A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár ezúton hozza ... · A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár (korábban AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár) m űködésének kezd ő id őpontja:

A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár ezúton hozza nyil vánosságra a 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 2 5. §-a által

meghatározott adatokat a 2015. évre vonatkozóan: A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár (korábban AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár) működésének kezdő időpontja: 1995. november 8.

Fővárosi Bíróság 11. Pk. 61487/95/3. (1996. január 18.), felügyeleti engedély: E/181/95. (1995. december 21.)

1. A Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma

2015.01.01. 2015.12.31

Taglétszám (f ő) 62 995 62 131

2. A tagdíjak alapok közötti megosztásának arányszá mai

Alap megnevezése

Sávok

10 000 Ft alatt 10 001 - 150 000 Ft közötti befizetés 150 001 -

Működési alap 9.99% 5.99% 1.99%

Fedezeti alap egyéni számlák 90.00% 94.00% 98.00%

Likviditási alap 0.01% 0.01% 0.01%

3. A pénztári hozamok alakulása

2000 2001 2002 2003 2004 2005 Pénztár Pénztár Pénztár Pénztár Pénztár Pénztár nettó hozamráta (%) 4,31 3,19 1,75 4,77 13,47 10,02 bruttó hozamráta (%) 5,78 4,65 3,14 6,43 14,97 11,50

Referenciaindex hozamrátája (%)

3,97

3,58 14,89 10,65

A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke ( e Ft)

6 961 597

8 808 693

10 412 039

19 494 112

23 115 393

26 027 956

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Biztos Alapokon

nettó hozamráta (%) 8,81 5,1 -10,13 megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt

bruttó hozamráta (%) 8,81 6,14 -9,34 megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt

referencia index hozamrátája (%) 9,08 8,42 -6,89 megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt

A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

1 388 436 4 825 828 4 904 024 megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt megszűnt

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Fiatalos Lendület

nettó hozamráta (%) 11,17 6,41 -20,75 7,8 12,13 2,26 11,7 5,05 11,52 4,07 bruttó hozamráta (%) 11,17 8,01 -20,01 8,61 13,03 3,03 11,91 5,68 12,22 4,81

referencia index hozamrátája (%) 11,37 8,4 -20,46 18,93 14,04 3,77 12,68 5,69 12,2 2,96

A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) 408 277 3 299 039 2 915 385 3 486 253 4 521 670 4 986 725 5 707 258 6 051 384 6 878 882 7 347 696

2

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Arany Középút

nettó hozamráta (%) 7,36 6,02 -5,34 14,69 8,21 0,9 15,23 6,59 10,69 3,76 bruttó hozamráta (%) 7,36 7,46 -4,27 15,62 9,09 1,7 15,47 7,29 11,4 4,47

referencia index hozamrátája (%) 7,6 7,86 -0,57 15,61 9,07 2,65 16,94 7,83 11,92 3,46

A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) 887 026 874 882 2 214 237 7 789 017 9 218 644 9 493 457 10 359 493 11 547 350 13 322 645 15 412 311

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Nyugodt Jövő

nettó hozamráta (%) 6,9 6,64 -3,55 5,07 4,86 3,8 9,4 5,27 3,72 1,86 bruttó hozamráta (%) 6,9 7,64 -2,71 5,86 5,73 4,63 9,68 6,1 4,46 2,44 referencia index hozamrátája (%) 5,7 8,49 3,82 10,01 5,64 4,76 9,8 6,14 4,2 1,49

A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) 27 243 931 22 641 721 19 037 942 19 900 804 20 455 164 18 899 175 19 190 108 19 285 641 19 528 828 18 534 697

A Pénztár 2006. július 1-je óta választható portfóliós rendszert működtet

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetően a befektetésekhez kapcsolódó költségekből (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik.

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és zá ró értéke piaci értéken:

2015. 01. 01. 2015. 12. 31. A Pénztár vagyona (millió Ft) 40,080 41,590

5. A választható portfoliók nyitó és záró értéke (e Ft):

Megnevezés 2015.01.01 2015.12.31

Fiatalos Lendület portfolió értéke 6,878,882 7,347,696

Arany középút portfolió értéke 13,322,645 15,412,311

Nyugodt Jövő portfolió értéke 19,528,828 18,534,697

A Biztos Alapokon portfolió 2009. július 1-én megszűnt. A tagok választásuk alapján kerültek új portfolióba. Azon tagjainkat, akik nem éltek a választás lehetőségével az Arany Középút portfólióba soroltuk.

