งบดุล - dhipaya.co.th · 110 งบดุล (ต่อ) (หน่วย : บาท) หมายเหตุ 2549 2548 (ปรับปรุงใหม่) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

10�

งบดล

(หนวย : บาท) หมายเหต 2549 2548

(ปรบปรงใหม)

สนทรพย

เงนลงทนในหลกทรพย

พนธบตร 508,187,502 164,998,908

ตวเงนคลง 588,218,606 1,497,522,746

ตวเงน 802,812,460 1,134,930,679

หนทน 1,326,048,945 1,246,977,805

หนก 1,300,758,772 881,351,364

หลกทรพยอน 102,762,400 101,369,790

รวมเงนลงทนในหลกทรพย - สทธ 5, 7 4,628,788,685 5,027,151,292

เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน 6 5,161,157 6,256,534

เงนลงทนอน 10,000,000 5,000,000

เงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน 7, 8 1,648,873,242 765,073,231

ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ 9 496,391,274 495,489,868

เงนวางไวจากการประกนภยตอ 3,278,140 9,794,214

เงนคางรบเกยวกบการประกนภยตอ 390,589,369 959,050,371

เบยประกนภยคางรบ - สทธ 7, 11 2,192,189,566 1,845,845,413

รายไดจากการลงทนคางรบ 7 50,863,805 22,552,492

สนทรพยอน

ลกหนจากการขายหลกทรพย 4,531,142 25,060,459

สนทรพยไมมตวตน - สทธ 10 41,190,475 40,321,121

คานายหนาประกนตรงจายลวงหนา 158,264,792 147,209,853

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 16 314,239,466 305,421,289

อนๆ 47,195,425 54,872,054

รวมสนทรพย 9,991,556,538 9,709,098,191

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548

110

งบดล (ตอ)

(หนวย : บาท)

หมายเหต 2549 2548


หนสนและสวนของผถอหน

เงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได 1,391,472,904 1,213,731,626

สำรองคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนคางจาย 996,055,635 1,625,006,521

เงนถอไวจากการประกนภยตอ 260,225,505 263,504,174

เงนคางจายเกยวกบการประกนภยตอ 7 1,604,190,621 1,071,343,811

หนสนอน

ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 74,046,648 183,455,388

คานายหนาประกนตรงคางจาย 225,251,894 166,758,174

เจาหนตามสญญาเชาทางการเงน 12 33,749,310 22,370,166

คาใชจายคางจาย 348,048,555 247,772,686

บญชตงพกคาเบยประกนภย 298,799,308 242,317,194

เงนพกรอตดบญชคาเบยประกนภยคางรบ 179,597,293 144,848,790

คาเบยประกนภยรบลวงหนา 880,900,988 800,349,092

เจาหนจากการซอหลกทรพย 18,231,389 126,570,888

หนสนภาษเงนไดรอตดบญช 16 71,382,066 106,045,627

อน ๆ 114,202,135 85,944,358

รวมหนสน 6,496,154,251 6,300,018,495



11�


หมายเหต

2549

2548


สวนของผถอหน

ทนเรอนหน

ทนจดทะเบยน

หนสามญ 300,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท 300,000,000 300,000,000

ทนออกจำหนายและชำระเตมมลคาแลว

หนสามญ 300,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท 300,000,000 300,000,000

สวนเกนมลคาหน 904,000,058 904,000,058

สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน 165,896,166 241,045,889

กำไรสะสม

จดสรรแลว

สำรองตามกฎหมาย 13 30,000,000 30,000,000

สำรองทวไป 270,221,878 235,499,003

ยงไมไดจดสรร 1,825,284,185 1,698,534,746

รวมสวนของผถอหน 3,495,402,287 3,409,079,696

รวมหนสนและสวนของผถอหน 9,991,556,538 9,709,098,191


งบดล (ตอ)


11�

งบกำไรขาดทน

(หนวย : บาท) 2549 2548 ภยทางทะเลและขนสง อคคภย ตวเรอ สนคา รถยนต เบดเตลด รวม รวม (ปรบปรงใหม) รายไดจากการรบประกนภย เบยประกนภยรบ 958,133,337 66,040,682 283,974,484 1,342,348,144 6,151,861,417 8,802,358,064 7,908,173,042 หก : เบยประกนภยตอ (221,153,686) (59,056,177) (250,983,592) (20,209,278) (5,577,325,967) (6,128,728,700) (5,576,251,031) เบยประกนภยรบสทธ 736,979,651 6,984,505 32,990,892 1,322,138,866 574,535,450 2,673,629,364 2,331,922,011 เงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอ เปนรายไดเพมขนจากปกอน (71,221,347) (463,946) (986,320) (20,658,431) (84,411,234) (177,741,278) (123,823,676) เบยประกนภยทถอเปนรายได 665,758,304 6,520,559 32,004,572 1,301,480,435 490,124,216 2,495,888,086 2,208,098,335 คาใชจายในการรบประกนภย คาสนไหมทดแทนทเกดขนระหวางป 38,687,845 755,013 4,450,314 836,994,485 125,338,335 1,006,225,992 892,252,689 คาใชจายในการจดการสนไหม ทดแทน 2,246,266 320,891 2,445,585 49,992,994 5,662,164 60,667,900 61,910,962 คาจางและบำเหนจ 122,579,276 (15,498,472) (25,886,936) 146,281,992 (51,928,027) 175,547,833 107,331,316 คาใชจายในการรบประกนภยอน 58,259,249 - 887,923 59,875 9,064,410 68,271,457 50,904,772 รวมคาใชจายในการรบประกนภย 221,772,636 (14,422,568) (18,103,114) 1,033,329,346 88,136,882 1,310,713,182 1,112,399,739 กำไรจากการรบประกนภย 443,985,668 20,943,127 50,107,686 268,151,089 401,987,334 1,185,174,904 1,095,698,596 รายไดจากการลงทนสทธ 225,960,121 153,924,968 กำไรจากการลงทนในหลกทรพย กำไรจากการขายหลกทรพย 108,778,257 121,162,915 ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทน (6,950,000) (6,500,000) กำไร (ขาดทน) ทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลง มลคาของเงนลงทน (38,508,760) 5,045,904 รวมกำไรจากการลงทนในหลกทรพย 63,319,497 119,708,819 รวมรายไดจากการลงทน 289,279,618 273,633,787 รายไดอน รายไดคาบรการ 23,262,168 23,023,249 อนๆ 3,012,425 10,613,080 รวมรายไดอน 26,274,593 33,636,329 คาใชจายในการดำเนนงาน คาใชจายเกยวกบพนกงาน 313,446,863 279,988,662 คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ 137,710,996 125,279,063 คาภาษอากร 41,757,424 35,096,234 หนสญ 22,522,996 26,111,848 โอนกลบหนสงสยจะสญ (10,293,468) (15,102,673) คาตอบแทนกรรมการ (หมายเหต 14) 18,679,000 14,983,500 คาใชจายในการดำเนนงานอน 248,299,009 202,183,976 รวมคาใชจายในการดำเนนงาน 772,122,820 668,540,610 กำไรกอนภาษเงนไดนตบคคล 728,606,295 734,428,102 ภาษเงนไดนตบคคล (หมายเหต 16) (207,133,981) (187,713,620) กำไรสทธสำหรบป 521,472,314 546,714,482 กำไรตอหนขนพนฐาน (หมายเหต 15) กำไรสทธ 1.74 1.82


สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548

11�



ทนเรอนหน ทออก

และชำระแลว

กำไรสะสม

สวนเกนมลคาหน

สวนเกนทนจากการเปลยนแปลง มลคาเงนลงทน

จดสรรแลว

สำรองตาม กฎหมาย สำรองทวไป ยงไมไดจดสรร รวม

ยอดคงเหลอ 31 ธนวาคม 2547 - กอนปรบปรง 240,000,000 904,000,000 249,991,334 24,000,000 195,782,063 1,258,640,652 2,872,414,049

ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบาย

การบญชเกยวกบภาษเงนไดรอตดบญช - - (75,271,603) - - 172,928,191 97,656,588

ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช

เกยวกบเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได

(สทธจากภาษเงนได) (หมายเหต 3) - - - - - 53,968,361 53,968,361

ยอดคงเหลอ 31 ธนวาคม 2547 - หลงปรบปรง 240,000,000 904,000,000 174,719,731 24,000,000 195,782,063 1,485,537,204 3,024,038,998

สวนเกนทนจากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทน (สทธจากภาษเงนได) - - 66,326,158 - - - 66,326,158

รายการทยงไมรบรในงบกำไรขาดทน - - 66,326,158 - - - 66,326,158

กำไรสทธ - ปรบปรงใหม - - - - - 546,714,482 546,714,482

เงนปนผลจาย (หมายเหต 17) 59,999,996 - - - - (288,000,000) (228,000,004)

เงนเพมทน 4 58 - - - - 62

โอนกำไรสะสมสวนทยงไมไดจดสรร (หมายเหต 17) - - - 6,000,000 39,716,940 (45,716,940) -

ยอดคงเหลอ 31 ธนวาคม 2548 - หลงปรบปรง 300,000,000 904,000,058 241,045,889 30,000,000 235,499,003 1,698,534,746 3,409,079,696

สวนตำกวาทนจากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทน (สทธจากภาษเงนได) - - (75,149,723) - - - (75,149,723)

รายการทยงไมรบรในงบกำไรขาดทน - - (75,149,723) - - - (75,149,723)

กำไรสทธ - - - - - 521,472,314 521,472,314

เงนปนผลจาย (หมายเหต 17) - - - - - (360,000,000) (360,000,000)

โอนกำไรสะสมสวนทยงไมไดจดสรร (หมายเหต 17) - - - - 34,722,875 (34,722,875) -

ยอดคงเหลอ 31 ธนวาคม 2549 300,000,000 904,000,058 165,896,166 30,000,000 270,221,878 1,825,284,185 3,495,402,287


งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน

11�



2549 2548

กระแสเงนสดไดมา (ใชไป) จากกจกรรมดำเนนงาน

เบยประกนภยรบจากการรบประกนภยโดยตรง 8,097,157,975 7,590,399,404

เงนจายเกยวกบการประกนภยตอ (998,448,351) (3,012,417,724)

คาสนไหมทดแทนจากการรบประกนภยโดยตรง (4,698,559,092) (2,651,294,024)

คาใชจายในการจดการสนไหมทดแทนจากการรบประกนภยโดยตรง (115,915,090) (111,523,600)

คาจางและคาบำเหนจจากการรบประกนภยโดยตรง (531,010,248) (524,699,384)

คาใชจายในการรบประกนภยอน (68,419,514) (45,993,856)

รายไดจากการลงทนสทธ 195,007,663 151,930,211

รายไดอน 9,213,151 30,303,625

คาใชจายในการดำเนนงาน (689,530,046) (600,539,647)

ภาษเงนไดนตบคคล (327,746,989) (196,399,267)

อนๆ 149,829,659 (104,390,329)

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมดำเนนงาน 1,021,579,118 525,375,409

กระแสเงนสดไดมา (ใชไป) จากกจกรรมลงทน

กระแสเงนสดไดมา

เงนลงทนในหลกทรพย 9,889,256,863 12,554,225,798

เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน 1,095,377 1,352,505

เงนฝากสถาบนการเงน 30,960,691 1,550,000

ทดน อาคารและอปกรณ 1,403,532 9,816,948

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมลงทน 9,922,716,463 12,566,945,251

กระแสเงนสดใชไป

เงนลงทนในหลกทรพย (10,190,670,991) (12,644,159,262)

เงนฝากสถาบนการเงน (276,100,000) -

ทดน อาคารและอปกรณ (24,236,898) (65,748,952)

โปรแกรมคอมพวเตอร (6,122,736) (8,081,219)

เงนสดสทธใชไปจากกจกรรมลงทน (10,497,130,625) (12,717,989,433)

เงนสดสทธใชไปจากกจกรรมลงทน (574,414,162) (151,044,182)


งบกระแสเงนสด

1�0



2549 2548

กระแสเงนสดไดมา (ใชไป) จากกจกรรมจดหาเงน

เงนเพมทน - 62

จายชำระหนตามสญญาเชาทางการเงน (13,504,254) (17,237,612)

เงนปนผลจาย (360,000,000) (228,000,004)

เงนสดสทธใชไปจากกจกรรมจดหาเงน (373,504,254) (245,237,554)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขนสทธ 73,660,702 129,093,673

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนป 1,053,903,231 924,809,558

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายป (หมายเหต 18) 1,127,563,933 1,053,903,231

ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม

รายการทไมใชเงนสด

สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน

(สทธจากภาษเงนได) 75,149,723 66,326,158

จายหนปนผล - 59,999,996


งบกระแสเงนสด (ตอ)

1��

หมายเหตประกอบงบการเงน


1. ขอมลทวไป

บรษท ทพยประกนภย จำกด (มหาชน) (“บรษทฯ”) จดตงขนเปนบรษทมหาชนจำกดตามกฎหมายไทยและไดจดทะเบยน

อยในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย บรษทฯ ประกอบกจการในประเทศไทยโดยมธรกจหลกคอการรบประกนวนาศภย

ทอยของบรษทฯ ตามทจดทะเบยนตงอย ณ เลขท 63/2 ถนนพระราม 9 แขวงหวยขวาง เขตหวยขวาง กรงเทพมหานคร

บรษทฯ มพนกงานจำนวน 648 คน และ 637 คน ณ สนป 2549 และ 2548 ตามลำดบ

2. เกณฑในการจดทำงบการเงน

งบการเงนนจดทำขนตามมาตรฐานการบญชทกำหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 และวธการบญชเกยวกบ

การประกนภยในประเทศไทยและหลกเกณฑทเกยวของ ซงกำหนดโดยหนวยงานทควบคมการประกอบธรกจประกนภย

ยกเวนมาตรฐานการบญชฉบบท 56 เรองการบญชเกยวกบภาษเงนได ซงบรษทถอปฏบตกอนวนทมผลบงคบใช โดยมาตรฐาน

การบญชฉบบดงกลาวเปนไปตามเกณฑทกำหนดขนโดยมาตรฐานการบญชระหวางประเทศฉบบท 12 เรองภาษเงนได

ฉบบปรบปรงป 1996 (IAS No. 12 “Income Taxes” (revised 1996))

การแสดงรายการในงบการเงนนไดจดทำขนเพอใหเปนไปตามขอกำหนดในคำสงนายทะเบยนลงวนท 6 มนาคม 2545 ออก

ตามความในพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543

งบการเงนนไดจดทำขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบายการบญช

3. การเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได

เมอวนท 7 กนยายน 2549 กรมการประกนภยไดมหนงสอเวยน เรอง วธการบนทกบญชเงนสำรองเบยประกนภย

ทยงไมตกเปนรายไดของบรษท ซงอางองถงความเหนของสภาวชาชพบญช ตามหนงสอลงวนท 7 สงหาคม 2549 โดยไดให

ความเหนเกยวกบการบนทกบญชเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดตามประกาศกระทรวงพาณชย เรอง การจดสรรเงน

สำรองสำหรบเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทและเงนสำรองสำหรบคาสนไหมทดแทนของบรษทประกนวนาศภย

ลงวนท 30 กนยายน 2548 ซงกำหนดใหบรษทตองจดสรรเงนสำรองสำหรบเบยประกนภยตอเพมในกรณทบรษทมการเอาประกน

ภยตอกบผประกอบธรกจประกนวนาศภยในตางประเทศและสญญาเอาประกนภยตอดงกลาวมไดกำหนดหรอมการกำหนด

ใหมการหกเบยประกนภยตอเกบไว แตหากจำนวนทกำหนดดงกลาวนอยกวาจำนวนตามวธการจดสรรเงนสำรองเบยประกนภย

ทยงไมตกเปนรายไดทกำหนดโดยกรมการประกนภย บรษทจะตองจดสรรเพมเตมในสวนทขาดโดยบนทกเปนคาใชจายใน

งบกำไรขาดทน และหนสนในงบดลนน โดยสภาวชาชพบญชมความเหนวา เนองจากบรษทประกนภยไดโอนความเสยงจากการรบ

ประกนภยทงหมดไปใหผรบประกนภยตอแลว เปนผลใหบรษทประกนภยไมมภาระผกพนโดยตรงทจะตองชำระหนดงกลาว

อกตอไป จงไมจำเปนตองบนทกบญชเปนหนสน และในกรณทบรษทไดมการบนทกบญชตามวธการทกรมประกนภยกำหนด

มาในอดต ซงทำใหตองมการเปลยนแปลงวธการบนทกบญช กรณดงกลาวใหถอเปนการเปลยนแปลงนโยบายการบญช

1��

ในระหวางปปจจบน บรษทฯ จงไดเปลยนแปลงวธการบนทกบญชใหเปนไปตามความเหนของสภาวชาชพบญชดงกลาว

ขางตน ซงทำใหบรษทฯตองปรบยอนหลงงบการเงนปกอนทนำมาเปรยบเทยบเสมอนวาบรษทฯไดถอปฏบตเกยวกบวธการ

บนทกบญชเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทตามความเหนของสภาวชาชพบญชมาโดยตลอด

ผลของการถอปฏบตนโยบายการบญชนทำใหบรษทฯ มกำไรสทธสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 เพมขน 17.18

ลานบาท และ 27.98 ลานบาท ตามลำดบ (เพมขน 0.06 บาทตอหน และ 0.09 บาทตอหน ตามลำดบ) ผลสะสมของ

การเปลยนแปลงจากอดตถงตนป 2548 ไดแสดงไวในหวขอ “ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบเงน

สำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได” ในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนแลว

หลงจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวขางตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 กำไรสะสมของบรษทฯ จงไมไดรวม

เงนสำรองเพมเตมจำนวน 99.13 ลานบาท (2548 : 81.95 ลานบาท) ตามขอกำหนดของกรมการประกนภยในกรณท

บรษทเอาประกนภยตอผประกอบธรกจวนาศภยในตางประเทศ

4. นโยบายการบญชทสำคญ

4.1 การรบรรายได

(ก) เบยประกนภย

เบยประกนภยถอเปนรายไดตามวนททมผลบงคบใชในกรมธรรมประกนภยหลงจากหกเบยประกนภยตอ

และสงคนแลวสำหรบกรมธรรมทมอายไมเกน 1 ป ในกรณทกรมธรรมมอายเกน 1 ป จะบนทกรายไดและคาใชจาย

ทเกยวของเปนรายการรบหรอจายลวงหนา โดยทยอยรบรเปนรายไดและคาใชจายตามอายการใหความคมครอง

เปนรายป

(ข) เบยประกนภยตอ

เบยประกนภยตอถอเปนรายไดเมอบรษทฯไดรบใบคำขอเอาประกนภยตอหรอใบแจงการประกนภยตอ

จากบรษทผเอาประกนภยตอ

(ค) ดอกเบยและเงนปนผลรบ

ดอกเบยถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยคำนงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง เงนปนผลรบถอเปนรายไดเมอ

มสทธในการรบเงนปนผล

(ง) กำไร (ขาดทน) จากการขายหลกทรพย

กำไร (ขาดทน) จากการขายหลกทรพยรบรเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนทเกดรายการ

4.2 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดและเงนฝากธนาคารและเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง

ซงถงกำหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมาและไมมขอจำกดในการเบกใช

4.3 เงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได

บรษทฯ ตงเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายไดตามกฎเกณฑในประกาศกระทรวงพาณชยเรองการจดสรร

เงนสำรองสำหรบเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทประกนวนาศภยดงน

การประกนอคคภย ตวเรอ รถยนต - วธเฉลยรายเดอน (วธเศษหนงสวนยสบส)

และภยเบดเตลด (ยกเวนอบตเหตการ

เดนทางทมความคมครองไมเกน 6 เดอน)

การประกนภยทางทะเลและขนสง (เฉพาะเทยว) - เตมจำนวนเบยประกนภยรบสทธในรอบเกาสบวนยอนหลง

การประกนภยอบตเหตการเดนทางทม - เตมจำนวนเบยประกนภยรบสทธในรอบสามสบวนยอนหลง

ความคมครองไมเกน 6 เดอน

1��

4.4 สำรองคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนคางจาย

บรษทฯ บนทกคาสนไหมทดแทนคางจายเมอไดรบการแจงคำเรยกรองคาเสยหายจาก ผเอาประกนภยโดยบนทก

ตามมลคาประมาณการคาสนไหมทดแทนทประเมนโดยผประเมนอสระหรอเจาหนาทของบรษทฯ แลวแตกรณโดยสทธ

จากสวนทสามารถเรยกคนจากการเอาประกนภยตอ มลคาประมาณการคาสนไหมทดแทนสงสดจะไมเกนทนประกน

ของกรมธรรมทเกยวของ นอกจากนบรษทฯ ยงไดตงสำรองเพมเตมสำหรบคาสนไหมทดแทนทอาจเกดขนแตยงไมได

รบรายงานใหบรษทฯทราบ (IBNR) ในอตรารอยละ 2.5 ของเบยประกนภยรบสทธยอนหลงสบสองเดอน เพอใหเปนไปตาม

ประกาศกระทรวงพาณชยเรองการจดสรรเงนสำรองสำหรบเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทประกนวนาศภย

ผลตางระหวางมลคาประมาณการคาสนไหมทดแทนกบคาสนไหมทดแทนทจายจรงจะบนทกรวมอยในงบกำไร

ขาดทนของปทจาย

4.5 คาจางและคาบำเหนจ

คาจางและคาบำเหนจถอเปนคาใชจายทนทในงวดบญชทเกดรายการ

4.6 เงนลงทน

ก) เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม บรษทฯ บนทกการเปลยนแปลงมลคาของหลกทรพยเปน

