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5.- INFORME DE AUTOEVALUACIÓN CORRESPONDIENTE AL PRIMER SEMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL 2014.
De conformidad con lo establecido en los artículos 58 y 59 de la Ley Federal de las Entidades
Paraestatales, su respectivo reglamento, y los Términos de Referencia para la Evaluación de las
Entidades y Órganos Desconcentrados del Sector Educativo, me permito presentar a este Órgano
de Gobierno el Informe de Autoevaluación correspondiente al primer semestre del ejercicio fiscal
2014 de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V.
5.1. Síntesis Ejecutiva Una de las principales acciones que realiza Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V.
(IEPSA), es la producción de libros, revistas y material cultural, educativo y didáctico. En años
recientes su compromiso es ofrecer procesos integrales más específicos para cubrir las
necesidades y requerimientos de sus clientes, contando con equipos y tecnología avanzada, así
como la mano de obra calificada que garantice la calidad de sus trabajos, esto ha permitido que
IEPSA se haya mantenido y consolidado en el sector de las artes gráficas como una empresa de
vanguardia y con presencia en el mercado.
En este periodo se han concretado pedidos con la SEP por más de 40 MILLONES DE PESOS
para la elaboración de exámenes de evaluación docente; además de que se han realizado
reuniones de trabajo con nuestro cliente INEA, para la elaboración de módulos Indígenas por un
monto mayor a los 50 MILLONES DE PESOS, se destaca también la elaboración de materiales
para el Festival Internacional Cervantino por 4.5 MILLONES DE PESOS, así como, los 21 títulos
realizados a la CONALITEG, cliente que no registraba una venta para la entidad desde 2008.
Durante el primer semestre de 2014 se comenzó con la producción del proyecto asignado por la
Comisión Federal de Electricidad mismo que consiste en la impresión de los recibos de luz para
el Valle de México así como para el resto de la República, el proyecto comprende un total de 239
millones 128 mil 148 recibos, mismos que están siendo procesados durante el presente año, al
cierre del primer semestre del año se han entregado 156 millones 698 mil 698 recibos.
Por otra parte sobresale la producción que se realizó para nuestros clientes accionistas la cual
se detalla a continuación: 9 millones 760 mil 773 exámenes para el Instituto Nacional para la
Educación de los Adultos (INEA), 1 millón 780 mil 838 para el Consejo Nacional de Fomento
Educativo (CONAFE) y 6 mil 900 para Instituto de Investigaciones Dr. José María Luis Mora (I.
MORA).
Así mismo resalta la producción de materiales impresos solicitados por clientes notables como
Policía Federal a la cual se le elaboraron 7 millones 326 mil 368 impresos diversos, el Instituto
Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) con 2 millones 518 mil 423, la Secretaría de
Desarrollo Social (SEDESOL) con 571 mil 380, la Dirección General de Educación Tecnológica
e Industrial (DGETI) con 344 mil 138, la Comisión Nacional de Libros de Texto Gratuitos
(CONALITEG) con 265 mil 752 ejemplares correspondientes al Programa de Telesecundaria
ciclo escolar 2014-2015, el Consejo Nacional Para la Cultura y las Artes (CONACULTA) 122 mil
562 de títulos diversos y a Petróleos Mexicanos (PEMEX) 110 mil ejemplares.
Sistema de Gestión de la Calidad Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante este periodo con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer qué aspecto considera más valiosos del servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad. Durante el primer semestre 2014 se entregaron 1053 O.T. y se tuvieron 4 quejas.
La Coordinación de Innovación, Calidad y Atención a Clientes en conjunto con la Gerencia de Producción dieron seguimiento y atención a las inconformidades de nuestros clientes Comportamiento Financiero y Programático Presupuestal En el seguimiento a los indicadores de resultados de esta Entidad para el segundo trimestre del
2014 correspondiente al programa presupuestario “E016 Producción y Distribución de libros,
materiales educativos, culturales y comerciales”, se pudieron observar los siguientes resultados:
Para el primer indicador, referido a los “Pliegos Impresos” no se logró conseguir la meta
programada debido a que los clientes de IEPSA no requirieron de mayores productos impresos
como se había planeado, sin embargo, es de resaltar que la principal demanda de impresión de
pliegos es de CFE y de Policía Federal.
Respecto al segundo indicador denominado “Toneladas Distribuidas”, la expectativa de
cumplimiento de dicho indicador se ve concretada en el segundo semestre del año. Aunque el
cumplimiento a la fecha es de 86%, la distribución de la producción 2013 de módulos hispano-
parlantes INEA y de 2014 de módulos indígenas, así como la de recibos de pago de CFE
coadyuvará al alcance de esta meta.
Finalmente, para el tercer indicador de “Paquetes Didácticos Elaborados”, no se registró ningún
avance al periodo de estudio. La proyección de cumplimiento de este indicador no se ve viable
en este ejercicio ya que, a la fecha, no se ha concretado contrato alguno cuyo objeto sea este
producto.
Situación Financiera de la Institución en el periodo que se evalúa En la cuenta de Derechos a recibir efectivo o equivalente se observa una disminución de 103.27 millones de pesos con respecto del 2013 debido principalmente, a la aplicación de contribuciones que se tenían a favor en 2013 y a la disminución en los saldos de cuentas por cobrar. El rubro de inventarios muestra una disminución de 152.9 millones de pesos en comparación con el año 2013, ya que se cerró el trimestre con una cantidad menor de órdenes de trabajo en el almacén de producción en proceso y materias primas en comparación con el mismo período del año anterior. De manera general el activo total representa el 33% menos que lo registrado al cierre del trimestre del ejercicio 2013, que era de 808.98 millones de pesos Estado de Resultados en el periodo enero-marzo de 2014 Nuestras deudas tuvieron una disminución de 289.4 millones de pesos comparadas con las del 2013, principalmente en proveedores con 146.9 millones de pesos y Otras Provisiones a Largo Plazo. El Capital Contable de la entidad tiene un aumento de 24.5 millones de pesos en comparación con el mismo periodo del ejercicio anterior, esto se debe a un mejor resultado de operación en el periodo de análisis Estado de Resultados en el periodo enero-junio de 2014 Las ventas acumuladas este período ascienden a 226.02 millones de pesos, el 45% de la venta total corresponden al cliente Comisión Federal de Electricidad. Del costo de ventas registrado a la fecha y que es del 97% sobre las ventas, solo corresponden a las ventas de este año el 91%, es decir, el costo de ventas ha tenido una disminución del 3% con respeto al del 2013. Examen de resultados La Matriz de Indicadores de Resultados de esta Entidad cuenta con tres indicadores para el
Programa Presupuestario E016 “Producción y distribución de libros, materiales educativos,
culturales y comerciales” de los cuales, para el periodo de estudio, no lograron alcanzar la meta
programada debido a que clientes que tienen una participación dinámica en estos indicadores,
no ha requerido de los productos y servicios de IEPSA, como fue previsto para el presente año.
Esto implica que para el indicador de “Pliegos impresos”, se lograra el 95% mientras que para
las “Toneladas distribuidas” se alcanzara el 89% de la meta programada. En el caso de los
“Paquetes didácticos elaborados” a la fecha, ninguno de los clientes que se tenían programados,
han solicitado a IEPSA este tipo de productos.
5.2. Diagnóstico El comportamiento del mercado y la competencia alrededor de las artes gráficas en México, han
complicado de manera importante el crecimiento de la entidad, lo que nos ha llevado a tomar
medidas emergentes, para poder mantenernos competitivamente como una empresa
autosustentable.
