prima en venta
de acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuacioacuten de
tiacutetulos disponibles
para la venta
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 37823 - - - 2458 11489 290 (9) - - 3714 4 55769
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
Suscripcioacuten de acciones - - - - - - - - - - - - - Capitalizacioacuten de utilidades - - - - - - - - - - - - - Constitucioacuten de reservas - - - - 186 (186) - - - - - - - Traspaso de resultados neto a resultados de
ejercicios anteriores - - - - - 3714 - - - - (3714) - -
Pago de dividendos - - - - - (3781) - - - - - - (3781) Otros - - - - - - - - - - - - -
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios - - - - 186 (253) - - - - (3714) - (3781)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto - - - - - - - - - - 2140 - 2140 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta - - - - - - 940 - - - - - 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo - - - - - - - 128 - - - - 128 Efecto acumulado por conversioacuten Resultado por tenencia de activos no monetarios - - - - - - - - - - - - - Otros - - - - - (21) - - - - - 1 (20)
- - - - -
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (21) 940 128 - - 2140 1 3188
Saldo al 30 de junio de 2014 37823 - - - 2644 11215 1230 119 - - 2140 5 55176
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
12
Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 2140
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 10651
Depreciaciones 626
Amortizaciones 178
Provisiones 6156
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 103
Reservas Teacutecnicas 356
Operaciones discontinuadas 121
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas (22)
Otros 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (50885)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en portafolio de preacutestamos (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30844)
Cambio en depoacutesitos (20753)
Cambio en preacutestamos bancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cuentas por cobrar de instituciones se seguros y fianzas (neto) (5)
Deudores por prima (neto) 15
Reaseguradores y reafianzadores 2
Cambio en otros pasivos operativos 20505
Pagos de impuestos a la utilidad (1185)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (15555)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pagos por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Cobros por disposicioacuten de activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 22
Cobro de dividendos 33
Otros 70
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (497)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pago de dividendos (3781)
Disminucioacuten de capital -
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (3781)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de
inflacioacuten
-
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado con los de las demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
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Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA
Balance General Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365 Cuentas de margen 18 - - - 5 Inversiones en valores 122701 126161 153455 161642 208115 Tiacutetulos para negociar 27065 32047 51121 50216 49535 Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007 Tiacutetulos conservados a vencimiento 6538 6257 6253 6288 20573 Deudores por reporto 9833 2600 500 - - Derivados 47719 51231 49769 48873 55607 Cartera de creacutedito vigente Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565 Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385 Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642 Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538 Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132 Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436 Cartera de creacutedito vencida Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517 Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9620 10347 10432 Entidades Financieras 7 2 - - - Entidades gubernamentales - 38 45 70 85 Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699 Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884 Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
(11234)
(11664) (12223) (11798)
(11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697 Beneficios por recibir en op Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168 Otras cuentas por cobrar (neto) 38090 31048 40293 53582 71380 Bienes adjudicados 181 184 159 152 139 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574 Inversiones permanentes en acciones 136 134 148 156 133 Inversiones en activos disponibles para la venta - 3 5 2 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 6360 6479 7624 7489 7222 Otros activos cargos diferidos e intangibles 3743 3490 3637 3157 3091
Total Activo 472162 462926 510873
516061
593496
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
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31 Dic
2013
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2014 30 Jun
2014
Pasivo Captacioacuten tradicional 253563 255528 287808 269428 267218 Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 157493 155187 178358 159629 160307 Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880 Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880 Mercado de dinero - - - - Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301 De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471 De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607 Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300 Prestamos de valores - 1 - - - Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7077 3796 9076 8490 12969 Reportos - - - - 300 Preacutestamo de valores 7077 3796 9076 8490 12669 Derivados 44974 49754 47643 47009 55222 Otras cuentas por pagar 50408 40494 53401 51975 78605 Impuesto a la utilidad y PTU por pagar 527 700 916 215 293
Aportaciones para futuros aumentos de capital - - - - - Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 31576 24109 37519 36525 63576
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 18305 15685 14966 15235 14736 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 601 606 650
Total Pasivo 425672 415503 463267 467769 543773
Capital Contable
Capital contribuido 32768 32768 32768 32768 32768 Capital social 5680 5680 5680 5680 5680 Prima en venta de acciones 27088 27088 27088 27088 27088 Capital ganado 13721 14654 14836 15521 16952 Reservas de capital 10973 10973 10973 10973 11201 Resultado de ejercicios anteriores 1420 1420 1436 2985 2757 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles
para la venta 315 539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 1079 1636 2146 1147 1645 Participacioacuten no controladora 1 1 2 3 3
Total capital contable 46490 47423 47606 48292 49723
Total Pasivo y Capital Contable 472162 462926 510873 516061 593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
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2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden
Avales otorgados - - - - - Activos y pasivos contingentes - - - - - Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049 Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989 Fideicomisos 405643 408294 438533 443442 453328 Mandatos 681 785 936 651 661 Bienes en custodia o en administracioacuten 291983 293153 378679 370679 423902 Colaterales recibidos por la entidad 23022 13584 17291 8719 13531 Colaterales recibidos y vencidos o entregados en
garantiacutea por la entidad 16017 10289 16583 8490 12969
Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de
terceros neto 46332 49674 50353 50757 50754
Int dev no cobrados deriv cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295 Otras cuentas de registro 3150463 3394401 3318620 3493224 3646090
3957275 4195270 4246777 4403132 4629579
El presente balance general se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucioacuten hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El capital social histoacuterico de la Institucioacuten asciende a MXN3880 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7246 7125 7149 7027 7240 14720 14267
Gastos por intereses (2138) (1925) (1931) (1913) (2060) (4400) (3973)
Margen financiero 5108 5200 5218 5114 5180 10320 10294
Constitucioacuten de provs globales (2735) (1518) (2265) (1525) (1643) (4303) (3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos 2373 3682 2953 3589 3537 6017 7126
Comisiones y tarifas 2119 2112 2158 1897 1909 4088 3806
Manejo de cuenta 95 87 85 65 67 184 132
Comisiones por servicios 2024 2025 2073 1832 1842 3904 3674
Comisiones y tarifas pagadas (429) (444) (513) (435) (414) (853) (849)
Resultado por intermediacioacuten 630 669 390 602 331 1214 933
Cambios 433 252 527 53 (106) 200 (53)
Compra venta de valores neta 55 63 220 140 81 161 221
Swaps 1296 518 (22) 603 840 1607 1443
Res por valuacioacuten de mercado (1009) (70) (431) (23) (503) (346) (526)
Res por intermediacioacuten Swaps 174 117 234 (21) 62 237 41
En valores realizados FX options (319) (211) (138) (150) (43) (645) (193)
Otros Ingresos de la operacioacuten 1369 25 749 861 551 2034 1412 Gastos de administracioacuten y
promocioacuten 5486 5406 5605 5368 5597 10562 10965
Gastos de personal 2358 2461 2343 2460 2405 4597 4865
Gastos de administracioacuten 2674 2505 2939 2511 2785 5065 5296
Depreciaciones y amortizaciones 454 440 323 397 407 900 804
Resultado de la operacioacuten 576 638 132 1146 317 1938 1463
Participacioacuten en el resultado de subs 14 9 13 12 10 21 22
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 590 647 145 1158 327 1959 1485
-
Impuestos a la utilidad causados (592) (348) (667) (159) (268) (661) (427)
Impuestos a la utilidad diferidos
(neto) 159 258 1033 149 439 (219) 588
Resultado por operaciones continuas 157 557 511 1148 498 1079 1646
Operaciones discontinuadas - - (1) - - - -
Participacioacuten no controladora - - 1 - - (1)
Utilidad (peacuterdida) neta 157 557 510 1147 498 1079 1645
El presente estado de resultados se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Variaciones en el Capital Contable Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Capital Contribuido
Capital
social
Aportacioacuten para
futuros aumentos de capital
Prima en
venta de
acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de
capital
Resultado de
ejercicios anteriores
Resultado por
valuacioacuten de tiacutetulos disponi-
bles para la venta
Resultado por
valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por
tenencia de activos no
monetarios Resultado
neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 5680 27088 10973 1436 290 (9) - - 2146 2 47606
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios -
Suscripcioacuten de acciones -
Capitalizacioacuten de utilidades 2146 (2146) -
Constitucioacuten de reservas 228 (228) - Traspaso del resultado neto de ejercicios anteriores
Pago de dividendos (576) (576)
Otros
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 228 1342 (2146) (576)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto 1645 1 1646 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta 940 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 128 128
Efecto acumulado por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otros (21) (21)
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |(21) 940 128 1645 1 2693
Saldo al 30 de Junio de 2014 5680 27088 11201 2757 1230 119 1645 3 49723
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 1645
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 9670
Depreciaciones y amortizaciones 626
Amortizaciones de activos intangibles 178
Provisiones 5916
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (161)
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (22)
Other 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (53009)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en cartera de creacutedito (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30387)
Cambio en captacioacuten tradicional (20590)
Cambio en preacutestamos interbancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en preacutestamo de valores (pasivo) -
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cambio en otros pasivos operativos 20109
Pagos de impuestos a la utilidad (937)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (17219)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles 33
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Otros 27
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (562)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pagos de dividendos en efectivo (576)
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (576)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacioacuten -
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo
derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas
praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo
suscriben
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Inversiones en Valores Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Valores gubernamentales 26795 34285 49352 48347 47551
Tiacutetulos bancarios 954 256 2240 2170 2753
Acciones 5186 3497 5319 2624 2553
Otros 1195 1105 11657 1590 1507
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Valores gubernamentales 85250 83951 92117 101179 134002
Tiacutetulos bancarios 1854 1893 507 538 1882
Acciones - - - - -
Otros 1994 2013 33457 3421 2123
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Valores gubernamentales 14175 14712 15165 15543 30016
Tiacutetulos bancarios 64 63 95 96 96
Otros 1874 1550 1513 1513 1474
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Total de Inversiones en Valores 139341 143325 171422 177021 223957
En el segundo trimestre de 2014 se observa un incremento de MXN46936 millones con respecto al primer trimestre del
2014 en el total de Inversiones en Valores la principal variacioacuten se tiene en los Valores Gubernamentales por
MXN46500 millones
Operaciones de Reporto Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Acreedores por reporto valores gubernamentales 30295 28398 34552 53853 83262
Acreedores por reporto tiacutetulos bancarios - - - - -
Acreedores por reporto tiacutetulos corporativos - - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Premios devengados por pagar 226 115 213 22 38
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Deudores por reporto de valores gubernamentales 9818 2593 500 - -
Premios devengados por recibir 15 7 - - -
Total deudores por reporto neto 9833 2600 500 - -
Informe Trimestral 2T14
20
Instrumentos Financieros Derivados Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014 Valor razonable de derivados con fines de negociacioacuten
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas 17158 15686 4517 3739 69 69 - - 2250 Tasa de Intereacutes 33417 34237 249 247 134 55 - - (739)
Acciones - - 7 7 - - - - - Total 50575 49923 4773 3993 203 124 - 0 1511
Valor razonable de derivados con fines de cobertura
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas - 221 - - - - - - (221)
Tasa de Intereacutes 56 961 - - - - - - (905)
Total 56 1182 - - - - - - (1126)
Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013 31 Dic
2013 31 Mar
2014
30 Jun
2014
Preacutestamo de Valores
Cetes 1009 1212 3929 1213 2078
Intereses - - - - 1
Bonos 6085 2597 5151 7230 10562
Incremento o decremento por valuacioacuten (17) (13) (4) 47 28
Acciones 9 - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Reportos
Gubernamentales - - - - 300
Total 7086 3796 9076 8490 12969
Informe Trimestral 2T14
21
Cartera de Creacutedito Grupo Financiero HSBC SA de CV
Cartera de Creacutedito por Moneda Millones de pesos al 30 de junio de 2014
Actividad
Comercial o
Empresarial
Entidades
Financieras
Entidades
Gubernamentales
Creacuteditos al
Consumo
Creacuteditos a la
Vivienda
Total
Cartera Vigente
Pesos 82785 5501 19538 36132 23843 167799
Doacutelares 22600 141 22741
Udis Banxico 896 896
Total 105385 5642 19538 36132 24739 191436
Cartera Vencida
Pesos 9729 - 85 1699 600 12113
Doacutelares 703 703
Udis Banxico 68 68
Total 10432 - 85 1699 668 12884
Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Saldos en millones de pesos al 30 de junio de 2014
Reservas Preventivas por tipo de Creacutedito
Importe
Cartera
Crediticia
Cartera
Comercial
Cartera de
Consumo
Cartera
Hipotecaria de
Vivienda
Total
Reservas
Preventivas
Exceptuada 189
Calificada 232180
Riesgo A 156426 813 25 66 904
Riesgo A-1 129740 497 25 66 588
Riesgo A-2 26686 316 0 0 316
Riesgo B 56613 598 2166 144 2908
Riesgo B-1 32727 195 1290 144 1629
Riesgo B-2 16166 118 876 0 994
Riesgo B-3 7720 285 0 0 285
Riesgo C 6736 306 885 176 1367
Riesgo C-1 6371 260 885 176 1321
Riesgo C-2 365 46 0 0 46
Riesgo D 10745 4193 1370 10 5573
Riesgo E 1660 776 89 6 871
Total 232369 6686 4535 402 11623
Menos
Reservas constituidas 11623
Exceso 0
Las cifras para la calificacioacuten y constitucioacuten de las reservas son las correspondientes al 30 de junio de 2014 e incluyen
montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas de creacuteditos revolventes
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP)
con base en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (las ldquoDisposicionesrdquo)
emitidas por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Informe Trimestral 2T14
22
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las Disposiciones relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten
de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas
morales diferentes a proyectos con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos
en los proyectos con fuente de pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo
Con excepcioacuten de la metodologiacutea para calificar entidades financieras de conformidad con el artiacuteculo Segundo Transitorio
de las Disposiciones HSBC optoacute por aplicar anticipadamente la metodologiacutea a partir del mes de junio 2013 En lo que se
refiere a la calificacioacuten de la cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras el artiacuteculo Tercero transitorio de
las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea seriacutea el 1 de enero de 2014 y a maacutes tardar el
30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto financiero por la creacioacuten de reservas adicionales
derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo
2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras Como
resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo al capital contable por MXN31 millones (MXN22
millones neto de impuestos diferidos)
El resto de la cartera comercial con excepcioacuten de Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se califica de acuerdo a
la metodologiacutea establecida por la CNBV que distingue la calificacioacuten del acreditado y con base a la misma determina la
aplicable a la operacioacuten Para Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se aplica la metodologiacutea en vigor publicada
en el Diario Oficial de la Federacioacuten del 5 Octubre del 2011 basada en conceptos como peacuterdida esperada probabilidad de
incumplimiento exposicioacuten al incumplimiento asiacute como la severidad de la peacuterdida por cada creacutedito y acreditado
basaacutendose principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras
La calificacioacuten de la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las Disposiciones emitidas por la CNBV
especiacuteficamente utilizando la metodologiacutea estaacutendar
El incremento de reservas con cargo a resultados al mes de junio del 2014 ascendioacute a MXN3168 millones asimismo los
castigos en el periacuteodo citado ascendieron a MXN3657 millones y las quitas y bonificaciones a MXN107 millones
A continuacioacuten se muestra el promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento y de la severidad de la peacuterdida
asiacute como la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios
Portafolio
Probabilidad de
incumplimiento
(Ponderada)
Severidad de la peacuterdida
(Ponderada)
Exposicioacuten al
incumplimiento
(MXN m)
Consumo 1197 7124 46814
Hipotecario 421 2706 25407
Comercial 1093 4112 130363
Las cifras utilizadas para el caacutelculo de promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento de la severidad de la
peacuterdida y de la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios corresponden al 30 de junio de 2014 para el
portafolio de consumo se incluyen montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas creacuteditos revolventes mientras que
para el portafolio comercial se excluyen proyectos de inversioacuten con fuente de pago propia liacuteneas de creacutedito otorgadas no
cancelables sobregiros e intereses cobrados por anticipado
Informe Trimestral 2T14
23
Movimientos de Cartera Vencida Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Saldo inicial de cartera vencida 4327 8278 10483 12156 12750
Entradas a cartera vencida 7876 5959 6607 8516 6476
Traspaso desde cartera vigente 7876 5959 6607 8516 6476
Salidas de cartera vencida 3925 3754 4948 7922 6342
Reestructuras y renovaciones con pago
sostenido 94 101 58 38 38
Creacuteditos liquidados 2088 2611 3140 4699 4805
Cobranza en efectivo 868 1232 1579 3036 3078
Cobranza en especie 1 3 11 1 -
Castigos 1219 1376 1549 1662 1727
Traspaso a cartera vigente 1788 1050 1732 3185 1496
Ajuste cambiario 45 8 (4) - (3)
Saldo final de cartera vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Como consecuencia de la crisis econoacutemica en 1995 el Gobierno Federal y la Asociacioacuten de Bancos de Meacutexico
establecieron entre otros el programa de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de creacutedito llamado ldquoBeneficios
Adicionales a los Deudores de Creacutedito para la Vivienda (BADCV)rdquo
Este programa de apoyo consistiacutea en un esquema de descuentos que eran otorgados a los deudores y generalmente
absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero mismos que se aplicaban en cada pago de
los creacuteditos sujetos a los programas El 15 de julio de 2010 se firmoacute un convenio con el Gobierno Federal para extinguir
anticipadamente los programas de apoyo para creacuteditos a la vivienda Este esquema de terminacioacuten anticipada (ETA)
consistioacute en que aquellos creacuteditos incorporados recibieron a maacutes tardar el 31 de diciembre de 2010 el beneficio del
descuento correspondiente sobre el saldo insoluto del creacutedito El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal seraacute
pagado al Grupo Financiero en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre 2011 y el resto en
los meses de junio de los antildeos 2012 a 2015 a las cuales se les adicionaraacute un costo financiero basado en la tasa de los
certificados de la tesoreriacutea a 91 diacuteas El pago de las parcialidades estaacute sujeto a la entrega de una serie de informes a la
CNBV Al 30 de junio de 2014 y 2013 los importes por cobrar al Gobierno Federal incluidos en la cartera de creacutedito por
los descuentos otorgados y los costos a cargo del Grupo Financiero se analizan como se muestra a continuacioacuten
Junio 2014 Junio 2013
Cartera Costo Cartera Costo
ETABADCV $ 189 3 380 10
Informe Trimestral 2T14
24
A continuacioacuten se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminacioacuten anticipada
A cargo del
Grupo
Financiero
Gobierno
Federal
Descuentos otorgados $ 457 973
Descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero 93 -
Descuento otorgado al 31 de diciembre de 2010 550 973
Descuentos de creacuteditos susceptibles (a)
(2) (3)
Descuentos de creacuteditos que no demostraron cumplimiento de pago (b)
(12) (26)
Creacuteditos reestructurados al amparo del convenio a maacutes tardar a fecha
de corte
(1) -
Total descuento otorgado al 31 de diciembre de 2011 535 944
Total de descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero
que no pertenecen a ETA
(93) -
Total de descuentos otorgados por el Grupo Financiero
pertenecientes a ETA
$
442 944
(a)
Mediante enviacuteos realizados durante el mes de abril 2011 la CNBV solicitoacute la sustitucioacuten de los anexos por el antildeo
terminado el 31 de diciembre de 2010 y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicacioacuten (Informe
ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyoacute los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 creacuteditos que
definieron no eran susceptibles al ETA de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos
(b) Corresponde a los descuentos de creacuteditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que
hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condicioacuten
El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de
diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de eacuteste dentro de los saldos de la cartera de creacutedito vigente a
entidades gubernamentales mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo Financiero fue
cancelado contra la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la
CNBV
A continuacioacuten se presenta una conciliacioacuten de los movimientos en el rubro de estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios relacionados con la porcioacuten de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 de la porcioacuten del descuento
condicionado cubierto por el Grupo Financiero
$
70
Quitas descuentos yo bonificaciones del Grupo Financiero (2)
Monto de descuento condicionado a cargo del Grupo Financiero (550)
Provisioacuten adicional cargada en resultados 496
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 $ 14
Determinacioacuten de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
El monto base final determinado a traveacutes del Informe ETA asciende a $944 dividido en cinco parcialidades de MXN189
millones cada una Al 30 de junio de 2014 se han recibido cuatro parcialidades y la restante seraacute pagadera el primer diacutea
haacutebil bancario de junio de 2015 Consecuentemente el saldo por cobrar al 30 de junio de 2014 por el ETA asciende a
MXN189 millones de principal maacutes MXN14 del costo financiero acumulado no cobrado
El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de creacuteditos denominados en moneda nacional
o en UDIS que al amparo del convenio debieron demostrar ldquocumplimiento de pagordquo a maacutes tardar al 31 de marzo de 2011
ascendioacute a MXN167millones al 31 de diciembre de 2010
No existioacute importe a cargo del Gobierno Federal por los creacuteditos denominados en UDIS a los que se les hubieran
aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripcioacuten del Programa de Descuentos a los que se
refiere el numeral 312 de la Circular 1430 emitida por la CNBV
Asimismo existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al
programa de terminacioacuten anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA auacuten tienen derecho de ser
incorporados con posterioridad en cuyo caso el Grupo Financiero deberaacute asumir el 100 del descuento otorgado El
Informe Trimestral 2T14
25
monto maacuteximo de descuento que el Grupo Financiero absorbioacute por estos creacuteditos al 30 de junio de 2014 y 31 de marzo de
2014 asciende a MXN55 millones y MXN57millones respectivamente
A continuacioacuten se muestra el nuacutemero de tiacutetulos que se encuentran en poder del Grupo Financiero relacionados con el
BADCV al 30 de junio de 2014
Nuacutemero de Plazo Fechas de CETES CETES
Programa Fideicomiso Vencimiento Especiales Especiales ldquoCrdquo
Programa de Apoyo Para
Deudores de Creacuteditos de
Vivienda 421-5 20 Antildeos 13072017 12549378 766145
422-9 25 Antildeos 07072022 5772652 184517
423-2 30 Antildeos 01072027 30074223 -
Programa de Apoyo Para la
Edificacioacuten de 25 antildeos
Vivienda en Proceso - de 230
de Construccioacuten en su a 330
Etapa de Creacuteditos mil
Individualizados 432-6 Udis 11082022 74389 50693
Impuestos Diferidos Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Reservas preventivas de creacutedito 5783 5957 6705 6826 6871
Valuacioacuten de tiacutetulos 103 (41) 24 64 (426)
Peacuterdidas fiscales 6 5 4 11 3
Reservas diversas 677 670 1005 653 882
PTU causada 69 95 121 141 72
Bienes adjudicados 258 265 277 292 262
Otros 196 214 217 215 220
Activo fijo y pagos anticipados 293 337 347 407 476
Resultado fiscal UDIS-Banxico (901) (912) (990) (1006) (1022)
Total impuestos diferidos 6484 6590 7710 7603 7338
Informe Trimestral 2T14
26
Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda Grupo Financiero HSBC SA de CV Captacioacuten y Preacutestamos Interbancarios - Tasas de Intereacutes Promedio Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Moneda nacional
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 083 083 088 094 069
Depoacutesitos a plazo en general 332 335 324 308 294
Bonos Bancarios 651 908 755 673 655
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Call Money 348 389 344 324 339
Preacutestamos Banco de Meacutexico 408 399 383 347 360
Banca de Desarrollo 551 532 508 486 483
Fondos de Fomento 387 377 347 390 390
Moneda extranjera
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 005 006 005 005 005
Depoacutesitos a plazo en general 025 016 013 013 010
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Banca Comercial 095 080 068 064 064
Banca de Desarrollo 335 364 233 314 429
Fondos de Fomento 114 132 133 129 125
UDIS
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos a plazo en general 016 015 017 017 017
Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Grupo Financiero HSBC SA de CV Los preacutestamos interbancarios y de otros organismos se integran como se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos 30 Jun 13 30 Sep 13 31 Dic 13 31 Mar 14 30 Jun 14
Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo
Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Moneda Nacional
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca de Desarrollo 3006 - 3464 - 3309 - 3535 - 4234 - Banca Muacuteltiple
(Exigibilidad Inmediata) 2901 - 4017 - 2900 - 2767 - 8301 -
Fondos de Fomento 3458 1877 3268 1913 4187 1703 3638 1644 3531 1553
Subtotal 9365 1877 10749 1913 10396 1703 9940 1644 16066 1553
Moneda Extranjera
Valorizada
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca Comercial 14385 - 11559 - 7548 - 14073 - 17896 -
Banca de desarrollo 16 9 8 8 15 7 3 6 9 5 Fondos de Fomento 590 404 442 439 407 434 615 429 801 49
Subtotal 14991 413 12009 447 7970 441 14691 435 18706 54
Total por Plazo 24356 2290 22758 2360 18366 2144 24631 2079 34772 1607
Total de Preacutestamos
Interbancarios $ 26646 $ 25118 $ 20510 $ 26710 $ 36379
Informe Trimestral 2T14
27
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos
Grupo Financiero HSBC SA de CV HSBC Meacutexico SA ha emitido deuda a largo plazo a traveacutes de obligaciones subordinadas no convertibles en tiacutetulos
representativos de capital las cuales se encuentran inscritas en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSBC 08 (1) 02-OCT-2008 1818 MXN 1818 5 20-SEP-2018
HSBC 08-2 (2) 22-DIC-2008 2300 MXN 2272 - 10-DIC-2018
HSBC 09D (3) 30-JUN-2009 3891 US$ 3891 - 28-JUN-2019
HSBC 13-1D (4) 31-ENE-2013 1427 US$ 1427 1 10-DIC-2022
9436 9408 6
(1) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 060 pp
(2) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 200 pp
(3) Obligaciones no convertibles Monto de la emisioacuten US$300 millones expresado en moneda nacional al tipo de
cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la tasa LIBOR 1m + 350 pp
(4) Obligaciones preferentes y de conversioacuten obligatoria bajo ciertas condiciones Monto de la emisioacuten US$110
millones expresado en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la
tasa LIBOR 1m + 365 pp
HSBC Meacutexico SA ha emitido tambieacuten certificados bursaacutetiles a largo plazo igualmente listados en la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
Emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSB0001 06 (1) 10-MAY-2006 1000 MXN 1000 16 27-ABR-2016
HSBC 13 (2) 09-DIC-2013 2300 MXN 2300 2 03-DIC-2018
HSBC 13-2 (3) 09-DIC-2013 2700 MXN 2700 13 27-NOV-2023
6000 6000 31
(1) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 908
(2) Certificados bursaacutetiles tasa variable con pago mensual de intereses sobre TIIE 1m + 03 pp
(3) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 808
Informe Trimestral 2T14
28
Capital Grupo Financiero HSBC SA de CV
Movimientos en el Capital Grupo Financiero HSBC La utilidad del ejercicio del 2013 de Grupo Financiero HSBC SA de CV auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal
S C ascendioacute a MXN3714 millones
El 21 de marzo de 2014 en asamblea de accionistas se autorizoacute el pago de un dividendo mismo que fue pagado el diacutea 28
de marzo de 2014 a razoacuten de $1341549107326310 por accioacuten por cada una de las 2rsquo818383598 acciones en circulacioacuten
El monto total pagado por Grupo es de MXN3781 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN3714 millones (Tres mil
setecientos catorce millones) de la siguiente forma
- El 5 para incrementar la reserva legal MXN186 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN3528 millones
El capital social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN 5637 millones representado por 2rsquo818383598
acciones
Movimientos de Capital de Subsidiarias HSBC Meacutexico
La utilidad del ejercicio del 2013 de HSBC Meacutexico SA auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal S C
ascendioacute a MXN2146 millones
El 21 de marzo de 2014 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas autorizoacute el pago de un dividendo el cual fue
pagado el diacutea 27 de marzo de 2014 a razoacuten de $02969057373227060 por accioacuten por cada una de las 1940009665
acciones en circulacioacuten ascendiendo a la cantidad de MXN576 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN2146 millones (Dos mil ciento
cuarenta y seis millones) de la siguiente forma
- El 10 para incrementar la reserva legal MXN215 millones Aplicaacutendose en el trimestre soacutelo la reserva de
Banco Individual por MXN228 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN1931 millones
El Capital Social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN3880 millones de pesos representado por
1940rsquo009665 acciones
Informe Trimestral 2T14
29
Iacutendice de Capitalizacioacuten HSBC Meacutexico SA (Banco) Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
de activos en riesgo de creacutedito
Capital baacutesico 201 1952 1800 1879 1943
Capital complementario 41 445 426 395 393
Capital neto 242 2397 2226 2274 2336
de activos en riesgo de creacutedito mercado y
Operacional
Capital baacutesico 134 1273 1198 1188 1183
Capital complementario 27 290 283 250 239
Capital neto 161 1563 1481 1438 1422
Capital baacutesico 42561 43134 41871 42869 44685
Capital complementario 8615 9843 9908 9014 9037
Capital neto 51176 52977 51779 51883 53722
Activos en riesgo de creacutedito 211851 221027 232602 228156 229970
Activos en riesgo de mercado 64597 77031 75882 90820 105345
Activos en riesgo operacional 40500 40830 41097 41813 42565
Activos en riesgo de creacutedito mercado y
operacional 316948 338889 349581 360789 377880
Con un iacutendice de capitalizacioacuten superior al 10 HSBC Meacutexico SA estaacute ubicado en la categoriacutea I de acuerdo con las
Reglas de Caraacutecter General a que se refiere el artiacuteculo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito y el artiacuteculo 220 de
las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito emitidas por la CNBV En el anexo ldquoArdquo de este documento se presenta la revelacioacuten solicitada por el Anexo 1-O ldquoRevelacioacuten de informacioacuten
relativa a la capitalizacioacutenrdquo de las Disposiciones de Caraacutecter General Aplicables a las Instituciones de Creacutedito (Circular
uacutenica de Bancos) de conformidad con el artiacuteculo 2 bis 119 de las mismas Disposiciones
Informe Trimestral 2T14
30
Resultados por Valuacioacuten y Compraventa Grupo Financiero HSBC S A de C V Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
Inversiones en valores (883) 309 (45) 144 394 (623) 538
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 6 (179) (71) (107) (809) 733 (916)
Divisas y metales 96 84 20 7 69 74 76
Valuacioacuten (781) 214 (96) 44 (346) 184 (302)
Inversiones en valores 67 (67) 14 474 257 330 731
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 879 391 65 161 586 583 747
Divisas y metales 337 168 508 47 (176) 126 (129)
Compra venta de valores 1283 492 587 682 667 1039 1349
Total de Resultados por
Intermediacioacuten 502 706 491 726 321
1223
1047
Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2013
30 Jun
2014 Recuperaciones y reembolsos 178 167 177 312 116 370 428
Rembolso de gastos realizado por
cuenta de compantildeiacuteas
relacionadas 43 2677 1430 17 49 164 66
Utilidad por la venta de
inmuebles 0 0 1 13 4 0 17
Utilidad por la venta de bienes
adjudicados 28 33 43 37 55 92 92
Intereses por preacutestamos al
personal 34 35 34 34 34 68 68
Excedentes de reservas
crediticias 497 (522) 2 86 (52) 526 34
Otros 497 (2416) (1029) 306 298 678 604
Total otros ingresos (egresos)
de la operacioacuten 1277 (26) 658 805 504
1898
1309
Informe Trimestral 2T14
31
Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados Grupo Financiero HSBC SA de CV
Estado de Resultados Condensado por Segmentos
El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM) Banca
Empresarial (CMB) y Banca Global y de Mercados (GBM) A continuacioacuten se menciona una breve descripcioacuten de
segmentos de negocio con los que opera HSBC Meacutexico
Banca de Consumo y Patrimonial (Retail Banking and Wealth Management) ndash Segmento de negocio dirigido
principalmente a personas fiacutesicas que comprende en su mayoriacutea los productos de consumo entre los que destacan tarjetas
de creacutedito preacutestamos personales y para auto asiacute como creacuteditos hipotecarios y captacioacuten tradicional
Banca Empresarial (Commercial Banking) ndash Segmento de negocio dirigido principalmente a personas morales con
productos de financiamiento en pesos mexicanos y otras divisas liacuteneas de creacutedito para capital de trabajo preacutestamos a
plazo asiacute como el financiamiento para exportaciones ademaacutes de servicios financieros relativos a cuentas de cheques e
inversiones y administracioacuten de efectivo
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets) ndash Este segmento incluye liacuteneas de productos dirigidos
principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciario tesoreriacutea y custodia asesoriacutea en finanzas
corporativas asiacute como los servicios de administracioacuten de riesgos y flujo de efectivo dentro de este segmento se
encuentran productos como cartas de creacutedito factoraje descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y
capitales
La informacioacuten del estado de resultados consolidado condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a
continuacioacuten
La informacioacuten de cartera y depoacutesitos condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos
RBWM CMB GBM Total
Cartera de creacutedito (neto) 62077 81876 48744 192697
Captacioacuten tradicional 150648 91661 24458 266767
Millones de pesos Antildeo acumulado al 30 de junio de 2014
RBWM CMB GBM Total
Margen Financiero 7106 2723 1154 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios 2910 374 -116 3168
Margen Financiero ajustado 4196 2349 1270 7815
Comisiones y tarifas neto 2269 623 304 3196
Resultado por Intermediacioacuten 142 91 814 1047
Otros ingresos de la operacioacuten 1213 60 36 1309
Ingresos totales de la operacioacuten 7820 3123 2424 13367
Gastos de administracioacuten y promocioacuten 6937 2723 1365 11025
Resultado de operacioacuten 883 400 1059 2342
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias 14 7 2 23
Resultados antes de impuestos 897 407 1061 2365
Impuestos 39 18 46 103
Resultado por operaciones discontinuadas 858 389 1015 2262
Operaciones discontinuadas -113 -8 - -121
Participacioacuten no controladora -1 - - -1
Resultado neto incluyendo participacioacuten de la
controladora
744 381 1015 2140
Informe Trimestral 2T14
32
Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas Grupo Financiero HSBC SA de CV
En el curso normal de sus operaciones Grupo Financiero HSBC lleva a cabo transacciones con partes relacionadas e
integrantes del mismo grupo De acuerdo con las poliacuteticas del Grupo todas las operaciones de creacutedito con partes
relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administracioacuten y se pactan con tasas de mercado garantiacuteas y condiciones
acordes a sanas praacutecticas bancarias
Los saldos de las transacciones realizadas al 30 de junio del 2014 se muestran a continuacioacuten
Millones de pesos
Por
Cobrar
Por
Pagar
Balance
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited 143 - HSBC Bank Brazil S A Banco Multiplo 155 91 HSBC Holdings Plc 68 215 HSBC Bank Argentina S A 16 6 HSBC Private Bank (SUISSE) S A 1 12 The Hong Kong and Shangai Banking Corporation Limited - 53 HSBC Software Development (India) Private Limited - 22 HSBC Software development (Brazil) - 8 HSBC Technologies and Services (USA) Inc - 52 HSBC Bank (Uruguay) S A 9 - HSBC Bank Canada - 4 HSBC Bank (Chile) S A 8 - HSBC New York Life Seguros de Vida (Argentina) S A 11 - HSBC Argentina Holding S A 3 - HSBC Bank plc 11 38 HSBC PB Service (SUISSE) S A - 5 HSBC Global Operations Company LTD - 19 HSBC Software Development (Guangdong) - 2
Total 425 527
Junio
2014
Resultados
Ingresos por servicios administrativos 385
Gastos de admoacuten y promocioacuten (632)
Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS Grupo Financiero HSBC SA de CV
HSBC Holdings plc la compantildeiacutea controladora de Grupo Financiero HSBC con sede en Londres reporta sus resultados
bajo las Normas Internacionales de Informacioacuten Financiera (IFRS por sus siglas en ingleacutes ndash International Financial
Reporting Standards) Por tanto a continuacioacuten se muestra la conciliacioacuten de resultados entre los Criterios de
Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (CCSCGF) emitidos por la Comisioacuten Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) en Meacutexico e IFRS para el trimestre terminado el 30 de junio de 2014 Las cifras bajo
IFRS se presentan de forma estimada y provisional
Informe Trimestral 2T14
33
Cifras en millones de pesos
30 Jun 2014
Grupo Financiero HSBC - Ingreso Neto bajo criterio CNBV 2140
Diferencias en la valuacioacuten de pensiones y obligaciones laborales del retiro 60
Diferencias del diferimiento de comisiones recibidas y pagadas por la colocacioacuten de creacuteditos
y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes (88)
Diferencias en el reconocimiento y provisioacuten de peacuterdidas por creacuteditos (679)
Valor presente de contratos de seguros a largo plazo (IFRS 4) (145)
Otras diferencias en principios contables (309)
Ingreso neto bajo IFRS 978
Equivalente en US$ millones 75
Suma de impuestos (166)
Utilidad antes de impuestos bajo IFRS 812
Equivalente en US$ millones 63
Tipo de cambio utilizado para conversioacuten MXNUSD 1297
Neto de impuestos a una tasa del 30
Conceptos Relevantes del Resumen de Diferencias entre CCSCGF e IFRS
1 Pensiones
CCSCGF
Las obligaciones se reconocen en los resultados de cada ejercicio con base en caacutelculos actuariales del valor presente
de estas obligaciones basados en el meacutetodo de creacutedito unitario proyectado utilizando tasas de intereacutes reales
Los costos de servicios anteriores se amortizan en la vida estimada promedio de servicio de los empleados
IFRS
El cargo al estado de resultados se determina usando el meacutetodo de Creacutedito Unitario Proyectado con base en caacutelculos
actuariales para cada esquema Las diferencias actuariales se reconocen en el capital en el momento que suceden Los
costos de servicios tanto actuales como anteriores junto con el desglose de descuentos menos el retorno esperado de
activos planeados se reconocen en gastos de operacioacuten
2 Comisiones pagadas y recibidas por la colocacioacuten de creacuteditos y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes
CCSCGF
A partir de enero 2007 todas las comisiones cobradas relacionadas con la colocacioacuten de creacuteditos son diferidos en
liacutenea recta durante la vida del creacutedito
IFRS
Se aplica el meacutetodo de tasa de intereacutes efectiva para el reconocimiento de comisiones y gastos recibidas o pagados que
son directamente atribuibles a la colocacioacuten de un creacutedito asiacute como a otros costos de transacciones primas o
descuentos
3 Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
CCSCGF
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se calculan de acuerdo a las reglas establecidas por la CNBV
Dichas reglas establecen metodologiacuteas autorizadas para determinar el monto de las estimaciones para cada tipo de
creacutedito
Las recuperaciones de castigos son presentados en otros ingresos de la operacioacuten
IFRS
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para creacuteditos evaluados de manera colectiva se calculan de
conformidad con los lineamientos del meacutetodo roll-rate que refleja las peacuterdidas histoacutericas para cada categoriacutea de
creacutedito pagos vencidos y valores del colateral Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para los creacuteditos
evaluados de manera individual se calculan en base al valor descontado de los flujos de caja del colateral
Informe Trimestral 2T14
34
Las estimaciones preventiva s para riesgos crediticios se incrementan en el primer semestre del 2014 en parte por el
refinamiento del modelo de estimaciones preventivas colectivas principalmente en RBWM
Las recuperaciones de castigos son presentados en estimaciones preventivas para riesgos crediticios
4 Valor presente de contratos de seguros a largo plazo
CNSF
No se reconoce el valor presente de las ganancias futuras que se esperan obtener de los contratos de seguro a largo
plazo Las primas se reconocen cuando se cobran y las reservas son calculadas con base en lineamentos establecidos
por la entidad reguladora de las empresas de seguro
IFRS
Se reconoce el valor de los contratos de seguro clasificados como de largo plazo vigentes a la fecha de los estados
financieros El valor presente de los contratos de seguro a largo plazo se determina descontando las ganancias
futuras que se esperan obtener de los contratos vigentes usando supuestos que toman en cuenta las condiciones
econoacutemicas y experiencia previa
Tenencia Accionaria por Subsidiaria Grupo Financiero HSBC SA de CV
Subsidiarias del Grupo al 30 de junio de 2014
Porcentaje de
participacioacuten
HSBC Meacutexico SA 9999
HSBC Seguros SA de CV 10000
HSBC Casa de Bolsa SA de CV 10000
HSBC Global Asset Management
(Meacutexico) SA de CV
10000
HSBC Servicios SA de CV 10000
Total
La participacioacuten accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias
Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA HSBC Meacutexico SA (Banco)
Moodyrsquos Standard amp Poors Fitch
Escala global
Moneda extranjera
Largo Plazo - BBB+ A
Depoacutesitos largo plazo A3 - -
Corto Plazo P-2 A-2 F1
Moneda nacional
Obligaciones largo plazo A2 BBB+ A+
Depoacutesitos largo plazo A2 BBB+ -
Corto plazo P-1 A-2 F1
BFSR (Moodys) C- - -
Escala individualSoporte (Fitch) - - bbb 1
Escala nacional Moneda local
Largo plazo Aaamx mxAAA AAA (mex)
Corto plazo MX-1 mxA -1+ F1+ (mex)
Perspectiva Estable Estable Estable
Fecha de Calificacioacuten 03- Jul-14 20-Dic-13 14-Ago-13
Informe Trimestral 2T14
35
Poliacuteticas Contables Los presentes estados financieros consolidados estaacuten preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
sociedades controladoras de grupos financieros en Meacutexico en vigor a la fecha del balance general consolidado
establecidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) quien tiene a su cargo la inspeccioacuten y vigilancia
de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisioacuten de su informacioacuten financiera Los estados
financieros de las subsidiaras han sido preparados conforme a los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV
excepto por los estados financieros de HSBC Seguros los cuales estaacuten preparados bajo los criterios para instituciones de
seguros y fianzas en Meacutexico emitidos por la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV y la CNSF siguen en lo general a las Normas de Informacioacuten
Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacioacuten Financiera AC (CINIF)
Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro valuacioacuten presentacioacuten y revelacioacuten que en algunos
casos difieren de las NIF
Los criterios de contabilidad sentildealan que la CNBV emitiraacute reglas particulares por operaciones especializadas y que a la
falta de criterio contable expreso de la CNBV para las sociedades controladoras de grupos financieros y en un contexto
maacutes amplio de las NIF se observaraacute el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 ldquoSupletoriedadrdquo y soacutelo en caso
de que las normas internacionales de informacioacuten financiera (IFRS por su acroacutenimo en ingleacutes) a que se refiere la NIF A-8
no den solucioacuten al reconocimiento contable se podraacute optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier
otro esquema normativo siempre que cumpla con todos los requisitos sentildealados en la mencionada NIF debieacutendose
aplicar la supletoriedad en el siguiente orden los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Ameacuterica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y
reconocido
Modificaciones a poliacuteticas criterios y praacutecticas contables
I El CINIF ha emitido las NIF y mejoras a las NIF que se mencionan a continuacioacuten
NIF C-11 ldquoCapital Contablerdquo
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital ademaacutes de que debe existir
resolucioacuten en asamblea de socios o propietarios de que se aplicaraacuten para aumentos al capital social en el futuro se fije el
precio por accioacuten a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no seraacuten reembolsables antes de ser capitalizados
para que califiquen como capital contable
Sentildeala en forma geneacuterica cuaacutendo un instrumento financiero reuacutene las caracteriacutesticas de capital para ser considerado como
tal ya que de otra manera seriacutea un pasivo Sin embargo la normativa especiacutefica para distinguir un instrumento financiero
de capital y uno de pasivo o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero
compuesto se trata en la NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
Establece que la principal caracteriacutestica para que un instrumento financiero califique como instrumento de capital es que
el tenedor del mismo esteacute expuesto a los riesgos y beneficios de la entidad en lugar de tener derecho a cobrar un monto
fijo de la entidad
Cuando se reuacutenan ciertas caracteriacutesticas por excepcioacuten en tanto no exista otra obligacioacuten ineludible de pago a favor del
tenedor un instrumento redimible se clasifica como capital
Incorpora el concepto de subordinacioacuten
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opcioacuten para emitir un nuacutemero fijo de acciones en un precio fijo
establecido en una moneda diferente a la monda funcional de la emisora siempre y cuando la opcioacuten la tengan todos los
propietarios de la misma clase de instrumentos de capital en proporcioacuten a su tenencia
En diciembre 2013 el CINIF publicoacute el documento llamado ldquoMejoras a las NIF 2014rdquo el cual contiene ciertas
modificaciones a algunas NIF ya existentes
Informe Trimestral 2T14
36
Mejoras a la NIF C-5 ldquoPagos anticipadosrdquo
Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transaccioacuten
y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la
que estaacuten denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados Adicionalmente
establece que las peacuterdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados asiacute como en su caso las reversiones de dichas
peacuterdidas deben presentarse formando parte de la utilidad o peacuterdida neta del periodo
Mejoras a la NIF C-15 ldquoDeterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten y su disposicioacutenrdquo
Establece que la peacuterdida por deterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten en uso asiacute como la reversioacuten de la
misma y la peacuterdida por deterioro de activos de larga duracioacuten dispuestos para su venta y sus aumentos y disminuciones
deben presentarse en los resultados del periodo en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce su depreciacioacuten
o amortizacioacuten La peacuterdida por deterioro y su reversioacuten en el valor de los activos intangibles con vida indefinida
incluyendo el creacutedito mercantil debe presentarse en los resultados del periodo en el rubro en que se presenten los gastos
por depreciacioacuten y amortizacioacuten de los activos de la unidad generadora de efectivo con la que esteacuten asociados dichos
activos intangibles En ninguacuten caso se permite presentar las peacuterdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido
capitalizados en el valor de alguacuten activo
Asimismo establece que para la presentacioacuten de las peacuterdidas por deterioro de las inversiones en asociadas negocios
conjuntos otras inversiones permanentes y su creacutedito mercantil debe atenderse a lo establecido en la NIF C-7 la cual
indica que estas se reconocen en el rubro denominado participacioacuten en la utilidad o peacuterdida neta de otras entidades
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuacioacuten de una operacioacuten deben
presentarse en el estado de situacioacuten financiera agrupados en un solo rengloacuten de activos y otro de pasivos clasificados en
el corto plazo sin compensacioacuten entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el caso de que se
trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en viacutea de
regreso y establece que la entidad no debe reformular los estados de situacioacuten financiera de periodos anteriores por dicha
reclasificacioacuten
II Cambio de metodologiacutea para la clasificacioacuten de cartera crediticia comercial
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de
creacutedito en Meacutexico (las Disposiciones) relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial
otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas morales diferentes a proyectos
con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos en los proyectos con fuente de
pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo El artiacuteculo tercero transitorio
de las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras referida en la fraccioacuten IV del artiacuteculo 110 de las mencionadas Disposiciones
seriacutea el 1 de enero de 2014 y que a maacutes tardar el 30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto
financiero por la creacioacuten de reservas adicionales derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior
HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo 2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras Como resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo
al capital contable por MXN31 millones (MXN22 millones neto de impuestos diferidos)
HSBC no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicacioacuten de esta nueva metodologiacutea correspondiente
al cierre de diciembre 2013 en virtud de que auacuten y cuando la administracioacuten ha realizado todos los esfuerzos razonables
no le ha sido posible obtener la informacioacuten histoacuterica necesaria que la nueva metodologiacutea requiere Consecuentemente
los presentes estados financieros consolidados no incluyen la informacioacuten requerida por el paacuterrafo 11 de la NIF B-1
ldquoCambios contables y correccioacuten de erroresrdquo que solicitoacute la CNBV en el artiacuteculo Cuarto transitorio de las modificaciones
a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013
A continuacioacuten se muestra un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios de la
cartera comercial otorgada a entidades financieras calculados con las metodologiacuteas publicadas el 24 de junio de 2013
comparados con los calculados de acuerdo a las metodologiacuteas vigentes con anterioridad a esa fecha ambos calculados al
31 de marzo de 2014
MXN Millones
Metodologiacutea anterior Metodologiacutea actual
134 174
Informe Trimestral 2T14
37
III Programa de apoyo a damnificados por los fenoacutemenos meteoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo
Derivado de los desastres naturales ocasionados por los fenoacutemenos hidrometeoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo que
afectaron varias localidades de la Repuacuteblica Mexicana y como accioacuten tendiente a apoyar a los acreditados afectados por
dichos fenoacutemenos naturales la CNBV mediante el oficio P0652013 de fecha 18 de octubre de 2013 autorizoacute a las
instituciones de creacutedito del paiacutes ciertos criterios contables especiales aplicables a creacuteditos de clientes que tuvieran sus
domicilios o fuente de pago de sus creacuteditos en las localidades de la Repuacuteblica Mexicana declaradas en emergencia o
desastre natural por la Secretariacutea de Gobernacioacuten mediante publicacioacuten en el DOF durante los meses de septiembre y
octubre de 2013 Los criterios contables autorizados se refieren a no considerar como cartera vencida de conformidad con
los paacuterrafos 56 al 61 del criterio B-6 del anexo 33 de las Disposiciones ni como reestructura de conformidad con lo
establecido en el paacuterrafo 26 del mismo criterio B-6 los creacuteditos a los que se les haya aplicado el beneficio mencionado en
el paacuterrafo siguiente siempre y cuando se cumpliera con lo siguiente1) que el creacutedito estuviera reconocido como vigente a
la fecha del siniestro 2) que los traacutemites de reestructuracioacuten o renovacioacuten concluyera a maacutes tardar 120 diacuteas naturales
despueacutes de la fecha del siniestro y 3) que el nuevo plazo de vencimiento no fuera mayor a tres meses a partir de la fecha
en que hubieren vencido
El beneficio que HSBC puso a disposicioacuten de sus clientes que asiacute lo solicitaran consiste en el diferimiento total de sus
pagos hasta por tres meses El programa aplicoacute para los creacuteditos a la vivienda con garantiacutea hipotecaria creacutedito automotriz
creacuteditos personales creacuteditos de noacutemina tarjeta de creacutedito y creacuteditos PYME
Al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2014 el importe que se hubiera registrado y presentado en el balance general
consolidado y en el estado consolidado de resultados de no haberse aplicado los criterios contables especiales autorizados
por la CNBV el cuaacutel se refieren a intereses fue inmaterial
Debido a que el beneficio aplicado por HSBC solo se tratoacute del diferimiento del pago de principal e intereses hasta por 3
meses no fue necesario hacer ninguacuten registro en la contabilidad derivado de la aplicacioacuten de este programa de apoyo a los
damnificados
IV Modificaciones al anexo 33 de las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito
El 19 de mayo de 2014 la CNBV publicoacute en el DOF modificaciones al anexo 33 de las Disposiciones Las modificaciones
a los criterios contables se realizaron con el propoacutesito de lograr consistencia entre los criterios de contabilidad aplicables a
las instituciones de creacutedito y la normativa contable internacional
Entre las modificaciones maacutes importantes se encuentran las siguientes
Agrega o modifica conceptos para hacerlos consistentes con las disposiciones contables locales e internacionales sin que
impliquen cambios a los criterios contables actuales
Se modifica la presentacioacuten de los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes que no cuenten con una liacutenea de
creacutedito para tales efectos clasificaacutendolos como Otras cuentas por cobrar a partir de la entrada en vigor de las nuevas
disposiciones Actualmente se reconocen como parte de la cartera de creacutedito En adicioacuten se establece que dichos
sobregiros seraacuten considerados adeudos vencidos y obligatoriamente deberaacute crearse una estimacioacuten por incobrabilidad o
difiacutecil cobro por el importe total del sobregiro al momento de su reconocimiento
Se requiere mayor detalle en la revelacioacuten de la cartera de creacutedito en los estados financieros y reportes regulatorios
relacionados
Poliacuteticas de Tesoreriacutea HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC (HSBC Meacutexico) persigue 3 objetivos
especiacuteficos en las actividades de la Tesoreriacutea
1 Atender las necesidades de su base de clientes Corporativos Institucionales y del sector Empresarial
2 Cobertura de riesgos de la propia Institucioacuten tanto de tasas de intereacutes tipo de cambio como de liquidez Lo
anterior como parte de su actividad comercial cotidiana
3 Posicionamiento propio y actividad de formador de mercado para tomar posiciones direccionales y de valor
relativo
Todo lo anterior atendiendo estrictamente a todo un grupo de liacutemites perfecta y expresamente establecidos tanto
regulatorios como de orden interno y apegado a los maacutes altos estaacutendares de control que caracterizan al Grupo HSBC
Informe Trimestral 2T14
38
Poliacutetica de Dividendos Grupo HSBC (incluido HSBC Meacutexico) no tiene una poliacutetica fija respecto al pago de dividendos La decisioacuten o no de
decretar dividendos es determinada por la Asamblea de Accionistas yo el Consejo de Administracioacuten con base en las
necesidades de reinversioacuten de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalizacioacuten
Dividendos Pagados
La frecuencia con que el Banco ha pagado dividendos en los uacuteltimos 4 ejercicios asiacute como el importe del dividendo
decretado por accioacuten es la que se indica a continuacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten del mes de octubre 2010 el 29 de diciembre del mismo antildeo se
pagoacute un dividendo a razoacuten de $122497679421977 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en
circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 18 de marzo de 2011 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$109531478619484 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 29 de marzo de 2012 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$0809099009096675 por accioacuten para cada una de las 1730319756 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 26 de marzo de 2013 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0721645889326 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2014 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0296905737322706 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
Control Interno
La Administracioacuten es responsable del control interno en HSBC y de revisar su efectividad Se han desarrollado
procedimientos para prevenir el uso o disposicioacuten no autorizada de activos para mantener registros contables adecuados
y para generar informacioacuten financiera confiable tanto para fines del negocio como para publicacioacuten Dichos procesos se
han disentildeado para administrar el riesgo de error y proveer una seguridad razonable de que la institucioacuten opera de una
manera prudente y sana
Los procedimientos clave que la Administracioacuten ha establecido se han disentildeado para facilitar la efectividad de los
controles internos en HSBC e incluyen lo siguiente
Se ha establecido una clara delegacioacuten de funciones soportada por una detallada definicioacuten de liacutemites de
autoridad habilitando controles operacionales efectivos La responsabilidad es delegada por escrito y por
instrucciones claramente definidas incluyendo rangos de transacciones Se considera informacioacuten apropiada
para determinar el nivel de autoridad asiacute como el alcance de la responsabilidad asignada a nivel individual esto
se logra a traveacutes del establecimiento de procedimientos de monitoreo y reporte de una estructura de
administracioacuten para controlar los liacutemites asiacute como de una adecuada segregacioacuten de funciones En general el
Consejo de Administracioacuten faculta al Director General para delegar poder a los Directores a quienes a su vez se
les confiacutea la apropiada delegacioacuten de actividades dentro de cada aacuterea
El Consejo de Administracioacuten recibe en cada una de sus reuniones reportes que incluyen informacioacuten financiera
y del desarrollo del negocio El Consejo de Administracioacuten tambieacuten recibe presentaciones de cada aacuterea clave
del negocio y de cualquier otro asunto importante que haya sido requerido
Los sistemas y procedimientos que existen en HSBC para identificar controlar e informar sobre los riesgos
relevantes incluyen creacutedito cambios en los precios de mercado de los instrumentos financieros liquidez errores
operativos desviaciones a leyes o normatividad actividades no autorizadas y fraude La exposicioacuten a estos
riesgos es supervisada por el Comiteacute de Activos y Pasivos y por el Comiteacute Ejecutivo El Comiteacute de
Administracioacuten de Riesgos se reuacutene cada mes En dicho Comiteacute se tratan temas relacionados con la
administracioacuten de los activos y pasivos
Informe Trimestral 2T14
39
Planes estrateacutegicos perioacutedicos son preparados para cada segmento de clientes grupos de productos y principales
funciones de apoyo De igual forma se preparan planes de operacioacuten los cuales son aprobados anualmente y
monitoreados en forma perioacutedica estableciendo las iniciativas claves del negocio asiacute como los probables efectos
financieros de estas iniciativas
La responsabilidad sobre el desempentildeo financiero ejercicio del presupuesto y de gasto de capital riesgos de
creacutedito y riesgo de mercado son delegados con ciertos liacutemites a la Administracioacuten Adicionalmente las poliacuteticas
de administracioacuten de riesgos son establecidas a nivel del Consejo de Administracioacuten para las siguientes aacutereas de
riesgo riesgo de creacutedito riesgo de mercado riesgo de liquidez riesgo operacional riesgo de tecnologiacutea de
informacioacuten riesgo de seguros riesgo contable riesgo fiscal riesgo legal y riesgo de cumplimiento con la
normatividad riesgo de recursos humanos riesgo reputacional riesgo de adquisiciones y para ciertas liacuteneas de
negocio
La funcioacuten de auditoria interna monitorea la efectividad de las estructuras de control interno La labor de la
funcioacuten de auditoria interna se centra en las aacutereas que representan mayor riesgo para HSBC las cuales son
determinadas con base a una evaluacioacuten de los riesgos El responsable de esta funcioacuten reporta al Comiteacute de
Auditoria
La Administracioacuten es responsable de asegurar que las recomendaciones realizadas por la funcioacuten de auditoria
interna sean implementadas en el tiempo apropiado y acordado confirmaciones al respecto son proporcionadas a
auditoria interna La Administracioacuten tambieacuten es responsable de implementar las medidas apropiadas para hacer
frente a las recomendaciones formuladas por auditores externos o por los reguladores
El Comiteacute de Auditoria revisa la efectividad del sistema de control interno e informa perioacutedicamente al Consejo de
Administracioacuten sobre lo anterior Los principales procesos utilizados por el Comiteacute en el desempentildeo de sus revisiones
incluyen informes perioacutedicos de los responsables de las funciones con riesgos clave revisiones anuales del marco de
control interno abarcando los controles tanto financieros como no financieros confirmaciones perioacutedicas de la
Administracioacuten de que no se han presentado peacuterdidas materiales contingencias o incertidumbre causadas por deficiencias
en los controles internos informes de auditoriacutea interna informes de auditoriacutea externa otras revisiones de caraacutecter
prudencial y los informes regulatorios
La Administracioacuten a traveacutes de Comiteacute de Auditoria lleva a cabo una revisioacuten anual de la efectividad del sistema de
control interno de HSBC abarcando los controles clave incluidos los financieros operativos y de cumplimiento asiacute como
el sistema de administracioacuten de riesgos El Comiteacute de Auditoria recibe perioacutedicamente la confirmacioacuten de que la
Administracioacuten ha tomado o estaacute tomando las medidas necesarias para remediar cualquier falla o debilidad detectada a
traveacutes de la operacioacuten del marco de control de HSBC
Administracioacuten Integral de Riesgos En el Grupo Financiero HSBC Meacutexico la administracioacuten integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las
Disposiciones Prudenciales en Materia de Administracioacuten Integral de Riesgos incluidas dentro de la Circular Uacutenica de la
Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo
uacuteltimo es la generacioacuten de valor para sus accionistas manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposicioacuten de
riesgos en la organizacioacuten
El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administracioacuten integral de riesgos
tanto cuantificables discrecionales (creacutedito mercado y liquidez) y no discrecionales riesgo operativo (tecnoloacutegico y legal)
y bajo la premisa de que se satisfagan los procesos baacutesicos de identificacioacuten medicioacuten monitoreo limitacioacuten control y
divulgacioacuten
El marco de Administracioacuten de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de
Administracioacuten cuya responsabilidad primaria es la aprobacioacuten de los objetivos lineamientos y poliacuteticas relativas a este
tema asiacute como la determinacioacuten de los liacutemites de exposicioacuten de riesgo la cual se encuentra soportada con la constitucioacuten
del Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comiteacute de Riesgo (RMC)
Informe Trimestral 2T14
40
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO)
Este Comiteacute sesiona mensualmente siendo presidido por el Director General del Banco fungiendo como miembros
ejecutivos de primer nivel de aacutereas de Banca Minorista Corporativa Empresarial y Comercial asiacute como de aacutereas de
apoyo Tesoreriacutea Finanzas Riesgos Operaciones de Tesoreriacutea Administracioacuten del Balance y Planeacioacuten Estructuras
similares se mantienen en las otras empresas filiales
El ALCO es el vehiacuteculo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administracioacuten de Activos y Pasivos
estando dentro de sus principales propoacutesitos en materia de riesgos los siguientes
Proveer de una direccioacuten estrateacutegica y asegurar un seguimiento taacutectico creando una estructura de balance que integre
el cumplimiento de objetivos dentro de paraacutemetros de riesgo preestablecidos
Identificar monitorear y controlar todos los riesgos relevantes incluyendo la informacioacuten generada por el RMC
Diseminar la informacioacuten necesaria para una adecuada toma de decisiones
Revisioacuten general de fuentes y destino de fondos
Determinar el entorno maacutes probable para los activos y pasivos del Banco para la planeacioacuten considerando escenarios
de contingencia
Evaluar alternativas de tasas precios y mezclas de portafolio
Revisioacuten y responsabilidad de Distribucioacuten y vencimientos de activos y pasivos posicioacuten y tamantildeo de maacutergenes de
intereacutes niveles de liquidez y utilidad econoacutemica
Para fortalecer las decisiones tomadas los Comiteacutes de Activos y Pasivos locales como el caso de Meacutexico reportan
directamente a la Direccioacuten Central de Finanzas del Grupo en Londres
Comiteacute de Riesgos (RMC)
El Consejo constituyoacute el Comiteacute de Riesgos con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que
estaacute sujeta la Institucioacuten El Comiteacute podraacute sesionar con la frecuencia con la que se considere necesario Se espera que el
Comiteacute sesione de forma mensual y por lo regular se llevaraacute a cabo la cuarta semana del mes
Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administracioacuten del Banco
el Comiteacute se encuentra integrado por tres consejeros externos y Funcionarios de primer nivel de HSBC Meacutexico
incluyendo al Director General HBMX Director General HBMX Director Riesgos Latinoameacuterica DGA Riesgos HBMX
DGA Auditoria HBMX DGA Banca de Consumo HBMX DGA Banca Comercial HBMX DGA Banca Global
HBMX DGA Corporativo y CTSO HBMX DGA Finanzas HBMX Director Ejecutivo Juriacutedico HBMX Director
Ejecutivo Mercados Globales HBMX Director Ejecutivo Banca Privada Gerente Anaacutelisis de Creacutedito (Secretario) El
Comiteacute es presidido por un Consejero Externo
Los principales objetivos de este Comiteacute en el Banco que se comparten con sus filiales son
Monitoreo de riesgos actuales y potenciales que pudiesen impactar la operacioacuten de HSBC Meacutexico evaluar su
materializacioacuten y el impacto potencial que pudiesen tener ya sea de forma reputacional financiera u
operativamente Asiacute tambieacuten deberaacute desarrollar una metodologiacutea enfocada e integrada a la identificacioacuten de los
mismos
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos especiacuteficos o materiales
Desarrollar una visioacuten clara del perfil y de las tendencias del riesgo de creacutedito mercado liquidez seguros
operacional reputacional y controles internos que pudiesen impactar o generar cambios en la estrategia del
negocio
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administracioacuten de riesgos relevantes contingencias y mitigantes y
consolidar el reporte de riesgos para revisioacuten del ALCO
Aprobar y proponer al Consejo los cambios en normas y poliacuteticas sobre la Administracioacuten Integral de Riesgos
de acuerdo con la regulacioacuten que marca la CNBV
Autorizar la tolerancia maacutexima al riesgo de mercado al riesgo de creacutedito y a otros riesgos considerados como
aceptables en lo referente a las operaciones de tesoreriacutea (derivados)
El Comiteacute de Riesgos revisa y aprueba las metas operaciones y procedimientos de control asiacute como el nivel de
tolerancia al riesgo basaacutendose en las condiciones del mercado
Autorizar los Teacuterminos de Referencias de los Comiteacutes que dependan de eacuteste incluyendo la autorizacioacuten de sus
miembros asiacute como proveerlos de guiacutea y vigilancia en sus actividades
Informe Trimestral 2T14
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Aprobar las metodologiacuteas para la medicioacuten e identificacioacuten de todo tipo de riesgo
Aprobacioacuten de cambios a las metodologiacuteas de caacutelculo de provisiones asiacute como del Factor Econoacutemico y periacuteodos
de Emergencia
Elaborar y modificar los objetivos lineamientos y poliacuteticas en materia de originacioacuten y administracioacuten de
creacutedito
Revisioacuten de temas importantes que se encuentren abiertos que se incluiraacuten en la certificacioacuten del Director
General (seguacuten el momento de la certificacioacuten) y monitorear la resolucioacuten de dichos temas
Nombrar y remover al Director de la UAIR (Unidad para la Administracioacuten Integral de Riesgos) El
nombramiento y cese deberaacuten ser ratificadas por el Consejo
Informar al Consejo al menos trimestralmente sobre la exposicioacuten al riesgo asumido por la Compantildeiacutea asiacute como
el fracaso de los liacutemites de exposicioacuten y el apetito al riesgo
Asegura el conocimiento por parte de todos los involucrados en la toma de riesgos de los liacutemites de exposicioacuten
asiacute como los niveles de tolerancia al riesgo
Administracioacuten del Riesgo Credito Riesgo de Mercado Liquides Seguros Asset Management Banca Privada
Reputacional Sustentabilidad Estrategia Riesgo Operativo y Control Interno incluyendo Financial Crime
Compliance Regulatory Compliance y Security amp Fraud asiacute como temas relacionados con Auditoriacutea que
tengan un impacto en la Compantildeiacutea a nivel local regional o global
Monitorear los riesgos actuales que podriacutean tener un impacto en la entidad legal Grupo Financiero HSBC
Meacutexico SA de CV de acuerdo con la frecuencia definida para cada entidad
o Banco Casa de Bolsa (incluyendo fondos de inversioacuten) Fianzas Operadora de Fondos Seguros
Seguro de Vida y entidades de pensiones mensualmente
o Real Estate y entidades Foundation semestralmente
La lista de entidades legales de HBMX debe ser actualizada de manera semestral
Riesgo de Mercado
Informacioacuten Cualitativa Descripcioacuten de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracioacuten Integral de Riesgos
Los propoacutesitos de la administracioacuten de riesgos de mercado en HSBC consisten en identificar medir vigilar limitar
controlar informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la institucioacuten
El Consejo de Administracioacuten constituye al Comiteacute de Riesgos cuyo objetivo es la administracioacuten de los riesgos a los que
se encuentra expuesta la institucioacuten y vigilar que la realizacioacuten de las operaciones se ajuste a los objetivos poliacuteticas y
procedimientos para la administracioacuten de riesgos asiacute como a los liacutemites globales y especiacuteficos de exposicioacuten al riesgo
que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo
El riesgo de mercado lo define la institucioacuten como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el
Banco ha tomado posiciones ndash tasas de intereacutes tipos de cambio precios accionarios etc- oscilen de forma adversa a las
posiciones tomadas y de este modo causen peacuterdidas para el ldquoBancordquo es decir la peacuterdida potencial por cambios en los
factores de riesgo que inciden sobre la valuacioacuten o sobre los resultados esperados de las operaciones activas pasivas o
causantes de pasivo contingente tales como tasas de intereacutes tipos de cambio iacutendices de precios entre otros
Los principales riesgos de mercado a los que estaacute expuesto el Banco se pueden clasificar de manera geneacuterica por la
exposicioacuten de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo De esta manera se tiene
Riesgo cambiario o de divisas- Este riesgo surge en las posiciones abiertas en divisas diferentes a la divisa local las
cuales originan una exposicioacuten a peacuterdidas potenciales debido a la variacioacuten de los tipos de cambio correspondientes
Riesgo de tasas de intereacutes- Surge por el hecho de mantener activos y pasivos (reales nominales o nocionales) con
diferentes fechas de vencimiento o apreciacioacuten De este modo se crea exposicioacuten a los cambios en los niveles de las
tasas de intereacutes
Riesgo relacionado con las acciones- Este riesgo surge al mantener posiciones abiertas (compra o venta) con
acciones o instrumentos basados en acciones De este modo se crea una exposicioacuten al cambio en el precio de
mercado de las acciones de los instrumentos basados en eacutestas
Riesgo de volatilidad- El riesgo de volatilidad surge en los instrumentos financieros que contienen opcionalidad de
forma tal que su precio depende (entre otros factores) de la volatilidad percibida en el subyacente de la opcioacuten (tasas
de intereacutes acciones tipo de cambio etc)
Informe Trimestral 2T14
42
Riesgo base o de margen- Este riesgo surge cuando un instrumento se utiliza como cobertura de otro y cada uno de
ellos es valuado con distinta curva de tasas (por ejemplo un bono gubernamental cubierto con un derivado de tasas
interbancarias) de manera que su valor a mercado puede diferir generando imperfecciones en la cobertura
Riesgo de margen crediticio- Es el riesgo de incurrir en minusvaliacuteas en el precio de bonos corporativos bancarios o
soberanos en moneda extranjera por cambios en la percepcioacuten crediticia del emisor
Principales elementos de las metodologiacuteas empleadas en la administracioacuten de los riesgos de mercado
Las medidas que HSBC ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el caacutelculo del Valor en Riesgo
(VaR) y el ldquoValor Presente de un Punto Base ldquo(PVBP) por sus siglas en ingleacutes que mide la sensibilidad a tasas de
intereacutes Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a liacutemites de exposicioacuten de riesgo de mercado
debidamente aprobados por la Administracioacuten Ademaacutes se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test) Es
importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado
Valor en Riesgo (VaR)
El VaR es una medida estadiacutestica de la peor peacuterdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de
mercado de los instrumentos para un horizonte dado por eso el caacutelculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un
horizonte de tiempo A partir de enero de 2006 el VaR es obtenido por Simulacioacuten Histoacuterica con Valuacioacuten Total
considerando 500 cambios histoacutericos de los factores de riesgo de mercado El Consejo de Administracioacuten a propuesta del
Comiteacute de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99 con horizonte de tenencia de un diacutea haacutebil lo cual
significa que el nivel de VaR representa la peacuterdida maacutexima probable en un diacutea con un nivel de confianza del 99 por
ciento
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP) El PVBP es una medida de la exposicioacuten al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de intereacutes Esta medida
muestra la peacuterdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de intereacutes que intervienen en la determinacioacuten
del precio de los activos y pasivos financieros revaluando toda la posicioacuten de instrumentos sensibles a tasas
El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de intereacutes sobre los
instrumentos financieros que esteacuten sujetos a eacutestas En este sentido el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el
cual las tasas forward impliacutecitas en la curva aumentan en un punto base
Riesgo de Sobretasa Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuacioacuten adversa en el valor de las posiciones de instrumentos
financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor
de riesgo
Riesgo de Base Riesgo Base es el teacutermino que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado (por sus
factores internos) con respecto a otros El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los
precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de intereacutes diferentes
Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes caracteriacutesticas que existen entre mercados las cuales son
Regulacioacuten
Restricciones que tiene cada mercado
Calendarios
Convenciones (basis en tasas)
Otros
Informe Trimestral 2T14
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Credit Spread (CS01) Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector
privado que pueden cambiar su valor derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores
Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos HSBC utiliza liacutemites de
riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los
emisores
Vega o Riesgo de Volatilidad HSBC toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades impliacutecitas del mercado tales
como las opciones de tasa de intereacutes y tipo de cambio Los liacutemites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas
volatilidades del mercado
Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test) Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporaacutedicamente pero que son improbables de acuerdo a
la distribucioacuten de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado La generacioacuten de escenarios de estreacutes
en HSBC para el anaacutelisis de sensibilidad de las posiciones y su exposicioacuten al riesgo por tasas de intereacutes se realiza a
traveacutes de considerar escenarios hipoteacuteticos Estos cambios en las tasas de intereacutes se consideran tanto de forma positiva
como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan
A la par de este caacutelculo se realiza la extrapolacioacuten lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipoteacuteticos extremos
(suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparacioacuten de ambos caacutelculos y obtener la
convexidad impliacutecita Ademaacutes se realizan pruebas de stress para el tipo de cambio y acciones
Meacutetodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo se dispone de sistemas de carga
automaacutetica de datos lo que evita la captura manual Ademaacutes para probar la confiabilidad del modelo del caacutelculo de VaR
se realiza el Backtesting prueba que consiste en ver que las peacuterdidas maacuteximas pronosticadas en promedio no excedan el
grado de confiabilidad establecido contrastando las peacuterdidasganancias que se hubieran generado conservando el
portafolio durante el horizonte de pronoacutestico del VaR El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipoacutetesis
Para el caso del PVBP eacuteste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado Los
resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables Con la finalidad de reforzar la
validacioacuten y verificacioacuten de los distintos factores de riesgo se han disentildeado un conjunto de matrices que muestran el
comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que eacutestos sean razonables en relacioacuten a los
valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del diacutea
haacutebil anterior
Carteras y Portafolios a los que aplica Para una administracioacuten detallada y precisa de los portafolios la Direccioacuten de Riesgos de Mercado de HSBC Meacutexico
apegaacutendose a los estaacutendares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administracioacuten efectiva del
riesgo de mercado tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera especiacutefica Tal clasificacioacuten
especiacutefica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable Esto permite un caacutelculo de las
medidas de riesgo (medidas de sensibilidad de peacuterdida potencial y de estreacutes) para cualquier subportafolio alineado con la
contabilidad
El aacuterea de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP entre otras medidas de riesgo de mercado para el portafolio
total del Banco (HBMI) y para los portafolios especiacuteficos de Accrual y Trading Intent Esto es con la finalidad de vigilar
la posicioacuten propia y la posicioacuten de negociacioacuten
El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y ademaacutes se desglosa por factores de riesgo (Tasas
Tipos de Cambio Volatilidades de tasas volatilidades de tipo de cambio Margen Crediticio y Acciones)
En cuanto al PVBP eacuteste se presenta la tasa de intereacutes de pesos doacutelares y UDIs del Banco (HBMI) y sus libros (Accrual y
Trading Intent)
Informe Trimestral 2T14
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Las pruebas de estreacutes se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de ldquoTrading Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo
ademaacutes de una prueba de estreacutes especial para los Tiacutetulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Tiacutetulos que se consideran
de Cobertura (CFH)
Informacioacuten Cuantitativa A continuacioacuten se presentaraacuten el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisioacuten en el Portafolio de ldquoTrading
Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo para el segundo trimestre del 2014 (en millones de doacutelares)
Los liacutemites de VaR amp PVBP presentados corresponden a la uacuteltima actualizacioacuten del Mandato de Liacutemites de Riesgos de
Mercado aprobado por el Consejo de Administracioacuten del Grupo y el Comiteacute de Riesgos
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Total 1421 3800 373 1300 1365 3800
Tasas 1335 4000 382 950 1298 3800
Margen Crediticio 284 2200 037 300 248 2200
Tipo de Cambio 120 500 120 500 NA NA
Volatilidades Tasas 011 400 011 180 000 25
Volatilidades FX 001 200 001 200 NA NA
Equities 001 250 001 250 NA NA
Banco Trading Intent Accrual
NA = No aplica
Valor absoluto
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el uacuteltimo trimestre)
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Promedio
1er
Trimestre
2014
Promedio 2o
Trimestre
2014
1374 1548 3800 1651 1421
1163 1405 3800 1325
440 268 1300 397
Valor Absoluto
NA = No Aplica
Banco
Accrual 1365
Trading Intent 373
Valor absoluto
El VaR del Banco para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 1266 con respecto al VaR del cierre del trimestre
anterior Durante el periacuteodo los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los liacutemites totales establecidos por la
Administracioacuten
El VaR promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -1396 con respecto al VaR promedio
del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
45
Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto
A continuacioacuten se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 31 de marzo del
2014 y 30 de junio del 2014
Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto
Capital neto en millones de doacutelares
31-mar-14 30-jun-14
VaR Total 1651 1421
Capital Neto 397422
414178
VaR Capital Neto 042 034
VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto
Capital neto del Banco al cierre del trimestre
El VaR de Mercado promedio representa el 034 del capital neto en el segundo trimestre del 2014
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (1254) (1332) 2050 (1382) (1273)
Accrual (1139) (1219) 1550 (1206) (1216)
Trading Intent (0115) (0113) 0500 (0175) (0057)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 622 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -789
con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Doacutelares
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco 0089 0062 0430 0045 0041
Accrual 0021 0043 0300 0009 0015
Trading Intent 0068 0019 0130 0036 0026
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de doacutelares para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute -303 con respecto al PVBP
del cierre del trimestre anterior El PVBP promedio en tasas de doacutelares del Banco correspondiente al segundo trimestre
del 2014 varioacute -89 con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (0064) (0079) 0150 (0050) (0067)
Accrual (0027) (0024) 0050 (0029) (0026)
Trading Intent (0037) (0055) 0100 (0022) (0042)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 234 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute 340 con
respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
46
Riesgo de Liquidez
Informacioacuten Cualitativa El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la
institucioacuten Las operaciones pasivas de depoacutesitos de clientes tanto a la vista como a plazo tienen vencimientos distintos
de las operaciones activas de colocacioacuten de creacutedito e inversiones en valores
HSBC tiene implementados liacutemites de razones de liquidez tanto en moneda nacional como en doacutelares de los EEUU Estas
razones de liquidez son calculadas al menos mensualmente y comparadas con los liacutemites autorizados por el Comiteacute de
Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres Adicionalmente la institucioacuten realiza revisiones de los
compromisos de efectivo y evaluacutea los requerimientos de los principales clientes para la diversificacioacuten de fuentes de
fondeo
HSBC tiene implementada una metodologiacutea para la medicioacuten del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de
efectivo a distintos plazos y la elaboracioacuten de escenarios de liquidez
La institucioacuten ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez donde se definen las
posibles contingencias de liquidez se establecen los responsables del plan los pasos a seguir en caso de una contingencia
y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendriacutea acceso la institucioacuten en caso de alguna contingencia
Dicho plan es ratificado a inicio de antildeo por el Comiteacute de Activos y Pasivos
Informacioacuten Cuantitativa La institucioacuten presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD1764 millones en el plazo de hasta 7 diacuteas de
USD2240 millones en el plazo de 1 mes y de USD861 millones en el plazo de 3 meses obteniendo como resultado un
flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos
A lo largo del trimestre los niveles promedio fueron de USD2605 millones en 7 diacuteas USD1644 millones para 1 mes y
de USD496 millones para 3 meses Con respecto al trimestre pasado la posicioacuten de liquidez aumentoacute principalmente por
la inclusioacuten del total del depoacutesito de regulacioacuten monetaria como disponible en momentos de estreacutes
Riesgo de Creacutedito
Informacioacuten Cualitativa
Para administrar el riesgo de creacutedito en HSBC Meacutexico ademaacutes de darle un seguimiento perioacutedico al comportamiento del
portafolio de creacutedito se desarrollan implementan y monitorean herramientas de evaluacioacuten de riesgo El principal
objetivo de esta administracioacuten es conocer la calidad de la cartera y tomar medidas oportunas que reduzcan las peacuterdidas
potenciales por riesgo de creacutedito cumpliendo al mismo tiempo con las poliacuteticas y estaacutendares del Grupo Basilea II y la
CNBV
El riesgo de creacutedito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no tenga la voluntad de cumplir
con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo es decir la peacuterdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte
Para la correcta medicioacuten del riesgo de creacutedito HSBC Meacutexico cuenta con metodologiacuteas de cuantificacioacuten del riesgo de
creacutedito asiacute como con sistemas de informacioacuten avanzados En general las metodologiacuteas separan el riesgo del cliente
(probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos Probabilidad de Incumplimiento) del
riesgo del creacutedito o transaccioacuten (riesgo inherente a la estructuracioacuten del creacutedito que incluye principalmente el valor y tipo
de garantiacuteas)
Adicionalmente HSBC Meacutexico ha desarrollado poliacuteticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del
proceso de creacutedito evaluacioacuten autorizacioacuten otorgamiento control seguimiento y recuperacioacuten
Informe Trimestral 2T14
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Modelos y sistemas empleados para la cuantificacioacuten y administracioacuten del Riesgo de Creacutedito
Cartera Comercial
1 Reservas Preventivas por Riesgo de Creacutedito HSBC Meacutexico adoptoacute a partir de junio de 2013 las nuevas reglas para la estimacioacuten de reservas preventivas establecidas
por la CNBV en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (Circular Uacutenica de
Bancos CUB) las cuales establecen un enfoque de peacuterdida esperada
2 Modelos de Administracioacuten Interna
A traveacutes de un exhaustivo proceso de revisioacuten metodoloacutegica por expertos del Grupo HSBC en HSBC Meacutexico se cuenta
con distintos modelos para la administracioacuten interna del riesgo desarrollados para abarcar los tres paraacutemetros
fundamentales de riesgo de creacutedito
1 Probabilidad de Incumplimiento
2 Severidad de la Peacuterdida
3 Exposicioacuten al Incumplimiento
Estos modelos son internamente evaluados y monitoreados de forma trimestral a fin de evaluar su desempentildeo y su
correcta aplicacioacuten de manera que se lleven a cabo las adecuaciones necesarias de manera oportuna
Respecto a los modelos de Probabilidad de Incumplimiento (PD) el monitoreo tiene como objetivo comprobar que estos
siguen diferenciando a los clientes que cumpliraacuten con las obligaciones adquiridas con HSBC de los que no lo haraacuten
ordenando a los clientes por niveles de riesgo adecuado Ademaacutes se valida la cuantificacioacuten del modelo comparaacutendose
con las tasas de incumplimiento observadas para conocer su precisioacuten
Por otro lado para los modelos de Exposicioacuten al Incumplimiento y Severidad de la Peacuterdida se valida que las estimaciones
realizadas sobre la peacuterdida en la que podriacutea incurrir la Institucioacuten en caso de que el cliente incumpla sean precisas con un
suficiente grado de conservadurismo
Es importante precisar que cada versioacuten de los modelos es sujeta a la revisioacuten de expertos dentro del Grupo HSBC y el
proceso de aprobacioacuten de eacutestos estaacute apegado a estaacutendares establecidos por el mismo Grupo
21 Modelo de Probabilidad de Incumplimiento (PD)
HSBC Meacutexico desarrolloacute ocho modelos para la calificacioacuten de riesgo de los clientes de la cartera empresarial que sean
Corporativos Locales o Corporativos con ventas anuales de hasta MXN12500 millones los cuales se implementaron en
Octubre 2010 Estos modelos se derivan del anaacutelisis estadiacutestico de las diferentes actividades econoacutemicas que dieron como
resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas mayores y menores a MXN100
millones
Adicionalmente a los modelos antes mencionados HSBC Meacutexico ha implementado los siguientes modelos globales que
fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo HSBC
Un modelo para la evaluacioacuten de los clientes globales (GLCS) aplicable a corporativos globales con ventas
iguales o mayores a MXN12500 millones
Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks)
Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI Models)
La implementacioacuten de los modelos mencionados en los paacuterrafos anteriores estaacute acompantildeada de una escala de calificacioacuten
de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR) la cual consta de 23 niveles de los cuales dos
corresponden a clientes en incumplimiento
Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medicioacuten granular
suficiente de la calidad crediticia de los clientes
Informe Trimestral 2T14
48
Los modelos de probabilidad de incumplimiento incluidos en el sistema de calificacioacuten interno son monitoreados
trimestralmente con el objetivo de comprobar su adecuado desempentildeo y en caso de que los resultados obtenidos de este
seguimiento no sean los esperados de acuerdo a los estaacutendares del Grupo HSBC se establecen planes de accioacuten para
cumplir con los lineamientos establecidos
En los resultados del uacuteltimo monitoreo para los modelos de Cartera Comercial desarrollados localmente (para
Corporativos con ventas anuales hasta MXN12500 millones) se observa un buen desempentildeo estadiacutestico general con un
AR (Accuracy Ratio) de 057 que estaacute por arriba del umbral establecido por Grupo HSBC sin embargo las tasas de
overrides se incrementaron en 2013 por arriba del nivel deseado para estos modelos Cabe sentildealar que estos 8 modelos se
encuentran actualmente en un proceso de mejora
Los modelos globales GLCS RAfBanks y NBFI DST son modelos asociados a portafolios de bajo incumplimiento por
lo que actualmente no es posible medir su desempentildeo sin embargo se realiza un monitoreo de las tasas de overrides las
cual se encuentra dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el Grupo
22 Modelo de Estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD)
Respecto a la estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD) la cual representa la peacuterdida econoacutemica expresada como
