2

สกสป40-คส23001-25620902

3. ประกาศทยกเลก

ประกาศธนาคารแหงประเทศไทย ท สกส. 16/2559 เรอง หลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ (Single Lending Limit) ของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ลงวนท 11 ตลาคม 2559

4. ขอบเขตการบงคบใช

ประกาศฉบบนใหใชบงคบกบธนาคารออมสน ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร ธนาคารอาคารสงเคราะห ธนาคารพฒนาวสาหกจขนาดกลางและขนาดยอมแหงประเทศไทย ธนาคารเพอการสงออกและน าเขาแหงประเทศไทย และบรรษทตลาดรองสนเชอทอยอาศย

5. เนอหา

5.1 ค าจ ากดความ ในประกาศฉบบน

“สถาบนการเงนเฉพาะกจ” หมายความวา สถาบนการเงนของรฐทมกฎหมายเฉพาะจดตงขน ไดแก ธนาคารออมสน ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร ธนาคารอาคารสงเคราะห ธนาคารพฒนาวสาหกจขนาดกลางและขนาดยอมแหงประเทศไทย ธนาคารเพอการสงออกและน าเขาแหงประเทศไทย และบรรษทตลาดรองสนเชอทอยอาศย

“เงนกองทน” หมายความวา เงนกองทนทงสนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนของสถาบนการเงนเฉพาะกจ และประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

“กอภาระผกพน” หมายความวา ภาระผกพนทระบตามประกาศธนาคาร แหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

“ตวเงนทมคณภาพ” หมายความวา ตวเงนทมลกษณะดงตอไปน

(1) ไดรบการรบรองหรอรบอาวลโดยสถาบนการเงนตามกฎหมายวาดวยธรกจสถาบนการเงน หรอสถาบนการเงนเฉพาะกจอน รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทยและบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอม

(2) ไดรบการรบรองหรอรบอาวลโดยสถาบนการเงนในตางประเทศทมหนวยงานก ากบดแล หรอสถาบนการเงนของรฐทมกฎหมายเฉพาะจดตงขนในตางประเทศ โดยสถาบนการเงนดงกลาวตองไดรบการจดอนดบเครดต (Credit rating) เปนระดบนาลงทน (Investment grade) โดยสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก (External Credit Assessment Institutions: ECAIs) ทธนาคารแหงประเทศไทยใหความเหนชอบตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ทงน ส าหรบสถาบนการเงนของรฐทมกฎหมายเฉพาะจดตงขนในตางประเทศทไมมการจดอนดบเครดตโดยสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก อนโลมใหใชอนดบเครดตของประเทศทจดทะเบยนจดตงแทนได

3

สกสป40-คส23001-25620902

(3) ไดรบการรบรองหรอรบอาวลโดยธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (Multilateral Development Banks: MDBs) ทมน าหนกความเสยงรอยละ 0 ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

(4) ออกโดยบรษททงในและตางประเทศทไดรบการจดอนดบเครดตในระดบ AA หรอเทยบเทาขนไป หรอไดรบการรบรองหรอรบอาวลโดยบรษทอนทงในและตางประเทศทไดรบ การจดอนดบเครดตในระดบ AA หรอเทยบเทาขนไป โดยสถาบนจดอนดบเครดตภายนอกทธนาคารแหงประเทศไทยใหความเหนชอบตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

“หน” หมายความวา หนสามญ และหนบรมสทธ

“ธรกรรมประกนภยสนเชอทางการคา (Trade credit insurance)” หมายความวา บรการประกนความเสยงจากการไมไดรบช าระคาสนคาจากผซอ/ ผซอสนคา/ ธนาคารผซอทงในประเทศและตางประเทศ โดยผใหบรการตองจายคาสนไหมทดแทนในกรณทผขายไดสงสนคาไปยงผซอ/ ผซอสนคา/ ธนาคารผซอแลว แตไมไดรบช าระเงนคาสนคา

5.2 หลกเกณฑ

5.2.1 การค านวณอตราการก ากบลกหนรายใหญ

จ านวนเงนทสถาบนการเงนเฉพาะกจใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบคคลหนงบคคลใดรวมผทเกยวของ เมอสนวนหนง ๆตองไมเกนอตราหรอจ านวนทก าหนด ดงตอไปน

สถาบนการเงนเฉพาะกจ อตราหรอจ านวนทก าหนด

(1.1) ธนาคารออมสน (1.2) ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (1.3) ธนาคารอาคารสงเคราะห (1.4) ธนาคารพฒนาวสาหกจขนาดกลางและขนาดยอม

แหงประเทศไทย

รอยละ 15 ของเงนกองทนทงสน

(1.5) ธนาคารเพอการสงออกและน าเขาแหงประเทศไทย (1.6) บรรษทตลาดรองสนเชอทอยอาศย

รอยละ 25 ของเงนกองทนทงสน

5.2.2 วธการค านวณรายการเทยบเทาสนทรพยของรายการภาระผกพน

ใหสถาบนการเงนเฉพาะกจค านวณมลคาของภาระผกพนทใชในการค านวณอตราตามขอ 5.2.1 โดยน าจ านวนเงนตามสญญาภาระผกพน (Notional amount) ไปคณดวย คาแปลงสภาพ (Credit conversion factor) ตามสญญาภาระผกพนแตละประเภททก าหนดไว ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต ของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

4

สกสป40-คส23001-25620902

5.2.3 ขอยกเวนในการค านวณอตราการก ากบลกหนรายใหญ

การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอตามขอ 5.2.1 ไมรวมถงธรกรรมดงตอไปน

(1) ธรกรรมตามมาตรา 52 ของพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 ทงน ภายใตบงคบขอ 5.2.3 (2) (3) และ (4)

(2) การใหกยมระหวางสถาบนการเงน และสถาบนการเงนเฉพาะกจ รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทย และบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอม ทเขาลกษณะดงตอไปน

(2.1) การใหกยมประเภทช าระคนเมอทวงถาม (Call loan) หรอใหกยมเงนประเภทก าหนดช าระคนไมเกนหนงวน (Overnight loan) แกสถาบนการเงนเฉพาะกจอน รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทย บรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอม หรอธนาคารพาณชย ในประเทศไทย

(2.2) การใหกยมเงนประเภทมระยะเวลา (Term loan) ไมเกน 12 เดอน เฉพาะสกลเงนบาท แกสถาบนการเงนเฉพาะกจอน รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทย และบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอม หรอธนาคารพาณชยในประเทศไทย

(3) การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลาย การใหสนเชอ ทมความเสยงนอยทเขาลกษณะดงตอไปน

(3.1) การใหสนเชอ กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลาย การใหสนเชอแกกระทรวงการคลง หรอสวนราชการอนใด หรอสถาบนคมครองเงนฝาก หรอการลงทนในหลกทรพยทออกโดยกระทรวงการคลง