En este segundo trimestre IEPSA, ha enfrentado como principal obstáculo, la disposición
presupuestaria por parte de sus clientes, dado que la gran mayoría de éstos, son entidades de
la Administración Pública y que ahora atraviesan un periodo de austeridad, lo que ha complicado
incluso para ellos mismos la planeación de sus requerimientos de comunicación y divulgación
impresa.
El cumplimiento de los objetivos del presupuesto de venta para este año se han visto mermado
por la pérdida del contrato más grande y que aparte es nuestro cliente más importante, INEA,
con su proyecto de módulos MEVyT, este contrato representaba para IEPSA más del 40% del
presupuesto de la venta total del año, lo que afectará de manera drástica el alcance al
cumplimiento de objetivos 2014.
Debido a las tendencias a la baja en los tirajes de las diversas publicaciones, se ha visto reflejado
en una marcada disminución del material impreso manejado por las diferentes instituciones del
Sector Público, lo que ha causado un impacto en IEPSA debido a que la mayoría de nuestros
clientes pertenecen a dicho sector.
5.3. Resumen de actividades Producción de bienes o servicios
Durante el primer semestre de 2014 se comenzó con la producción del proyecto asignado por la
Comisión Federal de Electricidad mismo que consiste en la impresión de los recibos de luz para
el Valle de México así como para el resto de la República, el proyecto comprende un total de 239
millones 128 mil 148 recibos, mismos que están siendo procesados durante el presente año, al
cierre del primer semestre del año se han entregado 156 millones 698 mil 698 recibos.
Así mismo durante el primer semestre, algunos clientes nos confiaron la elaboración de sus
diversos impresos como los que se detallan a continuación:
EJEMPLARES IMPRESOS
CLIENTE ENTREGADOS
CFE 156,698,698
INEA 9,760,773
POLICIA FEDERAL 7,326,368
INEGI 2,518,423
CONAFE 1,780,838
SEDESOL 571,380
DGETI 344,138
CONALITEG 265,752
CONACULTA 122,562
PEMEX 110,000
INSTITUTO MORA 6,900
TOTALES 179,505,832
No menos relevante, sobresale nuestro accionista mayoritario Fondo de Cultura Económica
(FCE), al que se le imprimieron 1 millón 205 mil 854 ejemplares de títulos diversos, en el siguiente
cuadro se encuentran reflejadas dichas cantidades:
TIPO DE OBRA TÍTULOS EJEMPLARES
LIBROS
REIMPRESIONES 199 619,621
NOVEDADES
PRIMERA EDICIÓN
51 131,402
NUEVA EDICIÓN 26 121,977
SUBTOTAL 276 873,000
OTROS (GACETA, FOLLETOS, CARTELES, DÍPTICOS, TRÍPTICOS, ETC.)
40 332,854
TOTALES 316 1,205,854
Comercialización de Bienes y Servicios La realidad que hoy enfrenta IEPSA, viene acompañada de grandes retos, ya que no solo es el
caso del INEA con los Módulos MEVyT-Hispano Parlante, sino también, la no contratación de
trabajos de la SEP, que habitualmente representaban más de 120 MILLONES DE PESOS de
venta para la entidad, la Guía Paisano del INM, que representaba 12 MILLONES DE PESOS y
mismo caso para la elaboración de los paquetes didácticos del Gobierno de Oaxaca que
significaban 60 MILLONES DE PESOS,
Derivado de lo anterior este año IEPSA ha dejado de vender más de 400 millones de pesos con
respecto al año pasado en el mismo periodo.
No obstante nos hemos esforzado para seguir compitiendo y en este periodo, se han realizado
trabajos de gran importancia y que pueden derivar en futuros contratos con mayor volumen
económico, como es el caso de la elaboración de las evaluaciones docentes de la Secretaria de
Educación Pública que representan 40 MILLONES DE PESOS de venta para la entidad, al mismo
tiempo se cerró el contrato con el Registro Agrario Nacional por servicios de digitalización por
más de 25 MILLONES DE PESOS, también se obtuvo un contrato con el Instituto Nacional de
Antropología e Historia por 10 MILLONES DE PESOS, así mismo se cerró un pedido con la
CONALITEG, con INMUJERES por 4.5 MILLONES DE PESOS y con el INEE por más de 10
MILLONES DE PESOS.
Tabla de Ventas
AÑO VENTAS En millones de pesos
2014 482.8
2013 634.3
2012 1893.7
2011 913.6
Cabe señalar que el día 3 de junio del presente año, IEPSA fue sede del curso introductorio del
Programa Editorial del Gobierno de la Republica, impartido por la Coordinación de dicho
programa, este evento convocó a más de 40 representantes de diversas entidades de Gobierno
entre las que destacan PGR, SHCP, ISSSTE, SAGARPA, SEDATU, SECRETARÍA DE
ENERGÍA, SEMAR, SEGOB, SEP entre otras; mismas que recibieron, las pautas oficiales para
elaboración de sus programas editoriales, las cuales tienen que ver con el uso de tipografías,
colores institucionales, proporciones de texto y logos oficiales.
Después de una presentación acerca de los servicios que realizamos en IEPSA, los
representantes de las entidades realizaron un recorrido por nuestras instalaciones, y les fueron
entregados folders comerciales con el fin de ofrecer nuestros servicios.
Lo anterior derivó en la realización de diversas cotizaciones para SEDATU, PEMEX, SEMAR,
SENER, SEDENA, entre otras; concretando trabajos hasta ahora con la Secretaría de Marina,
PEMEX y SAGARPA.
Sistema de Gestión de Calidad Satisfacción del Cliente Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante este periodo con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer qué aspecto considera más valiosos del servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad. Durante el primer semestre 2014 se entregaron 1053 O.T. y se tuvieron 4 quejas.
La Coordinación de Innovación, Calidad y Atención a Clientes en conjunto con la Gerencia de Producción dieron seguimiento y atención a las inconformidades de nuestros clientes Seguridad Industrial e Higiene
En el primer semestre del 2014 se actualizó la plantilla del Comité de Seguridad e Higiene y los
integrantes de las Brigadas de Seguridad, a estos últimos se les impartió capacitación en aula y
en campo, siendo las brigadas contra incendios, primeros auxilios, comunicación y evacuación.
En forma conjunta con integrantes de Brigadas de Primeros Auxilios e Incendios, se han
elaborado los primeros inventarios de los equipos contra incendio y de primeros auxilios,
implementando revisiones periódicos que garanticen sus óptimas condiciones.
Se creó el formato de Reporte de Accidente de Trabajo de acuerdo a la normatividad de STPS y
se entregó dicho formato al área de Recursos Humanos y Servicio Médico para su utilización.
Al mes de junio del 2014 se ha dado mantenimiento a 90 equipos extintores y a 12 hidrantes se
le hizo pruebas hidrostáticas.
Se revisó la normatividad de STPS que corresponde a Seguridad e Higiene en los Centros de
Trabajo para evaluar las condiciones actuales de operación en la entidad e ir corrigiendo
desviaciones, para crear un entorno seguro de trabajo.
Normatividad Ambiental
Se dio cumplimiento a las obligaciones contenidas en la Licencia Ambienta Única para el año
2014, que pide la Secretaría del Medio Ambiente del D. F.
