บรษท ย ซต จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย รำยงำน และ งบกำรเงนรวมระหวำงกำล ส ำหรบงวดสำมเดอนสนสดวนท 31 มนำคม 2560

รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต เสนอตอผถอหนของบรษท ย ซต จ ำกด (มหำชน)

ขำพเจำไดสอบทำนงบแสดงฐำนะกำรเงนรวม ณ วนท 31 มนำคม 2560 งบก ำไรขำดทนเบดเสรจรวม งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบกระแสเงนสดรวมส ำหรบงวดสำมเดอนสนสดวนเดยวกนและหมำยเหตประกอบงบกำรเงนรวมแบบยอของบรษท ย ซต จ ำกด (มหำชน) (“บรษทฯ”) และบรษทยอยและไดสอบทำนขอมลทำงกำรเงนเฉพำะกจกำรของบรษทฯดวยเชนกน ซงผบรหำรของกจกำรเปนผรบผดชอบในกำรจดท ำและน ำเสนอขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลเหลำนตำมมำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 34 เรอง กำรรำยงำนทำงกำรเงนระหวำงกำล สวนขำพเจำเปนผรบผดชอบในกำรใหขอสรปเกยวกบขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลดงกลำวจำกผลกำรสอบทำนของขำพเจำ

ขอบเขตการสอบทาน

ขำพเจำไดปฏบตงำนสอบทำนตำมมำตรฐำนงำนสอบทำน รหส 2410 เรอง กำรสอบทำนขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลโดยผสอบบญชรบอนญำตของกจกำร กำรสอบทำนดงกลำวประกอบดวย กำรใชวธกำรสอบถำมบคลำกร ซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดำนกำรเงนและบญชและกำรวเครำะหเปรยบเทยบและวธกำรสอบทำนอน กำรสอบทำนนมขอบเขตจ ำกดกวำกำรตรวจสอบตำมมำตรฐำนกำรสอบบญช ท ำใหขำพเจำไมสำมำรถไดควำมเชอมนวำ จะพบเรองทมนยส ำคญทงหมดซงอำจพบไดจำกกำรตรวจสอบ ดงนนขำพเจำจงไมไดแสดงควำมเหนตอขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลทสอบทำน

ขอสรป

ขำพเจำไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลดงกลำวไมไดจดท ำขนตำมมำตรฐำนกำรบญชฉบบท 34 เรอง กำรรำยงำนทำงกำรเงนระหวำงกำล ในสำระส ำคญจำกกำรสอบทำนของขำพเจำ

2

ขอมลและเหตการณทเนน

ขำพเจำขอใหสงเกตเหตกำรณดงตอไปน

ก) ตำมทกลำวไวในหมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลขอ 9.2.1 เกยวกบกำรซอเงนลงทนในบรษทยอยแหงหนง ซงกำรวดมลคำของสนทรพยทระบไดทไดมำและหนสนทรบมำดวยมลคำยตธรรม ณ วนทซอและกำรวดมลคำของคำควำมนยม ยงไมแลวเสรจ

ข) ตำมทกลำวไวในหมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลขอ 28.2 ค) เกยวกบปญหำของกำรสงมอบพนทโครงกำรพฒนำทรำชพสดแปลงโรงภำษรอยชกสำมจำกหนวยงำนรำชกำรใหกบบรษทยอยแหงหนง บรษทยอยดงกลำวไดด ำเนนกำรเพอขอใหหนวยงำนรำชกำรดงกลำวสงมอบพนทและพจำรณำหยดนบระยะเวลำ “อำยกำรบรหำรโครงกำร” และ “ระยะเวลำเชำ” ตำมสญญำมำโดยตลอด และในเดอนธนวำคม 2558 บรษทยอยดงกลำวไดยนฟองหนวยงำนรำชกำรดงกลำวตอศำลปกครองกลำง ปจจบนคดอยระหวำงกำรพจำรณำของศำลปกครองกลำง

ทงน ขำพเจำมไดใหขอสรปอยำงมเงอนไขตอกรณนแตอยำงใด

ศรำภรณ เอออนนตกล ผสอบบญชรบอนญำต เลขทะเบยน 3844 บรษท ส ำนกงำน อวำย จ ำกด กรงเทพฯ: 12 พฤษภำคม 2560

บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงนณ วนท 31 มนาคม 2560

(หนวย: พนบาท)

ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนทหมายเหต 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559

(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)

สนทรพยสนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 925,251 310,467 327,157 143,589 เงนลงทนชวคราว 4 30,979 309,814 210 13,681 ลกหนการคาและลกหนอน 5 61,383 152,909 7,169 1,524 ลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยทถงกาหนดชาระภายในหนงป 6 268,006 - 268,006 - สนคาคงเหลอ 13,049 12,950 - - โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 7 3,141,703 3,938,109 921,743 921,397 สนทรพยหมนเวยนอน 55,735 60,497 18,712 17,913 รวมสนทรพยหมนเวยน 4,496,106 4,784,746 1,542,997 1,098,104 สนทรพยไมหมนเวยนเงนฝากทมภาระผกพน 8 55,615 55,492 328 328 เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกนและดอกเบยคางรบ 3 50,831 50,419 5,867,708 5,539,071 เงนลงทนในบรษทยอย 9 - - 13,617,372 15,589,985 เงนลงทนในบรษทรวม 10 52,654 54,863 50,000 50,000 เงนลงทนระยะยาวอน 11 493,345 501,937 493,345 501,937 ลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย - สทธจากสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป 6 804,150 - 804,150 - ทดนและโครงการรอพฒนา 12 2,047,641 2,657,830 936,499 936,499 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 13 7,338,438 7,216,208 156,999 - ทดน อาคารและอปกรณ 14 6,826,214 6,864,961 20,409 20,924 สทธการเชา 15 1,772,277 1,816,502 - - สนทรพยไมมตวตน 16 13,856 14,327 8,154 8,171 คาความนยม 1,158,193 1,158,193 - - สนทรพยไมหมนเวยนอน 9,308 9,636 3,424 3,520 รวมสนทรพยไมหมนเวยน 20,622,522 20,400,368 21,958,388 22,650,435 รวมสนทรพย 25,118,628 25,185,114 23,501,385 23,748,539

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)ณ วนท 31 มนาคม 2560

(หนวย: พนบาท)

ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนทหมายเหต 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559

(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)

หนสนและสวนของผถอหนหนสนหมนเวยนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนและดอกเบยคางจาย 17 3,537,736 3,537,736 3,537,736 3,537,736 เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนและดอกเบยคางจาย 3 - - 302,484 - เจาหนการคาและเจาหนอน 18 211,324 214,374 45,928 75,692 สวนของหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหนทถงกาหนด ชาระภายในหนงป 19 24,064 18,929 - - สวนของหนสนตามสญญาเชาการเงนทถงกาหนดชาระภายในหนงป 164 225 164 225 เงนมดจาและเงนรบลวงหนา 72,310 72,877 6,670 6,670 ประมาณการของสวนไดเสยในมลคาสนทรพยสทธของบรษทยอยทสงกวาตนทน 29,869 29,869 - - หนสนหมนเวยนอน 54,695 68,926 1,039 3,659 รวมหนสนหมนเวยน 3,930,162 3,942,936 3,894,021 3,623,982 หนสนไมหมนเวยนหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน - สทธจากสวนทถงกาหนด

ชาระภายในหนงป 19 1,160,201 1,167,981 - - สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 20 32,550 30,948 17,265 16,556 ภาษเงนไดคางจาย 29,595 4,547 - - หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช 852,636 851,605 - - ประมาณการหนสนระยะยาว 21 305,190 320,505 - - หนสนไมหมนเวยนอน 4,153 4,153 - - รวมหนสนไมหมนเวยน 2,384,325 2,379,739 17,265 16,556 รวมหนสน 6,314,487 6,322,675 3,911,286 3,640,538

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)ณ วนท 31 มนาคม 2560

(หนวย: พนบาท)

ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559

(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)

สวนของผถอหนทนเรอนหน ทนจดทะเบยน หนสามญ 861,413,132,646 หน มลคาหนละ 1 บาท 861,413,133 861,413,133 861,413,133 861,413,133 ทนทออกและชาระแลว หนสามญ 561,362,298,976 หน มลคาหนละ 1 บาท 561,362,299 561,362,299 561,362,299 561,362,299 สวนตากวามลคาหนสามญ (533,401,379) (533,401,379) (533,401,379) (533,401,379) ขาดทนสะสม (8,809,350) (8,841,271) (8,272,923) (7,763,613) องคประกอบอนของสวนของผถอหน (347,798) (257,593) (97,898) (89,306) สวนของผถอหนของบรษทฯ 18,803,772 18,862,056 19,590,099 20,108,001 สวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 369 383 - - รวมสวนของผถอหน 18,804,141 18,862,439 19,590,099 20,108,001 รวมหนสนและสวนของผถอหน 25,118,628 25,185,114 23,501,385 23,748,539

- - - - หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

กรรมการ

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจ

หมายเหต 2560 2559 2560 2559การดาเนนงานตอเนองกาไรขาดทน:รายไดรายไดจากกจการโรงแรม 295,260 290,897 - - รายไดคาเชา 39,156 - - - รายไดอน เงนปนผลรบ 5,818 19,124 5,818 19,124 ดอกเบยรบ 1,034 1,255 36,426 38,772 กาไรจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย 9 114,374 - - - อนๆ 3,774 8,150 574 5,901 รวมรายได 459,416 319,426 42,818 63,797 คาใชจายตนทนกจการโรงแรม 98,067 94,981 - - ตนทนคาเชา 7,423 - - - คาใชจายในการขายและบรการ 34,655 33,456 - - คาใชจายในการบรหาร 138,850 120,040 59,350 38,435 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 54,470 49,428 840 1,113 ขาดทนจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย 9 - - 452,199 - รวมคาใชจาย 333,465 297,905 512,389 39,548 กาไร (ขาดทน) กอนสวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม คาใชจายทางการเงนและภาษเงนได 125,951 21,521 (469,571) 24,249 สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม (2,209) (222) - - กาไร (ขาดทน) กอนคาใชจายทางการเงนและภาษเงนได 123,742 21,299 (469,571) 24,249 คาใชจายทางการเงน (58,711) (19,467) (39,739) (45) กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 65,031 1,832 (509,310) 24,204 คาใชจายภาษเงนได 23 (26,316) (8,835) - - กาไร (ขาดทน) สาหรบงวดจากการดาเนนงานตอเนอง 38,715 (7,003) (509,310) 24,204 การดาเนนงานทยกเลกขาดทนสาหรบงวดจากการดาเนนงานทยกเลก 9 (6,808) (1,186) - - กาไร (ขาดทน) สาหรบงวด 31,907 (8,189) (509,310) 24,204

กาไรขาดทนเบดเสรจอน:รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลงผลตางของอตราแลกเปลยนจากการแปลงคางบการเงนทเปนเงนตราตางประเทศ (81,431) - - - ผลกาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย - สทธจากภาษเงนได (8,774) 28,125 (8,592) 27,735 รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง (90,205) 28,125 (8,592) 27,735

กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด (90,205) 28,125 (8,592) 27,735

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด (58,298) 19,936 (517,902) 51,939

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอย

หมายเหต 2560 2559 2560 2559การแบงปนกาไร สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ กาไร (ขาดทน) จากการดาเนนงานตอเนอง 38,729 (6,987) (509,310) 24,204 ขาดทนจากการดาเนนงานทยกเลก (6,808) (1,186) - -

31,921 (8,173) (509,310) 24,204 สวนทเปนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย ขาดทนจากการดาเนนงานตอเนอง (14) (16) ขาดทนจากการดาเนนงานทยกเลก - -

(14) (16) 31,907 (8,189)

การแบงปนกาไรขาดทนเบดเสรจรวมสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ กาไรขาดทนเบดเสรจรวมจากการดาเนนงานตอเนอง (51,476) 21,138 (517,902) 51,939 กาไรขาดทนเบดเสรจรวมจากการดาเนนงานทยกเลก (6,808) (1,186) - -

(58,284) 19,952 (517,902) 51,939 สวนทเปนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย กาไรขาดทนเบดเสรจรวมจากการดาเนนงานตอเนอง (14) (16) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมจากการดาเนนงานทยกเลก - -

(14) (16) (58,298) 19,936

กาไรตอหน 24กาไรตอหนขนพนฐาน กาไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 0.000057 (0.000015) (0.000907) 0.000043กาไรตอหนจากการดาเนนงานตอเนอง 24กาไรตอหนขนพนฐาน กาไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 0.000069 (0.000012) (0.000907) 0.000043

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

งบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอย

2560 2559 2560 2559กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานกาไร (ขาดทน) กอนภาษ 65,031 1,832 (509,310) 24,204 บวก ขาดทนกอนภาษจากสวนการดาเนนงานทยกเลก (6,808) (1,186) - - กาไร (ขาดทน) กอนภาษ 58,223 646 (509,310) 24,204 รายการปรบกระทบยอดกาไรกอนภาษเปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมดาเนนงาน สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม 2,209 222 - - คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 54,480 49,437 840 1,113 คาเผอหนสงสยจะสญ - 350 - 403 ขาดทน (กาไร) จากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง (179) - 7,641 - สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 1,602 2,078 709 510 ประมาณการหนสนระยะยาว - 14,230 - - กาไรจากการจาหนายสนทรพย - (17) - (32) ขาดทนจากการตดจาหนายสนทรพย 216 573 - - ขาดทน (กาไร) จากการจาหนายเงนลงทนชวคราว 865 (1,635) - (5,793) กาไรจากการจาหนายเงนลงทนระยะยาวอน - (4,158) - - ขาดทน (กาไร) จากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย (114,374) - 452,199 - เงนปนผลรบ (5,818) (19,124) (5,818) (19,124) ดอกเบยรบ (1,034) (1,255) (36,426) (38,772) คาใชจายดอกเบย 58,711 19,467 39,739 45 กาไร (ขาดทน) จากการดาเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพยและ หนสนดาเนนงาน 54,901 60,814 (50,426) (37,446) สนทรพยดาเนนงานลดลง (เพมขน) ลกหนการคาและลกหนอน 97,112 7,686 179 1,088 สนคาคงเหลอ (100) 376 - - โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา (8,172) (25,283) (346) (13,146) เงนมดจาคาทดนและสงปลกสราง - (3,500) - - สนทรพยหมนเวยนอน (145,500) 18,057 (800) 4,010 สนทรพยไมหมนเวยนอน 239 (761) 97 (1,029) หนสนดาเนนงานลดลง เจาหนการคาและเจาหนอน (1,251) (4,972) (37,404) (2,676) เงนมดจาและเงนรบลวงหนา (567) (7,273) - (191) หนสนหมนเวยนอน (13,981) (2,889) (2,620) (239) ประมาณการหนสนระยะยาว (15,515) - - - เงนสดจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน (32,834) 42,255 (91,320) (49,629) จายดอกเบย (58,074) (19,512) (39,256) (45) จายภาษเงนได (192) (60) - (7) รบคนภาษเงนไดหก ณ ทจาย - 2,945 - 2,945 เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน (91,100) 25,628 (130,576) (46,736)

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

งบกระแสเงนสดสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560

(หนวย: พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอย

2560 2559 2560 2559กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนเงนลงทนชวคราว (เพมขน) ลดลง 277,741 (93,365) 13,471 1,606 เงนฝากทมภาระผกพนเพมขน (123) - - - เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกนเพมขน - - (292,767) (1,098,500) ดอกเบยรบ 613 1,557 310 310 เงนสดจายซอเงนลงทนในบรษทยอย - - - (25,000) เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย 448,500 - 448,500 - เงนสดรบจากการจาหนายเงนลงทนระยะยาวอน - 27,687 - 27,687 เงนสดจายซอทดนและโครงการรอพฒนา - (1,167,835) - - เงนสดจายซออสงหารมทรพยเพอการลงทน (8,371) (1,884) (156,999) - เงนสดจายซอทดน อาคารและอปกรณ (3,878) (8,100) (214) (158) เงนสดรบจากการจาหนายทดน อาคารและอปกรณ - 44 - 32 เงนสดจายซอสนทรพยไมมตวตน (162) (795) (95) (198) เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมลงทน 714,320 (1,242,691) 12,206 (1,094,221) กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนเพมขน - - 302,000 - เงนสดจายชาระหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน (2,645) (2,479) - - เงนสดจายชาระหนสนตามสญญาเชาการเงน (62) (926) (62) (562) เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน (2,707) (3,405) 301,938 (562) ผลตางจากการแปลงคางบการเงนลดลง (5,256) - - - เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 615,257 (1,220,468) 183,568 (1,141,519) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนงวด 310,467 2,082,152 143,589 1,842,476 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดของบรษทยอย ณ วนขายกจการ (473) - - - เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายงวด 925,251 861,684 327,157 700,957

- - ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตมรายการทไมใชเงนสด โอนเงนลงทนชวคราวเปนเงนลงทนระยะยาวอน - 619,633 - 619,633 โอนโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาเปนอสงหารมทรพยเพอการลงทน 157,371 - - - โอนเงนมดจาคาทดนและสงปลกสรางเปนทดนและโครงการรอพฒนา - 12,000 - - โอนทดน อาคารและอปกรณเปนสนทรพยไมมตวตน - 399 - - อสงหารมทรพยเพอการลงทนเพมขนจากการเปลยนแปลงสมมตฐานของ ประมาณการหนสนระยะยาว - 32,770 - - ขายเงนลงทนในบรษทยอยทยงไมไดรบชาระ 1,071,914 - 1,071,914 -

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

(หนวย: พนบาท)

งบกระแสเงนสด (ตอ)สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอย (ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน

(หนวย: พนบาท)

ผลตางจาก สวนของผมทนเรอนหน การแปลงคา สวนเกน (ตากวา) ทน รวม รวม สวนไดเสยท

ทออก สวนตากวา งบการเงนทเปน จากการเปลยนแปลง องคประกอบอน สวนของผถอหน ไมมอานาจควบคม รวมและชาระแลว มลคาหนสามญ ขาดทนสะสม เงนตราตางประเทศ มลคาเงนลงทน ของสวนของผถอหน ของบรษทฯ ของบรษทยอย สวนของผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2559 561,362,299 (533,401,379) (8,526,511) - 2,511 2,511 19,436,920 440 19,437,360 ขาดทนสาหรบงวด - - (8,173) - - - (8,173) (16) (8,189) กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - 28,125 28,125 28,125 - 28,125 กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - (8,173) - 28,125 28,125 19,952 (16) 19,936 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2559 561,362,299 (533,401,379) (8,534,684) - 30,636 30,636 19,456,872 424 19,457,296