3

6. A választható portfoliók tárgyévi eszközcsoporto nkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%):

Nyugodt jöv ő portfolió 2015.01.01 2015.12.31

Pénzforgalmi számla és befektetési számla 68.93% 4.53%

Magyar állampapír 25.28% 54.35%

Magyar Vállalati Kötvény 0.00% 21.58% A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 5.79% 0.00% Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 0,00% 0.00% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0.00% 0.00% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0.00% 9.92% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0.00% 9.82%

Fedezeti célú Forward ügyletek 0.00% -0.10%

100.00% 100.00%

Fiatalos Lendület portfolió 2015.01.01 2015.12.31


Magyar állampapír 29.92% 23.83% Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 7.30% 0.00%

Magyar Vállalati Kötvény 2.66% A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 1.82% 0.29% Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 4.28% 0.00% Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 9.67% 3.55% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 3.67% 1.60% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0.00% 57.79% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0.00% 6.12%

100.00% 100.00%

4

Arany középút portfolió 2015.01.01 2015.12.31


Magyar állampapír 60.02% 59.45% Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 8.36% 0.00% A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 0.94% 0.25%

Magyar Vállalati Kötvény 0.63% Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 2.06% 0.00% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 4.27% 0.00% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0.00% 29.95% Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 18.65% 2.41%

Kockázati tőkealapjegy 3.31% 0.00% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0.00% 5.34%

100.00% 100.00% 7. A 2015. évre vonatkozó, a befektetési politikába n a fedezeti tartalék, egyéni számlák tartalékára m eghatározott eszközcsoportonként megengedett százalékos megoszlá s és a referencia index

A „Nyugodt Jöv ő” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok:

Eszközök Célértékek Minimum Maximum Referenciaindex

Pénzforgalmi számla, befektetési számla 0% 0% 15% Éven belüli átlagos hátralév ő futamidej ű magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek

55% 35% 70% RMAX

Éven belüli átlagos hátralév ő futamidej ű magyar vállalati kötvények 5% 0% 10% Éven belüli átlagos hátralév ő futamidej ű magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek 5% 0% 20% Éven túli átlagos hátralév ő futamidej ű magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények

15% 0% 30% MAX

Éven túli átlagos hátralév ő futamidej ű magyar vállalati kötvények 5% 0% 10% Éven túli átlagos hátralév ő futamidej ű magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek 5% 0% 20%

Részvények* 10% 0% 15% MSCI World

A portfólióban a részvények és a részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok (pl. ETF) együttes aránya a portfólió 15%-át nem haladhatja meg.

5

Az „Arany középút” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció:

Referencia-portfólió

Kötvények Részvények

Éven belüli hátralev ő futamidej ű hitelviszonyt

megtestesít ő értékpapírok

Éven túli hátralev ő futamidej ű hitelviszonyt


Fejlett piaci részvények

Fejlődő piaci részvények

Referenciaindex RMAX Index MAX Index MSCI World Index

MSCI Emerging Index

Időszak eleje Időszak vége Célérték Célérték Célérték Célérték

2015.08.01 2016.07.31 10,0% 60,0% 15,0% 15,0%

2016.08.01 2017.07.31 15,0% 58,0% 13,5% 13,5%

2017.08.01 2018.07.31 20,0% 56,0% 12,0% 12,0%

2018.08.01 2019.07.31 25,0% 54,0% 10,5% 10,5%

2019.08.01 2020.07.31 30,0% 52,0% 9,0% 9,0%

2020.08.01 2021.07.31 35,0% 51,0% 7,0% 7,0%

2021.08.01 2022.07.31 40,0% 50,0% 5,0% 5,0%

2022.08.01 2023.07.31 60,0% 34,0% 3,0% 3,0%

2023.08.01 2024.07.31 80,0% 18,0% 1,0% 1,0%

2024.08.01 2025.12.31 90,0% 10,0% 0,0% 0,0%

6

Az „Arany középút” portfólióra vonatkozó limitszabá lyok:

2015.08.01 - 2016.07.31 Minimum Maximum Célérték

Pénzforgalmi számla, befektetési számla 0,0% 15,0%

Éve

n be

lüli

hátr

alev

ő fu

tam

idejű

Lekötött betét, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0,0% 15,0%

Állampapírok 1, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0,0% 25,0% 10,0%

Gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0,0% 10,0%

Hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0,0% 10,0%

Jelzáloglevelek 2, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0,0% 15,0%