Se obtuvo la Cédula de Operación Anual correspondiente al año 2013 por parte de la Secretaría
de Medio Ambiente y Recursos Naturales.
Se hizo un estudio de mercado para tener un proveedor que nos diera mejores condiciones
comerciales y de cumplimiento de la normatividad aplicable para transporte y tratamiento de
residuos peligrosos, obteniendo un nuevo proveedor.
5.4 COMPORTAMIENTO FINANCIERO Y PROGRAMÁTICO-PRESUPUESTAL. 5.4.1 Evaluar los logros de las actividades del semestre, con base en el análisis de la
información de la Matriz Actualizada de Indicadores de Resultados (MIR), conforme a la
Metodología del Marco Lógico, alineados con el Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018,
Programa Sectorial de Educación 2013-2018 y el Programa Especial de Cultura y Arte.
Sobre el particular, se deberán explicar las causas de las variaciones entre lo programado
y lo alcanzado al periodo e identificar el programa federal al que corresponden.
Anexo 3
CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE RESULTADOS (MIR) AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2014 CONFORME
A LA METODOLOGÍA DEL MARCO LÓGICO*
MIR= Matriz de Indicadores para Resultados. PND= Plan Nacional de Desarrollo 2013–2018. PSE= Programa Sectorial de Educación 2013-2018. PECA= Programa Especial de Cultura y Arte. PIMP= Programa Institucional de Mediano Plazo 2014-2018 SEP.= Secretaría de Educación Pública. * En caso de que la institución tenga que reportar resultados de algún programa relevante, adicionalmente incluir en el cuadro un renglón para tal efecto (Ejemplos: Programa Nacional de Cultura, Programa Nacional de Cultura Física y Deporte, etc.)
En el seguimiento a los indicadores de resultados de esta Entidad para el segundo trimestre del
2014 correspondiente al programa presupuestario “E016 Producción y Distribución de libros,
materiales educativos, culturales y comerciales”, se pudieron observar los siguientes resultados:
Para el primer indicador, referido a los “Pliegos Impresos” no se logró conseguir la meta
programada debido a que los clientes de IEPSA no requirieron de mayores productos impresos
Metas
Alcanzadas
Cumplimiento
%
PND PSE PECA* PIMP Anual
Al 2do.
trimestre de
2014 (A)
Al 2do.
trimestre de
2014 (B)
(B*100)/A
Producción de
Pliegos
Impresos
Pliego
Impreso154,000,000 60,500,000 57,547,562 95%
Toneladas
Distribuidas
Tonelada
Distribuida12,000 5,000 4,440 89%
Paquetes
Didácticos
Elaborados
Paquetes
Didácticos
Elaborados
10,000,000 4,000,000 0 0%
Durante este periodo,
las metas no fueron
alcanzadas debido a
que algunos clientes
recurrentes de IEPSA
no han requerido los
productos que se
ofrecen o los han
requerido en volúmenes
menores a los
programados.
Alineación
Programa
Presupuestario
Descripción
del Indicador
Unidad de
Medida
Metas Programadas
Observaciones
Meta
Nacional
III: México
con
educación
de Calidad
Objetivo 3.3
Objetivo
5.
Estrategi
a 5.1
Linea de
Acción
5.1.3
Objetivo 6.
Apoyar la
creación
artística y
desarrollar las
industrias
creativas para
reforzar la
generacón y
acceso de
bienes y
servicios
culturales.
Objetivo I.
Imprimir,
digitalizar,
diseñar y
distribuir libros
y material
didáctico, que
fomenten la
educación y
cultura en el
país
E016
Producción y
distribución de
libros,
materiales
educativos,
culturales y
comerciales
como se había planeado, sin embargo, es de resaltar que la principal demanda de impresión de
pliegos es de CFE y de Policía Federal.
Respecto al segundo indicador denominado “Toneladas Distribuidas”, la expectativa de
cumplimiento de dicho indicador se ve concretada en el segundo semestre del año. Aunque el
cumplimiento a la fecha es de 86%, la distribución de la producción 2013 de módulos
hispanohablantes INEA y de 2014 de módulos indígenas, así como la de recibos de pago de CFE
coadyuvará al alcance de esta meta.
Finalmente, para el tercer indicador de “Paquetes Didácticos Elaborados”, no se registró ningún
avance al periodo de estudio. La proyección de cumplimiento de este indicador no se ve viable
en este ejercicio ya que, a la fecha, no se ha concretado contrato alguno cuyo objeto sea este
producto.
5.4.2 Situación financiera de la institución en el periodo que se autoevalúa. 5.4.2.1 Estado de situación financiera al 31 de marzo de 2014, comparado con cifras del 2013, así como las explicaciones por rubro de las principales variaciones observadas en dicho informe.
2014 2013 2014 2013
1 ACTIVO 2 PASIVO
1.1. ACTIVO CIRCULANTE 2.1. PASIVO CIRCULANTE
1.1.1. Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6,159,872 7,363,504 2.1.1. Cuentas por Pagar a Corto Plazo 188,969,602 342,397,837
1.1.1.1. Efectivo 35,000 37,500 2.1.1.2. Proveedores 162,811,259 309,805,100
1.1.1.2. Bancos/Tesorería 6,084,413 5,118,228 2.1.1.7. Retenciones y Contribuciones por Pagar a C.P. 26,158,343 32,592,737
1.1.1.4. Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 40,459 2,207,777
2.1.3. Porción a C.P. de la Deuda Pública a L.P. 0 0
1.1.2. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 187,972,624 291,245,354 2.1.3.3. Arrendamiento Financiero 0 0
1.1.2.2. Cuentas por Cobrar 167,767,098 198,030,093
1.1.2.3. Deudores diversos 151,156 41,356,103 2.1.5. Pasivos Diferidos a Corto Plazo 8,863,212 118,725,000
1.1.2.9. Contribuciones por recuperar a corto plazo 6,263,957 26,097,082 2.1.5.1. Ingresos Cobrados por Adelantado 8,863,212 118,725,000
Impuesto al Valor Agregado Acreditable 13,790,413 25,762,077
2.1.7. Provisiones a Corto Plazo 24,768,615 49,494,155
1.1.3. Derechos a recibir bienes o servicios 1,666,138 1,891,833 2.1.7.9. Otras provisiones de pasivo 24,768,615 49,494,155
1.1.3.9 Otros derechos a recibir bienes o servicios a C.P. 1,666,138 1,891,833
Total de Pasivos Circulantes 222,601,429 510,616,993
1.1.4. Inventarios 109,633,431 262,538,883
1.1.4.2. Inventarios de Mercancías Terminadas 1,304,894 1,304,894 2.2. PASIVO NO CIRCULANTE
1.1.4.3. Inventarios de Mercancías en Proceso 81,892,476 121,469,793 2.2.6. Provisiones a Largo Plazo 7,552,889 8,956,401
1.1.4.4. Inventarios de Mercancías Primas, Materiales y
Suministros para Producción
26,436,060 139,764,196 2.2.6.9. Otras provisiones a largo plazo 7,552,889 8,956,401
1.1.6 Estimación por pérdidas o deterioro de
activos circulantes
(457,845) (457,845) Total de Pasivo no Circulante 7,552,889 8,956,401
1.1.6.1 Estimaciones para cuentas incobrables por
derechos a recibir
(457,845) (457,845) TOTAL DEL PASIVO 230,154,318 519,573,394
1.1.9 Otros Activos Circulantes 164,131 164,131
1.1.9.1. Valores en garantía 164,131 164,131 3 CAPITAL CONTABLE
3.1. CAPITAL CONTABLE
Total de Activos Circulantes 305,138,351 562,745,860 3.1.1. Capital Social 244,962,158 244,962,158
3.1.1.3 Capital social 244,962,158 244,962,158
1.2. ACTIVO NO CIRCULANTE
1.2.3. Bienes Inmuebles, Infraestructura y
Construcciones en Proceso
77,947,458 77,962,013
3.2. CAPITAL GENERADO 68,923,623 44,445,415
1.2.3.1. Terrenos 17,849,003 17,849,003 3.2.1. Resultado del ejercicio (Ahorro y Desahorro) (19,508,156) (37,933,089)
1.2.3.3. Edificios no Habitacionales 60,098,455 60,113,010 3.2.2. Resultado Ejercicios Anteriores 256,863,977 250,810,702
3.2.3. Revalúos (172,642,893) (172,642,893)
1.2.4. Bienes Muebles 301,171,477 313,633,559 3.2.4. Reservas 4,210,695 4,210,695
1.2.4.1. Mobiliario y Equipo de Administración 4,941,919 14,042,366
1.2.4.4. Equipo de Transporte 3,263,974 4,755,639 Total Capital Contable 313,885,782 289,407,573
1.2.4.6. Maquinaria Otros Equipos y Herramientas 292,965,585 294,835,554
1.2.6. Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciones
Acumuladas de Bienes
(140,217,187) (145,360,465)
1.2.6.1. Depreciación Acumulada de Inmuebles (21,450,607) (20,344,047)
1.2.6.2. Depreciación Acumulada de Muebles (118,766,580) (125,016,418)
1.2.7. Activos Diferidos 0 0
1.2.7.2. Derechos sobre Bienes en Régimen de
Arrendamiento Financiero
0 0
Total de Activos no Circulantes 238,901,749 246,235,107
TOTAL DEL ACTIVO 544,040,100 808,980,967 TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 544,040,100 808,980,967
IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V.