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2560 561,362,299 (533,401,379) (8,841,271) (168,484) (89,109) (257,593) 18,862,056 383 18,862,439 กาไรสาหรบงวด - - 31,921 - - - 31,921 (14) 31,907 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - (81,431) (8,774) (90,205) (90,205) - (90,205) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - 31,921 (81,431) (8,774) (90,205) (58,284) (14) (58,298) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2560 561,362,299 (533,401,379) (8,809,350) (249,915) (97,883) (347,798) 18,803,772 369 18,804,141

- หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560

งบการเงนรวมสวนของผถอหนของบรษทฯ

องคประกอบอนของสวนของผถอหนกาไรขาดทนเบดเสรจอน

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ตอ)

(หนวย: พนบาท)

กาไรขาดทนเบดเสรจอนทนเรอนหน สวนเกน (ตากวา) ทน รวม

ทออก สวนตากวา จากการเปลยนแปลง องคประกอบอน รวมและชาระแลว มลคาหนสามญ ขาดทนสะสม มลคาเงนลงทน ของสวนของผถอหน สวนของผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2559 561,362,299 (533,401,379) (7,550,710) 2,168 2,168 20,412,378 กาไรสาหรบงวด - - 24,204 - - 24,204 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - 27,735 27,735 27,735 กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - 24,204 27,735 27,735 51,939 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2559 561,362,299 (533,401,379) (7,526,506) 29,903 29,903 20,464,317

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2560 561,362,299 (533,401,379) (7,763,613) (89,306) (89,306) 20,108,001 ขาดทนสาหรบงวด - - (509,310) - - (509,310) กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - (8,592) (8,592) (8,592) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - (509,310) (8,592) (8,592) (517,902) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2560 561,362,299 (533,401,379) (8,272,923) (97,898) (97,898) 19,590,099

- หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560

งบการเงนเฉพาะกจการองคประกอบอนของสวนของผถอหน

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

1

บรษท ย ซต จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย หมำยเหตประกอบงบกำรเงนรวมระหวำงกำล ส ำหรบงวดสำมเดอนสนสดวนท 31 มนำคม 2560

1. ขอมลทวไป

1.1 ขอมลทวไปของบรษทฯ

บรษท ย ซ ต จ ากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) เปนบรษทมหาชนซงจดต งและมภมล าเนาในประเทศไทย ธรกจหลกของบรษทฯ คอ ธรกจพฒนาอสงหารมทรพย ทอยตามทจดทะเบยนของบรษทฯอยท เลขท 21 อาคารทเอสท ซอยเฉยพวง ถนนวภาวด-รงสต แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร

1.2 เกณฑในกำรจดท ำงบกำรเงนระหวางกำล

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2559) เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาลโดยบรษทฯเลอกน าเสนองบการเงนระหวางกาลแบบยอ อยางไรกตามบรษทฯไดแสดงรายการในงบแสดงฐานะการเงน งบก าไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน และ งบกระแสเงนสดในรปแบบเชนเดยวกบงบการเงนประจ าป

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนประจ าปทน าเสนอครงลาสด ดงนนงบการเงนระหวางกาลจงเนนการใหขอมลเกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหมๆ เพอไมใหขอมลทน าเสนอซ าซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคไปกบงบการเงนประจ าปลาสด

งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยน

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

2

1.3 เกณฑในกำรจดท ำงบกำรเงนรวม

งบการเงนรวมระหวางกาลนไดจดท าขนโดยรวมงบการเงนของบรษทฯและบรษทยอย (“กลมบรษท”) โดยใชหลกเกณฑเดยวกบงบการเงนรวมส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 อยางไรกตาม ในระหวางงวด มการเปลยนแปลงโครงสรางของกลมบรษท ดงตอไปน

ก) ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.1.1 เมอวนท 10 พฤษภาคม 2559 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตการจ าหนายหนสามญท งหมดของ บรษท แนเชอรล โปรเจค เจาพระยา จ ากด (“NPC”) และบรษท แนเชอรล โฮเตล เจาพระยา จ ากด (“NHC”) ใหแกบรษททไมเกยวของกนแหงหนง ตอมาเมอวนท 29 มนาคม 2560 บรษทฯไดโอนหนสามญทงหมดของ NPC และ NHC ใหแกผซอเรยบรอยแลว บรษทฯจงไมรวมงบการเงนของบรษทยอยดงกลาวในการจดท างบการเงนรวมตงแตวนท 29 มนาคม 2560 เปนตนไป

ข) ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.2.2 เมอวนท 7 กมภาพนธ 2560 ทประชมคณะกรรมการของบรษทฯ ไดมมตอนมตให Lombard Estate Holdings Limited (“LEH”) ลงทนในหนสามญทงหมดของ Vienna House Capital GmbH (“VHC”) ซงเปนบรษททจดตงในประเทศออสเตรยจากบรษททไมเกยวของกนแหงหนง ในราคา 35,000 ยโร เพอประกอบธรกจลงทนในสนทรพย ตอมาเมอวนท 10 กมภาพนธ 2560 LEH ไดเขาซอหนสามญของ VHC จ านวน 35,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 ยโรแลวเสรจ โดย LEH ไดรบโอนหนทงหมดและช าระเงนคาหนจ านวน 35,000 ยโรใหแกผขาย ท าใหบรษทฯมอ านาจในการควบคมใน VHC ตงแตวนท 10 กมภาพนธ 2560 เนองจากฝายบรหารของบรษทฯไดประเมนวา สนทรพยและหนสนของ VHC ณ วนท 1 มกราคม 2560 และวนท 10 กมภาพนธ 2 5 6 0 ไ ม แ ต ก ต า ง ก น อ ย า ง ม ส า ร ะ ส า ค ญ บ ร ษ ท ฯ จ ง ถ อ เส ม อ น ว า ณ ว น ท 1 มกราคม 2560 เปนวนทไดซอหนและจะเรมรวมผลการด าเนนงานของ VHC ในงบการเงนรวม ตงแตวนท 1 มกราคม 2560 เปนตนไป

1.4 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนใหม

ในระหวางงวด กลมบรษทไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2559) รวมถงแนวปฏบตทางบญชฉบบใหม ซงมผลบงคบใชส าหรบ งบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยค าและค าศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนของกลมบรษท

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

3

2. นโยบำยกำรบญชทส ำคญ

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนโดยใชนโยบายการบญชและวธการค านวณเชนเดยวกบทใชในงบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559

3. รำยกำรธรกจกบกจกำรทเกยวของกน

ในระหวางงวด กลมบรษทมรายการธรกจทส าคญกบกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางกลมบรษทและกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน

(หนวย: ลานบาท) ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม นโยบาย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ การก าหนดราคา 2560 2559 2560 2559 รายการธรกจกบบรษทยอย (ตดออกจากงบการเงนรวมแลว)

ดอกเบยรบ - - 36 38 อตรารอยละ 0.58 ถง 7.00 ตอป

รายการธรกจกบบรษทรวม ดอกเบยรบ 1 1 1 1 อตรารอยละ 5.01

ถง 5.50 ตอป ตนทนธรกจโรงแรม 3 - - - ตามสญญา รายการธรกจกบบรษททเกยวของกน รายไดจากธรกจโรงแรม 4 1 - - ราคาตลาดและ

ตามสญญา รายไดอน 3 3 - - ตามสญญา ตนทนธรกจโรงแรม 1 - - - ราคาตลาด คาเชาและคาบรการจาย 1 1 1 1 ตามสญญา คาบรหารจดการจาย 15 13 - - ตามสญญา

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

4

ยอดคงเหลอระหวางกลมบรษทและกจการทเกยวของ ณ วนท 31 มนาคม 2560 และ 31 ธนวาคม 2559 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 5) บรษทรวม 1,938 - - -

บรษททเกยวของกน 4,605 8,426 129 219

รวมลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน 6,543 8,426 129 219

เจาหนการคาและเจาหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 18) บรษทยอย - - 157 157 บรษทรวม 5,536 - - -

บรษททเกยวของกน 6,064 11,321 69 40

รวมเจาหนการคาและเจาหนอน - กจการทเกยวของกน 11,600 11,321 226 197

เงนใหก ยมแกกจการทเกยวของกนและดอกเบยคางรบและเงนกยมจากกจการทเกยวของกนและ ดอกเบยคางจาย

ยอดคงคางของเงนใหกยมและดอกเบยคางรบและเงนกยมและดอกเบยคางจายระหวางกลมบรษทและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 มนาคม 2560 และ 31 ธนวาคม 2559 และรายการเคลอนไหวมรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม

เงนใหกยมระยะยาวแกกจการ ทเกยวของกนและดอกเบยคางรบ

ลกษณะความสมพนธ

ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 ธนวาคม 2559

เพมขน ระหวางงวด

ลดลง ระหวางงวด

ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 มนาคม 2560

(ตรวจสอบแลว) บรษท เอม เอช จ เอนพารค ดเวลอปเมนท จ ากด บรษทรวม 50,419 618 (206) 50,831