porcentaje de la exposicioacuten al incumplimiento que enfrentaraacute HSBC Meacutexico al momento en que un cliente le incumpla
HSBC Meacutexico dispone de un modelo local para los clientes empresariales y corporativos De igual manera para las
Instituciones Financieras Bancarias HSBC Meacutexico tiene implementado un modelo desarrollado por la Casa Matriz del
Grupo HSBC
El monitoreo maacutes reciente del modelo de LGD muestra una correlacioacuten relativamente baja (1789) entre la Severidad
observada y la Severidad estimada
23 Modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD)
En cuanto a la estimacioacuten de la Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD) HSBC Meacutexico tambieacuten desarrolloacute localmente un
modelo para los clientes empresariales y corporativos Asimismo se estima la exposicioacuten al incumplimiento de las
Instituciones Financieras Bancarias con base en los lineamientos establecidos por el Grupo HSBC
Con el afaacuten de tener una medicioacuten del riesgo maacutes precisa el modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento fue modificado en
2012 y actualmente estaacute siendo evaluado bajo les estaacutendares que el Grupo HSBC ha determinado para posteriormente ser
actualizado en los sistemas de caacutelculo
Basado en el monitoreo maacutes reciente este modelo muestra una correlacioacuten satisfactoria (arriba 50) entre la Exposicioacuten
al incumplimiento observada y estimada
3 Sistemas de Evaluacioacuten de Riesgo
Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administracioacuten y medicioacuten de riesgo de creacutedito para la cartera
comercial HSBC Meacutexico utiliza la herramienta de evaluacioacuten de riesgo Moodyrsquos Risk Analyst (RA) la cual permite
realizar una evaluacioacuten de la calidad crediticia de los clientes basada en su informacioacuten financiera y cualitativa
Asimismo se cuenta con un sistema utilizado en HSBC a nivel mundial que permite administrar controlar y darle mejor
seguimiento al proceso de aprobacioacuten de creacutedito comercial de la Banca Empresarial el cual se conoce como Credit
Application and Risk Management (CARM por sus siglas en ingleacutes) por medio del cual se aprueban la mayoriacutea de los
casos Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del creacutedito en cualquier etapa del proceso
Adicionalmente y con el fin de mejorar la administracioacuten de las garantiacuteas de la Cartera Comercial desde el antildeo 2006 se
utiliza el sistema denominado Garantiacuteas II Finalmente es importante comentar que se cuenta tambieacuten con un sistema que
controla los liacutemites y la utilizacioacuten de las liacuteneas de creacutedito desde su aprobacioacuten Liacuteneas III
Para asegurar la consistencia en el proceso de provisionamiento local de la Cartera Comercial incluyendo Entidades
Financieras la aplicacioacuten Reservas de Creacutedito fue implementada en HSBC Meacutexico durante el primer trimestre de 2014
Informacioacuten Cuantitativa La peacuterdida esperada de la Cartera Comercial al 30 de junio del 2014 es de MXN14523 millones observaacutendose un
incremento por MXN1257 millones (oacute 9) con respecto a la reportada en el trimestre pasado
Informe Trimestral 2T14
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Cartera de Creacutedito al Consumo e Hipotecario
Informacioacuten Cualitativa
De manera perioacutedica se lleva a cabo una evaluacioacuten de la eficiencia de los modelos de originacioacuten de la cartera de
consumo e hipotecario en la cual se verifica que la poblacioacuten que estaacute siendo evaluada por el modelo sea similar a la
poblacioacuten con la cual se construyoacute el mismo que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal
comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continuacutee otorgando puntajes altos a los clientes
con un riesgo menor En caso de que se detecte alguna desviacioacuten en la eficiencia del modelo este se re calibra o
reemplaza
Dentro de la administracioacuten del portafolio de creacutedito al consumo e hipotecario de manera mensual se elaboran reportes
para medir la calidad crediticia del mismo Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadiacutesticas generales de la
cartera medidores de distribucioacuten por nivel de morosidad medidores de morosidad por fecha de apertura reportes de
transicioacuten por nivel de morosidad entre otros Los modelos de Peacuterdida Esperada para los portafolios de Tarjeta de Creacutedito
y creacuteditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodologiacutea de modelos basados en calificaciones internas
avanzados que establece la CNBV El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada creacutedito
se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Peacuterdida
Informacioacuten Cuantitativa La Peacuterdida Esperada del portafolio de tarjeta de creacutedito consumo e hipotecario al 30 de junio de 2014 es de MXN4774
millones Tarjeta de creacutedito MXN2697 millones consumo MXN1745 millones e hipotecario MXN333 millones
Riesgo Operacional
Informacioacuten Cualitativa El riesgo operacional es el riesgo de peacuterdida que resulta de procesos internos inadecuados o deficientes de personas de
sistemas de eventos externos e incluye al riesgo legal
La estructura de gobierno corporativo que sustenta la funcioacuten se complementa con el Comiteacute de Riesgo Operacional y
Control Interno (ORICC por sus siglas en ingleacutes) el cual fungiendo como sub-comiteacute del Comiteacute de Administracioacuten de
Riesgos (RMC por sus siglas en ingleacutes) es responsable del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes
aplicables asiacute como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institucioacuten establecer las prioridades de gestioacuten del
riesgo evaluar las estrategias y los planes para su mitigacioacuten y dar seguimiento a la evolucioacuten de su comportamiento y a
los resultados de su mitigacioacuten
El esquema de Controles Operacionales del Grupo se basa en ldquoTres liacuteneas de defensardquo con el fin de garantizar que los
riesgos y controles sean debidamente administrados por las aacutereas de negocio globales las aacutereas de apoyo globales y HTS
(HSBC Tecnologiacutea y Servicios) de manera continua El modelo establece las responsabilidades administrativas con base
en la administracioacuten del riesgo y el ambiente de control El modelo de las tres liacuteneas de defensa deberaacute aplicarse con
sentido comuacuten considerando las estructuras de negocio y de apoyo del Grupo
Primera liacutenea de defensa
La primera liacutenea de defensa comprende predominantemente la administracioacuten de las aacutereas de negocio globales y HTS que
son responsables de sus actividades procesos y controles diarios Debe verificar que se identifiquen mitiguen y
supervisen todos los riesgos clave en sus actividades y operaciones por medio de un ambiente de control en proporcioacuten
con el apetito de riesgo La administracioacuten es responsable de crear sus propios equipos de control cuando sea necesario
para delegar estas responsabilidades
Informe Trimestral 2T14
50
Segunda liacutenea de defensa
La segunda liacutenea de defensa comprende principalmente las aacutereas de apoyo globales cuya funcioacuten es verificar que se
cumpla con la declaracioacuten del apetito de riesgo del Grupo Sus responsabilidades son
Asegurar supervisar y sobrepasar la efectividad de las actividades de riesgo y control realizadas por la primera
liacutenea
Establecer marcos para identificar y medir los riesgos asumidos por las partes respectivas del aacuterea de negocio
Monitorear el desempentildeo de los riesgos clave a traveacutes de los indicadores clave y los programas de
supervisioacutenseguridad en relacioacuten con el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia definidos
Asimismo las aacutereas de apoyo globales deben mantener y monitorear los controles de los que son directamente
responsables
Tercera liacutenea de defensa
Auditoria Interna ofrece seguridad independiente respecto a la efectividad del disentildeo implementacioacuten e integracioacuten de los
marcos de administracioacuten del riesgo asiacute como la administracioacuten de los riesgos y controles por parte de la primera liacutenea y
la supervisioacuten de control por parte de la segunda liacutenea
Informacioacuten Cuantitativa (Incluye Riesgo Tecnoloacutegico y Riesgo Legal)
La evaluacioacuten de los riesgos operacionales resultantes del 10ordm ejercicio de evaluacioacuten realizado durante el periodo 2013
con los cambios y actualizaciones durante el segundo trimestre de 2014 se tiene un total de 1768 riesgos relevantes
identificados y evaluados por las diferentes aacutereas del Banco De este inventario se cuenta con el 7987 (141)
considerados como Muy Alto Riesgo 1686 (298) de Alto Riesgo 3156 (558) son de Riesgo Medio y 4360 (771)
estaacuten considerados como Riesgo Bajo
Asiacute mismo la institucioacuten mantiene una base histoacuterica con datos de Riesgo Operacional desde 2007 en la que se registran
las incidencias de peacuterdida operacional
La declaracioacuten del apetito de riesgo operacional para el banco durante 2014 es de USD4276millones por peacuterdidas
operacionales y se monitorea de manera mensual a traveacutes del BSC al cual se presenta en el Comiteacute de la Gestioacuten de
Riesgo (RMC)
Riesgo Tecnoloacutegico
El aacuterea de Servicios de Tecnologiacutea (HTS) de HSBC Meacutexico mantiene una constante evaluacioacuten del Riesgo Tecnoloacutegico
en apego a la regulacioacuten local y a su normativa interna atendiendo los lineamientos de las diferentes autoridades locales y
las directrices marcadas por el Grupo entre ellas las relacionadas con metodologiacuteas de desarrollo e implementacioacuten de
infraestructura estaacutendar lo anterior definido en su Manual de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en idioma
ingleacutes) de Tecnologiacutea
De manera entrelazada a sus esquemas de operacioacuten el HTS tambieacuten estaacute alineado a lo especificado en otros manuales y
procedimientos entre ellos el FIM de Operaciones lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de
tecnologiacutea para los diferentes canales y liacuteneas de negocio del banco
Dentro de su esquema de gobierno corporativo HSBC da seguimiento a los temas y requerimientos de la autoridad local a
traveacutes de su aacuterea de cumplimiento en donde una de sus funciones principales es la constante evaluacioacuten del riesgo y
monitoreo del cumplimiento a la legislacioacuten local
Las metodologiacuteas usadas en la evaluacioacuten de riesgo tecnoloacutegico son principalmente
I A traveacutes de una estructura de Gobierno aacutegil segura y confiable orientada a mantener un adecuado control
de los riegos tecnoloacutegicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan
en los diferentes canales de distribucioacuten El riesgo es gestionado en los diferentes comiteacutes de alto nivel
HTS Steering Committee Risk Management Committee (RMC) Operational Risk amp Internal Control
Committee (ORICC) Grupo de Gestioacuten de Riesgo Operacional (GGRO) y HTS Risk Management Meeting
(HTS RMM)
Informe Trimestral 2T14
51
II Con la actualizacioacuten y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su
correspondiente plan de recuperacioacuten en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran
posicionamiento de su operacioacuten en sitios alternos
III Evaluacioacuten de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en ingleacutes Risk and Control Assessment)
IV Manejo de proyectos de tecnologiacuteas de la informacioacuten a traveacutes de la metodologiacutea estaacutendar del grupo RBPM
(Risk Based Project Management) especiacuteficamente en el dominio para desarrollo de software que es
SDLC (Software Development Life Cycle)
V Gestioacuten de la administracioacuten de riesgos con la activa participacioacuten de un aacuterea especializada de Business
Risk and Control Management (BRCMrsquos) incluyendo manejo de riesgo operacional Sarbanes Oxley
(SOX) incidentes manejo y administracioacuten de auditoriacuteas internas externas y regulatorias
VI Con medidores y tableros de control como una herramienta que permite la medicioacuten de los principales
objetivos definidos en su planeacioacuten estrateacutegica que en general se refieren a la disponibilidad de los
sistemas el cumplimiento en tiempo calidad de los proyectos los cuales son presentados en diferentes
foros y comiteacutes para la toma de decisiones
Riesgo Legal
Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a peacuterdida financiera sanciones yo dantildeo reputacional se refiere a que
se ha dado atencioacuten pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la funcioacuten legal
Riesgo Contractual Es el riesgo en que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras acciones legales o
regulatorias yo dantildeo reputacional debido a que los derechos y u obligaciones establecidas en el contrato del que sea
parte son teacutecnicamente inadecuados Tales defectos teacutecnicos incluyen tergiversacioacuten documentacioacuten inadecuada
consecuencias no intencionales incumplimiento involuntario yo exigibilidad
No obstante el Riesgo Contractual no incluye el riesgo de peacuterdida financiera accioacuten legal o reglamentaria o dantildeo
reputacional causado por (i) riesgos comerciales en un contrato como consecuencia de una mala negociacioacuten de los
teacuterminos comerciales baacutesicos (por ejemplo sobre los precios plazos alcance etc) (ii) Incumplimiento del Negocio
con los teacuterminos del contrato como resultado de un error de operacioacuten o (iii) Error del Negocio o la supervisioacuten en
el proceso precontractual
Riesgo de Litigio Es el riesgo en el que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras o dantildeos
reputacionales debido a un entorno adverso para los litigios yo deficiencias en la administracioacuten de litigios
Riesgo Legislativo Es el riesgo de que la Institucioacuten incumpla las leyes de las jurisdicciones en donde opera
incluyendo cumplimiento con leyes y cambio de leyes
Riesgo por Falta de Derechos contractuales Es el riesgo de que los activos de la Institucioacuten se apropien
indebidamente o de que otras partes infrinjan los derechos a dichos activos e incluyen infraccioacuten derechos de
propiedad y responsabilidad legal
Por su parte se han disentildeado poliacuteticas controles y procedimientos que permiten identificar medir y controlar el riesgo
legal con el fin de evitar posibles peacuterdidas financieras y errores operativos Los riesgos especiacuteficos que se busca mitigar
son los siguientes
Control del Riesgo Contractual
Se tienen procedimientos para asegurar que ninguacuten documento que genere una relacioacuten contractual pueda ser firmado a
nombre de la Institucioacuten a menos que se reciba asesoriacutea legal interna yo externa ya sea con relacioacuten a la forma de la
documentacioacuten o especiacuteficamente sobre la transaccioacuten y en la mayoriacutea de las ocasiones se estandarizan los contratos
buscando eficientar la negociacioacuten y celebracioacuten de los mismos
Todos los contratos que firme alguacuten representante de la Institucioacuten que contenga restricciones que pueden afectar al
negocio deben tener la autorizacioacuten del aacuterea juriacutedica y deberaacute contar con las autorizaciones necesarias Adicionalmente se
tienen procedimientos para la revisioacuten regular de los contratos estaacutendar para asegurar que estos se mantengan actualizados
y de acuerdo con los posibles cambios o reformas a la regulacioacuten aplicable
Informe Trimestral 2T14
52
Control del Riesgo de Litigio
Se establecen procedimientos robustos para asegurar una apropiada actuacioacuten en respuesta a las demandas en contra
defender en forma eficiente y eficaz ser capaces de tomar acciones con la capacidad de proteger y conservar los derechos
de la Institucioacuten asiacute como comunicar al responsable de Juriacutedico los asuntos sujetos a juicio
Existen praacutecticas o procedimientos apropiadamente documentados y establecidos para asegurar que la responsabilidad no
es admitida involuntariamente en situaciones de litigio y que no puede ser inferida por ninguna correspondencia interna o
con terceras personas
Se tienen procedimientos y normativas para que el departamento Legal sea notificado inmediatamente si existe inicio de
litigio o si se procede en contra de la Institucioacuten o empleados manejando las subsecuentes acciones de la demanda
Control del Riesgo Legislativo
Existen procedimientos implementados y praacutecticas documentadas para monitorear cualquier modificacioacuten a la legislacioacuten
o regulacioacuten vigente asiacute como cualquier caso ante los tribunales que resulte en la necesidad de cambiar los
procedimientos o la documentacioacuten existente en su respectiva jurisdiccioacuten y en cualquier otra jurisdiccioacuten de la cual son
responsables A partir de ello y junto con el aacuterea de Compliance (Cumplimiento) se implementan los cambios necesarios
de modo tal que las operaciones continuacuteen llevaacutendose a cabo conforme a la legislacioacuten y regulacioacuten vigente
Control del Riesgo por Falta de Derechos Contractuales
Existen procedimientos establecidos para asegurar que el aacuterea Legal cuide en todo momento el correcto uso de las Marcas
del Grupo Marcas Locales Avisos Comerciales y los Derechos de Autor
El uso de una marca por un tercero es aprobada previamente por el departamento de Mercadotecnia y el departamento de
Comunicaciones de Mercadotecnia y Publicidad de las Oficinas Centrales y es documentada por escrito mediante un
acuerdo de licencia mismo que es emitido por el departamento de Juriacutedico
Se establece un procedimiento para que el departamento Legal verifique que cuando se requiera hacer uso de marcas o
avisos comerciales propiedad de terceros se encuentre debidamente autorizado por su titular
El departamento Legal cuida en todo momento que todas aquellas obras artiacutesticas o literarias que sean generadas ya sea
por su encargo a empleados o proveedores externos o mediante adquisicioacuten posterior de los derechos patrimoniales se
encuentren debidamente documentadas
El departamento Legal se involucra en cualquier actividad y campantildea de medios sociales que haya sido iniciada por su
aacuterea de negocio dentro de su jurisdiccioacuten Para todas las actividades en los medios sociales se requiere la aprobacioacuten de
las Oficinas Centrales de Juriacutedico
Al respecto de los Controles Operacionales de Juriacutedico se basa en el esquema de Tres liacuteneas de defensa mencionado en
el apartado de Riesgo Operacional de este documento esto con el fin de garantizar que los riesgos y controles sean
debidamente administrados a traveacutes del ejercicio de la funcioacuten de primera y de la segunda liacutenea de defensa
Asimismo se han cumplido las poliacuteticas institucionales se han establecido los procedimientos necesarios al respecto de
Riesgo Operacional y Control Interno se han realizado auditorias legales se ha llevado a cabo la estimacioacuten de peacuterdidas
potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histoacuterica sobre las
resoluciones judiciales sus causas y costos
Prevencioacuten de lavado de dinero y sanciones relacionadas
En octubre de 2010 HSBC Bank USA suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist order) con la
Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comptroller of Currency) (ldquoOCCrdquo) y la matriz indirecta de dicha
compantildeiacutea HSBC North America Holdings (ldquoHNAHrdquo) suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) emitida por la Junta de la Reserva Federal de EUA (las ldquoOacuterdenesrdquo) Dichas Oacuterdenes preveacuten mejoras para establecer
un programa efectivo de cumplimiento en el manejo de riesgo en las actividades de HSBC en EUA incluyendo varios
temas relacionados con la Ley del Secreto Bancario de EUA (ldquoLSBrdquo) y cumplimiento de prevencioacuten de lavado de dinero
(ldquoPLDrdquo) Continuacutean las acciones para cumplir con los requerimientos de las Oacuterdenes a fin de asegurar su cumplimiento y
para que se mantengan poliacuteticas y procedimientos efectivos
Informe Trimestral 2T14
53
En adicioacuten a lo anterior en diciembre de 2012 HSBC Holdings HNAH y HSBC Bank USA suscribieron acuerdos con
agencias gubernamentales de Estados Unidos y del Reino Unido en relacioacuten con las deficiencias en el pasado en el
cumplimiento de LSB PLD y leyes de sanciones Entre esos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA suscribieron
un acuerdo de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution agreement) por cinco antildeos con el Departamento de
Justicia de los EUA (Department of Justice) (ldquoDJrdquo) con la Oficina de la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Este
de Nueva York y con la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Norte del Estado de Virginia Occidental (ldquoDPA de
EUA)rdquo HSBC Holdings suscribioacute un acuerdo diverso de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution
agreement) por dos antildeos con el Fiscal de Distrito del Condado de Nueva York (New York County District Attorney)
(ldquoFDCNYrdquo) (ldquoDPA de FDCNrdquo) y HSBC Holdings suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) y HSBC Holdings and HNAH suscribieron la aceptacioacuten de una sancioacuten monetaria de la Junta de la Reserva
Federal (Federal Reserve Board) (ldquoFRBrdquo) En adicioacuten a lo anterior HSBC Bank USA suscribioacute la aceptacioacuten de una
sancioacuten monetaria de la fiscaliacutea de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EUA (Department of Trasuryrsquos
Financial Crimes Enforcement Network) (ldquoFinCENrdquo) y una diversa sancioacuten monetaria de OCC HSBC Holdings tambieacuten
suscribioacute un convenio con la Oficina de Control de Activos Extranjeros (Office of Foreign Assets Control) (ldquoOFACrdquo) en
relacioacuten con las transacciones histoacutericas que involucran a partes sujetas a sanciones de OFAC y un Compromiso
(Undertaking) con la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido (UK Financial Services Authority)
(actualmente la Direccioacuten de la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority Direction)) (ldquoFCArdquo)
para cumplir con ciertas obligaciones en relacioacuten a PLD en el futuro y con obligaciones relacionados con sanciones
De conformidad con estos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA realizaron pagos por un total de US$1921m a
las autoridades de EUA y continuacutean cumpliendo con las obligaciones pendientes El 1 de julio de 2013 la Corte de
Distrito Este de Nueva York (United States District Court for the Eastern District of New York) aproboacute el DPA de EUA y
retuvo jurisdiccioacuten para supervisar la implementacioacuten del mismo En apego a estos acuerdos con el DJ la FCA y la FRB
se ha nombrado un monitor de cumplimiento corporativo independiente (que es para efectos de FCA un ldquoperitordquo de
acuerdo con la Seccioacuten 166 de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de EUA) quien evaluaraacute y examinaraacute
constantemente la efectividad del cumplimiento de PLD y sanciones de HSBC asiacute como su progreso en la
implementacioacuten de sus obligaciones de conformidad con los acuerdos relevantes La actividad del monitor que inicioacute el 22
de julio de 2013 se estaacute llevando a cabo seguacuten lo previsto y es consistente con los plazos y los requisitos establecidos en
los acuerdos relevantes
En el caso de que HSBC Holdings y HSBC Bank USA satisfagan los requerimientos impuestos por el DPA de EUA
entonces los cargos impuestos por el DJ contra estas entidades seraacuten desechados una vez concluido el plazo de duracioacuten
de cinco antildeos que corresponde al acuerdo De igual manera si HSBC Holdings satisface los requerimientos impuestos por
el DPA de FDCN los cargos impuestos por FDCNY en su contra seraacuten desechados una vez concluido el plazo de
duracioacuten de dos antildeos que corresponde a ese acuerdo Tanto DJ como FDCNY podraacuten iniciar acciones en contra de HSBC
Holdings o HSBC Bank USA en caso de que estas uacuteltimas incumplan los teacuterminos y condiciones de sus respectivos
acuerdos
HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten adicional (separate consent order) con la OCC en donde se
le requiere corregir las circunstancias y las condiciones observadas por la OCC en su uacuteltimo reporte de supervisioacuten
imponiendo ciertas restricciones a HSBC Bank USA respecto de cualquier adquisicioacuten del control directo o indirecto de o
inversioacuten en cualquier subsidiaria financiera nueva o para iniciar una nueva actividad en sus subsidiarias financieras
existentes salvo que reciba autorizacioacuten previa de la OCC HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten
adicional (separate consent order) con la OCC que lo obliga a adoptar un programa de cumplimiento institucional de
forma global
Los acuerdos con las autoridades de Estados Unidos y del Reino Unido no excluyen la posibilidad de litigios en relacioacuten
a entre otras cosas el cumplimento de HSBC con leyes de PLD LSB y sanciones u otras acciones regulatorias o de
imparticioacuten de justicia relacionadas con PLD LSB o sanciones que no se encuentren cubiertas bajo los acuerdos
Sustentabilidad Corporativa (SC) La administracioacuten del Banco define Sustentabilidad como una filosofiacutea empresarial basada en la aplicacioacuten de acciones
integrales que persiguen resultados a largo plazo apegados a la ideologiacutea del banco de coparticipacioacuten generando una
relacioacuten de confianza con sus clientes e instituciones aliadas
Desde la perspectiva Sustentable las labores del Banco son orientadas a mejorar la calidad de vida en las comunidades
donde opera apoyando yo desarrollando programas en tres rubros educacioacuten medio ambiente y comunidad todos con el
objetivo de lograr una transformacioacuten social significativa y reducir en la mayor medida posible el impacto ambiental de
sus operaciones
Informe Trimestral 2T14
54
La estrategia del Banco contempla los tres pilares de la Sustentabilidad
1 Econoacutemico Alineaacutendose a los principios de Ecuador y considerando el impacto ambiental de las inversiones del
grupo
2 Ambiental Cuidando su impacto ambiental directo y promoviendo una cultura sustentable al interior de la
organizacioacuten
3 Social Apoyando mediante inversioacuten comunitaria proyectos de educacioacuten comunidad y medio ambiente que
promuevan el desarrollo positivo de las comunidades en donde opera ademaacutes de involucrar activamente a sus
colaboradores en actividades de voluntariado
Este antildeo se perfila como uno de grandes retos tanto para el negocio como para maximizar el impacto de la Inversioacuten
Comunitaria y proyectos bandera del Banco que son los siguientes
Educacioacuten
ldquoSolo levanta la manordquo una alianza con las fundaciones ARA y Lazos que busca mejorar la calidad educativa y
evitar la desercioacuten escolar en escuelas primarias puacuteblicas de escasos recursos
Programa de Ingleacutes con el objetivo de ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros
mejorando sus oportunidades de trabajo y desarrollo en alianza con Global English
Comunidad
ldquoSumando Valorrdquo Programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
ldquoMujeres Fuerzardquo Programa de Empoderamiento de la Mujer para fomentar su desarrollo personal
Medio ambiente
ldquoProyecto Verde de HSBC Segurosrdquo y ldquoCuida tu Ambienterdquo un programa dedicado a crear un grupo de trabajo
ambiental integrado por colaboradores
Programa HSBC por el Agua iniciativa Global a 5 antildeos con una inversioacuten de USD $100 millones en alianza con
Earthwatch Water Aid y WWF
El fondo de inversioacuten comunitaria del Banco proviene de las utilidades antes de impuestos y de las contribuciones de
clientes a traveacutes de cajeros automaacuteticos A nivel global HSBC tiene como poliacutetica invertir el 05 de sus utilidades antes
de impuestos en proyectos sociales
Para 2014 el Banco busca invertir $415 millones de pesos el 759 de dicha inversioacuten es realizada por HSBC y el
241 por sus clientes
1 Negocios Climaacuteticos (Finanzas Sustentables)
El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco continuoacute trabajando junto con los segmentos de negocio de CMB y
GBM en la estrategia para el segmento de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo integrando a los principales actores y coordinando el
progreso
Se ha definido el plan de trabajo de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo en el segmento de CMB enfocado en identificar oportunidades
de negocio en segmentos especiacuteficos para consolidar ingreso
El pipeline de proyectos incluye eficiencia energeacutetica y proyectos BRT (Bus Rapid Transit)
2 Operaciones Sustentables
HSBC busca disminuir el impacto ambiental directo de nuestras operaciones para tal fin se han generado iniciativas para
disminuir el consumo de energiacutea de papel la generacioacuten de CO2 y la cantidad de desechos enviados a relleno sanitario
Durante el primer semestre se reciclaron maacutes de 220 toneladas de desperdicios generados en los principales edificios
corporativos de la Institucioacuten y 24 toneladas de equipo eleacutectrico Adicionalmente se consumieron 270 MWh menos que
durante el mismo periodo de 2013 representando 149 toneladas menos de CO2 generadas en dicho periodo
En Marzo se develoacute en la sucursal Hegel la placa de la certificacioacuten LEED Volume en Operacioacuten y Mantenimiento en
representacioacuten del primer paquete de 25 sucursales a nivel nacional El objetivo principal de este proyecto es disminuir el
impacto al medio ambiente de las operaciones del Banco a traveacutes de la implementacioacuten de diferentes iniciativas
enfocadas a mejorar la calidad del aire interior disminuir el consumo eleacutectrico el consumo de agua y la generacioacuten de
residuos
Con el Programa de Manejo Integral de Residuos el Banco trabaja en la adecuada separacioacuten disposicioacuten y reciclaje de
los residuos generados en sus edificios corporativos como parte de su operacioacuten Gracias este programa se ha reciclado
1329 toneladas de desperdicio durante el primer semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea Global REDUCE El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco coordina esta campantildea global alineada con
las aacutereas de CRE HTS y comunicaciones que tiene como meta reducir las emisiones de CO2 en una tonelada por persona
por antildeo para el 2020 El programa REDUCE implica que cada uno de los colaboradores del Banco revise sus acciones de
cada diacutea y se implementen cambios que ayuden a reducir la huella ambiental del Banco en el planeta por ejemplo apagar
la computadora en las noches reciclar nuestra basura o dejar de imprimir documentos La campantildea se implementoacute a nivel
nacional y es parte de la estrategia de negocio sustentable Se lanzoacute el video del programa en donde se explica coacutemo
separar correctamente los residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se
transmitioacute en ConectaTV
Tambieacuten se lanzoacute la revista de Misioacuten Planeta Manejo de Residuos la cual explica de forma sencilla y divertida la forma
correcta de separar la basura generada en casa y conceptos como reciclar reducir reutilizar entre otros
Hora del planeta
El 29 de marzo el Banco participoacute en esta iniciativa global apagando 11 edificios de HSBC Meacutexico El evento tomoacute lugar
en la Torre HSBC y toda la comunicacioacuten fue alineada a REDUCE Fue organizado por los equipos de Corporate Real
Estate y de Sustentabilidad Corporativa del Banco Maacutes de 100 personas asistieron al evento y se generoacute un estimado de
$2623092 pesos de notas gratuitas
3 Comunicacioacuten
Este trimestre el departamento de Sustentabilidad Corporativa del Banco obtuvo 36 notas de prensa gratuitas con un
valor estimado de MXN 5 millones
Informe de Inversioacuten Comunitaria 2013
El Banco lanzoacute el informe anual con 100 ejemplares que se distribuiraacuten entre los accionistas la versioacuten digital y el
viacutedeo seraacuten compartidos en todos los canales internos de comunicacioacuten en la paacutegina web y en los medios de
comunicacioacuten social de HSBC El informe menciona todas las actividades de Inversioacuten Comunitaria y de
voluntariado que el Banco llevoacute a cabo en 2013
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea de Voluntariado
El Banco lanzoacute la nueva campantildea de voluntariado la cual fomenta la participacioacuten de los liacutederes y sus equipos a las
actividades ofrecidas durante todo el antildeo Las aacutereas del Banco que maacutes participen podraacuten ganar un offsite al final
del antildeo
Video REDUCE
El Banco lanzoacute el video sobre manejo de recursos alineado a REDUCE que explica coacutemo separar correctamente los
residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se transmitioacute en ConectaTV
Informe Trimestral 2T14
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Adicionalmente se desarrolloacute exitosamente la campantildea de Colectoacuten la cual hizo acreedor al Banco del premio en la
categoriacutea ldquoBest Toy Drive Commsrdquo en los Future First Toy Drive Awards
4 Inversioacuten en la Comunidad - Voluntariado
Programa de Educacioacuten Financiera ldquoMaacutes Allaacute del Dinerordquo
Ahorro espiacuteritu emprendedor toma de decisiones son algunos de los componentes del programa rdquoMaacutes allaacute del dinerordquo
en el cual participan 118 voluntarios del Banco de 7 ciudades del paiacutes quienes entre mayo y junio han acumulado 973
horas de trabajo voluntario y beneficiado a 1620 nintildeos
Diacutea del Nintildeo
Como parte del nuevo programa de voluntariado del Banco en abril y mayo 118 voluntarios participaron en 12
actividades tales como visitas a hospitales fundaciones apoyadas por el Programa Future First entre otras instituciones
que se dedican a atender a nintildeos con menos oportunidades Gracias a esto 580 horas de voluntariado fueron donadas
Programa Future First -Junior Achievement Ventajas
A traveacutes del apoyo que otorgoacute Future First el Banco sigue operando Ventajas el cual ensentildea a joacutevenes de secundarias de
bajos recursos la importancia de permanecer en la escuela y continuar con sus estudios todo esto a traveacutes de 6 sesiones
impartidas por voluntarios HSBC
Por medio de esta actividad 287 joacutevenes han sido beneficiados gracias a la participacioacuten de 16 voluntarios
Aprende con HSBC
En alianza con Impulsa trabajamos activamente en el programa de educacioacuten financiera con el objetivo de ensentildear
habilidades financiares baacutesicas a nintildeos de quinto y sexto grado primaria
Operando a traveacutes de distintas actividades de voluntariado en beneficio de los nintildeos principalmente de escasos recursos
Durante este trimestre 26 voluntarias del Banco impartieron ldquoMaacutes Allaacute del dinerordquo a 324 nintildeos de primaria en 5 escuelas
Ademaacutes 71 nintildeos recibieron lentes graduados para mejorar su aprendizaje y desempentildeo escolar
Como actividad clausura del programa todas las escuelas recibieron la obra de Profesor Q que habla sobre finanzas
praacutecticas gracias a la alianza con VISA
Voluntarios visitaron por motivos del diacutea de la madre el ldquoAsilo Primaverardquo y donaron artiacuteculos de primera necesidad para
el hogar Rosy Sandoval ha impartido 2 de 6 Cursos de Desarrollo Personal y Emocional
Informe Trimestral 2T14
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5 Inversioacuten en la Comunidad - Educacioacuten
Programa ldquoSoacutelo levanta la manordquo
El programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo en alianza con Fundacioacuten Lazos y Fundacioacuten Ara ha
beneficiado a un total de 4548 nintildeos en situacioacuten desfavorable mediante apadrinamiento con clientes y empleados del
Banco ademaacutes de 1513 nintildeos mediante el programa ldquoLos Amigos de Zippyrdquo programa que ayuda a nintildeos de primero y
segundo grado de primaria a desarrollar su salud emocional
Durante 2014 el Banco buscaraacute apadrinar 1045 nintildeos adicionales para un total de 5593 nintildeos apadrinados y sumar 8
escuelas maacutes para llegar a 34 escuelas en 27 estados
La campantildea de recaudacioacuten en cajeros tuvo una duracioacuten de 4 meses concluyendo en abril 2014 con un monto superior a
MXN4 millones Este recurso se destinaraacute a mejorar la infraestructura de las 8 escuelas incorporadas en este ciclo escolar
Los Amigos de Zippy
ldquoLos Amigos de Zippyrdquo es un programa que ayuda nintildeos de primero y segundo grado de primaria a desarrollar su salud
emocional La tercera fase del programa concluyoacute satisfactoriamente
El programa se trabaja en alianza con Fundacioacuten NEMI durante el primer semestre se beneficiaron 7953 estudiantes en
87 escuelas distribuidas en 3 estados de la Repuacuteblica Estado de Meacutexico Jalisco y Morelos
Ver Bien Para Aprender Mejor
El programa es manejado en conjunto con la Asociacioacuten Ver Bien Para Aprender Mejor y la Secretariacutea de Educacioacuten
Puacuteblica ofreciendo lentes de alta calidad para nintildeos en escuelas puacuteblicas primarias y secundarias que han sido
diagnosticados con problemas de la vista como miopiacutea astigmatismo e hipermetropiacutea
Adicionalmente se estaacute trabajando en conjunto con el programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo para
beneficiar a nintildeos diagnosticados con problemas de la vista y atendidos para mejorar la calidad educativa en las escuelas
del programa
Para el ciclo escolar 2013 ndash 2014 se espera beneficiar a 44122 nintildeos
Programa de Ingleacutes
El objetivo es ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros mejorando sus oportunidades de trabajo y
desarrollo a traveacutes de la alianza con dos organizaciones diferentes
El British Council se ha capacitado a un grupo piloto de 363 maestros que a su vez ya estaacuten capacitando a 11000
maestros maacutes que llegaraacuten a 550000 estudiantes Se estaacute trabajando para ampliar el proyecto en 3 estados maacutes
Guanajuato Monterrey y DF El proacuteximo antildeo se planea extender el proyecto a 6 estados maacutes
Global English (plataforma en liacutenea) este trimestre 8278 usuarios empezaron a usar la plataforma completando un total
de 29473 horas de actividades en liacutenea
Educacioacuten Financiera
El Banco ofrecioacute 8 conferencias por Gianco Abundiz 2 para los empleados de HSBC 3 para los estudiantes de la UVM
Ademaacutes se ofrecieron 3 conferencias de finanzas personales a empresas que tienen la noacutemina con nosotros El Banco
contaraacute con 8 conferencias maacutes para el segundo semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
59
El Banco imprimioacute 70000 ejemplares de guiacuteas financieras para la CONDUSEF que se entregaron en las oficinas
consulares en USA y Canadaacute Y se estaacute trabajando con la ABM para planear la Semana Nacional de Educacioacuten Financiera
2014 que se llevaraacute a cabo del 23 al 26 de Octubre
MUJERes fuerza
Mujeres Fuerza es el programa bandera del Banco de comunidad para el empoderamiento de mujeres en alianza con
NEMI y Social Value El objetivo del programa es desarrollar acciones para promover el empoderamiento de mujeres que
viven en situacioacuten desfavorable buscando desarrollar capacidades de auto-administracioacuten con el objetivo de mejorar su
condicioacuten y calidad de vida Las beneficiarias del programa son mujeres comprometidas e incluyentes con habilidades de
liderazgo
El empoderamiento de estas mujeres se logra trabajando cerca con ellas mediante seminarios conferencias y diferentes
dinaacutemicas en temas como diagnoacutestico de la comunidad autoestima auto administracioacuten comunicacioacuten familia
sustentable educacioacuten financiera y liderazgo Hemos trabajado en 12 municipios en 3 estados (Edo De Meacutexico Hidalgo
y Morelos) y beneficiado directamente a 754 mujeres ademaacutes de 5438 indirectamente beneficiadas
El aacuterea de sustentabilidad corporativa estaacute trabajando en conjunto con Recursos Humanos para desarrollar una actividad
de voluntariado donde se involucre el grupo de Women in Leadership de HSBC con las mujeres de las comunidades
donde trabajamos
Sumando Valor-programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
Por medio de la alianza entre las aacutereas de Sustentabilidad Corporativa y RH HSBC Meacutexico estaacute contratando personas con
discapacidad a traveacutes de diferentes fundaciones (Fundacioacuten Manpower Fundacioacuten AC FHADI IAP Colabore AC y
Fundacioacuten Teletoacuten) Hasta el momento se han integrado 50 colegas con discapacidad y se han tenido varias sesiones de
ldquosensibilizacioacutenrdquo a lo largo del antildeo Es importante resaltar que el curso de sensibilizacioacuten es ahora parte de las sesiones
introductorias para todos los empleados nuevos de HSBC Meacutexico
A traveacutes de la alianza con la UVM y las diferentes fundaciones con las que el Banco trabaja estaacute ampliando el Centro de
Formacioacuten para las personas con discapacidad con el fin de impartir el curso para todos en el Campus Coyoacaacuten esto se
llevaraacute a cabo el diacutea 8 de Agosto
Como parte de la vinculacioacuten con el negocio Jorge Font daraacute conferencias de motivacioacuten para los empleados de las 8
divisionales La primera se llevoacute a cabo el Mieacutercoles 18 y el resto se impartiraacuten en Agosto
6 Inversioacuten en la Comunidad ndash Medio Ambiente
HSBC por el Agua
El programa HSBC por el Agua es una iniciativa lanzada en 2012 con una duracioacuten de 5 antildeos y una inversioacuten de $100
millones de doacutelares en alianza con Earthwatch Water Aid y WWF
A traveacutes del fondo Global se apoyoacute en Meacutexico a Isla Urbana un proyecto que busca proveer una fuente sustentable de
agua potable a familias que viven en condiciones de escases croacutenica de agua mediante la instalacioacuten de sistemas de
captacioacuten de agua pluvial en la zona semi-urbana de la Ciudad de Meacutexico y en la Sierra Huichol Jalisco A la fecha el
proyecto ha beneficiado a 636 personas
Informe Trimestral 2T14
60
Adicionalmente los colaboradores del Banco se han involucrado con capacitaciones para convertirse en Liacutederes
Voluntarios de la Ciencia (CSLrsquos por sus siglas en ingleacutes) con el objetivo de contribuir con una investigacioacuten de agua
dulce a nivel Global y volverse portavoces de la necesidad que existe para cuidar el agua Durante el primer semestre se
capacitaron 86 colaboradores
Del 5 al 11 de mayo 15 voluntarios del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida Tu Ambienterdquo realizaron una actividad en
Quintana Roo en conjunto con la fundacioacuten Amigos de Sian Karsquoan con el objetivo de mejorar las instalaciones donde se
ejecutan las investigaciones sobre el Acuiacutefero Subterraacuteneo Maya mismo que es apoyado por el programa HSBC Por el
Agua
Gracias a esta actividad tambieacuten pudieron instalar 3 sistemas de captacioacuten de agua de lluvia en la comunidad Esmeralda y
una cisterna con capacidad para contener 35000 litros de agua Por medio de esto se donaron un total de 1050 horas de
voluntariado
HSBC Meacutexico Cuida tu Ambiente
En Junio y Julio HSBC Meacutexico realizaraacute distintas actividades en beneficio del medio ambiente y asiacute sensibilizar a
nuestros colaboradores sobre la importancia del cuidado de este
4 Reforestaciones Estado de Meacutexico Jalisco Quereacutetaro y Nuevo Leoacuten
FeriaSustentable en 5 Edificios Corporativos
Cursos Ambientales para colaboradores y familiares
Todas estas actividades son organizadas por miembros del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida tu Ambienterdquo en alianza con
fundaciones apoyadas por HSBC y se estima una participacioacuten de 4700 colaboradores y familiares
7 Contribucioacuten de los Clientes
Durante el primer semestre de 2014 los clientes del Banco han contribuido con maacutes de $5000000 mediante dos
campantildeas de recaudacioacuten en cajeros automaacuteticos a favor de ldquoSoacutelo levanta la manordquo el programa bandera de apoyo a la
educacioacuten y la campantildea de Beacutecalos
8 Conclusiones
Los grandes retos que se presentan este antildeo son tambieacuten una oportunidad para enfocar la Inversioacuten Comunitaria en el
fortalecimiento de nuestros programas bandera y en aquellos proyectos que ayuden a desarrollar auacuten maacutes la relacioacuten del
Banco con los diferentes grupos de intereacutes Asiacute mismo con estas campantildeas se sigue involucrando no solamente a
colaboradores del Banco por medio del voluntariado sino tambieacuten a sus clientes Se ha logrado agregar valor a los
usuarios del Banco daacutendoles la oportunidad de participar en programas de responsabilidad social y medio ambiental
HSBC Meacutexico mantiene su compromiso con la sustentabilidad mediante el balance entre el medio ambiente la sociedad y
las utilidades
Contactos
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888 Ciudad de
Meacutexico Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
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Anexo A
Tabla I 30 Jun 2014 Referencia Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) instrumentos y reservas
1 Acciones ordinarias que califican para capital comuacuten de nivel 1 maacutes su prima
correspondiente 327685
2 Resultados de ejercicios anteriores 28290
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 141275
4 Capital sujeto a eliminacioacuten gradual del capital comuacuten de nivel 1 (solo
aplicable para compantildeiacuteas que no esteacuten vinculadas a acciones)
NA
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto
permitido en el capital comuacuten de nivel 1)
NA
6 Capital comuacuten de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 497250
Capital comuacuten de nivel 1 ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuacioacuten prudencial NA
8
Creacutedito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
9
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de
sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10361
10
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de
impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
11 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -
12 Reservas pendientes de constituir -
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilizacioacuten -
14
Peacuterdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificacioacuten crediticia
propia sobre los pasivos valuados a valor razonable
NA
15 Plan de pensiones por beneficios definidos -
16 Inversiones en acciones propias -
17 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario -
18
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
29
19
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos instituciones
financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria
netas de las posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del
10 del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10)
-
20 Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10)
21
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias
temporales (monto que excede el umbral del 10 neto de impuestos diferidos
a cargo)
24400
22 Monto que excede el umbral del 15 NA
23
del cual Inversiones significativas donde la institucioacuten posee maacutes del
10 en acciones comunes de instituciones financieras
NA
24 del cual Derechos por servicios hipotecarios NA
25
del cual Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de
diferencias temporales
NA
26 Ajustes regulatorios nacionales 15606
A del cual Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -
B del cual Inversiones en deuda subordinada 911
C
del cual Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisicioacuten de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
-
D del cual Inversiones en organismos multilaterales -
E del cual Inversiones en empresas relacionadas -
F del cual Inversiones en capital de riesgo -
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G del cual Inversiones en sociedades de inversioacuten 90
H del cual Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones propias -
I del cual Operaciones que contravengan las disposiciones -
J del cual Cargos diferidos y pagos anticipados 14604
K del cual Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas -
L del cual Participacioacuten de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas -
M del cual Personas Relacionadas Relevantes -
N del cual Plan de pensiones por beneficios definidos -
O del cual Ajuste por reconocimiento de capital -
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital comuacuten de nivel 1 debido a la
insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
-
28 Ajustes regulatorios totales al capital comuacuten de nivel 1 50395
29 Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) 446855
Capital adicional de nivel 1 instrumentos
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de
nivel 1 maacutes su prima
-
31
de los cuales Clasificados como capital bajo los criterios contables
aplicables
-
32
de los cuales Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables
aplicables
NA
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital adicional de nivel 1
-
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
comuacuten de nivel 1 que no se incluyen en el rengloacuten 5 que fueron emitidos por
subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
NA
35
del cual Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminacioacuten
gradual
NA
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios -
Capital adicional de nivel 1 ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 NA
38
Inversiones en acciones reciacuteprocas en instrumentos de capital adicional de
nivel 1
NA
39
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
40
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de las
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
41 Ajustes regulatorios nacionales -
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
NA
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 -
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) -
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 446855
Capital de nivel 2 instrumentos y reservas
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2
maacutes su prima
14268
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital de nivel 2
63840
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital comuacuten de nivel 1
y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o
34 los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
NA
49
de los cuales Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a
eliminacioacuten gradual
NA
Informe Trimestral 2T14
63
50 Reservas 12259
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 90367
Capital de nivel 2 ajustes regulatorios
52 Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 NA
53 Inversiones reciacuteprocas en instrumentos de capital de nivel 2 NA
54
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
55
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
56 Ajustes regulatorios nacionales -
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) 90367
59 Capital total (TC = T1 + T2) 537222
60 Activos ponderados por riesgo totales 3778800
Razones de capital y suplementos
61
Capital Comuacuten de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
62
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
63
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1422
64
Suplemento especiacutefico institucional (al menos deberaacute constar de el
requerimiento de capital comuacuten de nivel 1 maacutes el colchoacuten de conservacioacuten de
capital maacutes el colchoacuten contraciacuteclico maacutes el colchoacuten G-SIB expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7
65 del cual Suplemento de conservacioacuten de capital 25
66 del cual Suplemento contraciacuteclico bancario especiacutefico NA
67
del cual Suplemento de bancos globales sisteacutemicamente importantes
(G-SIB)
NA
68
Capital Comuacuten de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
483
Miacutenimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69
Razoacuten miacutenima nacional de CET1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
70
Razoacuten miacutenima nacional de T1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
71
Razoacuten miacutenima nacional de TC
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
Cantidades por debajo de los umbrales para deduccioacuten (antes de
la ponderacioacuten por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras NA
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras NA
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos
a cargo)
NA
75
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
(netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
47125
Liacutemites aplicables a la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel
2
76
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea estandarizada (previo a la aplicacioacuten del
liacutemite)
-
Informe Trimestral 2T14
64
77
Liacutemite en la inclusioacuten de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la
metodologiacutea estandarizada
12873
78
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea de calificaciones internas (previo a la
aplicacioacuten del liacutemite)
-
79
Liacutemite en la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodologiacutea
de calificaciones internas
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminacioacuten gradual (aplicable
uacutenicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
80 Liacutemite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminacioacuten gradual NA
81
Monto excluido del CET1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
NA
82 Liacutemite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminacioacuten gradual -
83
Monto excluido del AT1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
-
84 Liacutemite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminacioacuten gradual 78108
85
Monto excluido del T2 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
15976
Tabla II
Conceptos de capital
Sin ajuste por
reconocimiento de
capital APSRT
Ajuste por
reconocimient
o de capital
Con ajuste
por
reconocimient
o de capital APSRT
Capital Baacutesico 1 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Baacutesico 2 000 000 000 000 000
Capital Baacutesico 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Complementario 903672 239 000 903672 239
Capital Neto 5372219 1422 000 5372219 1422 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
(APSRT)
37788002 NA NA 37788002 NA
Iacutendice capitalizacioacuten 1422 NA NA 1422 NA
Tabla III1
Referencia Rubros del balance general Monto presentado en el
balance general
Activo 593487
BG1 Disponibilidades 48365
BG2 Cuentas de margen 5
BG3 Inversiones en valores 205920
BG4 Deudores por reporto -
BG5 Preacutestamo de valores
BG6 Derivados 55607
BG7 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de activos financieros
BG8 Total de cartera de creacutedito (neto) 192445
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 168
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 71324
BG11 Bienes adjudicados (neto) 130
BG12 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 4692
BG13 Inversiones permanentes 4600
BG14 Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta -
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 7153
BG16 Otros activos 3078
Pasivo 543762
BG17 Captacioacuten tradicional 267218
BG18 Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 36379
Informe Trimestral 2T14
65
BG19 Acreedores por reporto 83300
BG20 Preacutestamo de valores -
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 12969
BG22 Derivados 55222
BG23 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de pasivos financieros -
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizacioacuten -
BG25 Otras cuentas por pagar 78614
BG26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 9414
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 646
Capital contable 49725
BG29 Capital contribuido 32769
BG30 Capital ganado 16956
Cuentas de orden 4629243
BG31 Avales otorgados -
BG32 Activos y pasivos contingentes -
BG33 Compromisos crediticios 28049
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 453989
BG35 Agente financiero del gobierno federal
BG36 Bienes en custodia o en administracioacuten 423902
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 13531
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantiacutea
por la entidad
12969
BG39 Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de terceros
(neto)
50754
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
creacutedito vencida
295
BG41 Otras cuentas de registro 3645754
Tabla III2
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el
caacutelculo de los componentes del Capital Neto
Referencia del
formato de
revelacioacuten de la
integracioacuten de
capital del
apartado I del
presente anexo
Monto de
conformidad con
las notas a la
tabla Conceptos
regulatorios
considerados
para el caacutelculo
de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s)
del rubro del
balance
general y
monto
relacionado
con el
concepto
regulatorio
considerado
para el
Activo
1 Creacutedito mercantil 8 00
2 Otros Intangibles 9 10361 BG16 3078
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de peacuterdidas y creacuteditos fiscales
10 00
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de
burzatilizacioacuten
13 00
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
6 Inversiones en acciones de la propia institucioacuten 16 00
7 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario 17 00
8 Inversiones directas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 00
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 29 BG13 4600
10 Inversiones directas en el capital de entidades 19 00
Informe Trimestral 2T14
66
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
19 00
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de diferencias temporales
21 24400 BG15 7153
13 Reservas reconocidas como capital
complementario
50 12259 BG8 192445
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 911 BG8 192445
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 00
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 00
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 00
18 Inversiones en sociedades de inversioacuten 26 - G 90 BG13 4600
19 Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones
propias
26 - H 00
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 14604 BG16 3078
21 Participacioacuten de los trabajadores en las utilidades
diferida (neta)
26 - L 00
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos
26 - N 00
23 Inversiones en caacutemaras de compensacioacuten 26 - P 00
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al creacutedito mercantil
8 00
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros intangibles
9 00
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al plan de pensiones por beneficios definidos
15 24400 BG15 7153
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros distintos a los anteriores
21 00
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-R
31 00
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital baacutesico 2
33 14268 BG26 9414
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-S
46 63840 BG26 9414
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital complementario
47 00
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 327685 BG29 32769
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 28290 BG30 16956
36 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas
registradas a valor razonable
3 1188 BG30 16956
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los
anteriores
3 140087 BG30 16956
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 00
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 00
40 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas no
registradas a valor razonable
3 11 00
41 Efecto acumulado por conversioacuten 3 26 - A 00
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3 26 - A 00
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas 26 - K 00
3 26 - A 00
Conceptos regulatorios no considerados en el
Informe Trimestral 2T14
67
balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por
adquisicioacuten de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O 41 56
Tabla IV1
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 92169 73735
Operaciones con tiacutetulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
803 642
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs 1571 1256
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Miacutenimo General
- -
Posiciones en UDIs o con rendimiento referido al INPC 16 13
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario miacutenimo general
- -
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 6584 5267
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 4203 3362
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accioacuten o
grupo de acciones
1 00
Tabla IV2
Concepto
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0) 000 000
Grupo I (ponderados al 10) 000 000
Grupo I (ponderados al 20) 000 000
Grupo II (ponderados al 0) 000 000
Grupo II (ponderados al 10) 000 000
Grupo II (ponderados al 20) 602 048
Grupo II (ponderados al 50) 499486 39959
Grupo II (ponderados al 100) 000 000
Grupo II (ponderados al 120) 000 000
Grupo II (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 25) 000 000
Grupo III (ponderados al 10) 3167 253
Grupo III (ponderados al 115) 36701 2936
Grupo III (ponderados al 20) 642800 51424
Grupo III (ponderados al 23) 9709 777
Grupo III (ponderados al 50) 000 000
Grupo III (ponderados al 575) 000 000
Grupo III (ponderados al 100) 000 000
Informe Trimestral 2T14
68
Grupo III (ponderados al 115) 000 000
Grupo III (ponderados al 120) 000 000
Grupo III (ponderados al 138) 000 000
Grupo III (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 1725) 000 000
Grupo IV (ponderados al 0) 000 000
Grupo IV (ponderados al 20) 293749 23500
Grupo V (ponderados al 10) 000 000
Grupo V (ponderados al 20) 64210 5137
Grupo V (ponderados al 50) 155703 12456
Grupo V (ponderados al 115) 000 000
Grupo V (ponderados al 150) 609782 48783
Grupo VI (ponderados al 20) 000 000
Grupo VI (ponderados al 50) 548852 43908
Grupo VI (ponderados al 75) 345834 27667
Grupo VI (ponderados al 100) 4219581 337566
Grupo VI (ponderados al 120) 000 000
Grupo VI (ponderados al 150) 000 000
Grupo VI (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 10) 61808 4945
Grupo VII_A (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 20) 571457 45716
Grupo VII_A (ponderados al 23) 627751 50220
Grupo VII_A (ponderados al 50) 93129 7450
Grupo VII_A (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 100) 10465898 837272
Grupo VII_A (ponderados al 115) 1198 096
Grupo VII_A (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 138) 59038 4723
Grupo VII_A (ponderados al 150) 62655 5012
Grupo VII_A (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 0) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 20) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 23) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 50) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 100) 274382 21951
Grupo VII_B (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 138) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 150) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VIII (ponderados al 125) 919380 73551
Informe Trimestral 2T14
69
Grupo IX (ponderados al 100) 2075550 166044
Grupo IX (ponderados al 115) 000 000
Grupo X (ponderados al 1250) 100125 8010
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20) 7751 620
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50) 278 022
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100) 000 000
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350) 000 000
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4 5 6 o No calificados 36936
2955
(ponderados al 1250)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40) 000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
100)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
225)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
650)
000 000
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5 6 o No Calificados 209500 16760
(ponderados al 1250)
Tabla IV3
Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital
425654 34052
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de
creacutedito de los uacuteltimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los uacuteltimos 36 meses
227015 262345
Informe Trimestral 2T14
70
Tabla V
Referencia Caracteriacutestica
EN CAPITAL
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
1 Emisor
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo
Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple
Grupo Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
2 Identificador ISIN
CUSIP o Bloomberg INTENAL
HSBC 08
HSBC 08-2
HSBC 13-1D
HSBC 09-D
3 Marco legal
LIC CUB LGSM
LIC LGTOC LMV CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV CUB
Tratamiento
regulatorio
4 Nivel de capital
con transitoriedad NA
Complementario
Complementario
Complementario
Complementario
5 Nivel de capital
sin transitoriedad Baacutesico 1
NA
NA
Complementario
NA
6 Nivel del
instrumento
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
7 Tipo de
instrumento Accioacuten serie F y B
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
8
Monto
reconocido en el
capital regulatorio
Acciones F
1805754708 B
134254957 lo cual
representa la cantidad de
$3880019330 de capital
nominal a $200 maacutes el
excedente de prima en
venta de acciones y su
actualizacioacuten por
28888503834
1454
1818
1427
3112
9 Valor nominal
del instrumento $3276800
$181760
$227265
$142683
$389136
9A Moneda del
instrumento Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
USD
USD
10 Clasificacioacuten
contable Capital
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
11 Fecha de emisioacuten
31122007 31082009
31102009 31122009
31122011 29012013
02102008
22122008
31012013
30062009
12 Plazo del
instrumento Perpetuidad
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
13 Fecha de
vencimiento Sin vencimiento
20092018
10122018
10122022
28062019
Informe Trimestral 2T14
71
14 Claacuteusula de pago
anticipado
No
SI
SI
SI
SI
15 Primera fecha de
pago anticipado
NA
26092013
16122013
05012018
28062014
15A Eventos regulatorios
o fiscales
No
No
No
Si
No
15B
Precio de liquidacioacuten
de la claacuteusula de
pago anticipado
NA
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada siempre y
cuando (i) el Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe por
escrito su decisioacuten de ejercer dicho
derecho de amortizar anticipadamente
a los Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de los
medios que eacutesta uacuteltima determine
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(ii) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el Emisor a
traveacutes del Representante Comuacuten
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente a los
Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de
los medios que eacutesta uacuteltima
determine cuando menos con 10
(diez) Diacuteas Haacutebiles de anticipacioacuten
a la fecha en que el Emisor tenga
la intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de las
Obligaciones Subordinadas y (ii)
la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago
a que se refiere la Claacuteusula
Deacutecima Primera del Acta de
Emisioacuten
precio igual a su Valor Nominal maacutes
los intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada previa
autorizacioacuten del Banco de Meacutexico en
teacuterminos del paacuterrafo quinto del
artiacuteculo 64 de la citada LIC en
cualquier Fecha de Pago de Intereses
(i) a partir del quinto antildeo contado a
partir de la Fecha de Emisioacuten o (ii) en
caso que las Obligaciones
Subordinadas dejen de computar como
capital complementario del Emisor
como resultado de modificaciones o
reformas a las leyes reglamentos y
demaacutes disposiciones aplicables
siempre y cuando (a) el Emisor
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente al Obligacionista
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(b) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere el numeral 11 del
presente Tiacutetulo
A un precio igual a su Valor
Nominal maacutes los intereses
devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el
Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe
por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de
amortizar anticipadamente a
los Obligacionistas a la
CNBV al Indeval y a la BMV
a traveacutes de los medios que eacutesta
uacuteltima determine cuando
menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la
fecha en que el Emisor tenga la
intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de
las Obligaciones Subordinadas
y (ii) la amortizacioacuten
anticipada se lleve a cabo en la
forma y lugar de pago a que se
refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
16
Fechas subsecuentes
de pago anticipado
NA
03072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas para
el pago de intereses y se daraacute a
conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de amortizacioacuten
autorizada
28072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas
para el pago de intereses y se daraacute
a conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
25072014 se daraacute a conocer con 10
diacuteas haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha
de amortizacioacuten autorizada
28072014 se daraacute a conocer
con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
Informe Trimestral 2T14
72
Rendimientos dividendos
17 Tipo de rendimientodividendo Variable Variable Variable Variable Variable
18
Tasa de IntereacutesDividendo
El uacuteltimo conocido
fue de marzo 2014
que fue de
0296906 por
accioacuten
Tiie 28 + 060 pp
Tiie 28 + 20 pp
Variable
Libor 1 mes + 350 pp
19 Claacuteusula de cancelacioacuten de
dividendos
No
No
No
Libor 1 mes + 365 pp
No
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio Obligatorio Obligatorio No Obligatorio
21 Claacuteusula de aumento de
intereses
No
No
No
Parcialmente Discrecional
No
22 Rendimientodividendos
No Acumulables
No Acumulables
No Acumulables
No
No Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento
No Convertibles
No Convertibles
No Convertibles
No Acumulables
No Convertibles
24 Condiciones de convertibilidad
NA
NA
NA
Las Obligaciones Subordinadas seraacuten de conversioacuten obligatoria en
acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor sin que
este hecho se considere como un evento de incumplimiento y la cual se
llevaraacute a cabo cuando se presente alguna de las condiciones que a
continuacioacuten se listan
1 Cuando el resultado de dividir el capital baacutesico 1 entre los activos
ponderados sujetos a riesgo totales del Emisor se ubique en 45 o
menos Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a la publicacioacuten
del iacutendice de capitalizacioacuten a que se refiere el Artiacuteculo 221 de las
Disposiciones de Capitalizacioacuten
2 Cuando la CNBV notifique al Emisor conforme a lo dispuesto en el
Artiacuteculo 29 Bis de la LIC que ha incurrido en alguna de las causales a
que se refieren las fracciones IV o V del Artiacuteculo 28 de la LIC y en el
plazo previsto por el citado Artiacuteculo 29 Bis el Emisor no subsane los
hechos o trataacutendose de la causal de revocacioacuten referida en la fraccioacuten V
no solicite acogerse al reacutegimen de operacioacuten condicionada o no reintegre
el capital Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a que hubiere
concluido el plazo referido en el antes mencionado Artiacuteculo 29 Bis de la
LIC
En todo caso la conversioacuten en acciones referida en este inciso seraacute
definitiva por lo que no podraacuten incluirse claacuteusulas que prevean la
restitucioacuten u otorguen alguna compensacioacuten a los tenedores del o los
Tiacutetulos
NA
Informe Trimestral 2T14
73
25 Grado de
convertibilidad NA NA NA
La conversioacuten se realizaraacute al menos por el monto que resulte menor de (i) la totalidad de los Tiacutetulos y (ii) el importe
necesario para que el resultado de dividir el capital baacutesico 1 del Emisor entre los activos ponderados sujetos a riesgo
totales del Emisor sea de 70 (siete por ciento) Cada vez que se actualicen los supuestos antes descritos operaraacute
nuevamente la conversioacuten en acciones ordinarias en los mismos teacuterminos La conversioacuten deberaacute realizarse observando
en todo momento los liacutemites de tenencia accionaria por persona o grupo de personas previstos en las leyes aplicables
Para efectos de lo anterior el Emisor desde el momento de la Emisioacuten se aseguraraacute y verificaraacute que se deacute
cumplimiento a dichos liacutemites o bien que se presenten los avisos yo se obtengan las autorizaciones correspondientes
NA
26 Tasa de conversioacuten
NA
NA
NA
La conversioacuten asiacute como la remisioacuten o condonacioacuten aquiacute previstas se realizaraacuten a prorrata respecto de todos los tiacutetulos
de la misma naturaleza que computen en el capital complementario del Emisor La conversioacuten de las Obligaciones
Subordinadas se llevaraacute a cabo mediante la entrega de 5980678909 (cincuenta y nueve punto ocho cero seis siete ocho
nueve cero nueve) acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor por cada Obligacioacuten Subordinada
NA
27
Tipo de
convertibilidad del
instrumento
NA
NA
NA
Obligatoria
NA
28
Tipo de instrumento
financiero de la
convertibilidad
NA
NA
NA
Acciones Ordinarias
NA
29 Emisor del
instrumento NA
NA
NA
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC
NA
30
Claacuteusula de
disminucioacuten de valor
(Write-Down)
No
No
No
No
No
31 Condiciones para
disminucioacuten de valor NA
NA
NA
NA
NA
32 Grado de baja de
valor NA
NA
NA
NA
NA
33 Temporalidad de la
baja de valor NA
NA
NA
NA
NA
34
Mecanismo de
disminucioacuten de valor
temporal
NA
NA
NA
NA
NA
35
Posicioacuten de
subordinacioacuten en
caso de liquidacioacuten
NA
No
Preferente
No
Preferente Preferente
No
Preferente
36 Caracteriacutesticas de
incumplimiento No
Si
Yes
No
Yes
37
Descripcioacuten de
caracteriacutesticas de
incumplimiento
NA NA NA No NA
Informe Trimestral 2T14
74
Tabla VI
Gestioacuten del Capital
En lo que respecta a la gestioacuten de capital el Banco efectuacutea semestralmente una evaluacioacuten interna sobre la suficiencia de
su capital identificando y midiendo la exposicioacuten a los distintos riesgos a los que se enfrenta la entidad asiacute como tambieacuten
del negocio de Seguros y Casa de Bolsa El documento que se genera al efecto se denomina Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ldquoICAAPrdquo) Dicho documento tiene como propoacutesito el asegurarse que bajo un anaacutelisis prospectivo
el capital del Grupo Financiero (considerando puntualmente el capital de las entidades Banco Seguros y Casa de Bolsa)
resulta suficiente y estaacute soportado por un fuerte marco de administracioacuten del riesgo Dicho reporte se genera para cumplir
con lo solicitado por el Grupo (UK) en cumplimiento con el Pilar II del marco de Basilea II
Asimismo el Banco cuenta con una marco interno de niveles miacutenimos de iacutendice de capital total y baacutesico por encima de
las alertas tempranas definidas por la CNBV Dichos niveles se aprueban anualmente en el Comiteacute de Administracioacuten de
Activos y Pasivos (ALCO)
Por otro lado de manera trimestral se calculan los impactos esperados en el iacutendice de capital considerando la sensibilidad
a las variables de tipo de cambio tasa de intereacutes y margen de creacutedito (ldquocredit spreadrdquo) donde se evaluacutea lo siguiente
1- Sensibilidad al tipo de cambio se evaluacutea la sensibilidad monitoreando el impacto en el iacutendice de capital baacutesico y el
iacutendice de capitalizacioacuten donde se aplica un shock del 10 al 20 de incremento disminucioacuten en el tipo de cambio de
cada una de las divisas importantes
2- Sensibilidad a la tasa de intereacutes se mide el impacto de un movimiento en la tasa de intereacutes en el iacutendice de capital
baacutesico y el iacutendice de capitalizacioacuten En este ejercicio se calcula el impacto sobre los instrumentos calificados como
disponibles para la venta y las coberturas de flujo de caja que afectan directamente a las reservas de capital El shock que
se considera para este caacutelculo es un aumento disminucioacuten de la tasa de intereacutes de mercado de 200 puntos baacutesicos
3- Sensibilidad al Margen de Creacutedito (credit spread) se evaluacutea la sensibilidad en el iacutendice de capital baacutesico y el iacutendice de
capitalizacioacuten a un movimiento 300 puntos baacutesicos en el riesgo paiacutes calculado tambieacuten sobre los instrumentos calificados
como disponibles para la venta El shock que se considera es un aumentodisminucioacuten de 300 puntos baacutesicos
Los resultados generados se exponen en el Comiteacute de Administracioacuten de Activos y Pasivos (ALCO)
Por uacuteltimo el Banco genera reportes de stress de liquidez en forma mensual que permite efectuar un anaacutelisis de la
suficiencia de los recursos financieros bajo ciertos escenarios de stress
Informe Trimestral 2T14
Al 30 de junio de 2014 el total de la cartera vencida aumentoacute 556 a MXN129 mil millones en
comparacioacuten con MXN83 mil millones al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se
debe en gran medida al aumento en la cartera vencida comercial en relacioacuten con el desempentildeo de
ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute a
63 comparado con 43 al 30 de junio 2013 El iacutendice de morosidad de las carteras de creacutedito
hipotecario y de consumo se incrementoacute a 37 comparado con 34 al 30 de junio de 2013
resultado del desempentildeo de la economiacutea mexicana
El saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al 30 de junio de 2014 fue de MXN116
mil millones un incremento de MXN04 mil millones o 35 en comparacioacuten al 30 de junio de
2013 El iacutendice de cobertura total (estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios cartera vencida)
fue de 902 al 30 de junio de 2014 comparado con 1357 al 30 de junio de 2013 Esta
disminucioacuten fue principalmente resultado del incremento en la cartera vencida comercial
Los depoacutesitos totales fueron MXN2668 mil millones al 30 de junio de 2014 un incremento de
MXN137 mil millones o 54 en comparacioacuten con los registrados al 30 de junio de 2013 Los
depoacutesitos a la vista aumentaron en 18 mientras que los depoacutesitos a plazo aumentaron 61
debido principalmente a una mejor captacioacuten y campantildeas de retencioacuten de clientes
Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 y el iacutendice de capital
baacutesico al cierre del periodo fue de 118 comparado con 161 y 134 respectivamente al 30 de
junio de 2013
En el primer trimestre de 2014 el banco pagoacute un dividendo por MXN576 millones representando
MXN030 por accioacuten y Grupo Financiero HSBC pagoacute un dividendo por MXN3781 millones
representando MXN134 por accioacuten
Resultados por segmento y liacutenea de negocios
Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM ndashRetail Banking amp Wealth Management)
Los saldos promedios de creacuteditos al consumo aumentaron 117 debido principalmente a
El saldo promedio de la cartera de vivienda aumentoacute 248 en comparacioacuten con el mismo
periodo de 2013 como resultado de nuestra campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013
ofreciendo la tasa de intereacutes hipotecario maacutes competitiva en el mercado en ese momento
(870) Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Los saldos promedio de
tarjetas de creacutedito aumentaron en 82 en comparacioacuten con el trimestre terminado al 30 de
junio de 2013 debido principalmente a una mayor transaccionalidad
Un incremento del 18 en los creacuteditos promedio personales y de noacutemina como resultado
de un aumento de los preacutestamos personales debido a las ofertas de gestioacuten de relaciones
con los clientes pre-aprobados y una mejora en las ventas a traveacutes de nuestro Centro de
Contacto que tuvo lugar el antildeo pasado parcialmente compensado por una baja a los
preacutestamos de noacutemina debido a estaacutendares de aprobacioacuten maacutes estrictos
El saldo promedio de los depoacutesitos a plazo aumentoacute un 43 en comparacioacuten con el primer
semestre de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten ofreciendo una mejor tasa a
ciertos clientes
Informe Trimestral 2T14
Banca Empresarial (Commercial Banking) Los resultados de CMB para el primer semestre 2014 se vieron afectados por menores saldos de
cartera vigente principalmente relacionados con la exposicioacuten a ciertas desarrolladoras de vivienda y
a una reduccioacuten estrateacutegica en los saldos de cartera ademaacutes de una reduccioacuten de las tasas de
mercado afectando los maacutergenes en depoacutesitos En liacutenea con la estrategia global de convertirnos en el banco liacuteder en el comercio internacional y de
negocios CMB estaacute incrementando la conectividad con los clientes globales alrededor del mundo
Algunos de los aspectos maacutes destacados son
Continuacutean las acciones para apoyar a las PYMEs internacionales a traveacutes del programa
de financiamiento ldquoFondo Meacutexico Globalrdquo de MXN13 mil millones aproximadamente
86 del Fondo ha sido autorizado a los clientes doce meses de su lanzamiento del cual
29 ha sido dispuesto
En el segundo trimestre de 2014 HSBC lanzoacute un programa de financiamiento junto con
NAFIN (MXN26 mil millones) enfocado al sector energeacutetico el cual daraacute apoyo a
proveedores o clientes tanto puacuteblicos como privados para dicho sector Este programa
provee financiamiento para proyectos de inversioacuten como de creacioacuten o desarrollo de
infraestructura modernizacioacuten mejora del medio ambiente y desarrollo tecnoloacutegico
Para junio de 2014 aproximadamente el 17 del programa ha sido dispuesto
Un progreso continuacuteo en colaboracioacuten con la Banca Global y de Mercados (GBM) asiacute como
con la Banca Privada Global (GPB) Una coordinacioacuten maacutes estrecha con el negocio de GBM
ha generado crecimiento en productos maacutes complejos con clientes sofisticados
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets)
El ingreso por intermediacioacuten durante el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones
un decremento de MXN176 millones en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este
decremento se debe a la perdida en transacciones de tipo de cambio la cual es parcialmente
compensada por un aumento en los ingresos en el mercado de derivados y bonos
Durante el segundo trimestre de 2014 el negocio de mercado de capitales participoacute en dos
importantes transacciones En una de ellas HSBC actuoacute como intermediario colocador en la
oferta puacuteblica local de Fibra UNO cuyo objetivo fue el financiamiento de una adquisicioacuten
significativa de un portafolio y el desarrollo de los proyectos de la compantildeiacutea y una segunda
transaccioacuten donde HSBC actuoacute como agente liacuteder colocador en la oferta puacuteblica efectuada por
Alsea en el mercado accionario de Estados Unidos Con dichas transacciones HSBC mejoroacute su
posicioacuten como colocador liacuteder en Meacutexico logrando el primer lugar en la tabla de posiciones del
mercado de capitales local
Como resultado del aumento de negocios en los mercados de deuda y tasas de intereacutes en el segundo
trimestre de 2014 HSBC subioacute del tercer al segundo puesto como formador de mercado de acuerdo
al ranking de la SHCP Este incremento en la actividad econoacutemica y posicionamiento adecuado en el
primer semestre de 2014 ha generado utilidades en el negocio de tasas por MXN14711 millones un
incremento de MXN5946 millones o 676 comparado con MXN8795 millones en el primer
semestre de 2013
El negocio de Banca Global mantiene el crecimiento de su cartera promedio de creacuteditos
comerciales la cual se incrementoacute 65 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Los
Informe Trimestral 2T14
mayores saldos en cartera resultaron en 1295 de mayores comisiones relacionadas con
servicios de estructuracioacuten financiera en comparacioacuten con el mismo periodo de 2013
Resultado financiero del primer semestre de 2014 del Grupo Financiero HSBC como se
reporta a nuestra casa matriz HSBC Holdings plc bajo las Normas Internacionales de
Informacioacuten Financiera (IFRS) Para el semestre terminado al 30 de junio de 2014 Grupo Financiero HSBC bajo IFRS reportoacute una
utilidad antes de impuestos de MXN812 millones un decremento de MXN928 millones o 533
comparado con MXN1740 millones en el primer semestre de 2013
La mayor utilidad antes de impuestos reportada bajo CCSCGF se debe principalmente a mayores
estimaciones preventivas para riesgos crediticios bajo IFRS como resultado de las diferencias entre
las metodologiacuteas de provisiones asiacute como una reduccioacuten del valor presente de contratos de seguros a
largo plazo un concepto que soacutelo se reconoce bajo IFRS y un mayor diferimiento en comisiones
pagadas por la originacioacuten de creacuteditos y otros ajustes en la tasa efectiva de intereacutes En los estados
financieros de este documento se incluye una reconciliacioacuten y explicacioacuten de las diferencias en
resultados bajo IFRS y CCSCGF
El Grupo HSBC
Grupo Financiero HSBC es una de las principales agrupaciones financieras y bancarias de Meacutexico
con 984 sucursales 5940 cajeros automaacuteticos y aproximadamente 17600 empleados Para mayor
informacioacuten consulte nuestra paacutegina en wwwhsbccommx
Grupo Financiero HSBC es una subsidiaria directamente controlada con 9999 propiedad de
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited la cual a su vez es una subsidiaria totalmente
controlada por HSBC Holdings plc HSBC Holdings plc cuenta con alrededor de 6300 oficinas en 75
paiacuteses y territorios en Asia Europa Norteameacuterica Latinoameacuterica el Medio Oriente y Aacutefrica del
Norte Con activos por USD2758 mil millones al 31 de marzo de 2014 HSBC es una de las
organizaciones bancarias y financieras maacutes grandes del mundo
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico
Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888
Ciudad de
Meacutexico
Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
Contenido
Indicadores Financieros 1 Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo 3 Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo 5 Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC 7
Balance General Consolidado 7 Estado de Resultados Consolidado 10 Estado de Variaciones en el Capital Contable 11 Estado de Flujos de Efectivo 12
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA 12 Balance General Consolidado 13 Estado de Resultados Consolidado 15 Estado de Variaciones en el Capital Contable 17 Estado de Flujos de Efectivo 18
Inversiones en Valores 19 Operaciones de Reporto 19 Instrumentos Financieros Derivados 20 Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea 20 Cartera de Creacutedito 21 Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada 21 Movimientos de Cartera Vencida 23 Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada 23 Impuestos Diferidos 25 Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda 26 Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos 26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos 27 Capital 28 Iacutendice de Capitalizacioacuten 29 Resultados por Valuacioacuten y Compraventa 30 Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten 30 Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados 31 Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas 32 Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS 32 Tenencia Accionaria por Subsidiaria 34 Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA 34 Poliacuteticas Contables 35 Poliacuteticas de Tesoreriacutea 37 Poliacutetica de Dividendos 38 Control Interno 38 Administracioacuten Integral de Riesgos 39
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) 40 Comiteacute de Riesgos (RMC) 40 Riesgo de Mercado 41 Riesgo de Liquidez 46 Riesgo de Creacutedito 46 Riesgo Operacional 49 Riesgo Tecnoloacutegico 50 Riesgo Legal 51
Sustentabilidad Corporativa (SC) 53 Contactos 60 Anexo A 61
Informe Trimestral 2T14
1
Indicadores Financieros Grupo Financiero HSBC SA de CV Para el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014 a) Liquidez 9808 9864 10693 10851 12369
Rentabilidad
b) ROE 422 690 511 1068 500
c) ROA 045 078 056 110 047
Calidad de activos
d) Morosidad 429 529 593 618 631
e) Cobertura de cartera de creacutedito vencida 13571 11127 10055 9253 9021
Capitalizacioacuten
f) Respecto a riesgos de creacutedito 2416 2397 2226 2274 2336
g) Respecto a riesgos de creacutedito mercado y
operacional 1615 1563 1481 1438 1422
Eficiencia Operativa
h) GastosActivo Total 434 449 443 404 394
i) MIN 510 528 495 462 459
Infraestructura
Sucursales 1021 1001 987 987 984
Cajeros Automaacuteticos 6350 6252 6120 6045 5940
Empleados 17287 17570 17527 17752 17603
a) Liquidez = Activos liacutequidos Pasivos liacutequidos
Activos liacutequidos = Disponibilidades + Tiacutetulos para negociar + Tiacutetulos disponibles para la venta
Pasivos liacutequidos = Depoacutesitos de disponibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de
exigibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de corto plazo
b) ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada Capital contable promedio
c) ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada Activo total promedio
d) Iacutendice de Morosidad = Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito
total al cierre del trimestre
e) Iacutendice de cobertura de cartera de creacutedito vencida = Saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al
cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre
f) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito = Capital neto Activos sujetos a riesgo de creacutedito
g) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito mercado y operacional = Capital neto Activos sujetos a riesgo de
creacutedito y mercado
h) Eficiencia operativa = Gastos de administracioacuten y promocioacuten del trimestre anualizados Activo total promedio
i) MIN = Margen financiero del trimestre anualizado Activos productivos promedio
Activos productivos = Disponibilidades + Cuentas de Margen + Inversiones en valores + Prestamos de
Valores + Derivados + Deudores por Reporto + Cartera de Creacutedito Vigente
Los datos promedio utilizados corresponden al promedio del saldo del trimestre en estudio y el saldo del trimestre
inmediato anterior
Informe Trimestral 2T14
2
Eventos Relevantes No hay eventos relevantes a mencionar durante el primer semestre de 2014
Informe Trimestral 2T14
3
Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo Utilidad Neta La utilidad neta de Grupo Financiero HSBC para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de 39 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El incremento se originoacute principalmente por menores impuestos y estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios parcialmente compensado con un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y mayores gastos de administracioacuten y de personal Los resultados para el primer semestre del 2013 incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Ingresos Totales de la Operacioacuten
Los ingresos totales de la operacioacuten del Grupo los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El decremento de los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios se debe a un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y menores otros ingresos netos de la operacioacuten parcialmente compensados por el decremento de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
Margen Financiero Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382 millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
Ingresos no Financieros Los ingresos no financieros para el primer semestre de 2014 fueron de MXN5552 millones un decremento de MXN992millones o 152 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Utilidad Neta30 de junio de 2014
2326
2060 2140
2T12 2T13 2T14
Distribucioacuten de los Ingresos30 de junio de 2014
Comisiones 19
Otros ingresos 8
Intermediacioacuten 6
Margen Financiero 66
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Comisiones del Grupo30 de junio de 2014
3035
3423
3196
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
4
La razoacuten de ingresos no financieros del Grupo con respecto a ingresos totales decrecioacute de 365 para el primer semestre de 2013 a 336 para el primer semestre de 2014 principalmente por una disminucioacuten en otros ingresos de la operacioacuten Comisiones El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta reduccioacuten se explica principalmente por menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con AXA para la venta de productos de seguros generales firmado en abril de 2013 Intermediacioacuten El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron parcialmente compensadas por ganancias en derivados y bonos Otros ingresos de la operacioacuten Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589 millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con Grupo AXA para la venta de cartera de productos de seguros generales
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos Crediticios Para el primer semestre de 2014 la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se explica por mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
Gastos Administrativos y de Promocioacuten Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido parcialmente fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
Ingresos por Intermediacioacuten
30 de junio de 2014
1461
1223
1047
2T12 2T13 2T14
30 de junio de 2014
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos
Crediticios
3335
4303
3168
2T12 2T13 2T14
Gastos de Administracioacuten y Promocioacuten30 de junio de 2014
11178
10627
11025
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
5
Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo Al 30 de junio de 2014 el total de activos del Grupo fue de MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones o 244 comparado al registrado el 30 de junio de 2013 Este aumento se debioacute principalmente a un incremento en inversiones en valores y en el portafolio de creacutedito neto
Cartera de Creacutedito El saldo de la cartera de creacutedito vigente del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN191436 millones un incremento de 37 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Este incremento fue causado por un incremento en el saldo en la cartera de creacutedito hipotecario y comercial los cuales incrementaron 193 y 49 respectivamente Lo anterior fue parcialmente contrarrestado por menores saldos en las carteras de consumo y gobierno
Comercial (incluye entidades financieras y gubernamentales)
Al 30 de junio de 2014 la cartera comercial (incluyendo entidades financieras y gubernamentales) incrementoacute 28 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 se debe a un incremento de MXN4896 millones y MXN664 millones en creacuteditos comerciales y entidades financieras respectivamente La cartera de gobierno disminuyoacute 93 debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 Consumo Al 30 de junio de 2014 la cartera vigente de consumo decrecioacute 17 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 debido a una reduccioacuten en preacutestamos de noacutemina parcialmente compensado por un incremento en tarjeta de creacutedito y auto Vivienda La cartera vigente hipotecaria aumentoacute MXN4003 millones o 193 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 como resultado de la campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013 Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Calidad de Activos Al 30 de junio de 2014 los creacuteditos vencidos del Grupo son de MXN12884 millones lo que representa un incremento de MXN4606 millones o 556 comparado con lo registrado al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se debe en gran medida al desempentildeo de ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute ubicaacutendose en 63 al 30 de junio de 2014 comparado con 43 registrado al 30 de junio de 2013 El iacutendice de cobertura al 30 de junio de 2014 se ubicoacute en 902 en comparacioacuten al 1357 registrado en el mismo periodo de 2013
Cartera de Creacutedito30 de junio de 2014
Consumo 19
Comercial 55
Entidades Gubernamentales 10
Vivienda 13
Entidades Financieras 3
Informe Trimestral 2T14
6
Captacioacuten La captacioacuten total del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN266767 millones un incremento de 54 en comparacioacuten al 30 de junio de 2013 lo anterior como consecuencia de mayores depoacutesitos a plazo y emisioacuten de bonos bancarios Vista Al 30 de junio de 2014 los depoacutesitos a la vista fueron de MXN159856 millones un incremento de 18 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Plazo El saldo de los depoacutesitos a plazo fue de MXN100880 millones un aumentoacute un 61 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten Capital Al 30 de junio de 2014 el capital de Grupo fue de MXN55176 millones un incremento de 20 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 El capital del Banco fue de MXN49723 millones al 30 de junio de 2014 un incremento del 70 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Iacutendice de Capitalizacioacuten Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 posicionando de manera favorable al banco por encima de los requisitos que la autoridad solicita El iacutendice de capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118
Situacioacuten financiera liquidez y recursos de capital El balance general de Grupo Financiero HSBC ha mantenido su liquidez El efectivo maacutes las inversiones en valores representan el 445 del total de los activos 5 puntos porcentuales mayor que al 30 de junio de 2013 El total de activos fue MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones en comparacioacuten a lo reportado al 30 de junio de 2013 El portafolio
de preacutestamos se encuentra adecuadamente diversificado a traveacutes de los segmentos de negocio
Mezcla de Fondeo del Grupo30 de junio de 2014
157015 154656 178070 159248 159856
95055 99302 103414
103642 100880
2T13 3T13 4T13 1T14 2T14
Vista Plazo
Indice de Capitalizacioacuten30 de junio de 2014
105 134 118
31
27 24
136
161142
2T12 2T13 2T14
Baacutesico Complementario
Informe Trimestral 2T14
7
Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC Balance General Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365
Cuentas de Margen 18 - - - 5
Inversiones en valores 139341 143325 171422 177021 223957