รายการกำไรหรอขาดทนในงบกำไรขาดทน

ข) เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายแสดงตามมลคายตธรรม บรษทฯ บนทกการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพยดงกลาว

เปนรายการแยกตางหากในสวนของผถอหนจนกระทงจำหนายหลกทรพยจงบนทกการเปลยนแปลงมลคานนใน

งบกำไรขาดทน

ค) เงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบกำหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจำหนาย บรษทฯตดบญชสวนเกน/

สวนตำกวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรง ซงจำนวนทตดจำหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบ

ดอกเบยรบ

ง) เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนทวไปซงแสดงตามราคาทนสทธจาก

คาเผอการดอยคา (ถาม)

มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคำนวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนทำการสดทาย

ของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของตราสารหนคำนวณโดยใชราคาจากสมาคมตลาด ตราสาร

หนไทย มลคายตธรรมของหนวยลงทนคำนวณจากมลคาสนทรพยสทธ

บรษทฯ จะบนทกขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย ตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด

และเงนลงทนทวไปในงบกำไรขาดทนเมอราคาตามบญชสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน

บรษทฯ ใชวธถวเฉลยถวงนำหนกในการคำนวณตนทนของเงนลงทน

ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน บรษทฯ จะปรบเปลยนราคาของเงนลงทนใหมโดยใชมลคายตธรรม

ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนไดบนทกเปน

รายการกำไรหรอขาดทนในงบกำไรขาดทน หรอแสดงเปนสวนเกนทนหรอสวนตำกวาทนจากการเปลยนแปลงมลคาในสวน

ของผถอหนแลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน

4.7 เบยประกนภยคางรบ

เบยประกนภยคางรบแสดงดวยมลคาสทธทคาดวาจะไดรบ โดยบรษทฯ ตงคาเผอหนสงสยจะสญจากจำนวนทคาด

วาจะเรยกเกบไมไดจากเบยประกนภยคางรบทงสนทมอยโดยประมาณจากประสบการณในการเรยกเกบเงนในอดต

การวเคราะหอายหน และตามสถานะปจจบนของเบยประกนภยคางรบ ณ วนทในงบดล

1��

4.8 ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา

ทดนแสดงมลคาตามราคาทน อาคารและอปกรณแสดงตามราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา

ของสนทรพย (ถาม)

คาเสอมราคาของอาคารและอปกรณคำนวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรงตามอายการใชงานโดย

ประมาณดงน

อาคาร 20 ป

เครองตกแตงตดตงและอปกรณสำนกงาน 5 - 10 ป

ยานพาหนะ 5 - 7 ป

ไมมการคดคาเสอมราคาสำหรบทดนและงานระหวางกอสราง

4.9 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจำหนาย

สนทรพยไมมตวตนแสดงตามราคาทนหกคาตดจำหนายสะสม คาตดจำหนายของสนทรพยไมมตวตนคำนวณจาก

ราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรงตามอายของสญญาเชาและอายการใหประโยชนโดยประมาณของสนทรพยดงตอไปน

สทธการเชาทดน 30 ป

โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป

คาตดจำหนายรวมอยในการคำนวณผลการดำเนนงาน

4.10 การดอยคาของสนทรพย

ณ วนทในงบดล บรษทฯ จะประเมนวามขอบงชของสนทรพยวามการดอยคาหรอไม หากสนทรพยนนมขอบงชของ

การดอยคา บรษทฯ จะประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพย หากราคาตามบญชของสนทรพยสงกวามลคา

ทคาดวาจะไดรบคน บรษทฯ จะลดมลคาของสนทรพยนนลงใหเทากบมลคาทคาดวาจะไดรบคน และรบรผลขาดทน

จากการดอยคาของสนทรพยในงบกำไรขาดทน มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยหมายถงราคาขายสทธหรอ

มลคาจากการใชของสนทรพยนนแลวแตจำนวนใดจะสงกวา

4.11 ภาษเงนได

4.11.1 ภาษเงนไดตามแบบแสดงรายการ

บรษทฯ คำนวณภาษเงนไดตามเกณฑทกำหนดไวในประมวลรษฎากร

4.11.2 ภาษเงนไดรอการตดบญช

ภาษเงนไดรอการตดบญชคำนวณขนจากผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน

ณ วนทในงบดลกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนทในงบดล

บรษทฯ รบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชสำหรบผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษ และรบรสนทรพย

ภาษเงนไดรอการตดบญชสำหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใช ทงน

บรษทฯ จะรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชกตอเมอมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทฯ จะมกำไรทางภาษ

ในอนาคตเพยงพอสำหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน

บรษทฯ จะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ณ ทกวนทในงบดล และจะปรบลด

มลคาตามบญชดงกลาวเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทฯ จะไมมกำไรทางภาษเพยงพอตอการนำสนทรพย

ภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

บรษทฯ จะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของสวนของผถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของ

กบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน

1�0

4.12 สญญาเชาทางการเงน

สญญาเชาทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาการเงน

สญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอมลคาปจจบนสทธของจำนวนเงน

ทตองจายตามสญญาเชาแลวแตมลคาใดจะตำกวา ภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสน

ระยะยาว สวนดอกเบยจายจะบนทกในงบกำไรขาดทนตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงน

จะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชา

4.13 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทฯ หมายถง บคคลหรอกจการทมอำนาจควบคมบรษทฯ หรอถกควบคม

โดยบรษทฯ ไมวาจะเปนทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษทฯ

นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลซงมอทธพลอยางเปนสาระสำคญกบ

บรษทฯ ผบรหารสำคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษทฯ ทมอำนาจในการวางแผนและควบคมการดำเนนงานของ

บรษทฯ

4.14 ผลประโยชนพนกงาน

คาใชจายเกยวกบเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมและกองทนสำรองเลยงชพบนทกเปน

คาใชจายในปทเกดรายการ

4.15 เงนตราตางประเทศ

รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนททเกดรายการ สนทรพย

และหนสนทเปนเงนตราตางประเทศคงเหลอ ณ วนทในงบดลแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทในงบดล

กำไรและขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยนไดรวมอยในการคำนวณผลการดำเนนงาน

4.16 ประมาณการหนสน

บรษทฯ รบรประมาณการหนสนเมอมภาระผกพนในปจจบนซงเกดจากเหตการณในอดตและมความเปนไปได

คอนขางแนนอนทบรษทฯ จะสญเสยทรพยากรทมประโยชนเชงเศรษฐกจเพอจายชำระภาระผกพนดงกลาวและสามารถ

ประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ

4.17 การใชประมาณการทางบญช

ในการจดทำงบการเงนตามหลกการบญชทรบรองทวไป ในบางสถานการณฝายบรหารอาจตองใชการประมาณ

และการตงสมมตฐาน ซงมผลกระทบตอจำนวนเงนทแสดงในงบการเงนและหมายเหตประกอบงบการเงน ดวยเหตน

ผลทเกดขนจรงจงอาจแตกตางไปจากจำนวนทประมาณไว

1��

5. เงนลงทนในหลกทรพย


2549 2548

ราคาทน/ ราคาทน/ ราคาทนตดจำหนาย มลคายตธรรม ราคาทนตดจำหนาย มลคายตธรรม

หลกทรพยเพอคา

หนสามญ 192,124,141 156,830,000 150,799,349 158,098,600

ตวเงนคลง 588,108,988 588,218,606 1,498,287,356 1,497,522,746

กำไร (ขาดทน) จากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทน (34,420,523) - 7,298,641 -

คาเผอการดอยคา (764,000) - (764,000) -

รวมหลกทรพยเพอคา 745,048,606 745,048,606 1,655,621,346 1,655,621,346

หลกทรพยเผอขาย

ตราสารหน

พนธบตร 315,473,263 315,694,250 - -

หนก 1,327,524,437 1,300,758,772 923,491,522 881,351,364

สวนตำกวาทนจากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทน (6,549,311) - (22,144,791) -

คาเผอการดอยคา (19,995,367) - (19,995,367) -

1,616,453,022 1,616,453,022 881,351,364 881,351,364

ตราสารทน

หนสามญ 784,870,881 1,007,038,395 573,001,480 919,748,655

หนวยลงทน 80,550,000 102,762,400 80,550,000 101,369,790

สวนเกนทนจากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทน 244,379,914 - 367,566,965 -

1,109,800,795 1,109,800,795 1,021,118,445 1,021,118,445

รวมหลกทรพยเผอขาย 2,726,253,817 2,726,253,817 1,902,469,809 1,902,469,809

ตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด

พนธบตร 192,493,252 164,998,908

ตวเงน 802,812,460 1,134,930,679

รวมตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด 995,305,712 1,299,929,587

เงนลงทนทวไป

หนสามญ 242,239,570 242,239,570

คาเผอการดอยคา (80,059,020) (73,109,020)

รวมเงนลงทนทวไป 162,180,550 169,130,550

รวมเงนลงทนในหลกทรพย 4,628,788,685 5,027,151,292

1��

เงนลงทนในตราสารหน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 มระยะเวลาครบกำหนดดงน :


ครบกำหนด

เมอทวงถาม ภายใน 1 ป ภายใน 2 - 5 ป มากกวา 5 ป รวม

หลกทรพยเพอคา

ตวเงนคลง - 588,218,606 - - 588,218,606

หลกทรพยเผอขาย

พนธบตร - 29,411,117 286,283,133 - 315,694,250

หนก - 581,966,300 718,792,472 - 1,300,758,772

ตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด

พนธบตร 50,000 29,904,113 105,104,328 57,434,811 192,493,252

ตวเงน - 452,812,460 350,000,000 - 802,812,460

รวม 50,000 1,682,312,596 1,460,179,933 57,434,811 3,199,977,340

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 พนธบตรจำนวนเงน 159 ลานบาท (2548 : พนธบตรจำนวนเงน 131 ลานบาท) ใชเปน

หลกทรพยในการคำประกนสำหรบการรบประกนภยของบรษทฯ และกรณผเอาประกนทเปนผขบขรถยนตตกเปนผตองหา

6. เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกนจำแนกอายตามเงนตนได ดงน

(หนวย : พนบาท)

ระยะเวลาคางชำระ 2549 2548

ยงไมถงกำหนดชำระ 4,646 5,742

เกนกวากำหนดชำระ

นอยกวา 6 เดอน - -

มากกวา 6 เดอน ถง 12 เดอน - -

12 เดอนขนไป 515 515

รวมเงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน 5,161 6,257

เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกนเปนเงนใหกยมแกพนกงานในโครงการสวสดการ โดยมวงเงนใหกยม 25 ลานบาท

เงนกยมสวนทไมเกน 500,000 บาท อตราดอกเบยรอยละ 3.25 ตอป (2548 : รอยละ 3.25 ตอป) เงนกยมสวนทเกน 500,000 บาท

อตราดอกเบยรอยละ 4.75 ตอป (2548 : รอยละ 4.75 ตอป)

7. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน

ลกษณะความสมพนธระหวางบรษทฯ กบบรษททเกยวของกนสามารถสรปไดดงน: -

ชอบรษท ความสมพนธ

ธนาคารกรงไทย จำกด (มหาชน) ถอหนในบรษทฯ รอยละ 10.67 และมกรรมการบางสวนรวมกน

ธนาคารออมสน ถอหนในบรษทฯ รอยละ 11.20 และมกรรมการบางสวนรวมกน

บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) ถอหนในบรษทฯ รอยละ 13.33 และมกรรมการบางสวนรวมกน

บรษท ไทยรบประกนภยตอ จำกด (มหาชน) กรรมการบางสวนรวมกน

1��

ในระหวางป บรษทฯ มรายการธรกจทสำคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไข

ทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทฯ และบรษทเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน


2549 2548 นโยบายการกำหนดราคา

รายการธรกจกบบรษททเกยวของกน

เบยประกนภยรบ 651,641,847 1,093,379,298 เปนปกตทางการคาของคาเบยประกนภยสำหรบลกคารายใหญ

ดอกเบยรบ 4,473,706 1,105,469 รอยละ 2.50 - 5.00 ตอป

เบยประกนภยตอจาย 426,123,311 402,998,391 เปนปกตทางการคาของการประกนตอตามประเภทของการ

ประกนภยและสญญาประกนตอ

เบยประกนภยตอรบ 105,421,584 144,900,991 เปนปกตทางการคาของการประกนตอตามประเภทของการ

ประกนภยและสญญาประกนตอ

เงนปนผลรบ 20,225,200 13,813,700 ตามทประกาศจาย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 บรษทฯ ไดแสดงรายการสนทรพยและหนสนทมสาระสำคญทเกยวของกบบรษท

ทเกยวของกนดงน


2549 2548


หนทน

ธนาคารกรงไทย จำกด (มหาชน) 29,750,000 27,500,000

บรษท ไทยรบประกนภยตอ จำกด (มหาชน) 371,000 347,200

บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) 247,520,000 352,560,000

277,641,000 380,407,200

พนธบตร


หนก

บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) 10,007,704 -

ตวเงน

บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) - 19,875,931

เงนฝากสถาบนการเงน

ธนาคารออมสน 33,015,467 34,282,802


รวม 416,136,361 240,440,781

เบยประกนภยคางรบ

ธนาคารออมสน 4,689,800 4,397,862



รวม 13,365,548 27,943,079

รายไดจากการลงทนคางรบ

ธนาคารออมสน 11,048 2,328

ธนาคารกรงไทย จำกด (มหาชน) 2,033,385 311,888

รวม 2,044,433 314,216

เงนคางจายเกยวกบการประกนภยตอ

บรษท ไทยรบประกนภยตอ จำกด (มหาชน) 76,444,190 63,513,994

1��

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในป 2549 บรษทฯ ไดจายเงนเดอน คาเบยประชมและเงนบำเหนจใหเแกกรรมการและผบรหารเปนจำนวนเงน

42.92 ลานบาท (2548 : 35.91 ลานบาท)

8. เงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน


2549 2548

เงนสด 870,000 868,500

เงนฝากธนาคารประเภทไมกำหนดระยะเวลาจายคน 647,093,933 367,234,731

เงนฝากธนาคารประเภทจายคนเมอสนกำหนดระยะเวลา

และบตรเงนฝากธนาคาร 1,000,909,309 396,970,000

รวมเงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน 1,648,873,242 765,073,231