รวม 50,419 618 (206) 50,831

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

5

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนเฉพาะกจการ

เงนกยมระยะสนจากกจการ ทเกยวของกนและดอกเบยคางจาย

ลกษณะความสมพนธ

ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 ธนวาคม 2559

เพมขน ระหวางงวด

ลดลง ระหวางงวด

ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 มนาคม 2560

(ตรวจสอบแลว) บรษท บทเอส แอสเสทส จ ากด บรษทยอย - 302,484 - 302,484

รวม - 302,484 - 302,484

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนเฉพาะกจการ

เงนใหกยมระยะยาวแกกจการ ทเกยวของกนและดอกเบยคางรบ

ลกษณะความสมพนธ

ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 ธนวาคม 2559

เพมขน ระหวางงวด

ลดลง ระหวางงวด

ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 มนาคม 2560

(ตรวจสอบแลว) บรษท พารค โอเปรา จ ากด บรษทยอย 232,703 - - 232,703 บรษท แนเชอรล เรยลเอสเตท จ ากด บรษทยอย 3,232 17 - 3,249 บรษท แนเชอรล พารค วลล จ ากด บรษทยอย 79,000 - - 79,000 บรษท รชช พรอพเพอรต แมเนจเมนท จ ากด บรษทยอย 15,815 - - 15,815 บรษท แนเชอรล โฮเตล เจาพระยา จ ากด บรษทยอย 402 2 (404) - บรษท พารค กรเมต จ ากด บรษทยอย 988 9 - 997 บรษท ขอนแกนบร จ ากด บรษทยอย 1,506,538 8,686 - 1,515,224 กลมกจการรวมคา บรษท ย ซต จ ากด (มหาชน),

บรษท อามนรสอรท เซอรวสเซส ลมเตด และบรษท ซลเวอรลงค โฮลดง ลมเตด

บรษทยอย 583,188 6,202 - 589,390 บรษท บญบารมเมตตา พรอพเพอรต จ ากด บรษทยอย 7,511 44 - 7,555 บรษท เอนพารค โกลบอล โฮลดง จ ากด บรษทยอย 720,198 4,174 - 724,372 บรษท กามกง พรอพเพอรต จ ากด บรษทยอย 84,886 7,014 - 91,900 บรษท โปรเจค กรน จ ากด บรษทยอย 1,038,625 6,210 - 1,044,835 บรษท ไพรม เอเรย 38 จ ากด บรษทยอย 1,547,305 17,070 - 1,564,375 Lombard Estate Holdings Limited บรษทยอย - 286,965 (7,764) 279,201

บรษท เอม เอช จ เอนพารค ดเวลอปเมนท จ ากด บรษทรวม 50,419 618 (206) 50,831

5,870,810 337,011 (8,374) 6,199,447

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (331,739) - - (331,739)

รวม 5,539,071 337,011 (8,374) 5,867,708

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

6

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในระหวางงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 และ 2559 กลมบรษทมคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 ผลประโยชนระยะสน 8,860 6,005 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 475 489 รวม 9,335 6,494

4. เงนลงทนชวครำว

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เงนฝำกประจ ำ เงนฝากประจ าทมอายเกน 3 เดอน 210 13,681 210 13,681 210 13,681 210 13,681

เงนลงทนในหลกทรพยเผอขำย กองทนรวม - ราคาทน 30,751 295,886 - - สวนเปลยนแปลงในมลคาของสนทรพยสทธ 18 247 - -

มลคายตธรรม 30,769 296,133 - -

รวมเงนลงทนชวคราว 30,979 309,814 210 13,681

ณ วน ท 31 มน าคม 2560 เงน ฝากประจ า ม อต ราดอก เบ ยระห ว าง รอยละ 0.90 ถ ง 1.45 ต อ ป (31 ธนวาคม 2559: รอยละ 0.90 ถง 1.45 ตอป) (เฉพาะบรษทฯ: รอยละ 0.90 ถง 1.35 ตอป 31 ธนวาคม 2559: รอยละ 0.90 ถง 1.35 ตอป)

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

7

5. ลกหนกำรคำและลกหนอน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ลกหนกำรคำ - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 3) คางช าระ ไมเกน 3 เดอน 1,409 1,446 - - มากกวา 12 เดอน 73,008 73,008 73,008 73,008

รวม 74,417 74,454 73,008 73,008 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (72,880) (72,880) (72,880) (72,880)

รวมลกหนการคา - กจการทเกยวของกน - สทธ 1,537 1,574 128 128

ลกหนกำรคำ - กจกำรทไมเกยวของกน คางช าระ ไมเกน 3 เดอน 39,956 49,452 - - 3 - 6 เดอน 126 - - - มากกวา 12 เดอน 25,669 25,669 19,894 19,894

รวม 65,751 75,121 19,894 19,894 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (22,893) (22,893) (19,518) (19,518)

รวมลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน - สทธ 42,858 52,228 376 376

รวมลกหนการคา - สทธ 44,395 53,802 504 504

ลกหนอน ลกหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 3) 5,006 6,852 1 91 ลกหนอน - กจการทไมเกยวของกน 5,934 92,003 680 743 เงนทดรองจาย 150 164 150 164 ดอกเบยคางรบ 80 88 16 22 เงนปนผลคางรบ 5,818 - 5,818 -

รวมลกหนอน 16,988 99,107 6,665 1,020

รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 61,383 152,909 7,169 1,524

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

8

6. ลกหนจำกกำรขำยเงนลงทนในบรษทยอย

ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 9.1.1 ลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยและมลคาปจจบนของลกหน ณ วนท 31 มนาคม 2560 แสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ

ลกหนจากการขาย เงนลงทนในบรษทยอย

มลคาปจจบน ของลกหน

ระยะเวลาไมเกนหนงป 280,000 268,006 ระยะเวลาทเกนหนงปแตไมเกนสามป 895,000 804,150 รวม 1,175,000 1,072,156

หก: รายไดทางการเงนรอการรบร (102,844) มลคาปจจบนของลกหน 1,072,156

ลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาวค าประกนโดยการจ าน าหนและจ านองทดนทงหมดของบรษท แนเชอรล โปรเจค เจาพระยา จ ากด และบรษท แนเชอรล โฮเตล เจาพระยา จ ากด

7. โครงกำรอสงหำรมทรพยระหวำงกำรพฒนำ

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม

2560 31 ธนวาคม

2559 31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ทดน 2,776,313 3,526,716 700,016 700,016 หก: คาเผอการดอยคาทดน (5,987) (5,987) (5,987) (5,987) 2,770,326 3,520,729 694,029 694,029 สวนปรบปรงทดน 1,199 1,199 1,199 1,199 คากอสราง 359,680 405,683 216,016 215,670 อนๆ 10,498 10,498 10,499 10,499 โครงการอสงหารมทรพยระหวาง การพฒนา - สทธ 3,141,703 3,938,109 921,743 921,397

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

9

8. เงนฝำกทมภำระผกพน

กลมบรษทไดน าเงนฝากสถาบนการเงนบางสวนไปวางเปนหลกประกนเพอการออกหนงสอค าประกน โดยธนาคาร ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 28.3

9. เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงในงบการเงนเฉพาะกจการมรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) ชอบรษท ทนช าระแลว รอยละของเงนลงทน วธราคาทน

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (รอยละ) (รอยละ)

บรษท พารค โอเปรา จ ากด 22,555 22,555 100.0 100.0 22,555 22,555 บรษท แนเชอรล เรยลเอสเตท จ ากด 33,000 33,000 100.0 100.0 33,000 33,000 บรษท แนเชอรล พารค วลล จ ากด 43,000 43,000 100.0 100.0 243,340 243,340 บรษท รชช พรอพเพอรต แมเนจเมนท จ ากด 1,000 1,000 99.9 99.9 999 999 บรษท แนเชอรล โปรเจค เจาพระยา จ ากด -(*) 1,256,000 - 99.9 - 1,255,999 บรษท แนเชอรล โฮเตล สขมวท จ ากด 41,353 41,353 64.9 64.9 26,841 26,841 บรษท พารค กรเมต จ ากด 25,000 25,000 100.0 100.0 25,000 25,000 บรษท แนเชอรล โฮเตล พนวา จ ากด 143,000 143,000 100.0 100.0 143,000 143,000 บรษท แนเชอรล โฮเตล เจาพระยา จ ากด -(*) 737,000 - 99.3 - 736,999 บรษท ขอนแกนบร จ ากด 800,000 800,000 100.0 100.0 800,000 800,000 กลมกจการรวมคา บรษท ย ซต จ ากด (มหาชน), บรษท อามนรสอรท เซอรวสเซส ลมเตด และบรษท ซลเวอรลงค โฮลดง ลมเตด - - - - - -

บรษท เอนพารค โกลบอลโฮลดง จ ากด 1,000 1,000 100.0 100.0 1,000 1,000 บรษท บญบารมเมตตา พรอพเพอรต จ ากด 700,000 700,000 100.0 100.0 290,000 290,000 บรษท บทเอส แอสเสทส จ ากด 2,955,000 2,955,000 100.0 100.0 6,762,997 6,762,997 บรษท กามกง พรอพเพอรต จ ากด 1,100,000 1,100,000 100.0 100.0 2,705,848 2,705,848 บรษท โปรเจค กรน จ ากด 100,000 100,000 100.0 100.0 100,000 100,000 บรษท ไพรม แอเรย 38 จ ากด 10,000 10,000 100.0 100.0 10,000 10,000 Lombard Estate Holdings Limited (ทนช าระแลว 77 ลานปอนดสเตอรลง) 3,537,300 3,537,300 100.0 100.0 3,537,300 3,537,300