Estado de Situación Financiera
al 30 de Junio de 2014 y 2013
(en pesos)
AÑO AÑOCONCEPTO CONCEPTO
Todas las cifras incluidas en esta sección fueron preparadas de conformidad con las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en las Normas de Información Financiera Gubernamental General para el sector paraestatal y las Normas y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. En la cuenta de Derechos a recibir efectivo o equivalente se observa una disminución de 103.27 millones de pesos con respecto del 2013 debido principalmente, a la aplicación de contribuciones que se tenían a favor en 2013 y a la disminución en los saldos de cuentas por cobrar. El rubro de inventarios muestra una disminución de 152.9 millones de pesos en comparación con el año 2013, ya que se cerró el trimestre con una cantidad menor de órdenes de trabajo en el Almacén de producción en proceso y materias primas en comparación con el mismo período del año anterior. De manera general el activo total representa el 33% menos que lo registrado al cierre del trimestre del ejercicio 2013, que era de 808.98 millones de pesos.
Nuestras deudas tuvieron una disminución de 289.4 millones de pesos comparadas con las del 2013, principalmente en proveedores con 146.9 millones de pesos y Otras Provisiones a Largo Plazo. El Capital Contable de la entidad tiene un aumento de 24.5 millones de pesos en comparación con el mismo periodo del ejercicio anterior, esto se debe a un mejor resultado de operación en el periodo de análisis.
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
6.21%
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
187.535%
Derechos a recibir bienes o servicios
1.70%
Inventarios109.620%
Otros Activos Circulantes0.20%
Bienes muebles182.434%
Bienes inmuebles56.510%
INTEGRACIÓN DEL ACTIVO TOTAL (MILLONES DE PESOS)
Razones Financieras A continuación se muestra la interpretación de las razones financieras: La capacidad que tiene la entidad para cumplir con sus obligaciones a corto plazo es de 0.03, lo que representa que se tiene 3 centavos de manera inmediata para cubrir cada peso de deuda a corto plazo, lo que denota falta de liquidez. Al obtener la diferencia entre el Activo Circulante de la empresa (305.1 millones de pesos) y el Pasivo a Corto Plazo (222.6 millones de pesos), el Capital de Trabajo se ubica en 82.5 millones de pesos. Por tanto, se cuenta con 1.37 pesos para cubrir los pasivos, 16% más que en el año anterior. La proporción de activo que tenemos comprometida con pasivo disminuyo con respecto del 2013.
Importe %
De liquidez o disponible 0.03 0.02 0.01 23%
Mide el índice de liquidez inmediata
Capital de trabajo 1.37 1.18 0.19 16%
Medida para cubrir compromisos
inmediatos
Endeudamiento 0.42 0.62 -0.20 -32%
Mide la porción de activos financiados
por deuda
VariaciónRazones Financieras 2014 2013
5.4.2.2 Estado de Ingresos y Egresos o Estado de Resultados en el periodo enero-junio de 2014, comparado con el mismo periodo y al cierre de 2013, así como las explicaciones por rubro de las principales variaciones observadas en dicho informe.
2014 2013INGRESOS
Venta de Bienes y Servicios 227,662,876 169,314,057
4.1.7.4 Ingresos de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales y no Financieras 226,308,689 168,913,985
4.1.6.9 Otros Aprovechamientos 1,354,188 400,072
5.5.9.3 Descuentos y bonificaciones sobre ventas (0) 0
COSTOS 218,818,570 173,125,054
Costo de Producción 218,818,570 173,125,054
RESULTADO BRUTO 8,844,306 (3,810,997)
GASTOS DE OPERACION 27,096,918 34,240,516
Gastos de Venta 6,594,234 12,168,767
5.1.1 Servicios Personales 4,724,417 5,373,357
5.1.2 Materiales y Suministros 387,089 316,368
5.1.3 Servicios Generales 1,408,085 6,349,436
5.5.1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas 74,644 129,606
Gastos de Administración 20,502,684 22,071,750
5,1.1 Servicios Personales 15,003,921 14,324,902
5.1.2 Materiales y Suministros 1,628,171 2,216,837
5.1.3 Servicios Generales 3,567,378 5,251,023
5.5.1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas 303,213 278,987
RESULTADO DE Operación (18,252,612) (38,051,513)
Resultado Integral de Financiamiento (35,914) 140,855Intereses (35,914) 140,855
Otros Ingresos y Gastos (1,219,630) (22,431)Otros Ingresos
Otros Gastos (1,219,630) (22,431)
RESULTADO ANTES DE ISR Y PTU (19,508,156) (37,933,089)
ISR Y PTU 0 0
RESULTADO DEL EJERCICIO (19,508,156) (37,933,089)
Año
Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A de C.V.