Repó (fordított repó) ügyletek 0,0% 15,0%

Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 5,0%

Jelzáloglevelek 2, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0,0% 15,0% 5,0%

Rés

zvén

yek

Globális fejlett piaci tőzsdékre bevezetett részvények, részvényeket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0,0% 30,0% 15,0%

Globális feltörekvő piaci tőzsdékre bevezetett részvények, részvényeket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0,0% 30,0% 15,0%

Ingatlanba befektető befektetési alapok jegyei 0,0% 10,0%

Tőzsdei határidős, opciós ügyletek fedezeti, vagy arbitrázs célból 3 0,0% 5,0%

1 Magyar és külföldi állampapírok, illetve olyan értékpapírok, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar, vagy külföldi állam készfizető kezességet vállal 2 Legalább egy hitelminősítő által minősített, legalább Ba3/BB- besorolású jelzáloglevél

3 Tőzsdén kívüli származtatott ügyletek kötése csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthető.

7


Pénzforgalmi számla, befektetési számla 0,0% 15,0% É

ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű


Állampapírok 1, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0,0% 30,0% 15,0%


0,0% 10,0%


0,0% 10,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 5,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 27,0% 13,5%


0,0% 27,0% 13,5%


Tőzsdei határidős, opciós ügyletek fedezeti, vagy arbitrázs célból 3

0,0% 5,0%



8



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



5,0% 35,0% 20,0%


0,0% 10,0%


0,0% 10,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,5%


Rés

zvén

yek


0,0% 24,0% 12,0%


0,0% 24,0% 12,0%




9



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



10,0% 40,0% 25,0%


0,0% 10,0%


0,0% 10,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,5%


Rés

zvén

yek


0,0% 21,0% 10,5%


0,0% 21,0% 10,5%





10



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



15,0% 45,0% 30,0%


0,0% 10,0%


0,0% 10,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 18,0% 9,0%


0,0% 18,0% 9,0%





11



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



20,0% 50,0% 35,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 14,0% 7,0%


0,0% 14,0% 7,0%





12



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



25,0% 55,0% 40,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 10,0% 5,0%


0,0% 10,0% 5,0%





13



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



45,0% 75,0% 60,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 3,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 10,0% 3,0%


0,0% 10,0% 3,0%





14



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



65,0% 95,0% 80,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 1,5%


Rés

zvén

yek


0,0% 10,0% 1,0%


0,0% 10,0% 1,0%





15



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



75,0% 100,0% 90,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 1,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 10,0%


0,0% 10,0%





16

A „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozó stratég iai eszközallokáció:

Referencia-portfólió

Kötvények Részvények

Éven belüli hátralev ő futamidej ű hitelviszonyt


Éven túli hátralev ő futamidej ű hitelviszonyt


Fejlett piaci részvények

Fejlődő piaci részvények

Referenciaindex RMAX Index MAX Index MSCI World Ind ex MSCI Emerging Index

Időszak eleje

Időszak vége Célérték Célérték Célérték Célérték

2015.08.01 2016.07.31 10,0% 30,0% 30,0% 30,0%

2016.08.01 2017.07.31 10,0% 33,0% 28,5% 28,5%

2017.08.01 2018.07.31 10,0% 36,0% 27,0% 27,0%

2018.08.01 2019.07.31 10,0% 39,0% 25,5% 25,5%

2019.08.01 2020.07.31 10,0% 42,0% 24,0% 24,0%

2020.08.01 2021.07.31 10,0% 45,0% 22,5% 22,5%

2021.08.01 2022.07.31 10,0% 48,0% 21,0% 21,0%

2022.08.01 2023.07.31 10,0% 51,0% 19,5% 19,5%

2023.08.01 2024.07.31 10,0% 54,0% 18,0% 18,0%

2024.08.01 2025.07.31 10,0% 57,0% 16,5% 16,5%

2025.08.01 2026.07.31 10,0% 60,0% 15,0% 15,0%

2026.08.01 2027.07.31 15,0% 58,0% 13,5% 13,5%

2027.08.01 2028.07.31 20,0% 56,0% 12,0% 12,0%

2028.08.01 2029.07.31 25,0% 54,0% 10,5% 10,5%

2029.08.01 2030.07.31 30,0% 52,0% 9,0% 9,0%

2030.08.01 2031.07.31 35,0% 51,0% 7,0% 7,0%

2031.08.01 2032.07.31 40,0% 50,0% 5,0% 5,0%

2032.08.01 2033.07.31 60,0% 34,0% 3,0% 3,0%

2033.08.01 2034.07.31 80,0% 18,0% 1,0% 1,0%

2034.08.01 2035.12.31 90,0% 10,0% 0,0% 0,0%

17

A „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozó limitsz abályok:



