แผนธรกจนำ��แขงใสสะอ�ด

บทสรปผบรห�รวตถประสงคในก�รจดทำ�แผนธรกจ

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

กจการ นำาแขงใสสะอาด มวตถประสงคในการจดทำาแผนธรกจ ดงน1) เพอปรบปรงกระบวนการผลต ใหไดมาตรฐานสากล 2) เพอขอสนเชอจากสถาบนการเงน

แนวคดท�งธรกจนำาแขงใสสะอาด มแนวคดในการดำาเนนธรกจผลต จำาหนาย และ

บรการจดสงนำาแขงหลอดทเนนคณภาพผลตภณฑสนคาและการบรการท เหน อกว าค แข งข น มแนวค ดนโยบายท จ ะปร บปร งกระบวนการผลตใหไดมาตรฐานสากล โดยการจะนำาเอามาตรฐานความปลอดภ ยทางอาหาร (Good Manufacturing Pratice, G.M.P.) มาใชในโรงงาน ซงจะสงผลใหกจการสามารถขยายตลาดไปสธรกจโรงแรมขนาดใหญ และรสอรทภายในจงหวดเพชรบรณทมปรมาณนกทองเทยวมาพกเปนจำานวนมาก

วตถประสงคของโครงก�ร1) เพอปรบปรงกระบวนการผลตใหไดตามมาตรฐานสากล 2) เพอขยายการตลาดใหกวางขวางขน3) เพอปรบปรงการบรหารจดการใหมประสทธภาพมากขน

สรปก�รวเคร�ะหสถ�นก�รณกจการ นำาแขงใสสะอาด ดำาเนนงานมาแลวเป นเวลา 10 ป

ปจจบนมกำาลงการผลตนำาแขงวนละ 20 ตนตอวน (เวลาผลต 6.00 – 14.00 น.) แตปรมาณความตองการของลกคายงอยทระดบเฉลยวนละ 15 ตนตอวน คดเปนสวนแบงทางการตลาด 5% ของตลาดนำาแขงในจงหวดเพชรบรณทงหมด ซงมปรมาณ ประมาณ 300 ตนตอวน

ในชวงเทศกาล (เดอนมนาคม ถง เดอนพฤษภาคม) ปรมาณความตองการเพมข นเป น 500 ตนตอวน ตองผลตนำาแขง 24 ชวโมงตอวน สวนในชวงฤดหนาว ( เดอนตลาคม ถง เดอนมกราคม)

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

ยอดขายจะลดลงประมาณ 60% ของยอดขายเฉลยในเวลาชวงปกต ลกคาของนำาแขงใสสะอาดในปจจบน ไดแก รานคาปลกทวไป และตวแทนจ ำาหนาย ในพนท 5 อำาเภอ ไดแก อ. เมอง อ. ศรสน อ.ศรสงคราม อ.ศรใส และ อ. ศรสวสด

การขายนำาแขงจะเนนความเหนอกวาคแขงขน ทงดานคณภาพของสนคาทใส สะอาด และถกสขลกษณะอนามยมากกวา มปรมาณสนคาทถงมอลกคาไดครบถวนมากกวา มการบรการใหยมถงแชนำาแขงแกลกคา

โรงนำาแขงในจงหวดเพชรบรณมอยทงสน 20 ราย เนองจากโรงนำาแขงแตละแหงในจงหวดเพชรบรณยงไมมแนวความคดทจะพฒนากระบวนการผลตใหมมาตรฐานสากล นำาแขงใสสะอาดซงมแนวความคดในทำาการตลาดเชงรกดวยการพฒนาคณภาพผลตภณฑและการใหบรการทเหนอกวาคแขงทกราย โดยการปรบกระบวนการผลตใหไดมาตรฐานสากล สามารถขยายตลาดเขาสธรกจโรงแรมขนาดใหญ และรสอรทในจงหวดได

กลยทธสคว�มสำ�เรจก�รจดก�รปรบปรงการบรหารจดการภายในองคกรใหมประสทธภาพมาก

ขน มการกระจายอำานาจการตดสนใจไปยงพนกงานระดบลางเพอแบงเบาภาระการทำางานและตดสนใจของผบรหาร