(3.2) การใหสนเชอ กอภาระผกพน หรอการท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ โดยมเงนฝากทสถาบนการเงน สถาบนการเงนเฉพาะกจ รวมทงธนาคารอสลาม แหงประเทศไทย1 หลกทรพยรฐบาลไทย หลกทรพยธนาคารแหงประเทศไทย หลกทรพยกองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงน หรอหลกทรพยสถาบนคมครองเงนฝาก หลกทรพยทออกโดยกระทรวงการคลง หรอรฐวสาหกจทมกฎหมายเฉพาะจดตงขน หรอหลกทรพยทค าประกนตนเงนและดอกเบยโดยกระทรวงการคลง ธนาคารแหงประเทศไทย กองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงน หรอสถาบนคมครองเงนฝากเปนประกน ทงน เทาทไมเกนจ านวนเงนฝากทเปนประกนหรอราคาหลกทรพยทตราไว

(3.3) การใหสนเชอโดยมหลกทรพยรฐบาลตางประเทศหรอธนาคารกลางตางประเทศ ทมน าหนกความเสยงรอยละ 0 ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ค าประกนเตมจ านวน หรอลงทนในหลกทรพยดงกลาว

1 กรณเปนบญชเงนฝากทฝากไวกบสถาบนการเงน สถาบนการเงนเฉพาะกจอน รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทยตองเปนเงนฝาก ทจดทะเบยนหลกประกนทางธรกจ ภายใต พ.ร.บ. หลกประกนทางธรกจ พ.ศ. 2558 และไดมการด าเนนการเพอใหมนใจวาสถาบนการเงน สถาบนการเงนเฉพาะกจอน รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทย จะหกเงนฝากเพอช าระหนของสถาบนการเงนเฉพาะกจตนเองไดทนท

5

สกสป40-คส23001-25620902

(3.4) การใหสนเชอ กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอทมตวแลกเงนหรอตวสญญาใชเงนของสถาบนการเงนเฉพาะกจนน หรอเงนสดเปนหลกประกน

(3.5) ภาระผกพนตามสญญารบประกนการจ าหนายตราสารแสดงสทธในหนทออกโดยรฐบาลไทย กระทรวงการคลง ธนาคารแหงประเทศไทย กองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงน สถาบนคมครองเงนฝาก หรอรฐวสาหกจทมกฎหมายเฉพาะจดตงขน แบบรบประกนทงจ านวน (Firm underwrite)

(3.6) การใหสนเชอ กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอภายใตโครงการนโยบายรฐตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลธรกรรมนโยบายรฐ (Public Service Account: PSA) และโครงการอนทสถาบนการเงนเฉพาะกจก าหนดใหเปนโครงการนโยบายรฐกอนทประกาศธนาคารแหงประเทศไทยฉบบดงกลาวมผลบงคบใช

(4) ภาระผกพนจากธรกรรมทมลกษณะคลายและเทยบเคยงไดกบการออก เลตเตอรออฟเครดตเพอการคา เชน การออก Bank Payment Obligation (BPO) เปนตน

5.2.4 แนวทางในการพจารณาผอนผนการก ากบลกหนรายใหญกรณการท าธรกรรมเพอสนบสนนมาตรการการเงนการคลงของภาครฐทไมใชธรกรรมนโยบายรฐตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลธรกรรมนโยบายรฐ (Public Service Account: PSA)

ในกรณทสถาบนการเงนเฉพาะกจมความจ าเปนตองท าธรกรรมเพอสนบสนนมาตรการการเงนการคลงของภาครฐทไมใชธรกรรมนโยบายรฐตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลธรกรรมนโยบายรฐ (Public Service Account: PSA) เกนกวาอตราหรอจ านวนทก าหนดในขอ 5.2.1 ใหคณะกรรมการของสถาบนการเงนเฉพาะกจอนมตการท าธรกรรมดงกลาวและใหสถาบนการเงนเฉพาะกจยนเรองขอผอนผนในการท าธรกรรมดงกลาวตอธนาคารแหงประเทศไทย โดยในกรณน เมอธนาคารแหงประเทศไทยพจารณาผอนผนแลว สถาบนการเงนเฉพาะกจไมตองด ารงเงนกองทนสวนเพม (Capital add-on) ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 30 วน นบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

5.2.5 แนวทางในการพจารณาผอนผนการก ากบลกหนรายใหญแกกลมธรกจ ทเปนประโยชนโดยตรงตอการเพมผลผลตของประเทศในระยะยาว หรอกลมธรกจทสอดคลอง กบพนธกจของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

ในกรณทสถาบนการเงนเฉพาะกจมความจ าเปนตองท าธรกรรมกบลกหนรายใหญเกนกวาอตราหรอจ านวนทก าหนดในขอ 5.2.1 และพจารณาไดวาเขาขายเปนธรกจทเปนประโยชนโดยตรงตอการเพมผลผลตของประเทศในระยะยาว หรอธรกจทสอดคลองกบพนธกจของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ใหคณะกรรมการของสถาบนการเงนเฉพาะกจอนมตธรกรรมดงกลาว และใหสถาบนการเงนเฉพาะกจยนเรองขอผอนผนพรอมชแจงเหตผลความจ าเปนในการท าธรกรรมดงกลาวอยางชดเจนตอธนาคารแหงประเทศไทยเปนรายกรณ โดยธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดใหสถาบนการเงนเฉพาะกจตองด ารงเงนกองทนสวนเพม (Capital add-on) และถอปฏบตตามแนวทางทธนาคารแหงประเทศไทย

6

สกสป40-คส23001-25620902

ก าหนดในเอกสารแนบ 2 ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 45 วน นบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

5.2.6 หลกเกณฑการนบลกหนตวเงน

(1) กรณเปนตวเงนทมคณภาพทไดรบการรบรองหรอรบอาวลโดยสถาบนการเงนอนทงในและตางประเทศ สถาบนการเงนเฉพาะกจอน รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทยและบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอม สถาบนการเงนของรฐทมกฎหมายเฉพาะจดตงขนในตางประเทศ หรอธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) ใหนบผรบรองหรอผรบอาวลเปนลกหน

(2) กรณเปนตวเงนทมคณภาพทออกหรอไดรบการรบรองหรอรบอาวล โดยบรษททไดรบการจดอนดบเครดตในระดบ AA หรอเทยบเทาขนไป หรอตวเงนทไดรบการจดอนดบเครดตในระดบ AA หรอเทยบเทาขนไป ใหนบผสงจายหรอผออกตวเงน หรอผรบรอง หรอผรบอาวล เปนลกหน

(3) กรณเปนตวเงนทไมมคณภาพ ใหนบผทรงซงขายตวเงนและบคคล ซงตอง รบผดตามตวเงนทไมมคณภาพทกทอดเปนลกหน

5.2.7 หลกเกณฑการนบลกหนธรกรรมสนเชอเพอการคา (Trade finance) โดยการรบซอ ซอลด รบชวงซอลดเอกสารตามเงอนไขของเลตเตอรออฟเครดต

(1) ธรกรรมสนเชอเพอการคาทถอปฏบตตามแนวทางหรอกฎเกณฑขอบงคบสากลขององคกรกลางระหวางประเทศทเกยวของใหนบบคคลซงตองรบผดตามธรกรรมสนเชอเพอการคาในล าดบแรกเปนลกหน

ทงน กรณเอกสารไมสอดคลองกบเงอนไขของเลตเตอรออฟเครดต (Discrepant document) หรอยงไมสามารถระบไดวาสอดคลองกบเงอนไขของเลตเตอรออฟเครดต ใหนบผขายเอกสารตามเงอนไขของเลตเตอรออฟเครดตและบคคลซงเกยวของกบธรกรรมการรบซอ ซอลด รบชวงซอลดเอกสารตามเงอนไขของเลตเตอรออฟเครดตทกทอดเปนลกหน

(2) ธรกรรมสนเชอเพอการคาทไมไดถอปฏบตตามแนวทางหรอกฎเกณฑขอบงคบสากลขององคกรกลางระหวางประเทศทเกยวของ ใหถอปฏบตตามหลกการการนบลกหน ตวเงนตามทก าหนดไวในขอ 5.2.6

5.2.8 หลกเกณฑการนบลกหนธรกรรมสนเชอเพอการคาทมการประกนการสงออก (Export credit insurance) และธรกรรมการใหบรการประกนภยสนเชอทางการคา (Trade credit insurance)

การนบลกหนในการค านวณอตราสวนหรอจ านวนในการก ากบลกหนรายใหญตามขอ 5.2.1 กรณของสถาบนการเงนเฉพาะกจทมการใหสนเชอทมการท าประกนการสงออก หรอกรณของธนาคารเพอการสงออกและน าเขาแหงประเทศไทยทเปนผใหบรการธรกรรมการใหบรการประกนภยสนเชอทางการคา (Trade credit insurance) ใหพจารณา ดงน

7

สกสป40-คส23001-25620902

(1) สถาบนการเงนเฉพาะกจทเปนผใหสนเชอทมการประกนการสงออกและมหลกฐานการรบโอนสทธจากผรบผลประโยชนตามกรมธรรม ใหนบธนาคารเพอการสงออกและน าเขาแหงประเทศไทยหรอบรษทประกนภยทใหบรการประกนการสงออกเปนลกหน ตามมลคา ทมการรบประกน

(2) ส าหรบธนาคารเพอการสงออกและน าเขาแหงประเทศไทยทเปนผใหบรการธรกรรมการใหบรการประกนภยสนเชอทางการคา (Trade credit insurance) ใหนบผซอ/ ผซอสนคา/ ธนาคารผซอ เปนลกหน อยางไรกด หากธนาคารเพอการสงออกและน าเขา แหงประเทศไทยมการท าประกนภยตอ (Reinsurance) และมหลกฐานเปนผรบผลประโยชนตามกรมธรรม ใหนบบรษทประกนภยตอ (Reinsurer) เปนลกหนแทนผซอ/ ผซอสนคา/ ธนาคารผซอ

ทงน การท าประกนการสงออกทง 2 กรณดงกลาว ตองมการโอนความเสยงดานเครดตอยางแทจรง2 และบรษทประกนภยดงกลาวตองมหนวยงานก ากบดแล และไดรบ การจดอนดบเครดตเปนระดบทสามารถลงทนไดโดยสถาบนจดอนดบเครดตภายนอกทธนาคารแหงประเทศไทยใหความเหนชอบตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ หรอสถาบนจดอนดบเครดตภายนอกทไดรบการก ากบดแลโดยหนวยงานก ากบดแลในตางประเทศ

5.2.9 หลกเกณฑการนบลกหนทมการรบประกนความเสยงดานเครดต (ทไมเขาขายธรกรรม Credit derivatives)

(1) การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอทมสถาบนการเงนทงในและตางประเทศทมหนวยงานก ากบดแล หรอสถาบนการเงนของรฐทมกฎหมายเฉพาะจดตงขนทงในและตางประเทศ หรอธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) ทมน าหนกความเสยงรอยละ 0 ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ เปนผรบประกนความเสยง ใหนบสถาบนการเงนทเปนผรบประกนความเสยงนนเปนลกหนในการค านวณอตราการก ากบลกหนรายใหญตามขอ 5.2.1

ทงน สถาบนการเงนในตางประเทศ สถาบนการเงนของรฐทมกฎหมายเฉพาะจดตงขนในตางประเทศตองไดรบการจดอนดบเครดตเปนระดบทสามารถลงทนไดโดยสถาบนจดอนดบเครดตภายนอกทธนาคารแหงประเทศไทยใหความเหนชอบตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ทงน ส าหรบสถาบนการเงนของรฐทมกฎหมายเฉพาะจดตงขนในตางประเทศทไมมการจดอนดบเครดตโดยสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก อนโลมใหใชอนดบเครดตของประเทศทจดทะเบยนจดตงแทนได

(2) การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลาย การใหสนเชอทไดรบการค าประกนจากบรษทอนนอกเหนอจากขอ 5.2.9 (1) ใหยงคงนบลกหนรายนน

2 การโอนความเสยงดานเครดตอยางแทจรง คอ สถาบนการเงนเฉพาะกจตองมหลกฐานยนยนวาเปนผไดรบเงน หรอ ผรบผลประโยชน หรอผรบสนไหมทดแทน จากบรษทประกนภยหรอประกนตอ (reinsurer) แลวแตกรณ ตามมลคาทมการเอาประกนอยางแนนอนในกรณทเกด default ขน เชน ไมควรมขอความในสญญาวาจะตองเกดความเสยหายถงระดบทก าหนด (trigger) จงจะไดรบการจายเงนชดเชยจากบรษทประกนตอ

8

สกสป40-คส23001-25620902

เปนลกหนในการค านวณอตราการก ากบลกหนรายใหญตามขอ 5.2.1 โดยไมนบบรษทผค าประกนเปนลกหนในการค านวณอตราดงกลาว

5.2.10 หลกเกณฑการนบลกหนทมการปรบลดความเสยงดานเครดต โดยการท าธรกรรมอนพนธดานเครดต (Credit derivatives)

ในกรณทสถาบนการเงนเฉพาะกจสามารถท าธรกรรมอนพนธดานเครดตตามขอบเขตของพนธกจทก าหนดในกฎหมายจดตงของสถาบนการเงนเฉพาะกจนน ๆ และสามารถปฏบตตามเกณฑมาตรฐานขนต าดานปฏบตการตาม ขอ 1.1 และขอ 1.3 ในเอกสารแนบ 8 ของประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ซงถอวาเปนอนพนธดานเครดตทมลกษณะเขาขายเปนการประกนความเสยงดานเครดตอยางมประสทธภาพ สถาบนการเงนเฉพาะกจสามารถน าอนพนธดานเครดตดงกลาวมาปรบลดความเสยงได โดยนบผรบโอนความเสยงเปนลกหนในการค านวณอตราการก ากบลกหนรายใหญตามขอ 5.2.1 และการค านวณสนทรพยเสยงตามประเภทอนพนธดานเครดตและสดสวนการรบประกนความเสยงของสญญาอนพนธนน ๆ

ทงน เนองจากปจจบน ธนาคารแหงประเทศไทยยงไมมการก าหนดหลกเกณฑการท าธรกรรม Credit derivatives เปนการเฉพาะ ดงนน ในครงแรกหากสถาบนการเงนเฉพาะกจใดประสงคจะท าธรกรรมดงกลาวและน ามาใชในการปรบลดความเสยง ใหสถาบนการเงนเฉพาะกจหารอวธการนบลกหน ในการค านวณอตราการก ากบลกหนรายใหญ และการค านวณสนทรพยเสยงกบธนาคารแหงประเทศไทยกอน โดยใหยดถอแนวทางปฏบตดงกลาวไปจนกวาธนาคารแหงประเทศไทยจะก าหนดเปนอยางอน

5.2.11 หลกเกณฑการนบลกหนธรกรรมอน

ธรกรรมใหเชาซอ ธรกรรมการใหเชาแบบลสซง ธรกรรมแฟกเตอรง ธรกรรมซอคนภาคเอกชน ธรกรรมหลกทรพยประเภทกจการการยมและใหยมหลกทรพย และการขายชอรตธรกรรมการแปลงสนทรพยเปนหลกทรพย (Securitisation) ธรกรรมอนพนธ และธรกรรม Collateralized debt obligation ใหสถาบนการเงนเฉพาะกจถอปฏบตตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการอนญาตและการก ากบดแลการท าธรกรรมในแตละเรองตอไป (เมอมการประกาศใช)

6. บทเฉพาะกาล

กรณทสถาบนการเงนเฉพาะกจใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบคคลหนงบคคลใด หรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาว รวมกนเกนอตราหรอจ านวนทก าหนดในขอ 5.2.1 กอนวนท 1 มกราคม 2560 สถาบนการเงนเฉพาะกจจะใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอเพมเตมแกบคคลหรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาวอกไมได อยางไรกตาม เพอมใหสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจของสถาบนการเงนเฉพาะกจและการประกอบธรกจของลกคาของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ธนาคารแหงประเทศไทยผอนผน ดงน

1/1

สกสป40-คส23001-25620902

เอกสารแนบ 1

แนวทางในการพสจนผทเกยวของตามหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ

เนองจากขอเทจจรงทปรากฏในระบบสถาบนการเงนไทยพบวา มลกหนหลายบรษททมกรรมการทมอ านาจลงนามเปนบคคลเดยวกน ซงโดยหลกการการพจารณาผทเกยวของตามหลก เกณฑ การก ากบลกหนรายใหญของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ก าหนดใหนบรวมการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกผทเกยวของกบบคคลนนเปนของบคคลนน สถาบนการเงนเฉพาะกจตองจดบรษทดงกลาวเปนบรษทในกลมเดยวกน และจ ากดการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอของทกบรษทรวมกนไม เกนอตราหรอจ านวนทก าหนด อยางไรกตาม ในความเปนจรงบรษททมกรรมการทมอ านาจลงนามเปนบคคลเดยวกนนน อาจไมไดม ความเกยวโยงสมพนธกนเลยทงในดานความเปนเจาของและความเสยง ซงหากจะตองถกจดกลมใหเสมอนเปนลกหนรายเดยวกนแลว กคงจะไมตรงกบเจตนารมณของกฎหมายทมงไมใหสถาบนการเงนเฉพาะกจม ความเสยงสนเชอกระจกตวทลกหนรายหนงรายใดมากเกนควร ดงนน ธนาคารแหงประเทศไทยจงอนญาตใหสถาบนการเงนเฉพาะกจใชดลยพนจในเรองนได หากพจารณาความเปนเจาของ หรอการมอ านาจควบคมกจการของกรรมการในบรษทเหลานนวาไมมความเชอมโยงของบรษทเสมอนเปนบคคลเดยวกน (Single risk) กไมตองจดบรษทดงกลาวเปนลกหนกลมเดยวกน

หลกส าคญในการพสจนความเกยวของของลกหนขางตน ขอใหสถาบนการเงนเฉพาะกจ พงตระหนกถงความเสยงของการใหสนเชอวา ในทสดแลวผรบความเสยงเปนบคคลใด และบรษททเขาขายมความเกยวของกนเหลานนมขอบงชเชอมโยงจนเสมอนเปนความเสยงทเกดจากการใหสนเชอแกบคคลเดยวกนในลกษณะ Single risk หรอไม ในเบองตนขอใหสถาบนการเงนเฉพาะกจพจารณาขอบงชตามแนวทางในการพสจนผทเกยวของตามหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญทกขอทง 4 ประการประกอบกน กลาวคอ

1. ผรบสนเชอทแทจรงเปนใคร (True borrower)

พจารณาความเสยงของการใหสนเชอวา ในทสดแลวสถาบนการเงนเฉพาะกจมความเสยง ทอาจเกดความเสยหายจากการใหสนเชอทแทจรงแกบคคลใด หรอโดยเจตนารมณสถาบนการเงนเฉพาะกจตองการจะใหสนเชอแกบรษทหรอแกบคคลทเปนกรรมการ รวมถงการพจารณาวาบคคลทเปนกรรมการนนยอมเปนผค าประกนบรษท หรอน าเงนทกยมไปใชในกจการอนทกรรมการนนเกยวของดวยหรอไม หากปรากฏขอเทจจรงดงกลาวกอาจถอไดวาผรบสนเชอทแทจรงคอ กรรมการผนนและบรษทตาง ๆ ทตนเปนกรรมการอยเปนผทเกยวของ (Nominee) ของกรรมการผนน

2. ผทเปนเจาของกจการเปนบคคลกลมเดยวกนหรอไม (Connectivity)

พจารณาความสมพนธระหวางบรษททมกรรมการทมอ านาจลงนามเปนบคคลเดยวกน วามความสมพนธเกยวของในลกษณะหนงลกษณะใดทอาจมความเชอมโยงตอกนหรอไม เชน เปนบรษททมเจาของหรอมบคคลทมอ านาจควบคมกจการไมวาทางตรงหรอทางออมเปนบคคลกลมเดยวกน หรอเปนบรษทในเครอเดยวกนหรอไม เปนตน

3. ความเกยวโยงในดานบคคลผจดตง สถานทตงของบรษท และหลกประกน (Circumstantial evidence)

พจารณาขอเทจจรงของการจดตงบรษทและหลกประกนของลกหน วามขอบงชใดทอาจระบไดวาบรษทเหลานนมความสมพนธเกยวของกน เชน ทตงของบรษทอยในบรเวณเดยวกนหรอจดตงใน

1/2

สกสป40-คส23001-25620902

ทดนทมเจาของเปนบคคลเดยวกน หรอขอเทจจรงปรากฏวาบรษทเหลานนจดตงโดยบคคลหรอกลมบคคลเดยวกน หรอมหลกประกนรวมกนหรอเกยวของกน เปนตน

4. บรษทมการประกอบธรกจทแทจรงหรอไม (Fraud)

พจารณาวตถประสงคในการด าเนนธรกจของบรษทวาเปนบรษททจดตงขนมาเพอหลกเลยงการท าธรกรรมตามกฎหมาย หรอเพอแสวงหาผลประโยชนทางธรกจในลกษณะหนงลกษณะใด เชน การจดตงบรษทในรปแบบของ Paper company เปนตน

ยกตวอยาง เชน ถาสถาบนการเงนเฉพาะกจใหสนเชอบรษท ก บรษท ข และบรษท ค อยกอนแลว แตตอมาบรษททง 3 ไดตงบคคลคนเดยวกนมาเปนกรรมการผมอ านาจลงนามในบรษทของตนโดยบงเอญ อยางนกตองเรมดเจตนาวาสถาบนการเงนเฉพาะกจประสงคจะใหสนเชอกบกรรมการผนนหรอบรษททง 3 ถาหากปรากฏวามการใหสนเชอแกบรษททง 3 อยกอนทจะมการแตงตงบคคลนนเปนกรรมการประการหนง และกรรมการผนนกไมไดมสวนเปนเจาของกจการในบรษททง 3 เปนประการทสอง ทตงของบรษททง 3 และทตงหลกประกนกไมไดบงชวาเปนบรษทในกลมเดยวกนหรอจดตงขนโดยบคคลคนเดยวกนเปนประการทสาม และบรษททง 3 กไมใชบรษทในรปแบบของ Paper company แตมการประกอบธรกจทแทจรงเปนสงทประกอบกนอยเปนประการสดทาย เชนนนคงถอไมไดวาสถาบนการเงนเฉพาะกจมเจตนารมณปลอยสนเชอใหแกกรรมการผนนตงแตตน และกไมถอบรษททง 3 เปนผทเกยวของกบกรรมการผนน ในลกษณะของ Nominee

ในทางตรงกนขาม หากปรากฏวา กรรมการผทมอ านาจลงนามในบรษท จ บรษท ฉ และบรษท ช มสวนเปนผจดตงบรษททง 3 ซงแมบรษท จ กบบรษท ฉ มการประกอบธรกจทแทจรง แตการตงบรษท ช ขนมาเปนเพยง Paper company โดยมสถานทตงกอยทเดยวกบบรษท จ กบบรษท ฉ การใหสนเชอแกกลมบรษททง 3 เปนเพยงความตองการขยายการใหสนเชอใหเกนอตราสวนการก ากบลกหนรายใหญ จงมการตงบรษท ช ขนมา เชนนนกถอไดวาเปนการใหสนเชอแกกรรมการผมอ านาจลงนาม โดยมบรษททง 3 เปนผทเกยวของกนในรปแบบของ Nominee

ทงน คณะกรรมการสนเชอของสถาบนการเงนเฉพาะกจจะตองน าเสนอผลการพสจน ผทเกยวของตามขอบงชขางตนตอคณะกรรมการบรหารความเสยง หรอคณะกรรมการชดอนทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการสถาบนการเงนเฉพาะกจทไมใชคณะกรรมการสนเชอของสถาบนการเงนเฉพาะกจทรบผดชอบในเรองการบรหารความเสยงของสถาบนการเงนเฉพาะกจนน เพอใหความเหนชอบทกกรณ และสถาบนการเงนเฉพาะกจตองเกบหลกฐานการวเคราะหและพจารณาตามแนวทางทก าหนดขางตนรวมถงเหตผลและหลกฐานอนสมควรในการไมจดกลมลกหน โดยเกบไวทแฟมรายตวลกหนหรอเอกสารในรปแบบอเลกทรอนกสเพอใหธนาคารแหงประเทศไทยสามารถตรวจสอบได อยางไรกด หากปรากฏมขอบงชอยางอนแสดงใหเหนถงความสมพนธของกลมลกหนเสมอนเปนบคคลเดยวกน ธนาคารแหงประเทศไทยอาจพจารณาสงการใหสถาบนการเงนเฉพาะกจนบรวมลกหนเหลานเสมอนเปนลกหนรายเดยวกนได อนง ในกรณทพบวามความผดพลาดเกดขนจนเปนเหตใหเหนวาไมไดมการใชความระมดระวงดวยความรอบคอบ ในการตรวจสอบผทเกยวของแลว แตไมสามารถทราบและปองกนมใหเกดการฝาฝนดงกลาวได (Best efforts) ธนาคารแหงประเทศไทยกจ าเปนจะตองด าเนนการตามกรอบกฎหมายทก าหนดไวตอไป

2/1

สกสป40-คส23001-25620902

เอกสารแนบ 2

แนวทางการพจารณาผอนผนการก ากบลกหนรายใหญแกกลมธรกจทเปนประโยชนโดยตรง ตอการเพมผลผลตของประเทศในระยะยาว หรอกลมธรกจทสอดคลองกบพนธกจ

ของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

ในกรณทสถาบนการเงนเฉพาะกจมความจ าเปนตองท าธรกรรมกบลกหนรายใหญเกนกวาอตราหรอจ านวนทก าหนดในขอ 5.2.1 ตามประกาศหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ และพจารณาไดวาเขาขายเปนธรกจทเปนประโยชนโดยตรงตอการเพมผลผลตของประเทศในระยะยาว หรอธรกจทสอดคลองกบพนธกจของสถาบนการเงนเฉพาะกจ ใหสถาบนการเงนเฉพาะกจยนเรองขอผอนผนตอธนาคารแหงประเทศไทยเปนรายกรณ โดยก าหนดใหสถาบนการเงนเฉพาะกจตองด ารงเงนกองทนสวนเพม(Capital add-on) เวนแตไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทยเปนอยางอน ทงน การยนขอผอนผนดงกลาวใหชแจงเหตผลและความจ าเปนอยางชดเจน และตองไดรบอนมตจากคณะกรรมการ ของสถาบนการเงนเฉพาะกจ และถอปฏบตตามแนวทางดงตอไปน

1. เงอนไขในการผอนผน

ธนาคารแหงประเทศไทยอาจก าหนดเงอนไขใหสถาบนการเงนเฉพาะกจถอปฏบต ดงน

1.1 ค านวณเงนกองทนสวนเพม โดยค านวณจากวงเงนสวนทเกนอตราสวนหรอจ านวนตามทก าหนดในขอ 5.2.1 ตามประกาศหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ เชน รอยละ 15 หรอ 25 ของเงนกองทนทงสน (วธการค านวณตามขอ 2 และตวอยางตามเอกสารแนบ 2.1) และสถาบนการเงนเฉพาะกจตองน าเงนกองทนสวนเพมทค านวณไดนไปใชในการพจารณาก าหนดราคา (Pricing) ทจะเสนอแกกลมลกหนดงกลาวดวย

1.2 จดท าการทดสอบภาวะวกฤต (Stress test) ส าหรบกลมธรกจทสถาบนการเงนเฉพาะกจขอผอนผน โดยมการก าหนดสมมตฐานทเหมาะสมกบภาวะเศรษฐกจเพอใหมนใจวาการผอนผนดงกลาวจะไมกระทบตอฐานะทางการเงนของสถาบนการเงนเฉพาะกจนน โดยเกบผลการทดสอบไวทสถาบนการเงนเฉพาะกจเพอใหธนาคารแหงประเทศไทยสามารถตรวจสอบได หรอจดสงเมอธนาคาร แหงประเทศไทยรองขอ

1.3 เปดเผยขอมลเงนกองทนและอตราสวนการด ารงเงนกองทนหลงหกเงนกองทนสวนเพม (ทค านวณไดตามขอ 1.1) ในหมายเหตประกอบงบการเงนตามรอบระยะเวลาในการจดท างบการเงนทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการจดท าและการประกาศงบการเงนของสถาบนการเงนเฉพาะกจ (ตวอยางการเปดเผยขอมลตามเอกสารแนบ 2.2)

1.4 จดสงแบบค าขอผอนผนและเอกสารประกอบทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดตามเอกสารแนบ 2.3 เปนการลวงหนาอยางนอย 45 วน โดยสถาบนการเงนเฉพาะกจตองรบผดชอบ ในความถกตองและครบถวนของขอมลและเอกสารประกอบ

ทงน การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกนตบคคลใด ใหนบรวมการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลาย การใหสนเชอแกบรษทแม บรษทลก และบรษทรวม เปนของนตบคคลนนดวย และในกรณทลกหน

2/2

สกสป40-คส23001-25620902

ถอหนในบรษทใดตงแตรอยละ 20 ขนไปถงรอยละ 50 ของหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนนใหสนนษฐานไวกอนวาบรษทนนเปนผทเกยวของกบลกหน อยางไรกด หากสถาบนการเงนเฉพาะกจสามารถพสจนไดวาลกหนไมมอ านาจควบคมกจการแบบเบดเสรจในบรษทนน ๆ สถาบนการเงนเฉพาะกจอาจไมจดบรษทดงกลาวอยในกลมของลกหนรายนนกได

2. วธการค านวณเงนกองทนสวนเพมทจะน ามาหกออกจากเงนกองทนในการค านวณอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง

ใหสถาบนการเงนเฉพาะกจค านวณเงนกองทนสวนเพมทจะน ามาหกออกจากเงนกองทน โดยค านวณจากสวนทเกนกวาอตราหรอจ านวนทก าหนดในขอ 5.2.11 ของประกาศฉบบน และใชน าหนกความเสยง (Risk weight) ส าหรบสวนเกนนนทรอยละ 50 และอตรา Capital charge ทรอยละ 8.5 ดงน (ตวอยางการค านวณตามเอกสารแนบ 2.1)

เงนกองทนสวนเพม = สวนทเกนกวาอตราทก าหนดในขอ 5.2.11 x Risk Weight (50%) x Capital charge (8.5%)

BIS Ratio ใหม = (เงนกองทนทงสน – เงนกองทนสวนเพม) สนทรพยเสยงทงสน

3. การหกเงนกองทน ใหสถาบนการเงนเฉพาะกจหกเงนกองทนสวนเพมทค านวณไดตามขอ 2 ออกจาก

เงนกองทนทงสน และหากสถาบนการเงนเฉพาะกจมอตราสวนการด ารงเงนกองทนตอสนทรพยเสยงทงสนภายหลงการหกเงนกองทนสวนเพมดงกลาวต ากวาอตราสวนเงนกองทนขนต าตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนของสถาบนการเงนเฉพาะกจ สถาบนการเงนเฉพาะกจจะไมสามารถขอผอนผนการก ากบลกหนรายใหญส าหรบกลมลกหนรายใหมหรอตออายของกลมลกหนรายเดมทครบก าหนดได และใหสถาบนการเงนเฉพาะกจเสนอแผนด าเนนการใหธนาคารแหงประเทศไทยทราบภายใน 30 วน นบแตวนทสถาบนการเงนเฉพาะกจมอตราสวนเงนกองทนหลงหกเงนกองทนสวนเพมต ากวาทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

1 “สวนทเกนกวาอตราทก าหนดในขอ 5.2.1” หมายความวา ผลรวมของวงเงนสนเชอ ลงทน และภาระผกพนเทยบเทาหลงคณดวย คาแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor: CCF) ทเกนกวาอตราทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดในขอ 5.2.1 ของประกาศฉบบน

ทงน การคด CCF ของสญญาภาระผกพนแตละประเภท ใหสถาบนการเงนเฉพาะกจอางองตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ โดยการคด CCF ของวงเงนทยงไมไดเบกใชใหพจารณาจากอายตามสญญาของวงเงนซงไมค านงวาจะเปน committed หรอ uncommitted line สวนวงเงนทยงไมไดเบกใชส าหรบการท าสญญาอนพนธใหอางอง CCF ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยขางตน

2.1/1

สกสป40-คส23001-25620902

เอกสารแนบ 2.1 ตวอยางการค านวณ

สถาบนการเงนเฉพาะกจขอผอนผนการท าธรกรรมกบกลมลกหน ก. โดยจ านวนเงนทขอผอนผน ทงหมด (วงเงนสนเชอ ลงทน และภาระผกพนเทยบเทาหลงคณ CCF) เทากบ 6,000 บาท โดย : 1. เงนกองทนทงสนของสถาบนการเงนเฉพาะกจเทากบ 10,000 บาท

2. สถาบนการเงนเฉพาะกจม BIS ratio = 12.5% (มสนทรพยเสยงรวมเทากบ 80,000 บาท (ซงรวมการท าธรกรรมกบกลมลกหน ก. แลว))

3. สถาบนการเงนเฉพาะกจสามารถใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบคคลหนงบคคลใด เมอสนวนหนง ๆ ไดไมเกนรอยละ 251/ ของเงนกองทน

มลคารายการในงบดลและรายการภาระผกพนหลงคณคาแปลงสภาพ (CCF) ของกลมลกหน ก. ทสถาบนการเงนเฉพาะกจขอผอนผนทงหมด มรายละเอยดดงตอไปน

รายการ จ านวนเงน CCF มลคาหลงคณ CCF วงเงน ยอดคงคาง

1. รายการในงบดล 3,950 3,950

2. รายการภาระผกพน

- Firm underwrite หนก 2,000 50% 1,000

- ค าประกน bid bond 1,400 50% 700

- อนพนธดานอตราดอกเบย2/ 10,000 0.5% 50

- วงเงนทยงไมไดเบกใช (อายสญญา 1 ป) 1,000 20% 200

- วงเงนทยงไมไดเบกใช (อายสญญา 5 ป) 200 50% 100

รวมจ านวนเงนทขอผอนผนทงสน 6,000

วธการค านวณเงนกองทนสวนเพม

จ านวนเงนทสถาบนการเงนเฉพาะกจตองน ามาคดเงนกองทนสวนเพม ไดแก สวนทเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนทงสนของสถาบนการเงนเฉพาะกจ (จ านวน 3,500 บาท) โดยมวธการค านวณ ดงน

1/ รอยละ 25 เปนตวอยางการค านวณ ใหสถาบนการเงนเฉพาะกจใชอตราสวนหรอจ านวนเงนใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอ ท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดส าหรบสถาบนการเงนเฉพาะกจแตละแหง 2/ มอายสญญา 6 เดอน (ใชวธ OEM แบบไมม Netting agreement)

SLL (25%)

กลมลกหน ก. (6,000 บ.)

2,500

3,500

เงนกองทนสวนเพม = สวนทเกน 25% x Risk Weight (50%) x Capital Charge (8.5%)

= 3,500 x 50% x 8.5% = 148.75 บาท

3,500 สวนทเกน SLL (25% ของเงนกองทน)

2.2/1

สกสป40-คส23001-25620902

เอกสารแนบ 2.2

ตวอยางการเปดเผยขอมล

1. เงนกองทนทมอย 10,000.00 บาท

2. BIS ratio ทมอย 12.50 %

3. เงนกองทนหลงหกเงนกองทนสวนเพมทสถาบนการเงนเฉพาะกจตองมเพอรองรบการใหสนเชอฯ แกกลมลกหนรายใหญซงเปนกลมธรกจทเปนประโยชนโดยตรงตอการเพมผลผลตของประเทศในระยะยาว หรอธรกจทสอดคลองกบพนธกจของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

9,851.25 (10,000 – 148.75)

บาท

4. BIS ratio ทค านวณจากเงนกองทนหลงหกเงนกองทนสวนเพมทสถาบนการเงนเฉพาะกจตองมเพอรองรบการใหสนเชอฯ แกกลมลกหนรายใหญซงเปนกลมธรกจทเปนประโยชนโดยตรงตอการเพมผลผลตของประเทศในระยะยาว หรอธรกจทสอดคลองกบพนธกจของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

12.31 ((9,851.25/80,000) x100)

%

2.3/1

สกสป40-คส23001-25620902

เอกสารแนบ 2.3

แบบค าขอผอนผนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ตามมาตรา 120/1 แหงพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 และทแกไขเพมเตม

สถาบนการเงนเฉพาะกจผขอผอนผน.................................................................................. ชอกลมลกหน.............................................................................

ประเภทค าขอผอนผน ประเภทวงเงนทขอผอนผน ขอผอนผนรายใหม เงนใหสนเชอ ขอตออายการผอนผน เงนลงทน ขอเพม / ลดวงเงน เปนการด าเนนการตามมต ครม. หรอ หนงสอสงการจากรฐบาล (แนบมตหรอ หนงสอสงการ) เปนการผอนผนครงท ............... ระยะเวลาทขอผอนผน........................

กอภาระผกพน ธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

สวนท 1 คณสมบตของลกหนทขอผอนผน

ชอลกหน

วงเงน (ลานบาท) ยอดคงคาง1 ณ วนท

.................... (ลานบาท)

อนดบเครดต (ถาม)

ก าไร (ขาดทน) สทธจากการด าเนนงาน

(ลานบาท) ทไดรบผอนผนเดม

ทขอผอนผนครงน

ป 25...... ป 25......

ลกหนปกต 1. บรษท.............................. 2. บรษท.............................. 3. บรษท.............................. 4. บรษท.............................. 5. ..............

รวม (1)

ลกหนปรบโครงสรางหน 1. บรษท…………………………. 2. บรษท............................... 3. .................

รวม (2)

รวมทงสน (1) + (2)

วงเงนทขอผอนผนทงกลม

1 “ยอดคงคาง” หมายความวา ผลรวมยอดคงคางของสนเชอ เงนลงทน และภาระผกพนเทยบเทาทมการใชและคณดวยคาแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor: CCF) ของสญญาภาระผกพนแตละประเภททก าหนดไวตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของสถาบนการเงนเฉพาะกจ

2.3/2

สกสป40-คส23001-25620902

สวนท 2 รายละเอยดของลกหนแตละรายทขอผอนผน2

1. รายละเอยดลกหน

1.1 สรปภาพรวมขอมลความเสยงลกหนเพอใชประกอบการพจารณาผอนผนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

ความเปนมาของลกหน และความสมพนธระหวางสถาบนการเงนเฉพาะกจผขอผอนผนและลกหน

ประวตการใหสนเชอของกลมลกหน (โดยสงเขป)

- การด าเนนธรกจ วนจดตง ของกลมลกหน

- ประวตการใชสนเชอกบ สง.

- ประวตการฟองรองและการด าเนนคด (ถาม)

- อนๆ

สรปประเดนในการพจารณาและความเสยงท RM เสนอ และแนวทางการปดความเสยงดงกลาว

ประเดนความเสยง แนวทางการปดความเสยง 1. ประเดนความเสยง ... 2. ประเดนความเสยง .... 3. ประเดนความเสยง ...

ขอหวงใย/ประเดนทคณะกรรมการทเกยวของสอบถามพรอมกบค าอธบายของฝายจดการ

ขอหวงใย/ประเดน ค าอธบายของฝายจดการ 1. ขอหวงใย/ประเดนความเสยงของ คณะกรรมการชด.....

2. ขอหวงใย/ประเดนความเสยงของ คณะกรรมการชด.....

3. ขอหวงใย/ประเดนความเสยงของ คณะกรรมการชด.....