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทฯ ไดนำเงนฝากธนาคารจำนวน 64 ลานบาท (2548 : 56 ลานบาท) ไปวางคำประกน

วงเงนสนเชอกบธนาคารและใชเปนหลกทรพยในการคำประกนกรณผเอาประกนทเปนผขบขรถยนตตกเปนผตองหา และจำนวน

14 ลานบาท (2549 : 14 ลานบาท) ไปวางเปนหลกทรพยเพอคำประกนไวกบนายทะเบยนประกนภยตามมาตรา 19 แหง

พระราชบญญตประกนวนาศภย พ.ศ. 2535

9. ทดน อาคารและอปกรณ


ทดน อาคาร เครองตกแตง ตดตงและอปกรณ

สำนกงาน

ยานพาหนะ งานระหวาง กอสราง

รวม

ราคาทน

31 ธนวาคม 2548 275,844,500 179,533,502 192,833,445 118,120,852 1,348,939 767,681,238

ซอเพม 1,141,800 5,983,491 16,130,694 24,158,231 513,372 47,927,588

จำหนาย - - (1,533,715) (1,934,000) - (3,467,715)

ตดจำหนาย - - (317,386) - (381,390) (698,776)

โอนเขา (โอนออก) - 407,796 300,000 - (707,796) -

31 ธนวาคม 2549 276,986,300 185,924,789 207,413,038 140,345,083 773,125 811,442,335

คาเสอมราคาสะสม

31 ธนวาคม 2548 - 107,831,638 114,110,239 42,577,048 - 264,518,925

คาเสอมราคาสำหรบป - 9,146,859 23,856,999 12,468,657 - 45,472,515

คาเสอมราคาสะสมสวนท จำหนาย - - (1,449,723) (862,019) - (2,311,742)

คาเสอมราคาสะสมสวนทตด จำหนาย - - (301,082) - - (301,082)

31 ธนวาคม 2549 - 116,978,497 136,216,433 54,183,686 - 307,378,616

คาเผอการดอยคา

31 ธนวาคม 2548 7,672,445 - - - - 7,672,445

31 ธนวาคม 2549 7,672,445 - - - - 7,672,445

มลคาสทธตามบญช

31 ธนวาคม 2548 268,172,055 71,701,864 78,723,206 75,543,804 1,348,939 495,489,868

31 ธนวาคม 2549 269,313,855 68,946,292 71,196,605 86,161,397 773,125 496,391,274

คาเสอมราคาสำหรบป

2548 43,901,055

2549 45,472,515

1�0

ยานพาหนะของบรษทฯ ซงมมลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 จำนวน 68 ลานบาท (2548 : 54 ลานบาท)

อยภายใตสญญาเชาทางการเงนกบบรษทลสซง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทฯ มอปกรณในราคาทนกอนหกคาเสอมราคาสะสมจำนวน 83.7 ลานบาท (2548 : 84.8

ลานบาท) ซงหกคาเสอมราคาทงจำนวนแลวแตยงคงใชงานอย

10. สนทรพยไมมตวตน


สทธการเชาทดน โปรแกรมคอมพวเตอร รวม

ราคาทน

31 ธนวาคม 2548 21,450,000 42,799,941 64,249,941

เพมขน - 6,074,737 6,074,737

31 ธนวาคม 2549 21,450,000 48,874,678 70,324,678

คาตดจำหนายสะสม

31 ธนวาคม 2548 6,852,083 17,076,737 23,928,820

คาตดจำหนายสำหรบป 715,000 4,490,383 5,205,383

31 ธนวาคม 2549 7,567,083 21,567,120 29,134,203

มลคาสทธตามบญช

31 ธนวาคม 2548 14,597,917 25,723,204 40,321,121

31 ธนวาคม 2549 13,882,917 27,307,558 41,190,475

คาตดจำหนายสำหรบป

2548 715,000 4,029,668 4,744,668

2549 715,000 4,490,383 5,205,383

11. เบยประกนภยคางรบ

ยอดคงเหลอของเบยประกนภยคางรบ ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 แยกตามอายหนทคงคางนบจากวนทถง

กำหนดชำระไดดงน: -


ระยะเวลาคางชำระ 2549 2548

ไมเกน 3 เดอน 1,943,771,540 1,650,495,114

3 - 6 เดอน 220,082,941 167,242,237

6 - 12 เดอน 103,629,651 112,863,529

มากกวา 12 เดอน 105,398,067 108,434,427

รวม 2,372,882,199 2,039,035,307

หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (180,692,633) (193,189,894)

สทธ 2,192,189,566 1,845,845,413

1��

12. เจาหนตามสญญาเชาทางการเงน


2549 2548 หนสนตามสญญาเชาทางการเงน 37,278,623 24,034,271

หก : ดอกเบยรอการตดจำหนาย (3,529,313) (1,664,105)

33,749,310 22,370,166

หก: สวนทถงกำหนดชำระภายในหนงป (13,382,412) (8,725,865)

หนสนตามสญญาเชาทางการเงน - สทธจาก

สวนทถงกำหนดชำระภายในหนงป 20,366,898 13,644,301

บรษทฯ ไดทำสญญาเชาทางการเงนกบบรษทลสซงเพอเชายานพาหนะในการดำเนนกจการโดยมกำหนดการชำระ

คาเชาเปนรายเดอนมกำหนดระยะเวลา 3 ป

13. สำรองตามกฎหมาย

เพอใหเปนไปตามมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจำกด พ.ศ. 2535 บรษทฯ ตองจดสรรกำไรสทธประจำป

สวนหนงไวเปนทนสำรองตามกฎหมายไมนอยกวารอยละ 5 ของกำไรสทธประจำปจนกวาทนสำรองนจะมจำนวนไมนอยกวา

รอยละ 10 ของทนจดทะเบยน สำรองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนำไปจายเปนเงนปนผลได

14. คาตอบแทนกรรมการ

คาตอบแทนกรรมการนเปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของบรษทฯ ตามมาตรา 90 ของ พระราชบญญตบรษท

มหาชนจำกด พ.ศ. 2535 โดยไมรวมเงนเดอนและผลประโยชนทเกยวของทจายใหกบกรรมการบรหาร

15. กำไรตอหนขนพนฐาน

กำไรตอหนขนพนฐานคำนวณโดยการหารกำไรสทธสำหรบปดวยจำนวนถวเฉลยถวงนำหนกของหนสามญทออก

อยในระหวางป

16. ภาษเงนได

ภาษเงนไดนตบคคลสำหรบป 2549 และ 2548 คำนวณขนในอตรารอยละ 25 ของกำไรกอนหกภาษสำหรบปเฉพาะ

กำไรสวนทไมเกน 300 ลานบาท และอตรารอยละ 30 ของกำไรเฉพาะสวนทเกน 300 ลานบาท หลงจากบวกกลบดวยสำรองและ

คาใชจายตาง ๆ ทไมอนญาตใหถอเปนคาใชจายในการคำนวณภาษและหกดวยเงนปนผลทไดรบยกเวนไมตองนำมารวมเปนเงนได

ทงนอตราดงกลาวเปนไปตามพระราชกฤษฎกาฉบบท 387 (พ.ศ. 2544) ลงวนท 28 สงหาคม 2544 ออกตามความในประมวล

รษฎากรวาดวยการลดอตรารษฎากร

คาใชจายภาษเงนไดของบรษทฯ สำหรบป 2549 และ 2548 ประกอบดวยรายการดงตอไปน


สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2549 2548


ภาษเงนไดตามแบบแสดงรายการ 218,338,248 307,170,702

ภาษเงนไดสำหรบกำไรของปกอน - 33,746,337

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชเพมขน (8,818,177) (154,865,116)

หนสนภาษเงนไดรอตดบญช (ลดลง) (2,386,090) 1,661,697

คาใชจายภาษเงนไดทอยในงบกำไรขาดทน 207,133,981 187,713,620

1��

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 ผลรวมของภาษเงนไดตามแบบแสดงรายการและภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของ

กบรายการซงบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหนของสามารถสรปไดดงน


2549 2548

ภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของกบสวนเกนทนจากการ

เปลยนแปลงมลคาหลกทรพยเผอขาย 71,349,181 103,626,652

รายการกระทบยอดจำนวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกำไรทางบญชกบอตราภาษทใชสำหรบปสนสด

วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 สามารถแสดงไดดงน


สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2549 2548 (ปรบปรงใหม)

กำไรทางบญชกอนภาษเงนได 728,606,296 734,428,102

ภาษเงนไดคำนวณในอตรา 25% และ 30% 203,581,889 205,328,430

ผลกระทบทางภาษของรายไดทไดรบยกเวนทางภาษและ

คาใชจายทไมสามารถนำมาหกภาษได 3,552,092 (17,614,810)

คาใชจายภาษเงนไดทอยในงบกำไรขาดทน 207,133,981 187,713,620

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 สวนประกอบของภาษเงนไดรอตดบญชมดงน :-


2549 2548


สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

คาเผอการดอยคาของเงนลงทน 24,017,706 21,932,706

คาเผอการปรบมลคาของเงนลงทน 10,359,042 229,383

คาเสอมราคาโปรแกรมคอมพวเตอร 453,839 -

คาเผอการดอยคาทดน 2,301,733 2,301,733

คาเผอหนสงสยจะสญ 15,778,919 17,160,545

สำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได 96,606,348 84,288,847

สำรองคาสนไหมทดแทนทอาจเกดขนแตยงมไดรายงาน

ใหบรษทฯ ทราบ (IBNR) 20,052,220 17,489,415

สำรองคาสนไหมทดแทน 144,669,659 162,018,660

314,239,466 305,421,289


2549 2548

หนสนภาษเงนไดรอตดบญช

กำไรทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน

- หลกทรพยเพอคา (32,885) (2,418,975)

สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน

- หลกทรพยเผอขาย (71,349,181) (103,626,652)

(71,382,066) (106,045,627)

1��

17. เงนปนผลจาย

เงนปนผลจายสำหรบป 2549 และ 2548 ประกอบดวยรายการดงตอไปน


อนมตโดย เงนปนผล อตราหนละ จดสรรเปน

สำรองตามกฎหมาย จดสรรเปน

ทนสำรองทวไป

เงนปนผลสำหรบผลการ ดำเนนงานของบรษทฯ ป 2547

ทประชมสามญผถอหนของบรษทฯ เมอวนท 18 เมษายน 2548 288,000,000 1.20 6,000,000 39,716,940

เงนปนผลสำหรบผลการ ดำเนนงานของบรษทฯ ป 2548

ทประชมสามญผถอหนของบรษทฯ เมอวนท 20 เมษายน 2549 360,000,000 1.20 - 34,722,875

ในระหวางป 2548 บรษทฯ จายหนปนผลใหแกผถอหนในอตราสวน 4 หนตอ 1 หนใหมในราคามลคาทตราไวหนละ

1 บาท คดเปนอตราการจายปนผลหนละ 0.25 บาท รวมเปนมลคาหนปนผลจาย 60 ลานบาทหรอ 60 ลานหน

18. งบกระแสเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตามทแสดงอยในงบกระแสเงนสดประกอบดวยรายการดงตอไปน: -


2549 2548

เงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน 1,648,873,242 765,073,231

ตวเงน 250,000,000 715,000,000

หก : เงนฝากทถงกำหนดจายคนเกนกวา 3 เดอน (693,500,000) (356,000,000)

เงนฝากธนาคารทตดภาระคำประกน (77,809,309) (70,170,000)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 1,127,563,933 1,053,903,231

19. กองทนสำรองเลยงชพ

บรษทฯ และพนกงานไดรวมกนจดทะเบยนจดตงกองทนสำรองเลยงชพขนตามพระราชบญญตกองทนสำรองเลยงชพ

พ.ศ. 2530 ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมเปนรายเดอนและบรษทฯ จายสมทบในอตราเดยวกนคอรอยละ 5 ถง 10 ของ

เงนเดอน ซงขนอยกบอายงานของพนกงาน กองทนสำรองเลยงชพนบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จำกด

ซงจะจายใหพนกงานในกรณทออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนของบรษทฯ ในระหวางปบรษทฯ จายสมทบเขากองทนเปน

จำนวนเงนประมาณ 19.4 ลานบาท (2548 : 16.7 ลานบาท)

20. การเสนอขอมลทางการเงนจำแนกตามสวนงาน

บรษทฯ ดำเนนกจการในสวนงานทางธรกจเดยว คอ ธรกจรบประกนวนาศภยและดำเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตร

เดยวคอในประเทศไทย ดงนน รายได กำไรและสนทรพยทงหมดทแสดงในงบการเงนจงเกยวของกบสวนงานทางธรกจและสวนงาน

ทางภมศาสตรตามทกลาวไว

21. ภาระผกพน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทฯ มภาระผกพนตามสญญาเชาพนทอาคารและสญญาบรการตางๆ เปนจำนวน

42.3 ลานบาท

22. หนงสอคำประกนธนาคาร

บรษทฯ มหนงสอคำประกนทออกโดยธนาคารในนามบรษทฯ เหลออยเปนจำนวนเงน 5.4 ลานบาท (2548 : 4.3 ลานบาท)

ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจของบรษทฯ

1��

23. หนสนทอาจจะเกดขน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทฯ ถกฟองรองคดจากการเปนผรบประกนภย โดยมทนทรพยถกฟองเปนจำนวนเงนโดย

รวมประมาณ 402 ลานบาท และคดอน ๆ อกจำนวน 2 ลานบาท การพจารณาคดดงกลาวยงไมแลวเสรจและสวนใหญบรษทฯ

คาดวาจะชนะคด บรษทฯ จงไดบนทกสำรองเผอผลเสยหายทอาจเกดขนในงบการเงนเปนจำนวน 152 ลานบาท

24. การเปดเผยขอมลสำหรบเครองมอทางการเงน

24.1 นโยบายการบรหารความเสยง

ตามมาตรฐานการบญชฉบบท 48 เรองการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสำหรบเครองมอทางการเงน

บรษทฯ มเครองมอทางการเงนทสำคญทแสดงในงบดลประกอบดวย เงนฝากสถาบนการเงน เงนลงทนในหลกทรพย เงนให

กยมและเงนคางรบ/คางจายเกยวกบการประกนภยตอ บรษทฯ มความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาว

และมนโยบายในการบรหารความเสยงดงน

ความเสยงดานการใหสนเชอ

ความเสยงเกยวกบการกระจกตวของสนเชอซงเกดจากเบยประกนภยคางรบไมมสาระสำคญ เนองจากผเอา

ประกนภยของบรษทฯ กระจายอยในอตสาหกรรมทแตกตางกนและภมภาคตางๆในประเทศ และมลคาสงสดของ

ความเสยงคอมลคาตามบญชของสนทรพยดงกลาวหกดวยคาเผอหนสงสยจะสญตามทแสดงไวในงบดล

ความเสยงดานอตราดอกเบย

บรษทฯ มความเสยงจากอตราดอกเบยทสำคญอนเกยวเนองกบเงนฝากสถาบนการเงนและเงนลงทนในหลกทรพย

อยางไรกตาม เนองจากสนทรพยทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด หรอมอตราดอกเบยคงท

ซงใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน ความเสยงจากอตราดอกเบยของบรษทฯ จงอยในระดบตำ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 สนทรพยทางการเงนทสำคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบย และสำหรบ

สนทรพยทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบกำหนด หรอวนทมการกำหนดอตราดอกเบยใหม

(หากวนทมการกำหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน

(หนวย : ลานบาท)

ภายใน 1 ป

มากกวา 1 ถง 5 ป

มากกวา 5 ป

อตราดอกเบย ปรบขนลง

ตามราคาตลาด ไมม

อตราดอกเบย รวม

อตราดอกเบย

รอยละตอป

สนทรพยทางการเงน

- เงนฝากสถาบนการเงน 990.91 - - 647.09 10.00 1,648.00 0 - 5.50

- เงนลงทนในหลกทรพย

- พนธบตร 59.37 391.39 57.43 - - 508.19 3.25 - 8.50

- หนก 532.62 618.22 - 149.91 - 1,300.75 2.16 - 7.30

- ตวเงนคลง 588.22 - - - - 588.22 4.65 - 5.35

- ตวเงน 402.81 250.00 - 150.00 - 802.81 3.25 - 6.05

- เงนใหกยมโดยมหลกทรพย

เปนประกน 0.52 0.95 3.69 - - 5.16 3.25 - 4.75

รวม 2,574.45 1,260.56 61.12 947.00 10.00 4,853.13

1�0

ความเสยงจากอตราแลกเปลยน

บรษทฯ พจารณาวาไมมความเสยงจากอตราแลกเปลยนทสำคญเนองจากบรษทฯ ไมมธรกรรมทเปนเงนตรา

ตางประเทศ และไมมสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนเงนตราตางประเทศทมสาระสำคญคงเหลอ ณ วนทในงบดล

24.2 มลคายตธรรม

มลคายตธรรม หมายถง จำนวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนในขณะททงสองฝายมความรอบร และ

เตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะทไมมความเกยวของกน

วธการกำหนดมลคายตธรรมขนอยกบลกษณะของเครองมอทางการเงน มลคายตธรรมจะกำหนดจากราคาตลาดลาสด

แตหากไมสามารถหาราคาตลาดทเหมาะสมได มลคายตธรรมจะกำหนดขนโดยใชเกณฑการวดมลคาทเหมาะสม

บรษทฯ ใชวธการและขอสมมตฐานในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงน: -


- หลกทรพยในความตองการของตลาด มลคายตธรรมถอตามราคาทซอขายกนในตลาด

- เงนลงทนทวไป มลคายตธรรมไมสามารถคำนวณไดอยางเหมาะสมจงไมมการเปดเผย

- เงนฝากสถาบนการเงน พนธบตร หนก และตวเงน ซงมระยะเวลาครบกำหนดเหลอนอยกวา 90 วน มลคายตธรรม

ถอตามราคาทแสดงในงบดล สวนทเกน 90 วน ประมาณโดยวธการหาสวนลดกระแสเงนสด โดยพจารณาอตราดอกเบย

ปจจบนและอายสญญาคงเหลอ

เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน

- มลคายตธรรมของเงนใหกยมทใชอตราดอกเบยแบบลอยตว และไมมความเสยงทมสาระสำคญของการใหสนเชอถอตาม

จำนวนเงนทแสดงในงบดล สำหรบมลคายตธรรมของเงนใหกยมทใชอตราดอกเบยแบบคงทประมาณโดยใชวธการหา

สวนลดกระแสเงนสด โดยใชอตราดอกเบยปจจบน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 ตารางสรปเปรยบเทยบมลคาตามบญช และมลคายตธรรมของเงนลงทนในพนธบตร

ตวแลกเงนและตวสญญาใชเงนทบรษทฯ ตงใจจะถอจนครบกำหนดมดงตอไปน


ราคาตามบญช ราคายตธรรม

พนธบตร 192,493,252 191,748,205

ตวแลกเงนและตวสญญาใชเงน

ครบกำหนดภายใน 3 เดอน 138,492,035 138,492,035

ครบกำหนดเกนกวา 3 เดอน

- สวนทสามารถคำนวณมลคายตธรรม 250,000,000 238,600,000

- สวนทไมสามารถคำนวณมลคายตธรรม 414,320,425 ไมสามารถคำนวณราคาทเหมาะสม

664,320,425

25. การจดประเภทรายการบญชใหม

บรษทฯ ไดมการจดประเภทรายการบญชในงบการเงนสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2548 ใหม เพอใหสอดคลอง

กบการจดประเภทรายการบญชของปปจจบน

26. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยกรรมการผมอำนาจของบรษทฯ เมอวนท 28 กมภาพนธ 2550

1��

Financial Statementsงบการเงน

• งบการเงนเปรยบเทยบของบรษท ในชวง 2 ป ทผานมาทผสอบบญชตรวจสอบและแสดงความเหนแลวโดยไมตดทอน

• คาตอบแทนของผสอบบญช

คาตอบแทนจากการสอบบญช

บรษทฯ จายคาตอบแทนการสอบบญชใหแกสำนกงานสอบบญชจากบรษท สำนกงานเอนสท แอนด ยง จำกด โดย

นางสาววสสตา จรยธนากร ในรอบบญชทผานมาจำนวนเงนรวม 810,000.00 บาท

คาบรการอน

บรษทฯ จายคาตอบแทนของงานบรการอน ใหแกบรษท สำนกงาน เอนสท แอนด ยง จำกด โดยนางสาววสสตา

จรยธนากร เปนคาตอบแทนการประเมนประสทธภาพระบบงานตางๆ เชน ระบบการควบคมภายใน ระบบการตรวจสอบภายใน

การลงทนฯ เปนเงนทงสน 170,000.00 บาท คาบรการอน 50,000.00 บาท

• A detailed comparison of the last two year’s financial statements. These had already been inspected by the

auditors, who also included their detailed recommendations.

• Auditor’s remuneration

Audit Fee

For the last fiscal year 2006, the company paid/remunerated Audit Service Fee in the amount of Bht.810,000.00

to the audit company, Ernst & Young Office Limited, by issuing cheques payable on behalf of/payable to Ms. Vissuta

Jariyathanakorn.

Other service fees

For the last fiscal year 2006, the company paid/remunerated Non-Audit Service Fees involving Evaluation for

the efficiency of Corporate Systems such as Internal Control System, Internal Audit System, Investment System etc. in

the amount of Bht.170,000.00 together with other service fees in the amount of Bht.50,000.00.

Documents

งบดุล - dhipaya.co.th · 110 งบดุล (ต่อ) (หน่วย : บาท) หมายเหตุ 2549 2548 (ปรับปรุงใหม่) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น