ก�รผลตพฒนากระบวนการผลตใหไดมาตรฐานสากล โดยเฉพาะ

มาตรฐานความปลอดภยทางอาหาร เพอใหเปนทยอมรบของลกคาระดบสง

ก�รตล�ดสรางตรายหอของตนเอง สรางความคนเคยในตราสนคาใหกบ

ลกคา

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

ก�รเงนพฒนาระบบการเงนและบญชใหไดมาตรฐาน

คว�มเปนม�ของโครงก�รประวตและคว�มเปนม�ของ กจก�ร และโครงก�ร คณสดด แชมชนจตร เปนผรเร มกอตงโรงนำาแขงใสสะอาดขน

ในป พ.ศ. 2540 โรงงานตงอยเลขท 22 หม 2 อ.เมอง จ.เพชรบรณ มพนทประมาณ 300 ตารางวา โดยคณสดด แชมชนจตร เปนผบรหารงานทงหมด ในชวงแรกบรหารงานแบบกจการในครวเรอน ม เคร องผลตนำาแขงขนาดใหญ 2 เคร อง กำาลงผลต 10 ตน/วน และขยายกจการในป 2544 และเพมกำาลงการผลต เปน 20 ตน/วน โดยมอบหมายใหคณกนนธ ศรวรงค เปนผบรหาร

การผลตนำาแขงในชวงเวลาปกตทไมใชเทศกาลจะผลตนำาแขงตงแต 6.00 - 14.00 น. โดยคณกนนธ เปนผสงการการผลตและมผควบคมการผลต 5 คน

ตลาดทสำาคญอยในจงหวดเพชรบรณ คอ อ.เมอง อ.ศรสน อ.ศรใส อ.ศรสวสด และ อ.ศรสงคราม การขนสงจะใชรถขนสงจำานวน 3 คน และจดสงสนคา 2 ครง/วน คอ เชา 7.00 น และ บาย 14.00 น. กจการมบรการใหลกคายมถงเกบนำาแขงสำาหรบขายในแตละวน

การผลตนำาแขงของกจการเนนคณภาพ และความสะอาด ไดปรบปรงกระบวนการผลตใหไดคณภาพอยางดตามมาตรฐานการผลตของสาธารณสขจงหวด

ลกษณะธรกจของโครงก�รลกษณะธรกจของโครงการตามแผนธรกจจดเปนโครงการเพอ

การปรบปรงกระบวนการผลตของกจการนำาแขงใสสะอาด เพอใหไดมาตรฐานความปลอดภยดานอาหารตามมาตรฐานของกระทรวงสาธารณสข ซงจะสงผลใหสามารถยกระดบคณภาพสนคา และขยาย

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

ตลาดไดกวางขวางขน โดยเฉพาะโรงแรมขนาดใหญ และรสอรทในจงหวดเพชรบรณ

ม�ตรฐ�นก�รประกอบก�รในอตส�หกรรม เนองจากนำาแขงเปนสนคาทถกควบคมโดยกระทรวงสาธารณสข

กำาหนดใหการผลตตองไดตามมาตรฐานความปลอดภยดานอาหารท เ ร ย ก ว า Good Manufacturing Practice (G.M.P.) ข อ งกระทรวงสาธารณสข

อยางไรกตามผประกอบการธรกจนำาแขงหลายรายในจงหวดเพชรบรณยงไมตนตวดานการปรบปรงกระบวนการผลตเพอใหไดตามมาตรฐานทกฏหมายกำาหนด ดงนนจงเปนโอกาสทกจการแขงใสสะอาดจะพฒนาธรกจเชงรก ดวยการปรบปรงกระบวนการผลตนำาแขงของตนใหเปนมาตรฐานสากลกอนผผลตรายอน ๆ

ก�รวเคร�ะหสถ�นก�รณ (SWOT Analysis)จดแขงของกจ ก�ร :