หากสถาบนการเงนเฉพาะกจเหนวาการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอเขาขายกรณการท าธรกรรมเพอสนบสนนมาตรการการเงนการคลงภาครฐ ทไมใช PSA (ไมตองคด Capital Add-on) ใหแนบความเหน หลกฐาน เอกสารทเกยวของ

2 ลกหนปรบโครงสรางหนตองกรอกรายละเอยดตามแบบค าขอผอนผนแยกแตละรายดวย

2.3/3

สกสป40-คส23001-25620902

1.2 รายละเอยดลกหน รายท......

ชอลกหน ................................................................................................................................................................................... (ภาษาไทยและภาษาองกฤษ)

...................................................................................................................................................................................

ทอย ................................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................................

อนดบความนาเชอถอ (ถาม) ...................โดย........................................................................................................... วนทจดอนดบความนาเชอถอ (ลาสด)...............................................................................................

ประเภทธรกจ.............................................................

รายละเอยดการประกอบธรกจ ................................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................................

วตถประสงคของการขอผอนผน ................................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................................

รายละเอยดการขอผอนผน

ประเภท วงเงนเดม (ลานบาท)

วงเงนใหม (ลานบาท)

ยอดคงคาง

ณ วนท ………....(ลานบาท)

Syndicated Loan รวมกบ สง. อน หรอสถาบนการเงนเฉพาะกจแหงอน (ชอ สง.)

สนเชอ - เงนเบกเกนบญช - Term Loan .......................... ..........................

ลงทน กอภาระผกพน

รวม

เงอนไขในการช าระหนคน ................................................................................................................................................................................... …………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………

อตราสวนทางการเงน เพยงวนท.................................

1. ก าไรกอนดอกเบย ภาษ คาเสอมราคา และคาใชจายตดจาย (EBIDA) .................... 2. หนสนรวมตอสวนของผถอหน (Debt to Equity Ratio) ……………..… 3. ก าไรสทธตอสนทรพยรวมถวเฉลย (ROA : Return on Asset) ….………..…… 4. ก าไรสทธตอสวนของผถอหนถวเฉลย (ROE : Return on Equity) ……….…….….

2.3/4

สกสป40-คส23001-25620902

2. หลกประกนสนเชอ และภาระผกพน

2.1 อสงหารมทรพย

เลขทโฉนด / ทตง ราคาประเมน วงเงนจ านอง (ลานบาท) บรษทประเมน วนท ทดน สงปลกสราง

2.2 บคคล

ชอ - นามสกล ความสมพนธกบลกหน วงเงนทค าประกน (ลานบาท)

2.3 อน ๆ

รายละเอยด บรษทประเมน ราคาประเมน วนทประเมน ราคาทตราไว (ลานบาท)

ราคาตลาด (ลานบาท)

วงเงนจ าน า / จ านอง (ลานบาท)

3. ความสมพนธระหวางสถาบนการเงนเฉพาะกจผขอผอนผนและลกหน

3.1 สถาบนการเงนเฉพาะกจ กรรมการ หรอผมอ านาจในการจดการของสถาบนการเงนเฉพาะกจผขอผอนผน เพยงวนท...............................

ไมมการถอหนในบรษทลกหน

มการผถอหนในบรษทลกหน โดยมรายละเอยดดงน

ชอ จ านวนหนทถออย เปนรอยละของจ านวนหน ทจ าหนายไดแลวทงหมด

หมายเหต กรณทลกหนเปนรฐวสาหกจ สถาบนการเงนเฉพาะกจไมตองกรอกความสมพนธ ในขอ 3.1

3.2 ลกหนทขอผอนผน

ไมมการถอหนในสถาบนการเงนเฉพาะกจผขอผอนผน

มการผถอหนในสถาบนการเงนเฉพาะกจผขอผอนผน โดยลกหนถอหนอยจ านวน ...................... หน เทากบรอยละ ..................... ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมด 3.3 ความเหนของสถาบนการเงนเฉพาะกจผขอผอนผนเกยวกบลกหน.................................................................................................................................................................................................. ..................................................................................................................................................................................................

2.3/5

สกสป40-คส23001-25620902

สวนท 3 ลกหนราย/กลมอนทไดรบการผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทย เพยงวนท ..........................................

ล าดบท

ชอลกหน (กลม)

ประเภทธรกจ วงเงนทไดรบ การผอนผน (ลานบาท)

วงเงนทไดรบ การผอนผน

ตอเงนกองทน (รอยละ)

ระยะเวลา การผอนผน

รวมทงสน

สวนท 4 ขอมลและเอกสารเพอประกอบการพจารณาค าขอผอนผน 4.1 ขอมลประกอบการพจารณา 1) BIS Ratio ภายหลงหกเงนกองทนสวนเพม

รายการ จ านวน เงนกองทน (ลานบาท) เพยงวนท…………………………………………… BIS Ratio ทมอย (รอยละ) เงนกองทนหลงหกเงนกองทนสวนเพม (ลานบาท) BIS Ratio ทค านวณจากเงนกองทนหลงหกเงนกองทนสวนเพม (รอยละ)

2) Stress Test

เกดความเสยหายรอยละ 36

BIS Ratio

3) วงเงนรวมของลกหนทกกลมทไดรบการผอนผน (รวมครงน) จ านวน...................................ลานบาท เทากบรอยละ.............. ของสนเชอรวม (ไมรวม Interbank) ซงเพยงวนท ........................ มจ านวน........................ ลานบาท

4.2 เอกสารทตองน าสง (Soft file) 1) งบดลและบญชก าไรขาดทนของลกหนทผสอบบญชรบรองปลาสดยอนหลงตดตอกน 2 ป / เอกสารแสดงขอมล การจดอนดบความนาเชอถอลาสด (หากม) 2) แผนผงโครงสรางการถอหนและบรษทในเครอ 3) การค านวณเงนกองทนโดยม Capital Add-on ส าหรบวงเงนทไดรบการผอนผนในสวนทเกนกวาวงเงนตามท ก าหนดไวในขอ 5.2.1 ของประกาศหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ 4) การค านวณเงนกองทนโดยท า Stress test จากการใหสนเชอฯ แกลกหนทสถาบนการเงนเฉพาะกจ ขอผอนผนในครงน ใหเกบไวทสถาบนการเงนเฉพาะกจเพอใหผตรวจสอบธนาคารแหงประเทศไทยสามารถ ตรวจสอบได และจดสงเมอธนาคารแหงประเทศไทยรองขอ 5) อน ๆ ทจ าเปน

ขอรบรองวารายงานนถกตองครบถวนตรงตอความเปนจรง ลงชอ ...................................................................................

(.........................................................................)

ผมอ านาจลงนามแทนสถาบนการเงนเฉพาะกจ ต าแหนง …............................................................. วนท ......................................................................