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 2,5%


0,0% 15,0% 2,5%

Rés

zvén

yek


15,0% 45,0% 30,0%


15,0% 45,0% 30,0%





18



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű




0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 2,5%


Rés

zvén

yek


13,5% 43,5% 28,5%


13,5% 43,5% 28,5%





19



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%

Jelzáloglevelek 2, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0,0% 15,0%


Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



15,0% 45,0% 30,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 3,0%


Rés

zvén

yek


12,0% 42,0% 27,0%


12,0% 42,0% 27,0%





20



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



18,0% 48,0% 33,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 3,0%


Rés

zvén

yek


10,5% 40,5% 25,5%


10,5% 40,5% 25,5%





21



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



20,0% 50,0% 35,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 3,5%


Rés

zvén

yek


9,0% 39,0% 24,0%


9,0% 39,0% 24,0%





22



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



23,0% 53,0% 38,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 3,5%


0,0% 15,0% 3,5%

Rés

zvén

yek


7,5% 37,5% 22,5%


7,5% 37,5% 22,5%





23



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



25,0% 55,0% 40,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,0%


Rés

zvén

yek


6,0% 36,0% 21,0%


6,0% 36,0% 21,0%





24



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



28,0% 58,0% 43,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,0%


Rés

zvén

yek


4,5% 34,5% 19,5%


4,5% 34,5% 19,5%





25



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



30,0% 60,0% 45,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,5%


Rés

zvén

yek


3,0% 33,0% 18,0%


3,0% 33,0% 18,0%





26



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



33,0% 63,0% 48,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,5%


Rés

zvén

yek


1,5% 31,5% 16,5%


1,5% 31,5% 16,5%





27



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 25,0% 10,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



35,0% 65,0% 50,0%


0,0% 15,0%


0,0% 20,0% 5,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 30,0% 15,0%


0,0% 30,0% 15,0%





28



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 30,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



33,0% 63,0% 48,0%


0,0% 15,0%


0,0% 20,0% 5,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 28,5% 13,5%


0,0% 28,5% 13,5%





29



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



5,0% 35,0% 20,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



32,0% 62,0% 47,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,5%


Rés

zvén

yek


0,0% 27,0% 12,0%


0,0% 27,0% 12,0%





30



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



10,0% 40,0% 25,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



30,0% 60,0% 45,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,5%


Rés

zvén

yek


0,0% 25,5% 10,5%


0,0% 25,5% 10,5%





31



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



15,0% 45,0% 30,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



29,0% 59,0% 44,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 24,0% 9,0%


0,0% 24,0% 9,0%





32



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



20,0% 50,0% 35,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



28,0% 58,0% 43,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 22,0% 7,0%


0,0% 22,0% 7,0%





33



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



25,0% 55,0% 40,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



27,0% 57,0% 42,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 4,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 20,0% 5,0%


0,0% 20,0% 5,0%





34



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



45,0% 75,0% 60,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



13,0% 43,0% 28,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 3,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 18,0% 3,0%


0,0% 18,0% 3,0%





35



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



65,0% 95,0% 80,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 30,0% 15,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 1,5%


Rés

zvén

yek


0,0% 16,0% 1,0%


0,0% 16,0% 1,0%





36



ven

belü

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



75,0% 100,0% 90,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0%



Éve

n tú

li há

tral

evő

futa

mid

ejű



0,0% 23,0% 8,0%


0,0% 15,0%


0,0% 15,0% 1,0%


Rés

zvén

yek


0,0% 15,0% 0,0%


0,0% 15,0% 0,0%





37

MÉRLEG-Eszközök

Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés El őző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 42 863 421 45 462 357

A) Befektetett eszközök 33 445 22 896

I. Immateriális javak 15 451 6 182

2. Szellemi termékek 15 451 6 182

II. Tárgyi eszközök 5 244 3 964

1. Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 912 2 309

3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 2 332 1 655

III. Befektetett pénzügyi eszközök 12 750 12 750 1. Egyéb tartós részesedések 12 750 12 750 B) Forgóeszközök 42 824 269 45 436 452 II. Követelések 1 985 551 2 091 863 1. Tagdíjkövetelések 1 944 650 1 852 959 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 18 1

3. Tagi kölcsön 21 051 20 291 5.Egyéb követelések 19 832 218 612 III. Értékpapírok 25 964 502 39 865 738 1. Egyéb részesedések 6 862 531 11 226 906 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 17 746 429 28 080 346