Estados de Resultados
Del 1° de enero al 30 de Junio de 2014 y 2013
(en pesos)
Concepto
Las ventas acumuladas este período ascienden a 226.02 millones de pesos, el 45% de la venta total corresponden al cliente Comisión Federal de Electricidad. Del costo de ventas registrado a la fecha y que es del 97% sobre las ventas, solo corresponden a las ventas de este año el 91%, es decir, el costo de ventas ha tenido una disminución del 3% con respeto al del 2013. Las ventas facturadas son integradas principalmente por los siguientes clientes:
CLIENTE IMPORTE
COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD 102,530,543.10
INSTITUTO NACIONAL PARA LA EDUCACIÓN DE LOS ADULTOS 32,669,113.57
DIRECCIÓN GENERAL DE EDUCACIÓN TECNOLÓGICA 19,801,276.49
FONDO DE CULTURA ECONÓMICA 16,178,562.01
SEGOB ÓRGANO ADMINISTRATIVO DESCONCENTRADO POLICÍA FEDERAL 13,485,192.16 CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO 6,321,345.33
COMISIÓN NACIONAL DE LIBROS DE TEXTO GRATUITOS 5,521,906.42
GOBIERNO DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA 4,899,050.00
SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN 4,572,649.00
FONDO NACIONAL DE INFRAESTRUCTURA 2,492,484.55
SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL 1,982,100.40
SECRETARÍA DE SALUD 1,570,902.00
SECRETARÍA DE ECONOMÍA 1,438,230.65
INSTITUTO NACIONAL DE ANTROPOLOGÍA E HISTORIA 1,320,060.00
CONSEJO NACIONAL PARA PREVENIR LA DISCRIMINACIÓN 1,272,486.00
OTROS 10,252,786.98
TOTAL 226,308,688.66
5.4.2.3 Estado analítico del presupuesto de egresos, conteniendo nota explicativa del
ejercicio por capítulo de gasto y programa presupuestario en el período enero-junio de
2014, con recursos fiscales, propios (en su caso) y consolidado; donde se indiquen las
causas de las variaciones entre lo ejercido y lo programado, cuantificando si hubo
equilibrio, sub o sobre ejercicio presupuestario.
Las cifras que se muestran en el cuadro anterior denotan el avance presupuestal por el periodo
comprendido enero-junio del presente año, mostrando el presupuesto autorizado por parte de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, tanto anual como programado al periodo de estudio.
A continuación se muestran notas explicativas del detalle por capítulo de gasto:
Capítulo 1000 “Servicios Personales”
Las principales variaciones en este capítulo son por gastos relacionados con terminaciones
laborales por 5.6 millones de pesos y el pago de personal eventual en un excedente del
autorizado por 3.4 millones de pesos, incluyendo sueldos y prestaciones. Actualmente se están
llevando a cabo acciones encaminadas a la disminución de dicha plantilla eventual.
Anexo 4 a
Estado Analítico del Presupuesto de Egresos por Capítulo del Gasto
Enero–Junio 2014
(Pesos)
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
1 2 3 4 5 6 7 8
1000 Servicios Personales 29,906,850 - 29,906,850 4,504,141 470,420 44,020,360 44,020,360 (19,088,071)
2000 Materiales y Suministros 441,348,524 - 441,348,524 12,277,430 68,643,033 161,847,510 161,847,510 198,580,551
3000 Servicios Generales 347,094,680 - 347,094,680 143,525,378 71,207,685 299,999,130 299,999,130 (167,637,513)
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles - - - - - 1,678,912 1,678,912 (1,678,912)
6000 Inversión Pública
Total del Gasto Propio 818,350,054 - 818,350,054 160,306,949 140,321,138 507,545,912 507,545,912 10,176,055
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
1 2 3 4 5 6 7 8
1000 Servicios Personales 29,906,850 - 29,906,850 4,504,141 470,420 44,020,360 44,020,360 (19,088,071)
2000 Materiales y Suministros 441,348,524 - 441,348,524 12,277,430 68,643,033 161,847,510 161,847,510 198,580,551
3000 Servicios Generales 347,094,680 - 347,094,680 143,525,378 71,207,685 299,999,130 299,999,130 (167,637,513)
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles - - - - - 1,678,912 1,678,912 (1,678,912)
6000 Inversión Pública - - - - - - - -
Total del Gasto 818,350,054 - 818,350,054 160,306,949 140,321,138 507,545,912 507,545,912 10,176,055
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
1 2 3 4 5 6 7 8
E016 Producción y distribución de libros,
materiales educativos, culturales y comerciales 800,025,528 - 800,025,528 160,086,104 140,016,032 490,054,527 490,054,527 9,868,865
M001 Apoyo Administrativo 16,363,857 - 16,363,857 220,479 304,119 16,120,487 16,120,487 (281,228)
O001 Apoyo a la Función Pública 1,960,669 - 1,960,669 366 987 1,370,898 1,370,898 588,418
K027 Mantenimiento de infraestructura - - - - - -
Total del Gasto 818,350,054 - 818,350,054 160,306,949 140,321,138 507,545,912 507,545,912 10,176,055
RECURSOS PROPIOS
Egreso
Aprobado
Ampliaciones/
(Reducciones)
Egreso
Modificado
Egreso
Comprometido
Egreso
DevengadoEgreso Ejercido Egreso Pagado Subejercicio
CAPÍTULO DE GASTO
CONSOLIDADO
Egreso
Aprobado
Ampliaciones/
(Reducciones)
Egreso
Modificado
Egreso
Comprometido
Egreso
DevengadoEgreso Ejercido Egreso Pagado Subejercicio
CAPÍTULO DE GASTO
CONSOLIDADO
Egreso
Aprobado
Ampliaciones/
(Reducciones)
Egreso
ModificadoCAPÍTULO DE GASTO
Egreso
Comprometido
Egreso
DevengadoEgreso Ejercido Egreso Pagado Subejercicio
Capítulo 2000 “Materiales y Suministros”
Durante este periodo, diversos clientes recurrentes de IEPSA no requirieron de los productos y
servicios que ofrece la Entidad, derivando en subejercicio presupuestal para este capítulo del
gasto por 279.5 millones de pesos que se tenían programados, entre otros, para la compra de
productos tales como papel y cartón, productos químicos y metálicos, plástico y hule así como
otros insumos textiles, todos ellos adquiridos como materia prima para la producción de
materiales impresos.
Capítulo 3000 “Servicios Generales”
Al ser el objeto de la Entidad la impresión de materiales, se tenían programados recursos para
la maquila de los productos que por tiempo, capacidad o especificaciones técnicas IEPSA no
pudiera producir en sus instalaciones. Sin embargo, durante este periodo la mayoría de nuestros
pedidos han sido atendidos en las instalaciones de la Entidad, por lo que se ha presentado un
subejercicio en este capítulo por 47.1 millones de pesos. Este subejercicio se ha visto atenuado,
a la vez, por algunos conceptos como el pago de utilidades durante el mes de mayo y pagos de
arrendamiento de maquinaria y equipo proveniente de compromisos adquiridos en años
anteriores.
Capítulo 5000 “Inversión en bienes muebles e inmuebles”
Los recursos clasificados en este capítulo del gasto se encuentran enfocados a la adquisición de
maquinaria con tecnología de punta para la impresión de materiales. Sin embargo, para este año
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público no autorizó recursos en este capítulo del gasto para
IEPSA, por lo que nos encontramos realizando las gestiones necesarias para la adecuación
presupuestal. Cabe mencionar que los recursos registrados en este concepto del gasto,
corresponden al pago de bienes adquiridos en ejercicios anteriores.
Capítulo 6000 “Inversión Pública”
La maquinaria que es requerida para el área de producción de esta Entidad tiene diversas
especificaciones entre las que se requiere la adecuación del inmueble para la instalación de la
misma. No obstante a esto, al igual que en el capítulo anterior, la Secretaría de Hacienda no
autorizó recursos en este rubro del gasto en el presente año, por lo que la gestión que se
encuentra realizando IEPSA ante esa instancia, implica a estos dos últimos capítulos del gasto.
Finalmente, la disponibilidad final de la Entidad vio un ligero incremento respecto al trimestre
anterior por $1.6 millones, sin embargo, con respecto al inicio del ejercicio fiscal, ha disminuido
de 12 a 6 millones de pesos.
Análisis de la eficiencia en la captación de ingresos. Se expresarán los ingresos fiscales y propios, indicando los montos programados y efectivamente captados en el periodo reportado, así como las causas de las variaciones observadas.
El cuadro anterior muestra los ingresos captados por la entidad en el periodo enero-junio 2014,
incluyendo la recuperación de cartera pendiente de cobro al cierre del ejercicio 2013. La Entidad
reporta ingresos por 496.1 millones de pesos a junio del presente año integrados por 389.5
millones de pesos cobrados en el ejercicio 2014 por ventas realizadas en 2013; 106.3 millones
de pesos en ventas realizadas y cobradas en el ejercicio 2014; productos financieros y otros
ingresos por 249.4 miles de pesos.
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles e Inmuebles
Inversión Pública
29.9
441.3
347.1
0.0
0.0
44.0
161.8
300.0
1.7
0.0
Presupuesto Ejercido al periodo por Capítulo del Gasto(Millones de pesos)
Ejercido Programado
Programado a l
periodo
Porcentaje del
programado a l
periodo respecto
del presupuesto
modificado
anual
Captado por la
operación del
ejercicio 2014
Devengado no
cobrado
Total . Captado
+ Devengado
no cobrado
Diferencia
(B) (C) = (B/A)*100 (D) (E) (F) = D+E (G) = B-F (H) = (F/B)*100 (I) = (F/A)*100
Propios 1,380,000,000 1,380,000,000 818,350,054 59.3% 496,163,859 60.6% 167,800,051 663,963,910 154,386,144 81.1% Menor 48.1%
Fiscales - - - - - - - - - - - -
Total 1,380,000,000 1,380,000,000 818,350,054 59.3% 496,163,859 60.6% 167,800,051 663,963,910 154,386,144 81.1% Menor 48.1%
Porcentaje del
total captado
respecto del
programado al
periodo
Anexo 4b
Ingresos
Enero-Junio 2014
Cifras al 30 de junio de 2014(Menor) o
Mayor
capacitación
en relación
con lo
programado
al periodo
% variación
Programado
y captado
Fuente de
Ingresos
Presupuesto
Original Anual
Presupuesto
modificado
anual
(A)
Porcentaje del
total captado
respecto del
modificado
anual
(Pesos)
En cuanto al presupuesto devengado no cobrado al primer semestre de 2014, este asciende a
167.8 millones de pesos, lo cual en conjunto con los ingresos recaudados del año, nos muestra
un avance anual de 48.1 % de avance con respecto al presupuesto anual.
5.5 Examen de Resultados.
5.5.1 Contrastar y evaluar los resultados de los indicadores de gestión institucionales
(complementarios a los de la MIR), respecto a los programados. Ambos asociados a las
metas.
CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN MÁS SIGNIFICATIVOS AL PRIMER SEMESTRE DE 2014 DE ACUERDO CON EL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO
La Matriz de Indicadores de Resultados de esta Entidad cuenta con tres indicadores para el
Programa Presupuestario E016 “Producción y distribución de libros, materiales educativos,
culturales y comerciales” de los cuales, para el periodo de estudio, no lograron alcanzar la meta
programada debido a que clientes que tienen una participación dinámica en estos indicadores,
no ha requerido de los productos y servicios de IEPSA, como fue previsto para el presente año.
Esto implica que para el indicador de “Pliegos impresos”, se lograra el 95% mientras que para
las “Toneladas distribuidas” se alcanzara el 89% de la meta programada. En el caso de los
“Paquetes didácticos elaborados” a la fecha, ninguno de los clientes que se tenían programados,
han solicitado a IEPSA este tipo de productos.
Cumplimiento
%
Anual
Al 2do.
Trimestre de
2014 (A)
Al 2do.
Trimestre de
2014 (B)
(B*100)/A
Producción de
Pliegos
Impresos
Pliego Impreso 154,000,000.00 60,500,000.00 57,547,562.00 95%
Toneladas
Distribuidas
Tonelada
Distribuida12,000.00 5,000.00 4,440.02 89%
Paquetes
Didácticos
Elaborados
Paquetes
Didácticos
Elaborados
10,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0%
Durante este periodo,
las metas no fueron
alcanzadas debido a
que algunos clientes
recurrentes de IEPSA
no han requerido los
productos que se
ofrecen o los han
requerido en
volúmenes menores
a los programados.
Anexo 5
CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN MÁS SIGNIFICATIVOS AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2014
DE ACUERDO CON EL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2014
Descripción
del Indicador
Unidad de
Medida
Metas ProgramadasMetas
Alcanzadas
Observaciones
Pliegos Impresos
En la siguiente gráfica se puede observar el comportamiento de la producción durante el primer
semestre del 2014 en comparación con el mismo periodo del 2013
Respecto al programa anual de 154.0 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento del 37.4%.
5.5.2 Avances en el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, cuya observancia es de carácter obligatorio para todas las entidades de la Administración Pública Paraestatal, IEPSA continúa revisando, reestructurando, compatibilizando y validando los modelos contables vigentes, de los procedimientos para el registro de las operaciones y de la información que deben generar los sistemas de contabilidad gubernamental. Todas estas acciones se llevan a cabo en apego a normas contables y lineamientos para la generación de información financiera emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable con la finalidad de armonizar la contabilidad gubernamental, tal como se señaló en el Acuerdo número SO/I-13/04,S, que se encuentra en el apartado de Seguimiento de Acuerdos.
0
10
20
30
40
50
60
7055
26.65
60.457.54
Mill
on
es
Real
Pliegos Impresos
Presupuestado
2013 2014
5.6 Esfuerzos de Superación.
5.6.1 Avances en la aplicación de las Disposiciones de Austeridad, Ajuste del Gasto
Corriente, Mejora y Modernización de la Gestión Pública.
Respecto a las disposiciones de Austeridad, Ajuste del Gasto Corriente y Modernización de la Gestión Pública, en todo aquello que no afecta la actividad productiva, cuidando siempre el mejor aprovechamiento de los recursos humanos, financieros, técnicos y tecnológicos con que se cuenta, a fin de asegurar la operación continua de IEPSA., por lo que a continuación se precisan los rubros que esta entidad se alinea a las disposiciones de austeridad emitida en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio 2014.
Lineamientos del 30 de enero de 2013, de
conformidad con el artículo 17 del PEF. Acciones a realizar
I. No crear plazas. En el periodo en análisis no se tiene contemplado
crear plazas de ningún nivel, salvo las que se
requieran derivado de las necesidades de la entidad,
contemplando las disposiciones que en materia emita
la autoridad competente.
II. Reducción del 5% en el capítulo 1000 La entidad cumplió con esta disposición derivado de
una reducción solicitada en los lineamientos de
austeridad presupuestaria, en el capítulo de plazas
eventuales a esta entidad para el presente ejercicio
2014.
III. No se autorizará incremento salarial. No se presentaran incrementos salariales a mandos
medios y superiores, salvo las disposiciones en
materia que se emitan para el presente ejercicio.
IV. No procederá la adquisición ni arrendamientos de inmuebles.
La entidad únicamente cuenta con un inmueble
ubicado en Av. San Lorenzo No. 244, Col. Paraje San
Juan en la Delegación Iztapalapa, en el cual se
encuentra ubicada la planta de producción así como
las oficinas administrativas, no obstante se tiene en
arrendamiento la nave propiedad del FCE y una
bodega para almacén, mismos que son utilizados
para cumplir el objeto y fines de la entidad.
V. No procederán las erogaciones para remodelación de oficinas, salvo aquellas que sean impostergables o las que impliquen una ocupación más eficiente de los inmuebles y las que afecten a las actividades productivas derivado de las proyecciones de adquisición en el programa de inversión.
No se harán erogaciones por este concepto.
Lineamientos del 30 de enero de 2013, de
conformidad con el artículo 17 del PEF. Acciones a realizar
VI. No procederá la adquisición de vehículos para funciones administrativas o personal de mando, salvo las necesarias que se requieran para los procesos productivos y de distribuciones, sometiéndose a la debida autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
De contar con los recursos necesarios para tal efecto,
se llevará a cabo un contrato de arrendamiento a fin
de dar solución a las necesidades de operación de la
empresa.
VII. Se continuará bajo la premisa de obtener las mejores condiciones de calidad, cantidad, precio y oportunidad, en las adquisiciones y contrataciones realizadas.
En todas las adquisiciones que realiza la entidad para
el cumplimiento de sus objetivos, se busca obtener
las mejores condiciones, lo cual se logra mediante el
apego estricto a las disposiciones legales y a los
lineamientos internos establecidos para tal fin.
VIII. Se reducirá el gasto administrativo en los siguientes rubros: 1.- Contrataciones por honorarios.
2.-Viáticos, pasajes y gastos de
representación.
3.-Asesorías y consultorías.
4.-Horas extras
No se tiene autorizado presupuesto alguno en la
partida de honorarios, por lo que no se ha contratado
personal bajo esta modalidad.
Las cuotas para viáticos y pasajes se ajustan a los
lineamientos establecidos por la Secretaría de la
Función Pública, con la autorización de la Gerencia
de Operación, Administración y Finanzas. Cabe
mencionar que se ha logrado una reducción en estos
conceptos de cerca de 52% comparando los recursos
erogados a junio de 2013 y 2014, pasando de 164.5
miles de pesos a 78.4 miles de pesos para el
presente año.
Las asesorías y consultorías son contratadas bajo los
procedimientos establecidos en la Ley de
Adquisiciones y Contratación de Servicios, y se
limitan a las autorizadas por la Gerencia de
Operación, Administración y Finanzas.
El tiempo extra está restringido en todas las áreas de
la entidad, únicamente es erogado bajo la
autorización de la Dirección General.
IX. La contratación de seguros se realizará mediante el procedimiento de invitación a cuando menos tres.
La contratación de los seguros que amparan los
bienes de la entidad, así como los de gastos médicos
mayores y de defunción, se realizan bajo el
procedimiento de invitación a cuando menos tres
proveedores.
Lineamientos del 30 de enero de 2013, de
conformidad con el artículo 17 del PEF. Acciones a realizar
X. Deberán preverse acciones para fomentar la eficiencia energética y el ahorro en el consumo de agua en las oficinas públicas.
Se estableció un programa para que el arranque de
la maquinaria de la planta productiva no se realice en
horarios “pico”, ya que esto incrementa
considerablemente el costo del servicio eléctrico.
Se tienen instalados sensores de movimiento que
encienden la iluminación únicamente cuando
detectan la presencia de personas en el área.
La entidad cuenta con un sistema de redes de
recolección de aguas pluviales para el
aprovechamiento y ahorro.
5.6.2 Estructura orgánica y Administrativa de la entidad al 30 de junio de 2014.
Puesto
A diciembre de 2013 Al primer semestre de 2014
Variación (B-A) Autorizadas
Contratadas (A) Diferencial Autorizadas
Contratadas (B) Diferencial
Director General 1 1 0 1 1 0 0
Gerentes 3 3 0 3 3 0 0
Subgerentes 5 5 0 5 5 0 0
Coordinadores 5 5 0 5 5 0 0
Jefes de Departamento 14 14 0 14 14 0 0
Enlaces 0 0 0 0 0 0 0
Operativos 175 175 0 175 175 0 0
TOTAL DE ESTRUCTURA 203 203 0 203 203 0 0
TOTAL DE EVENTUALES 0 171 171 0 157 157 -14
TOTAL DE HONORARIOS 0 0 0 0 0 0 0
Desde el año 2004 IEPSA se ha mantenido operando con 203 plazas en estructura autorizadas y registradas, para los ejercicios fiscales del periodo 2005 al 2013, la operatividad se atendió contratando personal eventual, toda vez que no se cuenta con las autorizaciones de reestructuración correspondientes, lo que derivó un déficit presupuestal en el capítulo 1000. Para el presente ejercicio fiscal y atendiendo la solicitud de disminución del gasto y de la plantilla del personal eventual, se han realizado acciones que permiten apreciar una disminución en la plantilla general de personal, teniendo como comparativo la plantilla de personal del 31 de diciembre de 2013 contra la plantilla de personal del 30 de junio de 2014 y que indica una disminución de un 5.88%, lo que respecta a la plantilla de personal eventual se aprecia una
disminución del 8.18%, es importante comentar que dicha disminución ha implicado una erogación por concepto de liquidaciones en el presente ejercicio fiscal por un monto de $5,628,575; la estrategia de no sustitución del personal que se ha dado de baja en el transcurso del presente ejercicio fiscal, permitirá amortizar al cierre del presente ejercicio la erogación por concepto de liquidaciones en un monto estimado de $4,757,218.
5.6.3 Informe del avance físico-financiero del Programa de Inversión 2014 ejercido con
recursos fiscales y propios (en su caso).
A la fecha, las carteras de inversión 2014 se encuentran en gestión para su autorización ante la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público con los número de solicitud 42382 para Obra Pública,
42381 para Adquisición de maquinaria y 42384 para Adquisición de Accesorios y Equipos
Indirectos para la Producción, por lo que no se puede presentar algún avance físico de estos
programas.
Es importante mencionar que posterior a la autorización de las carteras de inversión, se deberá
realizar una modificación al flujo de efectivo pues no existen recursos autorizados para los
capítulos del gasto 5000 o 6000 para el presente año.
5.6.4. Describir brevemente las medidas y acciones instrumentadas durante el periodo que
se autoevalúa por la administración para mejorar su actividad institucional.
El área Comercial realiza actividades para la Optimización de procesos, cumpliendo con los
requerimientos de la SEP y con la estrategia transversal del Programa de Gobierno Cercano y
Moderno.
Durante este periodo se cumplió con el programa semestral de mantenimiento preventivo al
100% en la maquinaria y equipos complementarios (instalaciones hidráulicas, eléctricas,
neumáticas y de gas).
De igual forma se atendieron de manera oportuna los eventos de mantenimiento correctivo que
se presentaron en el último semestre.
5.6.5. Cumplimiento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental.
Solicitudes de acceso a la información
recibidas en el periodo.
Solicitudes de acceso a la información atendidas.
Recursos de revisión
interpuestos en su contra ante el
IFAI.
Resoluciones emitidas por el
IFAI.
44 44 0 0
Durante el primer semestre de 2014, se recibieron 44 solicitudes de acceso a la información, de las cuales, en 34 se entregó la información solicitada, 4 fueron inexistencias, 2 fueron negativas por ser información confidencial, 3 fueron no competencia y 1 fue desechada. Cabe señalar que la información solicitada se refirió a contratos de servicios, principales clientes de la empresa, presupuesto y estados financieros. Las solicitudes fueron atendidas dentro del plazo establecido por la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. El Comité de Información celebró seis sesiones con carácter de ordinarias. 5.6.6 Cumplimiento al artículo 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
del Sector Público, así como al artículo 43 de la Ley de Obras Públicas y Servicios
relacionados con las Mismas.
A continuación se presentan los Anexos correspondientes.
Cabe mencionar que el Programa de Inversión 2014 para los capítulos 5000 y 6000 aún no
cuenta con autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público conforme a las carteras
de Inversión en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH) las cuales aún nos
encontramos gestionando, sin embargo, estos montos se encuentran previstos en el Programa
de Adquisiciones 2014.
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5.6.7 Informe del comportamiento del Programa de Cadenas Productivas 2014, en
comparación contra el mismo periodo del año.
5.7 Perspectivas.
5.7.1. Plantear brevemente los desafíos y retos que enfrenta la entidad en el corto y
mediano plazos y las expectativas de crecimiento para mejorar su actividad institucional.
La complejidad de los tiempos motivan al cambio y para IEPSA, es momento de replantear la
estrategia y revisar de manera conjunta cual es el camino a tomar, la dependencia de clientes
que se consideraban institucionales y que han migrado, optando por licitar los requerimientos
necesarios para el cumplimiento de sus actividades, llevan a que nuestras perspectivas se
enfoquen en diseñar estrategias alternas, para buscar en el mercado de las Artes Gráficas,
soluciones que nos ayuden a evolucionar, como empresa simplificando procesos, reaccionando
de mejor manera a las circunstancias del mercado.
Nuestro principal objetivo es permanecer como una empresa competitiva en el medio de las artes gráficas. Así mismo, conservar y promover las fuentes de empleo para los empleados que integran la Entidad.
Por otro lado es importante ser más prontos y precisos en el desarrollo de los procesos productivos procurando siempre la implementación y en cada uno de ellos.
Dando cabal cumplimiento al programa semestral de mantenimiento preventivo se espera disminuir los paros de maquinaria que afectan directamente la operación de la producción.
5.7.2. Estado que guardan los pasivos laborales contingentes de la Entidad al cierre del
primer semestre de 2014.
A. Litigios en
trámite
A1 Monto
aproximado global
B. Laudos firmes
desfavorables
B1. Monto a pagar
por laudos
3 $4´715,214.78 0 0
Apartado del artículo 123 Constitucional El trámite de los juicios en comento forma
parte del apartado “A” del artículo 123 de
la Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos, debido a que el
procedimiento se tramita bajo la
competencia de la Junta Local de
Conciliación y Arbitraje del Distrito
Federal.
Número de demandas por reinstalación Dos
Número de demandas por indemnización Ninguna.
Monto del Pasivo laboral contingente $4´715,214.78 (Cuatro millones setecientos quince mil doscientos catorce pesos 78/100 M.N.)
Monto de pasivo de laudos Aún no ha existido laudo que genere un pasivo en contra de la Institución.
Forma en que la Institución paga liquidaciones o convenios con el trabajador.
En caso de laudo:
Primero: Se debe promover incidente de liquidación para determinar el monto de la condena.
Segundo: Una vez que se sabe el monto neto de la condena se solicita el cheque al área de Recursos Humanos de la Institución misma que debe amparar la cantidad partiendo del desglose correspondiente donde se hagan los descuentos, deducciones y/o retenciones legales que se hayan determinado en la resolución del incidente de liquidación.
Tercero: Se lleva a cabo una comparecencia ante la autoridad laboral a efecto de que certifique y dé fe de la entrega del pago de la cantidad que llegue a corresponder.
En caso de convenio:
Se hace del conocimiento al área de Recursos Humanos de la Institución la cantidad que proponga la parte actora para arreglo conciliatorio y/o convenio.
Para el caso de que la Institución autorice alguna cantidad para convenir y ésta sea aceptada por el actor se solicita el cheque al área referida.
Una vez autorizada la cantidad y expedido el cheque, se agenda fecha para programar la comparecencia para levantar el pago y con ello la autoridad pueda
certificar y dar fe de la entrega del cheque a la persona que corresponda.
Forma en que la Institución cumple con el laudo cuando se trata de reinstalación.
Ya que se haya emitido el laudo y éste ha quedado firme, la parte actora debe solicitarle a la Junta que le señale fecha y hora para llevar a cabo la reinstalación. Una vez que se tiene conocimiento de la información antes referida la misma se hace del conocimiento al área de Recursos Humanos para que realice las gestiones internas para preparar la diligencia de reinstalación.
5.7.3 Informe de la situación que guarda la implementación del Programa para un Gobierno
Cercano y Moderno 2013-2018.
Durante el primer trimestre del presente año, se reportó que el formato de indicadores y sus
respectivas metas habían sido enviadas con diversas modificaciones solicitadas por la
Coordinadora de Sector, planeando que esta este segundo trimestre ya se contarían con los
formatos autorizados por la Secretaría de Hacienda, sin embargo, el formato en mención aún se
encuentra en revisión en SHCP.
Como parte del seguimiento en la implementación de este Programa, el 27 de junio de 2014, la
Secretaría de Hacienda convocó a una sesión de trabajo para la integración de compromisos de
las Bases de Colaboración en el Informe Trimestral sobre la Situación Económica, las Finanzas
y la Deuda Pública en sus instalaciones. En dicha reunión se capacitó a los enlaces del PGCM
2013-2018 del Sector Educativo y se mostró el instrumento (Libro de Excel) a través del cual se
reportarían las acciones realizadas para cumplir con los compromisos de cada Entidad así como
los avances en indicadores con periodicidad trimestral, esto con corte al primer semestre de
2014.
La Coordinadora de Sector solicitó el envío del formato en Excel a la Dirección General de
Innovación, Calidad y Organización, el cual fue entregado el día 10 de julio (Oficio DG/079/2014)
para lo cual se contó con el apoyo de todas las áreas responsables de los compromisos e
indicadores en IEPSA.
A continuación se presentan los anexos correspondientes a este rubro:
5.7.4. Previsiones programáticas y presupuestarias para concluir el ejercicio fiscal 2014
(posibles incumplimientos programáticos y presiones presupuestarias de gasto que
requieren adoptar medidas preventivas).
Un posible incumplimiento programático es el de nuestro indicador de paquetes didácticos
elaborados, el cual tiene como meta anual 10 millones de unidades, al cierre del ejercicio
tenemos proyectado elaborar 500 mil paquetes.
Derivado de lo anterior, nuestro presupuesto de ingresos se proyecta en un 35% menos a lo
programado, ya que la cancelación del proyecto de elaboración de paquetes didácticos nos
impacta aproximadamente en 500 millones de pesos anuales.
El gasto de los capítulos 2000 y 3000, en su mayoría, son directamente proporcionales al costo
de lo vendido, es decir, si disminuyen los ingresos, disminuye dicho gasto. Sin embargo, para el
ejercicio del capítulo 1000 no es la misma situación, es un gasto que puede variar, pero que su
disminución también implica un costo, el de terminación laboral, y compromete recurso que
depende de nuestra liquidez. Aunado a esto están nuestros gastos fijos tales como
arrendamiento, servicios, impuestos y contribuciones, lo que disminuye la disponibilidad final del
presupuesto.