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Deudores por reporto 9833 2600 500 - -
Derivados 47719 51231 49769 48873 55607
Cartera de creacutedito vigente
Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565
Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385
Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642
Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538
Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132
Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436
Cartera de creacutedito vencida
Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517
Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9617 10347 10432
Entidades Financieras 7 2 3 - -
Entidades gubernamentales - 38 45 70 85
Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699
Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios (11234) (11664) (12223) (11798) (11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697
Cuentas por Cobrar de Instituciones de Seguros y
Fianzas (neto) 6
12
18
28
38
Deudores por Prima (Neto) 35 39 53 38 38
Cuentas por cobrar reaseguradores y reafianz (Neto) 91 114 73 69 59
Beneficios por recibir en Op de Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168
Otras cuentas por cobrar (neto) 38823 31258 40404 54654 72047
Bienes adjudicados 181 184 159 152 139
Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574
Inversiones permanentes en acciones 221 221 234 239 218
Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 299 303 35 24 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 6484 6590 7710 7603 7338
Creacutedito mercantil 1048 1048 1048 1048 1048
Otros activos cargos diferidos e intangibles 3927 3673 3832 3256 3183
Total Activo 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
8
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo
Captacioacuten tradicional 253085 254997 287520 269047 266767
Depoacutesitos de disponibilidad inmediata 157015 154656 178070 159248 159856
Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880
Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880
Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301
De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471
De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Preacutestamo de Valores - 1 - - -
Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16
Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7086 3796 9076 8490 12969
Reportos - - - - 300
Preacutestamo de valores 7086 3796 9076 8490 12669
Derivados 44974 49754 47643 47009 55222
Reservas teacutecnicas 11016 11223 11432 11759 11854
Reaseguradoras y reafianzadoras (Neto) 16 11 13 16 15
Otras cuentas por pagar 51505 41087 53750 53264 79720
Impuestos a la utilidad y PTU por pagar 651 818 954 237 358
Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 38210 27843 37659 37611 64264
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12644 12426 15137 15416 15098
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414
Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 599 604 649
Total Pasivo 437332 426799 474771 480450 556305
Capital Contable
Capital contribuido 37823
37823
37823
37823
37823
Capital social 5637 5637 5637 5637 5637
Prima en venta de acciones 32186 32186 32186 32186 32186
Capital ganado 16240
17561
17942
15735
17348
Reservas de capital 2458 2458 2458 2458 2644
Resultado de ejercicios anteriores 11473
11473
11489
11401
11215
Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para
la venta 315
539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujo de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 2060
3005
3714
1460
2140
Participacioacuten no controladora 11 11 4 5 5
Total capital contable 54074
55395
55769
53563
55176
Total Pasivo y Capital Contable 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
9
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden 3997875 4235729 4262890 4415235 4640886
Operaciones por cuenta propia 3909273 4142475 4168813 4321862 4530830
Avales otorgados - - - - -
Activos y pasivos contingentes - - - - -
Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049
Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989
Fideicomiso 405643 408294 438533 443442 453328
Mandatos 681 785 936 651 661
Bienes en custodia o en administracioacuten 297620 298790 341218 334311 370899
Colaterales recibidos 23022 13584 17291 8719 13531
Colaterales rec y vendidos o entregados en garantiacutea 16017 10289 16583 8490 12969
Depoacutesito de bienes 53 47 - - -
Int Dev No cobrados deriv Cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295
Garantiacuteas de recuperacioacuten por fianzas expedidas 18891 19104 - - -
Reclamaciones pagadas 12 13 - - -
Reclamaciones canceladas 7 9 - - -
Reclamaciones recuperadas - - - - -
Responsabilidades por fianzas en vigor (neto) 3743 3418 - - -
Otras cuentas de registro 3120450 3363052 3328470 3499079 3651098
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Operaciones por cuenta de Terceros
88602
93254
94077
93373
110056
Clientes cuentas corrientes - - - - -
Operaciones en custodia 41553 42898 43724 42616 59302
Operaciones por cuenta de clientes 717 682 - - -
Operaciones de Banca de Inversioacuten por cuenta de
terceros (neto)
46332
49674
50353
50757
50754
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El saldo histoacuterico del capital social al 30 de junio de 2014 es de MXN5637 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
10
Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7465
7337
7378
7246
7444
15146
14690
Ingresos por primas (netos) 750
772
749
702
696
1509
1398
Gastos por intereses (2135) (1920) (1927) (1911) (2057) (4393) (3968)
Incremento neto de reservas teacutecnicas (147) (157) (298) (261) (95) (435) (356)
Siniestralidad reclamaciones y otras
obligaciones contractuales (neto) (272)
(376)
(331)
(409)
(372)
(462)
(781)
Margen financiero 5661 5656 5571 5367 5616 11365 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios (2735)
(1518)
(2265)
(1525)
(1643)
(4303)
(3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos crediticios 2926
4138
3306
3842
3973
7062
7815
Comisiones y tarifas cobradas 2231
2199
2233
1986
2059
4279
4045
Comisiones y tarifas pagadas (436) (438) (508) (434) (415) (856) (849)
Resultado por intermediacioacuten 502 706 491 726 321 1223 1047
Otros ingresos (egresos) de la
operacioacuten 1277
(26)
658
805
504
1898
1309
Gastos de administracioacuten y
promocioacuten
(5544)
(5469)
(5606)
(5382)
(5643)
(10627)
(11025)
Resultado de la operacioacuten 956 1110 574 1543 799 2979 2342
Participacioacuten en el resultado de
subsidiarias y asociadas 11
13
12
10
13
18
23
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 967
1123
586
1553
812
2997
2365
Impuestos a la utilidad causados (757)
(511)
(741)
(293)
(427)
(992)
(720)
Impuestos a la utilidad diferidos
(netos) 203
245
1007
176
441
(185)
617
Resultado antes de operaciones
discontinuadas 413
857
852
1436
826
1820
2262
Operaciones discontinuadas 163 88 (142) 25 (146) 240 (121)
Participacioacuten no controladora - (1) - (1) - - (1)
Resultado neto incluyendo
participacioacuten de la controladora 576
944
710
1460
680
2060
2140
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
11
Estado de Variaciones en el Capital Contable
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014
Capital social
Aportacioacuten para futuros aumentos de
capital
Prima en venta
de acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuacioacuten de
tiacutetulos disponibles
para la venta
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 37823 - - - 2458 11489 290 (9) - - 3714 4 55769
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
Suscripcioacuten de acciones - - - - - - - - - - - - - Capitalizacioacuten de utilidades - - - - - - - - - - - - - Constitucioacuten de reservas - - - - 186 (186) - - - - - - - Traspaso de resultados neto a resultados de
ejercicios anteriores - - - - - 3714 - - - - (3714) - -
Pago de dividendos - - - - - (3781) - - - - - - (3781) Otros - - - - - - - - - - - - -
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios - - - - 186 (253) - - - - (3714) - (3781)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto - - - - - - - - - - 2140 - 2140 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta - - - - - - 940 - - - - - 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo - - - - - - - 128 - - - - 128 Efecto acumulado por conversioacuten Resultado por tenencia de activos no monetarios - - - - - - - - - - - - - Otros - - - - - (21) - - - - - 1 (20)
- - - - -
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (21) 940 128 - - 2140 1 3188
Saldo al 30 de junio de 2014 37823 - - - 2644 11215 1230 119 - - 2140 5 55176
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 2140
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 10651
Depreciaciones 626
Amortizaciones 178
Provisiones 6156
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 103
Reservas Teacutecnicas 356
Operaciones discontinuadas 121
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas (22)
Otros 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (50885)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en portafolio de preacutestamos (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30844)
Cambio en depoacutesitos (20753)
Cambio en preacutestamos bancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cuentas por cobrar de instituciones se seguros y fianzas (neto) (5)
Deudores por prima (neto) 15
Reaseguradores y reafianzadores 2
Cambio en otros pasivos operativos 20505
Pagos de impuestos a la utilidad (1185)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (15555)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pagos por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Cobros por disposicioacuten de activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 22
Cobro de dividendos 33
Otros 70
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (497)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pago de dividendos (3781)
Disminucioacuten de capital -
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (3781)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de
inflacioacuten
-
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado con los de las demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
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Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA
Balance General Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365 Cuentas de margen 18 - - - 5 Inversiones en valores 122701 126161 153455 161642 208115 Tiacutetulos para negociar 27065 32047 51121 50216 49535 Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007 Tiacutetulos conservados a vencimiento 6538 6257 6253 6288 20573 Deudores por reporto 9833 2600 500 - - Derivados 47719 51231 49769 48873 55607 Cartera de creacutedito vigente Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565 Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385 Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642 Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538 Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132 Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436 Cartera de creacutedito vencida Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517 Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9620 10347 10432 Entidades Financieras 7 2 - - - Entidades gubernamentales - 38 45 70 85 Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699 Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884 Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
(11234)
(11664) (12223) (11798)
(11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697 Beneficios por recibir en op Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168 Otras cuentas por cobrar (neto) 38090 31048 40293 53582 71380 Bienes adjudicados 181 184 159 152 139 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574 Inversiones permanentes en acciones 136 134 148 156 133 Inversiones en activos disponibles para la venta - 3 5 2 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 6360 6479 7624 7489 7222 Otros activos cargos diferidos e intangibles 3743 3490 3637 3157 3091
Total Activo 472162 462926 510873
516061
593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo Captacioacuten tradicional 253563 255528 287808 269428 267218 Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 157493 155187 178358 159629 160307 Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880 Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880 Mercado de dinero - - - - Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301 De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471 De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607 Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300 Prestamos de valores - 1 - - - Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7077 3796 9076 8490 12969 Reportos - - - - 300 Preacutestamo de valores 7077 3796 9076 8490 12669 Derivados 44974 49754 47643 47009 55222 Otras cuentas por pagar 50408 40494 53401 51975 78605 Impuesto a la utilidad y PTU por pagar 527 700 916 215 293
Aportaciones para futuros aumentos de capital - - - - - Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 31576 24109 37519 36525 63576
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 18305 15685 14966 15235 14736 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 601 606 650
Total Pasivo 425672 415503 463267 467769 543773
Capital Contable
Capital contribuido 32768 32768 32768 32768 32768 Capital social 5680 5680 5680 5680 5680 Prima en venta de acciones 27088 27088 27088 27088 27088 Capital ganado 13721 14654 14836 15521 16952 Reservas de capital 10973 10973 10973 10973 11201 Resultado de ejercicios anteriores 1420 1420 1436 2985 2757 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles
para la venta 315 539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 1079 1636 2146 1147 1645 Participacioacuten no controladora 1 1 2 3 3
Total capital contable 46490 47423 47606 48292 49723
Total Pasivo y Capital Contable 472162 462926 510873 516061 593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden
Avales otorgados - - - - - Activos y pasivos contingentes - - - - - Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049 Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989 Fideicomisos 405643 408294 438533 443442 453328 Mandatos 681 785 936 651 661 Bienes en custodia o en administracioacuten 291983 293153 378679 370679 423902 Colaterales recibidos por la entidad 23022 13584 17291 8719 13531 Colaterales recibidos y vencidos o entregados en
garantiacutea por la entidad 16017 10289 16583 8490 12969
Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de
terceros neto 46332 49674 50353 50757 50754
Int dev no cobrados deriv cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295 Otras cuentas de registro 3150463 3394401 3318620 3493224 3646090
3957275 4195270 4246777 4403132 4629579
El presente balance general se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucioacuten hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El capital social histoacuterico de la Institucioacuten asciende a MXN3880 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
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Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7246 7125 7149 7027 7240 14720 14267
Gastos por intereses (2138) (1925) (1931) (1913) (2060) (4400) (3973)
Margen financiero 5108 5200 5218 5114 5180 10320 10294
Constitucioacuten de provs globales (2735) (1518) (2265) (1525) (1643) (4303) (3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos 2373 3682 2953 3589 3537 6017 7126
Comisiones y tarifas 2119 2112 2158 1897 1909 4088 3806
Manejo de cuenta 95 87 85 65 67 184 132
Comisiones por servicios 2024 2025 2073 1832 1842 3904 3674
Comisiones y tarifas pagadas (429) (444) (513) (435) (414) (853) (849)
Resultado por intermediacioacuten 630 669 390 602 331 1214 933
Cambios 433 252 527 53 (106) 200 (53)
Compra venta de valores neta 55 63 220 140 81 161 221
Swaps 1296 518 (22) 603 840 1607 1443
Res por valuacioacuten de mercado (1009) (70) (431) (23) (503) (346) (526)
Res por intermediacioacuten Swaps 174 117 234 (21) 62 237 41
En valores realizados FX options (319) (211) (138) (150) (43) (645) (193)
Otros Ingresos de la operacioacuten 1369 25 749 861 551 2034 1412 Gastos de administracioacuten y
promocioacuten 5486 5406 5605 5368 5597 10562 10965
Gastos de personal 2358 2461 2343 2460 2405 4597 4865
Gastos de administracioacuten 2674 2505 2939 2511 2785 5065 5296
Depreciaciones y amortizaciones 454 440 323 397 407 900 804
Resultado de la operacioacuten 576 638 132 1146 317 1938 1463
Participacioacuten en el resultado de subs 14 9 13 12 10 21 22
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 590 647 145 1158 327 1959 1485
-
Impuestos a la utilidad causados (592) (348) (667) (159) (268) (661) (427)
Impuestos a la utilidad diferidos
(neto) 159 258 1033 149 439 (219) 588
Resultado por operaciones continuas 157 557 511 1148 498 1079 1646
Operaciones discontinuadas - - (1) - - - -
Participacioacuten no controladora - - 1 - - (1)
Utilidad (peacuterdida) neta 157 557 510 1147 498 1079 1645
El presente estado de resultados se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Variaciones en el Capital Contable Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Capital Contribuido
Capital
social
Aportacioacuten para
futuros aumentos de capital
Prima en
venta de
acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de
capital
Resultado de
ejercicios anteriores
Resultado por
valuacioacuten de tiacutetulos disponi-
bles para la venta
Resultado por
valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por
tenencia de activos no
monetarios Resultado
neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 5680 27088 10973 1436 290 (9) - - 2146 2 47606
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios -
Suscripcioacuten de acciones -
Capitalizacioacuten de utilidades 2146 (2146) -
Constitucioacuten de reservas 228 (228) - Traspaso del resultado neto de ejercicios anteriores
Pago de dividendos (576) (576)
Otros
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 228 1342 (2146) (576)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto 1645 1 1646 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta 940 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 128 128
Efecto acumulado por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otros (21) (21)
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |(21) 940 128 1645 1 2693
Saldo al 30 de Junio de 2014 5680 27088 11201 2757 1230 119 1645 3 49723
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 1645
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 9670
Depreciaciones y amortizaciones 626
Amortizaciones de activos intangibles 178
Provisiones 5916
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (161)
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (22)
Other 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (53009)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en cartera de creacutedito (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30387)
Cambio en captacioacuten tradicional (20590)
Cambio en preacutestamos interbancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en preacutestamo de valores (pasivo) -
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cambio en otros pasivos operativos 20109
Pagos de impuestos a la utilidad (937)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (17219)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles 33
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Otros 27
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (562)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pagos de dividendos en efectivo (576)
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (576)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacioacuten -
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo
derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas
praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo
suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera
wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
19
Inversiones en Valores Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Valores gubernamentales 26795 34285 49352 48347 47551
Tiacutetulos bancarios 954 256 2240 2170 2753
Acciones 5186 3497 5319 2624 2553
Otros 1195 1105 11657 1590 1507
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Valores gubernamentales 85250 83951 92117 101179 134002
Tiacutetulos bancarios 1854 1893 507 538 1882
Acciones - - - - -
Otros 1994 2013 33457 3421 2123
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Valores gubernamentales 14175 14712 15165 15543 30016
Tiacutetulos bancarios 64 63 95 96 96
Otros 1874 1550 1513 1513 1474
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Total de Inversiones en Valores 139341 143325 171422 177021 223957
En el segundo trimestre de 2014 se observa un incremento de MXN46936 millones con respecto al primer trimestre del
2014 en el total de Inversiones en Valores la principal variacioacuten se tiene en los Valores Gubernamentales por
MXN46500 millones
Operaciones de Reporto Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Acreedores por reporto valores gubernamentales 30295 28398 34552 53853 83262
Acreedores por reporto tiacutetulos bancarios - - - - -
Acreedores por reporto tiacutetulos corporativos - - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Premios devengados por pagar 226 115 213 22 38
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Deudores por reporto de valores gubernamentales 9818 2593 500 - -
Premios devengados por recibir 15 7 - - -
Total deudores por reporto neto 9833 2600 500 - -
Informe Trimestral 2T14
20
Instrumentos Financieros Derivados Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014 Valor razonable de derivados con fines de negociacioacuten
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas 17158 15686 4517 3739 69 69 - - 2250 Tasa de Intereacutes 33417 34237 249 247 134 55 - - (739)
Acciones - - 7 7 - - - - - Total 50575 49923 4773 3993 203 124 - 0 1511
Valor razonable de derivados con fines de cobertura
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas - 221 - - - - - - (221)
Tasa de Intereacutes 56 961 - - - - - - (905)
Total 56 1182 - - - - - - (1126)
Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013 31 Dic
2013 31 Mar
2014
30 Jun
2014
Preacutestamo de Valores
Cetes 1009 1212 3929 1213 2078
Intereses - - - - 1
Bonos 6085 2597 5151 7230 10562
Incremento o decremento por valuacioacuten (17) (13) (4) 47 28
Acciones 9 - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Reportos
Gubernamentales - - - - 300
Total 7086 3796 9076 8490 12969
Informe Trimestral 2T14
21
Cartera de Creacutedito Grupo Financiero HSBC SA de CV
Cartera de Creacutedito por Moneda Millones de pesos al 30 de junio de 2014
Actividad
Comercial o
Empresarial
Entidades
Financieras
Entidades
Gubernamentales
Creacuteditos al
Consumo
Creacuteditos a la
Vivienda
Total
Cartera Vigente
Pesos 82785 5501 19538 36132 23843 167799
Doacutelares 22600 141 22741
Udis Banxico 896 896
Total 105385 5642 19538 36132 24739 191436
Cartera Vencida
Pesos 9729 - 85 1699 600 12113
Doacutelares 703 703
Udis Banxico 68 68
Total 10432 - 85 1699 668 12884
Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Saldos en millones de pesos al 30 de junio de 2014
Reservas Preventivas por tipo de Creacutedito
Importe
Cartera
Crediticia
Cartera
Comercial
Cartera de
Consumo
Cartera
Hipotecaria de
Vivienda
Total
Reservas
Preventivas
Exceptuada 189
Calificada 232180
Riesgo A 156426 813 25 66 904
Riesgo A-1 129740 497 25 66 588
Riesgo A-2 26686 316 0 0 316
Riesgo B 56613 598 2166 144 2908
Riesgo B-1 32727 195 1290 144 1629
Riesgo B-2 16166 118 876 0 994
Riesgo B-3 7720 285 0 0 285
Riesgo C 6736 306 885 176 1367
Riesgo C-1 6371 260 885 176 1321
Riesgo C-2 365 46 0 0 46
Riesgo D 10745 4193 1370 10 5573
Riesgo E 1660 776 89 6 871
Total 232369 6686 4535 402 11623
Menos
Reservas constituidas 11623
Exceso 0
Las cifras para la calificacioacuten y constitucioacuten de las reservas son las correspondientes al 30 de junio de 2014 e incluyen
montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas de creacuteditos revolventes
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP)
con base en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (las ldquoDisposicionesrdquo)
emitidas por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Informe Trimestral 2T14
22
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las Disposiciones relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten
de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas
morales diferentes a proyectos con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos
en los proyectos con fuente de pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo
Con excepcioacuten de la metodologiacutea para calificar entidades financieras de conformidad con el artiacuteculo Segundo Transitorio
de las Disposiciones HSBC optoacute por aplicar anticipadamente la metodologiacutea a partir del mes de junio 2013 En lo que se
refiere a la calificacioacuten de la cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras el artiacuteculo Tercero transitorio de
las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea seriacutea el 1 de enero de 2014 y a maacutes tardar el
30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto financiero por la creacioacuten de reservas adicionales
derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo
2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras Como
resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo al capital contable por MXN31 millones (MXN22
millones neto de impuestos diferidos)
El resto de la cartera comercial con excepcioacuten de Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se califica de acuerdo a
la metodologiacutea establecida por la CNBV que distingue la calificacioacuten del acreditado y con base a la misma determina la
aplicable a la operacioacuten Para Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se aplica la metodologiacutea en vigor publicada
en el Diario Oficial de la Federacioacuten del 5 Octubre del 2011 basada en conceptos como peacuterdida esperada probabilidad de
incumplimiento exposicioacuten al incumplimiento asiacute como la severidad de la peacuterdida por cada creacutedito y acreditado
basaacutendose principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras
La calificacioacuten de la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las Disposiciones emitidas por la CNBV
especiacuteficamente utilizando la metodologiacutea estaacutendar
El incremento de reservas con cargo a resultados al mes de junio del 2014 ascendioacute a MXN3168 millones asimismo los
castigos en el periacuteodo citado ascendieron a MXN3657 millones y las quitas y bonificaciones a MXN107 millones
A continuacioacuten se muestra el promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento y de la severidad de la peacuterdida
asiacute como la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios
Portafolio
Probabilidad de
incumplimiento
(Ponderada)
Severidad de la peacuterdida
(Ponderada)
Exposicioacuten al
incumplimiento
(MXN m)
Consumo 1197 7124 46814
Hipotecario 421 2706 25407
Comercial 1093 4112 130363
Las cifras utilizadas para el caacutelculo de promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento de la severidad de la
peacuterdida y de la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios corresponden al 30 de junio de 2014 para el
portafolio de consumo se incluyen montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas creacuteditos revolventes mientras que
para el portafolio comercial se excluyen proyectos de inversioacuten con fuente de pago propia liacuteneas de creacutedito otorgadas no
cancelables sobregiros e intereses cobrados por anticipado
Informe Trimestral 2T14
23
Movimientos de Cartera Vencida Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Saldo inicial de cartera vencida 4327 8278 10483 12156 12750
Entradas a cartera vencida 7876 5959 6607 8516 6476
Traspaso desde cartera vigente 7876 5959 6607 8516 6476
Salidas de cartera vencida 3925 3754 4948 7922 6342
Reestructuras y renovaciones con pago
sostenido 94 101 58 38 38
Creacuteditos liquidados 2088 2611 3140 4699 4805
Cobranza en efectivo 868 1232 1579 3036 3078
Cobranza en especie 1 3 11 1 -
Castigos 1219 1376 1549 1662 1727
Traspaso a cartera vigente 1788 1050 1732 3185 1496
Ajuste cambiario 45 8 (4) - (3)
Saldo final de cartera vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Como consecuencia de la crisis econoacutemica en 1995 el Gobierno Federal y la Asociacioacuten de Bancos de Meacutexico
establecieron entre otros el programa de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de creacutedito llamado ldquoBeneficios
Adicionales a los Deudores de Creacutedito para la Vivienda (BADCV)rdquo
Este programa de apoyo consistiacutea en un esquema de descuentos que eran otorgados a los deudores y generalmente
absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero mismos que se aplicaban en cada pago de
los creacuteditos sujetos a los programas El 15 de julio de 2010 se firmoacute un convenio con el Gobierno Federal para extinguir
anticipadamente los programas de apoyo para creacuteditos a la vivienda Este esquema de terminacioacuten anticipada (ETA)
consistioacute en que aquellos creacuteditos incorporados recibieron a maacutes tardar el 31 de diciembre de 2010 el beneficio del
descuento correspondiente sobre el saldo insoluto del creacutedito El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal seraacute
pagado al Grupo Financiero en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre 2011 y el resto en
los meses de junio de los antildeos 2012 a 2015 a las cuales se les adicionaraacute un costo financiero basado en la tasa de los
certificados de la tesoreriacutea a 91 diacuteas El pago de las parcialidades estaacute sujeto a la entrega de una serie de informes a la
CNBV Al 30 de junio de 2014 y 2013 los importes por cobrar al Gobierno Federal incluidos en la cartera de creacutedito por
los descuentos otorgados y los costos a cargo del Grupo Financiero se analizan como se muestra a continuacioacuten
Junio 2014 Junio 2013
Cartera Costo Cartera Costo
ETABADCV $ 189 3 380 10
Informe Trimestral 2T14
24
A continuacioacuten se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminacioacuten anticipada
A cargo del
Grupo
Financiero
Gobierno
Federal
Descuentos otorgados $ 457 973
Descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero 93 -
Descuento otorgado al 31 de diciembre de 2010 550 973
Descuentos de creacuteditos susceptibles (a)
(2) (3)
Descuentos de creacuteditos que no demostraron cumplimiento de pago (b)
(12) (26)
Creacuteditos reestructurados al amparo del convenio a maacutes tardar a fecha
de corte
(1) -
Total descuento otorgado al 31 de diciembre de 2011 535 944
Total de descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero
que no pertenecen a ETA
(93) -
Total de descuentos otorgados por el Grupo Financiero
pertenecientes a ETA
$
442 944
(a)
Mediante enviacuteos realizados durante el mes de abril 2011 la CNBV solicitoacute la sustitucioacuten de los anexos por el antildeo
terminado el 31 de diciembre de 2010 y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicacioacuten (Informe
ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyoacute los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 creacuteditos que
definieron no eran susceptibles al ETA de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos
(b) Corresponde a los descuentos de creacuteditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que
hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condicioacuten
El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de
diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de eacuteste dentro de los saldos de la cartera de creacutedito vigente a
entidades gubernamentales mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo Financiero fue
cancelado contra la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la
CNBV
A continuacioacuten se presenta una conciliacioacuten de los movimientos en el rubro de estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios relacionados con la porcioacuten de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 de la porcioacuten del descuento
condicionado cubierto por el Grupo Financiero
$
70
Quitas descuentos yo bonificaciones del Grupo Financiero (2)
Monto de descuento condicionado a cargo del Grupo Financiero (550)
Provisioacuten adicional cargada en resultados 496
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 $ 14
Determinacioacuten de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
El monto base final determinado a traveacutes del Informe ETA asciende a $944 dividido en cinco parcialidades de MXN189
millones cada una Al 30 de junio de 2014 se han recibido cuatro parcialidades y la restante seraacute pagadera el primer diacutea
haacutebil bancario de junio de 2015 Consecuentemente el saldo por cobrar al 30 de junio de 2014 por el ETA asciende a
MXN189 millones de principal maacutes MXN14 del costo financiero acumulado no cobrado
El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de creacuteditos denominados en moneda nacional
o en UDIS que al amparo del convenio debieron demostrar ldquocumplimiento de pagordquo a maacutes tardar al 31 de marzo de 2011
ascendioacute a MXN167millones al 31 de diciembre de 2010
No existioacute importe a cargo del Gobierno Federal por los creacuteditos denominados en UDIS a los que se les hubieran
aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripcioacuten del Programa de Descuentos a los que se
refiere el numeral 312 de la Circular 1430 emitida por la CNBV
Asimismo existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al
programa de terminacioacuten anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA auacuten tienen derecho de ser
incorporados con posterioridad en cuyo caso el Grupo Financiero deberaacute asumir el 100 del descuento otorgado El
Informe Trimestral 2T14
25
monto maacuteximo de descuento que el Grupo Financiero absorbioacute por estos creacuteditos al 30 de junio de 2014 y 31 de marzo de
2014 asciende a MXN55 millones y MXN57millones respectivamente
A continuacioacuten se muestra el nuacutemero de tiacutetulos que se encuentran en poder del Grupo Financiero relacionados con el
BADCV al 30 de junio de 2014
Nuacutemero de Plazo Fechas de CETES CETES
Programa Fideicomiso Vencimiento Especiales Especiales ldquoCrdquo
Programa de Apoyo Para
Deudores de Creacuteditos de
Vivienda 421-5 20 Antildeos 13072017 12549378 766145
422-9 25 Antildeos 07072022 5772652 184517
423-2 30 Antildeos 01072027 30074223 -
Programa de Apoyo Para la
Edificacioacuten de 25 antildeos
Vivienda en Proceso - de 230
de Construccioacuten en su a 330
Etapa de Creacuteditos mil
Individualizados 432-6 Udis 11082022 74389 50693
Impuestos Diferidos Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Reservas preventivas de creacutedito 5783 5957 6705 6826 6871
Valuacioacuten de tiacutetulos 103 (41) 24 64 (426)
Peacuterdidas fiscales 6 5 4 11 3
Reservas diversas 677 670 1005 653 882
PTU causada 69 95 121 141 72
Bienes adjudicados 258 265 277 292 262
Otros 196 214 217 215 220
Activo fijo y pagos anticipados 293 337 347 407 476
Resultado fiscal UDIS-Banxico (901) (912) (990) (1006) (1022)
Total impuestos diferidos 6484 6590 7710 7603 7338
Informe Trimestral 2T14
26
Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda Grupo Financiero HSBC SA de CV Captacioacuten y Preacutestamos Interbancarios - Tasas de Intereacutes Promedio Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Moneda nacional
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 083 083 088 094 069
Depoacutesitos a plazo en general 332 335 324 308 294
Bonos Bancarios 651 908 755 673 655
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Call Money 348 389 344 324 339
Preacutestamos Banco de Meacutexico 408 399 383 347 360
Banca de Desarrollo 551 532 508 486 483
Fondos de Fomento 387 377 347 390 390
Moneda extranjera
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 005 006 005 005 005
Depoacutesitos a plazo en general 025 016 013 013 010
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Banca Comercial 095 080 068 064 064
Banca de Desarrollo 335 364 233 314 429
Fondos de Fomento 114 132 133 129 125
UDIS
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos a plazo en general 016 015 017 017 017
Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Grupo Financiero HSBC SA de CV Los preacutestamos interbancarios y de otros organismos se integran como se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos 30 Jun 13 30 Sep 13 31 Dic 13 31 Mar 14 30 Jun 14
Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo
Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Moneda Nacional
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca de Desarrollo 3006 - 3464 - 3309 - 3535 - 4234 - Banca Muacuteltiple
(Exigibilidad Inmediata) 2901 - 4017 - 2900 - 2767 - 8301 -
Fondos de Fomento 3458 1877 3268 1913 4187 1703 3638 1644 3531 1553
Subtotal 9365 1877 10749 1913 10396 1703 9940 1644 16066 1553
Moneda Extranjera
Valorizada
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca Comercial 14385 - 11559 - 7548 - 14073 - 17896 -
Banca de desarrollo 16 9 8 8 15 7 3 6 9 5 Fondos de Fomento 590 404 442 439 407 434 615 429 801 49
Subtotal 14991 413 12009 447 7970 441 14691 435 18706 54
Total por Plazo 24356 2290 22758 2360 18366 2144 24631 2079 34772 1607
Total de Preacutestamos
Interbancarios $ 26646 $ 25118 $ 20510 $ 26710 $ 36379
Informe Trimestral 2T14
27
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos
Grupo Financiero HSBC SA de CV HSBC Meacutexico SA ha emitido deuda a largo plazo a traveacutes de obligaciones subordinadas no convertibles en tiacutetulos
representativos de capital las cuales se encuentran inscritas en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSBC 08 (1) 02-OCT-2008 1818 MXN 1818 5 20-SEP-2018
HSBC 08-2 (2) 22-DIC-2008 2300 MXN 2272 - 10-DIC-2018
HSBC 09D (3) 30-JUN-2009 3891 US$ 3891 - 28-JUN-2019
HSBC 13-1D (4) 31-ENE-2013 1427 US$ 1427 1 10-DIC-2022
9436 9408 6
(1) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 060 pp
(2) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 200 pp
(3) Obligaciones no convertibles Monto de la emisioacuten US$300 millones expresado en moneda nacional al tipo de
cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la tasa LIBOR 1m + 350 pp
(4) Obligaciones preferentes y de conversioacuten obligatoria bajo ciertas condiciones Monto de la emisioacuten US$110
millones expresado en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la
tasa LIBOR 1m + 365 pp
HSBC Meacutexico SA ha emitido tambieacuten certificados bursaacutetiles a largo plazo igualmente listados en la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
Emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSB0001 06 (1) 10-MAY-2006 1000 MXN 1000 16 27-ABR-2016
HSBC 13 (2) 09-DIC-2013 2300 MXN 2300 2 03-DIC-2018
HSBC 13-2 (3) 09-DIC-2013 2700 MXN 2700 13 27-NOV-2023
6000 6000 31
(1) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 908
(2) Certificados bursaacutetiles tasa variable con pago mensual de intereses sobre TIIE 1m + 03 pp
(3) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 808
Informe Trimestral 2T14
28
Capital Grupo Financiero HSBC SA de CV
Movimientos en el Capital Grupo Financiero HSBC La utilidad del ejercicio del 2013 de Grupo Financiero HSBC SA de CV auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal
S C ascendioacute a MXN3714 millones
El 21 de marzo de 2014 en asamblea de accionistas se autorizoacute el pago de un dividendo mismo que fue pagado el diacutea 28
de marzo de 2014 a razoacuten de $1341549107326310 por accioacuten por cada una de las 2rsquo818383598 acciones en circulacioacuten
El monto total pagado por Grupo es de MXN3781 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN3714 millones (Tres mil
setecientos catorce millones) de la siguiente forma
- El 5 para incrementar la reserva legal MXN186 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN3528 millones
El capital social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN 5637 millones representado por 2rsquo818383598
acciones
Movimientos de Capital de Subsidiarias HSBC Meacutexico
La utilidad del ejercicio del 2013 de HSBC Meacutexico SA auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal S C
ascendioacute a MXN2146 millones
El 21 de marzo de 2014 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas autorizoacute el pago de un dividendo el cual fue
pagado el diacutea 27 de marzo de 2014 a razoacuten de $02969057373227060 por accioacuten por cada una de las 1940009665
acciones en circulacioacuten ascendiendo a la cantidad de MXN576 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN2146 millones (Dos mil ciento
cuarenta y seis millones) de la siguiente forma
- El 10 para incrementar la reserva legal MXN215 millones Aplicaacutendose en el trimestre soacutelo la reserva de
Banco Individual por MXN228 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN1931 millones
El Capital Social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN3880 millones de pesos representado por
1940rsquo009665 acciones
Informe Trimestral 2T14
29
Iacutendice de Capitalizacioacuten HSBC Meacutexico SA (Banco) Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
de activos en riesgo de creacutedito
Capital baacutesico 201 1952 1800 1879 1943
Capital complementario 41 445 426 395 393
Capital neto 242 2397 2226 2274 2336
de activos en riesgo de creacutedito mercado y
Operacional
Capital baacutesico 134 1273 1198 1188 1183
Capital complementario 27 290 283 250 239
Capital neto 161 1563 1481 1438 1422
Capital baacutesico 42561 43134 41871 42869 44685
Capital complementario 8615 9843 9908 9014 9037
Capital neto 51176 52977 51779 51883 53722
Activos en riesgo de creacutedito 211851 221027 232602 228156 229970
Activos en riesgo de mercado 64597 77031 75882 90820 105345
Activos en riesgo operacional 40500 40830 41097 41813 42565
Activos en riesgo de creacutedito mercado y
operacional 316948 338889 349581 360789 377880
Con un iacutendice de capitalizacioacuten superior al 10 HSBC Meacutexico SA estaacute ubicado en la categoriacutea I de acuerdo con las
Reglas de Caraacutecter General a que se refiere el artiacuteculo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito y el artiacuteculo 220 de
las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito emitidas por la CNBV En el anexo ldquoArdquo de este documento se presenta la revelacioacuten solicitada por el Anexo 1-O ldquoRevelacioacuten de informacioacuten
relativa a la capitalizacioacutenrdquo de las Disposiciones de Caraacutecter General Aplicables a las Instituciones de Creacutedito (Circular
uacutenica de Bancos) de conformidad con el artiacuteculo 2 bis 119 de las mismas Disposiciones
Informe Trimestral 2T14
30
Resultados por Valuacioacuten y Compraventa Grupo Financiero HSBC S A de C V Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
Inversiones en valores (883) 309 (45) 144 394 (623) 538
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 6 (179) (71) (107) (809) 733 (916)
Divisas y metales 96 84 20 7 69 74 76
Valuacioacuten (781) 214 (96) 44 (346) 184 (302)
Inversiones en valores 67 (67) 14 474 257 330 731
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 879 391 65 161 586 583 747
Divisas y metales 337 168 508 47 (176) 126 (129)
Compra venta de valores 1283 492 587 682 667 1039 1349
Total de Resultados por
Intermediacioacuten 502 706 491 726 321
1223
1047
Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2013
30 Jun
2014 Recuperaciones y reembolsos 178 167 177 312 116 370 428
Rembolso de gastos realizado por
cuenta de compantildeiacuteas
relacionadas 43 2677 1430 17 49 164 66
Utilidad por la venta de
inmuebles 0 0 1 13 4 0 17
Utilidad por la venta de bienes
adjudicados 28 33 43 37 55 92 92
Intereses por preacutestamos al
personal 34 35 34 34 34 68 68
Excedentes de reservas
crediticias 497 (522) 2 86 (52) 526 34
Otros 497 (2416) (1029) 306 298 678 604
Total otros ingresos (egresos)
de la operacioacuten 1277 (26) 658 805 504
1898
1309
Informe Trimestral 2T14
31
Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados Grupo Financiero HSBC SA de CV
Estado de Resultados Condensado por Segmentos
El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM) Banca
Empresarial (CMB) y Banca Global y de Mercados (GBM) A continuacioacuten se menciona una breve descripcioacuten de
segmentos de negocio con los que opera HSBC Meacutexico
Banca de Consumo y Patrimonial (Retail Banking and Wealth Management) ndash Segmento de negocio dirigido
principalmente a personas fiacutesicas que comprende en su mayoriacutea los productos de consumo entre los que destacan tarjetas
de creacutedito preacutestamos personales y para auto asiacute como creacuteditos hipotecarios y captacioacuten tradicional
Banca Empresarial (Commercial Banking) ndash Segmento de negocio dirigido principalmente a personas morales con
productos de financiamiento en pesos mexicanos y otras divisas liacuteneas de creacutedito para capital de trabajo preacutestamos a
plazo asiacute como el financiamiento para exportaciones ademaacutes de servicios financieros relativos a cuentas de cheques e
inversiones y administracioacuten de efectivo
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets) ndash Este segmento incluye liacuteneas de productos dirigidos
principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciario tesoreriacutea y custodia asesoriacutea en finanzas
corporativas asiacute como los servicios de administracioacuten de riesgos y flujo de efectivo dentro de este segmento se
encuentran productos como cartas de creacutedito factoraje descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y
capitales
La informacioacuten del estado de resultados consolidado condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a
continuacioacuten
La informacioacuten de cartera y depoacutesitos condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos
RBWM CMB GBM Total
Cartera de creacutedito (neto) 62077 81876 48744 192697
Captacioacuten tradicional 150648 91661 24458 266767
Millones de pesos Antildeo acumulado al 30 de junio de 2014
RBWM CMB GBM Total
Margen Financiero 7106 2723 1154 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios 2910 374 -116 3168
Margen Financiero ajustado 4196 2349 1270 7815
Comisiones y tarifas neto 2269 623 304 3196
Resultado por Intermediacioacuten 142 91 814 1047
Otros ingresos de la operacioacuten 1213 60 36 1309
Ingresos totales de la operacioacuten 7820 3123 2424 13367
Gastos de administracioacuten y promocioacuten 6937 2723 1365 11025
Resultado de operacioacuten 883 400 1059 2342
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias 14 7 2 23
Resultados antes de impuestos 897 407 1061 2365
Impuestos 39 18 46 103
Resultado por operaciones discontinuadas 858 389 1015 2262
Operaciones discontinuadas -113 -8 - -121
Participacioacuten no controladora -1 - - -1
Resultado neto incluyendo participacioacuten de la
controladora
744 381 1015 2140
Informe Trimestral 2T14
32
Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas Grupo Financiero HSBC SA de CV
En el curso normal de sus operaciones Grupo Financiero HSBC lleva a cabo transacciones con partes relacionadas e
integrantes del mismo grupo De acuerdo con las poliacuteticas del Grupo todas las operaciones de creacutedito con partes
relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administracioacuten y se pactan con tasas de mercado garantiacuteas y condiciones
acordes a sanas praacutecticas bancarias
Los saldos de las transacciones realizadas al 30 de junio del 2014 se muestran a continuacioacuten
Millones de pesos
Por
Cobrar
Por
Pagar
Balance
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited 143 - HSBC Bank Brazil S A Banco Multiplo 155 91 HSBC Holdings Plc 68 215 HSBC Bank Argentina S A 16 6 HSBC Private Bank (SUISSE) S A 1 12 The Hong Kong and Shangai Banking Corporation Limited - 53 HSBC Software Development (India) Private Limited - 22 HSBC Software development (Brazil) - 8 HSBC Technologies and Services (USA) Inc - 52 HSBC Bank (Uruguay) S A 9 - HSBC Bank Canada - 4 HSBC Bank (Chile) S A 8 - HSBC New York Life Seguros de Vida (Argentina) S A 11 - HSBC Argentina Holding S A 3 - HSBC Bank plc 11 38 HSBC PB Service (SUISSE) S A - 5 HSBC Global Operations Company LTD - 19 HSBC Software Development (Guangdong) - 2
Total 425 527
Junio
2014
Resultados
Ingresos por servicios administrativos 385
Gastos de admoacuten y promocioacuten (632)
Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS Grupo Financiero HSBC SA de CV
HSBC Holdings plc la compantildeiacutea controladora de Grupo Financiero HSBC con sede en Londres reporta sus resultados
bajo las Normas Internacionales de Informacioacuten Financiera (IFRS por sus siglas en ingleacutes ndash International Financial
Reporting Standards) Por tanto a continuacioacuten se muestra la conciliacioacuten de resultados entre los Criterios de
Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (CCSCGF) emitidos por la Comisioacuten Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) en Meacutexico e IFRS para el trimestre terminado el 30 de junio de 2014 Las cifras bajo
IFRS se presentan de forma estimada y provisional
Informe Trimestral 2T14
33
Cifras en millones de pesos
30 Jun 2014
Grupo Financiero HSBC - Ingreso Neto bajo criterio CNBV 2140
Diferencias en la valuacioacuten de pensiones y obligaciones laborales del retiro 60
Diferencias del diferimiento de comisiones recibidas y pagadas por la colocacioacuten de creacuteditos
y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes (88)
Diferencias en el reconocimiento y provisioacuten de peacuterdidas por creacuteditos (679)
Valor presente de contratos de seguros a largo plazo (IFRS 4) (145)
Otras diferencias en principios contables (309)
Ingreso neto bajo IFRS 978
Equivalente en US$ millones 75
Suma de impuestos (166)
Utilidad antes de impuestos bajo IFRS 812
Equivalente en US$ millones 63
Tipo de cambio utilizado para conversioacuten MXNUSD 1297
Neto de impuestos a una tasa del 30
Conceptos Relevantes del Resumen de Diferencias entre CCSCGF e IFRS
1 Pensiones
CCSCGF
Las obligaciones se reconocen en los resultados de cada ejercicio con base en caacutelculos actuariales del valor presente
de estas obligaciones basados en el meacutetodo de creacutedito unitario proyectado utilizando tasas de intereacutes reales
Los costos de servicios anteriores se amortizan en la vida estimada promedio de servicio de los empleados
IFRS
El cargo al estado de resultados se determina usando el meacutetodo de Creacutedito Unitario Proyectado con base en caacutelculos
actuariales para cada esquema Las diferencias actuariales se reconocen en el capital en el momento que suceden Los
costos de servicios tanto actuales como anteriores junto con el desglose de descuentos menos el retorno esperado de
activos planeados se reconocen en gastos de operacioacuten
2 Comisiones pagadas y recibidas por la colocacioacuten de creacuteditos y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes
CCSCGF
A partir de enero 2007 todas las comisiones cobradas relacionadas con la colocacioacuten de creacuteditos son diferidos en
liacutenea recta durante la vida del creacutedito
IFRS
Se aplica el meacutetodo de tasa de intereacutes efectiva para el reconocimiento de comisiones y gastos recibidas o pagados que
son directamente atribuibles a la colocacioacuten de un creacutedito asiacute como a otros costos de transacciones primas o
descuentos
3 Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
CCSCGF
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se calculan de acuerdo a las reglas establecidas por la CNBV
Dichas reglas establecen metodologiacuteas autorizadas para determinar el monto de las estimaciones para cada tipo de
creacutedito
Las recuperaciones de castigos son presentados en otros ingresos de la operacioacuten
IFRS
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para creacuteditos evaluados de manera colectiva se calculan de
conformidad con los lineamientos del meacutetodo roll-rate que refleja las peacuterdidas histoacutericas para cada categoriacutea de
creacutedito pagos vencidos y valores del colateral Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para los creacuteditos
evaluados de manera individual se calculan en base al valor descontado de los flujos de caja del colateral
Informe Trimestral 2T14
34
Las estimaciones preventiva s para riesgos crediticios se incrementan en el primer semestre del 2014 en parte por el
refinamiento del modelo de estimaciones preventivas colectivas principalmente en RBWM
Las recuperaciones de castigos son presentados en estimaciones preventivas para riesgos crediticios
4 Valor presente de contratos de seguros a largo plazo
CNSF
No se reconoce el valor presente de las ganancias futuras que se esperan obtener de los contratos de seguro a largo
plazo Las primas se reconocen cuando se cobran y las reservas son calculadas con base en lineamentos establecidos
por la entidad reguladora de las empresas de seguro
IFRS
Se reconoce el valor de los contratos de seguro clasificados como de largo plazo vigentes a la fecha de los estados
financieros El valor presente de los contratos de seguro a largo plazo se determina descontando las ganancias
futuras que se esperan obtener de los contratos vigentes usando supuestos que toman en cuenta las condiciones
econoacutemicas y experiencia previa
Tenencia Accionaria por Subsidiaria Grupo Financiero HSBC SA de CV
Subsidiarias del Grupo al 30 de junio de 2014
Porcentaje de
participacioacuten
HSBC Meacutexico SA 9999
HSBC Seguros SA de CV 10000
HSBC Casa de Bolsa SA de CV 10000
HSBC Global Asset Management
(Meacutexico) SA de CV
10000
HSBC Servicios SA de CV 10000
Total
La participacioacuten accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias
Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA HSBC Meacutexico SA (Banco)
Moodyrsquos Standard amp Poors Fitch
Escala global
Moneda extranjera
Largo Plazo - BBB+ A
Depoacutesitos largo plazo A3 - -
Corto Plazo P-2 A-2 F1
Moneda nacional
Obligaciones largo plazo A2 BBB+ A+
Depoacutesitos largo plazo A2 BBB+ -
Corto plazo P-1 A-2 F1
BFSR (Moodys) C- - -
Escala individualSoporte (Fitch) - - bbb 1
Escala nacional Moneda local
Largo plazo Aaamx mxAAA AAA (mex)
Corto plazo MX-1 mxA -1+ F1+ (mex)
Perspectiva Estable Estable Estable
Fecha de Calificacioacuten 03- Jul-14 20-Dic-13 14-Ago-13
Informe Trimestral 2T14
35
Poliacuteticas Contables Los presentes estados financieros consolidados estaacuten preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
sociedades controladoras de grupos financieros en Meacutexico en vigor a la fecha del balance general consolidado
establecidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) quien tiene a su cargo la inspeccioacuten y vigilancia
de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisioacuten de su informacioacuten financiera Los estados
financieros de las subsidiaras han sido preparados conforme a los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV
excepto por los estados financieros de HSBC Seguros los cuales estaacuten preparados bajo los criterios para instituciones de
seguros y fianzas en Meacutexico emitidos por la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV y la CNSF siguen en lo general a las Normas de Informacioacuten
Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacioacuten Financiera AC (CINIF)
Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro valuacioacuten presentacioacuten y revelacioacuten que en algunos
casos difieren de las NIF
Los criterios de contabilidad sentildealan que la CNBV emitiraacute reglas particulares por operaciones especializadas y que a la
falta de criterio contable expreso de la CNBV para las sociedades controladoras de grupos financieros y en un contexto
maacutes amplio de las NIF se observaraacute el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 ldquoSupletoriedadrdquo y soacutelo en caso
de que las normas internacionales de informacioacuten financiera (IFRS por su acroacutenimo en ingleacutes) a que se refiere la NIF A-8
no den solucioacuten al reconocimiento contable se podraacute optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier
otro esquema normativo siempre que cumpla con todos los requisitos sentildealados en la mencionada NIF debieacutendose
aplicar la supletoriedad en el siguiente orden los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Ameacuterica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y
reconocido
Modificaciones a poliacuteticas criterios y praacutecticas contables
I El CINIF ha emitido las NIF y mejoras a las NIF que se mencionan a continuacioacuten
NIF C-11 ldquoCapital Contablerdquo
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital ademaacutes de que debe existir
resolucioacuten en asamblea de socios o propietarios de que se aplicaraacuten para aumentos al capital social en el futuro se fije el
precio por accioacuten a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no seraacuten reembolsables antes de ser capitalizados
para que califiquen como capital contable
Sentildeala en forma geneacuterica cuaacutendo un instrumento financiero reuacutene las caracteriacutesticas de capital para ser considerado como
tal ya que de otra manera seriacutea un pasivo Sin embargo la normativa especiacutefica para distinguir un instrumento financiero
de capital y uno de pasivo o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero
compuesto se trata en la NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
Establece que la principal caracteriacutestica para que un instrumento financiero califique como instrumento de capital es que
el tenedor del mismo esteacute expuesto a los riesgos y beneficios de la entidad en lugar de tener derecho a cobrar un monto
fijo de la entidad
Cuando se reuacutenan ciertas caracteriacutesticas por excepcioacuten en tanto no exista otra obligacioacuten ineludible de pago a favor del
tenedor un instrumento redimible se clasifica como capital
Incorpora el concepto de subordinacioacuten
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opcioacuten para emitir un nuacutemero fijo de acciones en un precio fijo
establecido en una moneda diferente a la monda funcional de la emisora siempre y cuando la opcioacuten la tengan todos los
propietarios de la misma clase de instrumentos de capital en proporcioacuten a su tenencia
En diciembre 2013 el CINIF publicoacute el documento llamado ldquoMejoras a las NIF 2014rdquo el cual contiene ciertas
modificaciones a algunas NIF ya existentes
Informe Trimestral 2T14
36
Mejoras a la NIF C-5 ldquoPagos anticipadosrdquo
Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transaccioacuten
y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la
que estaacuten denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados Adicionalmente
establece que las peacuterdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados asiacute como en su caso las reversiones de dichas
peacuterdidas deben presentarse formando parte de la utilidad o peacuterdida neta del periodo
Mejoras a la NIF C-15 ldquoDeterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten y su disposicioacutenrdquo
Establece que la peacuterdida por deterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten en uso asiacute como la reversioacuten de la
misma y la peacuterdida por deterioro de activos de larga duracioacuten dispuestos para su venta y sus aumentos y disminuciones
deben presentarse en los resultados del periodo en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce su depreciacioacuten
o amortizacioacuten La peacuterdida por deterioro y su reversioacuten en el valor de los activos intangibles con vida indefinida
incluyendo el creacutedito mercantil debe presentarse en los resultados del periodo en el rubro en que se presenten los gastos
por depreciacioacuten y amortizacioacuten de los activos de la unidad generadora de efectivo con la que esteacuten asociados dichos
activos intangibles En ninguacuten caso se permite presentar las peacuterdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido
capitalizados en el valor de alguacuten activo
Asimismo establece que para la presentacioacuten de las peacuterdidas por deterioro de las inversiones en asociadas negocios
conjuntos otras inversiones permanentes y su creacutedito mercantil debe atenderse a lo establecido en la NIF C-7 la cual
indica que estas se reconocen en el rubro denominado participacioacuten en la utilidad o peacuterdida neta de otras entidades
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuacioacuten de una operacioacuten deben
presentarse en el estado de situacioacuten financiera agrupados en un solo rengloacuten de activos y otro de pasivos clasificados en
el corto plazo sin compensacioacuten entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el caso de que se
trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en viacutea de
regreso y establece que la entidad no debe reformular los estados de situacioacuten financiera de periodos anteriores por dicha
reclasificacioacuten
II Cambio de metodologiacutea para la clasificacioacuten de cartera crediticia comercial
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de
creacutedito en Meacutexico (las Disposiciones) relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial
otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas morales diferentes a proyectos
con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos en los proyectos con fuente de
pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo El artiacuteculo tercero transitorio
de las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras referida en la fraccioacuten IV del artiacuteculo 110 de las mencionadas Disposiciones
seriacutea el 1 de enero de 2014 y que a maacutes tardar el 30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto
financiero por la creacioacuten de reservas adicionales derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior
HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo 2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras Como resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo
al capital contable por MXN31 millones (MXN22 millones neto de impuestos diferidos)
HSBC no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicacioacuten de esta nueva metodologiacutea correspondiente
al cierre de diciembre 2013 en virtud de que auacuten y cuando la administracioacuten ha realizado todos los esfuerzos razonables
no le ha sido posible obtener la informacioacuten histoacuterica necesaria que la nueva metodologiacutea requiere Consecuentemente
los presentes estados financieros consolidados no incluyen la informacioacuten requerida por el paacuterrafo 11 de la NIF B-1
ldquoCambios contables y correccioacuten de erroresrdquo que solicitoacute la CNBV en el artiacuteculo Cuarto transitorio de las modificaciones
a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013
A continuacioacuten se muestra un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios de la
cartera comercial otorgada a entidades financieras calculados con las metodologiacuteas publicadas el 24 de junio de 2013
comparados con los calculados de acuerdo a las metodologiacuteas vigentes con anterioridad a esa fecha ambos calculados al
31 de marzo de 2014
MXN Millones
Metodologiacutea anterior Metodologiacutea actual
134 174
Informe Trimestral 2T14
37
III Programa de apoyo a damnificados por los fenoacutemenos meteoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo
Derivado de los desastres naturales ocasionados por los fenoacutemenos hidrometeoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo que
afectaron varias localidades de la Repuacuteblica Mexicana y como accioacuten tendiente a apoyar a los acreditados afectados por
dichos fenoacutemenos naturales la CNBV mediante el oficio P0652013 de fecha 18 de octubre de 2013 autorizoacute a las
instituciones de creacutedito del paiacutes ciertos criterios contables especiales aplicables a creacuteditos de clientes que tuvieran sus
domicilios o fuente de pago de sus creacuteditos en las localidades de la Repuacuteblica Mexicana declaradas en emergencia o
desastre natural por la Secretariacutea de Gobernacioacuten mediante publicacioacuten en el DOF durante los meses de septiembre y
octubre de 2013 Los criterios contables autorizados se refieren a no considerar como cartera vencida de conformidad con
los paacuterrafos 56 al 61 del criterio B-6 del anexo 33 de las Disposiciones ni como reestructura de conformidad con lo
establecido en el paacuterrafo 26 del mismo criterio B-6 los creacuteditos a los que se les haya aplicado el beneficio mencionado en
el paacuterrafo siguiente siempre y cuando se cumpliera con lo siguiente1) que el creacutedito estuviera reconocido como vigente a
la fecha del siniestro 2) que los traacutemites de reestructuracioacuten o renovacioacuten concluyera a maacutes tardar 120 diacuteas naturales
despueacutes de la fecha del siniestro y 3) que el nuevo plazo de vencimiento no fuera mayor a tres meses a partir de la fecha
en que hubieren vencido
El beneficio que HSBC puso a disposicioacuten de sus clientes que asiacute lo solicitaran consiste en el diferimiento total de sus
pagos hasta por tres meses El programa aplicoacute para los creacuteditos a la vivienda con garantiacutea hipotecaria creacutedito automotriz
creacuteditos personales creacuteditos de noacutemina tarjeta de creacutedito y creacuteditos PYME
Al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2014 el importe que se hubiera registrado y presentado en el balance general
consolidado y en el estado consolidado de resultados de no haberse aplicado los criterios contables especiales autorizados
por la CNBV el cuaacutel se refieren a intereses fue inmaterial
Debido a que el beneficio aplicado por HSBC solo se tratoacute del diferimiento del pago de principal e intereses hasta por 3
meses no fue necesario hacer ninguacuten registro en la contabilidad derivado de la aplicacioacuten de este programa de apoyo a los
damnificados
IV Modificaciones al anexo 33 de las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito
El 19 de mayo de 2014 la CNBV publicoacute en el DOF modificaciones al anexo 33 de las Disposiciones Las modificaciones
a los criterios contables se realizaron con el propoacutesito de lograr consistencia entre los criterios de contabilidad aplicables a
las instituciones de creacutedito y la normativa contable internacional
Entre las modificaciones maacutes importantes se encuentran las siguientes
Agrega o modifica conceptos para hacerlos consistentes con las disposiciones contables locales e internacionales sin que
impliquen cambios a los criterios contables actuales
Se modifica la presentacioacuten de los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes que no cuenten con una liacutenea de
creacutedito para tales efectos clasificaacutendolos como Otras cuentas por cobrar a partir de la entrada en vigor de las nuevas
disposiciones Actualmente se reconocen como parte de la cartera de creacutedito En adicioacuten se establece que dichos
sobregiros seraacuten considerados adeudos vencidos y obligatoriamente deberaacute crearse una estimacioacuten por incobrabilidad o
difiacutecil cobro por el importe total del sobregiro al momento de su reconocimiento
Se requiere mayor detalle en la revelacioacuten de la cartera de creacutedito en los estados financieros y reportes regulatorios
relacionados
Poliacuteticas de Tesoreriacutea HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC (HSBC Meacutexico) persigue 3 objetivos
especiacuteficos en las actividades de la Tesoreriacutea
1 Atender las necesidades de su base de clientes Corporativos Institucionales y del sector Empresarial
2 Cobertura de riesgos de la propia Institucioacuten tanto de tasas de intereacutes tipo de cambio como de liquidez Lo
anterior como parte de su actividad comercial cotidiana
3 Posicionamiento propio y actividad de formador de mercado para tomar posiciones direccionales y de valor
relativo
Todo lo anterior atendiendo estrictamente a todo un grupo de liacutemites perfecta y expresamente establecidos tanto
regulatorios como de orden interno y apegado a los maacutes altos estaacutendares de control que caracterizan al Grupo HSBC
Informe Trimestral 2T14
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Poliacutetica de Dividendos Grupo HSBC (incluido HSBC Meacutexico) no tiene una poliacutetica fija respecto al pago de dividendos La decisioacuten o no de
decretar dividendos es determinada por la Asamblea de Accionistas yo el Consejo de Administracioacuten con base en las
necesidades de reinversioacuten de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalizacioacuten
Dividendos Pagados
La frecuencia con que el Banco ha pagado dividendos en los uacuteltimos 4 ejercicios asiacute como el importe del dividendo
decretado por accioacuten es la que se indica a continuacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten del mes de octubre 2010 el 29 de diciembre del mismo antildeo se
pagoacute un dividendo a razoacuten de $122497679421977 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en
circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 18 de marzo de 2011 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$109531478619484 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 29 de marzo de 2012 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$0809099009096675 por accioacuten para cada una de las 1730319756 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 26 de marzo de 2013 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0721645889326 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2014 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0296905737322706 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
Control Interno
La Administracioacuten es responsable del control interno en HSBC y de revisar su efectividad Se han desarrollado
procedimientos para prevenir el uso o disposicioacuten no autorizada de activos para mantener registros contables adecuados
y para generar informacioacuten financiera confiable tanto para fines del negocio como para publicacioacuten Dichos procesos se
han disentildeado para administrar el riesgo de error y proveer una seguridad razonable de que la institucioacuten opera de una
manera prudente y sana
Los procedimientos clave que la Administracioacuten ha establecido se han disentildeado para facilitar la efectividad de los
controles internos en HSBC e incluyen lo siguiente
Se ha establecido una clara delegacioacuten de funciones soportada por una detallada definicioacuten de liacutemites de
autoridad habilitando controles operacionales efectivos La responsabilidad es delegada por escrito y por
instrucciones claramente definidas incluyendo rangos de transacciones Se considera informacioacuten apropiada
para determinar el nivel de autoridad asiacute como el alcance de la responsabilidad asignada a nivel individual esto
se logra a traveacutes del establecimiento de procedimientos de monitoreo y reporte de una estructura de
administracioacuten para controlar los liacutemites asiacute como de una adecuada segregacioacuten de funciones En general el
Consejo de Administracioacuten faculta al Director General para delegar poder a los Directores a quienes a su vez se
les confiacutea la apropiada delegacioacuten de actividades dentro de cada aacuterea
El Consejo de Administracioacuten recibe en cada una de sus reuniones reportes que incluyen informacioacuten financiera
y del desarrollo del negocio El Consejo de Administracioacuten tambieacuten recibe presentaciones de cada aacuterea clave
del negocio y de cualquier otro asunto importante que haya sido requerido
Los sistemas y procedimientos que existen en HSBC para identificar controlar e informar sobre los riesgos
relevantes incluyen creacutedito cambios en los precios de mercado de los instrumentos financieros liquidez errores
operativos desviaciones a leyes o normatividad actividades no autorizadas y fraude La exposicioacuten a estos
riesgos es supervisada por el Comiteacute de Activos y Pasivos y por el Comiteacute Ejecutivo El Comiteacute de
Administracioacuten de Riesgos se reuacutene cada mes En dicho Comiteacute se tratan temas relacionados con la
administracioacuten de los activos y pasivos
Informe Trimestral 2T14
39
Planes estrateacutegicos perioacutedicos son preparados para cada segmento de clientes grupos de productos y principales
funciones de apoyo De igual forma se preparan planes de operacioacuten los cuales son aprobados anualmente y
monitoreados en forma perioacutedica estableciendo las iniciativas claves del negocio asiacute como los probables efectos
financieros de estas iniciativas
La responsabilidad sobre el desempentildeo financiero ejercicio del presupuesto y de gasto de capital riesgos de
creacutedito y riesgo de mercado son delegados con ciertos liacutemites a la Administracioacuten Adicionalmente las poliacuteticas
de administracioacuten de riesgos son establecidas a nivel del Consejo de Administracioacuten para las siguientes aacutereas de
riesgo riesgo de creacutedito riesgo de mercado riesgo de liquidez riesgo operacional riesgo de tecnologiacutea de
informacioacuten riesgo de seguros riesgo contable riesgo fiscal riesgo legal y riesgo de cumplimiento con la
normatividad riesgo de recursos humanos riesgo reputacional riesgo de adquisiciones y para ciertas liacuteneas de
negocio
La funcioacuten de auditoria interna monitorea la efectividad de las estructuras de control interno La labor de la
funcioacuten de auditoria interna se centra en las aacutereas que representan mayor riesgo para HSBC las cuales son
determinadas con base a una evaluacioacuten de los riesgos El responsable de esta funcioacuten reporta al Comiteacute de
Auditoria
La Administracioacuten es responsable de asegurar que las recomendaciones realizadas por la funcioacuten de auditoria
interna sean implementadas en el tiempo apropiado y acordado confirmaciones al respecto son proporcionadas a
auditoria interna La Administracioacuten tambieacuten es responsable de implementar las medidas apropiadas para hacer
frente a las recomendaciones formuladas por auditores externos o por los reguladores
El Comiteacute de Auditoria revisa la efectividad del sistema de control interno e informa perioacutedicamente al Consejo de
Administracioacuten sobre lo anterior Los principales procesos utilizados por el Comiteacute en el desempentildeo de sus revisiones
incluyen informes perioacutedicos de los responsables de las funciones con riesgos clave revisiones anuales del marco de
control interno abarcando los controles tanto financieros como no financieros confirmaciones perioacutedicas de la
Administracioacuten de que no se han presentado peacuterdidas materiales contingencias o incertidumbre causadas por deficiencias
en los controles internos informes de auditoriacutea interna informes de auditoriacutea externa otras revisiones de caraacutecter
prudencial y los informes regulatorios
La Administracioacuten a traveacutes de Comiteacute de Auditoria lleva a cabo una revisioacuten anual de la efectividad del sistema de
control interno de HSBC abarcando los controles clave incluidos los financieros operativos y de cumplimiento asiacute como
el sistema de administracioacuten de riesgos El Comiteacute de Auditoria recibe perioacutedicamente la confirmacioacuten de que la
Administracioacuten ha tomado o estaacute tomando las medidas necesarias para remediar cualquier falla o debilidad detectada a
traveacutes de la operacioacuten del marco de control de HSBC
Administracioacuten Integral de Riesgos En el Grupo Financiero HSBC Meacutexico la administracioacuten integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las
Disposiciones Prudenciales en Materia de Administracioacuten Integral de Riesgos incluidas dentro de la Circular Uacutenica de la
Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo
uacuteltimo es la generacioacuten de valor para sus accionistas manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposicioacuten de
riesgos en la organizacioacuten
El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administracioacuten integral de riesgos
tanto cuantificables discrecionales (creacutedito mercado y liquidez) y no discrecionales riesgo operativo (tecnoloacutegico y legal)
y bajo la premisa de que se satisfagan los procesos baacutesicos de identificacioacuten medicioacuten monitoreo limitacioacuten control y
divulgacioacuten
El marco de Administracioacuten de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de
Administracioacuten cuya responsabilidad primaria es la aprobacioacuten de los objetivos lineamientos y poliacuteticas relativas a este
tema asiacute como la determinacioacuten de los liacutemites de exposicioacuten de riesgo la cual se encuentra soportada con la constitucioacuten
del Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comiteacute de Riesgo (RMC)
Informe Trimestral 2T14
40
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO)
Este Comiteacute sesiona mensualmente siendo presidido por el Director General del Banco fungiendo como miembros
ejecutivos de primer nivel de aacutereas de Banca Minorista Corporativa Empresarial y Comercial asiacute como de aacutereas de
apoyo Tesoreriacutea Finanzas Riesgos Operaciones de Tesoreriacutea Administracioacuten del Balance y Planeacioacuten Estructuras
similares se mantienen en las otras empresas filiales
El ALCO es el vehiacuteculo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administracioacuten de Activos y Pasivos
estando dentro de sus principales propoacutesitos en materia de riesgos los siguientes
Proveer de una direccioacuten estrateacutegica y asegurar un seguimiento taacutectico creando una estructura de balance que integre
el cumplimiento de objetivos dentro de paraacutemetros de riesgo preestablecidos
Identificar monitorear y controlar todos los riesgos relevantes incluyendo la informacioacuten generada por el RMC
Diseminar la informacioacuten necesaria para una adecuada toma de decisiones
Revisioacuten general de fuentes y destino de fondos
Determinar el entorno maacutes probable para los activos y pasivos del Banco para la planeacioacuten considerando escenarios
de contingencia
Evaluar alternativas de tasas precios y mezclas de portafolio
Revisioacuten y responsabilidad de Distribucioacuten y vencimientos de activos y pasivos posicioacuten y tamantildeo de maacutergenes de
intereacutes niveles de liquidez y utilidad econoacutemica
Para fortalecer las decisiones tomadas los Comiteacutes de Activos y Pasivos locales como el caso de Meacutexico reportan
directamente a la Direccioacuten Central de Finanzas del Grupo en Londres
Comiteacute de Riesgos (RMC)
El Consejo constituyoacute el Comiteacute de Riesgos con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que
estaacute sujeta la Institucioacuten El Comiteacute podraacute sesionar con la frecuencia con la que se considere necesario Se espera que el
Comiteacute sesione de forma mensual y por lo regular se llevaraacute a cabo la cuarta semana del mes
Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administracioacuten del Banco
el Comiteacute se encuentra integrado por tres consejeros externos y Funcionarios de primer nivel de HSBC Meacutexico
incluyendo al Director General HBMX Director General HBMX Director Riesgos Latinoameacuterica DGA Riesgos HBMX
DGA Auditoria HBMX DGA Banca de Consumo HBMX DGA Banca Comercial HBMX DGA Banca Global
HBMX DGA Corporativo y CTSO HBMX DGA Finanzas HBMX Director Ejecutivo Juriacutedico HBMX Director
Ejecutivo Mercados Globales HBMX Director Ejecutivo Banca Privada Gerente Anaacutelisis de Creacutedito (Secretario) El
Comiteacute es presidido por un Consejero Externo
Los principales objetivos de este Comiteacute en el Banco que se comparten con sus filiales son
Monitoreo de riesgos actuales y potenciales que pudiesen impactar la operacioacuten de HSBC Meacutexico evaluar su
materializacioacuten y el impacto potencial que pudiesen tener ya sea de forma reputacional financiera u
operativamente Asiacute tambieacuten deberaacute desarrollar una metodologiacutea enfocada e integrada a la identificacioacuten de los
mismos
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos especiacuteficos o materiales
Desarrollar una visioacuten clara del perfil y de las tendencias del riesgo de creacutedito mercado liquidez seguros
operacional reputacional y controles internos que pudiesen impactar o generar cambios en la estrategia del
negocio
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administracioacuten de riesgos relevantes contingencias y mitigantes y
consolidar el reporte de riesgos para revisioacuten del ALCO
Aprobar y proponer al Consejo los cambios en normas y poliacuteticas sobre la Administracioacuten Integral de Riesgos
de acuerdo con la regulacioacuten que marca la CNBV
Autorizar la tolerancia maacutexima al riesgo de mercado al riesgo de creacutedito y a otros riesgos considerados como
aceptables en lo referente a las operaciones de tesoreriacutea (derivados)
El Comiteacute de Riesgos revisa y aprueba las metas operaciones y procedimientos de control asiacute como el nivel de
tolerancia al riesgo basaacutendose en las condiciones del mercado
Autorizar los Teacuterminos de Referencias de los Comiteacutes que dependan de eacuteste incluyendo la autorizacioacuten de sus
miembros asiacute como proveerlos de guiacutea y vigilancia en sus actividades
Informe Trimestral 2T14
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Aprobar las metodologiacuteas para la medicioacuten e identificacioacuten de todo tipo de riesgo
Aprobacioacuten de cambios a las metodologiacuteas de caacutelculo de provisiones asiacute como del Factor Econoacutemico y periacuteodos
de Emergencia
Elaborar y modificar los objetivos lineamientos y poliacuteticas en materia de originacioacuten y administracioacuten de
creacutedito
Revisioacuten de temas importantes que se encuentren abiertos que se incluiraacuten en la certificacioacuten del Director
General (seguacuten el momento de la certificacioacuten) y monitorear la resolucioacuten de dichos temas
Nombrar y remover al Director de la UAIR (Unidad para la Administracioacuten Integral de Riesgos) El
nombramiento y cese deberaacuten ser ratificadas por el Consejo
Informar al Consejo al menos trimestralmente sobre la exposicioacuten al riesgo asumido por la Compantildeiacutea asiacute como
el fracaso de los liacutemites de exposicioacuten y el apetito al riesgo
Asegura el conocimiento por parte de todos los involucrados en la toma de riesgos de los liacutemites de exposicioacuten
asiacute como los niveles de tolerancia al riesgo
Administracioacuten del Riesgo Credito Riesgo de Mercado Liquides Seguros Asset Management Banca Privada
Reputacional Sustentabilidad Estrategia Riesgo Operativo y Control Interno incluyendo Financial Crime
Compliance Regulatory Compliance y Security amp Fraud asiacute como temas relacionados con Auditoriacutea que
tengan un impacto en la Compantildeiacutea a nivel local regional o global
Monitorear los riesgos actuales que podriacutean tener un impacto en la entidad legal Grupo Financiero HSBC
Meacutexico SA de CV de acuerdo con la frecuencia definida para cada entidad
o Banco Casa de Bolsa (incluyendo fondos de inversioacuten) Fianzas Operadora de Fondos Seguros
Seguro de Vida y entidades de pensiones mensualmente
o Real Estate y entidades Foundation semestralmente
La lista de entidades legales de HBMX debe ser actualizada de manera semestral
Riesgo de Mercado
Informacioacuten Cualitativa Descripcioacuten de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracioacuten Integral de Riesgos
Los propoacutesitos de la administracioacuten de riesgos de mercado en HSBC consisten en identificar medir vigilar limitar
controlar informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la institucioacuten
El Consejo de Administracioacuten constituye al Comiteacute de Riesgos cuyo objetivo es la administracioacuten de los riesgos a los que
se encuentra expuesta la institucioacuten y vigilar que la realizacioacuten de las operaciones se ajuste a los objetivos poliacuteticas y
procedimientos para la administracioacuten de riesgos asiacute como a los liacutemites globales y especiacuteficos de exposicioacuten al riesgo
que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo
El riesgo de mercado lo define la institucioacuten como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el
Banco ha tomado posiciones ndash tasas de intereacutes tipos de cambio precios accionarios etc- oscilen de forma adversa a las
posiciones tomadas y de este modo causen peacuterdidas para el ldquoBancordquo es decir la peacuterdida potencial por cambios en los
factores de riesgo que inciden sobre la valuacioacuten o sobre los resultados esperados de las operaciones activas pasivas o
causantes de pasivo contingente tales como tasas de intereacutes tipos de cambio iacutendices de precios entre otros
Los principales riesgos de mercado a los que estaacute expuesto el Banco se pueden clasificar de manera geneacuterica por la
exposicioacuten de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo De esta manera se tiene
Riesgo cambiario o de divisas- Este riesgo surge en las posiciones abiertas en divisas diferentes a la divisa local las
cuales originan una exposicioacuten a peacuterdidas potenciales debido a la variacioacuten de los tipos de cambio correspondientes
Riesgo de tasas de intereacutes- Surge por el hecho de mantener activos y pasivos (reales nominales o nocionales) con
diferentes fechas de vencimiento o apreciacioacuten De este modo se crea exposicioacuten a los cambios en los niveles de las
tasas de intereacutes
Riesgo relacionado con las acciones- Este riesgo surge al mantener posiciones abiertas (compra o venta) con
acciones o instrumentos basados en acciones De este modo se crea una exposicioacuten al cambio en el precio de
mercado de las acciones de los instrumentos basados en eacutestas
Riesgo de volatilidad- El riesgo de volatilidad surge en los instrumentos financieros que contienen opcionalidad de
forma tal que su precio depende (entre otros factores) de la volatilidad percibida en el subyacente de la opcioacuten (tasas
de intereacutes acciones tipo de cambio etc)
Informe Trimestral 2T14
42
Riesgo base o de margen- Este riesgo surge cuando un instrumento se utiliza como cobertura de otro y cada uno de
ellos es valuado con distinta curva de tasas (por ejemplo un bono gubernamental cubierto con un derivado de tasas
interbancarias) de manera que su valor a mercado puede diferir generando imperfecciones en la cobertura
Riesgo de margen crediticio- Es el riesgo de incurrir en minusvaliacuteas en el precio de bonos corporativos bancarios o
soberanos en moneda extranjera por cambios en la percepcioacuten crediticia del emisor
Principales elementos de las metodologiacuteas empleadas en la administracioacuten de los riesgos de mercado
Las medidas que HSBC ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el caacutelculo del Valor en Riesgo
(VaR) y el ldquoValor Presente de un Punto Base ldquo(PVBP) por sus siglas en ingleacutes que mide la sensibilidad a tasas de
intereacutes Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a liacutemites de exposicioacuten de riesgo de mercado
debidamente aprobados por la Administracioacuten Ademaacutes se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test) Es
importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado
Valor en Riesgo (VaR)
El VaR es una medida estadiacutestica de la peor peacuterdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de
mercado de los instrumentos para un horizonte dado por eso el caacutelculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un
horizonte de tiempo A partir de enero de 2006 el VaR es obtenido por Simulacioacuten Histoacuterica con Valuacioacuten Total
considerando 500 cambios histoacutericos de los factores de riesgo de mercado El Consejo de Administracioacuten a propuesta del
Comiteacute de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99 con horizonte de tenencia de un diacutea haacutebil lo cual
significa que el nivel de VaR representa la peacuterdida maacutexima probable en un diacutea con un nivel de confianza del 99 por
ciento
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP) El PVBP es una medida de la exposicioacuten al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de intereacutes Esta medida
muestra la peacuterdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de intereacutes que intervienen en la determinacioacuten
del precio de los activos y pasivos financieros revaluando toda la posicioacuten de instrumentos sensibles a tasas
El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de intereacutes sobre los
instrumentos financieros que esteacuten sujetos a eacutestas En este sentido el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el
cual las tasas forward impliacutecitas en la curva aumentan en un punto base
Riesgo de Sobretasa Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuacioacuten adversa en el valor de las posiciones de instrumentos
financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor
de riesgo
Riesgo de Base Riesgo Base es el teacutermino que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado (por sus
factores internos) con respecto a otros El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los
precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de intereacutes diferentes
Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes caracteriacutesticas que existen entre mercados las cuales son
Regulacioacuten
Restricciones que tiene cada mercado
Calendarios
Convenciones (basis en tasas)
Otros
Informe Trimestral 2T14
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Credit Spread (CS01) Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector
privado que pueden cambiar su valor derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores
Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos HSBC utiliza liacutemites de
riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los
emisores
Vega o Riesgo de Volatilidad HSBC toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades impliacutecitas del mercado tales
como las opciones de tasa de intereacutes y tipo de cambio Los liacutemites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas
volatilidades del mercado
Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test) Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporaacutedicamente pero que son improbables de acuerdo a
la distribucioacuten de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado La generacioacuten de escenarios de estreacutes
en HSBC para el anaacutelisis de sensibilidad de las posiciones y su exposicioacuten al riesgo por tasas de intereacutes se realiza a
traveacutes de considerar escenarios hipoteacuteticos Estos cambios en las tasas de intereacutes se consideran tanto de forma positiva
como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan
A la par de este caacutelculo se realiza la extrapolacioacuten lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipoteacuteticos extremos
(suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparacioacuten de ambos caacutelculos y obtener la
convexidad impliacutecita Ademaacutes se realizan pruebas de stress para el tipo de cambio y acciones
Meacutetodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo se dispone de sistemas de carga
automaacutetica de datos lo que evita la captura manual Ademaacutes para probar la confiabilidad del modelo del caacutelculo de VaR
se realiza el Backtesting prueba que consiste en ver que las peacuterdidas maacuteximas pronosticadas en promedio no excedan el
grado de confiabilidad establecido contrastando las peacuterdidasganancias que se hubieran generado conservando el
portafolio durante el horizonte de pronoacutestico del VaR El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipoacutetesis
Para el caso del PVBP eacuteste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado Los
resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables Con la finalidad de reforzar la
validacioacuten y verificacioacuten de los distintos factores de riesgo se han disentildeado un conjunto de matrices que muestran el
comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que eacutestos sean razonables en relacioacuten a los
valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del diacutea
haacutebil anterior
Carteras y Portafolios a los que aplica Para una administracioacuten detallada y precisa de los portafolios la Direccioacuten de Riesgos de Mercado de HSBC Meacutexico
apegaacutendose a los estaacutendares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administracioacuten efectiva del
riesgo de mercado tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera especiacutefica Tal clasificacioacuten
especiacutefica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable Esto permite un caacutelculo de las
medidas de riesgo (medidas de sensibilidad de peacuterdida potencial y de estreacutes) para cualquier subportafolio alineado con la
contabilidad
El aacuterea de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP entre otras medidas de riesgo de mercado para el portafolio
total del Banco (HBMI) y para los portafolios especiacuteficos de Accrual y Trading Intent Esto es con la finalidad de vigilar
la posicioacuten propia y la posicioacuten de negociacioacuten
El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y ademaacutes se desglosa por factores de riesgo (Tasas
Tipos de Cambio Volatilidades de tasas volatilidades de tipo de cambio Margen Crediticio y Acciones)
En cuanto al PVBP eacuteste se presenta la tasa de intereacutes de pesos doacutelares y UDIs del Banco (HBMI) y sus libros (Accrual y
Trading Intent)
Informe Trimestral 2T14
44
Las pruebas de estreacutes se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de ldquoTrading Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo
ademaacutes de una prueba de estreacutes especial para los Tiacutetulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Tiacutetulos que se consideran
de Cobertura (CFH)
Informacioacuten Cuantitativa A continuacioacuten se presentaraacuten el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisioacuten en el Portafolio de ldquoTrading
Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo para el segundo trimestre del 2014 (en millones de doacutelares)
Los liacutemites de VaR amp PVBP presentados corresponden a la uacuteltima actualizacioacuten del Mandato de Liacutemites de Riesgos de
Mercado aprobado por el Consejo de Administracioacuten del Grupo y el Comiteacute de Riesgos
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Total 1421 3800 373 1300 1365 3800
Tasas 1335 4000 382 950 1298 3800
Margen Crediticio 284 2200 037 300 248 2200
Tipo de Cambio 120 500 120 500 NA NA
Volatilidades Tasas 011 400 011 180 000 25
Volatilidades FX 001 200 001 200 NA NA
Equities 001 250 001 250 NA NA
Banco Trading Intent Accrual
NA = No aplica
Valor absoluto
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el uacuteltimo trimestre)
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Promedio
1er
Trimestre
2014
Promedio 2o
Trimestre
2014
1374 1548 3800 1651 1421
1163 1405 3800 1325
440 268 1300 397
Valor Absoluto
NA = No Aplica
Banco
Accrual 1365
Trading Intent 373
Valor absoluto
El VaR del Banco para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 1266 con respecto al VaR del cierre del trimestre
anterior Durante el periacuteodo los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los liacutemites totales establecidos por la
Administracioacuten
El VaR promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -1396 con respecto al VaR promedio
del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto
A continuacioacuten se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 31 de marzo del
2014 y 30 de junio del 2014
Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto
Capital neto en millones de doacutelares
31-mar-14 30-jun-14
VaR Total 1651 1421
Capital Neto 397422
414178
VaR Capital Neto 042 034
VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto
Capital neto del Banco al cierre del trimestre
El VaR de Mercado promedio representa el 034 del capital neto en el segundo trimestre del 2014
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (1254) (1332) 2050 (1382) (1273)
Accrual (1139) (1219) 1550 (1206) (1216)
Trading Intent (0115) (0113) 0500 (0175) (0057)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 622 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -789
con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Doacutelares
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco 0089 0062 0430 0045 0041
Accrual 0021 0043 0300 0009 0015
Trading Intent 0068 0019 0130 0036 0026
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de doacutelares para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute -303 con respecto al PVBP
del cierre del trimestre anterior El PVBP promedio en tasas de doacutelares del Banco correspondiente al segundo trimestre
del 2014 varioacute -89 con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (0064) (0079) 0150 (0050) (0067)
Accrual (0027) (0024) 0050 (0029) (0026)
Trading Intent (0037) (0055) 0100 (0022) (0042)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 234 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute 340 con
respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
46
Riesgo de Liquidez
Informacioacuten Cualitativa El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la
institucioacuten Las operaciones pasivas de depoacutesitos de clientes tanto a la vista como a plazo tienen vencimientos distintos
de las operaciones activas de colocacioacuten de creacutedito e inversiones en valores
HSBC tiene implementados liacutemites de razones de liquidez tanto en moneda nacional como en doacutelares de los EEUU Estas
razones de liquidez son calculadas al menos mensualmente y comparadas con los liacutemites autorizados por el Comiteacute de
Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres Adicionalmente la institucioacuten realiza revisiones de los
compromisos de efectivo y evaluacutea los requerimientos de los principales clientes para la diversificacioacuten de fuentes de
fondeo
HSBC tiene implementada una metodologiacutea para la medicioacuten del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de
efectivo a distintos plazos y la elaboracioacuten de escenarios de liquidez
La institucioacuten ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez donde se definen las
posibles contingencias de liquidez se establecen los responsables del plan los pasos a seguir en caso de una contingencia
y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendriacutea acceso la institucioacuten en caso de alguna contingencia
Dicho plan es ratificado a inicio de antildeo por el Comiteacute de Activos y Pasivos
Informacioacuten Cuantitativa La institucioacuten presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD1764 millones en el plazo de hasta 7 diacuteas de
USD2240 millones en el plazo de 1 mes y de USD861 millones en el plazo de 3 meses obteniendo como resultado un
flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos
A lo largo del trimestre los niveles promedio fueron de USD2605 millones en 7 diacuteas USD1644 millones para 1 mes y
de USD496 millones para 3 meses Con respecto al trimestre pasado la posicioacuten de liquidez aumentoacute principalmente por
la inclusioacuten del total del depoacutesito de regulacioacuten monetaria como disponible en momentos de estreacutes
Riesgo de Creacutedito
Informacioacuten Cualitativa
Para administrar el riesgo de creacutedito en HSBC Meacutexico ademaacutes de darle un seguimiento perioacutedico al comportamiento del
portafolio de creacutedito se desarrollan implementan y monitorean herramientas de evaluacioacuten de riesgo El principal
objetivo de esta administracioacuten es conocer la calidad de la cartera y tomar medidas oportunas que reduzcan las peacuterdidas
potenciales por riesgo de creacutedito cumpliendo al mismo tiempo con las poliacuteticas y estaacutendares del Grupo Basilea II y la
CNBV
El riesgo de creacutedito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no tenga la voluntad de cumplir
con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo es decir la peacuterdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte
Para la correcta medicioacuten del riesgo de creacutedito HSBC Meacutexico cuenta con metodologiacuteas de cuantificacioacuten del riesgo de
creacutedito asiacute como con sistemas de informacioacuten avanzados En general las metodologiacuteas separan el riesgo del cliente
(probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos Probabilidad de Incumplimiento) del
riesgo del creacutedito o transaccioacuten (riesgo inherente a la estructuracioacuten del creacutedito que incluye principalmente el valor y tipo
de garantiacuteas)
Adicionalmente HSBC Meacutexico ha desarrollado poliacuteticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del
proceso de creacutedito evaluacioacuten autorizacioacuten otorgamiento control seguimiento y recuperacioacuten
Informe Trimestral 2T14
47
Modelos y sistemas empleados para la cuantificacioacuten y administracioacuten del Riesgo de Creacutedito
Cartera Comercial
1 Reservas Preventivas por Riesgo de Creacutedito HSBC Meacutexico adoptoacute a partir de junio de 2013 las nuevas reglas para la estimacioacuten de reservas preventivas establecidas
por la CNBV en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (Circular Uacutenica de
Bancos CUB) las cuales establecen un enfoque de peacuterdida esperada
2 Modelos de Administracioacuten Interna
A traveacutes de un exhaustivo proceso de revisioacuten metodoloacutegica por expertos del Grupo HSBC en HSBC Meacutexico se cuenta
con distintos modelos para la administracioacuten interna del riesgo desarrollados para abarcar los tres paraacutemetros
fundamentales de riesgo de creacutedito
1 Probabilidad de Incumplimiento
2 Severidad de la Peacuterdida
3 Exposicioacuten al Incumplimiento
Estos modelos son internamente evaluados y monitoreados de forma trimestral a fin de evaluar su desempentildeo y su
correcta aplicacioacuten de manera que se lleven a cabo las adecuaciones necesarias de manera oportuna
Respecto a los modelos de Probabilidad de Incumplimiento (PD) el monitoreo tiene como objetivo comprobar que estos
siguen diferenciando a los clientes que cumpliraacuten con las obligaciones adquiridas con HSBC de los que no lo haraacuten
ordenando a los clientes por niveles de riesgo adecuado Ademaacutes se valida la cuantificacioacuten del modelo comparaacutendose
con las tasas de incumplimiento observadas para conocer su precisioacuten
Por otro lado para los modelos de Exposicioacuten al Incumplimiento y Severidad de la Peacuterdida se valida que las estimaciones
realizadas sobre la peacuterdida en la que podriacutea incurrir la Institucioacuten en caso de que el cliente incumpla sean precisas con un
suficiente grado de conservadurismo
Es importante precisar que cada versioacuten de los modelos es sujeta a la revisioacuten de expertos dentro del Grupo HSBC y el
proceso de aprobacioacuten de eacutestos estaacute apegado a estaacutendares establecidos por el mismo Grupo
21 Modelo de Probabilidad de Incumplimiento (PD)
HSBC Meacutexico desarrolloacute ocho modelos para la calificacioacuten de riesgo de los clientes de la cartera empresarial que sean
Corporativos Locales o Corporativos con ventas anuales de hasta MXN12500 millones los cuales se implementaron en
Octubre 2010 Estos modelos se derivan del anaacutelisis estadiacutestico de las diferentes actividades econoacutemicas que dieron como
resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas mayores y menores a MXN100
millones
Adicionalmente a los modelos antes mencionados HSBC Meacutexico ha implementado los siguientes modelos globales que
fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo HSBC
Un modelo para la evaluacioacuten de los clientes globales (GLCS) aplicable a corporativos globales con ventas
iguales o mayores a MXN12500 millones
Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks)
Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI Models)
La implementacioacuten de los modelos mencionados en los paacuterrafos anteriores estaacute acompantildeada de una escala de calificacioacuten
de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR) la cual consta de 23 niveles de los cuales dos
corresponden a clientes en incumplimiento
Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medicioacuten granular
suficiente de la calidad crediticia de los clientes
Informe Trimestral 2T14
48
Los modelos de probabilidad de incumplimiento incluidos en el sistema de calificacioacuten interno son monitoreados
trimestralmente con el objetivo de comprobar su adecuado desempentildeo y en caso de que los resultados obtenidos de este
seguimiento no sean los esperados de acuerdo a los estaacutendares del Grupo HSBC se establecen planes de accioacuten para
cumplir con los lineamientos establecidos
En los resultados del uacuteltimo monitoreo para los modelos de Cartera Comercial desarrollados localmente (para
Corporativos con ventas anuales hasta MXN12500 millones) se observa un buen desempentildeo estadiacutestico general con un
AR (Accuracy Ratio) de 057 que estaacute por arriba del umbral establecido por Grupo HSBC sin embargo las tasas de
overrides se incrementaron en 2013 por arriba del nivel deseado para estos modelos Cabe sentildealar que estos 8 modelos se
encuentran actualmente en un proceso de mejora
Los modelos globales GLCS RAfBanks y NBFI DST son modelos asociados a portafolios de bajo incumplimiento por
lo que actualmente no es posible medir su desempentildeo sin embargo se realiza un monitoreo de las tasas de overrides las
cual se encuentra dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el Grupo
22 Modelo de Estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD)
Respecto a la estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD) la cual representa la peacuterdida econoacutemica expresada como
porcentaje de la exposicioacuten al incumplimiento que enfrentaraacute HSBC Meacutexico al momento en que un cliente le incumpla
HSBC Meacutexico dispone de un modelo local para los clientes empresariales y corporativos De igual manera para las
Instituciones Financieras Bancarias HSBC Meacutexico tiene implementado un modelo desarrollado por la Casa Matriz del
Grupo HSBC
El monitoreo maacutes reciente del modelo de LGD muestra una correlacioacuten relativamente baja (1789) entre la Severidad
observada y la Severidad estimada
23 Modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD)
En cuanto a la estimacioacuten de la Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD) HSBC Meacutexico tambieacuten desarrolloacute localmente un
modelo para los clientes empresariales y corporativos Asimismo se estima la exposicioacuten al incumplimiento de las
Instituciones Financieras Bancarias con base en los lineamientos establecidos por el Grupo HSBC
Con el afaacuten de tener una medicioacuten del riesgo maacutes precisa el modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento fue modificado en
2012 y actualmente estaacute siendo evaluado bajo les estaacutendares que el Grupo HSBC ha determinado para posteriormente ser
actualizado en los sistemas de caacutelculo
Basado en el monitoreo maacutes reciente este modelo muestra una correlacioacuten satisfactoria (arriba 50) entre la Exposicioacuten
al incumplimiento observada y estimada
3 Sistemas de Evaluacioacuten de Riesgo
Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administracioacuten y medicioacuten de riesgo de creacutedito para la cartera
comercial HSBC Meacutexico utiliza la herramienta de evaluacioacuten de riesgo Moodyrsquos Risk Analyst (RA) la cual permite
realizar una evaluacioacuten de la calidad crediticia de los clientes basada en su informacioacuten financiera y cualitativa
Asimismo se cuenta con un sistema utilizado en HSBC a nivel mundial que permite administrar controlar y darle mejor
seguimiento al proceso de aprobacioacuten de creacutedito comercial de la Banca Empresarial el cual se conoce como Credit
Application and Risk Management (CARM por sus siglas en ingleacutes) por medio del cual se aprueban la mayoriacutea de los
casos Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del creacutedito en cualquier etapa del proceso
Adicionalmente y con el fin de mejorar la administracioacuten de las garantiacuteas de la Cartera Comercial desde el antildeo 2006 se
utiliza el sistema denominado Garantiacuteas II Finalmente es importante comentar que se cuenta tambieacuten con un sistema que
controla los liacutemites y la utilizacioacuten de las liacuteneas de creacutedito desde su aprobacioacuten Liacuteneas III
Para asegurar la consistencia en el proceso de provisionamiento local de la Cartera Comercial incluyendo Entidades
Financieras la aplicacioacuten Reservas de Creacutedito fue implementada en HSBC Meacutexico durante el primer trimestre de 2014
Informacioacuten Cuantitativa La peacuterdida esperada de la Cartera Comercial al 30 de junio del 2014 es de MXN14523 millones observaacutendose un
incremento por MXN1257 millones (oacute 9) con respecto a la reportada en el trimestre pasado
Informe Trimestral 2T14
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Cartera de Creacutedito al Consumo e Hipotecario
Informacioacuten Cualitativa
De manera perioacutedica se lleva a cabo una evaluacioacuten de la eficiencia de los modelos de originacioacuten de la cartera de
consumo e hipotecario en la cual se verifica que la poblacioacuten que estaacute siendo evaluada por el modelo sea similar a la
poblacioacuten con la cual se construyoacute el mismo que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal
comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continuacutee otorgando puntajes altos a los clientes
con un riesgo menor En caso de que se detecte alguna desviacioacuten en la eficiencia del modelo este se re calibra o
reemplaza
Dentro de la administracioacuten del portafolio de creacutedito al consumo e hipotecario de manera mensual se elaboran reportes
para medir la calidad crediticia del mismo Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadiacutesticas generales de la
cartera medidores de distribucioacuten por nivel de morosidad medidores de morosidad por fecha de apertura reportes de
transicioacuten por nivel de morosidad entre otros Los modelos de Peacuterdida Esperada para los portafolios de Tarjeta de Creacutedito
y creacuteditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodologiacutea de modelos basados en calificaciones internas
avanzados que establece la CNBV El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada creacutedito
se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Peacuterdida
Informacioacuten Cuantitativa La Peacuterdida Esperada del portafolio de tarjeta de creacutedito consumo e hipotecario al 30 de junio de 2014 es de MXN4774
millones Tarjeta de creacutedito MXN2697 millones consumo MXN1745 millones e hipotecario MXN333 millones
Riesgo Operacional
Informacioacuten Cualitativa El riesgo operacional es el riesgo de peacuterdida que resulta de procesos internos inadecuados o deficientes de personas de
sistemas de eventos externos e incluye al riesgo legal
La estructura de gobierno corporativo que sustenta la funcioacuten se complementa con el Comiteacute de Riesgo Operacional y
Control Interno (ORICC por sus siglas en ingleacutes) el cual fungiendo como sub-comiteacute del Comiteacute de Administracioacuten de
Riesgos (RMC por sus siglas en ingleacutes) es responsable del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes
aplicables asiacute como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institucioacuten establecer las prioridades de gestioacuten del
riesgo evaluar las estrategias y los planes para su mitigacioacuten y dar seguimiento a la evolucioacuten de su comportamiento y a
los resultados de su mitigacioacuten
El esquema de Controles Operacionales del Grupo se basa en ldquoTres liacuteneas de defensardquo con el fin de garantizar que los
riesgos y controles sean debidamente administrados por las aacutereas de negocio globales las aacutereas de apoyo globales y HTS
(HSBC Tecnologiacutea y Servicios) de manera continua El modelo establece las responsabilidades administrativas con base
en la administracioacuten del riesgo y el ambiente de control El modelo de las tres liacuteneas de defensa deberaacute aplicarse con
sentido comuacuten considerando las estructuras de negocio y de apoyo del Grupo
Primera liacutenea de defensa
La primera liacutenea de defensa comprende predominantemente la administracioacuten de las aacutereas de negocio globales y HTS que
son responsables de sus actividades procesos y controles diarios Debe verificar que se identifiquen mitiguen y
supervisen todos los riesgos clave en sus actividades y operaciones por medio de un ambiente de control en proporcioacuten
con el apetito de riesgo La administracioacuten es responsable de crear sus propios equipos de control cuando sea necesario
para delegar estas responsabilidades
Informe Trimestral 2T14
50
Segunda liacutenea de defensa
La segunda liacutenea de defensa comprende principalmente las aacutereas de apoyo globales cuya funcioacuten es verificar que se
cumpla con la declaracioacuten del apetito de riesgo del Grupo Sus responsabilidades son
Asegurar supervisar y sobrepasar la efectividad de las actividades de riesgo y control realizadas por la primera
liacutenea
Establecer marcos para identificar y medir los riesgos asumidos por las partes respectivas del aacuterea de negocio
Monitorear el desempentildeo de los riesgos clave a traveacutes de los indicadores clave y los programas de
supervisioacutenseguridad en relacioacuten con el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia definidos
Asimismo las aacutereas de apoyo globales deben mantener y monitorear los controles de los que son directamente
responsables
Tercera liacutenea de defensa
Auditoria Interna ofrece seguridad independiente respecto a la efectividad del disentildeo implementacioacuten e integracioacuten de los
marcos de administracioacuten del riesgo asiacute como la administracioacuten de los riesgos y controles por parte de la primera liacutenea y
la supervisioacuten de control por parte de la segunda liacutenea
Informacioacuten Cuantitativa (Incluye Riesgo Tecnoloacutegico y Riesgo Legal)
La evaluacioacuten de los riesgos operacionales resultantes del 10ordm ejercicio de evaluacioacuten realizado durante el periodo 2013
con los cambios y actualizaciones durante el segundo trimestre de 2014 se tiene un total de 1768 riesgos relevantes
identificados y evaluados por las diferentes aacutereas del Banco De este inventario se cuenta con el 7987 (141)
considerados como Muy Alto Riesgo 1686 (298) de Alto Riesgo 3156 (558) son de Riesgo Medio y 4360 (771)
estaacuten considerados como Riesgo Bajo
Asiacute mismo la institucioacuten mantiene una base histoacuterica con datos de Riesgo Operacional desde 2007 en la que se registran
las incidencias de peacuterdida operacional
La declaracioacuten del apetito de riesgo operacional para el banco durante 2014 es de USD4276millones por peacuterdidas
operacionales y se monitorea de manera mensual a traveacutes del BSC al cual se presenta en el Comiteacute de la Gestioacuten de
Riesgo (RMC)
Riesgo Tecnoloacutegico
El aacuterea de Servicios de Tecnologiacutea (HTS) de HSBC Meacutexico mantiene una constante evaluacioacuten del Riesgo Tecnoloacutegico
en apego a la regulacioacuten local y a su normativa interna atendiendo los lineamientos de las diferentes autoridades locales y
las directrices marcadas por el Grupo entre ellas las relacionadas con metodologiacuteas de desarrollo e implementacioacuten de
infraestructura estaacutendar lo anterior definido en su Manual de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en idioma
ingleacutes) de Tecnologiacutea
De manera entrelazada a sus esquemas de operacioacuten el HTS tambieacuten estaacute alineado a lo especificado en otros manuales y
procedimientos entre ellos el FIM de Operaciones lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de
tecnologiacutea para los diferentes canales y liacuteneas de negocio del banco
Dentro de su esquema de gobierno corporativo HSBC da seguimiento a los temas y requerimientos de la autoridad local a
traveacutes de su aacuterea de cumplimiento en donde una de sus funciones principales es la constante evaluacioacuten del riesgo y
monitoreo del cumplimiento a la legislacioacuten local
Las metodologiacuteas usadas en la evaluacioacuten de riesgo tecnoloacutegico son principalmente
I A traveacutes de una estructura de Gobierno aacutegil segura y confiable orientada a mantener un adecuado control
de los riegos tecnoloacutegicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan
en los diferentes canales de distribucioacuten El riesgo es gestionado en los diferentes comiteacutes de alto nivel
HTS Steering Committee Risk Management Committee (RMC) Operational Risk amp Internal Control
Committee (ORICC) Grupo de Gestioacuten de Riesgo Operacional (GGRO) y HTS Risk Management Meeting
(HTS RMM)
Informe Trimestral 2T14
51
II Con la actualizacioacuten y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su
correspondiente plan de recuperacioacuten en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran
posicionamiento de su operacioacuten en sitios alternos
III Evaluacioacuten de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en ingleacutes Risk and Control Assessment)
IV Manejo de proyectos de tecnologiacuteas de la informacioacuten a traveacutes de la metodologiacutea estaacutendar del grupo RBPM
(Risk Based Project Management) especiacuteficamente en el dominio para desarrollo de software que es
SDLC (Software Development Life Cycle)
V Gestioacuten de la administracioacuten de riesgos con la activa participacioacuten de un aacuterea especializada de Business
Risk and Control Management (BRCMrsquos) incluyendo manejo de riesgo operacional Sarbanes Oxley
(SOX) incidentes manejo y administracioacuten de auditoriacuteas internas externas y regulatorias
VI Con medidores y tableros de control como una herramienta que permite la medicioacuten de los principales
objetivos definidos en su planeacioacuten estrateacutegica que en general se refieren a la disponibilidad de los
sistemas el cumplimiento en tiempo calidad de los proyectos los cuales son presentados en diferentes
foros y comiteacutes para la toma de decisiones
Riesgo Legal
Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a peacuterdida financiera sanciones yo dantildeo reputacional se refiere a que
se ha dado atencioacuten pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la funcioacuten legal
Riesgo Contractual Es el riesgo en que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras acciones legales o
regulatorias yo dantildeo reputacional debido a que los derechos y u obligaciones establecidas en el contrato del que sea
parte son teacutecnicamente inadecuados Tales defectos teacutecnicos incluyen tergiversacioacuten documentacioacuten inadecuada
consecuencias no intencionales incumplimiento involuntario yo exigibilidad
No obstante el Riesgo Contractual no incluye el riesgo de peacuterdida financiera accioacuten legal o reglamentaria o dantildeo
reputacional causado por (i) riesgos comerciales en un contrato como consecuencia de una mala negociacioacuten de los
teacuterminos comerciales baacutesicos (por ejemplo sobre los precios plazos alcance etc) (ii) Incumplimiento del Negocio
con los teacuterminos del contrato como resultado de un error de operacioacuten o (iii) Error del Negocio o la supervisioacuten en
el proceso precontractual
Riesgo de Litigio Es el riesgo en el que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras o dantildeos
reputacionales debido a un entorno adverso para los litigios yo deficiencias en la administracioacuten de litigios
Riesgo Legislativo Es el riesgo de que la Institucioacuten incumpla las leyes de las jurisdicciones en donde opera
incluyendo cumplimiento con leyes y cambio de leyes
Riesgo por Falta de Derechos contractuales Es el riesgo de que los activos de la Institucioacuten se apropien
indebidamente o de que otras partes infrinjan los derechos a dichos activos e incluyen infraccioacuten derechos de
propiedad y responsabilidad legal
Por su parte se han disentildeado poliacuteticas controles y procedimientos que permiten identificar medir y controlar el riesgo
legal con el fin de evitar posibles peacuterdidas financieras y errores operativos Los riesgos especiacuteficos que se busca mitigar
son los siguientes
Control del Riesgo Contractual
Se tienen procedimientos para asegurar que ninguacuten documento que genere una relacioacuten contractual pueda ser firmado a
nombre de la Institucioacuten a menos que se reciba asesoriacutea legal interna yo externa ya sea con relacioacuten a la forma de la
documentacioacuten o especiacuteficamente sobre la transaccioacuten y en la mayoriacutea de las ocasiones se estandarizan los contratos
buscando eficientar la negociacioacuten y celebracioacuten de los mismos
Todos los contratos que firme alguacuten representante de la Institucioacuten que contenga restricciones que pueden afectar al
negocio deben tener la autorizacioacuten del aacuterea juriacutedica y deberaacute contar con las autorizaciones necesarias Adicionalmente se
tienen procedimientos para la revisioacuten regular de los contratos estaacutendar para asegurar que estos se mantengan actualizados
y de acuerdo con los posibles cambios o reformas a la regulacioacuten aplicable
Informe Trimestral 2T14
52
Control del Riesgo de Litigio
Se establecen procedimientos robustos para asegurar una apropiada actuacioacuten en respuesta a las demandas en contra
defender en forma eficiente y eficaz ser capaces de tomar acciones con la capacidad de proteger y conservar los derechos
de la Institucioacuten asiacute como comunicar al responsable de Juriacutedico los asuntos sujetos a juicio
Existen praacutecticas o procedimientos apropiadamente documentados y establecidos para asegurar que la responsabilidad no
es admitida involuntariamente en situaciones de litigio y que no puede ser inferida por ninguna correspondencia interna o
con terceras personas
Se tienen procedimientos y normativas para que el departamento Legal sea notificado inmediatamente si existe inicio de
litigio o si se procede en contra de la Institucioacuten o empleados manejando las subsecuentes acciones de la demanda
Control del Riesgo Legislativo
Existen procedimientos implementados y praacutecticas documentadas para monitorear cualquier modificacioacuten a la legislacioacuten
o regulacioacuten vigente asiacute como cualquier caso ante los tribunales que resulte en la necesidad de cambiar los
procedimientos o la documentacioacuten existente en su respectiva jurisdiccioacuten y en cualquier otra jurisdiccioacuten de la cual son
responsables A partir de ello y junto con el aacuterea de Compliance (Cumplimiento) se implementan los cambios necesarios
de modo tal que las operaciones continuacuteen llevaacutendose a cabo conforme a la legislacioacuten y regulacioacuten vigente
Control del Riesgo por Falta de Derechos Contractuales
Existen procedimientos establecidos para asegurar que el aacuterea Legal cuide en todo momento el correcto uso de las Marcas
del Grupo Marcas Locales Avisos Comerciales y los Derechos de Autor
El uso de una marca por un tercero es aprobada previamente por el departamento de Mercadotecnia y el departamento de
Comunicaciones de Mercadotecnia y Publicidad de las Oficinas Centrales y es documentada por escrito mediante un
acuerdo de licencia mismo que es emitido por el departamento de Juriacutedico
Se establece un procedimiento para que el departamento Legal verifique que cuando se requiera hacer uso de marcas o
avisos comerciales propiedad de terceros se encuentre debidamente autorizado por su titular
El departamento Legal cuida en todo momento que todas aquellas obras artiacutesticas o literarias que sean generadas ya sea
por su encargo a empleados o proveedores externos o mediante adquisicioacuten posterior de los derechos patrimoniales se
encuentren debidamente documentadas
El departamento Legal se involucra en cualquier actividad y campantildea de medios sociales que haya sido iniciada por su
aacuterea de negocio dentro de su jurisdiccioacuten Para todas las actividades en los medios sociales se requiere la aprobacioacuten de
las Oficinas Centrales de Juriacutedico
Al respecto de los Controles Operacionales de Juriacutedico se basa en el esquema de Tres liacuteneas de defensa mencionado en
el apartado de Riesgo Operacional de este documento esto con el fin de garantizar que los riesgos y controles sean
debidamente administrados a traveacutes del ejercicio de la funcioacuten de primera y de la segunda liacutenea de defensa
Asimismo se han cumplido las poliacuteticas institucionales se han establecido los procedimientos necesarios al respecto de
Riesgo Operacional y Control Interno se han realizado auditorias legales se ha llevado a cabo la estimacioacuten de peacuterdidas
potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histoacuterica sobre las
resoluciones judiciales sus causas y costos
Prevencioacuten de lavado de dinero y sanciones relacionadas
En octubre de 2010 HSBC Bank USA suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist order) con la
Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comptroller of Currency) (ldquoOCCrdquo) y la matriz indirecta de dicha
compantildeiacutea HSBC North America Holdings (ldquoHNAHrdquo) suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) emitida por la Junta de la Reserva Federal de EUA (las ldquoOacuterdenesrdquo) Dichas Oacuterdenes preveacuten mejoras para establecer
un programa efectivo de cumplimiento en el manejo de riesgo en las actividades de HSBC en EUA incluyendo varios
temas relacionados con la Ley del Secreto Bancario de EUA (ldquoLSBrdquo) y cumplimiento de prevencioacuten de lavado de dinero
(ldquoPLDrdquo) Continuacutean las acciones para cumplir con los requerimientos de las Oacuterdenes a fin de asegurar su cumplimiento y
para que se mantengan poliacuteticas y procedimientos efectivos
Informe Trimestral 2T14
53
En adicioacuten a lo anterior en diciembre de 2012 HSBC Holdings HNAH y HSBC Bank USA suscribieron acuerdos con
agencias gubernamentales de Estados Unidos y del Reino Unido en relacioacuten con las deficiencias en el pasado en el
cumplimiento de LSB PLD y leyes de sanciones Entre esos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA suscribieron
un acuerdo de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution agreement) por cinco antildeos con el Departamento de
Justicia de los EUA (Department of Justice) (ldquoDJrdquo) con la Oficina de la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Este
de Nueva York y con la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Norte del Estado de Virginia Occidental (ldquoDPA de
EUA)rdquo HSBC Holdings suscribioacute un acuerdo diverso de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution
agreement) por dos antildeos con el Fiscal de Distrito del Condado de Nueva York (New York County District Attorney)
(ldquoFDCNYrdquo) (ldquoDPA de FDCNrdquo) y HSBC Holdings suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) y HSBC Holdings and HNAH suscribieron la aceptacioacuten de una sancioacuten monetaria de la Junta de la Reserva
Federal (Federal Reserve Board) (ldquoFRBrdquo) En adicioacuten a lo anterior HSBC Bank USA suscribioacute la aceptacioacuten de una
sancioacuten monetaria de la fiscaliacutea de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EUA (Department of Trasuryrsquos
Financial Crimes Enforcement Network) (ldquoFinCENrdquo) y una diversa sancioacuten monetaria de OCC HSBC Holdings tambieacuten
suscribioacute un convenio con la Oficina de Control de Activos Extranjeros (Office of Foreign Assets Control) (ldquoOFACrdquo) en
relacioacuten con las transacciones histoacutericas que involucran a partes sujetas a sanciones de OFAC y un Compromiso
(Undertaking) con la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido (UK Financial Services Authority)
(actualmente la Direccioacuten de la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority Direction)) (ldquoFCArdquo)
para cumplir con ciertas obligaciones en relacioacuten a PLD en el futuro y con obligaciones relacionados con sanciones
De conformidad con estos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA realizaron pagos por un total de US$1921m a
las autoridades de EUA y continuacutean cumpliendo con las obligaciones pendientes El 1 de julio de 2013 la Corte de
Distrito Este de Nueva York (United States District Court for the Eastern District of New York) aproboacute el DPA de EUA y
retuvo jurisdiccioacuten para supervisar la implementacioacuten del mismo En apego a estos acuerdos con el DJ la FCA y la FRB
se ha nombrado un monitor de cumplimiento corporativo independiente (que es para efectos de FCA un ldquoperitordquo de
acuerdo con la Seccioacuten 166 de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de EUA) quien evaluaraacute y examinaraacute
constantemente la efectividad del cumplimiento de PLD y sanciones de HSBC asiacute como su progreso en la
implementacioacuten de sus obligaciones de conformidad con los acuerdos relevantes La actividad del monitor que inicioacute el 22
de julio de 2013 se estaacute llevando a cabo seguacuten lo previsto y es consistente con los plazos y los requisitos establecidos en
los acuerdos relevantes
En el caso de que HSBC Holdings y HSBC Bank USA satisfagan los requerimientos impuestos por el DPA de EUA
entonces los cargos impuestos por el DJ contra estas entidades seraacuten desechados una vez concluido el plazo de duracioacuten
de cinco antildeos que corresponde al acuerdo De igual manera si HSBC Holdings satisface los requerimientos impuestos por
el DPA de FDCN los cargos impuestos por FDCNY en su contra seraacuten desechados una vez concluido el plazo de
duracioacuten de dos antildeos que corresponde a ese acuerdo Tanto DJ como FDCNY podraacuten iniciar acciones en contra de HSBC
Holdings o HSBC Bank USA en caso de que estas uacuteltimas incumplan los teacuterminos y condiciones de sus respectivos
acuerdos
HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten adicional (separate consent order) con la OCC en donde se
le requiere corregir las circunstancias y las condiciones observadas por la OCC en su uacuteltimo reporte de supervisioacuten
imponiendo ciertas restricciones a HSBC Bank USA respecto de cualquier adquisicioacuten del control directo o indirecto de o
inversioacuten en cualquier subsidiaria financiera nueva o para iniciar una nueva actividad en sus subsidiarias financieras
existentes salvo que reciba autorizacioacuten previa de la OCC HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten
adicional (separate consent order) con la OCC que lo obliga a adoptar un programa de cumplimiento institucional de
forma global
Los acuerdos con las autoridades de Estados Unidos y del Reino Unido no excluyen la posibilidad de litigios en relacioacuten
a entre otras cosas el cumplimento de HSBC con leyes de PLD LSB y sanciones u otras acciones regulatorias o de
imparticioacuten de justicia relacionadas con PLD LSB o sanciones que no se encuentren cubiertas bajo los acuerdos
Sustentabilidad Corporativa (SC) La administracioacuten del Banco define Sustentabilidad como una filosofiacutea empresarial basada en la aplicacioacuten de acciones
integrales que persiguen resultados a largo plazo apegados a la ideologiacutea del banco de coparticipacioacuten generando una
relacioacuten de confianza con sus clientes e instituciones aliadas
Desde la perspectiva Sustentable las labores del Banco son orientadas a mejorar la calidad de vida en las comunidades
donde opera apoyando yo desarrollando programas en tres rubros educacioacuten medio ambiente y comunidad todos con el
objetivo de lograr una transformacioacuten social significativa y reducir en la mayor medida posible el impacto ambiental de
sus operaciones
Informe Trimestral 2T14
54
La estrategia del Banco contempla los tres pilares de la Sustentabilidad
1 Econoacutemico Alineaacutendose a los principios de Ecuador y considerando el impacto ambiental de las inversiones del
grupo
2 Ambiental Cuidando su impacto ambiental directo y promoviendo una cultura sustentable al interior de la
organizacioacuten
3 Social Apoyando mediante inversioacuten comunitaria proyectos de educacioacuten comunidad y medio ambiente que
promuevan el desarrollo positivo de las comunidades en donde opera ademaacutes de involucrar activamente a sus
colaboradores en actividades de voluntariado
Este antildeo se perfila como uno de grandes retos tanto para el negocio como para maximizar el impacto de la Inversioacuten
Comunitaria y proyectos bandera del Banco que son los siguientes
Educacioacuten
ldquoSolo levanta la manordquo una alianza con las fundaciones ARA y Lazos que busca mejorar la calidad educativa y
evitar la desercioacuten escolar en escuelas primarias puacuteblicas de escasos recursos
Programa de Ingleacutes con el objetivo de ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros
mejorando sus oportunidades de trabajo y desarrollo en alianza con Global English
Comunidad
ldquoSumando Valorrdquo Programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
ldquoMujeres Fuerzardquo Programa de Empoderamiento de la Mujer para fomentar su desarrollo personal
Medio ambiente
ldquoProyecto Verde de HSBC Segurosrdquo y ldquoCuida tu Ambienterdquo un programa dedicado a crear un grupo de trabajo
ambiental integrado por colaboradores
Programa HSBC por el Agua iniciativa Global a 5 antildeos con una inversioacuten de USD $100 millones en alianza con
Earthwatch Water Aid y WWF
El fondo de inversioacuten comunitaria del Banco proviene de las utilidades antes de impuestos y de las contribuciones de
clientes a traveacutes de cajeros automaacuteticos A nivel global HSBC tiene como poliacutetica invertir el 05 de sus utilidades antes
de impuestos en proyectos sociales
Para 2014 el Banco busca invertir $415 millones de pesos el 759 de dicha inversioacuten es realizada por HSBC y el
241 por sus clientes
1 Negocios Climaacuteticos (Finanzas Sustentables)
El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco continuoacute trabajando junto con los segmentos de negocio de CMB y
GBM en la estrategia para el segmento de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo integrando a los principales actores y coordinando el
progreso
Se ha definido el plan de trabajo de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo en el segmento de CMB enfocado en identificar oportunidades
de negocio en segmentos especiacuteficos para consolidar ingreso
El pipeline de proyectos incluye eficiencia energeacutetica y proyectos BRT (Bus Rapid Transit)
2 Operaciones Sustentables
HSBC busca disminuir el impacto ambiental directo de nuestras operaciones para tal fin se han generado iniciativas para
disminuir el consumo de energiacutea de papel la generacioacuten de CO2 y la cantidad de desechos enviados a relleno sanitario
Durante el primer semestre se reciclaron maacutes de 220 toneladas de desperdicios generados en los principales edificios
corporativos de la Institucioacuten y 24 toneladas de equipo eleacutectrico Adicionalmente se consumieron 270 MWh menos que
durante el mismo periodo de 2013 representando 149 toneladas menos de CO2 generadas en dicho periodo
En Marzo se develoacute en la sucursal Hegel la placa de la certificacioacuten LEED Volume en Operacioacuten y Mantenimiento en
representacioacuten del primer paquete de 25 sucursales a nivel nacional El objetivo principal de este proyecto es disminuir el
impacto al medio ambiente de las operaciones del Banco a traveacutes de la implementacioacuten de diferentes iniciativas
enfocadas a mejorar la calidad del aire interior disminuir el consumo eleacutectrico el consumo de agua y la generacioacuten de
residuos
Con el Programa de Manejo Integral de Residuos el Banco trabaja en la adecuada separacioacuten disposicioacuten y reciclaje de
los residuos generados en sus edificios corporativos como parte de su operacioacuten Gracias este programa se ha reciclado
1329 toneladas de desperdicio durante el primer semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea Global REDUCE El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco coordina esta campantildea global alineada con
las aacutereas de CRE HTS y comunicaciones que tiene como meta reducir las emisiones de CO2 en una tonelada por persona
por antildeo para el 2020 El programa REDUCE implica que cada uno de los colaboradores del Banco revise sus acciones de
cada diacutea y se implementen cambios que ayuden a reducir la huella ambiental del Banco en el planeta por ejemplo apagar
la computadora en las noches reciclar nuestra basura o dejar de imprimir documentos La campantildea se implementoacute a nivel
nacional y es parte de la estrategia de negocio sustentable Se lanzoacute el video del programa en donde se explica coacutemo
separar correctamente los residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se
transmitioacute en ConectaTV
Tambieacuten se lanzoacute la revista de Misioacuten Planeta Manejo de Residuos la cual explica de forma sencilla y divertida la forma
correcta de separar la basura generada en casa y conceptos como reciclar reducir reutilizar entre otros
Hora del planeta
El 29 de marzo el Banco participoacute en esta iniciativa global apagando 11 edificios de HSBC Meacutexico El evento tomoacute lugar
en la Torre HSBC y toda la comunicacioacuten fue alineada a REDUCE Fue organizado por los equipos de Corporate Real
Estate y de Sustentabilidad Corporativa del Banco Maacutes de 100 personas asistieron al evento y se generoacute un estimado de
$2623092 pesos de notas gratuitas
3 Comunicacioacuten
Este trimestre el departamento de Sustentabilidad Corporativa del Banco obtuvo 36 notas de prensa gratuitas con un
valor estimado de MXN 5 millones
Informe de Inversioacuten Comunitaria 2013
El Banco lanzoacute el informe anual con 100 ejemplares que se distribuiraacuten entre los accionistas la versioacuten digital y el
viacutedeo seraacuten compartidos en todos los canales internos de comunicacioacuten en la paacutegina web y en los medios de
comunicacioacuten social de HSBC El informe menciona todas las actividades de Inversioacuten Comunitaria y de
voluntariado que el Banco llevoacute a cabo en 2013
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea de Voluntariado
El Banco lanzoacute la nueva campantildea de voluntariado la cual fomenta la participacioacuten de los liacutederes y sus equipos a las
actividades ofrecidas durante todo el antildeo Las aacutereas del Banco que maacutes participen podraacuten ganar un offsite al final
del antildeo
Video REDUCE
El Banco lanzoacute el video sobre manejo de recursos alineado a REDUCE que explica coacutemo separar correctamente los
residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se transmitioacute en ConectaTV
Informe Trimestral 2T14
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Adicionalmente se desarrolloacute exitosamente la campantildea de Colectoacuten la cual hizo acreedor al Banco del premio en la
categoriacutea ldquoBest Toy Drive Commsrdquo en los Future First Toy Drive Awards
4 Inversioacuten en la Comunidad - Voluntariado
Programa de Educacioacuten Financiera ldquoMaacutes Allaacute del Dinerordquo
Ahorro espiacuteritu emprendedor toma de decisiones son algunos de los componentes del programa rdquoMaacutes allaacute del dinerordquo
en el cual participan 118 voluntarios del Banco de 7 ciudades del paiacutes quienes entre mayo y junio han acumulado 973
horas de trabajo voluntario y beneficiado a 1620 nintildeos
Diacutea del Nintildeo
Como parte del nuevo programa de voluntariado del Banco en abril y mayo 118 voluntarios participaron en 12
actividades tales como visitas a hospitales fundaciones apoyadas por el Programa Future First entre otras instituciones
que se dedican a atender a nintildeos con menos oportunidades Gracias a esto 580 horas de voluntariado fueron donadas
Programa Future First -Junior Achievement Ventajas
A traveacutes del apoyo que otorgoacute Future First el Banco sigue operando Ventajas el cual ensentildea a joacutevenes de secundarias de
bajos recursos la importancia de permanecer en la escuela y continuar con sus estudios todo esto a traveacutes de 6 sesiones
impartidas por voluntarios HSBC
Por medio de esta actividad 287 joacutevenes han sido beneficiados gracias a la participacioacuten de 16 voluntarios
Aprende con HSBC
En alianza con Impulsa trabajamos activamente en el programa de educacioacuten financiera con el objetivo de ensentildear
habilidades financiares baacutesicas a nintildeos de quinto y sexto grado primaria
Operando a traveacutes de distintas actividades de voluntariado en beneficio de los nintildeos principalmente de escasos recursos
Durante este trimestre 26 voluntarias del Banco impartieron ldquoMaacutes Allaacute del dinerordquo a 324 nintildeos de primaria en 5 escuelas
Ademaacutes 71 nintildeos recibieron lentes graduados para mejorar su aprendizaje y desempentildeo escolar
Como actividad clausura del programa todas las escuelas recibieron la obra de Profesor Q que habla sobre finanzas
praacutecticas gracias a la alianza con VISA
Voluntarios visitaron por motivos del diacutea de la madre el ldquoAsilo Primaverardquo y donaron artiacuteculos de primera necesidad para
el hogar Rosy Sandoval ha impartido 2 de 6 Cursos de Desarrollo Personal y Emocional
Informe Trimestral 2T14
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5 Inversioacuten en la Comunidad - Educacioacuten
Programa ldquoSoacutelo levanta la manordquo
El programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo en alianza con Fundacioacuten Lazos y Fundacioacuten Ara ha
beneficiado a un total de 4548 nintildeos en situacioacuten desfavorable mediante apadrinamiento con clientes y empleados del
Banco ademaacutes de 1513 nintildeos mediante el programa ldquoLos Amigos de Zippyrdquo programa que ayuda a nintildeos de primero y
segundo grado de primaria a desarrollar su salud emocional
Durante 2014 el Banco buscaraacute apadrinar 1045 nintildeos adicionales para un total de 5593 nintildeos apadrinados y sumar 8
escuelas maacutes para llegar a 34 escuelas en 27 estados
La campantildea de recaudacioacuten en cajeros tuvo una duracioacuten de 4 meses concluyendo en abril 2014 con un monto superior a
MXN4 millones Este recurso se destinaraacute a mejorar la infraestructura de las 8 escuelas incorporadas en este ciclo escolar
Los Amigos de Zippy
ldquoLos Amigos de Zippyrdquo es un programa que ayuda nintildeos de primero y segundo grado de primaria a desarrollar su salud
emocional La tercera fase del programa concluyoacute satisfactoriamente
El programa se trabaja en alianza con Fundacioacuten NEMI durante el primer semestre se beneficiaron 7953 estudiantes en
87 escuelas distribuidas en 3 estados de la Repuacuteblica Estado de Meacutexico Jalisco y Morelos
Ver Bien Para Aprender Mejor
El programa es manejado en conjunto con la Asociacioacuten Ver Bien Para Aprender Mejor y la Secretariacutea de Educacioacuten
Puacuteblica ofreciendo lentes de alta calidad para nintildeos en escuelas puacuteblicas primarias y secundarias que han sido
diagnosticados con problemas de la vista como miopiacutea astigmatismo e hipermetropiacutea
Adicionalmente se estaacute trabajando en conjunto con el programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo para
beneficiar a nintildeos diagnosticados con problemas de la vista y atendidos para mejorar la calidad educativa en las escuelas
del programa
Para el ciclo escolar 2013 ndash 2014 se espera beneficiar a 44122 nintildeos
Programa de Ingleacutes
El objetivo es ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros mejorando sus oportunidades de trabajo y
desarrollo a traveacutes de la alianza con dos organizaciones diferentes
El British Council se ha capacitado a un grupo piloto de 363 maestros que a su vez ya estaacuten capacitando a 11000
maestros maacutes que llegaraacuten a 550000 estudiantes Se estaacute trabajando para ampliar el proyecto en 3 estados maacutes
Guanajuato Monterrey y DF El proacuteximo antildeo se planea extender el proyecto a 6 estados maacutes
Global English (plataforma en liacutenea) este trimestre 8278 usuarios empezaron a usar la plataforma completando un total
de 29473 horas de actividades en liacutenea
Educacioacuten Financiera
El Banco ofrecioacute 8 conferencias por Gianco Abundiz 2 para los empleados de HSBC 3 para los estudiantes de la UVM
Ademaacutes se ofrecieron 3 conferencias de finanzas personales a empresas que tienen la noacutemina con nosotros El Banco
contaraacute con 8 conferencias maacutes para el segundo semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
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El Banco imprimioacute 70000 ejemplares de guiacuteas financieras para la CONDUSEF que se entregaron en las oficinas
consulares en USA y Canadaacute Y se estaacute trabajando con la ABM para planear la Semana Nacional de Educacioacuten Financiera
2014 que se llevaraacute a cabo del 23 al 26 de Octubre
MUJERes fuerza
Mujeres Fuerza es el programa bandera del Banco de comunidad para el empoderamiento de mujeres en alianza con
NEMI y Social Value El objetivo del programa es desarrollar acciones para promover el empoderamiento de mujeres que
viven en situacioacuten desfavorable buscando desarrollar capacidades de auto-administracioacuten con el objetivo de mejorar su
condicioacuten y calidad de vida Las beneficiarias del programa son mujeres comprometidas e incluyentes con habilidades de
liderazgo
El empoderamiento de estas mujeres se logra trabajando cerca con ellas mediante seminarios conferencias y diferentes
dinaacutemicas en temas como diagnoacutestico de la comunidad autoestima auto administracioacuten comunicacioacuten familia
sustentable educacioacuten financiera y liderazgo Hemos trabajado en 12 municipios en 3 estados (Edo De Meacutexico Hidalgo
y Morelos) y beneficiado directamente a 754 mujeres ademaacutes de 5438 indirectamente beneficiadas
El aacuterea de sustentabilidad corporativa estaacute trabajando en conjunto con Recursos Humanos para desarrollar una actividad
de voluntariado donde se involucre el grupo de Women in Leadership de HSBC con las mujeres de las comunidades
donde trabajamos
Sumando Valor-programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
Por medio de la alianza entre las aacutereas de Sustentabilidad Corporativa y RH HSBC Meacutexico estaacute contratando personas con
discapacidad a traveacutes de diferentes fundaciones (Fundacioacuten Manpower Fundacioacuten AC FHADI IAP Colabore AC y
Fundacioacuten Teletoacuten) Hasta el momento se han integrado 50 colegas con discapacidad y se han tenido varias sesiones de
ldquosensibilizacioacutenrdquo a lo largo del antildeo Es importante resaltar que el curso de sensibilizacioacuten es ahora parte de las sesiones
introductorias para todos los empleados nuevos de HSBC Meacutexico
A traveacutes de la alianza con la UVM y las diferentes fundaciones con las que el Banco trabaja estaacute ampliando el Centro de
Formacioacuten para las personas con discapacidad con el fin de impartir el curso para todos en el Campus Coyoacaacuten esto se
llevaraacute a cabo el diacutea 8 de Agosto
Como parte de la vinculacioacuten con el negocio Jorge Font daraacute conferencias de motivacioacuten para los empleados de las 8
divisionales La primera se llevoacute a cabo el Mieacutercoles 18 y el resto se impartiraacuten en Agosto
6 Inversioacuten en la Comunidad ndash Medio Ambiente
HSBC por el Agua
El programa HSBC por el Agua es una iniciativa lanzada en 2012 con una duracioacuten de 5 antildeos y una inversioacuten de $100
millones de doacutelares en alianza con Earthwatch Water Aid y WWF
A traveacutes del fondo Global se apoyoacute en Meacutexico a Isla Urbana un proyecto que busca proveer una fuente sustentable de
agua potable a familias que viven en condiciones de escases croacutenica de agua mediante la instalacioacuten de sistemas de
captacioacuten de agua pluvial en la zona semi-urbana de la Ciudad de Meacutexico y en la Sierra Huichol Jalisco A la fecha el
proyecto ha beneficiado a 636 personas
Informe Trimestral 2T14
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Adicionalmente los colaboradores del Banco se han involucrado con capacitaciones para convertirse en Liacutederes
Voluntarios de la Ciencia (CSLrsquos por sus siglas en ingleacutes) con el objetivo de contribuir con una investigacioacuten de agua
dulce a nivel Global y volverse portavoces de la necesidad que existe para cuidar el agua Durante el primer semestre se
capacitaron 86 colaboradores
Del 5 al 11 de mayo 15 voluntarios del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida Tu Ambienterdquo realizaron una actividad en
Quintana Roo en conjunto con la fundacioacuten Amigos de Sian Karsquoan con el objetivo de mejorar las instalaciones donde se
ejecutan las investigaciones sobre el Acuiacutefero Subterraacuteneo Maya mismo que es apoyado por el programa HSBC Por el
Agua
Gracias a esta actividad tambieacuten pudieron instalar 3 sistemas de captacioacuten de agua de lluvia en la comunidad Esmeralda y
una cisterna con capacidad para contener 35000 litros de agua Por medio de esto se donaron un total de 1050 horas de
voluntariado
HSBC Meacutexico Cuida tu Ambiente
En Junio y Julio HSBC Meacutexico realizaraacute distintas actividades en beneficio del medio ambiente y asiacute sensibilizar a
nuestros colaboradores sobre la importancia del cuidado de este
4 Reforestaciones Estado de Meacutexico Jalisco Quereacutetaro y Nuevo Leoacuten
FeriaSustentable en 5 Edificios Corporativos
Cursos Ambientales para colaboradores y familiares
Todas estas actividades son organizadas por miembros del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida tu Ambienterdquo en alianza con
fundaciones apoyadas por HSBC y se estima una participacioacuten de 4700 colaboradores y familiares
7 Contribucioacuten de los Clientes
Durante el primer semestre de 2014 los clientes del Banco han contribuido con maacutes de $5000000 mediante dos
campantildeas de recaudacioacuten en cajeros automaacuteticos a favor de ldquoSoacutelo levanta la manordquo el programa bandera de apoyo a la
educacioacuten y la campantildea de Beacutecalos
8 Conclusiones
Los grandes retos que se presentan este antildeo son tambieacuten una oportunidad para enfocar la Inversioacuten Comunitaria en el
fortalecimiento de nuestros programas bandera y en aquellos proyectos que ayuden a desarrollar auacuten maacutes la relacioacuten del
Banco con los diferentes grupos de intereacutes Asiacute mismo con estas campantildeas se sigue involucrando no solamente a
colaboradores del Banco por medio del voluntariado sino tambieacuten a sus clientes Se ha logrado agregar valor a los
usuarios del Banco daacutendoles la oportunidad de participar en programas de responsabilidad social y medio ambiental
HSBC Meacutexico mantiene su compromiso con la sustentabilidad mediante el balance entre el medio ambiente la sociedad y
las utilidades
Contactos
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888 Ciudad de
Meacutexico Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
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Anexo A
Tabla I 30 Jun 2014 Referencia Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) instrumentos y reservas
1 Acciones ordinarias que califican para capital comuacuten de nivel 1 maacutes su prima
correspondiente 327685
2 Resultados de ejercicios anteriores 28290
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 141275
4 Capital sujeto a eliminacioacuten gradual del capital comuacuten de nivel 1 (solo
aplicable para compantildeiacuteas que no esteacuten vinculadas a acciones)
NA
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto
permitido en el capital comuacuten de nivel 1)
NA
6 Capital comuacuten de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 497250
Capital comuacuten de nivel 1 ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuacioacuten prudencial NA
8
Creacutedito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
9
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de
sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10361
10
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de
impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
11 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -
12 Reservas pendientes de constituir -
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilizacioacuten -
14
Peacuterdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificacioacuten crediticia
propia sobre los pasivos valuados a valor razonable
NA
15 Plan de pensiones por beneficios definidos -
16 Inversiones en acciones propias -
17 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario -
18
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
29
19
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos instituciones
financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria
netas de las posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del
10 del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10)
-
20 Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10)
21
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias
temporales (monto que excede el umbral del 10 neto de impuestos diferidos
a cargo)
24400
22 Monto que excede el umbral del 15 NA
23
del cual Inversiones significativas donde la institucioacuten posee maacutes del
10 en acciones comunes de instituciones financieras
NA
24 del cual Derechos por servicios hipotecarios NA
25
del cual Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de
diferencias temporales
NA
26 Ajustes regulatorios nacionales 15606
A del cual Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -
B del cual Inversiones en deuda subordinada 911
C
del cual Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisicioacuten de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
-
D del cual Inversiones en organismos multilaterales -
E del cual Inversiones en empresas relacionadas -
F del cual Inversiones en capital de riesgo -
Informe Trimestral 2T14
62
G del cual Inversiones en sociedades de inversioacuten 90
H del cual Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones propias -
I del cual Operaciones que contravengan las disposiciones -
J del cual Cargos diferidos y pagos anticipados 14604
K del cual Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas -
L del cual Participacioacuten de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas -
M del cual Personas Relacionadas Relevantes -
N del cual Plan de pensiones por beneficios definidos -
O del cual Ajuste por reconocimiento de capital -
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital comuacuten de nivel 1 debido a la
insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
-
28 Ajustes regulatorios totales al capital comuacuten de nivel 1 50395
29 Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) 446855
Capital adicional de nivel 1 instrumentos
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de
nivel 1 maacutes su prima
-
31
de los cuales Clasificados como capital bajo los criterios contables
aplicables
-
32
de los cuales Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables
aplicables
NA
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital adicional de nivel 1
-
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
comuacuten de nivel 1 que no se incluyen en el rengloacuten 5 que fueron emitidos por
subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
NA
35
del cual Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminacioacuten
gradual
NA
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios -
Capital adicional de nivel 1 ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 NA
38
Inversiones en acciones reciacuteprocas en instrumentos de capital adicional de
nivel 1
NA
39
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
40
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de las
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
41 Ajustes regulatorios nacionales -
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
NA
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 -
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) -
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 446855
Capital de nivel 2 instrumentos y reservas
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2
maacutes su prima
14268
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital de nivel 2
63840
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital comuacuten de nivel 1
y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o
34 los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
NA
49
de los cuales Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a
eliminacioacuten gradual
NA
Informe Trimestral 2T14
63
50 Reservas 12259
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 90367
Capital de nivel 2 ajustes regulatorios
52 Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 NA
53 Inversiones reciacuteprocas en instrumentos de capital de nivel 2 NA
54
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
55
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
56 Ajustes regulatorios nacionales -
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) 90367
59 Capital total (TC = T1 + T2) 537222
60 Activos ponderados por riesgo totales 3778800
Razones de capital y suplementos
61
Capital Comuacuten de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
62
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
63
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1422
64
Suplemento especiacutefico institucional (al menos deberaacute constar de el
requerimiento de capital comuacuten de nivel 1 maacutes el colchoacuten de conservacioacuten de
capital maacutes el colchoacuten contraciacuteclico maacutes el colchoacuten G-SIB expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7
65 del cual Suplemento de conservacioacuten de capital 25
66 del cual Suplemento contraciacuteclico bancario especiacutefico NA
67
del cual Suplemento de bancos globales sisteacutemicamente importantes
(G-SIB)
NA
68
Capital Comuacuten de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
483
Miacutenimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69
Razoacuten miacutenima nacional de CET1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
70
Razoacuten miacutenima nacional de T1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
71
Razoacuten miacutenima nacional de TC
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
Cantidades por debajo de los umbrales para deduccioacuten (antes de
la ponderacioacuten por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras NA
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras NA
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos
a cargo)
NA
75
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
(netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
47125
Liacutemites aplicables a la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel
2
76
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea estandarizada (previo a la aplicacioacuten del
liacutemite)
-
Informe Trimestral 2T14
64
77
Liacutemite en la inclusioacuten de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la
metodologiacutea estandarizada
12873
78
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea de calificaciones internas (previo a la
aplicacioacuten del liacutemite)
-
79
Liacutemite en la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodologiacutea
de calificaciones internas
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminacioacuten gradual (aplicable
uacutenicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
80 Liacutemite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminacioacuten gradual NA
81
Monto excluido del CET1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
NA
82 Liacutemite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminacioacuten gradual -
83
Monto excluido del AT1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
-
84 Liacutemite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminacioacuten gradual 78108
85
Monto excluido del T2 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
15976
Tabla II
Conceptos de capital
Sin ajuste por
reconocimiento de
capital APSRT
Ajuste por
reconocimient
o de capital
Con ajuste
por
reconocimient
o de capital APSRT
Capital Baacutesico 1 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Baacutesico 2 000 000 000 000 000
Capital Baacutesico 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Complementario 903672 239 000 903672 239
Capital Neto 5372219 1422 000 5372219 1422 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
(APSRT)
37788002 NA NA 37788002 NA
Iacutendice capitalizacioacuten 1422 NA NA 1422 NA
Tabla III1
Referencia Rubros del balance general Monto presentado en el
balance general
Activo 593487
BG1 Disponibilidades 48365
BG2 Cuentas de margen 5
BG3 Inversiones en valores 205920
BG4 Deudores por reporto -
BG5 Preacutestamo de valores
BG6 Derivados 55607
BG7 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de activos financieros
BG8 Total de cartera de creacutedito (neto) 192445
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 168
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 71324
BG11 Bienes adjudicados (neto) 130
BG12 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 4692
BG13 Inversiones permanentes 4600
BG14 Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta -
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 7153
BG16 Otros activos 3078
Pasivo 543762
BG17 Captacioacuten tradicional 267218
BG18 Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 36379
Informe Trimestral 2T14
65
BG19 Acreedores por reporto 83300
BG20 Preacutestamo de valores -
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 12969
BG22 Derivados 55222
BG23 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de pasivos financieros -
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizacioacuten -
BG25 Otras cuentas por pagar 78614
BG26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 9414
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 646
Capital contable 49725
BG29 Capital contribuido 32769
BG30 Capital ganado 16956
Cuentas de orden 4629243
BG31 Avales otorgados -
BG32 Activos y pasivos contingentes -
BG33 Compromisos crediticios 28049
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 453989
BG35 Agente financiero del gobierno federal
BG36 Bienes en custodia o en administracioacuten 423902
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 13531
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantiacutea
por la entidad
12969
BG39 Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de terceros
(neto)
50754
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
creacutedito vencida
295
BG41 Otras cuentas de registro 3645754
Tabla III2
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el
caacutelculo de los componentes del Capital Neto
Referencia del
formato de
revelacioacuten de la
integracioacuten de
capital del
apartado I del
presente anexo
Monto de
conformidad con
las notas a la
tabla Conceptos
regulatorios
considerados
para el caacutelculo
de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s)
del rubro del
balance
general y
monto
relacionado
con el
concepto
regulatorio
considerado
para el
Activo
1 Creacutedito mercantil 8 00
2 Otros Intangibles 9 10361 BG16 3078
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de peacuterdidas y creacuteditos fiscales
10 00
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de
burzatilizacioacuten
13 00
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
6 Inversiones en acciones de la propia institucioacuten 16 00
7 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario 17 00
8 Inversiones directas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 00
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 29 BG13 4600
10 Inversiones directas en el capital de entidades 19 00
Informe Trimestral 2T14
66
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
19 00
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de diferencias temporales
21 24400 BG15 7153
13 Reservas reconocidas como capital
complementario
50 12259 BG8 192445
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 911 BG8 192445
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 00
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 00
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 00
18 Inversiones en sociedades de inversioacuten 26 - G 90 BG13 4600
19 Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones
propias
26 - H 00
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 14604 BG16 3078
21 Participacioacuten de los trabajadores en las utilidades
diferida (neta)
26 - L 00
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos
26 - N 00
23 Inversiones en caacutemaras de compensacioacuten 26 - P 00
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al creacutedito mercantil
8 00
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros intangibles
9 00
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al plan de pensiones por beneficios definidos
15 24400 BG15 7153
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros distintos a los anteriores
21 00
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-R
31 00
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital baacutesico 2
33 14268 BG26 9414
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-S
46 63840 BG26 9414
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital complementario
47 00
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 327685 BG29 32769
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 28290 BG30 16956
36 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas
registradas a valor razonable
3 1188 BG30 16956
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los
anteriores
3 140087 BG30 16956
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 00
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 00
40 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas no
registradas a valor razonable
3 11 00
41 Efecto acumulado por conversioacuten 3 26 - A 00
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3 26 - A 00
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas 26 - K 00
3 26 - A 00
Conceptos regulatorios no considerados en el
Informe Trimestral 2T14
67
balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por
adquisicioacuten de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O 41 56
Tabla IV1
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 92169 73735
Operaciones con tiacutetulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
803 642
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs 1571 1256
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Miacutenimo General
- -
Posiciones en UDIs o con rendimiento referido al INPC 16 13
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario miacutenimo general
- -
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 6584 5267
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 4203 3362
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accioacuten o
grupo de acciones
1 00
Tabla IV2
Concepto
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0) 000 000
Grupo I (ponderados al 10) 000 000
Grupo I (ponderados al 20) 000 000
Grupo II (ponderados al 0) 000 000
Grupo II (ponderados al 10) 000 000
Grupo II (ponderados al 20) 602 048
Grupo II (ponderados al 50) 499486 39959
Grupo II (ponderados al 100) 000 000
Grupo II (ponderados al 120) 000 000
Grupo II (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 25) 000 000
Grupo III (ponderados al 10) 3167 253
Grupo III (ponderados al 115) 36701 2936
Grupo III (ponderados al 20) 642800 51424
Grupo III (ponderados al 23) 9709 777
Grupo III (ponderados al 50) 000 000
Grupo III (ponderados al 575) 000 000
Grupo III (ponderados al 100) 000 000
Informe Trimestral 2T14
68
Grupo III (ponderados al 115) 000 000
Grupo III (ponderados al 120) 000 000
Grupo III (ponderados al 138) 000 000
Grupo III (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 1725) 000 000
Grupo IV (ponderados al 0) 000 000
Grupo IV (ponderados al 20) 293749 23500
Grupo V (ponderados al 10) 000 000
Grupo V (ponderados al 20) 64210 5137
Grupo V (ponderados al 50) 155703 12456
Grupo V (ponderados al 115) 000 000
Grupo V (ponderados al 150) 609782 48783
Grupo VI (ponderados al 20) 000 000
Grupo VI (ponderados al 50) 548852 43908
Grupo VI (ponderados al 75) 345834 27667
Grupo VI (ponderados al 100) 4219581 337566
Grupo VI (ponderados al 120) 000 000
Grupo VI (ponderados al 150) 000 000
Grupo VI (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 10) 61808 4945
Grupo VII_A (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 20) 571457 45716
Grupo VII_A (ponderados al 23) 627751 50220
Grupo VII_A (ponderados al 50) 93129 7450
Grupo VII_A (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 100) 10465898 837272
Grupo VII_A (ponderados al 115) 1198 096
Grupo VII_A (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 138) 59038 4723
Grupo VII_A (ponderados al 150) 62655 5012
Grupo VII_A (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 0) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 20) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 23) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 50) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 100) 274382 21951
Grupo VII_B (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 138) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 150) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VIII (ponderados al 125) 919380 73551
Informe Trimestral 2T14
69
Grupo IX (ponderados al 100) 2075550 166044
Grupo IX (ponderados al 115) 000 000
Grupo X (ponderados al 1250) 100125 8010
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20) 7751 620
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50) 278 022
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100) 000 000
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350) 000 000
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4 5 6 o No calificados 36936
2955
(ponderados al 1250)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40) 000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
100)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
225)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
650)
000 000
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5 6 o No Calificados 209500 16760
(ponderados al 1250)
Tabla IV3
Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital
425654 34052
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de
creacutedito de los uacuteltimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los uacuteltimos 36 meses
227015 262345
Informe Trimestral 2T14
70
Tabla V
Referencia Caracteriacutestica
EN CAPITAL
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
1 Emisor
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo
Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple
Grupo Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
2 Identificador ISIN
CUSIP o Bloomberg INTENAL
HSBC 08
HSBC 08-2
HSBC 13-1D
HSBC 09-D
3 Marco legal
LIC CUB LGSM
LIC LGTOC LMV CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV CUB
Tratamiento
regulatorio
4 Nivel de capital
con transitoriedad NA
Complementario
Complementario
Complementario
Complementario
5 Nivel de capital
sin transitoriedad Baacutesico 1
NA
NA
Complementario
NA
6 Nivel del
instrumento
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
7 Tipo de
instrumento Accioacuten serie F y B
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
8
Monto
reconocido en el
capital regulatorio
Acciones F
1805754708 B
134254957 lo cual
representa la cantidad de
$3880019330 de capital
nominal a $200 maacutes el
excedente de prima en
venta de acciones y su
actualizacioacuten por
28888503834
1454
1818
1427
3112
9 Valor nominal
del instrumento $3276800
$181760
$227265
$142683
$389136
9A Moneda del
instrumento Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
USD
USD
10 Clasificacioacuten
contable Capital
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
11 Fecha de emisioacuten
31122007 31082009
31102009 31122009
31122011 29012013
02102008
22122008
31012013
30062009
12 Plazo del
instrumento Perpetuidad
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
13 Fecha de
vencimiento Sin vencimiento
20092018
10122018
10122022
28062019
Informe Trimestral 2T14
71
14 Claacuteusula de pago
anticipado
No
SI
SI
SI
SI
15 Primera fecha de
pago anticipado
NA
26092013
16122013
05012018
28062014
15A Eventos regulatorios
o fiscales
No
No
No
Si
No
15B
Precio de liquidacioacuten
de la claacuteusula de
pago anticipado
NA
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada siempre y
cuando (i) el Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe por
escrito su decisioacuten de ejercer dicho
derecho de amortizar anticipadamente
a los Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de los
medios que eacutesta uacuteltima determine
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(ii) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el Emisor a
traveacutes del Representante Comuacuten
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente a los
Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de
los medios que eacutesta uacuteltima
determine cuando menos con 10
(diez) Diacuteas Haacutebiles de anticipacioacuten
a la fecha en que el Emisor tenga
la intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de las
Obligaciones Subordinadas y (ii)
la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago
a que se refiere la Claacuteusula
Deacutecima Primera del Acta de
Emisioacuten
precio igual a su Valor Nominal maacutes
los intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada previa
autorizacioacuten del Banco de Meacutexico en
teacuterminos del paacuterrafo quinto del
artiacuteculo 64 de la citada LIC en
cualquier Fecha de Pago de Intereses
(i) a partir del quinto antildeo contado a
partir de la Fecha de Emisioacuten o (ii) en
caso que las Obligaciones
Subordinadas dejen de computar como
capital complementario del Emisor
como resultado de modificaciones o
reformas a las leyes reglamentos y
demaacutes disposiciones aplicables
siempre y cuando (a) el Emisor
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente al Obligacionista
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(b) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere el numeral 11 del
presente Tiacutetulo
A un precio igual a su Valor
Nominal maacutes los intereses
devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el
Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe
por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de
amortizar anticipadamente a
los Obligacionistas a la
CNBV al Indeval y a la BMV
a traveacutes de los medios que eacutesta
uacuteltima determine cuando
menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la
fecha en que el Emisor tenga la
intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de
las Obligaciones Subordinadas
y (ii) la amortizacioacuten
anticipada se lleve a cabo en la
forma y lugar de pago a que se
refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
16
Fechas subsecuentes
de pago anticipado
NA
03072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas para
el pago de intereses y se daraacute a
conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de amortizacioacuten
autorizada
28072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas
para el pago de intereses y se daraacute
a conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
25072014 se daraacute a conocer con 10
diacuteas haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha
de amortizacioacuten autorizada
28072014 se daraacute a conocer
con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
Informe Trimestral 2T14
72
Rendimientos dividendos
17 Tipo de rendimientodividendo Variable Variable Variable Variable Variable
18
Tasa de IntereacutesDividendo
El uacuteltimo conocido
fue de marzo 2014
que fue de
0296906 por
accioacuten
Tiie 28 + 060 pp
Tiie 28 + 20 pp
Variable
Libor 1 mes + 350 pp
19 Claacuteusula de cancelacioacuten de
dividendos
No
No
No
Libor 1 mes + 365 pp
No
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio Obligatorio Obligatorio No Obligatorio
21 Claacuteusula de aumento de
intereses
No
No
No
Parcialmente Discrecional
No
22 Rendimientodividendos
No Acumulables
No Acumulables
No Acumulables
No
No Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento
No Convertibles
No Convertibles
No Convertibles
No Acumulables
No Convertibles
24 Condiciones de convertibilidad
NA
NA
NA
Las Obligaciones Subordinadas seraacuten de conversioacuten obligatoria en
acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor sin que
este hecho se considere como un evento de incumplimiento y la cual se
llevaraacute a cabo cuando se presente alguna de las condiciones que a
continuacioacuten se listan
1 Cuando el resultado de dividir el capital baacutesico 1 entre los activos
ponderados sujetos a riesgo totales del Emisor se ubique en 45 o
menos Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a la publicacioacuten
del iacutendice de capitalizacioacuten a que se refiere el Artiacuteculo 221 de las
Disposiciones de Capitalizacioacuten
2 Cuando la CNBV notifique al Emisor conforme a lo dispuesto en el
Artiacuteculo 29 Bis de la LIC que ha incurrido en alguna de las causales a
que se refieren las fracciones IV o V del Artiacuteculo 28 de la LIC y en el
plazo previsto por el citado Artiacuteculo 29 Bis el Emisor no subsane los
hechos o trataacutendose de la causal de revocacioacuten referida en la fraccioacuten V
no solicite acogerse al reacutegimen de operacioacuten condicionada o no reintegre
el capital Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a que hubiere
concluido el plazo referido en el antes mencionado Artiacuteculo 29 Bis de la
LIC
En todo caso la conversioacuten en acciones referida en este inciso seraacute
definitiva por lo que no podraacuten incluirse claacuteusulas que prevean la
restitucioacuten u otorguen alguna compensacioacuten a los tenedores del o los
Tiacutetulos
NA
Informe Trimestral 2T14
73
25 Grado de
convertibilidad NA NA NA
La conversioacuten se realizaraacute al menos por el monto que resulte menor de (i) la totalidad de los Tiacutetulos y (ii) el importe
necesario para que el resultado de dividir el capital baacutesico 1 del Emisor entre los activos ponderados sujetos a riesgo
totales del Emisor sea de 70 (siete por ciento) Cada vez que se actualicen los supuestos antes descritos operaraacute
nuevamente la conversioacuten en acciones ordinarias en los mismos teacuterminos La conversioacuten deberaacute realizarse observando
en todo momento los liacutemites de tenencia accionaria por persona o grupo de personas previstos en las leyes aplicables
Para efectos de lo anterior el Emisor desde el momento de la Emisioacuten se aseguraraacute y verificaraacute que se deacute
cumplimiento a dichos liacutemites o bien que se presenten los avisos yo se obtengan las autorizaciones correspondientes
NA
26 Tasa de conversioacuten
NA
NA
NA
La conversioacuten asiacute como la remisioacuten o condonacioacuten aquiacute previstas se realizaraacuten a prorrata respecto de todos los tiacutetulos
de la misma naturaleza que computen en el capital complementario del Emisor La conversioacuten de las Obligaciones
Subordinadas se llevaraacute a cabo mediante la entrega de 5980678909 (cincuenta y nueve punto ocho cero seis siete ocho
nueve cero nueve) acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor por cada Obligacioacuten Subordinada
NA
27
Tipo de
convertibilidad del
instrumento
NA
NA
NA
Obligatoria
NA
28
Tipo de instrumento
financiero de la
convertibilidad
NA
NA
NA
Acciones Ordinarias
NA
29 Emisor del
instrumento NA
NA
NA
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC
NA
30
Claacuteusula de
disminucioacuten de valor
(Write-Down)
No
No
No
No
No
31 Condiciones para
disminucioacuten de valor NA
NA
NA
NA
NA
32 Grado de baja de
valor NA
NA
NA
NA
NA
33 Temporalidad de la
baja de valor NA
NA
NA
NA
NA
34
Mecanismo de
disminucioacuten de valor
temporal
NA
NA
NA
NA
NA
35
Posicioacuten de
subordinacioacuten en
caso de liquidacioacuten
NA
No
Preferente
No
Preferente Preferente
No
Preferente
36 Caracteriacutesticas de
incumplimiento No
Si
Yes
No
Yes
37
Descripcioacuten de
caracteriacutesticas de
incumplimiento
NA NA NA No NA
Informe Trimestral 2T14
74
Tabla VI
Gestioacuten del Capital
En lo que respecta a la gestioacuten de capital el Banco efectuacutea semestralmente una evaluacioacuten interna sobre la suficiencia de
su capital identificando y midiendo la exposicioacuten a los distintos riesgos a los que se enfrenta la entidad asiacute como tambieacuten
del negocio de Seguros y Casa de Bolsa El documento que se genera al efecto se denomina Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ldquoICAAPrdquo) Dicho documento tiene como propoacutesito el asegurarse que bajo un anaacutelisis prospectivo
el capital del Grupo Financiero (considerando puntualmente el capital de las entidades Banco Seguros y Casa de Bolsa)
resulta suficiente y estaacute soportado por un fuerte marco de administracioacuten del riesgo Dicho reporte se genera para cumplir
con lo solicitado por el Grupo (UK) en cumplimiento con el Pilar II del marco de Basilea II
Asimismo el Banco cuenta con una marco interno de niveles miacutenimos de iacutendice de capital total y baacutesico por encima de
las alertas tempranas definidas por la CNBV Dichos niveles se aprueban anualmente en el Comiteacute de Administracioacuten de
Activos y Pasivos (ALCO)
Por otro lado de manera trimestral se calculan los impactos esperados en el iacutendice de capital considerando la sensibilidad
a las variables de tipo de cambio tasa de intereacutes y margen de creacutedito (ldquocredit spreadrdquo) donde se evaluacutea lo siguiente
1- Sensibilidad al tipo de cambio se evaluacutea la sensibilidad monitoreando el impacto en el iacutendice de capital baacutesico y el
iacutendice de capitalizacioacuten donde se aplica un shock del 10 al 20 de incremento disminucioacuten en el tipo de cambio de
cada una de las divisas importantes
2- Sensibilidad a la tasa de intereacutes se mide el impacto de un movimiento en la tasa de intereacutes en el iacutendice de capital
baacutesico y el iacutendice de capitalizacioacuten En este ejercicio se calcula el impacto sobre los instrumentos calificados como
disponibles para la venta y las coberturas de flujo de caja que afectan directamente a las reservas de capital El shock que
se considera para este caacutelculo es un aumento disminucioacuten de la tasa de intereacutes de mercado de 200 puntos baacutesicos
3- Sensibilidad al Margen de Creacutedito (credit spread) se evaluacutea la sensibilidad en el iacutendice de capital baacutesico y el iacutendice de
capitalizacioacuten a un movimiento 300 puntos baacutesicos en el riesgo paiacutes calculado tambieacuten sobre los instrumentos calificados
como disponibles para la venta El shock que se considera es un aumentodisminucioacuten de 300 puntos baacutesicos
Los resultados generados se exponen en el Comiteacute de Administracioacuten de Activos y Pasivos (ALCO)
Por uacuteltimo el Banco genera reportes de stress de liquidez en forma mensual que permite efectuar un anaacutelisis de la
suficiencia de los recursos financieros bajo ciertos escenarios de stress
Informe Trimestral 2T14
Banca Empresarial (Commercial Banking) Los resultados de CMB para el primer semestre 2014 se vieron afectados por menores saldos de
cartera vigente principalmente relacionados con la exposicioacuten a ciertas desarrolladoras de vivienda y
a una reduccioacuten estrateacutegica en los saldos de cartera ademaacutes de una reduccioacuten de las tasas de
mercado afectando los maacutergenes en depoacutesitos En liacutenea con la estrategia global de convertirnos en el banco liacuteder en el comercio internacional y de
negocios CMB estaacute incrementando la conectividad con los clientes globales alrededor del mundo
Algunos de los aspectos maacutes destacados son
Continuacutean las acciones para apoyar a las PYMEs internacionales a traveacutes del programa
de financiamiento ldquoFondo Meacutexico Globalrdquo de MXN13 mil millones aproximadamente
86 del Fondo ha sido autorizado a los clientes doce meses de su lanzamiento del cual
29 ha sido dispuesto
En el segundo trimestre de 2014 HSBC lanzoacute un programa de financiamiento junto con
NAFIN (MXN26 mil millones) enfocado al sector energeacutetico el cual daraacute apoyo a
proveedores o clientes tanto puacuteblicos como privados para dicho sector Este programa
provee financiamiento para proyectos de inversioacuten como de creacioacuten o desarrollo de
infraestructura modernizacioacuten mejora del medio ambiente y desarrollo tecnoloacutegico
Para junio de 2014 aproximadamente el 17 del programa ha sido dispuesto
Un progreso continuacuteo en colaboracioacuten con la Banca Global y de Mercados (GBM) asiacute como
con la Banca Privada Global (GPB) Una coordinacioacuten maacutes estrecha con el negocio de GBM
ha generado crecimiento en productos maacutes complejos con clientes sofisticados
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets)
El ingreso por intermediacioacuten durante el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones
un decremento de MXN176 millones en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este
decremento se debe a la perdida en transacciones de tipo de cambio la cual es parcialmente
compensada por un aumento en los ingresos en el mercado de derivados y bonos
Durante el segundo trimestre de 2014 el negocio de mercado de capitales participoacute en dos
importantes transacciones En una de ellas HSBC actuoacute como intermediario colocador en la
oferta puacuteblica local de Fibra UNO cuyo objetivo fue el financiamiento de una adquisicioacuten
significativa de un portafolio y el desarrollo de los proyectos de la compantildeiacutea y una segunda
transaccioacuten donde HSBC actuoacute como agente liacuteder colocador en la oferta puacuteblica efectuada por
Alsea en el mercado accionario de Estados Unidos Con dichas transacciones HSBC mejoroacute su
posicioacuten como colocador liacuteder en Meacutexico logrando el primer lugar en la tabla de posiciones del
mercado de capitales local
Como resultado del aumento de negocios en los mercados de deuda y tasas de intereacutes en el segundo
trimestre de 2014 HSBC subioacute del tercer al segundo puesto como formador de mercado de acuerdo
al ranking de la SHCP Este incremento en la actividad econoacutemica y posicionamiento adecuado en el
primer semestre de 2014 ha generado utilidades en el negocio de tasas por MXN14711 millones un
incremento de MXN5946 millones o 676 comparado con MXN8795 millones en el primer
semestre de 2013
El negocio de Banca Global mantiene el crecimiento de su cartera promedio de creacuteditos
comerciales la cual se incrementoacute 65 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Los
Informe Trimestral 2T14
mayores saldos en cartera resultaron en 1295 de mayores comisiones relacionadas con
servicios de estructuracioacuten financiera en comparacioacuten con el mismo periodo de 2013
Resultado financiero del primer semestre de 2014 del Grupo Financiero HSBC como se
reporta a nuestra casa matriz HSBC Holdings plc bajo las Normas Internacionales de
Informacioacuten Financiera (IFRS) Para el semestre terminado al 30 de junio de 2014 Grupo Financiero HSBC bajo IFRS reportoacute una
utilidad antes de impuestos de MXN812 millones un decremento de MXN928 millones o 533
comparado con MXN1740 millones en el primer semestre de 2013
La mayor utilidad antes de impuestos reportada bajo CCSCGF se debe principalmente a mayores
estimaciones preventivas para riesgos crediticios bajo IFRS como resultado de las diferencias entre
las metodologiacuteas de provisiones asiacute como una reduccioacuten del valor presente de contratos de seguros a
largo plazo un concepto que soacutelo se reconoce bajo IFRS y un mayor diferimiento en comisiones
pagadas por la originacioacuten de creacuteditos y otros ajustes en la tasa efectiva de intereacutes En los estados
financieros de este documento se incluye una reconciliacioacuten y explicacioacuten de las diferencias en
resultados bajo IFRS y CCSCGF
El Grupo HSBC
Grupo Financiero HSBC es una de las principales agrupaciones financieras y bancarias de Meacutexico
con 984 sucursales 5940 cajeros automaacuteticos y aproximadamente 17600 empleados Para mayor
informacioacuten consulte nuestra paacutegina en wwwhsbccommx
Grupo Financiero HSBC es una subsidiaria directamente controlada con 9999 propiedad de
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited la cual a su vez es una subsidiaria totalmente
controlada por HSBC Holdings plc HSBC Holdings plc cuenta con alrededor de 6300 oficinas en 75
paiacuteses y territorios en Asia Europa Norteameacuterica Latinoameacuterica el Medio Oriente y Aacutefrica del
Norte Con activos por USD2758 mil millones al 31 de marzo de 2014 HSBC es una de las
organizaciones bancarias y financieras maacutes grandes del mundo
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico
Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888
Ciudad de
Meacutexico
Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
Contenido
Indicadores Financieros 1 Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo 3 Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo 5 Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC 7
Balance General Consolidado 7 Estado de Resultados Consolidado 10 Estado de Variaciones en el Capital Contable 11 Estado de Flujos de Efectivo 12
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA 12 Balance General Consolidado 13 Estado de Resultados Consolidado 15 Estado de Variaciones en el Capital Contable 17 Estado de Flujos de Efectivo 18
Inversiones en Valores 19 Operaciones de Reporto 19 Instrumentos Financieros Derivados 20 Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea 20 Cartera de Creacutedito 21 Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada 21 Movimientos de Cartera Vencida 23 Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada 23 Impuestos Diferidos 25 Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda 26 Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos 26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos 27 Capital 28 Iacutendice de Capitalizacioacuten 29 Resultados por Valuacioacuten y Compraventa 30 Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten 30 Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados 31 Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas 32 Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS 32 Tenencia Accionaria por Subsidiaria 34 Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA 34 Poliacuteticas Contables 35 Poliacuteticas de Tesoreriacutea 37 Poliacutetica de Dividendos 38 Control Interno 38 Administracioacuten Integral de Riesgos 39
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) 40 Comiteacute de Riesgos (RMC) 40 Riesgo de Mercado 41 Riesgo de Liquidez 46 Riesgo de Creacutedito 46 Riesgo Operacional 49 Riesgo Tecnoloacutegico 50 Riesgo Legal 51
Sustentabilidad Corporativa (SC) 53 Contactos 60 Anexo A 61
Informe Trimestral 2T14
1
Indicadores Financieros Grupo Financiero HSBC SA de CV Para el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014 a) Liquidez 9808 9864 10693 10851 12369
Rentabilidad
b) ROE 422 690 511 1068 500
c) ROA 045 078 056 110 047
Calidad de activos
d) Morosidad 429 529 593 618 631
e) Cobertura de cartera de creacutedito vencida 13571 11127 10055 9253 9021
Capitalizacioacuten
f) Respecto a riesgos de creacutedito 2416 2397 2226 2274 2336
g) Respecto a riesgos de creacutedito mercado y
operacional 1615 1563 1481 1438 1422
Eficiencia Operativa
h) GastosActivo Total 434 449 443 404 394
i) MIN 510 528 495 462 459
Infraestructura
Sucursales 1021 1001 987 987 984
Cajeros Automaacuteticos 6350 6252 6120 6045 5940
Empleados 17287 17570 17527 17752 17603
a) Liquidez = Activos liacutequidos Pasivos liacutequidos
Activos liacutequidos = Disponibilidades + Tiacutetulos para negociar + Tiacutetulos disponibles para la venta
Pasivos liacutequidos = Depoacutesitos de disponibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de
exigibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de corto plazo
b) ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada Capital contable promedio
c) ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada Activo total promedio
d) Iacutendice de Morosidad = Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito
total al cierre del trimestre
e) Iacutendice de cobertura de cartera de creacutedito vencida = Saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al
cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre
f) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito = Capital neto Activos sujetos a riesgo de creacutedito
g) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito mercado y operacional = Capital neto Activos sujetos a riesgo de
creacutedito y mercado
h) Eficiencia operativa = Gastos de administracioacuten y promocioacuten del trimestre anualizados Activo total promedio
i) MIN = Margen financiero del trimestre anualizado Activos productivos promedio
Activos productivos = Disponibilidades + Cuentas de Margen + Inversiones en valores + Prestamos de
Valores + Derivados + Deudores por Reporto + Cartera de Creacutedito Vigente
Los datos promedio utilizados corresponden al promedio del saldo del trimestre en estudio y el saldo del trimestre
inmediato anterior
Informe Trimestral 2T14
2
Eventos Relevantes No hay eventos relevantes a mencionar durante el primer semestre de 2014
Informe Trimestral 2T14
3
Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo Utilidad Neta La utilidad neta de Grupo Financiero HSBC para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de 39 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El incremento se originoacute principalmente por menores impuestos y estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios parcialmente compensado con un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y mayores gastos de administracioacuten y de personal Los resultados para el primer semestre del 2013 incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Ingresos Totales de la Operacioacuten
Los ingresos totales de la operacioacuten del Grupo los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El decremento de los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios se debe a un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y menores otros ingresos netos de la operacioacuten parcialmente compensados por el decremento de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
Margen Financiero Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382 millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
Ingresos no Financieros Los ingresos no financieros para el primer semestre de 2014 fueron de MXN5552 millones un decremento de MXN992millones o 152 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Utilidad Neta30 de junio de 2014
2326
2060 2140
2T12 2T13 2T14
Distribucioacuten de los Ingresos30 de junio de 2014
Comisiones 19
Otros ingresos 8
Intermediacioacuten 6
Margen Financiero 66
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Comisiones del Grupo30 de junio de 2014
3035
3423
3196
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
4
La razoacuten de ingresos no financieros del Grupo con respecto a ingresos totales decrecioacute de 365 para el primer semestre de 2013 a 336 para el primer semestre de 2014 principalmente por una disminucioacuten en otros ingresos de la operacioacuten Comisiones El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta reduccioacuten se explica principalmente por menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con AXA para la venta de productos de seguros generales firmado en abril de 2013 Intermediacioacuten El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron parcialmente compensadas por ganancias en derivados y bonos Otros ingresos de la operacioacuten Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589 millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con Grupo AXA para la venta de cartera de productos de seguros generales
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos Crediticios Para el primer semestre de 2014 la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se explica por mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
Gastos Administrativos y de Promocioacuten Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido parcialmente fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
Ingresos por Intermediacioacuten
30 de junio de 2014
1461
1223
1047
2T12 2T13 2T14
30 de junio de 2014
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos
Crediticios
3335
4303
3168
2T12 2T13 2T14
Gastos de Administracioacuten y Promocioacuten30 de junio de 2014
11178
10627
11025
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
5
Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo Al 30 de junio de 2014 el total de activos del Grupo fue de MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones o 244 comparado al registrado el 30 de junio de 2013 Este aumento se debioacute principalmente a un incremento en inversiones en valores y en el portafolio de creacutedito neto
Cartera de Creacutedito El saldo de la cartera de creacutedito vigente del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN191436 millones un incremento de 37 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Este incremento fue causado por un incremento en el saldo en la cartera de creacutedito hipotecario y comercial los cuales incrementaron 193 y 49 respectivamente Lo anterior fue parcialmente contrarrestado por menores saldos en las carteras de consumo y gobierno
Comercial (incluye entidades financieras y gubernamentales)