รวม 14,701,880 16,694,878 หก: ส ารองเผอผลขาดทนจากการลดลงของมลคาเงนลงทน (1,084,508) (1,104,893)

สทธ 13,617,372 15,589,985 (*)จ าหนายเงนลงทนในบรษทยอยในระหวางงวด

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

10

9.1 บรษทยอยทบรษทฯถอหนโดยตรง

9.1.1 บรษท แนเชอรล โปรเจค เจำพระยำ จ ำกด (“NPC”) และบรษท แนเชอรล โฮเตล เจำพระยำ จ ำกด (“NHC”)

เมอวนท 10 พฤษภาคม 2559 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตการจ าหนายหนสามญทงหมดของ NPC และ NHC ใหแกบรษททไมเกยวของกนแหงหนง ตอมาเมอวนท 29 มนาคม 2560 บรษทฯไดโอนหนสามญทงหมดของ NPC และ NHC ใหแกผซอเรยบรอยแลว โดยบรษทฯไดรบคาตอบแทนเปนจ านวนเงนทงสน 1,623.5 ลานบาท แบงเปนเงนสดรบในวนท าสญญาและวนโอนหนสามญจ านวน 448.5 ลานบาท สวนทเหลอแบงช าระภายในวนท 29 มนาคม 2563 ตามเงอนไขทระบไวในสญญาซอขายหน ลกหนคาหนสวนทเหลอดงกลาว (สทธจากรายไดทางการเงนรอการรบร) ไดแสดงไวเปน “ลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย” ในงบแสดงฐานะการเงน ซงผซอไดค าประกนยอดหนดงกลาวโดยการจ าน าหนและจ านองทดนทงหมดของ NPC และ NHC ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 6 บรษทฯจงไมรวมงบการเงนของบรษทยอยดงกลาวในการจดท างบการเงนรวมตงแตวนท 29 มนาคม 2560 เปนตนไปและแยกแสดงผลการด าเนนงานของ NPC และ NHC เปน “ขาดทนส าหรบงวดจากการด าเนนงานทยกเลก” ในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 และ 2558 ทแสดงเปรยบเทยบ

มลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนของ NPC และ NHC ณ วนท 29 มนาคม 2560 มดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) NPC NHC รวม

สนทรพย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 326 147 473 โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 647,207 - 647,207 สนทรพยหมนเวยนอน 150,263 2 150,265 ทดนและโครงการรอพฒนา - 610,189 610,189 ทดน อาคารและอปกรณ 107 17 124 สนทรพยไมหมนเวยนอน 89 - 89

รวมสนทรพย 797,992 610,355 1,408,347

หนสน เจาหนการคาและเจาหนอน 1,597 460 2,057 หนสนหมนเวยนอน 250 - 250

รวมหนสน 1,847 460 2,307

สนทรพยสทธ 796,145 609,895 1,406,040

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

11

รายละเอยดการจ าหนายกจการ ณ วนท 29 มนาคม 2560 มดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ เงนสดรบจากการจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอย 448,500 448,500 มลคาปจจบนของจ านวนเงนทลกหนตองจายตามสญญา 1,071,914 1,071,914 หก: สนทรพยสทธ/ราคาทนสทธของ NPC และ NHC (1,406,040) (1,972,613)

ก าไร (ขาดทน) จากการจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอย 114,374 (452,199)

9.2 บรษทยอยทบรษทฯถอหนโดยออม

9.2.1 LH Unit Trust (“LHUT”) (ถอผำน Lombard Estate Holdings Limited (“LEH”))

เมอวนท 8 กนยายน 2559 Thirty Three Gracechurch 1 Limited และ Thirty Three Gracechurch 2 Limited ซงเปนบรษทยอยของ LEH ไดเขาลงทนในหนวยลงทนของ LHUT เปนจ านวนเงน 74,298,593 ปอนดสเตอรลง และบรษทฯไดรวมงบการเงนของ LHUT ในงบการเงนรวมตงแตวนท 8 กนยายน 2559

จากการประเมนรายการดงกลาว ฝายบรหารของบรษทยอยเชอวารายการเขาลงทนใน LHUT ถอเปนการรวมธรกจ เนองจากสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมาประกอบกนขนเปนธรกจ และบรษทยอยมอ านาจควบคมใน LHUT ตามค านยามทระบไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2559) เรอง การรวมธรกจ

รายละเอยดการซอกจการมดงตอไปน (หนวย: พนปอนดสเตอรลง)

ตนทนการซอกจการ 74,299 ประมาณการมลคาทางบญชของสนทรพยสทธทไดรบ (74,977) ประมาณการของสวนไดเสยในมลคาสนทรพยสทธของบรษทยอยทสงกวาตนทน (678)

ประมาณการมลคาทางบญชของสนทรพยสทธทไดรบของ LHUT ณ วนท 8 กนยายน 2559 มดงตอไปน

(หนวย: พนปอนดสเตอรลง)

ประมาณการมลคาทางบญชของสนทรพยสทธทไดรบ

สนทรพย สนทรพยหมนเวยนอน 23 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 35,500 สทธการเชา 39,600 รวมสนทรพย 75,123 หนสน เจาหนการคาและเจาหนอน 146 รวมหนสน 146 สนทรพยสทธ 74,977

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

12

ณ วนท 31 มนาคม 2560 บรษทยอยอยระหวางการพจารณามลคายตธรรมของธรกจโดยผบรหารของบรษทยอยไดแตงตงผประเมนราคาอสระ เพอประเมนมลคายตธรรมดงกลาว ดงนนมลคายตธรรมของสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมาเปนมลคาประมาณการ ณ วนทซอธรกจ และอาจมการปรบปรงตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2559) เรองการรวมธรกจ ผบรหารของบรษทยอยตองประมาณการมลคายตธรรมของธรกจทซอมา ณ วนทซอ ในระหวางชวงระยะเวลาในการวดมลคาซงตองไมเกนกวาหนงปนบจากวนทซอ บรษทยอยตองปรบยอนหลงประมาณการทเคยรบรไว ณ วนทซอเพอสะทอนผลของขอมลเพมเตมทไดรบเกยวกบขอเทจจรงและสถานการณแวดลอมทมอย ณ วนทซอ ท งนการก าหนด มลคายตธรรมทสดของธรกจทซอมาในระหวางงวดนนขนอยกบผลของการปนสวนราคาซอ ซงขณะน ย งไมแลวเสรจ ผลตางจ านวน 0.7 ลานปอนดสเตอรลง (ประมาณ 30 ลานบาท) จงไดบนทกเปน “ประมาณการของสวนไดเสยในมลคาสนทรพยสทธของบรษทยอยทสงกวาตนทน” และแสดงไวเปนหนสนหมนเวยนในงบแสดงฐานะการเงนรวม

9.2.2 Vienna House Capital GmbH (“VHC”) (ถอผำน LEH)

เมอวนท 7 กมภาพนธ 2560 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตทส าคญดงตอไปน

ก) อนมตให LEH ลงทนในหนสามญทงหมดของ VHC ซงเปนบรษททจดตงในประเทศออสเตรยจากบรษททไมเกยวของกนแหงหนง ในราคา 35,000 ยโร เพอประกอบธรกจลงทนในสนทรพย ตอมาเมอวนท 10 กมภาพนธ 2560 LEH ไดเขาซอหนสามญของ VHC จ านวน 35,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 ยโรแลวเสรจ โดย LEH ไดรบโอนหนทงหมดและช าระเงนคาหนจ านวน 35,000 ยโรใหแกผขาย ท าใหบรษทฯมอ านาจในการควบคมใน VHC ตงแตวนท 10 กมภาพนธ 2560 เนองจากฝายบรหารของบรษทฯไดประเมนวา สนทรพยและหน สนของ VHC ณ วนท 1 มกราคม 2560 และวน ท 10 กมภาพนธ 2560 ไมแตกตางกนอยางมสาระส าคญ บรษทฯจงถอเสมอนวา ณ วนท 1 มกราคม 2560 เปนวนทไดซอหนและจะเรมรวมผลการด าเนนงานของ VHC ในงบการเงนรวม ต งแตวนท 1 มกราคม 2560 เปนตนไป

จากการประเมนรายการดงกลาว ฝายบรหารของ LEH พจารณาวารายการซอกจการของ VHC ถอเปนการซอสนทรพย เนองจากสนทรพยทไดมาไมใชหนวยธรกจตามค านยามทระบไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2559) เรอง การรวมธรกจ

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

13

มลคาทางบญชของสนทรพยสทธทไดรบจากการซอสนทรพย มดงตอไปน

(หนวย: ยโร)

มลคาทางบญชของสนทรพยสทธทไดรบ

สนทรพย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 11,331

รวมสนทรพย 11,331

หนสน เจาหนการคาและเจาหนอน 6,555

รวมหนสน 6,555

สนทรพยสทธ 4,776

ข) อนมตให VHC เขาซอธรกจโรงแรมในทวปยโรปจากกจการทไมเกยวของกน โดยช าระคาตอบแทนรวมเบองตนจ านวน 170 ลานยโร ซงประกอบดวยราคาหนเบองตนจ านวน 130 ลานยโร และคาตอบแทนการรบโอนเงนกเบองตนจ านวน 40 ลานยโร ผบรหารของบรษทฯคาดวารายการดงกลาวจะแลวเสรจภายในเดอนกรกฎาคม 2560

10. เงนลงทนในบรษทรวม

เงนลงทนในบรษทรวมมรายละเอยดดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

ชอบรษท ลกษณะธรกจ จดตงขนในประเทศ

สดสวนเงนลงทน

วธสวนไดเสย วธราคาทน

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (รอยละ) (รอยละ) บรษท เอม เอช จ เอนพารค ดเวลอปเมนท จ ากด

พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 50 50 52,654 54,863 50,000 50,000

รวม 52,654 54,863 50,000 50,000

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

14

11. เงนลงทนระยะยำวอน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

และงบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 (ตรวจสอบแลว) เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย ตราสารทนในความตองการของตลาด - ราคาทน 64 64 ตราสารทนในความตองการของตลาด - มลคายตธรรม ณ วนโอนเปลยนประเภทเงนลงทน 591,180 591,180 สวนต ากวาทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน ในหลกทรพยเผอขาย (97,899) (89,307) มลคายตธรรม 493,345 501,937

12. ทดนและโครงกำรรอพฒนำ

รายการเป ลยนแปลงของบญ ช ท ดน และโครงการรอพฒนาส าห รบงวดสามเดอน สนสดวน ท 31 มนาคม 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2560 2,657,830 936,499 ลดลงจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย (หมายเหต 9.1.1) (610,189) - มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2560 2,047,641 936,499

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

15

13. อสงหำรมทรพยเพอกำรลงทน

รายการเปลยนแปลงของบญชอสงหารมทรพยเพ อการลงทนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2560 7,216,208 - ซอเพมระหวางงวด 8,371 156,999 โอนเขา 157,372 - คาตดจ าหนายส าหรบงวด (7,614) - ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (35,899) - มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2560 7,338,438 156,999

บรษทยอยไดน าทดนพรอมสงปลกสรางจ านวน 2,667 ลานบาท (31 ธนวาคม 2559: 2,667 ลานบาท) ไปจดจ านองเพอเปนหลกประกนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 17

14. ทดน อำคำรและอปกรณ

รายการเปลยนแปลงของบญชทดน อาคารและอปกรณส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2560 6,864,961 20,924 ซอเพมระหวางงวด 3,878 214 คาเสอมราคาส าหรบงวด (42,285) (729) ตดจ าหนาย - มลคาสทธตามบญช (216) - ลดลงจากการจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอย

(หมายเหต 9.1.1) (124) - มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2560 6,826,214 20,409

บรษทยอยไดน าทดนพรอมสงปลกสรางจ านวน 5,022 ลานบาท (31 ธนวาคม 2559: 5,072 ลานบาท) ไปจดจ านองเพอเปนหลกประกนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนและหลกประกนหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 17 และขอ 19 ตามล าดบ

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

16

15. สทธกำรเชำ

รายการเปลยนแปลงของบญชสทธการเชาส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2560 1,816,502 คาตดจ าหนายส าหรบงวด (3,948) ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (40,277) มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2560 1,772,277

16. สนทรพยไมมตวตน

รายการเปลยนแปลงของบญชสนทรพยไมมตวตนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2560 14,327 8,171 ซอเพมระหวางงวด 162 95 คาตดจ าหนายส าหรบงวด (633) (112) มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2560 13,856 8,154

17. เงนกยมระยะสนจำกสถำบนกำรเงนและดอกเบยคำงจำย

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 (ตรวจสอบแลว) เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนและดอกเบยคางจาย 3,537,736 3,537,736 รวม 3,537,736 3,537,736

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนของบรษทฯเปนเงนกยมในรปตวสญญาใชเงน ซงคดดอกเบยในอตราคงทตามทระบไวในตวสญญาใชเงนกยมดงกลาว ค าประกนโดยการจ านองทดนและสงปลกสรางของ บรษทยอย ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 13 และขอ 14

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

17

18. เจำหนกำรคำและเจำหนอน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

31 มนาคม 2560

31 ธนวาคม 2559

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 3) 845 645 226 197 เจาหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 80,207 68,124 9,863 12,048 เจาหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 3) 10,755 10,676 - - เจาหนอน - กจการทไมเกยวของกน 11,139 12,906 5,150 5,016 คาใชจายคางจาย 108,378 122,023 30,689 58,431 รวมเจาหนการคาและเจาหนอน 211,324 214,374 45,928 75,692

19. หนสนภำยใตสญญำปรบโครงสรำงหน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 (ตรวจสอบแลว)

หนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน 1,184,265 1,186,910 หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (24,064) (18,929) หนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน - สทธจากสวน ทถงก าหนดช าระภายในหนงป 1,160,201 1,167,981

การเปลยนแปลงของบญชหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2560 1,186,910 หก: ช าระคน (2,645) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2560 1,184,265

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

18

ในป 2557 บรษทยอยแหงหนงไดลงนามในสญญาปรบโครงสรางหนกบสถาบนการเงน ภายใตเงอนไขของสญญาดงกลาว เจาหนไดตกลงขยายระยะเวลาจายช าระหนใหกบบรษทยอยดงกลาว โดยมรายละเอยดดงน

1. เงนตน 1,200 ลานบาท มก าหนดช าระคนเปนงวดเดอน เรมช าระงวดแรกในวนท 31 สงหาคม 2557 และช าระใหแลวเสรจภายในระยะเวลา 12 ป (ครบก าหนดวนท 31 กรกฎาคม 2569)

2. ปท 1 ถง 2 จายดอกเบยในอตรารอยละ 4 ตอป ปท 3 จายดอกเบยในอตรารอยละ 5 ตอป หลงจากนน จายดอกเบยในอตรารอยละ SPRL ตอป (อตราก าไรและสวนลดส าหรบลกคารายใหญชนดประเภทสนเชอแบบมก าหนดระยะเวลา)

3. ดอกเบยคงคางเดมจ านวน 142 ลานบาท ช าระภายในเดอนกนยายน 2557 จ านวน 90 ลานบาท สวนทเหลอ 52 ลานบาท สถาบนการเงนตกลงยกดอกเบยใหท งจ านวนเมอบรษทยอยปฏบตไดตามสญญา

หนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหนค าประกนโดยการจ าน าหนสามญของบรษทยอยสามบรษท ในสดสวนแตละบรษทไมนอยกวารอยละ 76 ของหนท งหมด จ านองทดนและสงปลกสรางของกลม บรษทยอย ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 14 และใหบรษทยอยสองบรษทเปนผค าประกน โดยตกลงยนยอมรบผดอยางลกหนรวมตอสถาบนการเงน

ภายใตสญญาปรบโครงสรางหนบรษทยอยตองปฏบตตามเงอนไขของสญญาอยางเครงครด เชน ไมลดทน จดทะเบยน หรอเขาควบกบนตบคคลอน หรอจายเงนปนผล เปนตน

20. ส ำรองผลประโยชนระยะยำวของพนกงำน

การเปลยนแปลงของบญชส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2560 30,948 16,556 ตนทนบรการในปจจบน 1,400 608 ตนทนดอกเบย 202 101 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2560 32,550 17,265

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

19

21. ประมำณกำรหนสนระยะยำว

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

คากอสรางอาคารทจอดรถ

และทางเชอม ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2560 320,505 เพมขนจากการปรบปรงประมาณการหนสน 200 ลดลงจากรายจายทเกดขนจรง (15,515) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2560 305,190

บรษทยอย (บรษท บทเอส แอสเสทส จ ากด) ไดบนทกประมาณการหนสนจากภาระผกพนตามขอตกลงในการกอสรางอาคารทจอดรถและทางเชอมกบธนาคารแหงหนง ฝายบรหารของบรษทยอยเชอวา สมมตฐานดงกลาวมความเหมาะสมในสถานการณปจจบน

22. ใบส ำคญแสดงสทธซอหนสำมญ

เมอวนท 6 พฤศจกายน 2557 ทประชมคณะกรรมการไดมมตอนมตก าหนดวนออกใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯรนท 1 (“ใบส าคญแสดงสทธ U-W1”) ทออกและจดสรรใหแกผถอหนเดมทได จองซอหนสามญเพมทน และไดรบการจดสรรหนสามญเพมทนดงกลาวโดยไมคดคาตอบแทนในอตราสวน หนสามญเดม 1 หนตอ 1 หนวยใบส าคญแสดงสทธ รายละเอยดของใบส าคญแสดงสทธมดงน

วนทออกใบส าคญแสดงสทธ 7 พฤศจกายน 2557 จ านวนใบส าคญแสดงสทธ 180,637,710,882 หนวย อายของใบส าคญแสดงสทธ 5 ป นบจากวนทออกใบส าคญแสดงสทธ ราคาใชสทธ ใบส าคญแสดงสทธ 1 หนวย มสทธในการซอหนสามญเพมทน