1. มบรการเสรมทหลากหลายใหกบลกคา เชน ใหบรการถงเกบนำาแขง

2. นำาแขงมความใส สะอาด และถกสขลกษณะอนามย มากกวาผผลตรายอน

3. มแหลงนำาดบทด ทำาใหขนตอนการผลตไมยงยากซบซอน จดออนของกจ ก�ร :

1. ขาดแคลนแรงงาน 2. ใชกำาลงการผลตยงไมเตมท

โอก�ส :1. อณหภมของโลกสงขนทำาใหอากาศรอนเพมขนทกป

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

2. จงหวดเพชรบรณเปนเมองทองเทยว จงมนกทองเทยวเขามาเทยว ซอหาสนคาบรโภค อปโภคอยเสมอ นำาแขงกเปนสนคาทขายดในชวงเทศกาลทองเทยวเชนกน

อปสรรค :1. การแขงขนเรมรนแรงขน โดยเฉพาะมการตดราคาสนคา2. ไฟฟาซงเปนตนทนการผลตหลกเพมขนอยางตอเนอง

วสยทศน พนธกจ และเป�หม�ย วสยทศน

เปนผผลตและจำาหนายนำาแขงรายใหญของจงหวดเพชรบรณทมคณภาพไดมาตรฐานสากล พนธกจ

ปรบปรงกระบวนการผลตใหไดมาตรฐานความปลอดภยดานอาหารตามมาตรฐานกระทรวงสาธารณสข

เป�หม�ย1. ไดรบการรบรองจากกระทรวงสาธารณสขในมาตรฐาน

กระบวนการผลต ภายในป 25462. สามารถพฒนากระบวนการผลตใหสามารถผลตสนคาได

หลากหลายประเภท ภายในป 25463. สามารถขยายตลาดไปยงโรงแรมขนาดใหญ และรสอรทใน

จงหวดเพชรบรณได ภายในป 25464. สวนแบงตลาดเพมจาก 5% เปน 10% ภายในป 2548

กลยทธระดบองคกร (Corporate Strategy) กลยทธระดบธรกจ (Business Strategy) และสรปกลยทธระดบปฏบตก�ร (Functional Strategies)

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

กลยทธระดบองคกร (Corporate Strategy) เลอกใชกลยทธเตบโตแบบคงท ไมมการลงทนเพม แตจะ

ปรบปรงประสทธภาพการผลตเพอใหเปนผผลตนำาแขงทมคณภาพสง กลยทธระดบธรกจ (Business Strategy) เสรมสรางประสทธภาพการผลต การใชกำาลงการผลตใหเตมท

และความสะอาด ซงจะสงผลใหกจการมตนทนการผลตทตำาในระยะยาว กลยทธระดบปฏบตก�ร (Functional strategy) การผลต- พฒนาระบบการผลตใหเปนไปตามมาตรฐาน G.M.P. การตลาด- ขยายตลาดใหครอบคลมกลมธรกจโรงแรม และรสอรทภายใน

จงหวด- ประชาสมพนธใหลกคาทราบถงมาตรฐานในการผลต และความ

สะอาดของนำาแขงทมสงกวาของคแขง การจดการ- ปรบปรงระบบคาตอบแทนใหเปนมาตรฐานการเงน- ปรบปรงระบบบญชและการเงนใหมมาตรฐาน

ปจจยทจะทำ�ใหโครงก�รประสบคว�มสำ�เรจ และไมประสบคว�มสำ�เรจ

- เนองจากผผลตนำาแขงในจงหวดเพชรบรณมอย 20 ราย ซงสวนใหญไมตนตวในการพฒนาธรกจ หากนำาแขงใสสะอาดพฒนาการผลตไปสมาตรฐานสากลไดเปนรายแรก กมโอกาสทจะครองสวนแบงตลาดในระดบทสงขนได

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

- การขนสงททวถง และรวดเรว เปนปจจยสำาคญอกประการหนงทนำาแขงใสสะอาดสามารถทำาไดเปนอยางด เมอขยายตลาดไปสโรงแรมขนาดใหญ และรสอรทแลวจะปรบปรงระบบขนสงอกครงหนง

ก�รบรห�รโครงก�รก�รกอต�งกจก�ร คณสดด แชมชนจตร เปนผรเร มกอตงโรงนำาแขงใสสะอาดขน

ในป พ.ศ. 2540 โรงงานตงอยเลขท 22 หม 2 อ.เมอง จ.เพชรบรณ มพนทประมาณ 850 ตารางวา โดยคณสดด แชมชนจตร เปนผบรหารงานทงหมด ในชวงแรกบรหารงานแบบกจการในครวเรอน ม เคร องผลตนำาแขงขนาดใหญ 2 เคร อง กำาลงผลต 10 ตน/วน และขยายกจการในป 2544 และเพมกำาลงการผลต เปน 20 ตน/วน โดยมอบหมายใหคณกนนธ ศรวรงค เปนผบรหาร

การผลตนำาแขงในชวงเวลาปกตทไมใชเทศกาลจะผลตนำาแขงตงแต 6.00 - 14.00 น. โดยคณกนนธ เปนผสงการการผลตและมผควบคมการผลต 5 คน

ตลาดทสำาคญอยในจงหวดเพชรบรณ คอ อ.เมอง อ.ศรสน อ.ศรใส อ.ศรสวสด และ อ.ศรสงคราม การขนสงจะใชรถขนสงจำานวน 3 คน และจดสงสนคา 2 ครง/วน คอ เชา 7.00 น และ บาย 14.00 น. กจการมบรการใหลกคายมถงเกบนำาแขงสำาหรบขายในแตละวน

การผลตนำาแขงของกจการเนนคณภาพ และความสะอาด ไดปรบปรงกระบวนการผลตใหไดคณภาพอยางดตามมาตรฐานการผลตของสาธารณสขจงหวด

ร�ยชอผถอหน / หนสวน นำาแขงใสสะอาดเปนกจการเจาของคนเดยว เจาของ คอ นางสด

ด แชมชนจตร โดยมนายกนนธ ศรวรงคเปนผจดการ โครงสร�งองคกรและผงบรห�ร คณะกรรมก�ร / กรรมก�ร

บรห�ร

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

รปท 1 โครงสรางองคกรของนำาแขงใสสะอาดประวตและคว�มส�ม�รถของผบรห�รชอ : นายกนนธ ศรวรงคการศกษา การทำางาน กจกรรมทางสงคม

กลยทธก�รสรรห�และจดเตรยมบคล�กรพนกงานของโรงนำาแขงใสสะอาดใชคนในทองทเปนหลก ม

การสมภาษณดความตงใจในการทำางานเปนสำาคญ สวนดานทกษะไมจำาเปนตองมความสามารถพเศษใด สามารถเรยนรไดจากการทำางาน ซงใชเวลาเพยง 1-2 วน

ก�รวเคร�ะหด�นก�รตล�ดกลมลกค�ตล�ดเป�หม�ย / สวนแบงก�รตล�ด กลมลกคาเปาหมายของนำาแขงใสสะอาด ไดแก ตวแทนจำาหนาย

และรานคาปลกทวไปในเขตอำาเภอเมอง อ.ศรสน อ.ศรใส อ.ศรสวสด และ อ.ศรสงคราม โดยมสวนแบงตลาดในจงหวดคดเปน 5% ของยอดขายนำาแขงทงหมดในจงหวดเพชรบรณ

ในอนาคตคาดวาจะมเพมตลาดโรงแรมขนาดใหญ และรสอรท สงผลใหสวนแบงตลาดเพมขนเปน 10%

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

นางสดด แชมชนจตร

นายกนนธ ศรวรงค

ฝายการตลาด ฝายผลต

ก�รวเคร�ะหก�รแขงขนของสนค� / บรก�ร (วเคร�ะหโดยใช Five-Forces Model)

ขอไดเปรยบในก�รแขงขน1. นำาแขงสะอาดและถกสขอนามยกวาคแขง2. สงสนคาเตมปรมาณทสงซอ3. จดสงรวดเรว ตรงเวลา รวดเรว

ขอเสยเปรยบในก�รแขงขน1. ยงไมมการทำาการตลาดอยางจรงจง 2. คแขงบางรายขายตดราคา

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

ระบร�ยชอคแขงท�งตรงและท�งออม1. พนทอำาเภอศรสวสด

ชอ กจการ ........ จดแขง (ตวอยาง)

1. กำาลงการผลตสง2. โรงงานอยใกลลกคา ไปรบนำาแขงงาย3. ใหเครดตลกคา4. มตวแทนจำาหนายมาก5. เปดมานานกวา 40 ป เปนทรจกทวไป6. ทำาเลอยหนาตลาด 7. มถงบรรจนำาแขงไวบรการ8. บรการจำาหนายเครองดมรวมดวย9. ใกลชดลกคาในพนท10. มสนคาโชวหวยพวงขาย11. บรการรวดเรว12. ราคาถกทสด13. ทำาการตลาดอยางตอเนอง14. ปรมาณการขายมาก15. นำาแขงใส16. ระยะบรการ 50 กโลเมตร

จดออน (ตวอยาง)1. นำาแขงไมใส2. นำาแขงแหลกเมอสงถงลกคา/นำาแขงกลวง จง

มกปนงาย3. ไมมบรการสงดวน4. ไมทำาการตลาด5. เนนการขายหนาราน6. กำาลงการผลตนอย

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

7. ขายราคาแพง8. บรการลาชา9. ปรมาณบรรจนำาแขงไมเตม10. บรการไมสมำาเสมอ11. นำาแขงขน12. ผลตไดเตมกำาลงการผลตแลว13. ปรมาณนำาแขงทผลตบอยครงทไมพอทจะ

สงใหลกคา2. พนทอำาเภอศรใส

ชอ กจการ จดแขง จดออน

3. พนทอำาเภอศรสงคราม ชอ กจการ จดแขง จดออน

4. พนทอำาเภอศรสนชอ กจการ จดแขง จดออน

5. พนทอำาเภอเมองชอ กจการ จดแขง จดออน

ก�รกำ�หนดตำ�แหนงท�งก�รตล�ดตำาแหนงทางการตลาดของนำาแขงใสสะอาด คอ นำาแขง

สะอาด ปรมาณเตม ราคายตธรรม เมอเทยบกบคแขงรายอน ๆ

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

แลว ถอไดวาอยในระดบกลางคอนขางสง คอ คณภาพด ราคาปานกลางกลยทธท�งก�รตล�ด

กลยทธดานสนคา / บรการ 1. เนนการใหบรการ สงตรงเวลา รวดเรว2. นำาแขงสะอาด เตมปรมาณทสงซอ

กลยทธดานราคา1. ราคากโลกรมละ 1 บาท (สงฟร) ถามารบเองหนาโรงงานลดให 25% กลยทธดานการจดจำาหนาย 1. ขายตรง และขายผานตวแทนกลยทธดานสงเสรมตลาดและการขาย1. ลกคาทเปนขาประจำาจะมสนคาพเศษแจกใหในชวง

เทศกาล เป�หม�ยต�มแผนกลยทธ1. สวนแบงตลาดเพมขนจาก 5% เปน 10% ในอก 3 ป

ขางหนา2. ขยายตลาดไปสโรงแรมขนาดใหญ และรสอรท

ก�รวเคร�ะหด�นเทคนคหรอก�รผลตกรรมวธก�รผลต (Flow Chart) โรงงานนำาแขงจะเรมทำางานตงแต 6.00 - 14.00 น.

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

รปท 2 กรรมวธการผลต

เครองจกรและอปกรณ , กำ�ลงก�รผลต เครองจกรและอปกรณทใชในการผลตนำาแขง ประกอบดวย

1. เครองผลตนำาแขงขนาดใหญ 2. นำาดบสำาหรบการผลต 3. เครองกรองนำา4. หองเยน กำ�ลง ก�รผลต ปจจบนกำาลงผลตของนำาแขงใสสะอาดเทากบ 20 ตน/วน ผลตจรงวนละ 15 ตนตอวน ตนทนก�รผลตตอหนวย เปรยบเทยบกบค�เฉลยม�ตรฐ�น

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

นำาบาดาล

แอรเรเตอร

ผสมคลอรน

ทงในบอพกใหตกตะกอน5 บอ

กรองตะกอน

พกนำาในบอพกนำา2 บอ

เครองผลตนำาแขง

บรรจนำาแขงใสกระสอบ

เกบนำาแขงในหองเยน

รถรบนำาแขงสงใหลกคา

ปจจบนกจการมตนทนเฉลยตอหนวย (กโลกรม) เทากบ 0.40 บาท โดยคดคำานวนจากคาใชจายประจำาในโรงงาน คาเสอมราคาโรงงาน คาซอมบำารง และคาแรง ในขณะทคาเฉลยของคแขงรายอน ๆ อยท 0.42 บาทอ�ค�รและสงปลกสร�ง สงปลกสรางทมอยแลว คอ โรงงานผลตนำาแขง 1 โรง ขนาด

พนท 850 ตารางเมตร นอกจากนนมหองเยน ถงพกนำาดบ และสำานกงาน ภายหลงเมอมการปรบปรงระบบการผลตใหไดมาตรฐาน GMP แลวคาดวาจะมการขยายโรงงาน และปรบขบวนการผลตใหม

ทำ�เลทต�งโรงนำาแขงใสสะอาด ตงอยเลขท 22 หม 2 อ.เมอง จ.เพชรบรณ

มพนทโรงงานประมาณ 850 ตารางวา ส�ธ�รณปโภคการคมนาคม ระบบนำาประปา ไฟฟา โทรศพท ครบถวนก�รว�จ�งแรงง�น ( ทกษะคนง�น ) พนกงานธรการ และบญชมความรขนตำาระดบปรญญาตร สวน

พนกงานในโรงงาน และพนกงานขบรถไมกำาหนดระดบความร แตตองมความรพนฐานดานชาง

ก�รบรห�รวตถดบและสนค�คงคลงวตถดบการผลต : ใชนำาดบ และนำาประปาในการผลต บรรจในถงเกบ 1-2 วนสนคาคงคลง : ไมมสนคาคงคลง จำาหนายหมดทกวนผลกระทบตอสงแวดลอม ไมมผลกระทบตอสงแวดลอม เพราะขบวนการผลตไมเกดนำาเสย

หรอของเสยทเปนอนตรายตอชมชน

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

ก�รวเคร�ะหด�นก�รเงน ขอสมมตฐานสำาหรบการจดทำาแผนการเงนมดงน1. ไมมสนคาคงเหลอ2. สำารองเงนสดขนตำา บาท ตอ

เดอน เพอใชหมนเวยนในการดำาเนนงาน3. เจาของกจการลงทนในโครงการน

(Equity) เปนเงน บาท เงนก บาท ลงทนในทดนอาคาร เครองใชสำานกงาน และคาใชจายกอนการดำาเนนงาน

4. ขายนำาแขงเปนเงนสด5. กำาลงการผลต 15 ตน/วน และ

เพมเปน 20 ตน/วนในป 2549 ยอดขายคดตามกำาลงการผลต 6. ราคาขายและตนทนการผลตคงทตลอดเวลา 3 ป

แหลงทม�ของเงนทน- เงนลงทนของเจาของ : บาท- เงนกยม

ประเภทและวงเงนก :วตถประสงคของเงนก : อตราดอกเบย : %การชำาระคนเงนตน : ภายใน ป

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

ประม�ณก�รยอดข�ย ตนทนก�รผลต ร�ยไดอนๆ และค�ใช จ�ยในก�รข�ยและก�รบรห�รของโครงก�ร

ยอดขายตอเดอน ป 25..... เดอน ยอด

ขาย กก./วน

เปนเงน บาท/เด

อน

เดอน ยอดขาย

กก./วน

เปนเงน บาท/เด

อนมค. กค.

กพ. สค.

มค. กย.

เม.ย. ตค.

พค. พย.

มย. ธค.

ประมาณการตนทนการผลตตอเดอนรายการ ผลตเฉลย

ก.ก/วนผลตเฉลย ก.ก/วน

ผลตเฉลย ก.ก/วน

คาแรงงานคาไฟฟา คาใชจายโรงงานนำามนเครองคาเสอมโรงงานคานำาบาลคาซอมบำารง

รวมตนทนตอหนวย

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

ประมาณการคาใชจายดานการตลาดตอเดอน ป 25 .....

รายการ บาทเงนเดอนพนกงานขบรถ คน @ บาทเงนเดอนพนกงานการตลาด คน @ บาทคาถงพลาสตก คาเสอมรถขนสงคานำามนคาดแลรกษารถขนสงคาประกนรถขนสง คาเลยงรบรองลกคา

รวม ประมาณการคาใชจายดานการบรหารตอเดอน

รายการ บาทเงนเดอนผจดการ คน @ บาทเงนเดอนฝายธรการ คน @ บาทคาเสอมราคาเครองใชสำานกงาน

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

คาประกนสงคมคาโทรศพทคาไฟสวสดการ

รวมหก คาเสอมราคาเครองใชสำานกงาน

คาใชจายการบรหารไมรวมคาเสอมราคา

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

ก�รวเคร�ะหอตร�สวนท�งก�รเงน

ชออตราสวนทางการเงน อตราสวนของกจการปท 1 ปท 2 ปท 3

อตราสวนกำาไรขนตน (%)อตราสวนกำาไรจากการดำาเนนงาน (%)อตราสวนกำาไรสทธ (%)อตราสวนหนสน (%)อตราสวนวดความสามารถในการจายดอกเบย(เทา)อตราการหมนของสนทรพยรวม (เทา)อตราการหมนของสนทรพยถาวร (เทา)ระยะเวลาการเกบหนเฉลย (วน)ระยะเวลาขายสนคาคงคลงเฉลย (วน)อตราผลตอบแทนตอเจาของ (%)อตราผลตอบแทนจากการลงทน(%)

1. ความสามารถในการทำากำาไร จะเหนไดวากจการมอตราสวนกำาไรขนตนคอนขางด เรมจาก

ปท 1 ถงปท 3 ทเพมขนถง .... % เพราะมตนทนการผลตทตำา 2. ความสามารถการจายหนสนระยะยาว 3. ประสทธภาพการใชสนทรพย 4. ผลตอบแทน การลงทน 5. จดคมทน และผลตอบแทนของโครงการ (NPV, IRR)

การหาจดคมทน จดคมทน ( B.E. ) =

จดคมทน = .......... กโลกรม/เดอน

ในแตละเดอนกจการตองขายใหได ......... กโลกรม ถงจะคมทน6. ประเมนความเปนไปไดของโครงการ

จะประเมนโดยใชวธงวดเวลาคนทน (Payback Period Method) มลคาปจจบนสทธ (Net Present Value : NPV ) และ อตราผลตอบแทนโครงการ ( Internal Rate of Return : IRR)

วธงวดเวลาคนทน

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน

FC SP - VC (per unit)

กระแสเงนสด

ปทดำาเนนการ0 1 2 3

จายรบ

ระยะเวลาคนทน ..... ป ..... เดอน

สรปผลการประเมนความเปนไปไดของโครงการ วเคราะหจากแนวโนมของงบการเงน จะเหนไดวา กจการมผล

การดำาเนนงานทดขน อตรากำาไรสทธสงถง … % อตราสวนหนสนลดลงเปน ….% ผลตอบแทนตอเจาของสงถง ...%

ดงนนจงกลาวไดวา โครงการนมความเปนไปไดในการลงทน

********

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลเกยวกบบคคล สถานท และ ขอมลดานการเงน จงเปนขอมลสมมตเทานน