2.1. Kötvények 2 712 083 4 233 773 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok

14 399 481 20 726 418

2.3. Befektetési jegyek 392 312 101 284 2.4. Jelzáloglevél 242 553 3 018 871 3. Értékpapírok értékelési különbözete 1 366 683 577 421

4. Határidős ügyletek értékelési különbözete -11 141 -18 935

IV. Pénzeszközök 14 874 216 3 478 851 2. Pénztári elszámolási betétszámla 32 262 18 712 3. Elkülönített betétszámla 10 616 876 1 050 429 4. Rövid lejáratú bankbetétek 3 500 000 500 000 5. Devizaszámla 703 599 1 933 374 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

21 479 -23 664

C) Aktív időbeli elhatárolások 5 707 3 009 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása

5 707 3 009

38

Mérleg - Forrás



FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 42 863 421 45 462 357

D) Saját tőke 118 445 103 464

III. Tartalék tőke 193 919 192 239

IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye -75 474 -88 775

E) Céltartalékok 41 842 450 43 314 237

I. Működési céltartalék 232 0

2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék 232 0

Ebből: 2.1 Időarányosan járó kamat (+) 287 0

2.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) -55 0

II. Fedezeti céltartalék 39 896 684 41 400 689

1. Egyéni számlákon 39 842 776 41 353 845

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék

28 197 610 29 950 029

1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék

10 285 338 10 868 995

1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1 359 828 534 821

Ebből: 1.3.1 Időarányosan járó kamat (+) 310 739 354 961

1.3.2 Járó osztalék (+) 5 251 0

1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 676 884 458 616

1.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 366 954 -278 756

2. Szolgáltatási tartalékon 53 908 46 844

2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

50 201 45 388

2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 3 163 1 456

2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 544 0

2.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 544 0

III. Likviditási céltartalék 122 368 125 170

1. Likviditási portfolió értékelési különbözete 1 265 0

Ebből: 1.1 Időarányosan járó kamat (+) 1 714 0

1.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)

-449 0

2. Egyéb likviditási célokra 118 880 123 958

3. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

2 223 1 212

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1 823 166 1 788 378

1. Működési célú tagdíjak tartaléka 125 940 129 337

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 1 697 051 1 658 873

39

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 175 168

F) Kötelezettségek 782 027 1 939 724

II. Rövid lejáratú kötelezettségek 782 027 1 939 724

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 26 607 8 856

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5 055 8 278

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 677 088 1 881 265

5. Azonosítatlan függő befizetések 73 277 41 325

5.1. munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések 40 314 24 595

5.3. pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések 32 963 16 730

G) Passzív időbeli elhatárolások 120 499 104 932

2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 120 499 104 932

Pénztár működési tevékenysége


Tagok által fizetett tagdíj 167 842 170 361

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 65 145 59 580

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 132 593 141 232

Utólag befolyt tagdíjak 14 317 13 267

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 114 711 101 976

Tagok egyéb befizetései 26 711 34 687

Működési célra kapott rendszeres támogatás 588 2 244

Működési célra juttatott eseti adomány 774 943

Egyéb bevételek 148 646 158 927

Működési célú bevételek (5+6+7+8+9) 291 430 298 777

Működéssel kapcsolatos ráfordítások 369 768 388 722

Anyagjellegű ráfordítások 117 381 128 926

Anyagköltség 6 519 6 694

Igénybe vett szolgáltatások 38 246 46 430 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

31 085 41 453

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

857 1 961

Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 2 655 1 751

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

3 649 1 265

Egyéb szolgáltatások költsége 72 616 75 802

Személyi jellegű ráfordítások 103 298 98 211

Bérköltség 72 953 69 410 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 60 227 62 689

Állományba nem tartozók munkadíja 12 726 6 721

Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 12 726 6 721

Személyi jellegű egyéb kifizetések 7 840 7 202

Bérjárulékok 22 505 21 599

Értékcsökkenési leírás 14 337 14 002

Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 134 752 147 583

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 10 120 10 497

40

Egyéb ráfordítások 124 632 137 086

Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) -78 338 -89 945

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

0 0

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek 917 1 501

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat 23 8

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 1 513 1 493

Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-)

619 0

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)

13 0

Befektetési jegyek realizált hozama 2 201 0

Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 64 60

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam -1 292 -231

Időarányosan járó kamat 287 -287

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet -1 579 56

Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) -1 509 -14

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)