Al 30 de junio de 2014 la cartera comercial (incluyendo entidades financieras y gubernamentales) incrementoacute 28 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 se debe a un incremento de MXN4896 millones y MXN664 millones en creacuteditos comerciales y entidades financieras respectivamente La cartera de gobierno disminuyoacute 93 debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 Consumo Al 30 de junio de 2014 la cartera vigente de consumo decrecioacute 17 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 debido a una reduccioacuten en preacutestamos de noacutemina parcialmente compensado por un incremento en tarjeta de creacutedito y auto Vivienda La cartera vigente hipotecaria aumentoacute MXN4003 millones o 193 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 como resultado de la campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013 Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Calidad de Activos Al 30 de junio de 2014 los creacuteditos vencidos del Grupo son de MXN12884 millones lo que representa un incremento de MXN4606 millones o 556 comparado con lo registrado al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se debe en gran medida al desempentildeo de ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute ubicaacutendose en 63 al 30 de junio de 2014 comparado con 43 registrado al 30 de junio de 2013 El iacutendice de cobertura al 30 de junio de 2014 se ubicoacute en 902 en comparacioacuten al 1357 registrado en el mismo periodo de 2013
Cartera de Creacutedito30 de junio de 2014
Consumo 19
Comercial 55
Entidades Gubernamentales 10
Vivienda 13
Entidades Financieras 3
Informe Trimestral 2T14
6
Captacioacuten La captacioacuten total del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN266767 millones un incremento de 54 en comparacioacuten al 30 de junio de 2013 lo anterior como consecuencia de mayores depoacutesitos a plazo y emisioacuten de bonos bancarios Vista Al 30 de junio de 2014 los depoacutesitos a la vista fueron de MXN159856 millones un incremento de 18 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Plazo El saldo de los depoacutesitos a plazo fue de MXN100880 millones un aumentoacute un 61 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten Capital Al 30 de junio de 2014 el capital de Grupo fue de MXN55176 millones un incremento de 20 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 El capital del Banco fue de MXN49723 millones al 30 de junio de 2014 un incremento del 70 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Iacutendice de Capitalizacioacuten Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 posicionando de manera favorable al banco por encima de los requisitos que la autoridad solicita El iacutendice de capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118
Situacioacuten financiera liquidez y recursos de capital El balance general de Grupo Financiero HSBC ha mantenido su liquidez El efectivo maacutes las inversiones en valores representan el 445 del total de los activos 5 puntos porcentuales mayor que al 30 de junio de 2013 El total de activos fue MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones en comparacioacuten a lo reportado al 30 de junio de 2013 El portafolio
de preacutestamos se encuentra adecuadamente diversificado a traveacutes de los segmentos de negocio
Mezcla de Fondeo del Grupo30 de junio de 2014
157015 154656 178070 159248 159856
95055 99302 103414
103642 100880
2T13 3T13 4T13 1T14 2T14
Vista Plazo
Indice de Capitalizacioacuten30 de junio de 2014
105 134 118
31
27 24
136
161142
2T12 2T13 2T14
Baacutesico Complementario
Informe Trimestral 2T14
7
Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC Balance General Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365
Cuentas de Margen 18 - - - 5
Inversiones en valores 139341 143325 171422 177021 223957
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Deudores por reporto 9833 2600 500 - -
Derivados 47719 51231 49769 48873 55607
Cartera de creacutedito vigente
Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565
Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385
Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642
Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538
Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132
Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436
Cartera de creacutedito vencida
Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517
Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9617 10347 10432
Entidades Financieras 7 2 3 - -
Entidades gubernamentales - 38 45 70 85
Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699
Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios (11234) (11664) (12223) (11798) (11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697
Cuentas por Cobrar de Instituciones de Seguros y
Fianzas (neto) 6
12
18
28
38
Deudores por Prima (Neto) 35 39 53 38 38
Cuentas por cobrar reaseguradores y reafianz (Neto) 91 114 73 69 59
Beneficios por recibir en Op de Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168
Otras cuentas por cobrar (neto) 38823 31258 40404 54654 72047
Bienes adjudicados 181 184 159 152 139
Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574
Inversiones permanentes en acciones 221 221 234 239 218
Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 299 303 35 24 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 6484 6590 7710 7603 7338
Creacutedito mercantil 1048 1048 1048 1048 1048
Otros activos cargos diferidos e intangibles 3927 3673 3832 3256 3183
Total Activo 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
8
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo
Captacioacuten tradicional 253085 254997 287520 269047 266767
Depoacutesitos de disponibilidad inmediata 157015 154656 178070 159248 159856
Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880
Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880
Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301
De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471
De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Preacutestamo de Valores - 1 - - -
Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16
Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7086 3796 9076 8490 12969
Reportos - - - - 300
Preacutestamo de valores 7086 3796 9076 8490 12669
Derivados 44974 49754 47643 47009 55222
Reservas teacutecnicas 11016 11223 11432 11759 11854
Reaseguradoras y reafianzadoras (Neto) 16 11 13 16 15
Otras cuentas por pagar 51505 41087 53750 53264 79720
Impuestos a la utilidad y PTU por pagar 651 818 954 237 358
Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 38210 27843 37659 37611 64264
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12644 12426 15137 15416 15098
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414
Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 599 604 649
Total Pasivo 437332 426799 474771 480450 556305
Capital Contable
Capital contribuido 37823
37823
37823
37823
37823
Capital social 5637 5637 5637 5637 5637
Prima en venta de acciones 32186 32186 32186 32186 32186
Capital ganado 16240
17561
17942
15735
17348
Reservas de capital 2458 2458 2458 2458 2644
Resultado de ejercicios anteriores 11473
11473
11489
11401
11215
Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para
la venta 315
539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujo de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 2060
3005
3714
1460
2140
Participacioacuten no controladora 11 11 4 5 5
Total capital contable 54074
55395
55769
53563
55176
Total Pasivo y Capital Contable 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
9
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden 3997875 4235729 4262890 4415235 4640886
Operaciones por cuenta propia 3909273 4142475 4168813 4321862 4530830
Avales otorgados - - - - -
Activos y pasivos contingentes - - - - -
Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049
Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989
Fideicomiso 405643 408294 438533 443442 453328
Mandatos 681 785 936 651 661
Bienes en custodia o en administracioacuten 297620 298790 341218 334311 370899
Colaterales recibidos 23022 13584 17291 8719 13531
Colaterales rec y vendidos o entregados en garantiacutea 16017 10289 16583 8490 12969
Depoacutesito de bienes 53 47 - - -
Int Dev No cobrados deriv Cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295
Garantiacuteas de recuperacioacuten por fianzas expedidas 18891 19104 - - -
Reclamaciones pagadas 12 13 - - -
Reclamaciones canceladas 7 9 - - -
Reclamaciones recuperadas - - - - -
Responsabilidades por fianzas en vigor (neto) 3743 3418 - - -
Otras cuentas de registro 3120450 3363052 3328470 3499079 3651098
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Operaciones por cuenta de Terceros
88602
93254
94077
93373
110056
Clientes cuentas corrientes - - - - -
Operaciones en custodia 41553 42898 43724 42616 59302
Operaciones por cuenta de clientes 717 682 - - -
Operaciones de Banca de Inversioacuten por cuenta de
terceros (neto)
46332
49674
50353
50757
50754
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El saldo histoacuterico del capital social al 30 de junio de 2014 es de MXN5637 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
10
Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7465
7337
7378
7246
7444
15146
14690
Ingresos por primas (netos) 750
772
749
702
696
1509
1398
Gastos por intereses (2135) (1920) (1927) (1911) (2057) (4393) (3968)
Incremento neto de reservas teacutecnicas (147) (157) (298) (261) (95) (435) (356)
Siniestralidad reclamaciones y otras
obligaciones contractuales (neto) (272)
(376)
(331)
(409)
(372)
(462)
(781)
Margen financiero 5661 5656 5571 5367 5616 11365 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios (2735)
(1518)
(2265)
(1525)
(1643)
(4303)
(3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos crediticios 2926
4138
3306
3842
3973
7062
7815
Comisiones y tarifas cobradas 2231
2199
2233
1986
2059
4279
4045
Comisiones y tarifas pagadas (436) (438) (508) (434) (415) (856) (849)
Resultado por intermediacioacuten 502 706 491 726 321 1223 1047
Otros ingresos (egresos) de la
operacioacuten 1277
(26)
658
805
504
1898
1309
Gastos de administracioacuten y
promocioacuten
(5544)
(5469)
(5606)
(5382)
(5643)
(10627)
(11025)
Resultado de la operacioacuten 956 1110 574 1543 799 2979 2342
Participacioacuten en el resultado de
subsidiarias y asociadas 11
13
12
10
13
18
23
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 967
1123
586
1553
812
2997
2365
Impuestos a la utilidad causados (757)
(511)
(741)
(293)
(427)
(992)
(720)
Impuestos a la utilidad diferidos
(netos) 203
245
1007
176
441
(185)
617
Resultado antes de operaciones
discontinuadas 413
857
852
1436
826
1820
2262
Operaciones discontinuadas 163 88 (142) 25 (146) 240 (121)
Participacioacuten no controladora - (1) - (1) - - (1)
Resultado neto incluyendo
participacioacuten de la controladora 576
944
710
1460
680
2060
2140
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben
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LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
11
Estado de Variaciones en el Capital Contable
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014
Capital social
Aportacioacuten para futuros aumentos de
capital
Prima en venta
de acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuacioacuten de
tiacutetulos disponibles
para la venta
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 37823 - - - 2458 11489 290 (9) - - 3714 4 55769
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
Suscripcioacuten de acciones - - - - - - - - - - - - - Capitalizacioacuten de utilidades - - - - - - - - - - - - - Constitucioacuten de reservas - - - - 186 (186) - - - - - - - Traspaso de resultados neto a resultados de
ejercicios anteriores - - - - - 3714 - - - - (3714) - -
Pago de dividendos - - - - - (3781) - - - - - - (3781) Otros - - - - - - - - - - - - -
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios - - - - 186 (253) - - - - (3714) - (3781)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto - - - - - - - - - - 2140 - 2140 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta - - - - - - 940 - - - - - 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo - - - - - - - 128 - - - - 128 Efecto acumulado por conversioacuten Resultado por tenencia de activos no monetarios - - - - - - - - - - - - - Otros - - - - - (21) - - - - - 1 (20)
- - - - -
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (21) 940 128 - - 2140 1 3188
Saldo al 30 de junio de 2014 37823 - - - 2644 11215 1230 119 - - 2140 5 55176
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 2140
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 10651
Depreciaciones 626
Amortizaciones 178
Provisiones 6156
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 103
Reservas Teacutecnicas 356
Operaciones discontinuadas 121
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas (22)
Otros 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (50885)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en portafolio de preacutestamos (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30844)
Cambio en depoacutesitos (20753)
Cambio en preacutestamos bancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cuentas por cobrar de instituciones se seguros y fianzas (neto) (5)
Deudores por prima (neto) 15
Reaseguradores y reafianzadores 2
Cambio en otros pasivos operativos 20505
Pagos de impuestos a la utilidad (1185)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (15555)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pagos por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Cobros por disposicioacuten de activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 22
Cobro de dividendos 33
Otros 70
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (497)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pago de dividendos (3781)
Disminucioacuten de capital -
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (3781)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de
inflacioacuten
-
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado con los de las demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA
Balance General Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365 Cuentas de margen 18 - - - 5 Inversiones en valores 122701 126161 153455 161642 208115 Tiacutetulos para negociar 27065 32047 51121 50216 49535 Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007 Tiacutetulos conservados a vencimiento 6538 6257 6253 6288 20573 Deudores por reporto 9833 2600 500 - - Derivados 47719 51231 49769 48873 55607 Cartera de creacutedito vigente Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565 Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385 Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642 Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538 Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132 Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436 Cartera de creacutedito vencida Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517 Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9620 10347 10432 Entidades Financieras 7 2 - - - Entidades gubernamentales - 38 45 70 85 Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699 Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884 Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
(11234)
(11664) (12223) (11798)
(11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697 Beneficios por recibir en op Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168 Otras cuentas por cobrar (neto) 38090 31048 40293 53582 71380 Bienes adjudicados 181 184 159 152 139 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574 Inversiones permanentes en acciones 136 134 148 156 133 Inversiones en activos disponibles para la venta - 3 5 2 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 6360 6479 7624 7489 7222 Otros activos cargos diferidos e intangibles 3743 3490 3637 3157 3091
Total Activo 472162 462926 510873
516061
593496
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo Captacioacuten tradicional 253563 255528 287808 269428 267218 Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 157493 155187 178358 159629 160307 Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880 Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880 Mercado de dinero - - - - Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301 De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471 De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607 Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300 Prestamos de valores - 1 - - - Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7077 3796 9076 8490 12969 Reportos - - - - 300 Preacutestamo de valores 7077 3796 9076 8490 12669 Derivados 44974 49754 47643 47009 55222 Otras cuentas por pagar 50408 40494 53401 51975 78605 Impuesto a la utilidad y PTU por pagar 527 700 916 215 293
Aportaciones para futuros aumentos de capital - - - - - Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 31576 24109 37519 36525 63576
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 18305 15685 14966 15235 14736 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 601 606 650
Total Pasivo 425672 415503 463267 467769 543773
Capital Contable
Capital contribuido 32768 32768 32768 32768 32768 Capital social 5680 5680 5680 5680 5680 Prima en venta de acciones 27088 27088 27088 27088 27088 Capital ganado 13721 14654 14836 15521 16952 Reservas de capital 10973 10973 10973 10973 11201 Resultado de ejercicios anteriores 1420 1420 1436 2985 2757 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles
para la venta 315 539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 1079 1636 2146 1147 1645 Participacioacuten no controladora 1 1 2 3 3
Total capital contable 46490 47423 47606 48292 49723
Total Pasivo y Capital Contable 472162 462926 510873 516061 593496
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden
Avales otorgados - - - - - Activos y pasivos contingentes - - - - - Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049 Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989 Fideicomisos 405643 408294 438533 443442 453328 Mandatos 681 785 936 651 661 Bienes en custodia o en administracioacuten 291983 293153 378679 370679 423902 Colaterales recibidos por la entidad 23022 13584 17291 8719 13531 Colaterales recibidos y vencidos o entregados en
garantiacutea por la entidad 16017 10289 16583 8490 12969
Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de
terceros neto 46332 49674 50353 50757 50754
Int dev no cobrados deriv cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295 Otras cuentas de registro 3150463 3394401 3318620 3493224 3646090
3957275 4195270 4246777 4403132 4629579
El presente balance general se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucioacuten hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El capital social histoacuterico de la Institucioacuten asciende a MXN3880 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
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Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7246 7125 7149 7027 7240 14720 14267
Gastos por intereses (2138) (1925) (1931) (1913) (2060) (4400) (3973)
Margen financiero 5108 5200 5218 5114 5180 10320 10294
Constitucioacuten de provs globales (2735) (1518) (2265) (1525) (1643) (4303) (3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos 2373 3682 2953 3589 3537 6017 7126
Comisiones y tarifas 2119 2112 2158 1897 1909 4088 3806
Manejo de cuenta 95 87 85 65 67 184 132
Comisiones por servicios 2024 2025 2073 1832 1842 3904 3674
Comisiones y tarifas pagadas (429) (444) (513) (435) (414) (853) (849)
Resultado por intermediacioacuten 630 669 390 602 331 1214 933
Cambios 433 252 527 53 (106) 200 (53)
Compra venta de valores neta 55 63 220 140 81 161 221
Swaps 1296 518 (22) 603 840 1607 1443
Res por valuacioacuten de mercado (1009) (70) (431) (23) (503) (346) (526)
Res por intermediacioacuten Swaps 174 117 234 (21) 62 237 41
En valores realizados FX options (319) (211) (138) (150) (43) (645) (193)
Otros Ingresos de la operacioacuten 1369 25 749 861 551 2034 1412 Gastos de administracioacuten y
promocioacuten 5486 5406 5605 5368 5597 10562 10965
Gastos de personal 2358 2461 2343 2460 2405 4597 4865
Gastos de administracioacuten 2674 2505 2939 2511 2785 5065 5296
Depreciaciones y amortizaciones 454 440 323 397 407 900 804
Resultado de la operacioacuten 576 638 132 1146 317 1938 1463
Participacioacuten en el resultado de subs 14 9 13 12 10 21 22
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 590 647 145 1158 327 1959 1485
-
Impuestos a la utilidad causados (592) (348) (667) (159) (268) (661) (427)
Impuestos a la utilidad diferidos
(neto) 159 258 1033 149 439 (219) 588
Resultado por operaciones continuas 157 557 511 1148 498 1079 1646
Operaciones discontinuadas - - (1) - - - -
Participacioacuten no controladora - - 1 - - (1)
Utilidad (peacuterdida) neta 157 557 510 1147 498 1079 1645
El presente estado de resultados se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Variaciones en el Capital Contable Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Capital Contribuido
Capital
social
Aportacioacuten para
futuros aumentos de capital
Prima en
venta de
acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de
capital
Resultado de
ejercicios anteriores
Resultado por
valuacioacuten de tiacutetulos disponi-
bles para la venta
Resultado por
valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por
tenencia de activos no
monetarios Resultado
neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 5680 27088 10973 1436 290 (9) - - 2146 2 47606
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios -
Suscripcioacuten de acciones -
Capitalizacioacuten de utilidades 2146 (2146) -
Constitucioacuten de reservas 228 (228) - Traspaso del resultado neto de ejercicios anteriores
Pago de dividendos (576) (576)
Otros
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 228 1342 (2146) (576)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto 1645 1 1646 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta 940 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 128 128
Efecto acumulado por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otros (21) (21)
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |(21) 940 128 1645 1 2693
Saldo al 30 de Junio de 2014 5680 27088 11201 2757 1230 119 1645 3 49723
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
18
Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 1645
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 9670
Depreciaciones y amortizaciones 626
Amortizaciones de activos intangibles 178
Provisiones 5916
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (161)
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (22)
Other 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (53009)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en cartera de creacutedito (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30387)
Cambio en captacioacuten tradicional (20590)
Cambio en preacutestamos interbancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en preacutestamo de valores (pasivo) -
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cambio en otros pasivos operativos 20109
Pagos de impuestos a la utilidad (937)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (17219)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles 33
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Otros 27
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (562)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pagos de dividendos en efectivo (576)
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (576)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacioacuten -
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo
derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas
praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo
suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera
wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
19
Inversiones en Valores Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Valores gubernamentales 26795 34285 49352 48347 47551
Tiacutetulos bancarios 954 256 2240 2170 2753
Acciones 5186 3497 5319 2624 2553
Otros 1195 1105 11657 1590 1507
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Valores gubernamentales 85250 83951 92117 101179 134002
Tiacutetulos bancarios 1854 1893 507 538 1882
Acciones - - - - -
Otros 1994 2013 33457 3421 2123
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Valores gubernamentales 14175 14712 15165 15543 30016
Tiacutetulos bancarios 64 63 95 96 96
Otros 1874 1550 1513 1513 1474
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Total de Inversiones en Valores 139341 143325 171422 177021 223957
En el segundo trimestre de 2014 se observa un incremento de MXN46936 millones con respecto al primer trimestre del
2014 en el total de Inversiones en Valores la principal variacioacuten se tiene en los Valores Gubernamentales por
MXN46500 millones
Operaciones de Reporto Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Acreedores por reporto valores gubernamentales 30295 28398 34552 53853 83262
Acreedores por reporto tiacutetulos bancarios - - - - -
Acreedores por reporto tiacutetulos corporativos - - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Premios devengados por pagar 226 115 213 22 38
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Deudores por reporto de valores gubernamentales 9818 2593 500 - -
Premios devengados por recibir 15 7 - - -
Total deudores por reporto neto 9833 2600 500 - -
Informe Trimestral 2T14
20
Instrumentos Financieros Derivados Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014 Valor razonable de derivados con fines de negociacioacuten
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas 17158 15686 4517 3739 69 69 - - 2250 Tasa de Intereacutes 33417 34237 249 247 134 55 - - (739)
Acciones - - 7 7 - - - - - Total 50575 49923 4773 3993 203 124 - 0 1511
Valor razonable de derivados con fines de cobertura
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas - 221 - - - - - - (221)
Tasa de Intereacutes 56 961 - - - - - - (905)
Total 56 1182 - - - - - - (1126)
Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013 31 Dic
2013 31 Mar
2014
30 Jun
2014
Preacutestamo de Valores
Cetes 1009 1212 3929 1213 2078
Intereses - - - - 1
Bonos 6085 2597 5151 7230 10562
Incremento o decremento por valuacioacuten (17) (13) (4) 47 28
Acciones 9 - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Reportos
Gubernamentales - - - - 300
Total 7086 3796 9076 8490 12969
Informe Trimestral 2T14
21
Cartera de Creacutedito Grupo Financiero HSBC SA de CV
Cartera de Creacutedito por Moneda Millones de pesos al 30 de junio de 2014
Actividad
Comercial o
Empresarial
Entidades
Financieras
Entidades
Gubernamentales
Creacuteditos al
Consumo
Creacuteditos a la
Vivienda
Total
Cartera Vigente
Pesos 82785 5501 19538 36132 23843 167799
Doacutelares 22600 141 22741
Udis Banxico 896 896
Total 105385 5642 19538 36132 24739 191436
Cartera Vencida
Pesos 9729 - 85 1699 600 12113
Doacutelares 703 703
Udis Banxico 68 68
Total 10432 - 85 1699 668 12884
Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Saldos en millones de pesos al 30 de junio de 2014
Reservas Preventivas por tipo de Creacutedito
Importe
Cartera
Crediticia
Cartera
Comercial
Cartera de
Consumo
Cartera
Hipotecaria de
Vivienda
Total
Reservas
Preventivas
Exceptuada 189
Calificada 232180
Riesgo A 156426 813 25 66 904
Riesgo A-1 129740 497 25 66 588
Riesgo A-2 26686 316 0 0 316
Riesgo B 56613 598 2166 144 2908
Riesgo B-1 32727 195 1290 144 1629
Riesgo B-2 16166 118 876 0 994
Riesgo B-3 7720 285 0 0 285
Riesgo C 6736 306 885 176 1367
Riesgo C-1 6371 260 885 176 1321
Riesgo C-2 365 46 0 0 46
Riesgo D 10745 4193 1370 10 5573
Riesgo E 1660 776 89 6 871
Total 232369 6686 4535 402 11623
Menos
Reservas constituidas 11623
Exceso 0
Las cifras para la calificacioacuten y constitucioacuten de las reservas son las correspondientes al 30 de junio de 2014 e incluyen
montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas de creacuteditos revolventes
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP)
con base en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (las ldquoDisposicionesrdquo)
emitidas por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Informe Trimestral 2T14
22
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las Disposiciones relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten
de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas
morales diferentes a proyectos con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos
en los proyectos con fuente de pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo
Con excepcioacuten de la metodologiacutea para calificar entidades financieras de conformidad con el artiacuteculo Segundo Transitorio
de las Disposiciones HSBC optoacute por aplicar anticipadamente la metodologiacutea a partir del mes de junio 2013 En lo que se
refiere a la calificacioacuten de la cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras el artiacuteculo Tercero transitorio de
las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea seriacutea el 1 de enero de 2014 y a maacutes tardar el
30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto financiero por la creacioacuten de reservas adicionales
derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo
2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras Como
resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo al capital contable por MXN31 millones (MXN22
millones neto de impuestos diferidos)
El resto de la cartera comercial con excepcioacuten de Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se califica de acuerdo a
la metodologiacutea establecida por la CNBV que distingue la calificacioacuten del acreditado y con base a la misma determina la
aplicable a la operacioacuten Para Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se aplica la metodologiacutea en vigor publicada
en el Diario Oficial de la Federacioacuten del 5 Octubre del 2011 basada en conceptos como peacuterdida esperada probabilidad de
incumplimiento exposicioacuten al incumplimiento asiacute como la severidad de la peacuterdida por cada creacutedito y acreditado
basaacutendose principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras
La calificacioacuten de la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las Disposiciones emitidas por la CNBV
especiacuteficamente utilizando la metodologiacutea estaacutendar
El incremento de reservas con cargo a resultados al mes de junio del 2014 ascendioacute a MXN3168 millones asimismo los
castigos en el periacuteodo citado ascendieron a MXN3657 millones y las quitas y bonificaciones a MXN107 millones
A continuacioacuten se muestra el promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento y de la severidad de la peacuterdida
asiacute como la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios
Portafolio
Probabilidad de
incumplimiento
(Ponderada)
Severidad de la peacuterdida
(Ponderada)
Exposicioacuten al
incumplimiento
(MXN m)
Consumo 1197 7124 46814
Hipotecario 421 2706 25407
Comercial 1093 4112 130363
Las cifras utilizadas para el caacutelculo de promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento de la severidad de la
peacuterdida y de la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios corresponden al 30 de junio de 2014 para el
portafolio de consumo se incluyen montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas creacuteditos revolventes mientras que
para el portafolio comercial se excluyen proyectos de inversioacuten con fuente de pago propia liacuteneas de creacutedito otorgadas no
cancelables sobregiros e intereses cobrados por anticipado
Informe Trimestral 2T14
23
Movimientos de Cartera Vencida Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Saldo inicial de cartera vencida 4327 8278 10483 12156 12750
Entradas a cartera vencida 7876 5959 6607 8516 6476
Traspaso desde cartera vigente 7876 5959 6607 8516 6476
Salidas de cartera vencida 3925 3754 4948 7922 6342
Reestructuras y renovaciones con pago
sostenido 94 101 58 38 38
Creacuteditos liquidados 2088 2611 3140 4699 4805
Cobranza en efectivo 868 1232 1579 3036 3078
Cobranza en especie 1 3 11 1 -
Castigos 1219 1376 1549 1662 1727
Traspaso a cartera vigente 1788 1050 1732 3185 1496
Ajuste cambiario 45 8 (4) - (3)
Saldo final de cartera vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Como consecuencia de la crisis econoacutemica en 1995 el Gobierno Federal y la Asociacioacuten de Bancos de Meacutexico
establecieron entre otros el programa de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de creacutedito llamado ldquoBeneficios
Adicionales a los Deudores de Creacutedito para la Vivienda (BADCV)rdquo
Este programa de apoyo consistiacutea en un esquema de descuentos que eran otorgados a los deudores y generalmente
absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero mismos que se aplicaban en cada pago de
los creacuteditos sujetos a los programas El 15 de julio de 2010 se firmoacute un convenio con el Gobierno Federal para extinguir
anticipadamente los programas de apoyo para creacuteditos a la vivienda Este esquema de terminacioacuten anticipada (ETA)
consistioacute en que aquellos creacuteditos incorporados recibieron a maacutes tardar el 31 de diciembre de 2010 el beneficio del
descuento correspondiente sobre el saldo insoluto del creacutedito El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal seraacute
pagado al Grupo Financiero en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre 2011 y el resto en
los meses de junio de los antildeos 2012 a 2015 a las cuales se les adicionaraacute un costo financiero basado en la tasa de los
certificados de la tesoreriacutea a 91 diacuteas El pago de las parcialidades estaacute sujeto a la entrega de una serie de informes a la
CNBV Al 30 de junio de 2014 y 2013 los importes por cobrar al Gobierno Federal incluidos en la cartera de creacutedito por
los descuentos otorgados y los costos a cargo del Grupo Financiero se analizan como se muestra a continuacioacuten
Junio 2014 Junio 2013
Cartera Costo Cartera Costo
ETABADCV $ 189 3 380 10
Informe Trimestral 2T14
24
A continuacioacuten se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminacioacuten anticipada
A cargo del
Grupo
Financiero
Gobierno
Federal
Descuentos otorgados $ 457 973
Descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero 93 -
Descuento otorgado al 31 de diciembre de 2010 550 973
Descuentos de creacuteditos susceptibles (a)
(2) (3)
Descuentos de creacuteditos que no demostraron cumplimiento de pago (b)
(12) (26)
Creacuteditos reestructurados al amparo del convenio a maacutes tardar a fecha
de corte
(1) -
Total descuento otorgado al 31 de diciembre de 2011 535 944
Total de descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero
que no pertenecen a ETA
(93) -
Total de descuentos otorgados por el Grupo Financiero
pertenecientes a ETA
$
442 944
(a)
Mediante enviacuteos realizados durante el mes de abril 2011 la CNBV solicitoacute la sustitucioacuten de los anexos por el antildeo
terminado el 31 de diciembre de 2010 y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicacioacuten (Informe
ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyoacute los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 creacuteditos que
definieron no eran susceptibles al ETA de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos
(b) Corresponde a los descuentos de creacuteditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que
hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condicioacuten
El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de
diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de eacuteste dentro de los saldos de la cartera de creacutedito vigente a
entidades gubernamentales mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo Financiero fue
cancelado contra la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la
CNBV
A continuacioacuten se presenta una conciliacioacuten de los movimientos en el rubro de estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios relacionados con la porcioacuten de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 de la porcioacuten del descuento
condicionado cubierto por el Grupo Financiero
$
70
Quitas descuentos yo bonificaciones del Grupo Financiero (2)
Monto de descuento condicionado a cargo del Grupo Financiero (550)
Provisioacuten adicional cargada en resultados 496
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 $ 14
Determinacioacuten de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
El monto base final determinado a traveacutes del Informe ETA asciende a $944 dividido en cinco parcialidades de MXN189
millones cada una Al 30 de junio de 2014 se han recibido cuatro parcialidades y la restante seraacute pagadera el primer diacutea
haacutebil bancario de junio de 2015 Consecuentemente el saldo por cobrar al 30 de junio de 2014 por el ETA asciende a
MXN189 millones de principal maacutes MXN14 del costo financiero acumulado no cobrado
El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de creacuteditos denominados en moneda nacional
o en UDIS que al amparo del convenio debieron demostrar ldquocumplimiento de pagordquo a maacutes tardar al 31 de marzo de 2011
ascendioacute a MXN167millones al 31 de diciembre de 2010
No existioacute importe a cargo del Gobierno Federal por los creacuteditos denominados en UDIS a los que se les hubieran
aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripcioacuten del Programa de Descuentos a los que se
refiere el numeral 312 de la Circular 1430 emitida por la CNBV
Asimismo existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al
programa de terminacioacuten anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA auacuten tienen derecho de ser
incorporados con posterioridad en cuyo caso el Grupo Financiero deberaacute asumir el 100 del descuento otorgado El
Informe Trimestral 2T14
25
monto maacuteximo de descuento que el Grupo Financiero absorbioacute por estos creacuteditos al 30 de junio de 2014 y 31 de marzo de
2014 asciende a MXN55 millones y MXN57millones respectivamente
A continuacioacuten se muestra el nuacutemero de tiacutetulos que se encuentran en poder del Grupo Financiero relacionados con el
BADCV al 30 de junio de 2014
Nuacutemero de Plazo Fechas de CETES CETES
Programa Fideicomiso Vencimiento Especiales Especiales ldquoCrdquo
Programa de Apoyo Para
Deudores de Creacuteditos de
Vivienda 421-5 20 Antildeos 13072017 12549378 766145
422-9 25 Antildeos 07072022 5772652 184517
423-2 30 Antildeos 01072027 30074223 -
Programa de Apoyo Para la
Edificacioacuten de 25 antildeos
Vivienda en Proceso - de 230
de Construccioacuten en su a 330
Etapa de Creacuteditos mil
Individualizados 432-6 Udis 11082022 74389 50693
Impuestos Diferidos Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Reservas preventivas de creacutedito 5783 5957 6705 6826 6871
Valuacioacuten de tiacutetulos 103 (41) 24 64 (426)
Peacuterdidas fiscales 6 5 4 11 3
Reservas diversas 677 670 1005 653 882
PTU causada 69 95 121 141 72
Bienes adjudicados 258 265 277 292 262
Otros 196 214 217 215 220
Activo fijo y pagos anticipados 293 337 347 407 476
Resultado fiscal UDIS-Banxico (901) (912) (990) (1006) (1022)
Total impuestos diferidos 6484 6590 7710 7603 7338
Informe Trimestral 2T14
26
Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda Grupo Financiero HSBC SA de CV Captacioacuten y Preacutestamos Interbancarios - Tasas de Intereacutes Promedio Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Moneda nacional
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 083 083 088 094 069
Depoacutesitos a plazo en general 332 335 324 308 294
Bonos Bancarios 651 908 755 673 655
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Call Money 348 389 344 324 339
Preacutestamos Banco de Meacutexico 408 399 383 347 360
Banca de Desarrollo 551 532 508 486 483
Fondos de Fomento 387 377 347 390 390
Moneda extranjera
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 005 006 005 005 005
Depoacutesitos a plazo en general 025 016 013 013 010
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Banca Comercial 095 080 068 064 064
Banca de Desarrollo 335 364 233 314 429
Fondos de Fomento 114 132 133 129 125
UDIS
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos a plazo en general 016 015 017 017 017
Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Grupo Financiero HSBC SA de CV Los preacutestamos interbancarios y de otros organismos se integran como se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos 30 Jun 13 30 Sep 13 31 Dic 13 31 Mar 14 30 Jun 14
Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo
Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Moneda Nacional
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca de Desarrollo 3006 - 3464 - 3309 - 3535 - 4234 - Banca Muacuteltiple
(Exigibilidad Inmediata) 2901 - 4017 - 2900 - 2767 - 8301 -
Fondos de Fomento 3458 1877 3268 1913 4187 1703 3638 1644 3531 1553
Subtotal 9365 1877 10749 1913 10396 1703 9940 1644 16066 1553
Moneda Extranjera
Valorizada
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca Comercial 14385 - 11559 - 7548 - 14073 - 17896 -
Banca de desarrollo 16 9 8 8 15 7 3 6 9 5 Fondos de Fomento 590 404 442 439 407 434 615 429 801 49
Subtotal 14991 413 12009 447 7970 441 14691 435 18706 54
Total por Plazo 24356 2290 22758 2360 18366 2144 24631 2079 34772 1607
Total de Preacutestamos
Interbancarios $ 26646 $ 25118 $ 20510 $ 26710 $ 36379
Informe Trimestral 2T14
27
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos
Grupo Financiero HSBC SA de CV HSBC Meacutexico SA ha emitido deuda a largo plazo a traveacutes de obligaciones subordinadas no convertibles en tiacutetulos
representativos de capital las cuales se encuentran inscritas en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSBC 08 (1) 02-OCT-2008 1818 MXN 1818 5 20-SEP-2018
HSBC 08-2 (2) 22-DIC-2008 2300 MXN 2272 - 10-DIC-2018
HSBC 09D (3) 30-JUN-2009 3891 US$ 3891 - 28-JUN-2019
HSBC 13-1D (4) 31-ENE-2013 1427 US$ 1427 1 10-DIC-2022
9436 9408 6
(1) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 060 pp
(2) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 200 pp
(3) Obligaciones no convertibles Monto de la emisioacuten US$300 millones expresado en moneda nacional al tipo de
cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la tasa LIBOR 1m + 350 pp
(4) Obligaciones preferentes y de conversioacuten obligatoria bajo ciertas condiciones Monto de la emisioacuten US$110
millones expresado en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la
tasa LIBOR 1m + 365 pp
HSBC Meacutexico SA ha emitido tambieacuten certificados bursaacutetiles a largo plazo igualmente listados en la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
Emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSB0001 06 (1) 10-MAY-2006 1000 MXN 1000 16 27-ABR-2016
HSBC 13 (2) 09-DIC-2013 2300 MXN 2300 2 03-DIC-2018
HSBC 13-2 (3) 09-DIC-2013 2700 MXN 2700 13 27-NOV-2023
6000 6000 31
(1) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 908
(2) Certificados bursaacutetiles tasa variable con pago mensual de intereses sobre TIIE 1m + 03 pp
(3) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 808
Informe Trimestral 2T14
28
Capital Grupo Financiero HSBC SA de CV
Movimientos en el Capital Grupo Financiero HSBC La utilidad del ejercicio del 2013 de Grupo Financiero HSBC SA de CV auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal
S C ascendioacute a MXN3714 millones
El 21 de marzo de 2014 en asamblea de accionistas se autorizoacute el pago de un dividendo mismo que fue pagado el diacutea 28
de marzo de 2014 a razoacuten de $1341549107326310 por accioacuten por cada una de las 2rsquo818383598 acciones en circulacioacuten
El monto total pagado por Grupo es de MXN3781 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN3714 millones (Tres mil
setecientos catorce millones) de la siguiente forma
- El 5 para incrementar la reserva legal MXN186 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN3528 millones
El capital social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN 5637 millones representado por 2rsquo818383598
acciones
Movimientos de Capital de Subsidiarias HSBC Meacutexico
La utilidad del ejercicio del 2013 de HSBC Meacutexico SA auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal S C
ascendioacute a MXN2146 millones
El 21 de marzo de 2014 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas autorizoacute el pago de un dividendo el cual fue
pagado el diacutea 27 de marzo de 2014 a razoacuten de $02969057373227060 por accioacuten por cada una de las 1940009665
acciones en circulacioacuten ascendiendo a la cantidad de MXN576 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN2146 millones (Dos mil ciento
cuarenta y seis millones) de la siguiente forma
- El 10 para incrementar la reserva legal MXN215 millones Aplicaacutendose en el trimestre soacutelo la reserva de
Banco Individual por MXN228 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN1931 millones
El Capital Social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN3880 millones de pesos representado por
1940rsquo009665 acciones
Informe Trimestral 2T14
29
Iacutendice de Capitalizacioacuten HSBC Meacutexico SA (Banco) Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
de activos en riesgo de creacutedito
Capital baacutesico 201 1952 1800 1879 1943
Capital complementario 41 445 426 395 393
Capital neto 242 2397 2226 2274 2336
de activos en riesgo de creacutedito mercado y
Operacional
Capital baacutesico 134 1273 1198 1188 1183
Capital complementario 27 290 283 250 239
Capital neto 161 1563 1481 1438 1422
Capital baacutesico 42561 43134 41871 42869 44685
Capital complementario 8615 9843 9908 9014 9037
Capital neto 51176 52977 51779 51883 53722
Activos en riesgo de creacutedito 211851 221027 232602 228156 229970
Activos en riesgo de mercado 64597 77031 75882 90820 105345
Activos en riesgo operacional 40500 40830 41097 41813 42565
Activos en riesgo de creacutedito mercado y
operacional 316948 338889 349581 360789 377880
Con un iacutendice de capitalizacioacuten superior al 10 HSBC Meacutexico SA estaacute ubicado en la categoriacutea I de acuerdo con las
Reglas de Caraacutecter General a que se refiere el artiacuteculo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito y el artiacuteculo 220 de
las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito emitidas por la CNBV En el anexo ldquoArdquo de este documento se presenta la revelacioacuten solicitada por el Anexo 1-O ldquoRevelacioacuten de informacioacuten
relativa a la capitalizacioacutenrdquo de las Disposiciones de Caraacutecter General Aplicables a las Instituciones de Creacutedito (Circular
uacutenica de Bancos) de conformidad con el artiacuteculo 2 bis 119 de las mismas Disposiciones
Informe Trimestral 2T14
30
Resultados por Valuacioacuten y Compraventa Grupo Financiero HSBC S A de C V Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
Inversiones en valores (883) 309 (45) 144 394 (623) 538
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 6 (179) (71) (107) (809) 733 (916)
Divisas y metales 96 84 20 7 69 74 76
Valuacioacuten (781) 214 (96) 44 (346) 184 (302)
Inversiones en valores 67 (67) 14 474 257 330 731
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 879 391 65 161 586 583 747
Divisas y metales 337 168 508 47 (176) 126 (129)
Compra venta de valores 1283 492 587 682 667 1039 1349
Total de Resultados por
Intermediacioacuten 502 706 491 726 321
1223
1047
Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2013
30 Jun
2014 Recuperaciones y reembolsos 178 167 177 312 116 370 428
Rembolso de gastos realizado por
cuenta de compantildeiacuteas
relacionadas 43 2677 1430 17 49 164 66
Utilidad por la venta de
inmuebles 0 0 1 13 4 0 17
Utilidad por la venta de bienes
adjudicados 28 33 43 37 55 92 92
Intereses por preacutestamos al
personal 34 35 34 34 34 68 68
Excedentes de reservas
crediticias 497 (522) 2 86 (52) 526 34
Otros 497 (2416) (1029) 306 298 678 604
Total otros ingresos (egresos)
de la operacioacuten 1277 (26) 658 805 504
1898
1309
Informe Trimestral 2T14
31
Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados Grupo Financiero HSBC SA de CV
Estado de Resultados Condensado por Segmentos
El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM) Banca
Empresarial (CMB) y Banca Global y de Mercados (GBM) A continuacioacuten se menciona una breve descripcioacuten de
segmentos de negocio con los que opera HSBC Meacutexico
Banca de Consumo y Patrimonial (Retail Banking and Wealth Management) ndash Segmento de negocio dirigido
principalmente a personas fiacutesicas que comprende en su mayoriacutea los productos de consumo entre los que destacan tarjetas
de creacutedito preacutestamos personales y para auto asiacute como creacuteditos hipotecarios y captacioacuten tradicional
Banca Empresarial (Commercial Banking) ndash Segmento de negocio dirigido principalmente a personas morales con
productos de financiamiento en pesos mexicanos y otras divisas liacuteneas de creacutedito para capital de trabajo preacutestamos a
plazo asiacute como el financiamiento para exportaciones ademaacutes de servicios financieros relativos a cuentas de cheques e
inversiones y administracioacuten de efectivo
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets) ndash Este segmento incluye liacuteneas de productos dirigidos
principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciario tesoreriacutea y custodia asesoriacutea en finanzas
corporativas asiacute como los servicios de administracioacuten de riesgos y flujo de efectivo dentro de este segmento se
encuentran productos como cartas de creacutedito factoraje descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y
capitales
La informacioacuten del estado de resultados consolidado condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a
continuacioacuten
La informacioacuten de cartera y depoacutesitos condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos
RBWM CMB GBM Total
Cartera de creacutedito (neto) 62077 81876 48744 192697
Captacioacuten tradicional 150648 91661 24458 266767
Millones de pesos Antildeo acumulado al 30 de junio de 2014
RBWM CMB GBM Total
Margen Financiero 7106 2723 1154 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios 2910 374 -116 3168
Margen Financiero ajustado 4196 2349 1270 7815
Comisiones y tarifas neto 2269 623 304 3196
Resultado por Intermediacioacuten 142 91 814 1047
Otros ingresos de la operacioacuten 1213 60 36 1309
Ingresos totales de la operacioacuten 7820 3123 2424 13367
Gastos de administracioacuten y promocioacuten 6937 2723 1365 11025
Resultado de operacioacuten 883 400 1059 2342
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias 14 7 2 23
Resultados antes de impuestos 897 407 1061 2365
Impuestos 39 18 46 103
Resultado por operaciones discontinuadas 858 389 1015 2262
Operaciones discontinuadas -113 -8 - -121
Participacioacuten no controladora -1 - - -1
Resultado neto incluyendo participacioacuten de la
controladora
744 381 1015 2140
Informe Trimestral 2T14
32
Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas Grupo Financiero HSBC SA de CV
En el curso normal de sus operaciones Grupo Financiero HSBC lleva a cabo transacciones con partes relacionadas e
integrantes del mismo grupo De acuerdo con las poliacuteticas del Grupo todas las operaciones de creacutedito con partes
relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administracioacuten y se pactan con tasas de mercado garantiacuteas y condiciones
acordes a sanas praacutecticas bancarias
Los saldos de las transacciones realizadas al 30 de junio del 2014 se muestran a continuacioacuten
Millones de pesos
Por
Cobrar
Por
Pagar
Balance
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited 143 - HSBC Bank Brazil S A Banco Multiplo 155 91 HSBC Holdings Plc 68 215 HSBC Bank Argentina S A 16 6 HSBC Private Bank (SUISSE) S A 1 12 The Hong Kong and Shangai Banking Corporation Limited - 53 HSBC Software Development (India) Private Limited - 22 HSBC Software development (Brazil) - 8 HSBC Technologies and Services (USA) Inc - 52 HSBC Bank (Uruguay) S A 9 - HSBC Bank Canada - 4 HSBC Bank (Chile) S A 8 - HSBC New York Life Seguros de Vida (Argentina) S A 11 - HSBC Argentina Holding S A 3 - HSBC Bank plc 11 38 HSBC PB Service (SUISSE) S A - 5 HSBC Global Operations Company LTD - 19 HSBC Software Development (Guangdong) - 2
Total 425 527
Junio
2014
Resultados
Ingresos por servicios administrativos 385
Gastos de admoacuten y promocioacuten (632)
Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS Grupo Financiero HSBC SA de CV
HSBC Holdings plc la compantildeiacutea controladora de Grupo Financiero HSBC con sede en Londres reporta sus resultados
bajo las Normas Internacionales de Informacioacuten Financiera (IFRS por sus siglas en ingleacutes ndash International Financial
Reporting Standards) Por tanto a continuacioacuten se muestra la conciliacioacuten de resultados entre los Criterios de
Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (CCSCGF) emitidos por la Comisioacuten Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) en Meacutexico e IFRS para el trimestre terminado el 30 de junio de 2014 Las cifras bajo
IFRS se presentan de forma estimada y provisional
Informe Trimestral 2T14
33
Cifras en millones de pesos
30 Jun 2014
Grupo Financiero HSBC - Ingreso Neto bajo criterio CNBV 2140
Diferencias en la valuacioacuten de pensiones y obligaciones laborales del retiro 60
Diferencias del diferimiento de comisiones recibidas y pagadas por la colocacioacuten de creacuteditos
y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes (88)
Diferencias en el reconocimiento y provisioacuten de peacuterdidas por creacuteditos (679)
Valor presente de contratos de seguros a largo plazo (IFRS 4) (145)
Otras diferencias en principios contables (309)
Ingreso neto bajo IFRS 978
Equivalente en US$ millones 75
Suma de impuestos (166)
Utilidad antes de impuestos bajo IFRS 812
Equivalente en US$ millones 63
Tipo de cambio utilizado para conversioacuten MXNUSD 1297
Neto de impuestos a una tasa del 30
Conceptos Relevantes del Resumen de Diferencias entre CCSCGF e IFRS
1 Pensiones
CCSCGF
Las obligaciones se reconocen en los resultados de cada ejercicio con base en caacutelculos actuariales del valor presente
de estas obligaciones basados en el meacutetodo de creacutedito unitario proyectado utilizando tasas de intereacutes reales
Los costos de servicios anteriores se amortizan en la vida estimada promedio de servicio de los empleados
IFRS
El cargo al estado de resultados se determina usando el meacutetodo de Creacutedito Unitario Proyectado con base en caacutelculos
actuariales para cada esquema Las diferencias actuariales se reconocen en el capital en el momento que suceden Los
costos de servicios tanto actuales como anteriores junto con el desglose de descuentos menos el retorno esperado de
activos planeados se reconocen en gastos de operacioacuten
2 Comisiones pagadas y recibidas por la colocacioacuten de creacuteditos y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes
CCSCGF
A partir de enero 2007 todas las comisiones cobradas relacionadas con la colocacioacuten de creacuteditos son diferidos en
liacutenea recta durante la vida del creacutedito
IFRS
Se aplica el meacutetodo de tasa de intereacutes efectiva para el reconocimiento de comisiones y gastos recibidas o pagados que
son directamente atribuibles a la colocacioacuten de un creacutedito asiacute como a otros costos de transacciones primas o
descuentos
3 Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
CCSCGF
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se calculan de acuerdo a las reglas establecidas por la CNBV
Dichas reglas establecen metodologiacuteas autorizadas para determinar el monto de las estimaciones para cada tipo de
creacutedito
Las recuperaciones de castigos son presentados en otros ingresos de la operacioacuten
IFRS
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para creacuteditos evaluados de manera colectiva se calculan de
conformidad con los lineamientos del meacutetodo roll-rate que refleja las peacuterdidas histoacutericas para cada categoriacutea de
creacutedito pagos vencidos y valores del colateral Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para los creacuteditos
evaluados de manera individual se calculan en base al valor descontado de los flujos de caja del colateral
Informe Trimestral 2T14
34
Las estimaciones preventiva s para riesgos crediticios se incrementan en el primer semestre del 2014 en parte por el
refinamiento del modelo de estimaciones preventivas colectivas principalmente en RBWM
Las recuperaciones de castigos son presentados en estimaciones preventivas para riesgos crediticios
4 Valor presente de contratos de seguros a largo plazo
CNSF
No se reconoce el valor presente de las ganancias futuras que se esperan obtener de los contratos de seguro a largo
plazo Las primas se reconocen cuando se cobran y las reservas son calculadas con base en lineamentos establecidos
por la entidad reguladora de las empresas de seguro
IFRS
Se reconoce el valor de los contratos de seguro clasificados como de largo plazo vigentes a la fecha de los estados
financieros El valor presente de los contratos de seguro a largo plazo se determina descontando las ganancias
futuras que se esperan obtener de los contratos vigentes usando supuestos que toman en cuenta las condiciones
econoacutemicas y experiencia previa
Tenencia Accionaria por Subsidiaria Grupo Financiero HSBC SA de CV
Subsidiarias del Grupo al 30 de junio de 2014
Porcentaje de
participacioacuten
HSBC Meacutexico SA 9999
HSBC Seguros SA de CV 10000
HSBC Casa de Bolsa SA de CV 10000
HSBC Global Asset Management
(Meacutexico) SA de CV
10000
HSBC Servicios SA de CV 10000
Total
La participacioacuten accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias
Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA HSBC Meacutexico SA (Banco)
Moodyrsquos Standard amp Poors Fitch
Escala global
Moneda extranjera
Largo Plazo - BBB+ A
Depoacutesitos largo plazo A3 - -
Corto Plazo P-2 A-2 F1
Moneda nacional
Obligaciones largo plazo A2 BBB+ A+
Depoacutesitos largo plazo A2 BBB+ -
Corto plazo P-1 A-2 F1
BFSR (Moodys) C- - -
Escala individualSoporte (Fitch) - - bbb 1
Escala nacional Moneda local
Largo plazo Aaamx mxAAA AAA (mex)
Corto plazo MX-1 mxA -1+ F1+ (mex)
Perspectiva Estable Estable Estable
Fecha de Calificacioacuten 03- Jul-14 20-Dic-13 14-Ago-13
Informe Trimestral 2T14
35
Poliacuteticas Contables Los presentes estados financieros consolidados estaacuten preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
sociedades controladoras de grupos financieros en Meacutexico en vigor a la fecha del balance general consolidado
establecidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) quien tiene a su cargo la inspeccioacuten y vigilancia
de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisioacuten de su informacioacuten financiera Los estados
financieros de las subsidiaras han sido preparados conforme a los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV
excepto por los estados financieros de HSBC Seguros los cuales estaacuten preparados bajo los criterios para instituciones de
seguros y fianzas en Meacutexico emitidos por la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV y la CNSF siguen en lo general a las Normas de Informacioacuten
Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacioacuten Financiera AC (CINIF)
Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro valuacioacuten presentacioacuten y revelacioacuten que en algunos
casos difieren de las NIF
Los criterios de contabilidad sentildealan que la CNBV emitiraacute reglas particulares por operaciones especializadas y que a la
falta de criterio contable expreso de la CNBV para las sociedades controladoras de grupos financieros y en un contexto
maacutes amplio de las NIF se observaraacute el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 ldquoSupletoriedadrdquo y soacutelo en caso
de que las normas internacionales de informacioacuten financiera (IFRS por su acroacutenimo en ingleacutes) a que se refiere la NIF A-8
no den solucioacuten al reconocimiento contable se podraacute optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier
otro esquema normativo siempre que cumpla con todos los requisitos sentildealados en la mencionada NIF debieacutendose
aplicar la supletoriedad en el siguiente orden los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Ameacuterica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y
reconocido
Modificaciones a poliacuteticas criterios y praacutecticas contables
I El CINIF ha emitido las NIF y mejoras a las NIF que se mencionan a continuacioacuten
NIF C-11 ldquoCapital Contablerdquo
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital ademaacutes de que debe existir
resolucioacuten en asamblea de socios o propietarios de que se aplicaraacuten para aumentos al capital social en el futuro se fije el
precio por accioacuten a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no seraacuten reembolsables antes de ser capitalizados
para que califiquen como capital contable
Sentildeala en forma geneacuterica cuaacutendo un instrumento financiero reuacutene las caracteriacutesticas de capital para ser considerado como
tal ya que de otra manera seriacutea un pasivo Sin embargo la normativa especiacutefica para distinguir un instrumento financiero
de capital y uno de pasivo o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero
compuesto se trata en la NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
Establece que la principal caracteriacutestica para que un instrumento financiero califique como instrumento de capital es que
el tenedor del mismo esteacute expuesto a los riesgos y beneficios de la entidad en lugar de tener derecho a cobrar un monto
fijo de la entidad
Cuando se reuacutenan ciertas caracteriacutesticas por excepcioacuten en tanto no exista otra obligacioacuten ineludible de pago a favor del
tenedor un instrumento redimible se clasifica como capital
Incorpora el concepto de subordinacioacuten
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opcioacuten para emitir un nuacutemero fijo de acciones en un precio fijo
establecido en una moneda diferente a la monda funcional de la emisora siempre y cuando la opcioacuten la tengan todos los
propietarios de la misma clase de instrumentos de capital en proporcioacuten a su tenencia
En diciembre 2013 el CINIF publicoacute el documento llamado ldquoMejoras a las NIF 2014rdquo el cual contiene ciertas
modificaciones a algunas NIF ya existentes
Informe Trimestral 2T14
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Mejoras a la NIF C-5 ldquoPagos anticipadosrdquo
Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transaccioacuten
y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la
que estaacuten denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados Adicionalmente
establece que las peacuterdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados asiacute como en su caso las reversiones de dichas
peacuterdidas deben presentarse formando parte de la utilidad o peacuterdida neta del periodo
Mejoras a la NIF C-15 ldquoDeterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten y su disposicioacutenrdquo
Establece que la peacuterdida por deterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten en uso asiacute como la reversioacuten de la
misma y la peacuterdida por deterioro de activos de larga duracioacuten dispuestos para su venta y sus aumentos y disminuciones
deben presentarse en los resultados del periodo en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce su depreciacioacuten
o amortizacioacuten La peacuterdida por deterioro y su reversioacuten en el valor de los activos intangibles con vida indefinida
incluyendo el creacutedito mercantil debe presentarse en los resultados del periodo en el rubro en que se presenten los gastos
por depreciacioacuten y amortizacioacuten de los activos de la unidad generadora de efectivo con la que esteacuten asociados dichos
activos intangibles En ninguacuten caso se permite presentar las peacuterdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido
capitalizados en el valor de alguacuten activo
Asimismo establece que para la presentacioacuten de las peacuterdidas por deterioro de las inversiones en asociadas negocios
conjuntos otras inversiones permanentes y su creacutedito mercantil debe atenderse a lo establecido en la NIF C-7 la cual
indica que estas se reconocen en el rubro denominado participacioacuten en la utilidad o peacuterdida neta de otras entidades
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuacioacuten de una operacioacuten deben
presentarse en el estado de situacioacuten financiera agrupados en un solo rengloacuten de activos y otro de pasivos clasificados en
el corto plazo sin compensacioacuten entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el caso de que se
trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en viacutea de
regreso y establece que la entidad no debe reformular los estados de situacioacuten financiera de periodos anteriores por dicha
reclasificacioacuten
II Cambio de metodologiacutea para la clasificacioacuten de cartera crediticia comercial
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de
creacutedito en Meacutexico (las Disposiciones) relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial
otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas morales diferentes a proyectos
con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos en los proyectos con fuente de
pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo El artiacuteculo tercero transitorio
de las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras referida en la fraccioacuten IV del artiacuteculo 110 de las mencionadas Disposiciones
seriacutea el 1 de enero de 2014 y que a maacutes tardar el 30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto
financiero por la creacioacuten de reservas adicionales derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior
HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo 2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras Como resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo
al capital contable por MXN31 millones (MXN22 millones neto de impuestos diferidos)
HSBC no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicacioacuten de esta nueva metodologiacutea correspondiente
al cierre de diciembre 2013 en virtud de que auacuten y cuando la administracioacuten ha realizado todos los esfuerzos razonables
no le ha sido posible obtener la informacioacuten histoacuterica necesaria que la nueva metodologiacutea requiere Consecuentemente
los presentes estados financieros consolidados no incluyen la informacioacuten requerida por el paacuterrafo 11 de la NIF B-1
ldquoCambios contables y correccioacuten de erroresrdquo que solicitoacute la CNBV en el artiacuteculo Cuarto transitorio de las modificaciones
a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013
A continuacioacuten se muestra un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios de la
cartera comercial otorgada a entidades financieras calculados con las metodologiacuteas publicadas el 24 de junio de 2013
comparados con los calculados de acuerdo a las metodologiacuteas vigentes con anterioridad a esa fecha ambos calculados al
31 de marzo de 2014
MXN Millones
Metodologiacutea anterior Metodologiacutea actual
134 174
Informe Trimestral 2T14
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III Programa de apoyo a damnificados por los fenoacutemenos meteoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo
Derivado de los desastres naturales ocasionados por los fenoacutemenos hidrometeoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo que
afectaron varias localidades de la Repuacuteblica Mexicana y como accioacuten tendiente a apoyar a los acreditados afectados por
dichos fenoacutemenos naturales la CNBV mediante el oficio P0652013 de fecha 18 de octubre de 2013 autorizoacute a las
instituciones de creacutedito del paiacutes ciertos criterios contables especiales aplicables a creacuteditos de clientes que tuvieran sus
domicilios o fuente de pago de sus creacuteditos en las localidades de la Repuacuteblica Mexicana declaradas en emergencia o
desastre natural por la Secretariacutea de Gobernacioacuten mediante publicacioacuten en el DOF durante los meses de septiembre y
octubre de 2013 Los criterios contables autorizados se refieren a no considerar como cartera vencida de conformidad con
los paacuterrafos 56 al 61 del criterio B-6 del anexo 33 de las Disposiciones ni como reestructura de conformidad con lo
establecido en el paacuterrafo 26 del mismo criterio B-6 los creacuteditos a los que se les haya aplicado el beneficio mencionado en
el paacuterrafo siguiente siempre y cuando se cumpliera con lo siguiente1) que el creacutedito estuviera reconocido como vigente a
la fecha del siniestro 2) que los traacutemites de reestructuracioacuten o renovacioacuten concluyera a maacutes tardar 120 diacuteas naturales
despueacutes de la fecha del siniestro y 3) que el nuevo plazo de vencimiento no fuera mayor a tres meses a partir de la fecha
en que hubieren vencido
El beneficio que HSBC puso a disposicioacuten de sus clientes que asiacute lo solicitaran consiste en el diferimiento total de sus
pagos hasta por tres meses El programa aplicoacute para los creacuteditos a la vivienda con garantiacutea hipotecaria creacutedito automotriz
creacuteditos personales creacuteditos de noacutemina tarjeta de creacutedito y creacuteditos PYME
Al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2014 el importe que se hubiera registrado y presentado en el balance general
consolidado y en el estado consolidado de resultados de no haberse aplicado los criterios contables especiales autorizados
por la CNBV el cuaacutel se refieren a intereses fue inmaterial
Debido a que el beneficio aplicado por HSBC solo se tratoacute del diferimiento del pago de principal e intereses hasta por 3
meses no fue necesario hacer ninguacuten registro en la contabilidad derivado de la aplicacioacuten de este programa de apoyo a los
damnificados
IV Modificaciones al anexo 33 de las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito
El 19 de mayo de 2014 la CNBV publicoacute en el DOF modificaciones al anexo 33 de las Disposiciones Las modificaciones
a los criterios contables se realizaron con el propoacutesito de lograr consistencia entre los criterios de contabilidad aplicables a
las instituciones de creacutedito y la normativa contable internacional
Entre las modificaciones maacutes importantes se encuentran las siguientes
Agrega o modifica conceptos para hacerlos consistentes con las disposiciones contables locales e internacionales sin que
impliquen cambios a los criterios contables actuales
Se modifica la presentacioacuten de los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes que no cuenten con una liacutenea de
creacutedito para tales efectos clasificaacutendolos como Otras cuentas por cobrar a partir de la entrada en vigor de las nuevas
disposiciones Actualmente se reconocen como parte de la cartera de creacutedito En adicioacuten se establece que dichos
sobregiros seraacuten considerados adeudos vencidos y obligatoriamente deberaacute crearse una estimacioacuten por incobrabilidad o
difiacutecil cobro por el importe total del sobregiro al momento de su reconocimiento
Se requiere mayor detalle en la revelacioacuten de la cartera de creacutedito en los estados financieros y reportes regulatorios
relacionados
Poliacuteticas de Tesoreriacutea HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC (HSBC Meacutexico) persigue 3 objetivos
especiacuteficos en las actividades de la Tesoreriacutea
1 Atender las necesidades de su base de clientes Corporativos Institucionales y del sector Empresarial
2 Cobertura de riesgos de la propia Institucioacuten tanto de tasas de intereacutes tipo de cambio como de liquidez Lo
anterior como parte de su actividad comercial cotidiana
3 Posicionamiento propio y actividad de formador de mercado para tomar posiciones direccionales y de valor
relativo
Todo lo anterior atendiendo estrictamente a todo un grupo de liacutemites perfecta y expresamente establecidos tanto
regulatorios como de orden interno y apegado a los maacutes altos estaacutendares de control que caracterizan al Grupo HSBC
Informe Trimestral 2T14
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Poliacutetica de Dividendos Grupo HSBC (incluido HSBC Meacutexico) no tiene una poliacutetica fija respecto al pago de dividendos La decisioacuten o no de
decretar dividendos es determinada por la Asamblea de Accionistas yo el Consejo de Administracioacuten con base en las
necesidades de reinversioacuten de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalizacioacuten
Dividendos Pagados
La frecuencia con que el Banco ha pagado dividendos en los uacuteltimos 4 ejercicios asiacute como el importe del dividendo
decretado por accioacuten es la que se indica a continuacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten del mes de octubre 2010 el 29 de diciembre del mismo antildeo se
pagoacute un dividendo a razoacuten de $122497679421977 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en
circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 18 de marzo de 2011 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$109531478619484 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 29 de marzo de 2012 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$0809099009096675 por accioacuten para cada una de las 1730319756 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 26 de marzo de 2013 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0721645889326 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2014 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0296905737322706 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
Control Interno
La Administracioacuten es responsable del control interno en HSBC y de revisar su efectividad Se han desarrollado
procedimientos para prevenir el uso o disposicioacuten no autorizada de activos para mantener registros contables adecuados
y para generar informacioacuten financiera confiable tanto para fines del negocio como para publicacioacuten Dichos procesos se
han disentildeado para administrar el riesgo de error y proveer una seguridad razonable de que la institucioacuten opera de una
manera prudente y sana
Los procedimientos clave que la Administracioacuten ha establecido se han disentildeado para facilitar la efectividad de los
controles internos en HSBC e incluyen lo siguiente
Se ha establecido una clara delegacioacuten de funciones soportada por una detallada definicioacuten de liacutemites de
autoridad habilitando controles operacionales efectivos La responsabilidad es delegada por escrito y por
instrucciones claramente definidas incluyendo rangos de transacciones Se considera informacioacuten apropiada
para determinar el nivel de autoridad asiacute como el alcance de la responsabilidad asignada a nivel individual esto
se logra a traveacutes del establecimiento de procedimientos de monitoreo y reporte de una estructura de
administracioacuten para controlar los liacutemites asiacute como de una adecuada segregacioacuten de funciones En general el
Consejo de Administracioacuten faculta al Director General para delegar poder a los Directores a quienes a su vez se
les confiacutea la apropiada delegacioacuten de actividades dentro de cada aacuterea
El Consejo de Administracioacuten recibe en cada una de sus reuniones reportes que incluyen informacioacuten financiera
y del desarrollo del negocio El Consejo de Administracioacuten tambieacuten recibe presentaciones de cada aacuterea clave
del negocio y de cualquier otro asunto importante que haya sido requerido
Los sistemas y procedimientos que existen en HSBC para identificar controlar e informar sobre los riesgos
relevantes incluyen creacutedito cambios en los precios de mercado de los instrumentos financieros liquidez errores
operativos desviaciones a leyes o normatividad actividades no autorizadas y fraude La exposicioacuten a estos
riesgos es supervisada por el Comiteacute de Activos y Pasivos y por el Comiteacute Ejecutivo El Comiteacute de
Administracioacuten de Riesgos se reuacutene cada mes En dicho Comiteacute se tratan temas relacionados con la
administracioacuten de los activos y pasivos
Informe Trimestral 2T14
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Planes estrateacutegicos perioacutedicos son preparados para cada segmento de clientes grupos de productos y principales
funciones de apoyo De igual forma se preparan planes de operacioacuten los cuales son aprobados anualmente y
monitoreados en forma perioacutedica estableciendo las iniciativas claves del negocio asiacute como los probables efectos
financieros de estas iniciativas
La responsabilidad sobre el desempentildeo financiero ejercicio del presupuesto y de gasto de capital riesgos de
creacutedito y riesgo de mercado son delegados con ciertos liacutemites a la Administracioacuten Adicionalmente las poliacuteticas
de administracioacuten de riesgos son establecidas a nivel del Consejo de Administracioacuten para las siguientes aacutereas de
riesgo riesgo de creacutedito riesgo de mercado riesgo de liquidez riesgo operacional riesgo de tecnologiacutea de
informacioacuten riesgo de seguros riesgo contable riesgo fiscal riesgo legal y riesgo de cumplimiento con la
normatividad riesgo de recursos humanos riesgo reputacional riesgo de adquisiciones y para ciertas liacuteneas de
negocio
La funcioacuten de auditoria interna monitorea la efectividad de las estructuras de control interno La labor de la
funcioacuten de auditoria interna se centra en las aacutereas que representan mayor riesgo para HSBC las cuales son
determinadas con base a una evaluacioacuten de los riesgos El responsable de esta funcioacuten reporta al Comiteacute de
Auditoria
La Administracioacuten es responsable de asegurar que las recomendaciones realizadas por la funcioacuten de auditoria
interna sean implementadas en el tiempo apropiado y acordado confirmaciones al respecto son proporcionadas a
auditoria interna La Administracioacuten tambieacuten es responsable de implementar las medidas apropiadas para hacer
frente a las recomendaciones formuladas por auditores externos o por los reguladores
El Comiteacute de Auditoria revisa la efectividad del sistema de control interno e informa perioacutedicamente al Consejo de
Administracioacuten sobre lo anterior Los principales procesos utilizados por el Comiteacute en el desempentildeo de sus revisiones
incluyen informes perioacutedicos de los responsables de las funciones con riesgos clave revisiones anuales del marco de
control interno abarcando los controles tanto financieros como no financieros confirmaciones perioacutedicas de la
Administracioacuten de que no se han presentado peacuterdidas materiales contingencias o incertidumbre causadas por deficiencias
en los controles internos informes de auditoriacutea interna informes de auditoriacutea externa otras revisiones de caraacutecter
prudencial y los informes regulatorios
La Administracioacuten a traveacutes de Comiteacute de Auditoria lleva a cabo una revisioacuten anual de la efectividad del sistema de
control interno de HSBC abarcando los controles clave incluidos los financieros operativos y de cumplimiento asiacute como
el sistema de administracioacuten de riesgos El Comiteacute de Auditoria recibe perioacutedicamente la confirmacioacuten de que la
Administracioacuten ha tomado o estaacute tomando las medidas necesarias para remediar cualquier falla o debilidad detectada a
traveacutes de la operacioacuten del marco de control de HSBC
Administracioacuten Integral de Riesgos En el Grupo Financiero HSBC Meacutexico la administracioacuten integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las
Disposiciones Prudenciales en Materia de Administracioacuten Integral de Riesgos incluidas dentro de la Circular Uacutenica de la
Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo
uacuteltimo es la generacioacuten de valor para sus accionistas manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposicioacuten de
riesgos en la organizacioacuten
El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administracioacuten integral de riesgos
tanto cuantificables discrecionales (creacutedito mercado y liquidez) y no discrecionales riesgo operativo (tecnoloacutegico y legal)
y bajo la premisa de que se satisfagan los procesos baacutesicos de identificacioacuten medicioacuten monitoreo limitacioacuten control y
divulgacioacuten
El marco de Administracioacuten de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de
Administracioacuten cuya responsabilidad primaria es la aprobacioacuten de los objetivos lineamientos y poliacuteticas relativas a este
tema asiacute como la determinacioacuten de los liacutemites de exposicioacuten de riesgo la cual se encuentra soportada con la constitucioacuten
del Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comiteacute de Riesgo (RMC)
Informe Trimestral 2T14
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Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO)
Este Comiteacute sesiona mensualmente siendo presidido por el Director General del Banco fungiendo como miembros
ejecutivos de primer nivel de aacutereas de Banca Minorista Corporativa Empresarial y Comercial asiacute como de aacutereas de
apoyo Tesoreriacutea Finanzas Riesgos Operaciones de Tesoreriacutea Administracioacuten del Balance y Planeacioacuten Estructuras
similares se mantienen en las otras empresas filiales
El ALCO es el vehiacuteculo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administracioacuten de Activos y Pasivos
estando dentro de sus principales propoacutesitos en materia de riesgos los siguientes
Proveer de una direccioacuten estrateacutegica y asegurar un seguimiento taacutectico creando una estructura de balance que integre
el cumplimiento de objetivos dentro de paraacutemetros de riesgo preestablecidos
Identificar monitorear y controlar todos los riesgos relevantes incluyendo la informacioacuten generada por el RMC
Diseminar la informacioacuten necesaria para una adecuada toma de decisiones
Revisioacuten general de fuentes y destino de fondos
Determinar el entorno maacutes probable para los activos y pasivos del Banco para la planeacioacuten considerando escenarios
de contingencia
Evaluar alternativas de tasas precios y mezclas de portafolio
Revisioacuten y responsabilidad de Distribucioacuten y vencimientos de activos y pasivos posicioacuten y tamantildeo de maacutergenes de
intereacutes niveles de liquidez y utilidad econoacutemica
Para fortalecer las decisiones tomadas los Comiteacutes de Activos y Pasivos locales como el caso de Meacutexico reportan
directamente a la Direccioacuten Central de Finanzas del Grupo en Londres
Comiteacute de Riesgos (RMC)
El Consejo constituyoacute el Comiteacute de Riesgos con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que
estaacute sujeta la Institucioacuten El Comiteacute podraacute sesionar con la frecuencia con la que se considere necesario Se espera que el
Comiteacute sesione de forma mensual y por lo regular se llevaraacute a cabo la cuarta semana del mes
Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administracioacuten del Banco
el Comiteacute se encuentra integrado por tres consejeros externos y Funcionarios de primer nivel de HSBC Meacutexico
incluyendo al Director General HBMX Director General HBMX Director Riesgos Latinoameacuterica DGA Riesgos HBMX
DGA Auditoria HBMX DGA Banca de Consumo HBMX DGA Banca Comercial HBMX DGA Banca Global
HBMX DGA Corporativo y CTSO HBMX DGA Finanzas HBMX Director Ejecutivo Juriacutedico HBMX Director
Ejecutivo Mercados Globales HBMX Director Ejecutivo Banca Privada Gerente Anaacutelisis de Creacutedito (Secretario) El
Comiteacute es presidido por un Consejero Externo
Los principales objetivos de este Comiteacute en el Banco que se comparten con sus filiales son
Monitoreo de riesgos actuales y potenciales que pudiesen impactar la operacioacuten de HSBC Meacutexico evaluar su
materializacioacuten y el impacto potencial que pudiesen tener ya sea de forma reputacional financiera u
operativamente Asiacute tambieacuten deberaacute desarrollar una metodologiacutea enfocada e integrada a la identificacioacuten de los
mismos
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos especiacuteficos o materiales
Desarrollar una visioacuten clara del perfil y de las tendencias del riesgo de creacutedito mercado liquidez seguros
operacional reputacional y controles internos que pudiesen impactar o generar cambios en la estrategia del
negocio
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administracioacuten de riesgos relevantes contingencias y mitigantes y
consolidar el reporte de riesgos para revisioacuten del ALCO
Aprobar y proponer al Consejo los cambios en normas y poliacuteticas sobre la Administracioacuten Integral de Riesgos
de acuerdo con la regulacioacuten que marca la CNBV
Autorizar la tolerancia maacutexima al riesgo de mercado al riesgo de creacutedito y a otros riesgos considerados como
aceptables en lo referente a las operaciones de tesoreriacutea (derivados)
El Comiteacute de Riesgos revisa y aprueba las metas operaciones y procedimientos de control asiacute como el nivel de
tolerancia al riesgo basaacutendose en las condiciones del mercado
Autorizar los Teacuterminos de Referencias de los Comiteacutes que dependan de eacuteste incluyendo la autorizacioacuten de sus
miembros asiacute como proveerlos de guiacutea y vigilancia en sus actividades
Informe Trimestral 2T14
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Aprobar las metodologiacuteas para la medicioacuten e identificacioacuten de todo tipo de riesgo
Aprobacioacuten de cambios a las metodologiacuteas de caacutelculo de provisiones asiacute como del Factor Econoacutemico y periacuteodos
de Emergencia
Elaborar y modificar los objetivos lineamientos y poliacuteticas en materia de originacioacuten y administracioacuten de
creacutedito
Revisioacuten de temas importantes que se encuentren abiertos que se incluiraacuten en la certificacioacuten del Director
General (seguacuten el momento de la certificacioacuten) y monitorear la resolucioacuten de dichos temas
Nombrar y remover al Director de la UAIR (Unidad para la Administracioacuten Integral de Riesgos) El
nombramiento y cese deberaacuten ser ratificadas por el Consejo
Informar al Consejo al menos trimestralmente sobre la exposicioacuten al riesgo asumido por la Compantildeiacutea asiacute como
el fracaso de los liacutemites de exposicioacuten y el apetito al riesgo
Asegura el conocimiento por parte de todos los involucrados en la toma de riesgos de los liacutemites de exposicioacuten
asiacute como los niveles de tolerancia al riesgo
Administracioacuten del Riesgo Credito Riesgo de Mercado Liquides Seguros Asset Management Banca Privada
Reputacional Sustentabilidad Estrategia Riesgo Operativo y Control Interno incluyendo Financial Crime
Compliance Regulatory Compliance y Security amp Fraud asiacute como temas relacionados con Auditoriacutea que
tengan un impacto en la Compantildeiacutea a nivel local regional o global
Monitorear los riesgos actuales que podriacutean tener un impacto en la entidad legal Grupo Financiero HSBC
Meacutexico SA de CV de acuerdo con la frecuencia definida para cada entidad
o Banco Casa de Bolsa (incluyendo fondos de inversioacuten) Fianzas Operadora de Fondos Seguros
Seguro de Vida y entidades de pensiones mensualmente
o Real Estate y entidades Foundation semestralmente
La lista de entidades legales de HBMX debe ser actualizada de manera semestral
Riesgo de Mercado
Informacioacuten Cualitativa Descripcioacuten de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracioacuten Integral de Riesgos
Los propoacutesitos de la administracioacuten de riesgos de mercado en HSBC consisten en identificar medir vigilar limitar
controlar informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la institucioacuten
El Consejo de Administracioacuten constituye al Comiteacute de Riesgos cuyo objetivo es la administracioacuten de los riesgos a los que
se encuentra expuesta la institucioacuten y vigilar que la realizacioacuten de las operaciones se ajuste a los objetivos poliacuteticas y
procedimientos para la administracioacuten de riesgos asiacute como a los liacutemites globales y especiacuteficos de exposicioacuten al riesgo
que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo
El riesgo de mercado lo define la institucioacuten como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el
Banco ha tomado posiciones ndash tasas de intereacutes tipos de cambio precios accionarios etc- oscilen de forma adversa a las
posiciones tomadas y de este modo causen peacuterdidas para el ldquoBancordquo es decir la peacuterdida potencial por cambios en los
factores de riesgo que inciden sobre la valuacioacuten o sobre los resultados esperados de las operaciones activas pasivas o
causantes de pasivo contingente tales como tasas de intereacutes tipos de cambio iacutendices de precios entre otros
Los principales riesgos de mercado a los que estaacute expuesto el Banco se pueden clasificar de manera geneacuterica por la
exposicioacuten de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo De esta manera se tiene
Riesgo cambiario o de divisas- Este riesgo surge en las posiciones abiertas en divisas diferentes a la divisa local las
cuales originan una exposicioacuten a peacuterdidas potenciales debido a la variacioacuten de los tipos de cambio correspondientes
Riesgo de tasas de intereacutes- Surge por el hecho de mantener activos y pasivos (reales nominales o nocionales) con
diferentes fechas de vencimiento o apreciacioacuten De este modo se crea exposicioacuten a los cambios en los niveles de las
tasas de intereacutes
Riesgo relacionado con las acciones- Este riesgo surge al mantener posiciones abiertas (compra o venta) con
acciones o instrumentos basados en acciones De este modo se crea una exposicioacuten al cambio en el precio de
mercado de las acciones de los instrumentos basados en eacutestas
Riesgo de volatilidad- El riesgo de volatilidad surge en los instrumentos financieros que contienen opcionalidad de
forma tal que su precio depende (entre otros factores) de la volatilidad percibida en el subyacente de la opcioacuten (tasas
de intereacutes acciones tipo de cambio etc)
Informe Trimestral 2T14
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Riesgo base o de margen- Este riesgo surge cuando un instrumento se utiliza como cobertura de otro y cada uno de
ellos es valuado con distinta curva de tasas (por ejemplo un bono gubernamental cubierto con un derivado de tasas
interbancarias) de manera que su valor a mercado puede diferir generando imperfecciones en la cobertura
Riesgo de margen crediticio- Es el riesgo de incurrir en minusvaliacuteas en el precio de bonos corporativos bancarios o
soberanos en moneda extranjera por cambios en la percepcioacuten crediticia del emisor
Principales elementos de las metodologiacuteas empleadas en la administracioacuten de los riesgos de mercado
Las medidas que HSBC ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el caacutelculo del Valor en Riesgo
(VaR) y el ldquoValor Presente de un Punto Base ldquo(PVBP) por sus siglas en ingleacutes que mide la sensibilidad a tasas de
intereacutes Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a liacutemites de exposicioacuten de riesgo de mercado
debidamente aprobados por la Administracioacuten Ademaacutes se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test) Es
importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado
Valor en Riesgo (VaR)
El VaR es una medida estadiacutestica de la peor peacuterdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de
mercado de los instrumentos para un horizonte dado por eso el caacutelculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un
horizonte de tiempo A partir de enero de 2006 el VaR es obtenido por Simulacioacuten Histoacuterica con Valuacioacuten Total
considerando 500 cambios histoacutericos de los factores de riesgo de mercado El Consejo de Administracioacuten a propuesta del
Comiteacute de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99 con horizonte de tenencia de un diacutea haacutebil lo cual
significa que el nivel de VaR representa la peacuterdida maacutexima probable en un diacutea con un nivel de confianza del 99 por
ciento
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP) El PVBP es una medida de la exposicioacuten al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de intereacutes Esta medida
muestra la peacuterdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de intereacutes que intervienen en la determinacioacuten
del precio de los activos y pasivos financieros revaluando toda la posicioacuten de instrumentos sensibles a tasas
El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de intereacutes sobre los
instrumentos financieros que esteacuten sujetos a eacutestas En este sentido el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el
cual las tasas forward impliacutecitas en la curva aumentan en un punto base
Riesgo de Sobretasa Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuacioacuten adversa en el valor de las posiciones de instrumentos
financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor
de riesgo
Riesgo de Base Riesgo Base es el teacutermino que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado (por sus
factores internos) con respecto a otros El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los
precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de intereacutes diferentes
Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes caracteriacutesticas que existen entre mercados las cuales son
Regulacioacuten
Restricciones que tiene cada mercado
Calendarios
Convenciones (basis en tasas)
Otros
Informe Trimestral 2T14
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Credit Spread (CS01) Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector
privado que pueden cambiar su valor derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores
Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos HSBC utiliza liacutemites de
riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los
emisores
Vega o Riesgo de Volatilidad HSBC toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades impliacutecitas del mercado tales
como las opciones de tasa de intereacutes y tipo de cambio Los liacutemites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas
volatilidades del mercado
Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test) Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporaacutedicamente pero que son improbables de acuerdo a
la distribucioacuten de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado La generacioacuten de escenarios de estreacutes
en HSBC para el anaacutelisis de sensibilidad de las posiciones y su exposicioacuten al riesgo por tasas de intereacutes se realiza a
traveacutes de considerar escenarios hipoteacuteticos Estos cambios en las tasas de intereacutes se consideran tanto de forma positiva
como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan
A la par de este caacutelculo se realiza la extrapolacioacuten lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipoteacuteticos extremos
(suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparacioacuten de ambos caacutelculos y obtener la
convexidad impliacutecita Ademaacutes se realizan pruebas de stress para el tipo de cambio y acciones
Meacutetodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo se dispone de sistemas de carga
automaacutetica de datos lo que evita la captura manual Ademaacutes para probar la confiabilidad del modelo del caacutelculo de VaR
se realiza el Backtesting prueba que consiste en ver que las peacuterdidas maacuteximas pronosticadas en promedio no excedan el
grado de confiabilidad establecido contrastando las peacuterdidasganancias que se hubieran generado conservando el
portafolio durante el horizonte de pronoacutestico del VaR El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipoacutetesis
Para el caso del PVBP eacuteste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado Los
resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables Con la finalidad de reforzar la
validacioacuten y verificacioacuten de los distintos factores de riesgo se han disentildeado un conjunto de matrices que muestran el
comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que eacutestos sean razonables en relacioacuten a los
valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del diacutea
haacutebil anterior
Carteras y Portafolios a los que aplica Para una administracioacuten detallada y precisa de los portafolios la Direccioacuten de Riesgos de Mercado de HSBC Meacutexico
apegaacutendose a los estaacutendares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administracioacuten efectiva del
riesgo de mercado tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera especiacutefica Tal clasificacioacuten
especiacutefica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable Esto permite un caacutelculo de las
medidas de riesgo (medidas de sensibilidad de peacuterdida potencial y de estreacutes) para cualquier subportafolio alineado con la
contabilidad
El aacuterea de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP entre otras medidas de riesgo de mercado para el portafolio
total del Banco (HBMI) y para los portafolios especiacuteficos de Accrual y Trading Intent Esto es con la finalidad de vigilar
la posicioacuten propia y la posicioacuten de negociacioacuten
El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y ademaacutes se desglosa por factores de riesgo (Tasas
Tipos de Cambio Volatilidades de tasas volatilidades de tipo de cambio Margen Crediticio y Acciones)
En cuanto al PVBP eacuteste se presenta la tasa de intereacutes de pesos doacutelares y UDIs del Banco (HBMI) y sus libros (Accrual y
Trading Intent)
Informe Trimestral 2T14
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Las pruebas de estreacutes se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de ldquoTrading Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo
ademaacutes de una prueba de estreacutes especial para los Tiacutetulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Tiacutetulos que se consideran
de Cobertura (CFH)
Informacioacuten Cuantitativa A continuacioacuten se presentaraacuten el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisioacuten en el Portafolio de ldquoTrading
Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo para el segundo trimestre del 2014 (en millones de doacutelares)
Los liacutemites de VaR amp PVBP presentados corresponden a la uacuteltima actualizacioacuten del Mandato de Liacutemites de Riesgos de
Mercado aprobado por el Consejo de Administracioacuten del Grupo y el Comiteacute de Riesgos
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Total 1421 3800 373 1300 1365 3800
Tasas 1335 4000 382 950 1298 3800
Margen Crediticio 284 2200 037 300 248 2200
Tipo de Cambio 120 500 120 500 NA NA
Volatilidades Tasas 011 400 011 180 000 25
Volatilidades FX 001 200 001 200 NA NA
Equities 001 250 001 250 NA NA
Banco Trading Intent Accrual
NA = No aplica
Valor absoluto
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el uacuteltimo trimestre)
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Promedio
1er
Trimestre
2014
Promedio 2o
Trimestre
2014
1374 1548 3800 1651 1421
1163 1405 3800 1325
440 268 1300 397
Valor Absoluto
NA = No Aplica
Banco
Accrual 1365
Trading Intent 373
Valor absoluto
El VaR del Banco para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 1266 con respecto al VaR del cierre del trimestre
anterior Durante el periacuteodo los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los liacutemites totales establecidos por la
Administracioacuten
El VaR promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -1396 con respecto al VaR promedio
del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto
A continuacioacuten se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 31 de marzo del
2014 y 30 de junio del 2014
Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto
Capital neto en millones de doacutelares
31-mar-14 30-jun-14
VaR Total 1651 1421
Capital Neto 397422
414178
VaR Capital Neto 042 034
VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto
Capital neto del Banco al cierre del trimestre
El VaR de Mercado promedio representa el 034 del capital neto en el segundo trimestre del 2014
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (1254) (1332) 2050 (1382) (1273)
Accrual (1139) (1219) 1550 (1206) (1216)
Trading Intent (0115) (0113) 0500 (0175) (0057)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 622 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -789
con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Doacutelares
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco 0089 0062 0430 0045 0041
Accrual 0021 0043 0300 0009 0015
Trading Intent 0068 0019 0130 0036 0026
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de doacutelares para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute -303 con respecto al PVBP
del cierre del trimestre anterior El PVBP promedio en tasas de doacutelares del Banco correspondiente al segundo trimestre
del 2014 varioacute -89 con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (0064) (0079) 0150 (0050) (0067)
Accrual (0027) (0024) 0050 (0029) (0026)
Trading Intent (0037) (0055) 0100 (0022) (0042)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 234 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute 340 con
respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Riesgo de Liquidez
Informacioacuten Cualitativa El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la
institucioacuten Las operaciones pasivas de depoacutesitos de clientes tanto a la vista como a plazo tienen vencimientos distintos
de las operaciones activas de colocacioacuten de creacutedito e inversiones en valores
HSBC tiene implementados liacutemites de razones de liquidez tanto en moneda nacional como en doacutelares de los EEUU Estas
razones de liquidez son calculadas al menos mensualmente y comparadas con los liacutemites autorizados por el Comiteacute de
Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres Adicionalmente la institucioacuten realiza revisiones de los
compromisos de efectivo y evaluacutea los requerimientos de los principales clientes para la diversificacioacuten de fuentes de
fondeo
HSBC tiene implementada una metodologiacutea para la medicioacuten del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de
efectivo a distintos plazos y la elaboracioacuten de escenarios de liquidez
La institucioacuten ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez donde se definen las
posibles contingencias de liquidez se establecen los responsables del plan los pasos a seguir en caso de una contingencia
y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendriacutea acceso la institucioacuten en caso de alguna contingencia
Dicho plan es ratificado a inicio de antildeo por el Comiteacute de Activos y Pasivos
Informacioacuten Cuantitativa La institucioacuten presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD1764 millones en el plazo de hasta 7 diacuteas de
USD2240 millones en el plazo de 1 mes y de USD861 millones en el plazo de 3 meses obteniendo como resultado un
flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos
A lo largo del trimestre los niveles promedio fueron de USD2605 millones en 7 diacuteas USD1644 millones para 1 mes y
de USD496 millones para 3 meses Con respecto al trimestre pasado la posicioacuten de liquidez aumentoacute principalmente por
la inclusioacuten del total del depoacutesito de regulacioacuten monetaria como disponible en momentos de estreacutes
Riesgo de Creacutedito
Informacioacuten Cualitativa
Para administrar el riesgo de creacutedito en HSBC Meacutexico ademaacutes de darle un seguimiento perioacutedico al comportamiento del
portafolio de creacutedito se desarrollan implementan y monitorean herramientas de evaluacioacuten de riesgo El principal
objetivo de esta administracioacuten es conocer la calidad de la cartera y tomar medidas oportunas que reduzcan las peacuterdidas
potenciales por riesgo de creacutedito cumpliendo al mismo tiempo con las poliacuteticas y estaacutendares del Grupo Basilea II y la
CNBV
El riesgo de creacutedito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no tenga la voluntad de cumplir
con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo es decir la peacuterdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte
Para la correcta medicioacuten del riesgo de creacutedito HSBC Meacutexico cuenta con metodologiacuteas de cuantificacioacuten del riesgo de
creacutedito asiacute como con sistemas de informacioacuten avanzados En general las metodologiacuteas separan el riesgo del cliente
(probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos Probabilidad de Incumplimiento) del
riesgo del creacutedito o transaccioacuten (riesgo inherente a la estructuracioacuten del creacutedito que incluye principalmente el valor y tipo
de garantiacuteas)
Adicionalmente HSBC Meacutexico ha desarrollado poliacuteticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del
proceso de creacutedito evaluacioacuten autorizacioacuten otorgamiento control seguimiento y recuperacioacuten
Informe Trimestral 2T14
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Modelos y sistemas empleados para la cuantificacioacuten y administracioacuten del Riesgo de Creacutedito
Cartera Comercial
1 Reservas Preventivas por Riesgo de Creacutedito HSBC Meacutexico adoptoacute a partir de junio de 2013 las nuevas reglas para la estimacioacuten de reservas preventivas establecidas
por la CNBV en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (Circular Uacutenica de
Bancos CUB) las cuales establecen un enfoque de peacuterdida esperada
2 Modelos de Administracioacuten Interna
A traveacutes de un exhaustivo proceso de revisioacuten metodoloacutegica por expertos del Grupo HSBC en HSBC Meacutexico se cuenta
con distintos modelos para la administracioacuten interna del riesgo desarrollados para abarcar los tres paraacutemetros
fundamentales de riesgo de creacutedito
1 Probabilidad de Incumplimiento
2 Severidad de la Peacuterdida
3 Exposicioacuten al Incumplimiento
Estos modelos son internamente evaluados y monitoreados de forma trimestral a fin de evaluar su desempentildeo y su
correcta aplicacioacuten de manera que se lleven a cabo las adecuaciones necesarias de manera oportuna
Respecto a los modelos de Probabilidad de Incumplimiento (PD) el monitoreo tiene como objetivo comprobar que estos
siguen diferenciando a los clientes que cumpliraacuten con las obligaciones adquiridas con HSBC de los que no lo haraacuten
ordenando a los clientes por niveles de riesgo adecuado Ademaacutes se valida la cuantificacioacuten del modelo comparaacutendose
con las tasas de incumplimiento observadas para conocer su precisioacuten
Por otro lado para los modelos de Exposicioacuten al Incumplimiento y Severidad de la Peacuterdida se valida que las estimaciones
realizadas sobre la peacuterdida en la que podriacutea incurrir la Institucioacuten en caso de que el cliente incumpla sean precisas con un
suficiente grado de conservadurismo
Es importante precisar que cada versioacuten de los modelos es sujeta a la revisioacuten de expertos dentro del Grupo HSBC y el
proceso de aprobacioacuten de eacutestos estaacute apegado a estaacutendares establecidos por el mismo Grupo
21 Modelo de Probabilidad de Incumplimiento (PD)
HSBC Meacutexico desarrolloacute ocho modelos para la calificacioacuten de riesgo de los clientes de la cartera empresarial que sean
Corporativos Locales o Corporativos con ventas anuales de hasta MXN12500 millones los cuales se implementaron en
Octubre 2010 Estos modelos se derivan del anaacutelisis estadiacutestico de las diferentes actividades econoacutemicas que dieron como
resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas mayores y menores a MXN100
millones
Adicionalmente a los modelos antes mencionados HSBC Meacutexico ha implementado los siguientes modelos globales que
fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo HSBC
Un modelo para la evaluacioacuten de los clientes globales (GLCS) aplicable a corporativos globales con ventas
iguales o mayores a MXN12500 millones
Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks)
Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI Models)
La implementacioacuten de los modelos mencionados en los paacuterrafos anteriores estaacute acompantildeada de una escala de calificacioacuten
de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR) la cual consta de 23 niveles de los cuales dos
corresponden a clientes en incumplimiento
Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medicioacuten granular
suficiente de la calidad crediticia de los clientes
Informe Trimestral 2T14
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Los modelos de probabilidad de incumplimiento incluidos en el sistema de calificacioacuten interno son monitoreados
trimestralmente con el objetivo de comprobar su adecuado desempentildeo y en caso de que los resultados obtenidos de este
seguimiento no sean los esperados de acuerdo a los estaacutendares del Grupo HSBC se establecen planes de accioacuten para
cumplir con los lineamientos establecidos
En los resultados del uacuteltimo monitoreo para los modelos de Cartera Comercial desarrollados localmente (para
Corporativos con ventas anuales hasta MXN12500 millones) se observa un buen desempentildeo estadiacutestico general con un
AR (Accuracy Ratio) de 057 que estaacute por arriba del umbral establecido por Grupo HSBC sin embargo las tasas de
overrides se incrementaron en 2013 por arriba del nivel deseado para estos modelos Cabe sentildealar que estos 8 modelos se
encuentran actualmente en un proceso de mejora
Los modelos globales GLCS RAfBanks y NBFI DST son modelos asociados a portafolios de bajo incumplimiento por
lo que actualmente no es posible medir su desempentildeo sin embargo se realiza un monitoreo de las tasas de overrides las
cual se encuentra dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el Grupo
22 Modelo de Estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD)
Respecto a la estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD) la cual representa la peacuterdida econoacutemica expresada como
porcentaje de la exposicioacuten al incumplimiento que enfrentaraacute HSBC Meacutexico al momento en que un cliente le incumpla
HSBC Meacutexico dispone de un modelo local para los clientes empresariales y corporativos De igual manera para las
Instituciones Financieras Bancarias HSBC Meacutexico tiene implementado un modelo desarrollado por la Casa Matriz del
Grupo HSBC
El monitoreo maacutes reciente del modelo de LGD muestra una correlacioacuten relativamente baja (1789) entre la Severidad
observada y la Severidad estimada
23 Modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD)
En cuanto a la estimacioacuten de la Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD) HSBC Meacutexico tambieacuten desarrolloacute localmente un
modelo para los clientes empresariales y corporativos Asimismo se estima la exposicioacuten al incumplimiento de las
Instituciones Financieras Bancarias con base en los lineamientos establecidos por el Grupo HSBC
Con el afaacuten de tener una medicioacuten del riesgo maacutes precisa el modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento fue modificado en
2012 y actualmente estaacute siendo evaluado bajo les estaacutendares que el Grupo HSBC ha determinado para posteriormente ser
actualizado en los sistemas de caacutelculo
Basado en el monitoreo maacutes reciente este modelo muestra una correlacioacuten satisfactoria (arriba 50) entre la Exposicioacuten
al incumplimiento observada y estimada
3 Sistemas de Evaluacioacuten de Riesgo
Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administracioacuten y medicioacuten de riesgo de creacutedito para la cartera
comercial HSBC Meacutexico utiliza la herramienta de evaluacioacuten de riesgo Moodyrsquos Risk Analyst (RA) la cual permite
realizar una evaluacioacuten de la calidad crediticia de los clientes basada en su informacioacuten financiera y cualitativa
Asimismo se cuenta con un sistema utilizado en HSBC a nivel mundial que permite administrar controlar y darle mejor
seguimiento al proceso de aprobacioacuten de creacutedito comercial de la Banca Empresarial el cual se conoce como Credit
Application and Risk Management (CARM por sus siglas en ingleacutes) por medio del cual se aprueban la mayoriacutea de los
casos Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del creacutedito en cualquier etapa del proceso
Adicionalmente y con el fin de mejorar la administracioacuten de las garantiacuteas de la Cartera Comercial desde el antildeo 2006 se
utiliza el sistema denominado Garantiacuteas II Finalmente es importante comentar que se cuenta tambieacuten con un sistema que
controla los liacutemites y la utilizacioacuten de las liacuteneas de creacutedito desde su aprobacioacuten Liacuteneas III
Para asegurar la consistencia en el proceso de provisionamiento local de la Cartera Comercial incluyendo Entidades
Financieras la aplicacioacuten Reservas de Creacutedito fue implementada en HSBC Meacutexico durante el primer trimestre de 2014
Informacioacuten Cuantitativa La peacuterdida esperada de la Cartera Comercial al 30 de junio del 2014 es de MXN14523 millones observaacutendose un
incremento por MXN1257 millones (oacute 9) con respecto a la reportada en el trimestre pasado
Informe Trimestral 2T14
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Cartera de Creacutedito al Consumo e Hipotecario
Informacioacuten Cualitativa
De manera perioacutedica se lleva a cabo una evaluacioacuten de la eficiencia de los modelos de originacioacuten de la cartera de
consumo e hipotecario en la cual se verifica que la poblacioacuten que estaacute siendo evaluada por el modelo sea similar a la
poblacioacuten con la cual se construyoacute el mismo que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal
comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continuacutee otorgando puntajes altos a los clientes
con un riesgo menor En caso de que se detecte alguna desviacioacuten en la eficiencia del modelo este se re calibra o
reemplaza
Dentro de la administracioacuten del portafolio de creacutedito al consumo e hipotecario de manera mensual se elaboran reportes
para medir la calidad crediticia del mismo Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadiacutesticas generales de la
cartera medidores de distribucioacuten por nivel de morosidad medidores de morosidad por fecha de apertura reportes de
transicioacuten por nivel de morosidad entre otros Los modelos de Peacuterdida Esperada para los portafolios de Tarjeta de Creacutedito
y creacuteditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodologiacutea de modelos basados en calificaciones internas
avanzados que establece la CNBV El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada creacutedito
se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Peacuterdida
Informacioacuten Cuantitativa La Peacuterdida Esperada del portafolio de tarjeta de creacutedito consumo e hipotecario al 30 de junio de 2014 es de MXN4774
millones Tarjeta de creacutedito MXN2697 millones consumo MXN1745 millones e hipotecario MXN333 millones
Riesgo Operacional
Informacioacuten Cualitativa El riesgo operacional es el riesgo de peacuterdida que resulta de procesos internos inadecuados o deficientes de personas de
sistemas de eventos externos e incluye al riesgo legal
La estructura de gobierno corporativo que sustenta la funcioacuten se complementa con el Comiteacute de Riesgo Operacional y
Control Interno (ORICC por sus siglas en ingleacutes) el cual fungiendo como sub-comiteacute del Comiteacute de Administracioacuten de
Riesgos (RMC por sus siglas en ingleacutes) es responsable del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes
aplicables asiacute como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institucioacuten establecer las prioridades de gestioacuten del
riesgo evaluar las estrategias y los planes para su mitigacioacuten y dar seguimiento a la evolucioacuten de su comportamiento y a
los resultados de su mitigacioacuten
El esquema de Controles Operacionales del Grupo se basa en ldquoTres liacuteneas de defensardquo con el fin de garantizar que los
riesgos y controles sean debidamente administrados por las aacutereas de negocio globales las aacutereas de apoyo globales y HTS
(HSBC Tecnologiacutea y Servicios) de manera continua El modelo establece las responsabilidades administrativas con base
en la administracioacuten del riesgo y el ambiente de control El modelo de las tres liacuteneas de defensa deberaacute aplicarse con
sentido comuacuten considerando las estructuras de negocio y de apoyo del Grupo
Primera liacutenea de defensa
La primera liacutenea de defensa comprende predominantemente la administracioacuten de las aacutereas de negocio globales y HTS que
son responsables de sus actividades procesos y controles diarios Debe verificar que se identifiquen mitiguen y
supervisen todos los riesgos clave en sus actividades y operaciones por medio de un ambiente de control en proporcioacuten
con el apetito de riesgo La administracioacuten es responsable de crear sus propios equipos de control cuando sea necesario
para delegar estas responsabilidades
Informe Trimestral 2T14
50
Segunda liacutenea de defensa
La segunda liacutenea de defensa comprende principalmente las aacutereas de apoyo globales cuya funcioacuten es verificar que se
cumpla con la declaracioacuten del apetito de riesgo del Grupo Sus responsabilidades son
Asegurar supervisar y sobrepasar la efectividad de las actividades de riesgo y control realizadas por la primera
liacutenea
Establecer marcos para identificar y medir los riesgos asumidos por las partes respectivas del aacuterea de negocio
Monitorear el desempentildeo de los riesgos clave a traveacutes de los indicadores clave y los programas de
supervisioacutenseguridad en relacioacuten con el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia definidos
Asimismo las aacutereas de apoyo globales deben mantener y monitorear los controles de los que son directamente
responsables
Tercera liacutenea de defensa
Auditoria Interna ofrece seguridad independiente respecto a la efectividad del disentildeo implementacioacuten e integracioacuten de los
marcos de administracioacuten del riesgo asiacute como la administracioacuten de los riesgos y controles por parte de la primera liacutenea y
la supervisioacuten de control por parte de la segunda liacutenea
Informacioacuten Cuantitativa (Incluye Riesgo Tecnoloacutegico y Riesgo Legal)
La evaluacioacuten de los riesgos operacionales resultantes del 10ordm ejercicio de evaluacioacuten realizado durante el periodo 2013
con los cambios y actualizaciones durante el segundo trimestre de 2014 se tiene un total de 1768 riesgos relevantes
identificados y evaluados por las diferentes aacutereas del Banco De este inventario se cuenta con el 7987 (141)
considerados como Muy Alto Riesgo 1686 (298) de Alto Riesgo 3156 (558) son de Riesgo Medio y 4360 (771)
estaacuten considerados como Riesgo Bajo
Asiacute mismo la institucioacuten mantiene una base histoacuterica con datos de Riesgo Operacional desde 2007 en la que se registran
las incidencias de peacuterdida operacional
La declaracioacuten del apetito de riesgo operacional para el banco durante 2014 es de USD4276millones por peacuterdidas
operacionales y se monitorea de manera mensual a traveacutes del BSC al cual se presenta en el Comiteacute de la Gestioacuten de
Riesgo (RMC)
Riesgo Tecnoloacutegico
El aacuterea de Servicios de Tecnologiacutea (HTS) de HSBC Meacutexico mantiene una constante evaluacioacuten del Riesgo Tecnoloacutegico
en apego a la regulacioacuten local y a su normativa interna atendiendo los lineamientos de las diferentes autoridades locales y
las directrices marcadas por el Grupo entre ellas las relacionadas con metodologiacuteas de desarrollo e implementacioacuten de
infraestructura estaacutendar lo anterior definido en su Manual de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en idioma
ingleacutes) de Tecnologiacutea
De manera entrelazada a sus esquemas de operacioacuten el HTS tambieacuten estaacute alineado a lo especificado en otros manuales y
procedimientos entre ellos el FIM de Operaciones lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de
tecnologiacutea para los diferentes canales y liacuteneas de negocio del banco
Dentro de su esquema de gobierno corporativo HSBC da seguimiento a los temas y requerimientos de la autoridad local a
traveacutes de su aacuterea de cumplimiento en donde una de sus funciones principales es la constante evaluacioacuten del riesgo y
monitoreo del cumplimiento a la legislacioacuten local
Las metodologiacuteas usadas en la evaluacioacuten de riesgo tecnoloacutegico son principalmente
I A traveacutes de una estructura de Gobierno aacutegil segura y confiable orientada a mantener un adecuado control
de los riegos tecnoloacutegicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan
en los diferentes canales de distribucioacuten El riesgo es gestionado en los diferentes comiteacutes de alto nivel
HTS Steering Committee Risk Management Committee (RMC) Operational Risk amp Internal Control
Committee (ORICC) Grupo de Gestioacuten de Riesgo Operacional (GGRO) y HTS Risk Management Meeting
(HTS RMM)
Informe Trimestral 2T14
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II Con la actualizacioacuten y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su
correspondiente plan de recuperacioacuten en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran
posicionamiento de su operacioacuten en sitios alternos
III Evaluacioacuten de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en ingleacutes Risk and Control Assessment)
IV Manejo de proyectos de tecnologiacuteas de la informacioacuten a traveacutes de la metodologiacutea estaacutendar del grupo RBPM
(Risk Based Project Management) especiacuteficamente en el dominio para desarrollo de software que es
SDLC (Software Development Life Cycle)
V Gestioacuten de la administracioacuten de riesgos con la activa participacioacuten de un aacuterea especializada de Business
Risk and Control Management (BRCMrsquos) incluyendo manejo de riesgo operacional Sarbanes Oxley
(SOX) incidentes manejo y administracioacuten de auditoriacuteas internas externas y regulatorias
VI Con medidores y tableros de control como una herramienta que permite la medicioacuten de los principales
objetivos definidos en su planeacioacuten estrateacutegica que en general se refieren a la disponibilidad de los
sistemas el cumplimiento en tiempo calidad de los proyectos los cuales son presentados en diferentes
foros y comiteacutes para la toma de decisiones
Riesgo Legal
Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a peacuterdida financiera sanciones yo dantildeo reputacional se refiere a que
se ha dado atencioacuten pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la funcioacuten legal
Riesgo Contractual Es el riesgo en que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras acciones legales o
regulatorias yo dantildeo reputacional debido a que los derechos y u obligaciones establecidas en el contrato del que sea
parte son teacutecnicamente inadecuados Tales defectos teacutecnicos incluyen tergiversacioacuten documentacioacuten inadecuada
consecuencias no intencionales incumplimiento involuntario yo exigibilidad
No obstante el Riesgo Contractual no incluye el riesgo de peacuterdida financiera accioacuten legal o reglamentaria o dantildeo
reputacional causado por (i) riesgos comerciales en un contrato como consecuencia de una mala negociacioacuten de los
teacuterminos comerciales baacutesicos (por ejemplo sobre los precios plazos alcance etc) (ii) Incumplimiento del Negocio
con los teacuterminos del contrato como resultado de un error de operacioacuten o (iii) Error del Negocio o la supervisioacuten en
el proceso precontractual
Riesgo de Litigio Es el riesgo en el que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras o dantildeos
reputacionales debido a un entorno adverso para los litigios yo deficiencias en la administracioacuten de litigios
Riesgo Legislativo Es el riesgo de que la Institucioacuten incumpla las leyes de las jurisdicciones en donde opera
incluyendo cumplimiento con leyes y cambio de leyes
Riesgo por Falta de Derechos contractuales Es el riesgo de que los activos de la Institucioacuten se apropien
indebidamente o de que otras partes infrinjan los derechos a dichos activos e incluyen infraccioacuten derechos de
propiedad y responsabilidad legal
Por su parte se han disentildeado poliacuteticas controles y procedimientos que permiten identificar medir y controlar el riesgo
legal con el fin de evitar posibles peacuterdidas financieras y errores operativos Los riesgos especiacuteficos que se busca mitigar
son los siguientes
Control del Riesgo Contractual
Se tienen procedimientos para asegurar que ninguacuten documento que genere una relacioacuten contractual pueda ser firmado a
nombre de la Institucioacuten a menos que se reciba asesoriacutea legal interna yo externa ya sea con relacioacuten a la forma de la
documentacioacuten o especiacuteficamente sobre la transaccioacuten y en la mayoriacutea de las ocasiones se estandarizan los contratos
buscando eficientar la negociacioacuten y celebracioacuten de los mismos
Todos los contratos que firme alguacuten representante de la Institucioacuten que contenga restricciones que pueden afectar al
negocio deben tener la autorizacioacuten del aacuterea juriacutedica y deberaacute contar con las autorizaciones necesarias Adicionalmente se
tienen procedimientos para la revisioacuten regular de los contratos estaacutendar para asegurar que estos se mantengan actualizados
y de acuerdo con los posibles cambios o reformas a la regulacioacuten aplicable
Informe Trimestral 2T14
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Control del Riesgo de Litigio
Se establecen procedimientos robustos para asegurar una apropiada actuacioacuten en respuesta a las demandas en contra
defender en forma eficiente y eficaz ser capaces de tomar acciones con la capacidad de proteger y conservar los derechos
de la Institucioacuten asiacute como comunicar al responsable de Juriacutedico los asuntos sujetos a juicio
Existen praacutecticas o procedimientos apropiadamente documentados y establecidos para asegurar que la responsabilidad no
es admitida involuntariamente en situaciones de litigio y que no puede ser inferida por ninguna correspondencia interna o
con terceras personas
Se tienen procedimientos y normativas para que el departamento Legal sea notificado inmediatamente si existe inicio de
litigio o si se procede en contra de la Institucioacuten o empleados manejando las subsecuentes acciones de la demanda
Control del Riesgo Legislativo
Existen procedimientos implementados y praacutecticas documentadas para monitorear cualquier modificacioacuten a la legislacioacuten
o regulacioacuten vigente asiacute como cualquier caso ante los tribunales que resulte en la necesidad de cambiar los
procedimientos o la documentacioacuten existente en su respectiva jurisdiccioacuten y en cualquier otra jurisdiccioacuten de la cual son
responsables A partir de ello y junto con el aacuterea de Compliance (Cumplimiento) se implementan los cambios necesarios
de modo tal que las operaciones continuacuteen llevaacutendose a cabo conforme a la legislacioacuten y regulacioacuten vigente
Control del Riesgo por Falta de Derechos Contractuales
Existen procedimientos establecidos para asegurar que el aacuterea Legal cuide en todo momento el correcto uso de las Marcas
del Grupo Marcas Locales Avisos Comerciales y los Derechos de Autor
El uso de una marca por un tercero es aprobada previamente por el departamento de Mercadotecnia y el departamento de
Comunicaciones de Mercadotecnia y Publicidad de las Oficinas Centrales y es documentada por escrito mediante un
acuerdo de licencia mismo que es emitido por el departamento de Juriacutedico
Se establece un procedimiento para que el departamento Legal verifique que cuando se requiera hacer uso de marcas o
avisos comerciales propiedad de terceros se encuentre debidamente autorizado por su titular
El departamento Legal cuida en todo momento que todas aquellas obras artiacutesticas o literarias que sean generadas ya sea
por su encargo a empleados o proveedores externos o mediante adquisicioacuten posterior de los derechos patrimoniales se
encuentren debidamente documentadas
El departamento Legal se involucra en cualquier actividad y campantildea de medios sociales que haya sido iniciada por su
aacuterea de negocio dentro de su jurisdiccioacuten Para todas las actividades en los medios sociales se requiere la aprobacioacuten de
las Oficinas Centrales de Juriacutedico
Al respecto de los Controles Operacionales de Juriacutedico se basa en el esquema de Tres liacuteneas de defensa mencionado en
el apartado de Riesgo Operacional de este documento esto con el fin de garantizar que los riesgos y controles sean
debidamente administrados a traveacutes del ejercicio de la funcioacuten de primera y de la segunda liacutenea de defensa
Asimismo se han cumplido las poliacuteticas institucionales se han establecido los procedimientos necesarios al respecto de
Riesgo Operacional y Control Interno se han realizado auditorias legales se ha llevado a cabo la estimacioacuten de peacuterdidas
potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histoacuterica sobre las
resoluciones judiciales sus causas y costos
Prevencioacuten de lavado de dinero y sanciones relacionadas
En octubre de 2010 HSBC Bank USA suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist order) con la
Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comptroller of Currency) (ldquoOCCrdquo) y la matriz indirecta de dicha
compantildeiacutea HSBC North America Holdings (ldquoHNAHrdquo) suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) emitida por la Junta de la Reserva Federal de EUA (las ldquoOacuterdenesrdquo) Dichas Oacuterdenes preveacuten mejoras para establecer
un programa efectivo de cumplimiento en el manejo de riesgo en las actividades de HSBC en EUA incluyendo varios
temas relacionados con la Ley del Secreto Bancario de EUA (ldquoLSBrdquo) y cumplimiento de prevencioacuten de lavado de dinero
(ldquoPLDrdquo) Continuacutean las acciones para cumplir con los requerimientos de las Oacuterdenes a fin de asegurar su cumplimiento y
para que se mantengan poliacuteticas y procedimientos efectivos
Informe Trimestral 2T14
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En adicioacuten a lo anterior en diciembre de 2012 HSBC Holdings HNAH y HSBC Bank USA suscribieron acuerdos con
agencias gubernamentales de Estados Unidos y del Reino Unido en relacioacuten con las deficiencias en el pasado en el
cumplimiento de LSB PLD y leyes de sanciones Entre esos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA suscribieron
un acuerdo de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution agreement) por cinco antildeos con el Departamento de
Justicia de los EUA (Department of Justice) (ldquoDJrdquo) con la Oficina de la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Este
de Nueva York y con la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Norte del Estado de Virginia Occidental (ldquoDPA de
EUA)rdquo HSBC Holdings suscribioacute un acuerdo diverso de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution
agreement) por dos antildeos con el Fiscal de Distrito del Condado de Nueva York (New York County District Attorney)
(ldquoFDCNYrdquo) (ldquoDPA de FDCNrdquo) y HSBC Holdings suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) y HSBC Holdings and HNAH suscribieron la aceptacioacuten de una sancioacuten monetaria de la Junta de la Reserva
Federal (Federal Reserve Board) (ldquoFRBrdquo) En adicioacuten a lo anterior HSBC Bank USA suscribioacute la aceptacioacuten de una
sancioacuten monetaria de la fiscaliacutea de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EUA (Department of Trasuryrsquos
Financial Crimes Enforcement Network) (ldquoFinCENrdquo) y una diversa sancioacuten monetaria de OCC HSBC Holdings tambieacuten
suscribioacute un convenio con la Oficina de Control de Activos Extranjeros (Office of Foreign Assets Control) (ldquoOFACrdquo) en
relacioacuten con las transacciones histoacutericas que involucran a partes sujetas a sanciones de OFAC y un Compromiso
(Undertaking) con la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido (UK Financial Services Authority)
(actualmente la Direccioacuten de la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority Direction)) (ldquoFCArdquo)
para cumplir con ciertas obligaciones en relacioacuten a PLD en el futuro y con obligaciones relacionados con sanciones
De conformidad con estos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA realizaron pagos por un total de US$1921m a
las autoridades de EUA y continuacutean cumpliendo con las obligaciones pendientes El 1 de julio de 2013 la Corte de
Distrito Este de Nueva York (United States District Court for the Eastern District of New York) aproboacute el DPA de EUA y
retuvo jurisdiccioacuten para supervisar la implementacioacuten del mismo En apego a estos acuerdos con el DJ la FCA y la FRB
se ha nombrado un monitor de cumplimiento corporativo independiente (que es para efectos de FCA un ldquoperitordquo de
acuerdo con la Seccioacuten 166 de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de EUA) quien evaluaraacute y examinaraacute
constantemente la efectividad del cumplimiento de PLD y sanciones de HSBC asiacute como su progreso en la
implementacioacuten de sus obligaciones de conformidad con los acuerdos relevantes La actividad del monitor que inicioacute el 22
de julio de 2013 se estaacute llevando a cabo seguacuten lo previsto y es consistente con los plazos y los requisitos establecidos en
los acuerdos relevantes
En el caso de que HSBC Holdings y HSBC Bank USA satisfagan los requerimientos impuestos por el DPA de EUA
entonces los cargos impuestos por el DJ contra estas entidades seraacuten desechados una vez concluido el plazo de duracioacuten
de cinco antildeos que corresponde al acuerdo De igual manera si HSBC Holdings satisface los requerimientos impuestos por
el DPA de FDCN los cargos impuestos por FDCNY en su contra seraacuten desechados una vez concluido el plazo de
duracioacuten de dos antildeos que corresponde a ese acuerdo Tanto DJ como FDCNY podraacuten iniciar acciones en contra de HSBC
Holdings o HSBC Bank USA en caso de que estas uacuteltimas incumplan los teacuterminos y condiciones de sus respectivos
acuerdos
HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten adicional (separate consent order) con la OCC en donde se
le requiere corregir las circunstancias y las condiciones observadas por la OCC en su uacuteltimo reporte de supervisioacuten
imponiendo ciertas restricciones a HSBC Bank USA respecto de cualquier adquisicioacuten del control directo o indirecto de o
inversioacuten en cualquier subsidiaria financiera nueva o para iniciar una nueva actividad en sus subsidiarias financieras
existentes salvo que reciba autorizacioacuten previa de la OCC HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten
adicional (separate consent order) con la OCC que lo obliga a adoptar un programa de cumplimiento institucional de
forma global
Los acuerdos con las autoridades de Estados Unidos y del Reino Unido no excluyen la posibilidad de litigios en relacioacuten
a entre otras cosas el cumplimento de HSBC con leyes de PLD LSB y sanciones u otras acciones regulatorias o de
imparticioacuten de justicia relacionadas con PLD LSB o sanciones que no se encuentren cubiertas bajo los acuerdos
Sustentabilidad Corporativa (SC) La administracioacuten del Banco define Sustentabilidad como una filosofiacutea empresarial basada en la aplicacioacuten de acciones
integrales que persiguen resultados a largo plazo apegados a la ideologiacutea del banco de coparticipacioacuten generando una
relacioacuten de confianza con sus clientes e instituciones aliadas
Desde la perspectiva Sustentable las labores del Banco son orientadas a mejorar la calidad de vida en las comunidades
donde opera apoyando yo desarrollando programas en tres rubros educacioacuten medio ambiente y comunidad todos con el
objetivo de lograr una transformacioacuten social significativa y reducir en la mayor medida posible el impacto ambiental de
sus operaciones
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La estrategia del Banco contempla los tres pilares de la Sustentabilidad
1 Econoacutemico Alineaacutendose a los principios de Ecuador y considerando el impacto ambiental de las inversiones del
grupo
2 Ambiental Cuidando su impacto ambiental directo y promoviendo una cultura sustentable al interior de la
organizacioacuten
3 Social Apoyando mediante inversioacuten comunitaria proyectos de educacioacuten comunidad y medio ambiente que
promuevan el desarrollo positivo de las comunidades en donde opera ademaacutes de involucrar activamente a sus
colaboradores en actividades de voluntariado
Este antildeo se perfila como uno de grandes retos tanto para el negocio como para maximizar el impacto de la Inversioacuten
Comunitaria y proyectos bandera del Banco que son los siguientes
Educacioacuten
ldquoSolo levanta la manordquo una alianza con las fundaciones ARA y Lazos que busca mejorar la calidad educativa y
evitar la desercioacuten escolar en escuelas primarias puacuteblicas de escasos recursos
Programa de Ingleacutes con el objetivo de ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros
mejorando sus oportunidades de trabajo y desarrollo en alianza con Global English
Comunidad
ldquoSumando Valorrdquo Programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
ldquoMujeres Fuerzardquo Programa de Empoderamiento de la Mujer para fomentar su desarrollo personal
Medio ambiente
ldquoProyecto Verde de HSBC Segurosrdquo y ldquoCuida tu Ambienterdquo un programa dedicado a crear un grupo de trabajo
ambiental integrado por colaboradores
Programa HSBC por el Agua iniciativa Global a 5 antildeos con una inversioacuten de USD $100 millones en alianza con
Earthwatch Water Aid y WWF
El fondo de inversioacuten comunitaria del Banco proviene de las utilidades antes de impuestos y de las contribuciones de
clientes a traveacutes de cajeros automaacuteticos A nivel global HSBC tiene como poliacutetica invertir el 05 de sus utilidades antes
de impuestos en proyectos sociales
Para 2014 el Banco busca invertir $415 millones de pesos el 759 de dicha inversioacuten es realizada por HSBC y el
241 por sus clientes
1 Negocios Climaacuteticos (Finanzas Sustentables)
El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco continuoacute trabajando junto con los segmentos de negocio de CMB y
GBM en la estrategia para el segmento de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo integrando a los principales actores y coordinando el
progreso
Se ha definido el plan de trabajo de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo en el segmento de CMB enfocado en identificar oportunidades
de negocio en segmentos especiacuteficos para consolidar ingreso
El pipeline de proyectos incluye eficiencia energeacutetica y proyectos BRT (Bus Rapid Transit)
2 Operaciones Sustentables
HSBC busca disminuir el impacto ambiental directo de nuestras operaciones para tal fin se han generado iniciativas para
disminuir el consumo de energiacutea de papel la generacioacuten de CO2 y la cantidad de desechos enviados a relleno sanitario
Durante el primer semestre se reciclaron maacutes de 220 toneladas de desperdicios generados en los principales edificios
corporativos de la Institucioacuten y 24 toneladas de equipo eleacutectrico Adicionalmente se consumieron 270 MWh menos que
durante el mismo periodo de 2013 representando 149 toneladas menos de CO2 generadas en dicho periodo
En Marzo se develoacute en la sucursal Hegel la placa de la certificacioacuten LEED Volume en Operacioacuten y Mantenimiento en
representacioacuten del primer paquete de 25 sucursales a nivel nacional El objetivo principal de este proyecto es disminuir el
impacto al medio ambiente de las operaciones del Banco a traveacutes de la implementacioacuten de diferentes iniciativas
enfocadas a mejorar la calidad del aire interior disminuir el consumo eleacutectrico el consumo de agua y la generacioacuten de
residuos
Con el Programa de Manejo Integral de Residuos el Banco trabaja en la adecuada separacioacuten disposicioacuten y reciclaje de
los residuos generados en sus edificios corporativos como parte de su operacioacuten Gracias este programa se ha reciclado
1329 toneladas de desperdicio durante el primer semestre del antildeo
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Campantildea Global REDUCE El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco coordina esta campantildea global alineada con
las aacutereas de CRE HTS y comunicaciones que tiene como meta reducir las emisiones de CO2 en una tonelada por persona
por antildeo para el 2020 El programa REDUCE implica que cada uno de los colaboradores del Banco revise sus acciones de
cada diacutea y se implementen cambios que ayuden a reducir la huella ambiental del Banco en el planeta por ejemplo apagar
la computadora en las noches reciclar nuestra basura o dejar de imprimir documentos La campantildea se implementoacute a nivel
nacional y es parte de la estrategia de negocio sustentable Se lanzoacute el video del programa en donde se explica coacutemo
separar correctamente los residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se
transmitioacute en ConectaTV
Tambieacuten se lanzoacute la revista de Misioacuten Planeta Manejo de Residuos la cual explica de forma sencilla y divertida la forma
correcta de separar la basura generada en casa y conceptos como reciclar reducir reutilizar entre otros
Hora del planeta
El 29 de marzo el Banco participoacute en esta iniciativa global apagando 11 edificios de HSBC Meacutexico El evento tomoacute lugar
en la Torre HSBC y toda la comunicacioacuten fue alineada a REDUCE Fue organizado por los equipos de Corporate Real
Estate y de Sustentabilidad Corporativa del Banco Maacutes de 100 personas asistieron al evento y se generoacute un estimado de
$2623092 pesos de notas gratuitas
3 Comunicacioacuten
Este trimestre el departamento de Sustentabilidad Corporativa del Banco obtuvo 36 notas de prensa gratuitas con un
valor estimado de MXN 5 millones
Informe de Inversioacuten Comunitaria 2013
El Banco lanzoacute el informe anual con 100 ejemplares que se distribuiraacuten entre los accionistas la versioacuten digital y el
viacutedeo seraacuten compartidos en todos los canales internos de comunicacioacuten en la paacutegina web y en los medios de
comunicacioacuten social de HSBC El informe menciona todas las actividades de Inversioacuten Comunitaria y de
voluntariado que el Banco llevoacute a cabo en 2013
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Campantildea de Voluntariado
El Banco lanzoacute la nueva campantildea de voluntariado la cual fomenta la participacioacuten de los liacutederes y sus equipos a las
actividades ofrecidas durante todo el antildeo Las aacutereas del Banco que maacutes participen podraacuten ganar un offsite al final
del antildeo
Video REDUCE
El Banco lanzoacute el video sobre manejo de recursos alineado a REDUCE que explica coacutemo separar correctamente los
residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se transmitioacute en ConectaTV
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Adicionalmente se desarrolloacute exitosamente la campantildea de Colectoacuten la cual hizo acreedor al Banco del premio en la
categoriacutea ldquoBest Toy Drive Commsrdquo en los Future First Toy Drive Awards
4 Inversioacuten en la Comunidad - Voluntariado
Programa de Educacioacuten Financiera ldquoMaacutes Allaacute del Dinerordquo
Ahorro espiacuteritu emprendedor toma de decisiones son algunos de los componentes del programa rdquoMaacutes allaacute del dinerordquo
en el cual participan 118 voluntarios del Banco de 7 ciudades del paiacutes quienes entre mayo y junio han acumulado 973
horas de trabajo voluntario y beneficiado a 1620 nintildeos
Diacutea del Nintildeo
Como parte del nuevo programa de voluntariado del Banco en abril y mayo 118 voluntarios participaron en 12
actividades tales como visitas a hospitales fundaciones apoyadas por el Programa Future First entre otras instituciones
que se dedican a atender a nintildeos con menos oportunidades Gracias a esto 580 horas de voluntariado fueron donadas
Programa Future First -Junior Achievement Ventajas
A traveacutes del apoyo que otorgoacute Future First el Banco sigue operando Ventajas el cual ensentildea a joacutevenes de secundarias de
bajos recursos la importancia de permanecer en la escuela y continuar con sus estudios todo esto a traveacutes de 6 sesiones
impartidas por voluntarios HSBC
Por medio de esta actividad 287 joacutevenes han sido beneficiados gracias a la participacioacuten de 16 voluntarios
Aprende con HSBC
En alianza con Impulsa trabajamos activamente en el programa de educacioacuten financiera con el objetivo de ensentildear
habilidades financiares baacutesicas a nintildeos de quinto y sexto grado primaria
Operando a traveacutes de distintas actividades de voluntariado en beneficio de los nintildeos principalmente de escasos recursos
Durante este trimestre 26 voluntarias del Banco impartieron ldquoMaacutes Allaacute del dinerordquo a 324 nintildeos de primaria en 5 escuelas
Ademaacutes 71 nintildeos recibieron lentes graduados para mejorar su aprendizaje y desempentildeo escolar
Como actividad clausura del programa todas las escuelas recibieron la obra de Profesor Q que habla sobre finanzas
praacutecticas gracias a la alianza con VISA
Voluntarios visitaron por motivos del diacutea de la madre el ldquoAsilo Primaverardquo y donaron artiacuteculos de primera necesidad para
el hogar Rosy Sandoval ha impartido 2 de 6 Cursos de Desarrollo Personal y Emocional
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5 Inversioacuten en la Comunidad - Educacioacuten
Programa ldquoSoacutelo levanta la manordquo
El programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo en alianza con Fundacioacuten Lazos y Fundacioacuten Ara ha
beneficiado a un total de 4548 nintildeos en situacioacuten desfavorable mediante apadrinamiento con clientes y empleados del
Banco ademaacutes de 1513 nintildeos mediante el programa ldquoLos Amigos de Zippyrdquo programa que ayuda a nintildeos de primero y
segundo grado de primaria a desarrollar su salud emocional
Durante 2014 el Banco buscaraacute apadrinar 1045 nintildeos adicionales para un total de 5593 nintildeos apadrinados y sumar 8
escuelas maacutes para llegar a 34 escuelas en 27 estados
La campantildea de recaudacioacuten en cajeros tuvo una duracioacuten de 4 meses concluyendo en abril 2014 con un monto superior a
MXN4 millones Este recurso se destinaraacute a mejorar la infraestructura de las 8 escuelas incorporadas en este ciclo escolar
Los Amigos de Zippy
ldquoLos Amigos de Zippyrdquo es un programa que ayuda nintildeos de primero y segundo grado de primaria a desarrollar su salud
emocional La tercera fase del programa concluyoacute satisfactoriamente
El programa se trabaja en alianza con Fundacioacuten NEMI durante el primer semestre se beneficiaron 7953 estudiantes en
87 escuelas distribuidas en 3 estados de la Repuacuteblica Estado de Meacutexico Jalisco y Morelos
Ver Bien Para Aprender Mejor
El programa es manejado en conjunto con la Asociacioacuten Ver Bien Para Aprender Mejor y la Secretariacutea de Educacioacuten
Puacuteblica ofreciendo lentes de alta calidad para nintildeos en escuelas puacuteblicas primarias y secundarias que han sido
diagnosticados con problemas de la vista como miopiacutea astigmatismo e hipermetropiacutea
Adicionalmente se estaacute trabajando en conjunto con el programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo para
beneficiar a nintildeos diagnosticados con problemas de la vista y atendidos para mejorar la calidad educativa en las escuelas
del programa
Para el ciclo escolar 2013 ndash 2014 se espera beneficiar a 44122 nintildeos
Programa de Ingleacutes
El objetivo es ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros mejorando sus oportunidades de trabajo y
desarrollo a traveacutes de la alianza con dos organizaciones diferentes
El British Council se ha capacitado a un grupo piloto de 363 maestros que a su vez ya estaacuten capacitando a 11000
maestros maacutes que llegaraacuten a 550000 estudiantes Se estaacute trabajando para ampliar el proyecto en 3 estados maacutes
Guanajuato Monterrey y DF El proacuteximo antildeo se planea extender el proyecto a 6 estados maacutes
Global English (plataforma en liacutenea) este trimestre 8278 usuarios empezaron a usar la plataforma completando un total
de 29473 horas de actividades en liacutenea
Educacioacuten Financiera
El Banco ofrecioacute 8 conferencias por Gianco Abundiz 2 para los empleados de HSBC 3 para los estudiantes de la UVM
Ademaacutes se ofrecieron 3 conferencias de finanzas personales a empresas que tienen la noacutemina con nosotros El Banco
contaraacute con 8 conferencias maacutes para el segundo semestre del antildeo
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El Banco imprimioacute 70000 ejemplares de guiacuteas financieras para la CONDUSEF que se entregaron en las oficinas
consulares en USA y Canadaacute Y se estaacute trabajando con la ABM para planear la Semana Nacional de Educacioacuten Financiera
2014 que se llevaraacute a cabo del 23 al 26 de Octubre
MUJERes fuerza
Mujeres Fuerza es el programa bandera del Banco de comunidad para el empoderamiento de mujeres en alianza con
NEMI y Social Value El objetivo del programa es desarrollar acciones para promover el empoderamiento de mujeres que
viven en situacioacuten desfavorable buscando desarrollar capacidades de auto-administracioacuten con el objetivo de mejorar su
condicioacuten y calidad de vida Las beneficiarias del programa son mujeres comprometidas e incluyentes con habilidades de
liderazgo
El empoderamiento de estas mujeres se logra trabajando cerca con ellas mediante seminarios conferencias y diferentes
dinaacutemicas en temas como diagnoacutestico de la comunidad autoestima auto administracioacuten comunicacioacuten familia
sustentable educacioacuten financiera y liderazgo Hemos trabajado en 12 municipios en 3 estados (Edo De Meacutexico Hidalgo
y Morelos) y beneficiado directamente a 754 mujeres ademaacutes de 5438 indirectamente beneficiadas
El aacuterea de sustentabilidad corporativa estaacute trabajando en conjunto con Recursos Humanos para desarrollar una actividad
de voluntariado donde se involucre el grupo de Women in Leadership de HSBC con las mujeres de las comunidades
donde trabajamos
Sumando Valor-programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
Por medio de la alianza entre las aacutereas de Sustentabilidad Corporativa y RH HSBC Meacutexico estaacute contratando personas con
discapacidad a traveacutes de diferentes fundaciones (Fundacioacuten Manpower Fundacioacuten AC FHADI IAP Colabore AC y
Fundacioacuten Teletoacuten) Hasta el momento se han integrado 50 colegas con discapacidad y se han tenido varias sesiones de
ldquosensibilizacioacutenrdquo a lo largo del antildeo Es importante resaltar que el curso de sensibilizacioacuten es ahora parte de las sesiones
introductorias para todos los empleados nuevos de HSBC Meacutexico
A traveacutes de la alianza con la UVM y las diferentes fundaciones con las que el Banco trabaja estaacute ampliando el Centro de
Formacioacuten para las personas con discapacidad con el fin de impartir el curso para todos en el Campus Coyoacaacuten esto se
llevaraacute a cabo el diacutea 8 de Agosto
Como parte de la vinculacioacuten con el negocio Jorge Font daraacute conferencias de motivacioacuten para los empleados de las 8
divisionales La primera se llevoacute a cabo el Mieacutercoles 18 y el resto se impartiraacuten en Agosto
6 Inversioacuten en la Comunidad ndash Medio Ambiente
HSBC por el Agua
El programa HSBC por el Agua es una iniciativa lanzada en 2012 con una duracioacuten de 5 antildeos y una inversioacuten de $100
millones de doacutelares en alianza con Earthwatch Water Aid y WWF
A traveacutes del fondo Global se apoyoacute en Meacutexico a Isla Urbana un proyecto que busca proveer una fuente sustentable de
agua potable a familias que viven en condiciones de escases croacutenica de agua mediante la instalacioacuten de sistemas de
captacioacuten de agua pluvial en la zona semi-urbana de la Ciudad de Meacutexico y en la Sierra Huichol Jalisco A la fecha el
proyecto ha beneficiado a 636 personas
Informe Trimestral 2T14
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Adicionalmente los colaboradores del Banco se han involucrado con capacitaciones para convertirse en Liacutederes
Voluntarios de la Ciencia (CSLrsquos por sus siglas en ingleacutes) con el objetivo de contribuir con una investigacioacuten de agua
dulce a nivel Global y volverse portavoces de la necesidad que existe para cuidar el agua Durante el primer semestre se
capacitaron 86 colaboradores
Del 5 al 11 de mayo 15 voluntarios del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida Tu Ambienterdquo realizaron una actividad en
Quintana Roo en conjunto con la fundacioacuten Amigos de Sian Karsquoan con el objetivo de mejorar las instalaciones donde se
ejecutan las investigaciones sobre el Acuiacutefero Subterraacuteneo Maya mismo que es apoyado por el programa HSBC Por el
Agua
Gracias a esta actividad tambieacuten pudieron instalar 3 sistemas de captacioacuten de agua de lluvia en la comunidad Esmeralda y
una cisterna con capacidad para contener 35000 litros de agua Por medio de esto se donaron un total de 1050 horas de
voluntariado
HSBC Meacutexico Cuida tu Ambiente
En Junio y Julio HSBC Meacutexico realizaraacute distintas actividades en beneficio del medio ambiente y asiacute sensibilizar a
nuestros colaboradores sobre la importancia del cuidado de este
4 Reforestaciones Estado de Meacutexico Jalisco Quereacutetaro y Nuevo Leoacuten
FeriaSustentable en 5 Edificios Corporativos
Cursos Ambientales para colaboradores y familiares
Todas estas actividades son organizadas por miembros del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida tu Ambienterdquo en alianza con
fundaciones apoyadas por HSBC y se estima una participacioacuten de 4700 colaboradores y familiares
7 Contribucioacuten de los Clientes
Durante el primer semestre de 2014 los clientes del Banco han contribuido con maacutes de $5000000 mediante dos
campantildeas de recaudacioacuten en cajeros automaacuteticos a favor de ldquoSoacutelo levanta la manordquo el programa bandera de apoyo a la
educacioacuten y la campantildea de Beacutecalos
8 Conclusiones
Los grandes retos que se presentan este antildeo son tambieacuten una oportunidad para enfocar la Inversioacuten Comunitaria en el
fortalecimiento de nuestros programas bandera y en aquellos proyectos que ayuden a desarrollar auacuten maacutes la relacioacuten del
Banco con los diferentes grupos de intereacutes Asiacute mismo con estas campantildeas se sigue involucrando no solamente a
colaboradores del Banco por medio del voluntariado sino tambieacuten a sus clientes Se ha logrado agregar valor a los
usuarios del Banco daacutendoles la oportunidad de participar en programas de responsabilidad social y medio ambiental
HSBC Meacutexico mantiene su compromiso con la sustentabilidad mediante el balance entre el medio ambiente la sociedad y
las utilidades
Contactos
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888 Ciudad de
Meacutexico Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
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Anexo A
Tabla I 30 Jun 2014 Referencia Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) instrumentos y reservas
1 Acciones ordinarias que califican para capital comuacuten de nivel 1 maacutes su prima
correspondiente 327685
2 Resultados de ejercicios anteriores 28290
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 141275
4 Capital sujeto a eliminacioacuten gradual del capital comuacuten de nivel 1 (solo
aplicable para compantildeiacuteas que no esteacuten vinculadas a acciones)
NA
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto
permitido en el capital comuacuten de nivel 1)
NA
6 Capital comuacuten de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 497250
Capital comuacuten de nivel 1 ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuacioacuten prudencial NA
8
Creacutedito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
9
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de
sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10361
10
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de
impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
11 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -
12 Reservas pendientes de constituir -
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilizacioacuten -
14
Peacuterdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificacioacuten crediticia
propia sobre los pasivos valuados a valor razonable
NA
15 Plan de pensiones por beneficios definidos -
16 Inversiones en acciones propias -
17 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario -
18
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
29
19
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos instituciones
financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria
netas de las posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del
10 del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10)
-
20 Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10)
21
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias
temporales (monto que excede el umbral del 10 neto de impuestos diferidos
a cargo)
24400
22 Monto que excede el umbral del 15 NA
23
del cual Inversiones significativas donde la institucioacuten posee maacutes del
10 en acciones comunes de instituciones financieras
NA
24 del cual Derechos por servicios hipotecarios NA
25
del cual Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de
diferencias temporales
NA
26 Ajustes regulatorios nacionales 15606
A del cual Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -
B del cual Inversiones en deuda subordinada 911
C
del cual Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisicioacuten de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
-
D del cual Inversiones en organismos multilaterales -
E del cual Inversiones en empresas relacionadas -
F del cual Inversiones en capital de riesgo -
Informe Trimestral 2T14
62
G del cual Inversiones en sociedades de inversioacuten 90
H del cual Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones propias -
I del cual Operaciones que contravengan las disposiciones -
J del cual Cargos diferidos y pagos anticipados 14604
K del cual Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas -
L del cual Participacioacuten de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas -
M del cual Personas Relacionadas Relevantes -
N del cual Plan de pensiones por beneficios definidos -
O del cual Ajuste por reconocimiento de capital -
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital comuacuten de nivel 1 debido a la
insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
-
28 Ajustes regulatorios totales al capital comuacuten de nivel 1 50395
29 Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) 446855
Capital adicional de nivel 1 instrumentos
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de
nivel 1 maacutes su prima
-
31
de los cuales Clasificados como capital bajo los criterios contables
aplicables
-
32
de los cuales Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables
aplicables
NA
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital adicional de nivel 1
-
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
comuacuten de nivel 1 que no se incluyen en el rengloacuten 5 que fueron emitidos por
subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
NA
35
del cual Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminacioacuten
gradual
NA
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios -
Capital adicional de nivel 1 ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 NA
38
Inversiones en acciones reciacuteprocas en instrumentos de capital adicional de
nivel 1
NA
39
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
40
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de las
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
41 Ajustes regulatorios nacionales -
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
NA
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 -
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) -
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 446855
Capital de nivel 2 instrumentos y reservas
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2
maacutes su prima
14268
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital de nivel 2
63840
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital comuacuten de nivel 1
y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o
34 los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
NA
49
de los cuales Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a
eliminacioacuten gradual
NA
Informe Trimestral 2T14
63
50 Reservas 12259
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 90367
Capital de nivel 2 ajustes regulatorios
52 Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 NA
53 Inversiones reciacuteprocas en instrumentos de capital de nivel 2 NA
54
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
55
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
56 Ajustes regulatorios nacionales -
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) 90367
59 Capital total (TC = T1 + T2) 537222
60 Activos ponderados por riesgo totales 3778800
Razones de capital y suplementos
61
Capital Comuacuten de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
62
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
63
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1422
64
Suplemento especiacutefico institucional (al menos deberaacute constar de el
requerimiento de capital comuacuten de nivel 1 maacutes el colchoacuten de conservacioacuten de
capital maacutes el colchoacuten contraciacuteclico maacutes el colchoacuten G-SIB expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7
65 del cual Suplemento de conservacioacuten de capital 25
66 del cual Suplemento contraciacuteclico bancario especiacutefico NA
67
del cual Suplemento de bancos globales sisteacutemicamente importantes
(G-SIB)
NA
68
Capital Comuacuten de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
483
Miacutenimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69
Razoacuten miacutenima nacional de CET1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
70
Razoacuten miacutenima nacional de T1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
71
Razoacuten miacutenima nacional de TC
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
Cantidades por debajo de los umbrales para deduccioacuten (antes de
la ponderacioacuten por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras NA
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras NA
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos
a cargo)
NA
75
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
(netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
47125
Liacutemites aplicables a la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel
2
76
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea estandarizada (previo a la aplicacioacuten del
liacutemite)
-
Informe Trimestral 2T14
64
77
Liacutemite en la inclusioacuten de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la
metodologiacutea estandarizada
12873
78
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea de calificaciones internas (previo a la
aplicacioacuten del liacutemite)
-
79
Liacutemite en la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodologiacutea
de calificaciones internas
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminacioacuten gradual (aplicable
uacutenicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
80 Liacutemite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminacioacuten gradual NA
81
Monto excluido del CET1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
NA
82 Liacutemite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminacioacuten gradual -
83
Monto excluido del AT1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
-
84 Liacutemite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminacioacuten gradual 78108
85
Monto excluido del T2 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
15976
Tabla II
Conceptos de capital
Sin ajuste por
reconocimiento de
capital APSRT
Ajuste por
reconocimient
o de capital
Con ajuste
por
reconocimient
o de capital APSRT
Capital Baacutesico 1 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Baacutesico 2 000 000 000 000 000
Capital Baacutesico 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Complementario 903672 239 000 903672 239
Capital Neto 5372219 1422 000 5372219 1422 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
(APSRT)
37788002 NA NA 37788002 NA
Iacutendice capitalizacioacuten 1422 NA NA 1422 NA
Tabla III1
Referencia Rubros del balance general Monto presentado en el
balance general
Activo 593487
BG1 Disponibilidades 48365
BG2 Cuentas de margen 5
BG3 Inversiones en valores 205920
BG4 Deudores por reporto -
BG5 Preacutestamo de valores
BG6 Derivados 55607
BG7 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de activos financieros
BG8 Total de cartera de creacutedito (neto) 192445
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 168
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 71324
BG11 Bienes adjudicados (neto) 130
BG12 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 4692
BG13 Inversiones permanentes 4600
BG14 Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta -
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 7153
BG16 Otros activos 3078
Pasivo 543762
BG17 Captacioacuten tradicional 267218
BG18 Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 36379
Informe Trimestral 2T14
65
BG19 Acreedores por reporto 83300
BG20 Preacutestamo de valores -
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 12969
BG22 Derivados 55222
BG23 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de pasivos financieros -
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizacioacuten -
BG25 Otras cuentas por pagar 78614
BG26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 9414
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 646
Capital contable 49725
BG29 Capital contribuido 32769
BG30 Capital ganado 16956
Cuentas de orden 4629243
BG31 Avales otorgados -
BG32 Activos y pasivos contingentes -
BG33 Compromisos crediticios 28049
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 453989
BG35 Agente financiero del gobierno federal
BG36 Bienes en custodia o en administracioacuten 423902
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 13531
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantiacutea
por la entidad
12969
BG39 Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de terceros
(neto)
50754
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
creacutedito vencida
295
BG41 Otras cuentas de registro 3645754
Tabla III2
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el
caacutelculo de los componentes del Capital Neto
Referencia del
formato de
revelacioacuten de la
integracioacuten de
capital del
apartado I del
presente anexo
Monto de
conformidad con
las notas a la
tabla Conceptos
regulatorios
considerados
para el caacutelculo
de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s)
del rubro del
balance
general y
monto
relacionado
con el
concepto
regulatorio
considerado
para el
Activo
1 Creacutedito mercantil 8 00
2 Otros Intangibles 9 10361 BG16 3078
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de peacuterdidas y creacuteditos fiscales
10 00
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de
burzatilizacioacuten
13 00
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
6 Inversiones en acciones de la propia institucioacuten 16 00
7 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario 17 00
8 Inversiones directas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 00
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 29 BG13 4600
10 Inversiones directas en el capital de entidades 19 00
Informe Trimestral 2T14
66
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
19 00
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de diferencias temporales
21 24400 BG15 7153
13 Reservas reconocidas como capital
complementario
50 12259 BG8 192445
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 911 BG8 192445
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 00
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 00
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 00
18 Inversiones en sociedades de inversioacuten 26 - G 90 BG13 4600
19 Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones
propias
26 - H 00
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 14604 BG16 3078
21 Participacioacuten de los trabajadores en las utilidades
diferida (neta)
26 - L 00
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos
26 - N 00
23 Inversiones en caacutemaras de compensacioacuten 26 - P 00
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al creacutedito mercantil
8 00
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros intangibles
9 00
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al plan de pensiones por beneficios definidos
15 24400 BG15 7153
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros distintos a los anteriores
21 00
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-R
31 00
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital baacutesico 2
33 14268 BG26 9414
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-S
46 63840 BG26 9414
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital complementario
47 00
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 327685 BG29 32769
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 28290 BG30 16956
36 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas
registradas a valor razonable
3 1188 BG30 16956
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los
anteriores
3 140087 BG30 16956
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 00
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 00
40 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas no
registradas a valor razonable
3 11 00
41 Efecto acumulado por conversioacuten 3 26 - A 00
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3 26 - A 00
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas 26 - K 00
3 26 - A 00
Conceptos regulatorios no considerados en el
Informe Trimestral 2T14
67
balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por
adquisicioacuten de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O 41 56
Tabla IV1
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 92169 73735
Operaciones con tiacutetulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
803 642
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs 1571 1256
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Miacutenimo General
- -
Posiciones en UDIs o con rendimiento referido al INPC 16 13
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario miacutenimo general
- -
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 6584 5267
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 4203 3362
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accioacuten o
grupo de acciones
1 00
Tabla IV2
Concepto
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0) 000 000
Grupo I (ponderados al 10) 000 000
Grupo I (ponderados al 20) 000 000
Grupo II (ponderados al 0) 000 000
Grupo II (ponderados al 10) 000 000
Grupo II (ponderados al 20) 602 048
Grupo II (ponderados al 50) 499486 39959
Grupo II (ponderados al 100) 000 000
Grupo II (ponderados al 120) 000 000
Grupo II (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 25) 000 000
Grupo III (ponderados al 10) 3167 253
Grupo III (ponderados al 115) 36701 2936
Grupo III (ponderados al 20) 642800 51424
Grupo III (ponderados al 23) 9709 777
Grupo III (ponderados al 50) 000 000
Grupo III (ponderados al 575) 000 000
Grupo III (ponderados al 100) 000 000
Informe Trimestral 2T14
68
Grupo III (ponderados al 115) 000 000
Grupo III (ponderados al 120) 000 000
Grupo III (ponderados al 138) 000 000
Grupo III (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 1725) 000 000
Grupo IV (ponderados al 0) 000 000
Grupo IV (ponderados al 20) 293749 23500
Grupo V (ponderados al 10) 000 000
Grupo V (ponderados al 20) 64210 5137
Grupo V (ponderados al 50) 155703 12456
Grupo V (ponderados al 115) 000 000
Grupo V (ponderados al 150) 609782 48783
Grupo VI (ponderados al 20) 000 000
Grupo VI (ponderados al 50) 548852 43908
Grupo VI (ponderados al 75) 345834 27667
Grupo VI (ponderados al 100) 4219581 337566
Grupo VI (ponderados al 120) 000 000
Grupo VI (ponderados al 150) 000 000
Grupo VI (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 10) 61808 4945
Grupo VII_A (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 20) 571457 45716
Grupo VII_A (ponderados al 23) 627751 50220
Grupo VII_A (ponderados al 50) 93129 7450
Grupo VII_A (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 100) 10465898 837272
Grupo VII_A (ponderados al 115) 1198 096
Grupo VII_A (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 138) 59038 4723
Grupo VII_A (ponderados al 150) 62655 5012
Grupo VII_A (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 0) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 20) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 23) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 50) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 100) 274382 21951
Grupo VII_B (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 138) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 150) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VIII (ponderados al 125) 919380 73551
Informe Trimestral 2T14
69
Grupo IX (ponderados al 100) 2075550 166044
Grupo IX (ponderados al 115) 000 000
Grupo X (ponderados al 1250) 100125 8010
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20) 7751 620
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50) 278 022
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100) 000 000
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350) 000 000
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4 5 6 o No calificados 36936
2955
(ponderados al 1250)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40) 000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
100)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
225)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
650)
000 000
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5 6 o No Calificados 209500 16760
(ponderados al 1250)
Tabla IV3
Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital
425654 34052
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de
creacutedito de los uacuteltimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los uacuteltimos 36 meses
227015 262345
Informe Trimestral 2T14
70
Tabla V
Referencia Caracteriacutestica
EN CAPITAL
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
1 Emisor
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo
Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple
Grupo Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
2 Identificador ISIN
CUSIP o Bloomberg INTENAL
HSBC 08
HSBC 08-2
HSBC 13-1D
HSBC 09-D
3 Marco legal
LIC CUB LGSM
LIC LGTOC LMV CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV CUB
Tratamiento
regulatorio
4 Nivel de capital
con transitoriedad NA
Complementario
Complementario
Complementario
Complementario
5 Nivel de capital
sin transitoriedad Baacutesico 1
NA
NA
Complementario
NA
6 Nivel del
instrumento
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
7 Tipo de
instrumento Accioacuten serie F y B
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
8
Monto
reconocido en el
capital regulatorio
Acciones F
1805754708 B
134254957 lo cual
representa la cantidad de
$3880019330 de capital
nominal a $200 maacutes el
excedente de prima en
venta de acciones y su
actualizacioacuten por
28888503834
1454
1818
1427
3112
9 Valor nominal
del instrumento $3276800
$181760
$227265
$142683
$389136
9A Moneda del
instrumento Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
USD
USD
10 Clasificacioacuten
contable Capital
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
11 Fecha de emisioacuten
31122007 31082009
31102009 31122009
31122011 29012013
02102008
22122008
31012013
30062009
12 Plazo del
instrumento Perpetuidad
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
13 Fecha de
vencimiento Sin vencimiento
20092018
10122018
10122022
28062019
Informe Trimestral 2T14
71
14 Claacuteusula de pago
anticipado
No
SI
SI
SI
SI
15 Primera fecha de
pago anticipado
NA
26092013
16122013
05012018
28062014
15A Eventos regulatorios
o fiscales
No
No
No
Si
No
15B
Precio de liquidacioacuten
de la claacuteusula de
pago anticipado
NA
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada siempre y
cuando (i) el Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe por
escrito su decisioacuten de ejercer dicho
derecho de amortizar anticipadamente
a los Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de los
medios que eacutesta uacuteltima determine
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(ii) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el Emisor a
traveacutes del Representante Comuacuten
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente a los
Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de
los medios que eacutesta uacuteltima
determine cuando menos con 10
(diez) Diacuteas Haacutebiles de anticipacioacuten
a la fecha en que el Emisor tenga
la intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de las
Obligaciones Subordinadas y (ii)
la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago
a que se refiere la Claacuteusula
Deacutecima Primera del Acta de
Emisioacuten
precio igual a su Valor Nominal maacutes
los intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada previa
autorizacioacuten del Banco de Meacutexico en
teacuterminos del paacuterrafo quinto del
artiacuteculo 64 de la citada LIC en
cualquier Fecha de Pago de Intereses
(i) a partir del quinto antildeo contado a
partir de la Fecha de Emisioacuten o (ii) en
caso que las Obligaciones
Subordinadas dejen de computar como
capital complementario del Emisor
como resultado de modificaciones o
reformas a las leyes reglamentos y
demaacutes disposiciones aplicables
siempre y cuando (a) el Emisor
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente al Obligacionista
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(b) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere el numeral 11 del
presente Tiacutetulo
A un precio igual a su Valor
Nominal maacutes los intereses
devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el
Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe
por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de
amortizar anticipadamente a
los Obligacionistas a la
CNBV al Indeval y a la BMV
a traveacutes de los medios que eacutesta
uacuteltima determine cuando
menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la
fecha en que el Emisor tenga la
intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de
las Obligaciones Subordinadas
y (ii) la amortizacioacuten
anticipada se lleve a cabo en la
forma y lugar de pago a que se
refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
16
Fechas subsecuentes
de pago anticipado
NA
03072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas para
el pago de intereses y se daraacute a
conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de amortizacioacuten
autorizada
28072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas
para el pago de intereses y se daraacute
a conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
25072014 se daraacute a conocer con 10
diacuteas haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha
de amortizacioacuten autorizada
28072014 se daraacute a conocer
con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
Informe Trimestral 2T14
72
Rendimientos dividendos
17 Tipo de rendimientodividendo Variable Variable Variable Variable Variable
18
Tasa de IntereacutesDividendo
El uacuteltimo conocido
fue de marzo 2014
que fue de
0296906 por
accioacuten
Tiie 28 + 060 pp
Tiie 28 + 20 pp
Variable
Libor 1 mes + 350 pp
19 Claacuteusula de cancelacioacuten de
dividendos
No
No
No
Libor 1 mes + 365 pp
No
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio Obligatorio Obligatorio No Obligatorio
21 Claacuteusula de aumento de
intereses
No
No
No
Parcialmente Discrecional
No
22 Rendimientodividendos
No Acumulables
No Acumulables
No Acumulables
No
No Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento
No Convertibles
No Convertibles
No Convertibles
No Acumulables
No Convertibles
24 Condiciones de convertibilidad
NA
NA
NA
Las Obligaciones Subordinadas seraacuten de conversioacuten obligatoria en
acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor sin que
este hecho se considere como un evento de incumplimiento y la cual se
llevaraacute a cabo cuando se presente alguna de las condiciones que a
continuacioacuten se listan
1 Cuando el resultado de dividir el capital baacutesico 1 entre los activos
ponderados sujetos a riesgo totales del Emisor se ubique en 45 o
menos Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a la publicacioacuten
del iacutendice de capitalizacioacuten a que se refiere el Artiacuteculo 221 de las
Disposiciones de Capitalizacioacuten
2 Cuando la CNBV notifique al Emisor conforme a lo dispuesto en el
Artiacuteculo 29 Bis de la LIC que ha incurrido en alguna de las causales a
que se refieren las fracciones IV o V del Artiacuteculo 28 de la LIC y en el
plazo previsto por el citado Artiacuteculo 29 Bis el Emisor no subsane los
hechos o trataacutendose de la causal de revocacioacuten referida en la fraccioacuten V
no solicite acogerse al reacutegimen de operacioacuten condicionada o no reintegre
el capital Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a que hubiere
concluido el plazo referido en el antes mencionado Artiacuteculo 29 Bis de la
LIC
En todo caso la conversioacuten en acciones referida en este inciso seraacute
definitiva por lo que no podraacuten incluirse claacuteusulas que prevean la
restitucioacuten u otorguen alguna compensacioacuten a los tenedores del o los
Tiacutetulos
NA
Informe Trimestral 2T14
73
25 Grado de
convertibilidad NA NA NA
La conversioacuten se realizaraacute al menos por el monto que resulte menor de (i) la totalidad de los Tiacutetulos y (ii) el importe
necesario para que el resultado de dividir el capital baacutesico 1 del Emisor entre los activos ponderados sujetos a riesgo
totales del Emisor sea de 70 (siete por ciento) Cada vez que se actualicen los supuestos antes descritos operaraacute
nuevamente la conversioacuten en acciones ordinarias en los mismos teacuterminos La conversioacuten deberaacute realizarse observando
en todo momento los liacutemites de tenencia accionaria por persona o grupo de personas previstos en las leyes aplicables
Para efectos de lo anterior el Emisor desde el momento de la Emisioacuten se aseguraraacute y verificaraacute que se deacute
cumplimiento a dichos liacutemites o bien que se presenten los avisos yo se obtengan las autorizaciones correspondientes
NA
26 Tasa de conversioacuten
NA
NA
NA
La conversioacuten asiacute como la remisioacuten o condonacioacuten aquiacute previstas se realizaraacuten a prorrata respecto de todos los tiacutetulos
de la misma naturaleza que computen en el capital complementario del Emisor La conversioacuten de las Obligaciones
Subordinadas se llevaraacute a cabo mediante la entrega de 5980678909 (cincuenta y nueve punto ocho cero seis siete ocho
nueve cero nueve) acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor por cada Obligacioacuten Subordinada
NA
27
Tipo de
convertibilidad del
instrumento
NA
NA
NA
Obligatoria
NA
28
Tipo de instrumento
financiero de la
convertibilidad
NA
NA
NA
Acciones Ordinarias
NA
29 Emisor del
instrumento NA
NA
NA
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC
NA
30
Claacuteusula de
disminucioacuten de valor
(Write-Down)
No
No
No
No
No
31 Condiciones para
disminucioacuten de valor NA
NA
NA
NA
NA
32 Grado de baja de
valor NA
NA
NA
NA
NA
33 Temporalidad de la
baja de valor NA
NA
NA
NA
NA
34
Mecanismo de
disminucioacuten de valor
temporal
NA
NA
NA
NA
NA
35
Posicioacuten de
subordinacioacuten en
caso de liquidacioacuten
NA
No
Preferente
No
Preferente Preferente
No
Preferente
36 Caracteriacutesticas de
incumplimiento No
Si
Yes
No
Yes
37
Descripcioacuten de
caracteriacutesticas de
incumplimiento
NA NA NA No NA
Informe Trimestral 2T14
74
Tabla VI
Gestioacuten del Capital
En lo que respecta a la gestioacuten de capital el Banco efectuacutea semestralmente una evaluacioacuten interna sobre la suficiencia de
su capital identificando y midiendo la exposicioacuten a los distintos riesgos a los que se enfrenta la entidad asiacute como tambieacuten
del negocio de Seguros y Casa de Bolsa El documento que se genera al efecto se denomina Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ldquoICAAPrdquo) Dicho documento tiene como propoacutesito el asegurarse que bajo un anaacutelisis prospectivo
el capital del Grupo Financiero (considerando puntualmente el capital de las entidades Banco Seguros y Casa de Bolsa)
resulta suficiente y estaacute soportado por un fuerte marco de administracioacuten del riesgo Dicho reporte se genera para cumplir
con lo solicitado por el Grupo (UK) en cumplimiento con el Pilar II del marco de Basilea II
Asimismo el Banco cuenta con una marco interno de niveles miacutenimos de iacutendice de capital total y baacutesico por encima de
las alertas tempranas definidas por la CNBV Dichos niveles se aprueban anualmente en el Comiteacute de Administracioacuten de
Activos y Pasivos (ALCO)
Por otro lado de manera trimestral se calculan los impactos esperados en el iacutendice de capital considerando la sensibilidad
a las variables de tipo de cambio tasa de intereacutes y margen de creacutedito (ldquocredit spreadrdquo) donde se evaluacutea lo siguiente
1- Sensibilidad al tipo de cambio se evaluacutea la sensibilidad monitoreando el impacto en el iacutendice de capital baacutesico y el
iacutendice de capitalizacioacuten donde se aplica un shock del 10 al 20 de incremento disminucioacuten en el tipo de cambio de
cada una de las divisas importantes
2- Sensibilidad a la tasa de intereacutes se mide el impacto de un movimiento en la tasa de intereacutes en el iacutendice de capital
baacutesico y el iacutendice de capitalizacioacuten En este ejercicio se calcula el impacto sobre los instrumentos calificados como
disponibles para la venta y las coberturas de flujo de caja que afectan directamente a las reservas de capital El shock que
se considera para este caacutelculo es un aumento disminucioacuten de la tasa de intereacutes de mercado de 200 puntos baacutesicos
3- Sensibilidad al Margen de Creacutedito (credit spread) se evaluacutea la sensibilidad en el iacutendice de capital baacutesico y el iacutendice de
capitalizacioacuten a un movimiento 300 puntos baacutesicos en el riesgo paiacutes calculado tambieacuten sobre los instrumentos calificados
como disponibles para la venta El shock que se considera es un aumentodisminucioacuten de 300 puntos baacutesicos
Los resultados generados se exponen en el Comiteacute de Administracioacuten de Activos y Pasivos (ALCO)
Por uacuteltimo el Banco genera reportes de stress de liquidez en forma mensual que permite efectuar un anaacutelisis de la
suficiencia de los recursos financieros bajo ciertos escenarios de stress
Informe Trimestral 2T14
mayores saldos en cartera resultaron en 1295 de mayores comisiones relacionadas con
servicios de estructuracioacuten financiera en comparacioacuten con el mismo periodo de 2013
Resultado financiero del primer semestre de 2014 del Grupo Financiero HSBC como se
reporta a nuestra casa matriz HSBC Holdings plc bajo las Normas Internacionales de
Informacioacuten Financiera (IFRS) Para el semestre terminado al 30 de junio de 2014 Grupo Financiero HSBC bajo IFRS reportoacute una
utilidad antes de impuestos de MXN812 millones un decremento de MXN928 millones o 533
comparado con MXN1740 millones en el primer semestre de 2013
La mayor utilidad antes de impuestos reportada bajo CCSCGF se debe principalmente a mayores
estimaciones preventivas para riesgos crediticios bajo IFRS como resultado de las diferencias entre
las metodologiacuteas de provisiones asiacute como una reduccioacuten del valor presente de contratos de seguros a
largo plazo un concepto que soacutelo se reconoce bajo IFRS y un mayor diferimiento en comisiones
pagadas por la originacioacuten de creacuteditos y otros ajustes en la tasa efectiva de intereacutes En los estados
financieros de este documento se incluye una reconciliacioacuten y explicacioacuten de las diferencias en
resultados bajo IFRS y CCSCGF
El Grupo HSBC
Grupo Financiero HSBC es una de las principales agrupaciones financieras y bancarias de Meacutexico
con 984 sucursales 5940 cajeros automaacuteticos y aproximadamente 17600 empleados Para mayor
informacioacuten consulte nuestra paacutegina en wwwhsbccommx
Grupo Financiero HSBC es una subsidiaria directamente controlada con 9999 propiedad de
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited la cual a su vez es una subsidiaria totalmente
controlada por HSBC Holdings plc HSBC Holdings plc cuenta con alrededor de 6300 oficinas en 75
paiacuteses y territorios en Asia Europa Norteameacuterica Latinoameacuterica el Medio Oriente y Aacutefrica del
Norte Con activos por USD2758 mil millones al 31 de marzo de 2014 HSBC es una de las
organizaciones bancarias y financieras maacutes grandes del mundo
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico
Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888
Ciudad de
Meacutexico
Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
Contenido
Indicadores Financieros 1 Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo 3 Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo 5 Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC 7
Balance General Consolidado 7 Estado de Resultados Consolidado 10 Estado de Variaciones en el Capital Contable 11 Estado de Flujos de Efectivo 12
Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA 12 Balance General Consolidado 13 Estado de Resultados Consolidado 15 Estado de Variaciones en el Capital Contable 17 Estado de Flujos de Efectivo 18
Inversiones en Valores 19 Operaciones de Reporto 19 Instrumentos Financieros Derivados 20 Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea 20 Cartera de Creacutedito 21 Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada 21 Movimientos de Cartera Vencida 23 Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada 23 Impuestos Diferidos 25 Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda 26 Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos 26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos 27 Capital 28 Iacutendice de Capitalizacioacuten 29 Resultados por Valuacioacuten y Compraventa 30 Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten 30 Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados 31 Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas 32 Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS 32 Tenencia Accionaria por Subsidiaria 34 Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA 34 Poliacuteticas Contables 35 Poliacuteticas de Tesoreriacutea 37 Poliacutetica de Dividendos 38 Control Interno 38 Administracioacuten Integral de Riesgos 39
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) 40 Comiteacute de Riesgos (RMC) 40 Riesgo de Mercado 41 Riesgo de Liquidez 46 Riesgo de Creacutedito 46 Riesgo Operacional 49 Riesgo Tecnoloacutegico 50 Riesgo Legal 51
Sustentabilidad Corporativa (SC) 53 Contactos 60 Anexo A 61
Informe Trimestral 2T14
1
Indicadores Financieros Grupo Financiero HSBC SA de CV Para el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014 a) Liquidez 9808 9864 10693 10851 12369
Rentabilidad
b) ROE 422 690 511 1068 500
c) ROA 045 078 056 110 047
Calidad de activos
d) Morosidad 429 529 593 618 631
e) Cobertura de cartera de creacutedito vencida 13571 11127 10055 9253 9021
Capitalizacioacuten
f) Respecto a riesgos de creacutedito 2416 2397 2226 2274 2336
g) Respecto a riesgos de creacutedito mercado y
operacional 1615 1563 1481 1438 1422
Eficiencia Operativa
h) GastosActivo Total 434 449 443 404 394
i) MIN 510 528 495 462 459
Infraestructura
Sucursales 1021 1001 987 987 984
Cajeros Automaacuteticos 6350 6252 6120 6045 5940
Empleados 17287 17570 17527 17752 17603
a) Liquidez = Activos liacutequidos Pasivos liacutequidos
Activos liacutequidos = Disponibilidades + Tiacutetulos para negociar + Tiacutetulos disponibles para la venta
Pasivos liacutequidos = Depoacutesitos de disponibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de
exigibilidad inmediata + Preacutestamos bancarios y de otros organismos de corto plazo
b) ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada Capital contable promedio
c) ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada Activo total promedio
d) Iacutendice de Morosidad = Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito
total al cierre del trimestre
e) Iacutendice de cobertura de cartera de creacutedito vencida = Saldo de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios al
cierre del trimestre Saldo de la cartera de creacutedito vencida al cierre del trimestre
f) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito = Capital neto Activos sujetos a riesgo de creacutedito
g) Iacutendice de Capitalizacioacuten por riesgo de creacutedito mercado y operacional = Capital neto Activos sujetos a riesgo de
creacutedito y mercado
h) Eficiencia operativa = Gastos de administracioacuten y promocioacuten del trimestre anualizados Activo total promedio
i) MIN = Margen financiero del trimestre anualizado Activos productivos promedio
Activos productivos = Disponibilidades + Cuentas de Margen + Inversiones en valores + Prestamos de
Valores + Derivados + Deudores por Reporto + Cartera de Creacutedito Vigente
Los datos promedio utilizados corresponden al promedio del saldo del trimestre en estudio y el saldo del trimestre
inmediato anterior
Informe Trimestral 2T14
2
Eventos Relevantes No hay eventos relevantes a mencionar durante el primer semestre de 2014
Informe Trimestral 2T14
3
Variaciones Relevantes en los Resultados del Grupo Utilidad Neta La utilidad neta de Grupo Financiero HSBC para el primer semestre de 2014 fue de MXN2140 millones un incremento de 39 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El incremento se originoacute principalmente por menores impuestos y estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios parcialmente compensado con un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y mayores gastos de administracioacuten y de personal Los resultados para el primer semestre del 2013 incluyen MXN744millones de ingresos relacionados con el acuerdo de distribucioacuten firmado con Grupo AXA Excluyendo dicho efecto la utilidad neta se incrementoacute un 390 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Ingresos Totales de la Operacioacuten
Los ingresos totales de la operacioacuten del Grupo los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios para el primer semestre de 2014 fueron de MXN13367 millones un decremento de MXN239 millones o 18 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 El decremento de los ingresos totales de la operacioacuten los cuales incluyen la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios se debe a un menor margen financiero menores ingresos netos por comisiones menores ingresos por intermediacioacuten y menores otros ingresos netos de la operacioacuten parcialmente compensados por el decremento de la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
Margen Financiero Los ingresos netos por intereses fueron de MXN10983 millones un decremento de MXN382 millones o 34 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se debe principalmente al negocio de seguros por un monto de MXN351 millones y a un menor margen en depoacutesitos que no devengan intereses debido a una disminucioacuten en las tasas de mercado parcialmente compensados por mayores saldos promedio en las carteras de consumo y creacuteditos hipotecarios asiacute como por mayores maacutergenes en tarjetas de creacutedito
Ingresos no Financieros Los ingresos no financieros para el primer semestre de 2014 fueron de MXN5552 millones un decremento de MXN992millones o 152 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Utilidad Neta30 de junio de 2014
2326
2060 2140
2T12 2T13 2T14
Distribucioacuten de los Ingresos30 de junio de 2014
Comisiones 19
Otros ingresos 8
Intermediacioacuten 6
Margen Financiero 66
Distribucioacuten de los Ingresos31 de marzo de 2014Comisiones 20Otros Ingresos 7 Intermediacioacuten 7 Margen Financiero 66
Comisiones del Grupo30 de junio de 2014
3035
3423
3196
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
4
La razoacuten de ingresos no financieros del Grupo con respecto a ingresos totales decrecioacute de 365 para el primer semestre de 2013 a 336 para el primer semestre de 2014 principalmente por una disminucioacuten en otros ingresos de la operacioacuten Comisiones El ingreso neto por comisiones para el primer semestre de 2014 fue de MXN3196 millones un decremento de MXN227 millones o 66 comparado con el primer semestre de 2013 Esta reduccioacuten se explica principalmente por menores comisiones relacionadas a servicios de cuenta fondos de inversioacuten canales alternos y comisiones de tarjeta de creacutedito parcialmente compensadas por MXN61 millones de comisiones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con AXA para la venta de productos de seguros generales firmado en abril de 2013 Intermediacioacuten El ingreso por intermediacioacuten para el primer semestre de 2014 fue de MXN1047 millones una reduccioacuten de MXN176 millones o 144 comparado con el primer semestre de 2013 La reduccioacuten se debioacute principalmente a perdidas en transacciones de tipo de cambio las cuales fueron parcialmente compensadas por ganancias en derivados y bonos Otros ingresos de la operacioacuten Otros ingresos netos de la operacioacuten fueron de MXN1309 millones un decremento de MXN589 millones o 310 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 Este decremento se debe principalmente al reconocimiento de MXN744 millones relacionadas al acuerdo de distribucioacuten con Grupo AXA para la venta de cartera de productos de seguros generales
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos Crediticios Para el primer semestre de 2014 la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios fue de MXN3168 millones un decremento de MXN1135 millones o 264 comparado con el primer semestre de 2013 La disminucioacuten se explica por mayores estimaciones preventivas para riesgos crediticios en 2013 relacionadas con el financiamiento de un proyecto de infraestructura y otros preacutestamos comerciales
Gastos Administrativos y de Promocioacuten Los gastos de administracioacuten y de personal para el primer semestre de 2014 fueron de MXN11025 millones un incremento de MXN398 millones o 37 comparados con el primer semestre de 2013 Este aumento se debe principalmente a la inversioacuten en las funciones de cumplimiento y riesgos los cuales han sido parcialmente fondeados por ahorros sustentables impulsados en antildeos previos
Ingresos por Intermediacioacuten
30 de junio de 2014
1461
1223
1047
2T12 2T13 2T14
30 de junio de 2014
Estimacioacuten Preventiva para Riesgos
Crediticios
3335
4303
3168
2T12 2T13 2T14
Gastos de Administracioacuten y Promocioacuten30 de junio de 2014
11178
10627
11025
2T12 2T13 2T14
Informe Trimestral 2T14
5
Variaciones Relevantes en el Balance del Grupo Al 30 de junio de 2014 el total de activos del Grupo fue de MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones o 244 comparado al registrado el 30 de junio de 2013 Este aumento se debioacute principalmente a un incremento en inversiones en valores y en el portafolio de creacutedito neto
Cartera de Creacutedito El saldo de la cartera de creacutedito vigente del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN191436 millones un incremento de 37 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Este incremento fue causado por un incremento en el saldo en la cartera de creacutedito hipotecario y comercial los cuales incrementaron 193 y 49 respectivamente Lo anterior fue parcialmente contrarrestado por menores saldos en las carteras de consumo y gobierno
Comercial (incluye entidades financieras y gubernamentales)
Al 30 de junio de 2014 la cartera comercial (incluyendo entidades financieras y gubernamentales) incrementoacute 28 en comparacioacuten con el primer semestre de 2013 se debe a un incremento de MXN4896 millones y MXN664 millones en creacuteditos comerciales y entidades financieras respectivamente La cartera de gobierno disminuyoacute 93 debido al pago de un preacutestamo significativo en el 2013 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 Consumo Al 30 de junio de 2014 la cartera vigente de consumo decrecioacute 17 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 debido a una reduccioacuten en preacutestamos de noacutemina parcialmente compensado por un incremento en tarjeta de creacutedito y auto Vivienda La cartera vigente hipotecaria aumentoacute MXN4003 millones o 193 comparado con el saldo al 30 de junio de 2013 como resultado de la campantildea hipotecaria lanzada en abril de 2013 Este antildeo la campantildea estaacute basada en una tasa del 845 Calidad de Activos Al 30 de junio de 2014 los creacuteditos vencidos del Grupo son de MXN12884 millones lo que representa un incremento de MXN4606 millones o 556 comparado con lo registrado al 30 de junio de 2013 El aumento en la cartera vencida se debe en gran medida al desempentildeo de ciertos desarrolladores de vivienda y otros creacuteditos comerciales El iacutendice de morosidad aumentoacute ubicaacutendose en 63 al 30 de junio de 2014 comparado con 43 registrado al 30 de junio de 2013 El iacutendice de cobertura al 30 de junio de 2014 se ubicoacute en 902 en comparacioacuten al 1357 registrado en el mismo periodo de 2013
Cartera de Creacutedito30 de junio de 2014
Consumo 19
Comercial 55
Entidades Gubernamentales 10
Vivienda 13
Entidades Financieras 3
Informe Trimestral 2T14
6
Captacioacuten La captacioacuten total del Grupo al 30 de junio de 2014 fue de MXN266767 millones un incremento de 54 en comparacioacuten al 30 de junio de 2013 lo anterior como consecuencia de mayores depoacutesitos a plazo y emisioacuten de bonos bancarios Vista Al 30 de junio de 2014 los depoacutesitos a la vista fueron de MXN159856 millones un incremento de 18 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Plazo El saldo de los depoacutesitos a plazo fue de MXN100880 millones un aumentoacute un 61 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 debido a las campantildeas de atraccioacuten y retencioacuten Capital Al 30 de junio de 2014 el capital de Grupo fue de MXN55176 millones un incremento de 20 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 El capital del Banco fue de MXN49723 millones al 30 de junio de 2014 un incremento del 70 en comparacioacuten con el 30 de junio de 2013 Iacutendice de Capitalizacioacuten Al 30 de junio de 2014 el iacutendice de capital de HSBC Meacutexico SA fue de 142 posicionando de manera favorable al banco por encima de los requisitos que la autoridad solicita El iacutendice de capital baacutesico al cierre del periodo fue de 118
Situacioacuten financiera liquidez y recursos de capital El balance general de Grupo Financiero HSBC ha mantenido su liquidez El efectivo maacutes las inversiones en valores representan el 445 del total de los activos 5 puntos porcentuales mayor que al 30 de junio de 2013 El total de activos fue MXN611481 millones un incremento de MXN120075 millones en comparacioacuten a lo reportado al 30 de junio de 2013 El portafolio
de preacutestamos se encuentra adecuadamente diversificado a traveacutes de los segmentos de negocio
Mezcla de Fondeo del Grupo30 de junio de 2014
157015 154656 178070 159248 159856
95055 99302 103414
103642 100880
2T13 3T13 4T13 1T14 2T14
Vista Plazo
Indice de Capitalizacioacuten30 de junio de 2014
105 134 118
31
27 24
136
161142
2T12 2T13 2T14
Baacutesico Complementario
Informe Trimestral 2T14
7
Estados Financieros del Grupo Financiero HSBC Balance General Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365
Cuentas de Margen 18 - - - 5
Inversiones en valores 139341 143325 171422 177021 223957
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Deudores por reporto 9833 2600 500 - -
Derivados 47719 51231 49769 48873 55607
Cartera de creacutedito vigente
Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565
Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385
Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642
Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538
Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132
Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436
Cartera de creacutedito vencida
Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517
Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9617 10347 10432
Entidades Financieras 7 2 3 - -
Entidades gubernamentales - 38 45 70 85
Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699
Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios (11234) (11664) (12223) (11798) (11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697
Cuentas por Cobrar de Instituciones de Seguros y
Fianzas (neto) 6
12
18
28
38
Deudores por Prima (Neto) 35 39 53 38 38
Cuentas por cobrar reaseguradores y reafianz (Neto) 91 114 73 69 59
Beneficios por recibir en Op de Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168
Otras cuentas por cobrar (neto) 38823 31258 40404 54654 72047
Bienes adjudicados 181 184 159 152 139
Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574
Inversiones permanentes en acciones 221 221 234 239 218
Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 299 303 35 24 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 6484 6590 7710 7603 7338
Creacutedito mercantil 1048 1048 1048 1048 1048
Otros activos cargos diferidos e intangibles 3927 3673 3832 3256 3183
Total Activo 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
8
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo
Captacioacuten tradicional 253085 254997 287520 269047 266767
Depoacutesitos de disponibilidad inmediata 157015 154656 178070 159248 159856
Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880
Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880
Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301
De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471
De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Preacutestamo de Valores - 1 - - -
Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16
Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7086 3796 9076 8490 12969
Reportos - - - - 300
Preacutestamo de valores 7086 3796 9076 8490 12669
Derivados 44974 49754 47643 47009 55222
Reservas teacutecnicas 11016 11223 11432 11759 11854
Reaseguradoras y reafianzadoras (Neto) 16 11 13 16 15
Otras cuentas por pagar 51505 41087 53750 53264 79720
Impuestos a la utilidad y PTU por pagar 651 818 954 237 358
Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 38210 27843 37659 37611 64264
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12644 12426 15137 15416 15098
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414
Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 599 604 649
Total Pasivo 437332 426799 474771 480450 556305
Capital Contable
Capital contribuido 37823
37823
37823
37823
37823
Capital social 5637 5637 5637 5637 5637
Prima en venta de acciones 32186 32186 32186 32186 32186
Capital ganado 16240
17561
17942
15735
17348
Reservas de capital 2458 2458 2458 2458 2644
Resultado de ejercicios anteriores 11473
11473
11489
11401
11215
Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para
la venta 315
539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujo de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 2060
3005
3714
1460
2140
Participacioacuten no controladora 11 11 4 5 5
Total capital contable 54074
55395
55769
53563
55176
Total Pasivo y Capital Contable 491406 482194 530540 534013 611481
Informe Trimestral 2T14
9
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden 3997875 4235729 4262890 4415235 4640886
Operaciones por cuenta propia 3909273 4142475 4168813 4321862 4530830
Avales otorgados - - - - -
Activos y pasivos contingentes - - - - -
Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049
Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989
Fideicomiso 405643 408294 438533 443442 453328
Mandatos 681 785 936 651 661
Bienes en custodia o en administracioacuten 297620 298790 341218 334311 370899
Colaterales recibidos 23022 13584 17291 8719 13531
Colaterales rec y vendidos o entregados en garantiacutea 16017 10289 16583 8490 12969
Depoacutesito de bienes 53 47 - - -
Int Dev No cobrados deriv Cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295
Garantiacuteas de recuperacioacuten por fianzas expedidas 18891 19104 - - -
Reclamaciones pagadas 12 13 - - -
Reclamaciones canceladas 7 9 - - -
Reclamaciones recuperadas - - - - -
Responsabilidades por fianzas en vigor (neto) 3743 3418 - - -
Otras cuentas de registro 3120450 3363052 3328470 3499079 3651098
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Operaciones por cuenta de Terceros
88602
93254
94077
93373
110056
Clientes cuentas corrientes - - - - -
Operaciones en custodia 41553 42898 43724 42616 59302
Operaciones por cuenta de clientes 717 682 - - -
Operaciones de Banca de Inversioacuten por cuenta de
terceros (neto)
46332
49674
50353
50757
50754
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El saldo histoacuterico del capital social al 30 de junio de 2014 es de MXN5637 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
10
Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7465
7337
7378
7246
7444
15146
14690
Ingresos por primas (netos) 750
772
749
702
696
1509
1398
Gastos por intereses (2135) (1920) (1927) (1911) (2057) (4393) (3968)
Incremento neto de reservas teacutecnicas (147) (157) (298) (261) (95) (435) (356)
Siniestralidad reclamaciones y otras
obligaciones contractuales (neto) (272)
(376)
(331)
(409)
(372)
(462)
(781)
Margen financiero 5661 5656 5571 5367 5616 11365 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios (2735)
(1518)
(2265)
(1525)
(1643)
(4303)
(3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos crediticios 2926
4138
3306
3842
3973
7062
7815
Comisiones y tarifas cobradas 2231
2199
2233
1986
2059
4279
4045
Comisiones y tarifas pagadas (436) (438) (508) (434) (415) (856) (849)
Resultado por intermediacioacuten 502 706 491 726 321 1223 1047
Otros ingresos (egresos) de la
operacioacuten 1277
(26)
658
805
504
1898
1309
Gastos de administracioacuten y
promocioacuten
(5544)
(5469)
(5606)
(5382)
(5643)
(10627)
(11025)
Resultado de la operacioacuten 956 1110 574 1543 799 2979 2342
Participacioacuten en el resultado de
subsidiarias y asociadas 11
13
12
10
13
18
23
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 967
1123
586
1553
812
2997
2365
Impuestos a la utilidad causados (757)
(511)
(741)
(293)
(427)
(992)
(720)
Impuestos a la utilidad diferidos
(netos) 203
245
1007
176
441
(185)
617
Resultado antes de operaciones
discontinuadas 413
857
852
1436
826
1820
2262
Operaciones discontinuadas 163 88 (142) 25 (146) 240 (121)
Participacioacuten no controladora - (1) - (1) - - (1)
Resultado neto incluyendo
participacioacuten de la controladora 576
944
710
1460
680
2060
2140
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
11
Estado de Variaciones en el Capital Contable
Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014
Capital social
Aportacioacuten para futuros aumentos de
capital
Prima en venta
de acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuacioacuten de
tiacutetulos disponibles
para la venta
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 37823 - - - 2458 11489 290 (9) - - 3714 4 55769
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
Suscripcioacuten de acciones - - - - - - - - - - - - - Capitalizacioacuten de utilidades - - - - - - - - - - - - - Constitucioacuten de reservas - - - - 186 (186) - - - - - - - Traspaso de resultados neto a resultados de
ejercicios anteriores - - - - - 3714 - - - - (3714) - -
Pago de dividendos - - - - - (3781) - - - - - - (3781) Otros - - - - - - - - - - - - -
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios - - - - 186 (253) - - - - (3714) - (3781)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto - - - - - - - - - - 2140 - 2140 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta - - - - - - 940 - - - - - 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo - - - - - - - 128 - - - - 128 Efecto acumulado por conversioacuten Resultado por tenencia de activos no monetarios - - - - - - - - - - - - - Otros - - - - - (21) - - - - - 1 (20)
- - - - -
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (21) 940 128 - - 2140 1 3188
Saldo al 30 de junio de 2014 37823 - - - 2644 11215 1230 119 - - 2140 5 55176
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
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12
Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos Grupo Financiero HSBC SA de CV Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 2140
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 10651
Depreciaciones 626
Amortizaciones 178
Provisiones 6156
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 103
Reservas Teacutecnicas 356
Operaciones discontinuadas 121
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas (22)
Otros 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (50885)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en portafolio de preacutestamos (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30844)
Cambio en depoacutesitos (20753)
Cambio en preacutestamos bancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cuentas por cobrar de instituciones se seguros y fianzas (neto) (5)
Deudores por prima (neto) 15
Reaseguradores y reafianzadores 2
Cambio en otros pasivos operativos 20505
Pagos de impuestos a la utilidad (1185)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (15555)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pagos por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Cobros por disposicioacuten de activos de larga duracioacuten disponibles para la venta 22
Cobro de dividendos 33
Otros 70
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (497)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pago de dividendos (3781)
Disminucioacuten de capital -
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (3781)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de
inflacioacuten
-
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado con los de las demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artiacuteculo 30 de la Ley para regular las Agrupaciones Financieras de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demaacutes sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC MeacutexicoRelacioacuten con InversionistasInformacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
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Estados Financieros de HSBC Meacutexico SA
Balance General Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Activo
Disponibilidades 54649 47996 55407 39657 48365 Cuentas de margen 18 - - - 5 Inversiones en valores 122701 126161 153455 161642 208115 Tiacutetulos para negociar 27065 32047 51121 50216 49535 Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007 Tiacutetulos conservados a vencimiento 6538 6257 6253 6288 20573 Deudores por reporto 9833 2600 500 - - Derivados 47719 51231 49769 48873 55607 Cartera de creacutedito vigente Creacuteditos comerciales 127007 126837 130679 132366 130565 Actividad empresarial o comercial 100489 101269 108207 106105 105385 Entidades financieras 4978 5115 4339 7358 5642 Entidades gubernamentales 21540 20453 18133 18903 19538 Creacuteditos al consumo 36775 37896 37675 36497 36132 Creacuteditos a la vivienda 20736 22876 24480 24538 24739
Total cartera de creacutedito vigente 184518 187609 192834 193401 191436 Cartera de creacutedito vencida Creacuteditos comerciales 6244 8250 9665 10417 10517 Actividad empresarial o comercial 6237 8210 9620 10347 10432 Entidades Financieras 7 2 - - - Entidades gubernamentales - 38 45 70 85 Creacuteditos al consumo 1338 1539 1788 1634 1699 Creacuteditos a la vivienda 696 694 703 699 668
Total cartera de creacutedito vencida 8278 10483 12156 12750 12884 Cartera de creacutedito 192796 198092 204990 206151 204320
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
(11234)
(11664) (12223) (11798)
(11623)
Cartera de creacutedito (neto) 181562 186428 192767 194353 192697 Beneficios por recibir en op Bursatilizacioacuten 264 262 182 176 168 Otras cuentas por cobrar (neto) 38090 31048 40293 53582 71380 Bienes adjudicados 181 184 159 152 139 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 6905 6910 6927 6822 6574 Inversiones permanentes en acciones 136 134 148 156 133 Inversiones en activos disponibles para la venta - 3 5 2 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 6360 6479 7624 7489 7222 Otros activos cargos diferidos e intangibles 3743 3490 3637 3157 3091
Total Activo 472162 462926 510873
516061
593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Pasivo Captacioacuten tradicional 253563 255528 287808 269428 267218 Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 157493 155187 178358 159629 160307 Depoacutesitos a plazo 95055 99302 103414 103642 100880 Del puacuteblico en general 95055 99302 103414 103642 100880 Mercado de dinero - - - - Tiacutetulos de creacutedito emitidos 1015 1039 6036 6157 6031
Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 26646 25118 20510 26710 36379
De exigibilidad inmediata 2901 4017 2900 2767 8301 De corto plazo 21455 18741 15466 21864 26471 De largo plazo 2290 2360 2144 2079 1607 Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300 Prestamos de valores - 1 - - - Valores asignados por liquidar 248 - - 220 16 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 7077 3796 9076 8490 12969 Reportos - - - - 300 Preacutestamo de valores 7077 3796 9076 8490 12669 Derivados 44974 49754 47643 47009 55222 Otras cuentas por pagar 50408 40494 53401 51975 78605 Impuesto a la utilidad y PTU por pagar 527 700 916 215 293
Aportaciones para futuros aumentos de capital - - - - - Acreedores por liquidacioacuten de operaciones 31576 24109 37519 36525 63576
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 18305 15685 14966 15235 14736 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 11650 11699 9463 9456 9414 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 585 600 601 606 650
Total Pasivo 425672 415503 463267 467769 543773
Capital Contable
Capital contribuido 32768 32768 32768 32768 32768 Capital social 5680 5680 5680 5680 5680 Prima en venta de acciones 27088 27088 27088 27088 27088 Capital ganado 13721 14654 14836 15521 16952 Reservas de capital 10973 10973 10973 10973 11201 Resultado de ejercicios anteriores 1420 1420 1436 2985 2757 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles
para la venta 315 539
290
386
1230
Resultado por valuacioacuten de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo (66)
86
(9)
30
119
Resultado neto 1079 1636 2146 1147 1645 Participacioacuten no controladora 1 1 2 3 3
Total capital contable 46490 47423 47606 48292 49723
Total Pasivo y Capital Contable 472162 462926 510873 516061 593496
Informe Trimestral 2T14
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Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco)
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Cuentas de Orden
Avales otorgados - - - - - Activos y pasivos contingentes - - - - - Compromisos crediticios 22991 24915 25561 26906 28049 Bienes en fideicomiso o mandato 406324 409079 439469 444093 453989 Fideicomisos 405643 408294 438533 443442 453328 Mandatos 681 785 936 651 661 Bienes en custodia o en administracioacuten 291983 293153 378679 370679 423902 Colaterales recibidos por la entidad 23022 13584 17291 8719 13531 Colaterales recibidos y vencidos o entregados en
garantiacutea por la entidad 16017 10289 16583 8490 12969
Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de
terceros neto 46332 49674 50353 50757 50754
Int dev no cobrados deriv cartera creacutedito vencida 143 175 221 264 295 Otras cuentas de registro 3150463 3394401 3318620 3493224 3646090
3957275 4195270 4246777 4403132 4629579
El presente balance general se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucioacuten hasta la fecha arriba mencionada las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben El capital social histoacuterico de la Institucioacuten asciende a MXN3880 millones wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Informe Trimestral 2T14
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Estado de Resultados Consolidado Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
30 Jun
2013 30 Jun
2014
Ingresos por intereses 7246 7125 7149 7027 7240 14720 14267
Gastos por intereses (2138) (1925) (1931) (1913) (2060) (4400) (3973)
Margen financiero 5108 5200 5218 5114 5180 10320 10294
Constitucioacuten de provs globales (2735) (1518) (2265) (1525) (1643) (4303) (3168)
Margen financiero ajustado por
riesgos 2373 3682 2953 3589 3537 6017 7126
Comisiones y tarifas 2119 2112 2158 1897 1909 4088 3806
Manejo de cuenta 95 87 85 65 67 184 132
Comisiones por servicios 2024 2025 2073 1832 1842 3904 3674
Comisiones y tarifas pagadas (429) (444) (513) (435) (414) (853) (849)
Resultado por intermediacioacuten 630 669 390 602 331 1214 933
Cambios 433 252 527 53 (106) 200 (53)
Compra venta de valores neta 55 63 220 140 81 161 221
Swaps 1296 518 (22) 603 840 1607 1443
Res por valuacioacuten de mercado (1009) (70) (431) (23) (503) (346) (526)
Res por intermediacioacuten Swaps 174 117 234 (21) 62 237 41
En valores realizados FX options (319) (211) (138) (150) (43) (645) (193)
Otros Ingresos de la operacioacuten 1369 25 749 861 551 2034 1412 Gastos de administracioacuten y
promocioacuten 5486 5406 5605 5368 5597 10562 10965
Gastos de personal 2358 2461 2343 2460 2405 4597 4865
Gastos de administracioacuten 2674 2505 2939 2511 2785 5065 5296
Depreciaciones y amortizaciones 454 440 323 397 407 900 804
Resultado de la operacioacuten 576 638 132 1146 317 1938 1463
Participacioacuten en el resultado de subs 14 9 13 12 10 21 22
Resultado antes de Impuestos a la
utilidad 590 647 145 1158 327 1959 1485
-
Impuestos a la utilidad causados (592) (348) (667) (159) (268) (661) (427)
Impuestos a la utilidad diferidos
(neto) 159 258 1033 149 439 (219) 588
Resultado por operaciones continuas 157 557 511 1148 498 1079 1646
Operaciones discontinuadas - - (1) - - - -
Participacioacuten no controladora - - 1 - - (1)
Utilidad (peacuterdida) neta 157 557 510 1147 498 1079 1645
El presente estado de resultados se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
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Estado de Variaciones en el Capital Contable Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Capital Contribuido
Capital
social
Aportacioacuten para
futuros aumentos de capital
Prima en
venta de
acciones
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten
Reservas de
capital
Resultado de
ejercicios anteriores
Resultado por
valuacioacuten de tiacutetulos disponi-
bles para la venta
Resultado por
valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Efecto acumulado
por conversioacuten
Resultado por
tenencia de activos no
monetarios Resultado
neto
Participacioacuten no
controladora
Total Capital
Contable
Saldo al 1 de enero de 2014 5680 27088 10973 1436 290 (9) - - 2146 2 47606
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios -
Suscripcioacuten de acciones -
Capitalizacioacuten de utilidades 2146 (2146) -
Constitucioacuten de reservas 228 (228) - Traspaso del resultado neto de ejercicios anteriores
Pago de dividendos (576) (576)
Otros
Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas 228 1342 (2146) (576)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Utilidad Integral
Resultado neto 1645 1 1646 Resultado por valuacioacuten de tiacutetulos disponibles para la venta 940 940 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 128 128
Efecto acumulado por conversioacuten
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otros (21) (21)
Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |(21) 940 128 1645 1 2693
Saldo al 30 de Junio de 2014 5680 27088 11201 2757 1230 119 1645 3 49723
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
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Estado de Flujos de Efectivo Millones de pesos HSBC Meacutexico SA (Banco) Por el periodo comprendido del 1deg de enero al 30 de junio de 2014 Resultado Neto 1645
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo 9670
Depreciaciones y amortizaciones 626
Amortizaciones de activos intangibles 178
Provisiones 5916
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (161)
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (22)
Other 3133
Actividades de operacioacuten
Cambio en cuentas de margen (6)
Cambio en inversiones en valores (53009)
Cambio en deudores por reporto 500
Cambio en derivados (activo) (5672)
Cambio en cartera de creacutedito (3086)
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 14
Cambio en bienes adjudicados 19
Cambio en otros activos operativos (30387)
Cambio en captacioacuten tradicional (20590)
Cambio en preacutestamos interbancarios y de otros organismos 15869
Cambio en acreedores por reporto 48535
Cambio en preacutestamo de valores (pasivo) -
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantiacutea 3893
Cambio en derivados (pasivo) 7578
Cambio en obligaciones subordinadas con caracteriacutesticas de pasivo (49)
Cambio en otros pasivos operativos 20109
Pagos de impuestos a la utilidad (937)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacioacuten (17219)
Actividades de inversioacuten
Pagos por adquisicioacuten de inmuebles mobiliario y equipo (295)
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles 33
Pago por adquisicioacuten de activos intangibles (327)
Otros 27
Flujos netos de efectivo de actividades de inversioacuten (562)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisioacuten de acciones -
Pagos de dividendos en efectivo (576)
Otros -
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (576)
Incremento o disminucioacuten neta de efectivo (7042)
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacioacuten -
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 55407
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 48365
El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuloacute de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Creacutedito emitidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artiacuteculos 99 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Creacutedito de Observancia General y Obligatoria aplicados de manera consistente encontraacutendose reflejados todos los oriacutegenes y aplicaciones de efectivo
derivados de las operaciones efectuadas por la Institucioacuten durante el periodo arriba mencionado las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas
praacutecticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el Consejo de Administracioacuten bajo la responsabilidad de los directivos que lo
suscriben
wwwhsbccommx Grupo HSBC Meacutexico Relacioacuten con Inversionistas Informacioacuten Financiera
wwwcnbvgobmx
LUIS PENtildeA KEGEL GUSTAVO I MEacuteNDEZ NARVAacuteEZ DAVID CRICHTON MEECHIE JUAN JOSEacute CADENA OROZCO Director General Director General Adjunto de Finanzas Director General Adjunta de Auditoria Director de Contabilidad
Informe Trimestral 2T14
19
Inversiones en Valores Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Valores gubernamentales 26795 34285 49352 48347 47551
Tiacutetulos bancarios 954 256 2240 2170 2753
Acciones 5186 3497 5319 2624 2553
Otros 1195 1105 11657 1590 1507
Tiacutetulos para negociar 34130 39143 58568 54731 54364
Valores gubernamentales 85250 83951 92117 101179 134002
Tiacutetulos bancarios 1854 1893 507 538 1882
Acciones - - - - -
Otros 1994 2013 33457 3421 2123
Tiacutetulos disponibles para la venta 89098 87857 96081 105138 138007
Valores gubernamentales 14175 14712 15165 15543 30016
Tiacutetulos bancarios 64 63 95 96 96
Otros 1874 1550 1513 1513 1474
Tiacutetulos conservados a vencimiento 16113 16325 16773 17152 31586
Total de Inversiones en Valores 139341 143325 171422 177021 223957
En el segundo trimestre de 2014 se observa un incremento de MXN46936 millones con respecto al primer trimestre del
2014 en el total de Inversiones en Valores la principal variacioacuten se tiene en los Valores Gubernamentales por
MXN46500 millones
Operaciones de Reporto Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Acreedores por reporto valores gubernamentales 30295 28398 34552 53853 83262
Acreedores por reporto tiacutetulos bancarios - - - - -
Acreedores por reporto tiacutetulos corporativos - - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Premios devengados por pagar 226 115 213 22 38
Acreedores por reporto 30521 28513 34765 53875 83300
Deudores por reporto de valores gubernamentales 9818 2593 500 - -
Premios devengados por recibir 15 7 - - -
Total deudores por reporto neto 9833 2600 500 - -
Informe Trimestral 2T14
20
Instrumentos Financieros Derivados Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014 Valor razonable de derivados con fines de negociacioacuten
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas 17158 15686 4517 3739 69 69 - - 2250 Tasa de Intereacutes 33417 34237 249 247 134 55 - - (739)
Acciones - - 7 7 - - - - - Total 50575 49923 4773 3993 203 124 - 0 1511
Valor razonable de derivados con fines de cobertura
Swaps Contratos Adelantados Opciones Futuros Neto
Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo Activo Pasivo
Divisas - 221 - - - - - - (221)
Tasa de Intereacutes 56 961 - - - - - - (905)
Total 56 1182 - - - - - - (1126)
Colaterales Vendidos o Dados en Garantiacutea Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013 31 Dic
2013 31 Mar
2014
30 Jun
2014
Preacutestamo de Valores
Cetes 1009 1212 3929 1213 2078
Intereses - - - - 1
Bonos 6085 2597 5151 7230 10562
Incremento o decremento por valuacioacuten (17) (13) (4) 47 28
Acciones 9 - - - -
Incremento o decremento por valuacioacuten - - - - -
Reportos
Gubernamentales - - - - 300
Total 7086 3796 9076 8490 12969
Informe Trimestral 2T14
21
Cartera de Creacutedito Grupo Financiero HSBC SA de CV
Cartera de Creacutedito por Moneda Millones de pesos al 30 de junio de 2014
Actividad
Comercial o
Empresarial
Entidades
Financieras
Entidades
Gubernamentales
Creacuteditos al
Consumo
Creacuteditos a la
Vivienda
Total
Cartera Vigente
Pesos 82785 5501 19538 36132 23843 167799
Doacutelares 22600 141 22741
Udis Banxico 896 896
Total 105385 5642 19538 36132 24739 191436
Cartera Vencida
Pesos 9729 - 85 1699 600 12113
Doacutelares 703 703
Udis Banxico 68 68
Total 10432 - 85 1699 668 12884
Calificacioacuten de la Cartera Crediticia Consolidada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Saldos en millones de pesos al 30 de junio de 2014
Reservas Preventivas por tipo de Creacutedito
Importe
Cartera
Crediticia
Cartera
Comercial
Cartera de
Consumo
Cartera
Hipotecaria de
Vivienda
Total
Reservas
Preventivas
Exceptuada 189
Calificada 232180
Riesgo A 156426 813 25 66 904
Riesgo A-1 129740 497 25 66 588
Riesgo A-2 26686 316 0 0 316
Riesgo B 56613 598 2166 144 2908
Riesgo B-1 32727 195 1290 144 1629
Riesgo B-2 16166 118 876 0 994
Riesgo B-3 7720 285 0 0 285
Riesgo C 6736 306 885 176 1367
Riesgo C-1 6371 260 885 176 1321
Riesgo C-2 365 46 0 0 46
Riesgo D 10745 4193 1370 10 5573
Riesgo E 1660 776 89 6 871
Total 232369 6686 4535 402 11623
Menos
Reservas constituidas 11623
Exceso 0
Las cifras para la calificacioacuten y constitucioacuten de las reservas son las correspondientes al 30 de junio de 2014 e incluyen
montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas de creacuteditos revolventes
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP)
con base en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (las ldquoDisposicionesrdquo)
emitidas por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Informe Trimestral 2T14
22
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las Disposiciones relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten
de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas
morales diferentes a proyectos con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos
en los proyectos con fuente de pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo
Con excepcioacuten de la metodologiacutea para calificar entidades financieras de conformidad con el artiacuteculo Segundo Transitorio
de las Disposiciones HSBC optoacute por aplicar anticipadamente la metodologiacutea a partir del mes de junio 2013 En lo que se
refiere a la calificacioacuten de la cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras el artiacuteculo Tercero transitorio de
las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea seriacutea el 1 de enero de 2014 y a maacutes tardar el
30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto financiero por la creacioacuten de reservas adicionales
derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo
2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial otorgada a entidades financieras Como
resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo al capital contable por MXN31 millones (MXN22
millones neto de impuestos diferidos)
El resto de la cartera comercial con excepcioacuten de Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se califica de acuerdo a
la metodologiacutea establecida por la CNBV que distingue la calificacioacuten del acreditado y con base a la misma determina la
aplicable a la operacioacuten Para Estados y Municipios y Proyectos de Inversioacuten se aplica la metodologiacutea en vigor publicada
en el Diario Oficial de la Federacioacuten del 5 Octubre del 2011 basada en conceptos como peacuterdida esperada probabilidad de
incumplimiento exposicioacuten al incumplimiento asiacute como la severidad de la peacuterdida por cada creacutedito y acreditado
basaacutendose principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras
La calificacioacuten de la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las Disposiciones emitidas por la CNBV
especiacuteficamente utilizando la metodologiacutea estaacutendar
El incremento de reservas con cargo a resultados al mes de junio del 2014 ascendioacute a MXN3168 millones asimismo los
castigos en el periacuteodo citado ascendieron a MXN3657 millones y las quitas y bonificaciones a MXN107 millones
A continuacioacuten se muestra el promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento y de la severidad de la peacuterdida
asiacute como la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios
Portafolio
Probabilidad de
incumplimiento
(Ponderada)
Severidad de la peacuterdida
(Ponderada)
Exposicioacuten al
incumplimiento
(MXN m)
Consumo 1197 7124 46814
Hipotecario 421 2706 25407
Comercial 1093 4112 130363
Las cifras utilizadas para el caacutelculo de promedio ponderado de la probabilidad de incumplimiento de la severidad de la
peacuterdida y de la exposicioacuten al incumplimiento por cada uno de los portafolios corresponden al 30 de junio de 2014 para el
portafolio de consumo se incluyen montos relacionados a liacuteneas de creacutedito otorgadas creacuteditos revolventes mientras que
para el portafolio comercial se excluyen proyectos de inversioacuten con fuente de pago propia liacuteneas de creacutedito otorgadas no
cancelables sobregiros e intereses cobrados por anticipado
Informe Trimestral 2T14
23
Movimientos de Cartera Vencida Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
Saldo inicial de cartera vencida 4327 8278 10483 12156 12750
Entradas a cartera vencida 7876 5959 6607 8516 6476
Traspaso desde cartera vigente 7876 5959 6607 8516 6476
Salidas de cartera vencida 3925 3754 4948 7922 6342
Reestructuras y renovaciones con pago
sostenido 94 101 58 38 38
Creacuteditos liquidados 2088 2611 3140 4699 4805
Cobranza en efectivo 868 1232 1579 3036 3078
Cobranza en especie 1 3 11 1 -
Castigos 1219 1376 1549 1662 1727
Traspaso a cartera vigente 1788 1050 1732 3185 1496
Ajuste cambiario 45 8 (4) - (3)
Saldo final de cartera vencida 8278 10483 12156 12750 12884
Programas de apoyo y esquema de terminacioacuten anticipada Grupo Financiero HSBC SA de CV
Como consecuencia de la crisis econoacutemica en 1995 el Gobierno Federal y la Asociacioacuten de Bancos de Meacutexico
establecieron entre otros el programa de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de creacutedito llamado ldquoBeneficios
Adicionales a los Deudores de Creacutedito para la Vivienda (BADCV)rdquo
Este programa de apoyo consistiacutea en un esquema de descuentos que eran otorgados a los deudores y generalmente
absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero mismos que se aplicaban en cada pago de
los creacuteditos sujetos a los programas El 15 de julio de 2010 se firmoacute un convenio con el Gobierno Federal para extinguir
anticipadamente los programas de apoyo para creacuteditos a la vivienda Este esquema de terminacioacuten anticipada (ETA)
consistioacute en que aquellos creacuteditos incorporados recibieron a maacutes tardar el 31 de diciembre de 2010 el beneficio del
descuento correspondiente sobre el saldo insoluto del creacutedito El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal seraacute
pagado al Grupo Financiero en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre 2011 y el resto en
los meses de junio de los antildeos 2012 a 2015 a las cuales se les adicionaraacute un costo financiero basado en la tasa de los
certificados de la tesoreriacutea a 91 diacuteas El pago de las parcialidades estaacute sujeto a la entrega de una serie de informes a la
CNBV Al 30 de junio de 2014 y 2013 los importes por cobrar al Gobierno Federal incluidos en la cartera de creacutedito por
los descuentos otorgados y los costos a cargo del Grupo Financiero se analizan como se muestra a continuacioacuten
Junio 2014 Junio 2013
Cartera Costo Cartera Costo
ETABADCV $ 189 3 380 10
Informe Trimestral 2T14
24
A continuacioacuten se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminacioacuten anticipada
A cargo del
Grupo
Financiero
Gobierno
Federal
Descuentos otorgados $ 457 973
Descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero 93 -
Descuento otorgado al 31 de diciembre de 2010 550 973
Descuentos de creacuteditos susceptibles (a)
(2) (3)
Descuentos de creacuteditos que no demostraron cumplimiento de pago (b)
(12) (26)
Creacuteditos reestructurados al amparo del convenio a maacutes tardar a fecha
de corte
(1) -
Total descuento otorgado al 31 de diciembre de 2011 535 944
Total de descuentos adicionales otorgados por el Grupo Financiero
que no pertenecen a ETA
(93) -
Total de descuentos otorgados por el Grupo Financiero
pertenecientes a ETA
$
442 944
(a)
Mediante enviacuteos realizados durante el mes de abril 2011 la CNBV solicitoacute la sustitucioacuten de los anexos por el antildeo
terminado el 31 de diciembre de 2010 y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicacioacuten (Informe
ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyoacute los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 creacuteditos que
definieron no eran susceptibles al ETA de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos
(b) Corresponde a los descuentos de creacuteditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que
hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condicioacuten
El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de
diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de eacuteste dentro de los saldos de la cartera de creacutedito vigente a
entidades gubernamentales mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Grupo Financiero fue
cancelado contra la estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la
CNBV
A continuacioacuten se presenta una conciliacioacuten de los movimientos en el rubro de estimacioacuten preventiva para riesgos
crediticios relacionados con la porcioacuten de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 de la porcioacuten del descuento
condicionado cubierto por el Grupo Financiero
$
70
Quitas descuentos yo bonificaciones del Grupo Financiero (2)
Monto de descuento condicionado a cargo del Grupo Financiero (550)
Provisioacuten adicional cargada en resultados 496
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 $ 14
Determinacioacuten de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
El monto base final determinado a traveacutes del Informe ETA asciende a $944 dividido en cinco parcialidades de MXN189
millones cada una Al 30 de junio de 2014 se han recibido cuatro parcialidades y la restante seraacute pagadera el primer diacutea
haacutebil bancario de junio de 2015 Consecuentemente el saldo por cobrar al 30 de junio de 2014 por el ETA asciende a
MXN189 millones de principal maacutes MXN14 del costo financiero acumulado no cobrado
El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de creacuteditos denominados en moneda nacional
o en UDIS que al amparo del convenio debieron demostrar ldquocumplimiento de pagordquo a maacutes tardar al 31 de marzo de 2011
ascendioacute a MXN167millones al 31 de diciembre de 2010
No existioacute importe a cargo del Gobierno Federal por los creacuteditos denominados en UDIS a los que se les hubieran
aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripcioacuten del Programa de Descuentos a los que se
refiere el numeral 312 de la Circular 1430 emitida por la CNBV
Asimismo existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al
programa de terminacioacuten anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA auacuten tienen derecho de ser
incorporados con posterioridad en cuyo caso el Grupo Financiero deberaacute asumir el 100 del descuento otorgado El
Informe Trimestral 2T14
25
monto maacuteximo de descuento que el Grupo Financiero absorbioacute por estos creacuteditos al 30 de junio de 2014 y 31 de marzo de
2014 asciende a MXN55 millones y MXN57millones respectivamente
A continuacioacuten se muestra el nuacutemero de tiacutetulos que se encuentran en poder del Grupo Financiero relacionados con el
BADCV al 30 de junio de 2014
Nuacutemero de Plazo Fechas de CETES CETES
Programa Fideicomiso Vencimiento Especiales Especiales ldquoCrdquo
Programa de Apoyo Para
Deudores de Creacuteditos de
Vivienda 421-5 20 Antildeos 13072017 12549378 766145
422-9 25 Antildeos 07072022 5772652 184517
423-2 30 Antildeos 01072027 30074223 -
Programa de Apoyo Para la
Edificacioacuten de 25 antildeos
Vivienda en Proceso - de 230
de Construccioacuten en su a 330
Etapa de Creacuteditos mil
Individualizados 432-6 Udis 11082022 74389 50693
Impuestos Diferidos Grupo Financiero HSBC SA de CV Millones de pesos al 30 de junio de 2014
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Reservas preventivas de creacutedito 5783 5957 6705 6826 6871
Valuacioacuten de tiacutetulos 103 (41) 24 64 (426)
Peacuterdidas fiscales 6 5 4 11 3
Reservas diversas 677 670 1005 653 882
PTU causada 69 95 121 141 72
Bienes adjudicados 258 265 277 292 262
Otros 196 214 217 215 220
Activo fijo y pagos anticipados 293 337 347 407 476
Resultado fiscal UDIS-Banxico (901) (912) (990) (1006) (1022)
Total impuestos diferidos 6484 6590 7710 7603 7338
Informe Trimestral 2T14
26
Captacioacuten Preacutestamos e Instrumentos de Deuda Grupo Financiero HSBC SA de CV Captacioacuten y Preacutestamos Interbancarios - Tasas de Intereacutes Promedio Por el trimestre terminado el
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
Moneda nacional
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 083 083 088 094 069
Depoacutesitos a plazo en general 332 335 324 308 294
Bonos Bancarios 651 908 755 673 655
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Call Money 348 389 344 324 339
Preacutestamos Banco de Meacutexico 408 399 383 347 360
Banca de Desarrollo 551 532 508 486 483
Fondos de Fomento 387 377 347 390 390
Moneda extranjera
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos de exigibilidad inmediata 005 006 005 005 005
Depoacutesitos a plazo en general 025 016 013 013 010
Preacutestamos interbancarios y de otros
Organismos
Banca Comercial 095 080 068 064 064
Banca de Desarrollo 335 364 233 314 429
Fondos de Fomento 114 132 133 129 125
UDIS
Captacioacuten tradicional
Depoacutesitos a plazo en general 016 015 017 017 017
Preacutestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Grupo Financiero HSBC SA de CV Los preacutestamos interbancarios y de otros organismos se integran como se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos 30 Jun 13 30 Sep 13 31 Dic 13 31 Mar 14 30 Jun 14
Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo
Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Moneda Nacional
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca de Desarrollo 3006 - 3464 - 3309 - 3535 - 4234 - Banca Muacuteltiple
(Exigibilidad Inmediata) 2901 - 4017 - 2900 - 2767 - 8301 -
Fondos de Fomento 3458 1877 3268 1913 4187 1703 3638 1644 3531 1553
Subtotal 9365 1877 10749 1913 10396 1703 9940 1644 16066 1553
Moneda Extranjera
Valorizada
Banco de Meacutexico - - - - - - - - - -
Banca Comercial 14385 - 11559 - 7548 - 14073 - 17896 -
Banca de desarrollo 16 9 8 8 15 7 3 6 9 5 Fondos de Fomento 590 404 442 439 407 434 615 429 801 49
Subtotal 14991 413 12009 447 7970 441 14691 435 18706 54
Total por Plazo 24356 2290 22758 2360 18366 2144 24631 2079 34772 1607
Total de Preacutestamos
Interbancarios $ 26646 $ 25118 $ 20510 $ 26710 $ 36379
Informe Trimestral 2T14
27
Obligaciones subordinadas en circulacioacuten y Tiacutetulos de Creacutedito emitidos
Grupo Financiero HSBC SA de CV HSBC Meacutexico SA ha emitido deuda a largo plazo a traveacutes de obligaciones subordinadas no convertibles en tiacutetulos
representativos de capital las cuales se encuentran inscritas en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSBC 08 (1) 02-OCT-2008 1818 MXN 1818 5 20-SEP-2018
HSBC 08-2 (2) 22-DIC-2008 2300 MXN 2272 - 10-DIC-2018
HSBC 09D (3) 30-JUN-2009 3891 US$ 3891 - 28-JUN-2019
HSBC 13-1D (4) 31-ENE-2013 1427 US$ 1427 1 10-DIC-2022
9436 9408 6
(1) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 060 pp
(2) Obligaciones no convertibles Pago mensual de intereses sobre tasa TIIE 1m + 200 pp
(3) Obligaciones no convertibles Monto de la emisioacuten US$300 millones expresado en moneda nacional al tipo de
cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la tasa LIBOR 1m + 350 pp
(4) Obligaciones preferentes y de conversioacuten obligatoria bajo ciertas condiciones Monto de la emisioacuten US$110
millones expresado en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de mes Pago mensual de intereses sobre la
tasa LIBOR 1m + 365 pp
HSBC Meacutexico SA ha emitido tambieacuten certificados bursaacutetiles a largo plazo igualmente listados en la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV)
Millones de pesos
Nombre del
instrumento
Fecha de
Emisioacuten
Monto de la
emisioacuten Moneda
Monto en
circulacioacuten
Intereses por
pagar
Fecha de vencimiento
Millones de
MXN
Millones de
MXN
HSB0001 06 (1) 10-MAY-2006 1000 MXN 1000 16 27-ABR-2016
HSBC 13 (2) 09-DIC-2013 2300 MXN 2300 2 03-DIC-2018
HSBC 13-2 (3) 09-DIC-2013 2700 MXN 2700 13 27-NOV-2023
6000 6000 31
(1) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 908
(2) Certificados bursaacutetiles tasa variable con pago mensual de intereses sobre TIIE 1m + 03 pp
(3) Certificados bursaacutetiles tasa fija con pago semestral de intereses al 808
Informe Trimestral 2T14
28
Capital Grupo Financiero HSBC SA de CV
Movimientos en el Capital Grupo Financiero HSBC La utilidad del ejercicio del 2013 de Grupo Financiero HSBC SA de CV auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal
S C ascendioacute a MXN3714 millones
El 21 de marzo de 2014 en asamblea de accionistas se autorizoacute el pago de un dividendo mismo que fue pagado el diacutea 28
de marzo de 2014 a razoacuten de $1341549107326310 por accioacuten por cada una de las 2rsquo818383598 acciones en circulacioacuten
El monto total pagado por Grupo es de MXN3781 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN3714 millones (Tres mil
setecientos catorce millones) de la siguiente forma
- El 5 para incrementar la reserva legal MXN186 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN3528 millones
El capital social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN 5637 millones representado por 2rsquo818383598
acciones
Movimientos de Capital de Subsidiarias HSBC Meacutexico
La utilidad del ejercicio del 2013 de HSBC Meacutexico SA auditada por el Despacho KPMG Caacuterdenas Dosal S C
ascendioacute a MXN2146 millones
El 21 de marzo de 2014 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas autorizoacute el pago de un dividendo el cual fue
pagado el diacutea 27 de marzo de 2014 a razoacuten de $02969057373227060 por accioacuten por cada una de las 1940009665
acciones en circulacioacuten ascendiendo a la cantidad de MXN576 millones
En la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que se celebroacute el pasado 28 de abril de 2014 se autorizoacute la aplicacioacuten de
utilidades correspondientes al ejercicio 2013 las cuales fueron por un importe de MXN2146 millones (Dos mil ciento
cuarenta y seis millones) de la siguiente forma
- El 10 para incrementar la reserva legal MXN215 millones Aplicaacutendose en el trimestre soacutelo la reserva de
Banco Individual por MXN228 millones
- A disposicioacuten del Consejo de Administracioacuten en el rubro resultado de ejercicios anteriores MXN1931 millones
El Capital Social de la empresa estaacute establecido en la suma de MXN3880 millones de pesos representado por
1940rsquo009665 acciones
Informe Trimestral 2T14
29
Iacutendice de Capitalizacioacuten HSBC Meacutexico SA (Banco) Millones de pesos
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014 30 Jun
2014
de activos en riesgo de creacutedito
Capital baacutesico 201 1952 1800 1879 1943
Capital complementario 41 445 426 395 393
Capital neto 242 2397 2226 2274 2336
de activos en riesgo de creacutedito mercado y
Operacional
Capital baacutesico 134 1273 1198 1188 1183
Capital complementario 27 290 283 250 239
Capital neto 161 1563 1481 1438 1422
Capital baacutesico 42561 43134 41871 42869 44685
Capital complementario 8615 9843 9908 9014 9037
Capital neto 51176 52977 51779 51883 53722
Activos en riesgo de creacutedito 211851 221027 232602 228156 229970
Activos en riesgo de mercado 64597 77031 75882 90820 105345
Activos en riesgo operacional 40500 40830 41097 41813 42565
Activos en riesgo de creacutedito mercado y
operacional 316948 338889 349581 360789 377880
Con un iacutendice de capitalizacioacuten superior al 10 HSBC Meacutexico SA estaacute ubicado en la categoriacutea I de acuerdo con las
Reglas de Caraacutecter General a que se refiere el artiacuteculo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito y el artiacuteculo 220 de
las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito emitidas por la CNBV En el anexo ldquoArdquo de este documento se presenta la revelacioacuten solicitada por el Anexo 1-O ldquoRevelacioacuten de informacioacuten
relativa a la capitalizacioacutenrdquo de las Disposiciones de Caraacutecter General Aplicables a las Instituciones de Creacutedito (Circular
uacutenica de Bancos) de conformidad con el artiacuteculo 2 bis 119 de las mismas Disposiciones
Informe Trimestral 2T14
30
Resultados por Valuacioacuten y Compraventa Grupo Financiero HSBC S A de C V Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2014
Inversiones en valores (883) 309 (45) 144 394 (623) 538
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 6 (179) (71) (107) (809) 733 (916)
Divisas y metales 96 84 20 7 69 74 76
Valuacioacuten (781) 214 (96) 44 (346) 184 (302)
Inversiones en valores 67 (67) 14 474 257 330 731
Operaciones con
instrumentos financieros
derivados de negociacioacuten 879 391 65 161 586 583 747
Divisas y metales 337 168 508 47 (176) 126 (129)
Compra venta de valores 1283 492 587 682 667 1039 1349
Total de Resultados por
Intermediacioacuten 502 706 491 726 321
1223
1047
Otros Ingresos (egresos) de la operacioacuten Grupo Financiero HSBC SA de CV
Millones de pesos Por el trimestre terminado el Acumulado al
30 Jun
2013
30 Sep
2013
31 Dic
2013
31 Mar
2014
30 Jun
2014
30 Jun
2013
30 Jun
2014 Recuperaciones y reembolsos 178 167 177 312 116 370 428
Rembolso de gastos realizado por
cuenta de compantildeiacuteas
relacionadas 43 2677 1430 17 49 164 66
Utilidad por la venta de
inmuebles 0 0 1 13 4 0 17
Utilidad por la venta de bienes
adjudicados 28 33 43 37 55 92 92
Intereses por preacutestamos al
personal 34 35 34 34 34 68 68
Excedentes de reservas
crediticias 497 (522) 2 86 (52) 526 34
Otros 497 (2416) (1029) 306 298 678 604
Total otros ingresos (egresos)
de la operacioacuten 1277 (26) 658 805 504
1898
1309
Informe Trimestral 2T14
31
Informacioacuten sobre Segmentos y Resultados Grupo Financiero HSBC SA de CV
Estado de Resultados Condensado por Segmentos
El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca de Consumo y Patrimonial (RBWM) Banca
Empresarial (CMB) y Banca Global y de Mercados (GBM) A continuacioacuten se menciona una breve descripcioacuten de
segmentos de negocio con los que opera HSBC Meacutexico
Banca de Consumo y Patrimonial (Retail Banking and Wealth Management) ndash Segmento de negocio dirigido
principalmente a personas fiacutesicas que comprende en su mayoriacutea los productos de consumo entre los que destacan tarjetas
de creacutedito preacutestamos personales y para auto asiacute como creacuteditos hipotecarios y captacioacuten tradicional
Banca Empresarial (Commercial Banking) ndash Segmento de negocio dirigido principalmente a personas morales con
productos de financiamiento en pesos mexicanos y otras divisas liacuteneas de creacutedito para capital de trabajo preacutestamos a
plazo asiacute como el financiamiento para exportaciones ademaacutes de servicios financieros relativos a cuentas de cheques e
inversiones y administracioacuten de efectivo
Banca Global y de Mercados (Global Banking and Markets) ndash Este segmento incluye liacuteneas de productos dirigidos
principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciario tesoreriacutea y custodia asesoriacutea en finanzas
corporativas asiacute como los servicios de administracioacuten de riesgos y flujo de efectivo dentro de este segmento se
encuentran productos como cartas de creacutedito factoraje descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y
capitales
La informacioacuten del estado de resultados consolidado condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a
continuacioacuten
La informacioacuten de cartera y depoacutesitos condensado por segmentos al 30 de junio de 2014 se muestra a continuacioacuten
Millones de pesos
RBWM CMB GBM Total
Cartera de creacutedito (neto) 62077 81876 48744 192697
Captacioacuten tradicional 150648 91661 24458 266767
Millones de pesos Antildeo acumulado al 30 de junio de 2014
RBWM CMB GBM Total
Margen Financiero 7106 2723 1154 10983
Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios 2910 374 -116 3168
Margen Financiero ajustado 4196 2349 1270 7815
Comisiones y tarifas neto 2269 623 304 3196
Resultado por Intermediacioacuten 142 91 814 1047
Otros ingresos de la operacioacuten 1213 60 36 1309
Ingresos totales de la operacioacuten 7820 3123 2424 13367
Gastos de administracioacuten y promocioacuten 6937 2723 1365 11025
Resultado de operacioacuten 883 400 1059 2342
Participacioacuten en el resultado de subsidiarias 14 7 2 23
Resultados antes de impuestos 897 407 1061 2365
Impuestos 39 18 46 103
Resultado por operaciones discontinuadas 858 389 1015 2262
Operaciones discontinuadas -113 -8 - -121
Participacioacuten no controladora -1 - - -1
Resultado neto incluyendo participacioacuten de la
controladora
744 381 1015 2140
Informe Trimestral 2T14
32
Operaciones y Saldos con Partes Relacionadas Grupo Financiero HSBC SA de CV
En el curso normal de sus operaciones Grupo Financiero HSBC lleva a cabo transacciones con partes relacionadas e
integrantes del mismo grupo De acuerdo con las poliacuteticas del Grupo todas las operaciones de creacutedito con partes
relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administracioacuten y se pactan con tasas de mercado garantiacuteas y condiciones
acordes a sanas praacutecticas bancarias
Los saldos de las transacciones realizadas al 30 de junio del 2014 se muestran a continuacioacuten
Millones de pesos
Por
Cobrar
Por
Pagar
Balance
HSBC Latin America Holdings (UK) Limited 143 - HSBC Bank Brazil S A Banco Multiplo 155 91 HSBC Holdings Plc 68 215 HSBC Bank Argentina S A 16 6 HSBC Private Bank (SUISSE) S A 1 12 The Hong Kong and Shangai Banking Corporation Limited - 53 HSBC Software Development (India) Private Limited - 22 HSBC Software development (Brazil) - 8 HSBC Technologies and Services (USA) Inc - 52 HSBC Bank (Uruguay) S A 9 - HSBC Bank Canada - 4 HSBC Bank (Chile) S A 8 - HSBC New York Life Seguros de Vida (Argentina) S A 11 - HSBC Argentina Holding S A 3 - HSBC Bank plc 11 38 HSBC PB Service (SUISSE) S A - 5 HSBC Global Operations Company LTD - 19 HSBC Software Development (Guangdong) - 2
Total 425 527
Junio
2014
Resultados
Ingresos por servicios administrativos 385
Gastos de admoacuten y promocioacuten (632)
Diferencias Contables entre Criterios CNBV e IFRS Grupo Financiero HSBC SA de CV
HSBC Holdings plc la compantildeiacutea controladora de Grupo Financiero HSBC con sede en Londres reporta sus resultados
bajo las Normas Internacionales de Informacioacuten Financiera (IFRS por sus siglas en ingleacutes ndash International Financial
Reporting Standards) Por tanto a continuacioacuten se muestra la conciliacioacuten de resultados entre los Criterios de
Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (CCSCGF) emitidos por la Comisioacuten Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) en Meacutexico e IFRS para el trimestre terminado el 30 de junio de 2014 Las cifras bajo
IFRS se presentan de forma estimada y provisional
Informe Trimestral 2T14
33
Cifras en millones de pesos
30 Jun 2014
Grupo Financiero HSBC - Ingreso Neto bajo criterio CNBV 2140
Diferencias en la valuacioacuten de pensiones y obligaciones laborales del retiro 60
Diferencias del diferimiento de comisiones recibidas y pagadas por la colocacioacuten de creacuteditos
y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes (88)
Diferencias en el reconocimiento y provisioacuten de peacuterdidas por creacuteditos (679)
Valor presente de contratos de seguros a largo plazo (IFRS 4) (145)
Otras diferencias en principios contables (309)
Ingreso neto bajo IFRS 978
Equivalente en US$ millones 75
Suma de impuestos (166)
Utilidad antes de impuestos bajo IFRS 812
Equivalente en US$ millones 63
Tipo de cambio utilizado para conversioacuten MXNUSD 1297
Neto de impuestos a una tasa del 30
Conceptos Relevantes del Resumen de Diferencias entre CCSCGF e IFRS
1 Pensiones
CCSCGF
Las obligaciones se reconocen en los resultados de cada ejercicio con base en caacutelculos actuariales del valor presente
de estas obligaciones basados en el meacutetodo de creacutedito unitario proyectado utilizando tasas de intereacutes reales
Los costos de servicios anteriores se amortizan en la vida estimada promedio de servicio de los empleados
IFRS
El cargo al estado de resultados se determina usando el meacutetodo de Creacutedito Unitario Proyectado con base en caacutelculos
actuariales para cada esquema Las diferencias actuariales se reconocen en el capital en el momento que suceden Los
costos de servicios tanto actuales como anteriores junto con el desglose de descuentos menos el retorno esperado de
activos planeados se reconocen en gastos de operacioacuten
2 Comisiones pagadas y recibidas por la colocacioacuten de creacuteditos y otros ajustes para la tasa efectiva de intereacutes
CCSCGF
A partir de enero 2007 todas las comisiones cobradas relacionadas con la colocacioacuten de creacuteditos son diferidos en
liacutenea recta durante la vida del creacutedito
IFRS
Se aplica el meacutetodo de tasa de intereacutes efectiva para el reconocimiento de comisiones y gastos recibidas o pagados que
son directamente atribuibles a la colocacioacuten de un creacutedito asiacute como a otros costos de transacciones primas o
descuentos
3 Estimacioacuten preventiva para riesgos crediticios
CCSCGF
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se calculan de acuerdo a las reglas establecidas por la CNBV
Dichas reglas establecen metodologiacuteas autorizadas para determinar el monto de las estimaciones para cada tipo de
creacutedito
Las recuperaciones de castigos son presentados en otros ingresos de la operacioacuten
IFRS
Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para creacuteditos evaluados de manera colectiva se calculan de
conformidad con los lineamientos del meacutetodo roll-rate que refleja las peacuterdidas histoacutericas para cada categoriacutea de
creacutedito pagos vencidos y valores del colateral Las estimaciones preventivas para riesgos crediticios para los creacuteditos
evaluados de manera individual se calculan en base al valor descontado de los flujos de caja del colateral
Informe Trimestral 2T14
34
Las estimaciones preventiva s para riesgos crediticios se incrementan en el primer semestre del 2014 en parte por el
refinamiento del modelo de estimaciones preventivas colectivas principalmente en RBWM
Las recuperaciones de castigos son presentados en estimaciones preventivas para riesgos crediticios
4 Valor presente de contratos de seguros a largo plazo
CNSF
No se reconoce el valor presente de las ganancias futuras que se esperan obtener de los contratos de seguro a largo
plazo Las primas se reconocen cuando se cobran y las reservas son calculadas con base en lineamentos establecidos
por la entidad reguladora de las empresas de seguro
IFRS
Se reconoce el valor de los contratos de seguro clasificados como de largo plazo vigentes a la fecha de los estados
financieros El valor presente de los contratos de seguro a largo plazo se determina descontando las ganancias
futuras que se esperan obtener de los contratos vigentes usando supuestos que toman en cuenta las condiciones
econoacutemicas y experiencia previa
Tenencia Accionaria por Subsidiaria Grupo Financiero HSBC SA de CV
Subsidiarias del Grupo al 30 de junio de 2014
Porcentaje de
participacioacuten
HSBC Meacutexico SA 9999
HSBC Seguros SA de CV 10000
HSBC Casa de Bolsa SA de CV 10000
HSBC Global Asset Management
(Meacutexico) SA de CV
10000
HSBC Servicios SA de CV 10000
Total
La participacioacuten accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias
Calificacioacuten HSBC Meacutexico SA HSBC Meacutexico SA (Banco)
Moodyrsquos Standard amp Poors Fitch
Escala global
Moneda extranjera
Largo Plazo - BBB+ A
Depoacutesitos largo plazo A3 - -
Corto Plazo P-2 A-2 F1
Moneda nacional
Obligaciones largo plazo A2 BBB+ A+
Depoacutesitos largo plazo A2 BBB+ -
Corto plazo P-1 A-2 F1
BFSR (Moodys) C- - -
Escala individualSoporte (Fitch) - - bbb 1
Escala nacional Moneda local
Largo plazo Aaamx mxAAA AAA (mex)
Corto plazo MX-1 mxA -1+ F1+ (mex)
Perspectiva Estable Estable Estable
Fecha de Calificacioacuten 03- Jul-14 20-Dic-13 14-Ago-13
Informe Trimestral 2T14
35
Poliacuteticas Contables Los presentes estados financieros consolidados estaacuten preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las
sociedades controladoras de grupos financieros en Meacutexico en vigor a la fecha del balance general consolidado
establecidos por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) quien tiene a su cargo la inspeccioacuten y vigilancia
de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisioacuten de su informacioacuten financiera Los estados
financieros de las subsidiaras han sido preparados conforme a los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV
excepto por los estados financieros de HSBC Seguros los cuales estaacuten preparados bajo los criterios para instituciones de
seguros y fianzas en Meacutexico emitidos por la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV y la CNSF siguen en lo general a las Normas de Informacioacuten
Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacioacuten Financiera AC (CINIF)
Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro valuacioacuten presentacioacuten y revelacioacuten que en algunos
casos difieren de las NIF
Los criterios de contabilidad sentildealan que la CNBV emitiraacute reglas particulares por operaciones especializadas y que a la
falta de criterio contable expreso de la CNBV para las sociedades controladoras de grupos financieros y en un contexto
maacutes amplio de las NIF se observaraacute el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 ldquoSupletoriedadrdquo y soacutelo en caso
de que las normas internacionales de informacioacuten financiera (IFRS por su acroacutenimo en ingleacutes) a que se refiere la NIF A-8
no den solucioacuten al reconocimiento contable se podraacute optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier
otro esquema normativo siempre que cumpla con todos los requisitos sentildealados en la mencionada NIF debieacutendose
aplicar la supletoriedad en el siguiente orden los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados
Unidos de Ameacuterica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y
reconocido
Modificaciones a poliacuteticas criterios y praacutecticas contables
I El CINIF ha emitido las NIF y mejoras a las NIF que se mencionan a continuacioacuten
NIF C-11 ldquoCapital Contablerdquo
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital ademaacutes de que debe existir
resolucioacuten en asamblea de socios o propietarios de que se aplicaraacuten para aumentos al capital social en el futuro se fije el
precio por accioacuten a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no seraacuten reembolsables antes de ser capitalizados
para que califiquen como capital contable
Sentildeala en forma geneacuterica cuaacutendo un instrumento financiero reuacutene las caracteriacutesticas de capital para ser considerado como
tal ya que de otra manera seriacutea un pasivo Sin embargo la normativa especiacutefica para distinguir un instrumento financiero
de capital y uno de pasivo o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero
compuesto se trata en la NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
NIF C-12 ldquoInstrumentos financieros con caracteriacutesticas de pasivo y de capitalrdquo
Establece que la principal caracteriacutestica para que un instrumento financiero califique como instrumento de capital es que
el tenedor del mismo esteacute expuesto a los riesgos y beneficios de la entidad en lugar de tener derecho a cobrar un monto
fijo de la entidad
Cuando se reuacutenan ciertas caracteriacutesticas por excepcioacuten en tanto no exista otra obligacioacuten ineludible de pago a favor del
tenedor un instrumento redimible se clasifica como capital
Incorpora el concepto de subordinacioacuten
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opcioacuten para emitir un nuacutemero fijo de acciones en un precio fijo
establecido en una moneda diferente a la monda funcional de la emisora siempre y cuando la opcioacuten la tengan todos los
propietarios de la misma clase de instrumentos de capital en proporcioacuten a su tenencia
En diciembre 2013 el CINIF publicoacute el documento llamado ldquoMejoras a las NIF 2014rdquo el cual contiene ciertas
modificaciones a algunas NIF ya existentes
Informe Trimestral 2T14
36
Mejoras a la NIF C-5 ldquoPagos anticipadosrdquo
Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transaccioacuten
y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la
que estaacuten denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados Adicionalmente
establece que las peacuterdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados asiacute como en su caso las reversiones de dichas
peacuterdidas deben presentarse formando parte de la utilidad o peacuterdida neta del periodo
Mejoras a la NIF C-15 ldquoDeterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten y su disposicioacutenrdquo
Establece que la peacuterdida por deterioro en el valor de los activos de larga duracioacuten en uso asiacute como la reversioacuten de la
misma y la peacuterdida por deterioro de activos de larga duracioacuten dispuestos para su venta y sus aumentos y disminuciones
deben presentarse en los resultados del periodo en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce su depreciacioacuten
o amortizacioacuten La peacuterdida por deterioro y su reversioacuten en el valor de los activos intangibles con vida indefinida
incluyendo el creacutedito mercantil debe presentarse en los resultados del periodo en el rubro en que se presenten los gastos
por depreciacioacuten y amortizacioacuten de los activos de la unidad generadora de efectivo con la que esteacuten asociados dichos
activos intangibles En ninguacuten caso se permite presentar las peacuterdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido
capitalizados en el valor de alguacuten activo
Asimismo establece que para la presentacioacuten de las peacuterdidas por deterioro de las inversiones en asociadas negocios
conjuntos otras inversiones permanentes y su creacutedito mercantil debe atenderse a lo establecido en la NIF C-7 la cual
indica que estas se reconocen en el rubro denominado participacioacuten en la utilidad o peacuterdida neta de otras entidades
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuacioacuten de una operacioacuten deben
presentarse en el estado de situacioacuten financiera agrupados en un solo rengloacuten de activos y otro de pasivos clasificados en
el corto plazo sin compensacioacuten entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el caso de que se
trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con arrendamiento en viacutea de
regreso y establece que la entidad no debe reformular los estados de situacioacuten financiera de periodos anteriores por dicha
reclasificacioacuten
II Cambio de metodologiacutea para la clasificacioacuten de cartera crediticia comercial
El 24 de junio de 2013 la CNBV emitioacute cambios a las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de
creacutedito en Meacutexico (las Disposiciones) relacionados con la metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia comercial
otorgada a entidades financieras personas fiacutesicas con actividad empresarial y personas morales diferentes a proyectos
con fuente de pago propia fiduciarios que actuacuteen al amparo de fideicomisos no incluidos en los proyectos con fuente de
pago propia asiacute como esquemas de creacutedito comuacutenmente conocidos como ldquoestructuradosrdquo El artiacuteculo tercero transitorio
de las Disposiciones establecioacute que la entrada en vigor de la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras referida en la fraccioacuten IV del artiacuteculo 110 de las mencionadas Disposiciones
seriacutea el 1 de enero de 2014 y que a maacutes tardar el 30 de junio de 2014 las instituciones deberiacutean reconocer el impacto
financiero por la creacioacuten de reservas adicionales derivado de los cambios en la metodologiacutea Derivado de lo anterior
HSBC optoacute por aplicar a partir del mes de marzo 2014 la nueva metodologiacutea para la calificacioacuten de cartera crediticia
comercial otorgada a entidades financieras Como resultado de esta aplicacioacuten HSBC reconocioacute en marzo 2014 un cargo
al capital contable por MXN31 millones (MXN22 millones neto de impuestos diferidos)
HSBC no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicacioacuten de esta nueva metodologiacutea correspondiente
al cierre de diciembre 2013 en virtud de que auacuten y cuando la administracioacuten ha realizado todos los esfuerzos razonables
no le ha sido posible obtener la informacioacuten histoacuterica necesaria que la nueva metodologiacutea requiere Consecuentemente
los presentes estados financieros consolidados no incluyen la informacioacuten requerida por el paacuterrafo 11 de la NIF B-1
ldquoCambios contables y correccioacuten de erroresrdquo que solicitoacute la CNBV en el artiacuteculo Cuarto transitorio de las modificaciones
a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013
A continuacioacuten se muestra un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios de la
cartera comercial otorgada a entidades financieras calculados con las metodologiacuteas publicadas el 24 de junio de 2013
comparados con los calculados de acuerdo a las metodologiacuteas vigentes con anterioridad a esa fecha ambos calculados al
31 de marzo de 2014
MXN Millones
Metodologiacutea anterior Metodologiacutea actual
134 174
Informe Trimestral 2T14
37
III Programa de apoyo a damnificados por los fenoacutemenos meteoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo
Derivado de los desastres naturales ocasionados por los fenoacutemenos hidrometeoroloacutegicos ldquoIngridrdquo y ldquoManuelrdquo que
afectaron varias localidades de la Repuacuteblica Mexicana y como accioacuten tendiente a apoyar a los acreditados afectados por
dichos fenoacutemenos naturales la CNBV mediante el oficio P0652013 de fecha 18 de octubre de 2013 autorizoacute a las
instituciones de creacutedito del paiacutes ciertos criterios contables especiales aplicables a creacuteditos de clientes que tuvieran sus
domicilios o fuente de pago de sus creacuteditos en las localidades de la Repuacuteblica Mexicana declaradas en emergencia o
desastre natural por la Secretariacutea de Gobernacioacuten mediante publicacioacuten en el DOF durante los meses de septiembre y
octubre de 2013 Los criterios contables autorizados se refieren a no considerar como cartera vencida de conformidad con
los paacuterrafos 56 al 61 del criterio B-6 del anexo 33 de las Disposiciones ni como reestructura de conformidad con lo
establecido en el paacuterrafo 26 del mismo criterio B-6 los creacuteditos a los que se les haya aplicado el beneficio mencionado en
el paacuterrafo siguiente siempre y cuando se cumpliera con lo siguiente1) que el creacutedito estuviera reconocido como vigente a
la fecha del siniestro 2) que los traacutemites de reestructuracioacuten o renovacioacuten concluyera a maacutes tardar 120 diacuteas naturales
despueacutes de la fecha del siniestro y 3) que el nuevo plazo de vencimiento no fuera mayor a tres meses a partir de la fecha
en que hubieren vencido
El beneficio que HSBC puso a disposicioacuten de sus clientes que asiacute lo solicitaran consiste en el diferimiento total de sus
pagos hasta por tres meses El programa aplicoacute para los creacuteditos a la vivienda con garantiacutea hipotecaria creacutedito automotriz
creacuteditos personales creacuteditos de noacutemina tarjeta de creacutedito y creacuteditos PYME
Al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2014 el importe que se hubiera registrado y presentado en el balance general
consolidado y en el estado consolidado de resultados de no haberse aplicado los criterios contables especiales autorizados
por la CNBV el cuaacutel se refieren a intereses fue inmaterial
Debido a que el beneficio aplicado por HSBC solo se tratoacute del diferimiento del pago de principal e intereses hasta por 3
meses no fue necesario hacer ninguacuten registro en la contabilidad derivado de la aplicacioacuten de este programa de apoyo a los
damnificados
IV Modificaciones al anexo 33 de las disposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacutedito
El 19 de mayo de 2014 la CNBV publicoacute en el DOF modificaciones al anexo 33 de las Disposiciones Las modificaciones
a los criterios contables se realizaron con el propoacutesito de lograr consistencia entre los criterios de contabilidad aplicables a
las instituciones de creacutedito y la normativa contable internacional
Entre las modificaciones maacutes importantes se encuentran las siguientes
Agrega o modifica conceptos para hacerlos consistentes con las disposiciones contables locales e internacionales sin que
impliquen cambios a los criterios contables actuales
Se modifica la presentacioacuten de los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes que no cuenten con una liacutenea de
creacutedito para tales efectos clasificaacutendolos como Otras cuentas por cobrar a partir de la entrada en vigor de las nuevas
disposiciones Actualmente se reconocen como parte de la cartera de creacutedito En adicioacuten se establece que dichos
sobregiros seraacuten considerados adeudos vencidos y obligatoriamente deberaacute crearse una estimacioacuten por incobrabilidad o
difiacutecil cobro por el importe total del sobregiro al momento de su reconocimiento
Se requiere mayor detalle en la revelacioacuten de la cartera de creacutedito en los estados financieros y reportes regulatorios
relacionados
Poliacuteticas de Tesoreriacutea HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC (HSBC Meacutexico) persigue 3 objetivos
especiacuteficos en las actividades de la Tesoreriacutea
1 Atender las necesidades de su base de clientes Corporativos Institucionales y del sector Empresarial
2 Cobertura de riesgos de la propia Institucioacuten tanto de tasas de intereacutes tipo de cambio como de liquidez Lo
anterior como parte de su actividad comercial cotidiana
3 Posicionamiento propio y actividad de formador de mercado para tomar posiciones direccionales y de valor
relativo
Todo lo anterior atendiendo estrictamente a todo un grupo de liacutemites perfecta y expresamente establecidos tanto
regulatorios como de orden interno y apegado a los maacutes altos estaacutendares de control que caracterizan al Grupo HSBC
Informe Trimestral 2T14
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Poliacutetica de Dividendos Grupo HSBC (incluido HSBC Meacutexico) no tiene una poliacutetica fija respecto al pago de dividendos La decisioacuten o no de
decretar dividendos es determinada por la Asamblea de Accionistas yo el Consejo de Administracioacuten con base en las
necesidades de reinversioacuten de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalizacioacuten
Dividendos Pagados
La frecuencia con que el Banco ha pagado dividendos en los uacuteltimos 4 ejercicios asiacute como el importe del dividendo
decretado por accioacuten es la que se indica a continuacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten del mes de octubre 2010 el 29 de diciembre del mismo antildeo se
pagoacute un dividendo a razoacuten de $122497679421977 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en
circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 18 de marzo de 2011 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$109531478619484 por accioacuten para cada una de las 1643363189 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten del Consejo de Administracioacuten el 29 de marzo de 2012 se pagoacute un dividendo a razoacuten de
$0809099009096675 por accioacuten para cada una de las 1730319756 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 26 de marzo de 2013 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0721645889326 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
bull Basado en la autorizacioacuten de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2014 se pagoacute un
dividendo a razoacuten de $0296905737322706 por accioacuten para cada una de las 1940009665 acciones en circulacioacuten
Control Interno
La Administracioacuten es responsable del control interno en HSBC y de revisar su efectividad Se han desarrollado
procedimientos para prevenir el uso o disposicioacuten no autorizada de activos para mantener registros contables adecuados
y para generar informacioacuten financiera confiable tanto para fines del negocio como para publicacioacuten Dichos procesos se
han disentildeado para administrar el riesgo de error y proveer una seguridad razonable de que la institucioacuten opera de una
manera prudente y sana
Los procedimientos clave que la Administracioacuten ha establecido se han disentildeado para facilitar la efectividad de los
controles internos en HSBC e incluyen lo siguiente
Se ha establecido una clara delegacioacuten de funciones soportada por una detallada definicioacuten de liacutemites de
autoridad habilitando controles operacionales efectivos La responsabilidad es delegada por escrito y por
instrucciones claramente definidas incluyendo rangos de transacciones Se considera informacioacuten apropiada
para determinar el nivel de autoridad asiacute como el alcance de la responsabilidad asignada a nivel individual esto
se logra a traveacutes del establecimiento de procedimientos de monitoreo y reporte de una estructura de
administracioacuten para controlar los liacutemites asiacute como de una adecuada segregacioacuten de funciones En general el
Consejo de Administracioacuten faculta al Director General para delegar poder a los Directores a quienes a su vez se
les confiacutea la apropiada delegacioacuten de actividades dentro de cada aacuterea
El Consejo de Administracioacuten recibe en cada una de sus reuniones reportes que incluyen informacioacuten financiera
y del desarrollo del negocio El Consejo de Administracioacuten tambieacuten recibe presentaciones de cada aacuterea clave
del negocio y de cualquier otro asunto importante que haya sido requerido
Los sistemas y procedimientos que existen en HSBC para identificar controlar e informar sobre los riesgos
relevantes incluyen creacutedito cambios en los precios de mercado de los instrumentos financieros liquidez errores
operativos desviaciones a leyes o normatividad actividades no autorizadas y fraude La exposicioacuten a estos
riesgos es supervisada por el Comiteacute de Activos y Pasivos y por el Comiteacute Ejecutivo El Comiteacute de
Administracioacuten de Riesgos se reuacutene cada mes En dicho Comiteacute se tratan temas relacionados con la
administracioacuten de los activos y pasivos
Informe Trimestral 2T14
39
Planes estrateacutegicos perioacutedicos son preparados para cada segmento de clientes grupos de productos y principales
funciones de apoyo De igual forma se preparan planes de operacioacuten los cuales son aprobados anualmente y
monitoreados en forma perioacutedica estableciendo las iniciativas claves del negocio asiacute como los probables efectos
financieros de estas iniciativas
La responsabilidad sobre el desempentildeo financiero ejercicio del presupuesto y de gasto de capital riesgos de
creacutedito y riesgo de mercado son delegados con ciertos liacutemites a la Administracioacuten Adicionalmente las poliacuteticas
de administracioacuten de riesgos son establecidas a nivel del Consejo de Administracioacuten para las siguientes aacutereas de
riesgo riesgo de creacutedito riesgo de mercado riesgo de liquidez riesgo operacional riesgo de tecnologiacutea de
informacioacuten riesgo de seguros riesgo contable riesgo fiscal riesgo legal y riesgo de cumplimiento con la
normatividad riesgo de recursos humanos riesgo reputacional riesgo de adquisiciones y para ciertas liacuteneas de
negocio
La funcioacuten de auditoria interna monitorea la efectividad de las estructuras de control interno La labor de la
funcioacuten de auditoria interna se centra en las aacutereas que representan mayor riesgo para HSBC las cuales son
determinadas con base a una evaluacioacuten de los riesgos El responsable de esta funcioacuten reporta al Comiteacute de
Auditoria
La Administracioacuten es responsable de asegurar que las recomendaciones realizadas por la funcioacuten de auditoria
interna sean implementadas en el tiempo apropiado y acordado confirmaciones al respecto son proporcionadas a
auditoria interna La Administracioacuten tambieacuten es responsable de implementar las medidas apropiadas para hacer
frente a las recomendaciones formuladas por auditores externos o por los reguladores
El Comiteacute de Auditoria revisa la efectividad del sistema de control interno e informa perioacutedicamente al Consejo de
Administracioacuten sobre lo anterior Los principales procesos utilizados por el Comiteacute en el desempentildeo de sus revisiones
incluyen informes perioacutedicos de los responsables de las funciones con riesgos clave revisiones anuales del marco de
control interno abarcando los controles tanto financieros como no financieros confirmaciones perioacutedicas de la
Administracioacuten de que no se han presentado peacuterdidas materiales contingencias o incertidumbre causadas por deficiencias
en los controles internos informes de auditoriacutea interna informes de auditoriacutea externa otras revisiones de caraacutecter
prudencial y los informes regulatorios
La Administracioacuten a traveacutes de Comiteacute de Auditoria lleva a cabo una revisioacuten anual de la efectividad del sistema de
control interno de HSBC abarcando los controles clave incluidos los financieros operativos y de cumplimiento asiacute como
el sistema de administracioacuten de riesgos El Comiteacute de Auditoria recibe perioacutedicamente la confirmacioacuten de que la
Administracioacuten ha tomado o estaacute tomando las medidas necesarias para remediar cualquier falla o debilidad detectada a
traveacutes de la operacioacuten del marco de control de HSBC
Administracioacuten Integral de Riesgos En el Grupo Financiero HSBC Meacutexico la administracioacuten integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las
Disposiciones Prudenciales en Materia de Administracioacuten Integral de Riesgos incluidas dentro de la Circular Uacutenica de la
Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo
uacuteltimo es la generacioacuten de valor para sus accionistas manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposicioacuten de
riesgos en la organizacioacuten
El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administracioacuten integral de riesgos
tanto cuantificables discrecionales (creacutedito mercado y liquidez) y no discrecionales riesgo operativo (tecnoloacutegico y legal)
y bajo la premisa de que se satisfagan los procesos baacutesicos de identificacioacuten medicioacuten monitoreo limitacioacuten control y
divulgacioacuten
El marco de Administracioacuten de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de
Administracioacuten cuya responsabilidad primaria es la aprobacioacuten de los objetivos lineamientos y poliacuteticas relativas a este
tema asiacute como la determinacioacuten de los liacutemites de exposicioacuten de riesgo la cual se encuentra soportada con la constitucioacuten
del Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comiteacute de Riesgo (RMC)
Informe Trimestral 2T14
40
Comiteacute de Activos y Pasivos (ALCO)
Este Comiteacute sesiona mensualmente siendo presidido por el Director General del Banco fungiendo como miembros
ejecutivos de primer nivel de aacutereas de Banca Minorista Corporativa Empresarial y Comercial asiacute como de aacutereas de
apoyo Tesoreriacutea Finanzas Riesgos Operaciones de Tesoreriacutea Administracioacuten del Balance y Planeacioacuten Estructuras
similares se mantienen en las otras empresas filiales
El ALCO es el vehiacuteculo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administracioacuten de Activos y Pasivos
estando dentro de sus principales propoacutesitos en materia de riesgos los siguientes
Proveer de una direccioacuten estrateacutegica y asegurar un seguimiento taacutectico creando una estructura de balance que integre
el cumplimiento de objetivos dentro de paraacutemetros de riesgo preestablecidos
Identificar monitorear y controlar todos los riesgos relevantes incluyendo la informacioacuten generada por el RMC
Diseminar la informacioacuten necesaria para una adecuada toma de decisiones
Revisioacuten general de fuentes y destino de fondos
Determinar el entorno maacutes probable para los activos y pasivos del Banco para la planeacioacuten considerando escenarios
de contingencia
Evaluar alternativas de tasas precios y mezclas de portafolio
Revisioacuten y responsabilidad de Distribucioacuten y vencimientos de activos y pasivos posicioacuten y tamantildeo de maacutergenes de
intereacutes niveles de liquidez y utilidad econoacutemica
Para fortalecer las decisiones tomadas los Comiteacutes de Activos y Pasivos locales como el caso de Meacutexico reportan
directamente a la Direccioacuten Central de Finanzas del Grupo en Londres
Comiteacute de Riesgos (RMC)
El Consejo constituyoacute el Comiteacute de Riesgos con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que
estaacute sujeta la Institucioacuten El Comiteacute podraacute sesionar con la frecuencia con la que se considere necesario Se espera que el
Comiteacute sesione de forma mensual y por lo regular se llevaraacute a cabo la cuarta semana del mes
Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administracioacuten del Banco
el Comiteacute se encuentra integrado por tres consejeros externos y Funcionarios de primer nivel de HSBC Meacutexico
incluyendo al Director General HBMX Director General HBMX Director Riesgos Latinoameacuterica DGA Riesgos HBMX
DGA Auditoria HBMX DGA Banca de Consumo HBMX DGA Banca Comercial HBMX DGA Banca Global
HBMX DGA Corporativo y CTSO HBMX DGA Finanzas HBMX Director Ejecutivo Juriacutedico HBMX Director
Ejecutivo Mercados Globales HBMX Director Ejecutivo Banca Privada Gerente Anaacutelisis de Creacutedito (Secretario) El
Comiteacute es presidido por un Consejero Externo
Los principales objetivos de este Comiteacute en el Banco que se comparten con sus filiales son
Monitoreo de riesgos actuales y potenciales que pudiesen impactar la operacioacuten de HSBC Meacutexico evaluar su
materializacioacuten y el impacto potencial que pudiesen tener ya sea de forma reputacional financiera u
operativamente Asiacute tambieacuten deberaacute desarrollar una metodologiacutea enfocada e integrada a la identificacioacuten de los
mismos
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos especiacuteficos o materiales
Desarrollar una visioacuten clara del perfil y de las tendencias del riesgo de creacutedito mercado liquidez seguros
operacional reputacional y controles internos que pudiesen impactar o generar cambios en la estrategia del
negocio
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administracioacuten de riesgos relevantes contingencias y mitigantes y
consolidar el reporte de riesgos para revisioacuten del ALCO
Aprobar y proponer al Consejo los cambios en normas y poliacuteticas sobre la Administracioacuten Integral de Riesgos
de acuerdo con la regulacioacuten que marca la CNBV
Autorizar la tolerancia maacutexima al riesgo de mercado al riesgo de creacutedito y a otros riesgos considerados como
aceptables en lo referente a las operaciones de tesoreriacutea (derivados)
El Comiteacute de Riesgos revisa y aprueba las metas operaciones y procedimientos de control asiacute como el nivel de
tolerancia al riesgo basaacutendose en las condiciones del mercado
Autorizar los Teacuterminos de Referencias de los Comiteacutes que dependan de eacuteste incluyendo la autorizacioacuten de sus
miembros asiacute como proveerlos de guiacutea y vigilancia en sus actividades
Informe Trimestral 2T14
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Aprobar las metodologiacuteas para la medicioacuten e identificacioacuten de todo tipo de riesgo
Aprobacioacuten de cambios a las metodologiacuteas de caacutelculo de provisiones asiacute como del Factor Econoacutemico y periacuteodos
de Emergencia
Elaborar y modificar los objetivos lineamientos y poliacuteticas en materia de originacioacuten y administracioacuten de
creacutedito
Revisioacuten de temas importantes que se encuentren abiertos que se incluiraacuten en la certificacioacuten del Director
General (seguacuten el momento de la certificacioacuten) y monitorear la resolucioacuten de dichos temas
Nombrar y remover al Director de la UAIR (Unidad para la Administracioacuten Integral de Riesgos) El
nombramiento y cese deberaacuten ser ratificadas por el Consejo
Informar al Consejo al menos trimestralmente sobre la exposicioacuten al riesgo asumido por la Compantildeiacutea asiacute como
el fracaso de los liacutemites de exposicioacuten y el apetito al riesgo
Asegura el conocimiento por parte de todos los involucrados en la toma de riesgos de los liacutemites de exposicioacuten
asiacute como los niveles de tolerancia al riesgo
Administracioacuten del Riesgo Credito Riesgo de Mercado Liquides Seguros Asset Management Banca Privada
Reputacional Sustentabilidad Estrategia Riesgo Operativo y Control Interno incluyendo Financial Crime
Compliance Regulatory Compliance y Security amp Fraud asiacute como temas relacionados con Auditoriacutea que
tengan un impacto en la Compantildeiacutea a nivel local regional o global
Monitorear los riesgos actuales que podriacutean tener un impacto en la entidad legal Grupo Financiero HSBC
Meacutexico SA de CV de acuerdo con la frecuencia definida para cada entidad
o Banco Casa de Bolsa (incluyendo fondos de inversioacuten) Fianzas Operadora de Fondos Seguros
Seguro de Vida y entidades de pensiones mensualmente
o Real Estate y entidades Foundation semestralmente
La lista de entidades legales de HBMX debe ser actualizada de manera semestral
Riesgo de Mercado
Informacioacuten Cualitativa Descripcioacuten de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracioacuten Integral de Riesgos
Los propoacutesitos de la administracioacuten de riesgos de mercado en HSBC consisten en identificar medir vigilar limitar
controlar informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la institucioacuten
El Consejo de Administracioacuten constituye al Comiteacute de Riesgos cuyo objetivo es la administracioacuten de los riesgos a los que
se encuentra expuesta la institucioacuten y vigilar que la realizacioacuten de las operaciones se ajuste a los objetivos poliacuteticas y
procedimientos para la administracioacuten de riesgos asiacute como a los liacutemites globales y especiacuteficos de exposicioacuten al riesgo
que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo
El riesgo de mercado lo define la institucioacuten como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el
Banco ha tomado posiciones ndash tasas de intereacutes tipos de cambio precios accionarios etc- oscilen de forma adversa a las
posiciones tomadas y de este modo causen peacuterdidas para el ldquoBancordquo es decir la peacuterdida potencial por cambios en los
factores de riesgo que inciden sobre la valuacioacuten o sobre los resultados esperados de las operaciones activas pasivas o
causantes de pasivo contingente tales como tasas de intereacutes tipos de cambio iacutendices de precios entre otros
Los principales riesgos de mercado a los que estaacute expuesto el Banco se pueden clasificar de manera geneacuterica por la
exposicioacuten de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo De esta manera se tiene
Riesgo cambiario o de divisas- Este riesgo surge en las posiciones abiertas en divisas diferentes a la divisa local las
cuales originan una exposicioacuten a peacuterdidas potenciales debido a la variacioacuten de los tipos de cambio correspondientes
Riesgo de tasas de intereacutes- Surge por el hecho de mantener activos y pasivos (reales nominales o nocionales) con
diferentes fechas de vencimiento o apreciacioacuten De este modo se crea exposicioacuten a los cambios en los niveles de las
tasas de intereacutes
Riesgo relacionado con las acciones- Este riesgo surge al mantener posiciones abiertas (compra o venta) con
acciones o instrumentos basados en acciones De este modo se crea una exposicioacuten al cambio en el precio de
mercado de las acciones de los instrumentos basados en eacutestas
Riesgo de volatilidad- El riesgo de volatilidad surge en los instrumentos financieros que contienen opcionalidad de
forma tal que su precio depende (entre otros factores) de la volatilidad percibida en el subyacente de la opcioacuten (tasas
de intereacutes acciones tipo de cambio etc)
Informe Trimestral 2T14
42
Riesgo base o de margen- Este riesgo surge cuando un instrumento se utiliza como cobertura de otro y cada uno de
ellos es valuado con distinta curva de tasas (por ejemplo un bono gubernamental cubierto con un derivado de tasas
interbancarias) de manera que su valor a mercado puede diferir generando imperfecciones en la cobertura
Riesgo de margen crediticio- Es el riesgo de incurrir en minusvaliacuteas en el precio de bonos corporativos bancarios o
soberanos en moneda extranjera por cambios en la percepcioacuten crediticia del emisor
Principales elementos de las metodologiacuteas empleadas en la administracioacuten de los riesgos de mercado
Las medidas que HSBC ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el caacutelculo del Valor en Riesgo
(VaR) y el ldquoValor Presente de un Punto Base ldquo(PVBP) por sus siglas en ingleacutes que mide la sensibilidad a tasas de
intereacutes Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a liacutemites de exposicioacuten de riesgo de mercado
debidamente aprobados por la Administracioacuten Ademaacutes se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test) Es
importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado
Valor en Riesgo (VaR)
El VaR es una medida estadiacutestica de la peor peacuterdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de
mercado de los instrumentos para un horizonte dado por eso el caacutelculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un
horizonte de tiempo A partir de enero de 2006 el VaR es obtenido por Simulacioacuten Histoacuterica con Valuacioacuten Total
considerando 500 cambios histoacutericos de los factores de riesgo de mercado El Consejo de Administracioacuten a propuesta del
Comiteacute de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99 con horizonte de tenencia de un diacutea haacutebil lo cual
significa que el nivel de VaR representa la peacuterdida maacutexima probable en un diacutea con un nivel de confianza del 99 por
ciento
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP) El PVBP es una medida de la exposicioacuten al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de intereacutes Esta medida
muestra la peacuterdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de intereacutes que intervienen en la determinacioacuten
del precio de los activos y pasivos financieros revaluando toda la posicioacuten de instrumentos sensibles a tasas
El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de intereacutes sobre los
instrumentos financieros que esteacuten sujetos a eacutestas En este sentido el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el
cual las tasas forward impliacutecitas en la curva aumentan en un punto base
Riesgo de Sobretasa Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuacioacuten adversa en el valor de las posiciones de instrumentos
financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor
de riesgo
Riesgo de Base Riesgo Base es el teacutermino que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado (por sus
factores internos) con respecto a otros El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los
precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de intereacutes diferentes
Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes caracteriacutesticas que existen entre mercados las cuales son
Regulacioacuten
Restricciones que tiene cada mercado
Calendarios
Convenciones (basis en tasas)
Otros
Informe Trimestral 2T14
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Credit Spread (CS01) Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector
privado que pueden cambiar su valor derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores
Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos HSBC utiliza liacutemites de
riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los
emisores
Vega o Riesgo de Volatilidad HSBC toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades impliacutecitas del mercado tales
como las opciones de tasa de intereacutes y tipo de cambio Los liacutemites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas
volatilidades del mercado
Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test) Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporaacutedicamente pero que son improbables de acuerdo a
la distribucioacuten de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado La generacioacuten de escenarios de estreacutes
en HSBC para el anaacutelisis de sensibilidad de las posiciones y su exposicioacuten al riesgo por tasas de intereacutes se realiza a
traveacutes de considerar escenarios hipoteacuteticos Estos cambios en las tasas de intereacutes se consideran tanto de forma positiva
como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan
A la par de este caacutelculo se realiza la extrapolacioacuten lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipoteacuteticos extremos
(suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparacioacuten de ambos caacutelculos y obtener la
convexidad impliacutecita Ademaacutes se realizan pruebas de stress para el tipo de cambio y acciones
Meacutetodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo se dispone de sistemas de carga
automaacutetica de datos lo que evita la captura manual Ademaacutes para probar la confiabilidad del modelo del caacutelculo de VaR
se realiza el Backtesting prueba que consiste en ver que las peacuterdidas maacuteximas pronosticadas en promedio no excedan el
grado de confiabilidad establecido contrastando las peacuterdidasganancias que se hubieran generado conservando el
portafolio durante el horizonte de pronoacutestico del VaR El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipoacutetesis
Para el caso del PVBP eacuteste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado Los
resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables Con la finalidad de reforzar la
validacioacuten y verificacioacuten de los distintos factores de riesgo se han disentildeado un conjunto de matrices que muestran el
comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que eacutestos sean razonables en relacioacuten a los
valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del diacutea
haacutebil anterior
Carteras y Portafolios a los que aplica Para una administracioacuten detallada y precisa de los portafolios la Direccioacuten de Riesgos de Mercado de HSBC Meacutexico
apegaacutendose a los estaacutendares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administracioacuten efectiva del
riesgo de mercado tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera especiacutefica Tal clasificacioacuten
especiacutefica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable Esto permite un caacutelculo de las
medidas de riesgo (medidas de sensibilidad de peacuterdida potencial y de estreacutes) para cualquier subportafolio alineado con la
contabilidad
El aacuterea de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP entre otras medidas de riesgo de mercado para el portafolio
total del Banco (HBMI) y para los portafolios especiacuteficos de Accrual y Trading Intent Esto es con la finalidad de vigilar
la posicioacuten propia y la posicioacuten de negociacioacuten
El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y ademaacutes se desglosa por factores de riesgo (Tasas
Tipos de Cambio Volatilidades de tasas volatilidades de tipo de cambio Margen Crediticio y Acciones)
En cuanto al PVBP eacuteste se presenta la tasa de intereacutes de pesos doacutelares y UDIs del Banco (HBMI) y sus libros (Accrual y
Trading Intent)
Informe Trimestral 2T14
44
Las pruebas de estreacutes se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de ldquoTrading Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo
ademaacutes de una prueba de estreacutes especial para los Tiacutetulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Tiacutetulos que se consideran
de Cobertura (CFH)
Informacioacuten Cuantitativa A continuacioacuten se presentaraacuten el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisioacuten en el Portafolio de ldquoTrading
Intentrdquo y ldquoAccrualrdquo para el segundo trimestre del 2014 (en millones de doacutelares)
Los liacutemites de VaR amp PVBP presentados corresponden a la uacuteltima actualizacioacuten del Mandato de Liacutemites de Riesgos de
Mercado aprobado por el Consejo de Administracioacuten del Grupo y el Comiteacute de Riesgos
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Promedio 2o
Trimestre
2014
Liacutemites
Total 1421 3800 373 1300 1365 3800
Tasas 1335 4000 382 950 1298 3800
Margen Crediticio 284 2200 037 300 248 2200
Tipo de Cambio 120 500 120 500 NA NA
Volatilidades Tasas 011 400 011 180 000 25
Volatilidades FX 001 200 001 200 NA NA
Equities 001 250 001 250 NA NA
Banco Trading Intent Accrual
NA = No aplica
Valor absoluto
Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el uacuteltimo trimestre)
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Promedio
1er
Trimestre
2014
Promedio 2o
Trimestre
2014
1374 1548 3800 1651 1421
1163 1405 3800 1325
440 268 1300 397
Valor Absoluto
NA = No Aplica
Banco
Accrual 1365
Trading Intent 373
Valor absoluto
El VaR del Banco para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 1266 con respecto al VaR del cierre del trimestre
anterior Durante el periacuteodo los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los liacutemites totales establecidos por la
Administracioacuten
El VaR promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -1396 con respecto al VaR promedio
del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
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Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto
A continuacioacuten se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 31 de marzo del
2014 y 30 de junio del 2014
Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto
Capital neto en millones de doacutelares
31-mar-14 30-jun-14
VaR Total 1651 1421
Capital Neto 397422
414178
VaR Capital Neto 042 034
VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto
Capital neto del Banco al cierre del trimestre
El VaR de Mercado promedio representa el 034 del capital neto en el segundo trimestre del 2014
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (1254) (1332) 2050 (1382) (1273)
Accrual (1139) (1219) 1550 (1206) (1216)
Trading Intent (0115) (0113) 0500 (0175) (0057)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 622 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute -789
con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Doacutelares
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco 0089 0062 0430 0045 0041
Accrual 0021 0043 0300 0009 0015
Trading Intent 0068 0019 0130 0036 0026
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de doacutelares para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute -303 con respecto al PVBP
del cierre del trimestre anterior El PVBP promedio en tasas de doacutelares del Banco correspondiente al segundo trimestre
del 2014 varioacute -89 con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS
31-mar-14 30-jun-14 Liacutemites
Banco (0064) (0079) 0150 (0050) (0067)
Accrual (0027) (0024) 0050 (0029) (0026)
Trading Intent (0037) (0055) 0100 (0022) (0042)
Promedio 1er
Trimestre 2014
Promedio 2o
Trimestre 2014
Valor absoluto
El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del segundo trimestre del 2014 varioacute 234 con respecto al PVBP del
cierre del trimestre anterior El PVBP promedio del Banco correspondiente al segundo trimestre del 2014 varioacute 340 con
respecto al PVBP promedio del trimestre anterior
Informe Trimestral 2T14
46
Riesgo de Liquidez
Informacioacuten Cualitativa El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la
institucioacuten Las operaciones pasivas de depoacutesitos de clientes tanto a la vista como a plazo tienen vencimientos distintos
de las operaciones activas de colocacioacuten de creacutedito e inversiones en valores
HSBC tiene implementados liacutemites de razones de liquidez tanto en moneda nacional como en doacutelares de los EEUU Estas
razones de liquidez son calculadas al menos mensualmente y comparadas con los liacutemites autorizados por el Comiteacute de
Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres Adicionalmente la institucioacuten realiza revisiones de los
compromisos de efectivo y evaluacutea los requerimientos de los principales clientes para la diversificacioacuten de fuentes de
fondeo
HSBC tiene implementada una metodologiacutea para la medicioacuten del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de
efectivo a distintos plazos y la elaboracioacuten de escenarios de liquidez
La institucioacuten ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez donde se definen las
posibles contingencias de liquidez se establecen los responsables del plan los pasos a seguir en caso de una contingencia
y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendriacutea acceso la institucioacuten en caso de alguna contingencia
Dicho plan es ratificado a inicio de antildeo por el Comiteacute de Activos y Pasivos
Informacioacuten Cuantitativa La institucioacuten presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD1764 millones en el plazo de hasta 7 diacuteas de
USD2240 millones en el plazo de 1 mes y de USD861 millones en el plazo de 3 meses obteniendo como resultado un
flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos
A lo largo del trimestre los niveles promedio fueron de USD2605 millones en 7 diacuteas USD1644 millones para 1 mes y
de USD496 millones para 3 meses Con respecto al trimestre pasado la posicioacuten de liquidez aumentoacute principalmente por
la inclusioacuten del total del depoacutesito de regulacioacuten monetaria como disponible en momentos de estreacutes
Riesgo de Creacutedito
Informacioacuten Cualitativa
Para administrar el riesgo de creacutedito en HSBC Meacutexico ademaacutes de darle un seguimiento perioacutedico al comportamiento del
portafolio de creacutedito se desarrollan implementan y monitorean herramientas de evaluacioacuten de riesgo El principal
objetivo de esta administracioacuten es conocer la calidad de la cartera y tomar medidas oportunas que reduzcan las peacuterdidas
potenciales por riesgo de creacutedito cumpliendo al mismo tiempo con las poliacuteticas y estaacutendares del Grupo Basilea II y la
CNBV
El riesgo de creacutedito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no tenga la voluntad de cumplir
con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo es decir la peacuterdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte
Para la correcta medicioacuten del riesgo de creacutedito HSBC Meacutexico cuenta con metodologiacuteas de cuantificacioacuten del riesgo de
creacutedito asiacute como con sistemas de informacioacuten avanzados En general las metodologiacuteas separan el riesgo del cliente
(probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos Probabilidad de Incumplimiento) del
riesgo del creacutedito o transaccioacuten (riesgo inherente a la estructuracioacuten del creacutedito que incluye principalmente el valor y tipo
de garantiacuteas)
Adicionalmente HSBC Meacutexico ha desarrollado poliacuteticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del
proceso de creacutedito evaluacioacuten autorizacioacuten otorgamiento control seguimiento y recuperacioacuten
Informe Trimestral 2T14
47
Modelos y sistemas empleados para la cuantificacioacuten y administracioacuten del Riesgo de Creacutedito
Cartera Comercial
1 Reservas Preventivas por Riesgo de Creacutedito HSBC Meacutexico adoptoacute a partir de junio de 2013 las nuevas reglas para la estimacioacuten de reservas preventivas establecidas
por la CNBV en las ldquoDisposiciones de caraacutecter general aplicables a las instituciones de creacuteditordquo (Circular Uacutenica de
Bancos CUB) las cuales establecen un enfoque de peacuterdida esperada
2 Modelos de Administracioacuten Interna
A traveacutes de un exhaustivo proceso de revisioacuten metodoloacutegica por expertos del Grupo HSBC en HSBC Meacutexico se cuenta
con distintos modelos para la administracioacuten interna del riesgo desarrollados para abarcar los tres paraacutemetros
fundamentales de riesgo de creacutedito
1 Probabilidad de Incumplimiento
2 Severidad de la Peacuterdida
3 Exposicioacuten al Incumplimiento
Estos modelos son internamente evaluados y monitoreados de forma trimestral a fin de evaluar su desempentildeo y su
correcta aplicacioacuten de manera que se lleven a cabo las adecuaciones necesarias de manera oportuna
Respecto a los modelos de Probabilidad de Incumplimiento (PD) el monitoreo tiene como objetivo comprobar que estos
siguen diferenciando a los clientes que cumpliraacuten con las obligaciones adquiridas con HSBC de los que no lo haraacuten
ordenando a los clientes por niveles de riesgo adecuado Ademaacutes se valida la cuantificacioacuten del modelo comparaacutendose
con las tasas de incumplimiento observadas para conocer su precisioacuten
Por otro lado para los modelos de Exposicioacuten al Incumplimiento y Severidad de la Peacuterdida se valida que las estimaciones
realizadas sobre la peacuterdida en la que podriacutea incurrir la Institucioacuten en caso de que el cliente incumpla sean precisas con un
suficiente grado de conservadurismo
Es importante precisar que cada versioacuten de los modelos es sujeta a la revisioacuten de expertos dentro del Grupo HSBC y el
proceso de aprobacioacuten de eacutestos estaacute apegado a estaacutendares establecidos por el mismo Grupo
21 Modelo de Probabilidad de Incumplimiento (PD)
HSBC Meacutexico desarrolloacute ocho modelos para la calificacioacuten de riesgo de los clientes de la cartera empresarial que sean
Corporativos Locales o Corporativos con ventas anuales de hasta MXN12500 millones los cuales se implementaron en
Octubre 2010 Estos modelos se derivan del anaacutelisis estadiacutestico de las diferentes actividades econoacutemicas que dieron como
resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas mayores y menores a MXN100
millones
Adicionalmente a los modelos antes mencionados HSBC Meacutexico ha implementado los siguientes modelos globales que
fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo HSBC
Un modelo para la evaluacioacuten de los clientes globales (GLCS) aplicable a corporativos globales con ventas
iguales o mayores a MXN12500 millones
Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks)
Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI Models)
La implementacioacuten de los modelos mencionados en los paacuterrafos anteriores estaacute acompantildeada de una escala de calificacioacuten
de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR) la cual consta de 23 niveles de los cuales dos
corresponden a clientes en incumplimiento
Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medicioacuten granular
suficiente de la calidad crediticia de los clientes
Informe Trimestral 2T14
48
Los modelos de probabilidad de incumplimiento incluidos en el sistema de calificacioacuten interno son monitoreados
trimestralmente con el objetivo de comprobar su adecuado desempentildeo y en caso de que los resultados obtenidos de este
seguimiento no sean los esperados de acuerdo a los estaacutendares del Grupo HSBC se establecen planes de accioacuten para
cumplir con los lineamientos establecidos
En los resultados del uacuteltimo monitoreo para los modelos de Cartera Comercial desarrollados localmente (para
Corporativos con ventas anuales hasta MXN12500 millones) se observa un buen desempentildeo estadiacutestico general con un
AR (Accuracy Ratio) de 057 que estaacute por arriba del umbral establecido por Grupo HSBC sin embargo las tasas de
overrides se incrementaron en 2013 por arriba del nivel deseado para estos modelos Cabe sentildealar que estos 8 modelos se
encuentran actualmente en un proceso de mejora
Los modelos globales GLCS RAfBanks y NBFI DST son modelos asociados a portafolios de bajo incumplimiento por
lo que actualmente no es posible medir su desempentildeo sin embargo se realiza un monitoreo de las tasas de overrides las
cual se encuentra dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el Grupo
22 Modelo de Estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD)
Respecto a la estimacioacuten de la Severidad de la Peacuterdida (LGD) la cual representa la peacuterdida econoacutemica expresada como
porcentaje de la exposicioacuten al incumplimiento que enfrentaraacute HSBC Meacutexico al momento en que un cliente le incumpla
HSBC Meacutexico dispone de un modelo local para los clientes empresariales y corporativos De igual manera para las
Instituciones Financieras Bancarias HSBC Meacutexico tiene implementado un modelo desarrollado por la Casa Matriz del
Grupo HSBC
El monitoreo maacutes reciente del modelo de LGD muestra una correlacioacuten relativamente baja (1789) entre la Severidad
observada y la Severidad estimada
23 Modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD)
En cuanto a la estimacioacuten de la Exposicioacuten al Incumplimiento (EAD) HSBC Meacutexico tambieacuten desarrolloacute localmente un
modelo para los clientes empresariales y corporativos Asimismo se estima la exposicioacuten al incumplimiento de las
Instituciones Financieras Bancarias con base en los lineamientos establecidos por el Grupo HSBC
Con el afaacuten de tener una medicioacuten del riesgo maacutes precisa el modelo de Exposicioacuten al Incumplimiento fue modificado en
2012 y actualmente estaacute siendo evaluado bajo les estaacutendares que el Grupo HSBC ha determinado para posteriormente ser
actualizado en los sistemas de caacutelculo
Basado en el monitoreo maacutes reciente este modelo muestra una correlacioacuten satisfactoria (arriba 50) entre la Exposicioacuten
al incumplimiento observada y estimada
3 Sistemas de Evaluacioacuten de Riesgo
Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administracioacuten y medicioacuten de riesgo de creacutedito para la cartera
comercial HSBC Meacutexico utiliza la herramienta de evaluacioacuten de riesgo Moodyrsquos Risk Analyst (RA) la cual permite
realizar una evaluacioacuten de la calidad crediticia de los clientes basada en su informacioacuten financiera y cualitativa
Asimismo se cuenta con un sistema utilizado en HSBC a nivel mundial que permite administrar controlar y darle mejor
seguimiento al proceso de aprobacioacuten de creacutedito comercial de la Banca Empresarial el cual se conoce como Credit
Application and Risk Management (CARM por sus siglas en ingleacutes) por medio del cual se aprueban la mayoriacutea de los
casos Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del creacutedito en cualquier etapa del proceso
Adicionalmente y con el fin de mejorar la administracioacuten de las garantiacuteas de la Cartera Comercial desde el antildeo 2006 se
utiliza el sistema denominado Garantiacuteas II Finalmente es importante comentar que se cuenta tambieacuten con un sistema que
controla los liacutemites y la utilizacioacuten de las liacuteneas de creacutedito desde su aprobacioacuten Liacuteneas III
Para asegurar la consistencia en el proceso de provisionamiento local de la Cartera Comercial incluyendo Entidades
Financieras la aplicacioacuten Reservas de Creacutedito fue implementada en HSBC Meacutexico durante el primer trimestre de 2014
Informacioacuten Cuantitativa La peacuterdida esperada de la Cartera Comercial al 30 de junio del 2014 es de MXN14523 millones observaacutendose un
incremento por MXN1257 millones (oacute 9) con respecto a la reportada en el trimestre pasado
Informe Trimestral 2T14
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Cartera de Creacutedito al Consumo e Hipotecario
Informacioacuten Cualitativa
De manera perioacutedica se lleva a cabo una evaluacioacuten de la eficiencia de los modelos de originacioacuten de la cartera de
consumo e hipotecario en la cual se verifica que la poblacioacuten que estaacute siendo evaluada por el modelo sea similar a la
poblacioacuten con la cual se construyoacute el mismo que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal
comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continuacutee otorgando puntajes altos a los clientes
con un riesgo menor En caso de que se detecte alguna desviacioacuten en la eficiencia del modelo este se re calibra o
reemplaza
Dentro de la administracioacuten del portafolio de creacutedito al consumo e hipotecario de manera mensual se elaboran reportes
para medir la calidad crediticia del mismo Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadiacutesticas generales de la
cartera medidores de distribucioacuten por nivel de morosidad medidores de morosidad por fecha de apertura reportes de
transicioacuten por nivel de morosidad entre otros Los modelos de Peacuterdida Esperada para los portafolios de Tarjeta de Creacutedito
y creacuteditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodologiacutea de modelos basados en calificaciones internas
avanzados que establece la CNBV El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada creacutedito
se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Peacuterdida
Informacioacuten Cuantitativa La Peacuterdida Esperada del portafolio de tarjeta de creacutedito consumo e hipotecario al 30 de junio de 2014 es de MXN4774
millones Tarjeta de creacutedito MXN2697 millones consumo MXN1745 millones e hipotecario MXN333 millones
Riesgo Operacional
Informacioacuten Cualitativa El riesgo operacional es el riesgo de peacuterdida que resulta de procesos internos inadecuados o deficientes de personas de
sistemas de eventos externos e incluye al riesgo legal
La estructura de gobierno corporativo que sustenta la funcioacuten se complementa con el Comiteacute de Riesgo Operacional y
Control Interno (ORICC por sus siglas en ingleacutes) el cual fungiendo como sub-comiteacute del Comiteacute de Administracioacuten de
Riesgos (RMC por sus siglas en ingleacutes) es responsable del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes
aplicables asiacute como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institucioacuten establecer las prioridades de gestioacuten del
riesgo evaluar las estrategias y los planes para su mitigacioacuten y dar seguimiento a la evolucioacuten de su comportamiento y a
los resultados de su mitigacioacuten
El esquema de Controles Operacionales del Grupo se basa en ldquoTres liacuteneas de defensardquo con el fin de garantizar que los
riesgos y controles sean debidamente administrados por las aacutereas de negocio globales las aacutereas de apoyo globales y HTS
(HSBC Tecnologiacutea y Servicios) de manera continua El modelo establece las responsabilidades administrativas con base
en la administracioacuten del riesgo y el ambiente de control El modelo de las tres liacuteneas de defensa deberaacute aplicarse con
sentido comuacuten considerando las estructuras de negocio y de apoyo del Grupo
Primera liacutenea de defensa
La primera liacutenea de defensa comprende predominantemente la administracioacuten de las aacutereas de negocio globales y HTS que
son responsables de sus actividades procesos y controles diarios Debe verificar que se identifiquen mitiguen y
supervisen todos los riesgos clave en sus actividades y operaciones por medio de un ambiente de control en proporcioacuten
con el apetito de riesgo La administracioacuten es responsable de crear sus propios equipos de control cuando sea necesario
para delegar estas responsabilidades
Informe Trimestral 2T14
50
Segunda liacutenea de defensa
La segunda liacutenea de defensa comprende principalmente las aacutereas de apoyo globales cuya funcioacuten es verificar que se
cumpla con la declaracioacuten del apetito de riesgo del Grupo Sus responsabilidades son
Asegurar supervisar y sobrepasar la efectividad de las actividades de riesgo y control realizadas por la primera
liacutenea
Establecer marcos para identificar y medir los riesgos asumidos por las partes respectivas del aacuterea de negocio
Monitorear el desempentildeo de los riesgos clave a traveacutes de los indicadores clave y los programas de
supervisioacutenseguridad en relacioacuten con el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia definidos
Asimismo las aacutereas de apoyo globales deben mantener y monitorear los controles de los que son directamente
responsables
Tercera liacutenea de defensa
Auditoria Interna ofrece seguridad independiente respecto a la efectividad del disentildeo implementacioacuten e integracioacuten de los
marcos de administracioacuten del riesgo asiacute como la administracioacuten de los riesgos y controles por parte de la primera liacutenea y
la supervisioacuten de control por parte de la segunda liacutenea
Informacioacuten Cuantitativa (Incluye Riesgo Tecnoloacutegico y Riesgo Legal)
La evaluacioacuten de los riesgos operacionales resultantes del 10ordm ejercicio de evaluacioacuten realizado durante el periodo 2013
con los cambios y actualizaciones durante el segundo trimestre de 2014 se tiene un total de 1768 riesgos relevantes
identificados y evaluados por las diferentes aacutereas del Banco De este inventario se cuenta con el 7987 (141)
considerados como Muy Alto Riesgo 1686 (298) de Alto Riesgo 3156 (558) son de Riesgo Medio y 4360 (771)
estaacuten considerados como Riesgo Bajo
Asiacute mismo la institucioacuten mantiene una base histoacuterica con datos de Riesgo Operacional desde 2007 en la que se registran
las incidencias de peacuterdida operacional
La declaracioacuten del apetito de riesgo operacional para el banco durante 2014 es de USD4276millones por peacuterdidas
operacionales y se monitorea de manera mensual a traveacutes del BSC al cual se presenta en el Comiteacute de la Gestioacuten de
Riesgo (RMC)
Riesgo Tecnoloacutegico
El aacuterea de Servicios de Tecnologiacutea (HTS) de HSBC Meacutexico mantiene una constante evaluacioacuten del Riesgo Tecnoloacutegico
en apego a la regulacioacuten local y a su normativa interna atendiendo los lineamientos de las diferentes autoridades locales y
las directrices marcadas por el Grupo entre ellas las relacionadas con metodologiacuteas de desarrollo e implementacioacuten de
infraestructura estaacutendar lo anterior definido en su Manual de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en idioma
ingleacutes) de Tecnologiacutea
De manera entrelazada a sus esquemas de operacioacuten el HTS tambieacuten estaacute alineado a lo especificado en otros manuales y
procedimientos entre ellos el FIM de Operaciones lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de
tecnologiacutea para los diferentes canales y liacuteneas de negocio del banco
Dentro de su esquema de gobierno corporativo HSBC da seguimiento a los temas y requerimientos de la autoridad local a
traveacutes de su aacuterea de cumplimiento en donde una de sus funciones principales es la constante evaluacioacuten del riesgo y
monitoreo del cumplimiento a la legislacioacuten local
Las metodologiacuteas usadas en la evaluacioacuten de riesgo tecnoloacutegico son principalmente
I A traveacutes de una estructura de Gobierno aacutegil segura y confiable orientada a mantener un adecuado control
de los riegos tecnoloacutegicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan
en los diferentes canales de distribucioacuten El riesgo es gestionado en los diferentes comiteacutes de alto nivel
HTS Steering Committee Risk Management Committee (RMC) Operational Risk amp Internal Control
Committee (ORICC) Grupo de Gestioacuten de Riesgo Operacional (GGRO) y HTS Risk Management Meeting
(HTS RMM)
Informe Trimestral 2T14
51
II Con la actualizacioacuten y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su
correspondiente plan de recuperacioacuten en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran
posicionamiento de su operacioacuten en sitios alternos
III Evaluacioacuten de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en ingleacutes Risk and Control Assessment)
IV Manejo de proyectos de tecnologiacuteas de la informacioacuten a traveacutes de la metodologiacutea estaacutendar del grupo RBPM
(Risk Based Project Management) especiacuteficamente en el dominio para desarrollo de software que es
SDLC (Software Development Life Cycle)
V Gestioacuten de la administracioacuten de riesgos con la activa participacioacuten de un aacuterea especializada de Business
Risk and Control Management (BRCMrsquos) incluyendo manejo de riesgo operacional Sarbanes Oxley
(SOX) incidentes manejo y administracioacuten de auditoriacuteas internas externas y regulatorias
VI Con medidores y tableros de control como una herramienta que permite la medicioacuten de los principales
objetivos definidos en su planeacioacuten estrateacutegica que en general se refieren a la disponibilidad de los
sistemas el cumplimiento en tiempo calidad de los proyectos los cuales son presentados en diferentes
foros y comiteacutes para la toma de decisiones
Riesgo Legal
Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a peacuterdida financiera sanciones yo dantildeo reputacional se refiere a que
se ha dado atencioacuten pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la funcioacuten legal
Riesgo Contractual Es el riesgo en que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras acciones legales o
regulatorias yo dantildeo reputacional debido a que los derechos y u obligaciones establecidas en el contrato del que sea
parte son teacutecnicamente inadecuados Tales defectos teacutecnicos incluyen tergiversacioacuten documentacioacuten inadecuada
consecuencias no intencionales incumplimiento involuntario yo exigibilidad
No obstante el Riesgo Contractual no incluye el riesgo de peacuterdida financiera accioacuten legal o reglamentaria o dantildeo
reputacional causado por (i) riesgos comerciales en un contrato como consecuencia de una mala negociacioacuten de los
teacuterminos comerciales baacutesicos (por ejemplo sobre los precios plazos alcance etc) (ii) Incumplimiento del Negocio
con los teacuterminos del contrato como resultado de un error de operacioacuten o (iii) Error del Negocio o la supervisioacuten en
el proceso precontractual
Riesgo de Litigio Es el riesgo en el que incurre la Institucioacuten ocasionando peacuterdidas financieras o dantildeos
reputacionales debido a un entorno adverso para los litigios yo deficiencias en la administracioacuten de litigios
Riesgo Legislativo Es el riesgo de que la Institucioacuten incumpla las leyes de las jurisdicciones en donde opera
incluyendo cumplimiento con leyes y cambio de leyes
Riesgo por Falta de Derechos contractuales Es el riesgo de que los activos de la Institucioacuten se apropien
indebidamente o de que otras partes infrinjan los derechos a dichos activos e incluyen infraccioacuten derechos de
propiedad y responsabilidad legal
Por su parte se han disentildeado poliacuteticas controles y procedimientos que permiten identificar medir y controlar el riesgo
legal con el fin de evitar posibles peacuterdidas financieras y errores operativos Los riesgos especiacuteficos que se busca mitigar
son los siguientes
Control del Riesgo Contractual
Se tienen procedimientos para asegurar que ninguacuten documento que genere una relacioacuten contractual pueda ser firmado a
nombre de la Institucioacuten a menos que se reciba asesoriacutea legal interna yo externa ya sea con relacioacuten a la forma de la
documentacioacuten o especiacuteficamente sobre la transaccioacuten y en la mayoriacutea de las ocasiones se estandarizan los contratos
buscando eficientar la negociacioacuten y celebracioacuten de los mismos
Todos los contratos que firme alguacuten representante de la Institucioacuten que contenga restricciones que pueden afectar al
negocio deben tener la autorizacioacuten del aacuterea juriacutedica y deberaacute contar con las autorizaciones necesarias Adicionalmente se
tienen procedimientos para la revisioacuten regular de los contratos estaacutendar para asegurar que estos se mantengan actualizados
y de acuerdo con los posibles cambios o reformas a la regulacioacuten aplicable
Informe Trimestral 2T14
52
Control del Riesgo de Litigio
Se establecen procedimientos robustos para asegurar una apropiada actuacioacuten en respuesta a las demandas en contra
defender en forma eficiente y eficaz ser capaces de tomar acciones con la capacidad de proteger y conservar los derechos
de la Institucioacuten asiacute como comunicar al responsable de Juriacutedico los asuntos sujetos a juicio
Existen praacutecticas o procedimientos apropiadamente documentados y establecidos para asegurar que la responsabilidad no
es admitida involuntariamente en situaciones de litigio y que no puede ser inferida por ninguna correspondencia interna o
con terceras personas
Se tienen procedimientos y normativas para que el departamento Legal sea notificado inmediatamente si existe inicio de
litigio o si se procede en contra de la Institucioacuten o empleados manejando las subsecuentes acciones de la demanda
Control del Riesgo Legislativo
Existen procedimientos implementados y praacutecticas documentadas para monitorear cualquier modificacioacuten a la legislacioacuten
o regulacioacuten vigente asiacute como cualquier caso ante los tribunales que resulte en la necesidad de cambiar los
procedimientos o la documentacioacuten existente en su respectiva jurisdiccioacuten y en cualquier otra jurisdiccioacuten de la cual son
responsables A partir de ello y junto con el aacuterea de Compliance (Cumplimiento) se implementan los cambios necesarios
de modo tal que las operaciones continuacuteen llevaacutendose a cabo conforme a la legislacioacuten y regulacioacuten vigente
Control del Riesgo por Falta de Derechos Contractuales
Existen procedimientos establecidos para asegurar que el aacuterea Legal cuide en todo momento el correcto uso de las Marcas
del Grupo Marcas Locales Avisos Comerciales y los Derechos de Autor
El uso de una marca por un tercero es aprobada previamente por el departamento de Mercadotecnia y el departamento de
Comunicaciones de Mercadotecnia y Publicidad de las Oficinas Centrales y es documentada por escrito mediante un
acuerdo de licencia mismo que es emitido por el departamento de Juriacutedico
Se establece un procedimiento para que el departamento Legal verifique que cuando se requiera hacer uso de marcas o
avisos comerciales propiedad de terceros se encuentre debidamente autorizado por su titular
El departamento Legal cuida en todo momento que todas aquellas obras artiacutesticas o literarias que sean generadas ya sea
por su encargo a empleados o proveedores externos o mediante adquisicioacuten posterior de los derechos patrimoniales se
encuentren debidamente documentadas
El departamento Legal se involucra en cualquier actividad y campantildea de medios sociales que haya sido iniciada por su
aacuterea de negocio dentro de su jurisdiccioacuten Para todas las actividades en los medios sociales se requiere la aprobacioacuten de
las Oficinas Centrales de Juriacutedico
Al respecto de los Controles Operacionales de Juriacutedico se basa en el esquema de Tres liacuteneas de defensa mencionado en
el apartado de Riesgo Operacional de este documento esto con el fin de garantizar que los riesgos y controles sean
debidamente administrados a traveacutes del ejercicio de la funcioacuten de primera y de la segunda liacutenea de defensa
Asimismo se han cumplido las poliacuteticas institucionales se han establecido los procedimientos necesarios al respecto de
Riesgo Operacional y Control Interno se han realizado auditorias legales se ha llevado a cabo la estimacioacuten de peacuterdidas
potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histoacuterica sobre las
resoluciones judiciales sus causas y costos
Prevencioacuten de lavado de dinero y sanciones relacionadas
En octubre de 2010 HSBC Bank USA suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist order) con la
Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comptroller of Currency) (ldquoOCCrdquo) y la matriz indirecta de dicha
compantildeiacutea HSBC North America Holdings (ldquoHNAHrdquo) suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) emitida por la Junta de la Reserva Federal de EUA (las ldquoOacuterdenesrdquo) Dichas Oacuterdenes preveacuten mejoras para establecer
un programa efectivo de cumplimiento en el manejo de riesgo en las actividades de HSBC en EUA incluyendo varios
temas relacionados con la Ley del Secreto Bancario de EUA (ldquoLSBrdquo) y cumplimiento de prevencioacuten de lavado de dinero
(ldquoPLDrdquo) Continuacutean las acciones para cumplir con los requerimientos de las Oacuterdenes a fin de asegurar su cumplimiento y
para que se mantengan poliacuteticas y procedimientos efectivos
Informe Trimestral 2T14
53
En adicioacuten a lo anterior en diciembre de 2012 HSBC Holdings HNAH y HSBC Bank USA suscribieron acuerdos con
agencias gubernamentales de Estados Unidos y del Reino Unido en relacioacuten con las deficiencias en el pasado en el
cumplimiento de LSB PLD y leyes de sanciones Entre esos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA suscribieron
un acuerdo de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution agreement) por cinco antildeos con el Departamento de
Justicia de los EUA (Department of Justice) (ldquoDJrdquo) con la Oficina de la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Este
de Nueva York y con la Fiscaliacutea de Estados Unidos para el Distrito Norte del Estado de Virginia Occidental (ldquoDPA de
EUA)rdquo HSBC Holdings suscribioacute un acuerdo diverso de diferimiento de acciones legales (deferred prosecution
agreement) por dos antildeos con el Fiscal de Distrito del Condado de Nueva York (New York County District Attorney)
(ldquoFDCNYrdquo) (ldquoDPA de FDCNrdquo) y HSBC Holdings suscribioacute una orden de suspensioacuten y abstencioacuten (cease and desist
order) y HSBC Holdings and HNAH suscribieron la aceptacioacuten de una sancioacuten monetaria de la Junta de la Reserva
Federal (Federal Reserve Board) (ldquoFRBrdquo) En adicioacuten a lo anterior HSBC Bank USA suscribioacute la aceptacioacuten de una
sancioacuten monetaria de la fiscaliacutea de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EUA (Department of Trasuryrsquos
Financial Crimes Enforcement Network) (ldquoFinCENrdquo) y una diversa sancioacuten monetaria de OCC HSBC Holdings tambieacuten
suscribioacute un convenio con la Oficina de Control de Activos Extranjeros (Office of Foreign Assets Control) (ldquoOFACrdquo) en
relacioacuten con las transacciones histoacutericas que involucran a partes sujetas a sanciones de OFAC y un Compromiso
(Undertaking) con la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido (UK Financial Services Authority)
(actualmente la Direccioacuten de la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority Direction)) (ldquoFCArdquo)
para cumplir con ciertas obligaciones en relacioacuten a PLD en el futuro y con obligaciones relacionados con sanciones
De conformidad con estos acuerdos HSBC Holdings y HSBC Bank USA realizaron pagos por un total de US$1921m a
las autoridades de EUA y continuacutean cumpliendo con las obligaciones pendientes El 1 de julio de 2013 la Corte de
Distrito Este de Nueva York (United States District Court for the Eastern District of New York) aproboacute el DPA de EUA y
retuvo jurisdiccioacuten para supervisar la implementacioacuten del mismo En apego a estos acuerdos con el DJ la FCA y la FRB
se ha nombrado un monitor de cumplimiento corporativo independiente (que es para efectos de FCA un ldquoperitordquo de
acuerdo con la Seccioacuten 166 de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de EUA) quien evaluaraacute y examinaraacute
constantemente la efectividad del cumplimiento de PLD y sanciones de HSBC asiacute como su progreso en la
implementacioacuten de sus obligaciones de conformidad con los acuerdos relevantes La actividad del monitor que inicioacute el 22
de julio de 2013 se estaacute llevando a cabo seguacuten lo previsto y es consistente con los plazos y los requisitos establecidos en
los acuerdos relevantes
En el caso de que HSBC Holdings y HSBC Bank USA satisfagan los requerimientos impuestos por el DPA de EUA
entonces los cargos impuestos por el DJ contra estas entidades seraacuten desechados una vez concluido el plazo de duracioacuten
de cinco antildeos que corresponde al acuerdo De igual manera si HSBC Holdings satisface los requerimientos impuestos por
el DPA de FDCN los cargos impuestos por FDCNY en su contra seraacuten desechados una vez concluido el plazo de
duracioacuten de dos antildeos que corresponde a ese acuerdo Tanto DJ como FDCNY podraacuten iniciar acciones en contra de HSBC
Holdings o HSBC Bank USA en caso de que estas uacuteltimas incumplan los teacuterminos y condiciones de sus respectivos
acuerdos
HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten adicional (separate consent order) con la OCC en donde se
le requiere corregir las circunstancias y las condiciones observadas por la OCC en su uacuteltimo reporte de supervisioacuten
imponiendo ciertas restricciones a HSBC Bank USA respecto de cualquier adquisicioacuten del control directo o indirecto de o
inversioacuten en cualquier subsidiaria financiera nueva o para iniciar una nueva actividad en sus subsidiarias financieras
existentes salvo que reciba autorizacioacuten previa de la OCC HSBC Bank USA tambieacuten suscribioacute un acuerdo de aceptacioacuten
adicional (separate consent order) con la OCC que lo obliga a adoptar un programa de cumplimiento institucional de
forma global
Los acuerdos con las autoridades de Estados Unidos y del Reino Unido no excluyen la posibilidad de litigios en relacioacuten
a entre otras cosas el cumplimento de HSBC con leyes de PLD LSB y sanciones u otras acciones regulatorias o de
imparticioacuten de justicia relacionadas con PLD LSB o sanciones que no se encuentren cubiertas bajo los acuerdos
Sustentabilidad Corporativa (SC) La administracioacuten del Banco define Sustentabilidad como una filosofiacutea empresarial basada en la aplicacioacuten de acciones
integrales que persiguen resultados a largo plazo apegados a la ideologiacutea del banco de coparticipacioacuten generando una
relacioacuten de confianza con sus clientes e instituciones aliadas
Desde la perspectiva Sustentable las labores del Banco son orientadas a mejorar la calidad de vida en las comunidades
donde opera apoyando yo desarrollando programas en tres rubros educacioacuten medio ambiente y comunidad todos con el
objetivo de lograr una transformacioacuten social significativa y reducir en la mayor medida posible el impacto ambiental de
sus operaciones
Informe Trimestral 2T14
54
La estrategia del Banco contempla los tres pilares de la Sustentabilidad
1 Econoacutemico Alineaacutendose a los principios de Ecuador y considerando el impacto ambiental de las inversiones del
grupo
2 Ambiental Cuidando su impacto ambiental directo y promoviendo una cultura sustentable al interior de la
organizacioacuten
3 Social Apoyando mediante inversioacuten comunitaria proyectos de educacioacuten comunidad y medio ambiente que
promuevan el desarrollo positivo de las comunidades en donde opera ademaacutes de involucrar activamente a sus
colaboradores en actividades de voluntariado
Este antildeo se perfila como uno de grandes retos tanto para el negocio como para maximizar el impacto de la Inversioacuten
Comunitaria y proyectos bandera del Banco que son los siguientes
Educacioacuten
ldquoSolo levanta la manordquo una alianza con las fundaciones ARA y Lazos que busca mejorar la calidad educativa y
evitar la desercioacuten escolar en escuelas primarias puacuteblicas de escasos recursos
Programa de Ingleacutes con el objetivo de ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros
mejorando sus oportunidades de trabajo y desarrollo en alianza con Global English
Comunidad
ldquoSumando Valorrdquo Programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
ldquoMujeres Fuerzardquo Programa de Empoderamiento de la Mujer para fomentar su desarrollo personal
Medio ambiente
ldquoProyecto Verde de HSBC Segurosrdquo y ldquoCuida tu Ambienterdquo un programa dedicado a crear un grupo de trabajo
ambiental integrado por colaboradores
Programa HSBC por el Agua iniciativa Global a 5 antildeos con una inversioacuten de USD $100 millones en alianza con
Earthwatch Water Aid y WWF
El fondo de inversioacuten comunitaria del Banco proviene de las utilidades antes de impuestos y de las contribuciones de
clientes a traveacutes de cajeros automaacuteticos A nivel global HSBC tiene como poliacutetica invertir el 05 de sus utilidades antes
de impuestos en proyectos sociales
Para 2014 el Banco busca invertir $415 millones de pesos el 759 de dicha inversioacuten es realizada por HSBC y el
241 por sus clientes
1 Negocios Climaacuteticos (Finanzas Sustentables)
El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco continuoacute trabajando junto con los segmentos de negocio de CMB y
GBM en la estrategia para el segmento de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo integrando a los principales actores y coordinando el
progreso
Se ha definido el plan de trabajo de ldquoNegocios Climaacuteticosrdquo en el segmento de CMB enfocado en identificar oportunidades
de negocio en segmentos especiacuteficos para consolidar ingreso
El pipeline de proyectos incluye eficiencia energeacutetica y proyectos BRT (Bus Rapid Transit)
2 Operaciones Sustentables
HSBC busca disminuir el impacto ambiental directo de nuestras operaciones para tal fin se han generado iniciativas para
disminuir el consumo de energiacutea de papel la generacioacuten de CO2 y la cantidad de desechos enviados a relleno sanitario
Durante el primer semestre se reciclaron maacutes de 220 toneladas de desperdicios generados en los principales edificios
corporativos de la Institucioacuten y 24 toneladas de equipo eleacutectrico Adicionalmente se consumieron 270 MWh menos que
durante el mismo periodo de 2013 representando 149 toneladas menos de CO2 generadas en dicho periodo
En Marzo se develoacute en la sucursal Hegel la placa de la certificacioacuten LEED Volume en Operacioacuten y Mantenimiento en
representacioacuten del primer paquete de 25 sucursales a nivel nacional El objetivo principal de este proyecto es disminuir el
impacto al medio ambiente de las operaciones del Banco a traveacutes de la implementacioacuten de diferentes iniciativas
enfocadas a mejorar la calidad del aire interior disminuir el consumo eleacutectrico el consumo de agua y la generacioacuten de
residuos
Con el Programa de Manejo Integral de Residuos el Banco trabaja en la adecuada separacioacuten disposicioacuten y reciclaje de
los residuos generados en sus edificios corporativos como parte de su operacioacuten Gracias este programa se ha reciclado
1329 toneladas de desperdicio durante el primer semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea Global REDUCE El aacuterea de Sustentabilidad Corporativa del Banco coordina esta campantildea global alineada con
las aacutereas de CRE HTS y comunicaciones que tiene como meta reducir las emisiones de CO2 en una tonelada por persona
por antildeo para el 2020 El programa REDUCE implica que cada uno de los colaboradores del Banco revise sus acciones de
cada diacutea y se implementen cambios que ayuden a reducir la huella ambiental del Banco en el planeta por ejemplo apagar
la computadora en las noches reciclar nuestra basura o dejar de imprimir documentos La campantildea se implementoacute a nivel
nacional y es parte de la estrategia de negocio sustentable Se lanzoacute el video del programa en donde se explica coacutemo
separar correctamente los residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se
transmitioacute en ConectaTV
Tambieacuten se lanzoacute la revista de Misioacuten Planeta Manejo de Residuos la cual explica de forma sencilla y divertida la forma
correcta de separar la basura generada en casa y conceptos como reciclar reducir reutilizar entre otros
Hora del planeta
El 29 de marzo el Banco participoacute en esta iniciativa global apagando 11 edificios de HSBC Meacutexico El evento tomoacute lugar
en la Torre HSBC y toda la comunicacioacuten fue alineada a REDUCE Fue organizado por los equipos de Corporate Real
Estate y de Sustentabilidad Corporativa del Banco Maacutes de 100 personas asistieron al evento y se generoacute un estimado de
$2623092 pesos de notas gratuitas
3 Comunicacioacuten
Este trimestre el departamento de Sustentabilidad Corporativa del Banco obtuvo 36 notas de prensa gratuitas con un
valor estimado de MXN 5 millones
Informe de Inversioacuten Comunitaria 2013
El Banco lanzoacute el informe anual con 100 ejemplares que se distribuiraacuten entre los accionistas la versioacuten digital y el
viacutedeo seraacuten compartidos en todos los canales internos de comunicacioacuten en la paacutegina web y en los medios de
comunicacioacuten social de HSBC El informe menciona todas las actividades de Inversioacuten Comunitaria y de
voluntariado que el Banco llevoacute a cabo en 2013
Informe Trimestral 2T14
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Campantildea de Voluntariado
El Banco lanzoacute la nueva campantildea de voluntariado la cual fomenta la participacioacuten de los liacutederes y sus equipos a las
actividades ofrecidas durante todo el antildeo Las aacutereas del Banco que maacutes participen podraacuten ganar un offsite al final
del antildeo
Video REDUCE
El Banco lanzoacute el video sobre manejo de recursos alineado a REDUCE que explica coacutemo separar correctamente los
residuos en los contenedores localizados en sucursales y edificios corporativos El video se transmitioacute en ConectaTV
Informe Trimestral 2T14
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Adicionalmente se desarrolloacute exitosamente la campantildea de Colectoacuten la cual hizo acreedor al Banco del premio en la
categoriacutea ldquoBest Toy Drive Commsrdquo en los Future First Toy Drive Awards
4 Inversioacuten en la Comunidad - Voluntariado
Programa de Educacioacuten Financiera ldquoMaacutes Allaacute del Dinerordquo
Ahorro espiacuteritu emprendedor toma de decisiones son algunos de los componentes del programa rdquoMaacutes allaacute del dinerordquo
en el cual participan 118 voluntarios del Banco de 7 ciudades del paiacutes quienes entre mayo y junio han acumulado 973
horas de trabajo voluntario y beneficiado a 1620 nintildeos
Diacutea del Nintildeo
Como parte del nuevo programa de voluntariado del Banco en abril y mayo 118 voluntarios participaron en 12
actividades tales como visitas a hospitales fundaciones apoyadas por el Programa Future First entre otras instituciones
que se dedican a atender a nintildeos con menos oportunidades Gracias a esto 580 horas de voluntariado fueron donadas
Programa Future First -Junior Achievement Ventajas
A traveacutes del apoyo que otorgoacute Future First el Banco sigue operando Ventajas el cual ensentildea a joacutevenes de secundarias de
bajos recursos la importancia de permanecer en la escuela y continuar con sus estudios todo esto a traveacutes de 6 sesiones
impartidas por voluntarios HSBC
Por medio de esta actividad 287 joacutevenes han sido beneficiados gracias a la participacioacuten de 16 voluntarios
Aprende con HSBC
En alianza con Impulsa trabajamos activamente en el programa de educacioacuten financiera con el objetivo de ensentildear
habilidades financiares baacutesicas a nintildeos de quinto y sexto grado primaria
Operando a traveacutes de distintas actividades de voluntariado en beneficio de los nintildeos principalmente de escasos recursos
Durante este trimestre 26 voluntarias del Banco impartieron ldquoMaacutes Allaacute del dinerordquo a 324 nintildeos de primaria en 5 escuelas
Ademaacutes 71 nintildeos recibieron lentes graduados para mejorar su aprendizaje y desempentildeo escolar
Como actividad clausura del programa todas las escuelas recibieron la obra de Profesor Q que habla sobre finanzas
praacutecticas gracias a la alianza con VISA
Voluntarios visitaron por motivos del diacutea de la madre el ldquoAsilo Primaverardquo y donaron artiacuteculos de primera necesidad para
el hogar Rosy Sandoval ha impartido 2 de 6 Cursos de Desarrollo Personal y Emocional
Informe Trimestral 2T14
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5 Inversioacuten en la Comunidad - Educacioacuten
Programa ldquoSoacutelo levanta la manordquo
El programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo en alianza con Fundacioacuten Lazos y Fundacioacuten Ara ha
beneficiado a un total de 4548 nintildeos en situacioacuten desfavorable mediante apadrinamiento con clientes y empleados del
Banco ademaacutes de 1513 nintildeos mediante el programa ldquoLos Amigos de Zippyrdquo programa que ayuda a nintildeos de primero y
segundo grado de primaria a desarrollar su salud emocional
Durante 2014 el Banco buscaraacute apadrinar 1045 nintildeos adicionales para un total de 5593 nintildeos apadrinados y sumar 8
escuelas maacutes para llegar a 34 escuelas en 27 estados
La campantildea de recaudacioacuten en cajeros tuvo una duracioacuten de 4 meses concluyendo en abril 2014 con un monto superior a
MXN4 millones Este recurso se destinaraacute a mejorar la infraestructura de las 8 escuelas incorporadas en este ciclo escolar
Los Amigos de Zippy
ldquoLos Amigos de Zippyrdquo es un programa que ayuda nintildeos de primero y segundo grado de primaria a desarrollar su salud
emocional La tercera fase del programa concluyoacute satisfactoriamente
El programa se trabaja en alianza con Fundacioacuten NEMI durante el primer semestre se beneficiaron 7953 estudiantes en
87 escuelas distribuidas en 3 estados de la Repuacuteblica Estado de Meacutexico Jalisco y Morelos
Ver Bien Para Aprender Mejor
El programa es manejado en conjunto con la Asociacioacuten Ver Bien Para Aprender Mejor y la Secretariacutea de Educacioacuten
Puacuteblica ofreciendo lentes de alta calidad para nintildeos en escuelas puacuteblicas primarias y secundarias que han sido
diagnosticados con problemas de la vista como miopiacutea astigmatismo e hipermetropiacutea
Adicionalmente se estaacute trabajando en conjunto con el programa bandera de educacioacuten ldquoSoacutelo levanta la manordquo para
beneficiar a nintildeos diagnosticados con problemas de la vista y atendidos para mejorar la calidad educativa en las escuelas
del programa
Para el ciclo escolar 2013 ndash 2014 se espera beneficiar a 44122 nintildeos
Programa de Ingleacutes
El objetivo es ofrecer cursos de ingleacutes de alta calidad a estudiantes y maestros mejorando sus oportunidades de trabajo y
desarrollo a traveacutes de la alianza con dos organizaciones diferentes
El British Council se ha capacitado a un grupo piloto de 363 maestros que a su vez ya estaacuten capacitando a 11000
maestros maacutes que llegaraacuten a 550000 estudiantes Se estaacute trabajando para ampliar el proyecto en 3 estados maacutes
Guanajuato Monterrey y DF El proacuteximo antildeo se planea extender el proyecto a 6 estados maacutes
Global English (plataforma en liacutenea) este trimestre 8278 usuarios empezaron a usar la plataforma completando un total
de 29473 horas de actividades en liacutenea
Educacioacuten Financiera
El Banco ofrecioacute 8 conferencias por Gianco Abundiz 2 para los empleados de HSBC 3 para los estudiantes de la UVM
Ademaacutes se ofrecieron 3 conferencias de finanzas personales a empresas que tienen la noacutemina con nosotros El Banco
contaraacute con 8 conferencias maacutes para el segundo semestre del antildeo
Informe Trimestral 2T14
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El Banco imprimioacute 70000 ejemplares de guiacuteas financieras para la CONDUSEF que se entregaron en las oficinas
consulares en USA y Canadaacute Y se estaacute trabajando con la ABM para planear la Semana Nacional de Educacioacuten Financiera
2014 que se llevaraacute a cabo del 23 al 26 de Octubre
MUJERes fuerza
Mujeres Fuerza es el programa bandera del Banco de comunidad para el empoderamiento de mujeres en alianza con
NEMI y Social Value El objetivo del programa es desarrollar acciones para promover el empoderamiento de mujeres que
viven en situacioacuten desfavorable buscando desarrollar capacidades de auto-administracioacuten con el objetivo de mejorar su
condicioacuten y calidad de vida Las beneficiarias del programa son mujeres comprometidas e incluyentes con habilidades de
liderazgo
El empoderamiento de estas mujeres se logra trabajando cerca con ellas mediante seminarios conferencias y diferentes
dinaacutemicas en temas como diagnoacutestico de la comunidad autoestima auto administracioacuten comunicacioacuten familia
sustentable educacioacuten financiera y liderazgo Hemos trabajado en 12 municipios en 3 estados (Edo De Meacutexico Hidalgo
y Morelos) y beneficiado directamente a 754 mujeres ademaacutes de 5438 indirectamente beneficiadas
El aacuterea de sustentabilidad corporativa estaacute trabajando en conjunto con Recursos Humanos para desarrollar una actividad
de voluntariado donde se involucre el grupo de Women in Leadership de HSBC con las mujeres de las comunidades
donde trabajamos
Sumando Valor-programa de inclusioacuten para personas con discapacidad
Por medio de la alianza entre las aacutereas de Sustentabilidad Corporativa y RH HSBC Meacutexico estaacute contratando personas con
discapacidad a traveacutes de diferentes fundaciones (Fundacioacuten Manpower Fundacioacuten AC FHADI IAP Colabore AC y
Fundacioacuten Teletoacuten) Hasta el momento se han integrado 50 colegas con discapacidad y se han tenido varias sesiones de
ldquosensibilizacioacutenrdquo a lo largo del antildeo Es importante resaltar que el curso de sensibilizacioacuten es ahora parte de las sesiones
introductorias para todos los empleados nuevos de HSBC Meacutexico
A traveacutes de la alianza con la UVM y las diferentes fundaciones con las que el Banco trabaja estaacute ampliando el Centro de
Formacioacuten para las personas con discapacidad con el fin de impartir el curso para todos en el Campus Coyoacaacuten esto se
llevaraacute a cabo el diacutea 8 de Agosto
Como parte de la vinculacioacuten con el negocio Jorge Font daraacute conferencias de motivacioacuten para los empleados de las 8
divisionales La primera se llevoacute a cabo el Mieacutercoles 18 y el resto se impartiraacuten en Agosto
6 Inversioacuten en la Comunidad ndash Medio Ambiente
HSBC por el Agua
El programa HSBC por el Agua es una iniciativa lanzada en 2012 con una duracioacuten de 5 antildeos y una inversioacuten de $100
millones de doacutelares en alianza con Earthwatch Water Aid y WWF
A traveacutes del fondo Global se apoyoacute en Meacutexico a Isla Urbana un proyecto que busca proveer una fuente sustentable de
agua potable a familias que viven en condiciones de escases croacutenica de agua mediante la instalacioacuten de sistemas de
captacioacuten de agua pluvial en la zona semi-urbana de la Ciudad de Meacutexico y en la Sierra Huichol Jalisco A la fecha el
proyecto ha beneficiado a 636 personas
Informe Trimestral 2T14
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Adicionalmente los colaboradores del Banco se han involucrado con capacitaciones para convertirse en Liacutederes
Voluntarios de la Ciencia (CSLrsquos por sus siglas en ingleacutes) con el objetivo de contribuir con una investigacioacuten de agua
dulce a nivel Global y volverse portavoces de la necesidad que existe para cuidar el agua Durante el primer semestre se
capacitaron 86 colaboradores
Del 5 al 11 de mayo 15 voluntarios del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida Tu Ambienterdquo realizaron una actividad en
Quintana Roo en conjunto con la fundacioacuten Amigos de Sian Karsquoan con el objetivo de mejorar las instalaciones donde se
ejecutan las investigaciones sobre el Acuiacutefero Subterraacuteneo Maya mismo que es apoyado por el programa HSBC Por el
Agua
Gracias a esta actividad tambieacuten pudieron instalar 3 sistemas de captacioacuten de agua de lluvia en la comunidad Esmeralda y
una cisterna con capacidad para contener 35000 litros de agua Por medio de esto se donaron un total de 1050 horas de
voluntariado
HSBC Meacutexico Cuida tu Ambiente
En Junio y Julio HSBC Meacutexico realizaraacute distintas actividades en beneficio del medio ambiente y asiacute sensibilizar a
nuestros colaboradores sobre la importancia del cuidado de este
4 Reforestaciones Estado de Meacutexico Jalisco Quereacutetaro y Nuevo Leoacuten
FeriaSustentable en 5 Edificios Corporativos
Cursos Ambientales para colaboradores y familiares
Todas estas actividades son organizadas por miembros del programa ldquoHSBC Meacutexico Cuida tu Ambienterdquo en alianza con
fundaciones apoyadas por HSBC y se estima una participacioacuten de 4700 colaboradores y familiares
7 Contribucioacuten de los Clientes
Durante el primer semestre de 2014 los clientes del Banco han contribuido con maacutes de $5000000 mediante dos
campantildeas de recaudacioacuten en cajeros automaacuteticos a favor de ldquoSoacutelo levanta la manordquo el programa bandera de apoyo a la
educacioacuten y la campantildea de Beacutecalos
8 Conclusiones
Los grandes retos que se presentan este antildeo son tambieacuten una oportunidad para enfocar la Inversioacuten Comunitaria en el
fortalecimiento de nuestros programas bandera y en aquellos proyectos que ayuden a desarrollar auacuten maacutes la relacioacuten del
Banco con los diferentes grupos de intereacutes Asiacute mismo con estas campantildeas se sigue involucrando no solamente a
colaboradores del Banco por medio del voluntariado sino tambieacuten a sus clientes Se ha logrado agregar valor a los
usuarios del Banco daacutendoles la oportunidad de participar en programas de responsabilidad social y medio ambiental
HSBC Meacutexico mantiene su compromiso con la sustentabilidad mediante el balance entre el medio ambiente la sociedad y
las utilidades
Contactos
Contacto para medios Contacto para Relacioacuten con Inversionistas
Londres Donal McCarthy Londres Guy Lewis
Tel +44 (0)20 7992 1631 Tel +44 (0) 20 7992 1938
Ciudad de
Meacutexico Lyssette Bravo
Tel +52 (55) 5721 2888 Ciudad de
Meacutexico Rafael Toro
Tel +52 (55) 5721 2864
Informe Trimestral 2T14
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Anexo A
Tabla I 30 Jun 2014 Referencia Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) instrumentos y reservas
1 Acciones ordinarias que califican para capital comuacuten de nivel 1 maacutes su prima
correspondiente 327685
2 Resultados de ejercicios anteriores 28290
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 141275
4 Capital sujeto a eliminacioacuten gradual del capital comuacuten de nivel 1 (solo
aplicable para compantildeiacuteas que no esteacuten vinculadas a acciones)
NA
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto
permitido en el capital comuacuten de nivel 1)
NA
6 Capital comuacuten de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 497250
Capital comuacuten de nivel 1 ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuacioacuten prudencial NA
8
Creacutedito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
9
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de
sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10361
10
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de
impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
-
11 Resultado por valuacioacuten de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -
12 Reservas pendientes de constituir -
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilizacioacuten -
14
Peacuterdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificacioacuten crediticia
propia sobre los pasivos valuados a valor razonable
NA
15 Plan de pensiones por beneficios definidos -
16 Inversiones en acciones propias -
17 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario -
18
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
29
19
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos instituciones
financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria
netas de las posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del
10 del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10)
-
20 Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10)
21
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias
temporales (monto que excede el umbral del 10 neto de impuestos diferidos
a cargo)
24400
22 Monto que excede el umbral del 15 NA
23
del cual Inversiones significativas donde la institucioacuten posee maacutes del
10 en acciones comunes de instituciones financieras
NA
24 del cual Derechos por servicios hipotecarios NA
25
del cual Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de
diferencias temporales
NA
26 Ajustes regulatorios nacionales 15606
A del cual Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -
B del cual Inversiones en deuda subordinada 911
C
del cual Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisicioacuten de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
-
D del cual Inversiones en organismos multilaterales -
E del cual Inversiones en empresas relacionadas -
F del cual Inversiones en capital de riesgo -
Informe Trimestral 2T14
62
G del cual Inversiones en sociedades de inversioacuten 90
H del cual Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones propias -
I del cual Operaciones que contravengan las disposiciones -
J del cual Cargos diferidos y pagos anticipados 14604
K del cual Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas -
L del cual Participacioacuten de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas -
M del cual Personas Relacionadas Relevantes -
N del cual Plan de pensiones por beneficios definidos -
O del cual Ajuste por reconocimiento de capital -
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital comuacuten de nivel 1 debido a la
insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
-
28 Ajustes regulatorios totales al capital comuacuten de nivel 1 50395
29 Capital comuacuten de nivel 1 (CET1) 446855
Capital adicional de nivel 1 instrumentos
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de
nivel 1 maacutes su prima
-
31
de los cuales Clasificados como capital bajo los criterios contables
aplicables
-
32
de los cuales Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables
aplicables
NA
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital adicional de nivel 1
-
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
comuacuten de nivel 1 que no se incluyen en el rengloacuten 5 que fueron emitidos por
subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
NA
35
del cual Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminacioacuten
gradual
NA
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios -
Capital adicional de nivel 1 ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 NA
38
Inversiones en acciones reciacuteprocas en instrumentos de capital adicional de
nivel 1
NA
39
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
40
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de las
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
41 Ajustes regulatorios nacionales -
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
NA
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 -
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) -
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 446855
Capital de nivel 2 instrumentos y reservas
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2
maacutes su prima
14268
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminacioacuten gradual
del capital de nivel 2
63840
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital comuacuten de nivel 1
y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o
34 los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
NA
49
de los cuales Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a
eliminacioacuten gradual
NA
Informe Trimestral 2T14
63
50 Reservas 12259
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 90367
Capital de nivel 2 ajustes regulatorios
52 Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 NA
53 Inversiones reciacuteprocas en instrumentos de capital de nivel 2 NA
54
Inversiones en el capital de bancos instituciones financieras y aseguradoras
fuera del alcance de la consolidacioacuten regulatoria netas de las posiciones
cortas elegibles donde la Institucioacuten no posea maacutes del 10 del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10)
NA
55
Inversiones significativas en el capital de bancos instituciones financieras y
aseguradoras fuera del alcance de consolidacioacuten regulatoria netas de
posiciones cortas elegibles donde la Institucioacuten posea maacutes del 10 del
capital social emitido
NA
56 Ajustes regulatorios nacionales -
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) 90367
59 Capital total (TC = T1 + T2) 537222
60 Activos ponderados por riesgo totales 3778800
Razones de capital y suplementos
61
Capital Comuacuten de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
62
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1183
63
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
1422
64
Suplemento especiacutefico institucional (al menos deberaacute constar de el
requerimiento de capital comuacuten de nivel 1 maacutes el colchoacuten de conservacioacuten de
capital maacutes el colchoacuten contraciacuteclico maacutes el colchoacuten G-SIB expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7
65 del cual Suplemento de conservacioacuten de capital 25
66 del cual Suplemento contraciacuteclico bancario especiacutefico NA
67
del cual Suplemento de bancos globales sisteacutemicamente importantes
(G-SIB)
NA
68
Capital Comuacuten de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
483
Miacutenimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69
Razoacuten miacutenima nacional de CET1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
70
Razoacuten miacutenima nacional de T1
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
71
Razoacuten miacutenima nacional de TC
(si difiere del miacutenimo establecido por Basilea 3)
NA
Cantidades por debajo de los umbrales para deduccioacuten (antes de
la ponderacioacuten por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras NA
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras NA
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos
a cargo)
NA
75
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
(netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
47125
Liacutemites aplicables a la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel
2
76
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea estandarizada (previo a la aplicacioacuten del
liacutemite)
-
Informe Trimestral 2T14
64
77
Liacutemite en la inclusioacuten de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la
metodologiacutea estandarizada
12873
78
Reservas elegibles para su inclusioacuten en el capital de nivel 2 con respecto a las
exposiciones sujetas a la metodologiacutea de calificaciones internas (previo a la
aplicacioacuten del liacutemite)
-
79
Liacutemite en la inclusioacuten de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodologiacutea
de calificaciones internas
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminacioacuten gradual (aplicable
uacutenicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
80 Liacutemite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminacioacuten gradual NA
81
Monto excluido del CET1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
NA
82 Liacutemite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminacioacuten gradual -
83
Monto excluido del AT1 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
-
84 Liacutemite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminacioacuten gradual 78108
85
Monto excluido del T2 debido al liacutemite (exceso sobre el liacutemite despueacutes de
amortizaciones y vencimientos)
15976
Tabla II
Conceptos de capital
Sin ajuste por
reconocimiento de
capital APSRT
Ajuste por
reconocimient
o de capital
Con ajuste
por
reconocimient
o de capital APSRT
Capital Baacutesico 1 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Baacutesico 2 000 000 000 000 000
Capital Baacutesico 4468547 1183 000 4468547 1183 Capital Complementario 903672 239 000 903672 239
Capital Neto 5372219 1422 000 5372219 1422 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
(APSRT)
37788002 NA NA 37788002 NA
Iacutendice capitalizacioacuten 1422 NA NA 1422 NA
Tabla III1
Referencia Rubros del balance general Monto presentado en el
balance general
Activo 593487
BG1 Disponibilidades 48365
BG2 Cuentas de margen 5
BG3 Inversiones en valores 205920
BG4 Deudores por reporto -
BG5 Preacutestamo de valores
BG6 Derivados 55607
BG7 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de activos financieros
BG8 Total de cartera de creacutedito (neto) 192445
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacioacuten 168
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 71324
BG11 Bienes adjudicados (neto) 130
BG12 Inmuebles mobiliario y equipo (neto) 4692
BG13 Inversiones permanentes 4600
BG14 Activos de larga duracioacuten disponibles para la venta -
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 7153
BG16 Otros activos 3078
Pasivo 543762
BG17 Captacioacuten tradicional 267218
BG18 Preacutestamos interbancarios y de otros organismos 36379
Informe Trimestral 2T14
65
BG19 Acreedores por reporto 83300
BG20 Preacutestamo de valores -
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantiacutea 12969
BG22 Derivados 55222
BG23 Ajustes de valuacioacuten por cobertura de pasivos financieros -
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizacioacuten -
BG25 Otras cuentas por pagar 78614
BG26 Obligaciones subordinadas en circulacioacuten 9414
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28 Creacuteditos diferidos y cobros anticipados 646
Capital contable 49725
BG29 Capital contribuido 32769
BG30 Capital ganado 16956
Cuentas de orden 4629243
BG31 Avales otorgados -
BG32 Activos y pasivos contingentes -
BG33 Compromisos crediticios 28049
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 453989
BG35 Agente financiero del gobierno federal
BG36 Bienes en custodia o en administracioacuten 423902
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 13531
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantiacutea
por la entidad
12969
BG39 Operaciones de banca de inversioacuten por cuenta de terceros
(neto)
50754
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
creacutedito vencida
295
BG41 Otras cuentas de registro 3645754
Tabla III2
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el
caacutelculo de los componentes del Capital Neto
Referencia del
formato de
revelacioacuten de la
integracioacuten de
capital del
apartado I del
presente anexo
Monto de
conformidad con
las notas a la
tabla Conceptos
regulatorios
considerados
para el caacutelculo
de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s)
del rubro del
balance
general y
monto
relacionado
con el
concepto
regulatorio
considerado
para el
Activo
1 Creacutedito mercantil 8 00
2 Otros Intangibles 9 10361 BG16 3078
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de peacuterdidas y creacuteditos fiscales
10 00
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de
burzatilizacioacuten
13 00
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
6 Inversiones en acciones de la propia institucioacuten 16 00
7 Inversiones reciacuteprocas en el capital ordinario 17 00
8 Inversiones directas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 00
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten no posea maacutes del
10 del capital social emitido
18 29 BG13 4600
10 Inversiones directas en el capital de entidades 19 00
Informe Trimestral 2T14
66
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades
financieras donde la Institucioacuten posea maacutes del 10
del capital social emitido
19 00
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente
de diferencias temporales
21 24400 BG15 7153
13 Reservas reconocidas como capital
complementario
50 12259 BG8 192445
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 911 BG8 192445
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 00
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 00
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 00
18 Inversiones en sociedades de inversioacuten 26 - G 90 BG13 4600
19 Financiamiento para la adquisicioacuten de acciones
propias
26 - H 00
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 14604 BG16 3078
21 Participacioacuten de los trabajadores en las utilidades
diferida (neta)
26 - L 00
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios
definidos
26 - N 00
23 Inversiones en caacutemaras de compensacioacuten 26 - P 00
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al creacutedito mercantil
8 00
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros intangibles
9 00
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios
definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 00
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
al plan de pensiones por beneficios definidos
15 24400 BG15 7153
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a otros distintos a los anteriores
21 00
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-R
31 00
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital baacutesico 2
33 14268 BG26 9414
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con
el Anexo 1-S
46 63840 BG26 9414
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad
que computan como capital complementario
47 00
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados
a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 327685 BG29 32769
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 28290 BG30 16956
36 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas
registradas a valor razonable
3 1188 BG30 16956
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los
anteriores
3 140087 BG30 16956
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 00
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 00
40 Resultado por valuacioacuten de instrumentos para
cobertura de flujo de efectivo de partidas no
registradas a valor razonable
3 11 00
41 Efecto acumulado por conversioacuten 3 26 - A 00
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3 26 - A 00
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Peacuterdidas 26 - K 00
3 26 - A 00
Conceptos regulatorios no considerados en el
Informe Trimestral 2T14
67
balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por
adquisicioacuten de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O 41 56
Tabla IV1
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 92169 73735
Operaciones con tiacutetulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
803 642
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs 1571 1256
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Miacutenimo General
- -
Posiciones en UDIs o con rendimiento referido al INPC 16 13
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario miacutenimo general
- -
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 6584 5267
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 4203 3362
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accioacuten o
grupo de acciones
1 00
Tabla IV2
Concepto
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0) 000 000
Grupo I (ponderados al 10) 000 000
Grupo I (ponderados al 20) 000 000
Grupo II (ponderados al 0) 000 000
Grupo II (ponderados al 10) 000 000
Grupo II (ponderados al 20) 602 048
Grupo II (ponderados al 50) 499486 39959
Grupo II (ponderados al 100) 000 000
Grupo II (ponderados al 120) 000 000
Grupo II (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 25) 000 000
Grupo III (ponderados al 10) 3167 253
Grupo III (ponderados al 115) 36701 2936
Grupo III (ponderados al 20) 642800 51424
Grupo III (ponderados al 23) 9709 777
Grupo III (ponderados al 50) 000 000
Grupo III (ponderados al 575) 000 000
Grupo III (ponderados al 100) 000 000
Informe Trimestral 2T14
68
Grupo III (ponderados al 115) 000 000
Grupo III (ponderados al 120) 000 000
Grupo III (ponderados al 138) 000 000
Grupo III (ponderados al 150) 000 000
Grupo III (ponderados al 1725) 000 000
Grupo IV (ponderados al 0) 000 000
Grupo IV (ponderados al 20) 293749 23500
Grupo V (ponderados al 10) 000 000
Grupo V (ponderados al 20) 64210 5137
Grupo V (ponderados al 50) 155703 12456
Grupo V (ponderados al 115) 000 000
Grupo V (ponderados al 150) 609782 48783
Grupo VI (ponderados al 20) 000 000
Grupo VI (ponderados al 50) 548852 43908
Grupo VI (ponderados al 75) 345834 27667
Grupo VI (ponderados al 100) 4219581 337566
Grupo VI (ponderados al 120) 000 000
Grupo VI (ponderados al 150) 000 000
Grupo VI (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 10) 61808 4945
Grupo VII_A (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 20) 571457 45716
Grupo VII_A (ponderados al 23) 627751 50220
Grupo VII_A (ponderados al 50) 93129 7450
Grupo VII_A (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 100) 10465898 837272
Grupo VII_A (ponderados al 115) 1198 096
Grupo VII_A (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_A (ponderados al 138) 59038 4723
Grupo VII_A (ponderados al 150) 62655 5012
Grupo VII_A (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 0) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 20) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 23) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 50) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 575) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 100) 274382 21951
Grupo VII_B (ponderados al 115) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 120) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 138) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 150) 000 000
Grupo VII_B (ponderados al 1725) 000 000
Grupo VIII (ponderados al 125) 919380 73551
Informe Trimestral 2T14
69
Grupo IX (ponderados al 100) 2075550 166044
Grupo IX (ponderados al 115) 000 000
Grupo X (ponderados al 1250) 100125 8010
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20) 7751 620
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50) 278 022
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100) 000 000
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350) 000 000
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4 5 6 o No calificados 36936
2955
(ponderados al 1250)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40) 000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
100)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
225)
000 000
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
650)
000 000
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5 6 o No Calificados 209500 16760
(ponderados al 1250)
Tabla IV3
Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital
425654 34052
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de
creacutedito de los uacuteltimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los uacuteltimos 36 meses
227015 262345
Informe Trimestral 2T14
70
Tabla V
Referencia Caracteriacutestica
EN CAPITAL
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
EN PASIVO
1 Emisor
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo
Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple
Grupo Financiero HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
HSBC Meacutexico SA
Institucioacuten de Banca
Muacuteltiple Grupo Financiero
HSBC
2 Identificador ISIN
CUSIP o Bloomberg INTENAL
HSBC 08
HSBC 08-2
HSBC 13-1D
HSBC 09-D
3 Marco legal
LIC CUB LGSM
LIC LGTOC LMV CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV
CUB
LIC LGTOC LMV CUB
Tratamiento
regulatorio
4 Nivel de capital
con transitoriedad NA
Complementario
Complementario
Complementario
Complementario
5 Nivel de capital
sin transitoriedad Baacutesico 1
NA
NA
Complementario
NA
6 Nivel del
instrumento
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
Institucioacuten de creacutedito sin
consolidar subsidiarias
7 Tipo de
instrumento Accioacuten serie F y B
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
Obligacion subordinada
8
Monto
reconocido en el
capital regulatorio
Acciones F
1805754708 B
134254957 lo cual
representa la cantidad de
$3880019330 de capital
nominal a $200 maacutes el
excedente de prima en
venta de acciones y su
actualizacioacuten por
28888503834
1454
1818
1427
3112
9 Valor nominal
del instrumento $3276800
$181760
$227265
$142683
$389136
9A Moneda del
instrumento Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
Pesos mexicanos
USD
USD
10 Clasificacioacuten
contable Capital
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
11 Fecha de emisioacuten
31122007 31082009
31102009 31122009
31122011 29012013
02102008
22122008
31012013
30062009
12 Plazo del
instrumento Perpetuidad
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
Vencimiento
13 Fecha de
vencimiento Sin vencimiento
20092018
10122018
10122022
28062019
Informe Trimestral 2T14
71
14 Claacuteusula de pago
anticipado
No
SI
SI
SI
SI
15 Primera fecha de
pago anticipado
NA
26092013
16122013
05012018
28062014
15A Eventos regulatorios
o fiscales
No
No
No
Si
No
15B
Precio de liquidacioacuten
de la claacuteusula de
pago anticipado
NA
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada siempre y
cuando (i) el Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe por
escrito su decisioacuten de ejercer dicho
derecho de amortizar anticipadamente
a los Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de los
medios que eacutesta uacuteltima determine
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(ii) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
Igual a su Valor Nominal maacutes los
intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el Emisor a
traveacutes del Representante Comuacuten
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente a los
Obligacionistas a la CNBV al
Indeval y a la BMV a traveacutes de
los medios que eacutesta uacuteltima
determine cuando menos con 10
(diez) Diacuteas Haacutebiles de anticipacioacuten
a la fecha en que el Emisor tenga
la intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de las
Obligaciones Subordinadas y (ii)
la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago
a que se refiere la Claacuteusula
Deacutecima Primera del Acta de
Emisioacuten
precio igual a su Valor Nominal maacutes
los intereses devengados a la fecha de
la amortizacioacuten anticipada previa
autorizacioacuten del Banco de Meacutexico en
teacuterminos del paacuterrafo quinto del
artiacuteculo 64 de la citada LIC en
cualquier Fecha de Pago de Intereses
(i) a partir del quinto antildeo contado a
partir de la Fecha de Emisioacuten o (ii) en
caso que las Obligaciones
Subordinadas dejen de computar como
capital complementario del Emisor
como resultado de modificaciones o
reformas a las leyes reglamentos y
demaacutes disposiciones aplicables
siempre y cuando (a) el Emisor
informe por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de amortizar
anticipadamente al Obligacionista
cuando menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha en
que el Emisor tenga la intencioacuten de
amortizar anticipadamente la totalidad
de las Obligaciones Subordinadas y
(b) la amortizacioacuten anticipada se lleve
a cabo en la forma y lugar de pago a
que se refiere el numeral 11 del
presente Tiacutetulo
A un precio igual a su Valor
Nominal maacutes los intereses
devengados a la fecha de la
amortizacioacuten anticipada
siempre y cuando (i) el
Emisor a traveacutes del
Representante Comuacuten informe
por escrito su decisioacuten de
ejercer dicho derecho de
amortizar anticipadamente a
los Obligacionistas a la
CNBV al Indeval y a la BMV
a traveacutes de los medios que eacutesta
uacuteltima determine cuando
menos con 10 (diez) Diacuteas
Haacutebiles de anticipacioacuten a la
fecha en que el Emisor tenga la
intencioacuten de amortizar
anticipadamente la totalidad de
las Obligaciones Subordinadas
y (ii) la amortizacioacuten
anticipada se lleve a cabo en la
forma y lugar de pago a que se
refiere la Claacuteusula Deacutecima
Primera del Acta de Emisioacuten
16
Fechas subsecuentes
de pago anticipado
NA
03072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas para
el pago de intereses y se daraacute a
conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de amortizacioacuten
autorizada
28072014 Debera efectuarse en
cualquier de las fechas sentildealadas
para el pago de intereses y se daraacute
a conocer con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
25072014 se daraacute a conocer con 10
diacuteas haacutebiles de anticipacioacuten a la fecha
de amortizacioacuten autorizada
28072014 se daraacute a conocer
con 10 diacuteas haacutebiles de
anticipacioacuten a la fecha de
amortizacioacuten autorizada
Informe Trimestral 2T14
72
Rendimientos dividendos
17 Tipo de rendimientodividendo Variable Variable Variable Variable Variable
18
Tasa de IntereacutesDividendo
El uacuteltimo conocido
fue de marzo 2014
que fue de
0296906 por
accioacuten
Tiie 28 + 060 pp
Tiie 28 + 20 pp
Variable
Libor 1 mes + 350 pp
19 Claacuteusula de cancelacioacuten de
dividendos
No
No
No
Libor 1 mes + 365 pp
No
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio Obligatorio Obligatorio No Obligatorio
21 Claacuteusula de aumento de
intereses
No
No
No
Parcialmente Discrecional
No
22 Rendimientodividendos
No Acumulables
No Acumulables
No Acumulables
No
No Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento
No Convertibles
No Convertibles
No Convertibles
No Acumulables
No Convertibles
24 Condiciones de convertibilidad
NA
NA
NA
Las Obligaciones Subordinadas seraacuten de conversioacuten obligatoria en
acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor sin que
este hecho se considere como un evento de incumplimiento y la cual se
llevaraacute a cabo cuando se presente alguna de las condiciones que a
continuacioacuten se listan
1 Cuando el resultado de dividir el capital baacutesico 1 entre los activos
ponderados sujetos a riesgo totales del Emisor se ubique en 45 o
menos Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a la publicacioacuten
del iacutendice de capitalizacioacuten a que se refiere el Artiacuteculo 221 de las
Disposiciones de Capitalizacioacuten
2 Cuando la CNBV notifique al Emisor conforme a lo dispuesto en el
Artiacuteculo 29 Bis de la LIC que ha incurrido en alguna de las causales a
que se refieren las fracciones IV o V del Artiacuteculo 28 de la LIC y en el
plazo previsto por el citado Artiacuteculo 29 Bis el Emisor no subsane los
hechos o trataacutendose de la causal de revocacioacuten referida en la fraccioacuten V
no solicite acogerse al reacutegimen de operacioacuten condicionada o no reintegre
el capital Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral el Emisor
deberaacute proceder a la conversioacuten el Diacutea Haacutebil siguiente a que hubiere
concluido el plazo referido en el antes mencionado Artiacuteculo 29 Bis de la
LIC
En todo caso la conversioacuten en acciones referida en este inciso seraacute
definitiva por lo que no podraacuten incluirse claacuteusulas que prevean la
restitucioacuten u otorguen alguna compensacioacuten a los tenedores del o los
Tiacutetulos
NA
Informe Trimestral 2T14
73
25 Grado de
convertibilidad NA NA NA
La conversioacuten se realizaraacute al menos por el monto que resulte menor de (i) la totalidad de los Tiacutetulos y (ii) el importe
necesario para que el resultado de dividir el capital baacutesico 1 del Emisor entre los activos ponderados sujetos a riesgo
totales del Emisor sea de 70 (siete por ciento) Cada vez que se actualicen los supuestos antes descritos operaraacute
nuevamente la conversioacuten en acciones ordinarias en los mismos teacuterminos La conversioacuten deberaacute realizarse observando
en todo momento los liacutemites de tenencia accionaria por persona o grupo de personas previstos en las leyes aplicables
Para efectos de lo anterior el Emisor desde el momento de la Emisioacuten se aseguraraacute y verificaraacute que se deacute
cumplimiento a dichos liacutemites o bien que se presenten los avisos yo se obtengan las autorizaciones correspondientes
NA
26 Tasa de conversioacuten
NA
NA
NA
La conversioacuten asiacute como la remisioacuten o condonacioacuten aquiacute previstas se realizaraacuten a prorrata respecto de todos los tiacutetulos
de la misma naturaleza que computen en el capital complementario del Emisor La conversioacuten de las Obligaciones
Subordinadas se llevaraacute a cabo mediante la entrega de 5980678909 (cincuenta y nueve punto ocho cero seis siete ocho
nueve cero nueve) acciones ordinarias representativas del capital social del Emisor por cada Obligacioacuten Subordinada
NA
27
Tipo de
convertibilidad del
instrumento
NA
NA
NA
Obligatoria
NA
28
Tipo de instrumento
financiero de la
convertibilidad
NA
NA
NA
Acciones Ordinarias
NA
29 Emisor del
instrumento NA
NA
NA
HSBC Meacutexico SA Institucioacuten de Banca Muacuteltiple Grupo Financiero HSBC
NA
30
Claacuteusula de
disminucioacuten de valor
(Write-Down)
No
No
No
No
No
31 Condiciones para
disminucioacuten de valor NA
NA
NA
NA
NA
32 Grado de baja de
valor NA
NA
NA
NA
NA
33 Temporalidad de la
baja de valor NA
NA
NA
NA
NA
34
Mecanismo de
disminucioacuten de valor
temporal
NA
NA
NA
NA
NA
35
Posicioacuten de
subordinacioacuten en
caso de liquidacioacuten
NA
No
Preferente
No
Preferente Preferente
No
Preferente
36 Caracteriacutesticas de
incumplimiento No
Si
Yes
No
Yes
37
Descripcioacuten de
caracteriacutesticas de
incumplimiento
NA NA NA No NA
Informe Trimestral 2T14
74
Tabla VI
Gestioacuten del Capital
En lo que respecta a la gestioacuten de capital el Banco efectuacutea semestralmente una evaluacioacuten interna sobre la suficiencia de
su capital identificando y midiendo la exposicioacuten a los distintos riesgos a los que se enfrenta la entidad asiacute como tambieacuten
del negocio de Seguros y Casa de Bolsa El documento que se genera al efecto se denomina Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ldquoICAAPrdquo) Dicho documento tiene como propoacutesito el asegurarse que bajo un anaacutelisis prospectivo
el capital del Grupo Financiero (considerando puntualmente el capital de las entidades Banco Seguros y Casa de Bolsa)
resulta suficiente y estaacute soportado por un fuerte marco de administracioacuten del riesgo Dicho reporte se genera para cumplir
con lo solicitado por el Grupo (UK) en cumplimiento con el Pilar II del marco de Basilea II
Asimismo el Banco cuenta con una marco interno de niveles miacutenimos de iacutendice de capital total y baacutesico por encima de
las alertas tempranas definidas por la CNBV Dichos niveles se aprueban anualmente en el Comiteacute de Administracioacuten de
Activos y Pasivos (ALCO)
Por otro lado de manera trimestral se calculan los impactos esperados en el iacutendice de capital considerando la sensibilidad
a las variables de tipo de cambio tasa de intereacutes y margen de creacutedito (ldquocredit spreadrdquo) donde se evaluacutea lo siguiente
1- Sensibilidad al tipo de cambio se evaluacutea la sensibilidad monitoreando el impacto en el iacutendice de capital baacutesico y el
iacutendice de capitalizacioacuten donde se aplica un shock del 10 al 20 de incremento disminucioacuten en el tipo de cambio de
cada una de las divisas importantes
2- Sensibilidad a la tasa de intereacutes se mide el impacto de un movimiento en la tasa de intereacutes en el iacutendice de capital
baacutesico y el iacutendice de capitalizacioacuten En este ejercicio se calcula el impacto sobre los instrumentos calificados como
disponibles para la venta y las coberturas de flujo de caja que afectan directamente a las reservas de capital El shock que
se considera para este caacutelculo es un aumento disminucioacuten de la tasa de intereacutes de mercado de 200 puntos baacutesicos
3- Sensibilidad al Margen de Creacutedito (credit spread) se evaluacutea la sensibilidad en el iacutendice de capital baacutesico y el iacutendice de
capitalizacioacuten a un movimiento 300 puntos baacutesicos en el riesgo paiacutes calculado tambieacuten sobre los instrumentos calificados
como disponibles para la venta El shock que se considera es un aumentodisminucioacuten de 300 puntos baacutesicos
Los resultados generados se exponen en el Comiteacute de Administracioacuten de Activos y Pasivos (ALCO)
Por uacuteltimo el Banco genera reportes de stress de liquidez en forma mensual que permite efectuar un anaacutelisis de la
suficiencia de los recursos financieros bajo ciertos escenarios de stress
![Índice de El Capital Completo [Ed. Siglo XXI]](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/577cda301a28ab9e78a507d8/indice-de-el-capital-completo-ed-siglo-xxi.jpg)