ของบรษทได 1 หน ในราคาใชสทธทจะซอหนสามญ หนละ 0.06 บาท

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

20

เมอวนท 30 มนาคม 2558 ทประชมคณะกรรมการไดมมตอนมตก าหนดวนออกใบส าคญแสดงสทธทจะ ซอหนสามญของบรษทฯรนท 2 (“ใบส าคญแสดงสทธ U-W2”) ทออกและจดสรรใหกบบรษท บทเอส กรปโฮลดงส จ ากด (มหาชน) (“BTSG”) โดยไมคดคาตอบแทน เพอใหสอดคลองกบการท ารายการซอหนสามญของบรษทยอยสองแหงจาก BTSG โดยรายละเอยดของใบส าคญแสดงสทธมดงน

วนทออกใบส าคญแสดงสทธ 20 เมษายน 2558 จ านวนใบส าคญแสดงสทธ 100,043,438,606 หนวย อายของใบส าคญแสดงสทธ ตรงกบวนครบอายของใบส าคญแสดงสทธ U-W1 โดยอายของ ใบส าคญแสดงสทธ U-W1 จะครบก าหนดในวนท 6 พฤศจกายน 2562 ราคาใชสทธ ใบส าคญแสดงสทธ 1 หนวย มสทธในการซอหนสามญเพมทน

ของบรษทได 1 หน ในราคาใชสทธทจะซอหนสามญ หนละ 0.047 บาท 23. ภำษเงนได

คาใชจายภาษเงนไดระหวางกาลค านวณขนจากก าไรกอนภาษเงนไดส าหรบงวดคณดวยอตราภาษเฉลยทงปทประมาณไว

คาใชจายภาษเงนไดส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 และ 2559 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2560 2559 2560 2559 ภำษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลส าหรบงวด 25,239 7,780 - - ภำษเงนไดรอกำรตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว 1,077 1,055 - -

คำใชจำยภำษเงนไดทแสดงอยในงบก ำไรขำดทนเบดเสรจ 26,316 8,835 - -

จ านวนภาษเงนไดทเกยวของกบสวนประกอบแตละสวนของก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบงวด สามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 และ 2559 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 2560 2559 ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของกบก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย (46) 7,031 - 6,934

(46) 7,031 - 6,934

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

21

24. ก ำไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐานค านวณโดยหารก าไร (ขาดทน) ส าหรบงวดทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจ านวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางงวด

ก าไรตอหนปรบลดค านวณโดยหารก าไร (ขาดทน) ส าหรบงวดทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยผลรวมของจ านวนหนสามญถวเฉลยถวงน าหนกทออกอยในระหวางงวดกบจ านวน ถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทบรษทฯอาจตองออกเพอแปลงหนสามญเทยบเทาปรบลดทงสนใหเปนหนสามญ โดยสมมตวาไดมการแปลงเปนหนสามญ ณ วนตนงวดหรอ ณ วนออกหนสามญเทยบเทา

ก าไรตอหนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 และ 2559 มรายละเอยดการค านวณดงน

งบการเงนรวม

ก าไร (ขาดทน)

จ านวนหนสามญถวเฉลย ถวงน าหนก ก าไร (ขาดทน) ตอหน

2560 2559 2560 2559 2560 2559 (พนบาท) (พนบาท) (พนหน) (พนหน) (บาท) (บาท) ก ำไรตอหน ก ำไรตอหนขนพนฐำน ก าไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 31,921 (8,173) 561,362,299 561,362,299 0.000057 (0.000015)

ก ำไรตอหนจำกกำรด ำเนนงำนตอเนอง ก ำไรตอหนขนพนฐำน ก าไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 38,729 (6,987) 561,362,299 561,362,299 0.000069 (0.000012)

งบการเงนเฉพาะกจการ

ก าไร (ขาดทน)

จ านวนหนสามญถวเฉลย ถวงน าหนก ก าไร (ขาดทน) ตอหน

2560 2559 2560 2559 2560 2559 (พนบาท) (พนบาท) (พนหน) (พนหน) (บาท) (บาท) ก ำไรตอหน ก ำไรตอหนขนพนฐำน ก าไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (509,310) 24,204 561,362,299 561,362,299 (0.000907) 0.000043

เนองจากใบส าคญแสดงสทธ U-W1 และใบส าคญแสดงสทธ U-W2 มราคาใชสทธสงกวาราคาตลาดของหนสามญถวเฉลยส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 และ 2559 ดงนน บรษทฯจงไมน าผลของใบส าคญแสดงสทธดงกลาวมารวมค านวณเพอหาก าไรตอหนปรบลด

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

22

25. หนสนทเปนเงนตรำตำงประเทศ

ณ วนท 31 มนาคม 2560 และ 31 ธนวาคม 2559 กลมบรษทมยอดคงเหลอของหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตราตางประเทศ ดงน

งบการเงนรวม

หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยน

สกลเงน 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (พน) (พน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)

เหรยญสหรฐอเมรกา 88 88 34.6144 36.0025 ยโร 87 42 37.1446 38.1362 เหรยญสงคโปร 158 158 24.9251 25.0755

26. ล ำดบชนของมลคำยตธรรม

ณ วนท 31 มนาคม 2560 กลมบรษทมสนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรมหรอเปดเผยมลคายตธรรมแยกแสดงตามล าดบชนของมลคายตธรรม ดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม สนทรพยทวดมลคำดวยมลคำยตธรรม

เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 493,345 30,769 - 524,114 สนทรพยทเปดเผยมลคำยตธรรม

อสงหารมทรพยเพอการลงทน ทดน - - 6,352,061 6,352,061 อาคารส านกงาน (รวมสทธการเชา) (75.1 ลานปอนดสเตอรลง) - - 3,230,460 3,230,460

(หนวย: พนบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม สนทรพยทวดมลคำดวยมลคำยตธรรม

เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 493,345 - - 493,345 สนทรพยทเปดเผยมลคำยตธรรม

อสงหารมทรพยเพอการลงทน ทดน - - 126,896 126,896

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

23

27. ขอมลทำงกำรเงนจ ำแนกตำมสวนงำน

กลมบรษทจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑและบรการ ขอมลรายไดและก าไรของสวนงานของกลมบรษทส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 และ 2559 มดงตอไปน

(หนวย: ลานบาท)

ธรกจโรงแรม

ธรกจใหเชา รายการตดบญช งบการเงนรวม 2560 2559 2560 2559 2560 2559 2560 2559 รายไดจากภายนอก 295 291 39 - - - 334 291 รายไดทงสน 295 291 39 - - - 334 291 ก าไรจากการด าเนนงานตามสวนงาน 197 196 32 - - - 229 196 รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน: เงนปนผลรบ 6 19 ดอกเบยรบ 1 1 ก าไรจากการจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอย 114 - รายไดอน 4 8 คาใชจายในการขายและบรการ (35) (34) คาใชจายในการบรหาร (139) (120) คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย (54) (49) สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม (2) - คาใชจายทางการเงน (59) (19) คาใชจายภาษเงนได (26) (9) ขาดทนจากการด าเนนงานทยกเลก (7) (1)

ก าไร (ขาดทน) ส าหรบงวด/ก าไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 32 (8)

28. ภำระผกพนและหนสนทอำจเกดขน

ณ วนท 31 มนาคม 2560 กลมบรษทมภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขนดงตอไปน

28.1 ภำระผกพนเกยวกบรำยจำยฝำยทน

กลมบรษทมภาระผกพนคาออกแบบอาคารและคาทปรกษาโครงการทยงไมแลวเสรจคงเหลอตามสญญาจ านวน 248 ลานบาท และ 1 ลานยโร (31 ธนวาคม 2559: 199 ลานบาท 1 ลานยโร และ 1 ลานเหรยญสงคโปร) (เฉพาะบรษทฯ: 21 ลานบาท 31 ธนวาคม 2559: 21 ลานบาท)

28.2 ภำระผกพนเกยวกบสญญำเชำและบรกำร

ก) กลมบรษทมภาระผกพนอนเกยวเนองกบการท าสญญาเชาด าเนนงานทเกยวของกบการเชาทดน อาคารและอปกรณ และสญญาบรการตางๆทเกยวของกบการด าเนนธรกจ โดยอายของสญญามระยะเวลาตงแต 1 ถง 5 ป

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

24

ณ วนท 31 มนาคม 2560 และ 31 ธนวาคม 2559 กลมบรษทมจ านวนเงนคาเชาและคาบรการขนต า ทตองจายในอนาคตทงสน ดงน

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 31 มนาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) จายช าระภายใน

ภายใน 1 ป 47 52 17 26 1 ป ถง 5 ป 15 17 4 2

ข) ในระหวางงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 กลมบรษทมคาบรการเกยวกบการใชสทธ และบรหารจดการเกยวกบธรกจโรงแรมตามทระบไวในสญญาการบรหารจดการโรงแรมเปนจ านวนเงนประมาณ 15 ลานบาท (2559: 13 ลานบาท)

ประเภทสญญา คสญญา อตราคาบรการ

1) สญญาการบรหารจดการโรงแรม บรษท ขอนแกนบร จ ากด และบรษท ทเกยวของกน

อตราทระบไวในสญญา

2) สญญาการบรหารจดการโรงแรม บรษท แปซฟค โฮเตล เชยงใหม จ ากด และบรษททเกยวของกน

อตราทระบไวในสญญา

3) สญญาการบรหารจดการโรงแรม บรษท บทเอส แอสเสทส จ ากด และบรษททเกยวของกน

อตราทระบไวในสญญา

ค) บรษทยอย (กลมกจการรวมคา บรษท ย ซต จ ากด (มหาชน) บรษท อามนรสอรท เซอรวสเซส ลมเตด และบรษท ซลเวอรลงค โฮลดง ลมเตด) มภาระผกพนดงน

เมอวนท 10 พฤษภาคม 2548 บรษทยอยไดท าสญญาทเกยวของกบโครงการพฒนาทราชพสดแปลง โรงภาษรอยชกสามกบกรมธนารกษ กระทรวงการคลง โดยบรษทยอยจะลงทนพฒนาทดน เพอกอสรางโรงแรมและสงปลกสรางอนๆ แลวยกกรรมสทธใหแกหนวยงานราชการ ทงนบรษทยอยจะไดสทธบรหารจดการโรงแรมทกอสรางโดยมก าหนดระยะเวลา 30 ป นบตงแตวนทลงนามในสญญา โดยช าระคาตอบแทนแกกรมธนารกษเปนเงนคาธรรมเนยมการจดหาประโยชน จ านวน 125 ลานบาท ในวนท าสญญาและมคาเชารายปทตองจายภายใตสญญาดงน

ปท

อตราคาเชาตอป (ลานบาท)

ปท 1 ถงปท 11 3 ปท 12 ถงปท 16 30 ปท 17 ถงปท 20 40 ปท 21 ถงปท 30 100

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

25

บรษทยอยไดปฏบตตามขอสญญาทเกยวของกบโครงการพฒนาทราชพสดแปลงโรงภาษรอยชกสามกบกรมธนารกษ กระทรวงการคลง มาเปนล าดบ อยางไรกด กรมธนารกษยงไมสามารถสงมอบพนททงหมดตามสญญาใหกบบรษทยอยได เนองจากหนวยงานดบเพลงบางรกยงไมออกจากพนทโครงการ (อนไมใชความผดของบรษทยอย) สงผลใหบรษทยอยไมสามารถเขาพฒนาโครงการไดตามก าหนดเวลา รวมถงสงผลใหเกดขอพพาท/ขอโตแยงทางสญญาหลายประการ ดงนน เพอบรรเทาความเสยหายและเพอความเปนธรรมแกบรษทยอย บรษทยอยจงไดแจงขอเรยกรองตอกรมธนารกษหลายประการ ซงรวมถง การขอใหกรมธนารกษพจารณาหยดนบระยะเวลา “อายการบรหารโครงการ” และ “ระยะเวลาเชา” ตามสญญาตงแตวนท 10 พฤษภาคม 2548

ตอมา เมอวนท 18 ธนวาคม 2558 บรษทยอยไดยนฟองกรมธนารกษ ผถกฟองท 1 และคณะกรรมการก ากบดแลโครงการพฒนาทราชพสดแปลงโรงภาษรอยชกสาม ผถกฟองท 2 ตอศาลปกครองกลาง โดยขอใหศาลปกครองกลางมค าพพากษาหรอค าสงใหผถกฟองคดทงสองปฏบตตามมตคณะรฐมนตร วนท 26 สงหาคม 2546 โดยใหก าหนดระยะเวลากอสรางโครงการท งหมด 36 เดอน และระยะเวลาในการด าเนนโครงการใหบรษทยอยใชประโยชนในทดนเปนระยะเวลา 30 ป หลงจากการกอสรางแลวเสรจ และใหกรมธนารกษใชอ านาจหนาทตามมาตรา 10 แหงพระราชบญญตการใหเอกชนเขารวมงานหรอด าเนนการในกจการของรฐ พ.ศ.2535 ขอ 34 วรรคหนง (7) และวรรคส ของกฎกระทรวงวาดวยหลกเกณฑและวธการปกครอง ดแล บ ารงรกษา ใช และจดหาประโยชนเกยวกบทราชพสด พ.ศ.2545 และมตคณะรฐมนตร เมอวนท 8 กรกฎาคม 2556 โดยใหกรงเทพมหานครสงคนทราชพสดและโยกยายสถานดบเพลงบางรก และเจาหนาทดบเพลงออกจากทราชพสดแปลงทต งโรงภาษรอยชกสามและ ปกแนวเขตใหบรษทยอยด าเนนการกอสรางตามโครงการไดทงหมด ทงน ภายใน 30 วน นบแตวนทศาลไดมค าพพากษาถงทสด หรอภายในระยะเวลาทศาลก าหนด ปจจบนคดอยระหวางการพจารณาของ ศาลปกครองกลาง

ณ วนท 31 มนาคม 2560 สนทรพยและหนสนทเกยวของกบคดความดงกลาวตามทบนทกไวใน งบการเงนของบรษทยอยมดงน สทธการเชาจ านวนประมาณ 75 ลานบาท งานระหวางกอสรางจ านวนประมาณ 89 ลานบาท และคาเชาคางจายประมาณ 48 ลานบาท ผบรหารของบรษทยอยเชอวาสนทรพยและหนสนดงกลาวแสดงมลคาทเพยงพอและเหมาะสมในสถานการณปจจบน และไดพจารณาแลววาผลประโยชนทจะไดรบจากสนทรพยดงกลาวสงกวามลคาตามบญช

28.3 กำรค ำประกน

กลมบรษทมหนงสอค าประกนทออกโดยสถาบนการเงนจ านวน 50 ลานบาท (31 ธนวาคม 2559: 50 ลานบาท) โดยกลมบรษทไดน าเงนฝากสถาบนการเงนบางสวนไปวางเปนหลกประกนการออกหนงสอค าประกนดงกลาว ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 8

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

26

28.4 คดควำม

เมอวนท 8 เมษายน 2559 บรษทฯไดยนค ารองตอศาลจงหวดมนบร เพอรองสอดในคดพพาทเรองการยกเลกการจดทะเบยนทดนทเปนสาธารณะประโยชน ซงบรษทฯมสวนไดเสยในทดนดงกลาว ปจจบนคดอยระหวางการพจารณาของศาลจงหวดมนบร อยางไรกตาม บรษทฯไดรบใบอนญาตใหเปดใชอาคารแลวในเดอนกนยายน 2559

ณ วนท 31 มนาคม 2560 สนทรพยและหนสนทเกยวของกบคดความดงกลาวตามทบนทกไวในงบการเงนของบรษทฯมดงน โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาประมาณ 302 ลานบาท และเงนมดจ าหองชดประมาณ 3 ลานบาท ผบรหารของบรษทฯเชอวาคดดงกลาวไมมผลกระทบตอมลคาของสนทรพยและหนสนทแสดงในงบการเงนของบรษทฯ

29. เหตกำรณภำยหลงรอบระยะเวลำรำยงำน

เมอวนท 3 พฤษภาคม 2560 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตทส าคญดงตอไปน

ก) อนมต ใหบรษทยอย (Lombard Estate Holdings Limited (“LEH”)) จดต งบรษท Underwood Street Limited (“USL”) ในเจอรซยเพอประกอบธรกจลงทนในสนทรพย โดยมทนจดทะเบยน 2 ลานปอนดสเตอรลง (หนสามญ 2 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 1 ปอนดสเตอรลง) และ LEH มสดสวนการถอหนรอยละ 100

ข) อนมตให USL เขาลงทนในสทธการเชาอาคารส านกงานแหงหนงในประเทศองกฤษจากกจการทไมเกยวของกน ดวยจ านวนเงน 7.3 ลานปอนดสเตอรลง

USL ไดเขาท าสญญาซอขายสทธการเชาในอาคารดงกลาวแลวในวนท 3 พฤษภาคม 2560 โดยมเงอนไขในการใหเชาสนทรพยดงกลาวกลบคนแกผขายตามทระบไวในสญญา และไดช าระเงนมดจ าไวเปนจ านวน 730,000 ปอนดสเตอรลง ในวนท าสญญา สวนทเหลอช าระภายในวนท 15 มถนายน 2560

เมอวนท 5 พฤษภาคม 2560 Vienna House Capital GmbH (“VHC”) ซงเปนบรษทยอยของ LEH จดทะเบยนจดต งบรษท Helston sp.z.o.o. (“Helston”) ในโปแลนด เพอประกอบธรกจลงทนในสนทรพย โดยมทนจดทะเบยน 5,000 ซลอตโปแลนด (หนสามญ 100 หน มลคาทตราไวหนละ 50 ซลอตโปแลนด) เรยกช าระแลวรอยละ 100 และ VHC มสดสวนการถอหนรอยละ 100 ใน Helston

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

27

30. กำรจดประเภทรำยกำรในงบกำรเงน

กลมบรษทไดจดประเภทรายการในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 ใหมเพอใหสอดคลองกบการจดประเภทรายการบญชในงวดปจจบน โดยไมมผลกระทบตอก าไร (ขาดทน) หรอสวนของผถอหนตามทเคยรายงานไว ดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ตามทจดประเภทใหม ตามทเคยรายงานไว ตามทจดประเภทใหม ตามทเคยรายงานไว

งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ ตนทนกจการโรงแรม 94,981 131,269 - - คาใชจายในการขายและบรการ 33,456 14,360 - - คาใชจายในการบรหาร 120,040 153,462 38,435 39,548 คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 49,428 - 1,113 - ขาดทนส าหรบงวดจาก การด าเนนงานทยกเลก 1,186 - - - รวม 299,091 299,091 39,548 39,548

31. กำรอนมตงบกำรเงนระหวำงกำล

งบการเงนระหวางกาลนไดรบการอนมตใหออกโดยคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 12 พฤษภาคม 2560