70 -70

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

1 903 1 330

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)

69 106

Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék -1 292 -231

Időarányosan járó kamat 287 -287


Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

262 285

Vagyonkezelői díjak 202 266

Letétkezelői díjak 60 19

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

-961 160

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) 2 864 1 170

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

-75 474 -88 775

Pénztári szolgáltatások fedezete



Tagok által fizetett tagdíj 2 337 577 2 338 681

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 218 756 1 136 385

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 1 776 279 1 721 864

Utólag befolyt tagdíjak 171 006 87 136

41

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 1 951 060 1 840 338

Tagok egyéb befizetései 901 723 1 247 360

Ebből: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 161 905 233 750

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

18 909 19 169

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 15 080 15 563

Szolgáltatási célú egyéb bevételek 1 684 863 1 672 905

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

4 571 635 4 795 335

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 1 684 863 1 672 906

Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 1 586 762 884 630

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 2 155 723 1 551 753

Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 568 961 667 123


1 451 248 1 019 817

Befektetési jegyek realizált hozama 806 710 321 888

Kapott osztalékok és részesedések 98 377 159 782

Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 270 227 811 843

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam -783 431 -825 492

Időarányosan járó kamat -211 549 43 477

Járó osztalék 1 667 -5 251

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

680 653 -218 208

Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 613 616 -175 779

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) -67 037 42 429

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet -1 254 202 -645 510

Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) -942 706 -190 253

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 311 496 455 257


3 429 893 2 372 468

Egyéni számlákat megillető hozambevételek 3 428 571 2 371 576

Egyéni számlákat megillető realizált hozam 4 209 473 3 196 524

Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet -780 902 -824 948

Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek 1 322 892

Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam 3 851 1 436

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet -2 529 -544

42


227 879 338 325

Befektetési jegyek realizált vesztesége 38 506 292 007

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 211 869 341 629

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 0 0

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 281 221 266 342

Vagyonkezelői díjak 262 726 246 957

Letétkezelői díjak 15 206 17 222

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások

3 289 2 163

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

759 475 1 238 303

Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 759 254 1 237 819

Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 221 484

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) 2 670 418 1 134 165

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 3 450 219 1 958 705

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet -780 902 -824 948

Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam 3 630 952

Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet -2 529 -544

Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) 5 557 190 4 256 594

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 2 886 772 3 122 429

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 3 199 010 1 829 368

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetből -529 693 -695 611

Időarányosan járó kamat -156 216 89 029

Járó osztalék 2 306 -2 828

Devizaárfolyam különbözetből 700 601 -153 338

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből

-1 076 384 -628 474

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 3 455 259

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből

-2 354 149

Időarányosan járó kamat 750 898

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet -3 104 -749

43

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet


Tagok által fizetett tagdíj 238 235

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 124 116

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 182 172

Utólag befolyt tagdíjak 16 7

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 196 186

Tagok egyéb befizetései 77 106

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás 19 9

Likviditási célra juttatott eseti adomány 1 2

Likviditási célú egyéb bevételek 4 923 1 521

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 5 216 1 824

Likviditási célú egyéb ráfordítások 173 172

Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 3 256 5 199

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 5 199 5 199

Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 1 943 0


87 2

Befektetési jegyek realizált hozama 9 044 0

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam -6 682 -1 553

Időarányosan járó kamat 1 851 -2 128


Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) -7 878 -111

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 655 -686


5 705 3 648

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 3 717 2 544

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 1 988 1 104


211 883

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 687 550

Vagyonkezelői díjak 571 509

Letétkezelői díjak 116 41

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 898 1 433

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 504 1 094

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 394 339

44

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) 4 807 2 215

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) 9 850 3 867

Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék -6 659 -1 265

Időarányosan járó kamat 1 714 -1 714

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek -8 373 449

Egyéb likviditási célokra 14 915 4 367

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 1 594 765

Patai Lászlóné Kamarai tag könyvvizsgáló

1101 Budapest, Hungária krt. 5-7. II. ép. II. lp. 3/6. Kamarai engedély szám: Ept-000084/05

__________________________________________________________________________________

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésének

Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2015. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 45 462 357 e Ft, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 88 775 e Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 4 256 594 e Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés 3 867 e Ft - valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem ennek az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is.

45

Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló megbízható és valós képet ad a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2015. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2015. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. évi üzleti jelentése a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2016. május 20. Patai Lászlóné Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: Ept-000084/05

Documents

A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár ezúton hozza ... · A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár (korábban AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár) m űködésének kezd ő id őpontja: