1 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

สวนท 1. คณะกรรมการ

1. โครงสรางของคณะกรรมการ

1.1. คณะกรรมการควรประกอบดวยกรรมการจ านวนกคน

1.2. การแตงตงกรรมการใหมจ านวนแตกตางไปจากทขอบงคบก าหนดไวท าไดหรอไม

1.3. กรรมการมกประเภท อะไรบาง

1.4. กรรมการผมอ านาจลงนามคออะไร

1.5. คณะกรรมการตองมกรรมการอสระรวมอยดวยจ านวนกคน

1.6. ประธานกรรมการและกรรมการผจดการจะเปนบคคลคนเดยวกนไดหรอไม

2. คณสมบตของกรรมการ

2.1. นตบคคลเปนกรรมการไดหรอไม

2.2. บคคลทจะเปนกรรมการไดตองมอายเทาไร

2.3. บคคลทจะเปนกรรมการไดตองมคณสมบตโดยทวไปอยางไร

2.4. ชาวตางชาตจะเปนกรรมการไดหรอไม

2.5. ผถอหนจะเปนกรรมการไดหรอไม

2.6. กรรมการตองมการศกษาและประสบการณในระดบใด

2.7. คณะกรรมการควรมองคประกอบอยางไร

2.8. ผด ารงต าแหนงดานบรหารของบรษทจะเปนกรรมการไดหรอไม

2.9. การเปนกรรมการในบรษทหลายแหงสามารถกระท าไดหรอไม

2.10. กรรมการซงพนจากต าแหนงจะมสทธไดรบเลอกตงกลบเขาด ารงต าแหนงอกไดหรอไม / กวาระ/ ตองมชวงเวนวาระหรอไม

2 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

3. การแตงตงกรรมการใหมและการรบต าแหนงของกรรมการ

3.1. ใครเปนผมอ านาจแตงตงกรรมการ

3.2. การแตงตงกรรมการมผลเมอใด การลงนามผกพนบรษทจะเรมเมอใด

3.3. ในกรณทกรรมการบรษทลาออก หรอพนจากต าแหนงกอนครบวาระ คณะกรรมการจะตองด าเนนการเชนไร

3.4. เมอบรษทแตงตงกรรมการใหมแลว บรษทตองท าอยางไรบาง

3.5. กรรมการทไดรบการแตงตงเขามาใหมจะตองด าเนนการอยางไร

3.6. หากกรรมการทแตงตงใหมเปนกรรมการตรวจสอบ บรษทตองด าเนนการอะไรเปนพเศษหรอไม

3.7. ในการแตงตงกรรมการใหมนน หากมการเปดโอกาสใหผถอหนเสนอชอบคคลทเหมาะสมดวย ซงมการเสนอชอทแตกตางจากทคณะกรรมการน าเสนอในทประชมผถอหน กระบวนการลงมตในเรองนจะเปนเชนไร

3.8. บคคลทไดรบการเสนอชอเพอพจารณาเลอกตงเขาเปนกรรมการใหมนนจะอยในทประชมซงจะท าการลงมตไดหรอไม

3.9. ในการแตงตงกรรมการกลบเขาด ารงต าแหนงอกวาระหนงนน บรษทจะตองแจงตลาดหลกทรพยหรอไมอยางไร

4. การพนจากต าแหนงของกรรมการ

4.1. กรรมการมวาระการด ารงต าแหนงอยางไร

4.2. นอกจากกรณครบวาระแลว กรรมการจะพนจากต าแหนงในกรณใดไดอก

4.3. กรรมการทประสงคจะลาออกตองด าเนนการอยางไร

4.4. เมอมกรรมการลาออกจากต าแหนง บรษทจะตองด าเนนการอยางไร

4.5. เมอทประชมผถอหนมมตเปลยนแปลงจ านวนกรรมการ บรษทจะตองนบวาระการด ารงต าแหนงอยางไร

4.6. เมอมกรรมการคนใดคนหนงตองพนจากต าแหนงกอนครบวาระ บรษทจะตองด าเนนการอยางไร

4.7. หากกรรมการตองพนจากต าแหนงทงคณะ การบรหารงานของบรษทภายหลงจากนนจะเปนเชนไร

3 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

5. คาตอบแทนกรรมการ

5.1. กรรมการรบคาตอบแทนอะไรไดบาง

5.2. คณะกรรมการจะตองด าเนนการอยางไรจงจะจายคาตอบแทนใหแกกรรมการได

5.3. คณะกรรมการควรใชหลกการอะไรในการพจารณาก าหนดคาตอบแทนกรรมการ

5.4. บรษทตองเปดเผยขอมลเรองคาตอบแทนกรรมการในรายงานประจ าปหรอไม

6. โครงสรางของคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการชดยอยอน ๆ

6.1. บรษทตองจดใหมคณะกรรมการชดยอยกชด อะไรบาง

6.2. สมาชกในคณะกรรมการชดยอยนนจะจ ากดเฉพาะผทด ารงต าแหนงเปนกรรมการของบรษท เทานนหรอไม

6.3. สมาชกในคณะกรรมการชดยอยแตละชดนนควรก าหนดไวเปนจ านวนเทาไร

6.4. ตองจดใหมประธานคณะกรรมการชดยอยดวยหรอไม และใครเปนผมอ านาจแตงตง

6.5. ควรก าหนดวาระการด ารงต าแหนงของสมาชกในคณะกรรมการชดยอยแตละชดไวอยางไร

6.6. การแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบ

6.7. กรรมการตรวจสอบตองมคณสมบตอยางไร

6.8. กรรมการตรวจสอบจะเปนกรรมการหรอกรรมการตรวจสอบในบรษทอนไดหรอไม

6.9. ใครเปนผมอ านาจแตงตงกรรมการตรวจสอบและสมาชกของคณะกรรมการชดยอยอนๆ

6.10. หากวาระการเปนกรรมการตรวจสอบทก าหนดไวในกฎบตรของบรษทไมสอดคลองกบวาระการเปนกรรมการ ผลจะเปนเชนไร

6.11. กรรมการตรวจสอบซงพนจากต าแหนงจะมสทธไดรบแตงตงกลบเขาด ารงต าแหนงอกไดหรอไม / กวาระ / ตองมชวงเวนวาระหรอไม

6.12. กรรมการตรวจสอบทประสงคจะลาออกจะตองด าเนนการอยางไร

6.13. เมอมกรรมการตรวจสอบลาออกจากต าแหนง บรษทจะตองด าเนนการอยางไร

4 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

1. โครงสรางของคณะกรรมการ 1.1 คณะกรรมการควรประกอบ กฎหมายก าหนดจ านวนกรรมการขนต าไวไมนอยกวาหาคนแตดวยกรรมการจ านวนกคน มไดก าหนดจ านวนขนสงไว 1 แตละบรษทสามารถก าหนด

จ านวนกรรมการไวในขอบงคบบรษท อยางไรกตาม คณะ กรรมการของบรษทควรมขนาดทไมเลกเกนไปจนขาดความหลากหลายทางความคด และไมใหญเกนไปจนขาดประสทธภาพและความคลองตว บรษทควรพจารณาปจจยทส าคญตางๆ ในการก าหนดจ านวนกรรมการ อาท ขนาดและความซบซอนของธรกจ ความเสยงในการประกอบธรกจ ความเสยงในการปฏบตตามกฎหมาย และขนตอนการตดสนใจของบรษท เปนตน

SET-CG PRINCIPLE, IOD-CGR และ ASEAN CG SCORECARD แนะน าใหบรษทมกรรมการไมเกน 12 คน

1.2 การแตงตงกรรมการใหมจ านวน การแตงตงคณะกรรมการนนใหทประชมผถอหนแตงตงโดยตอง แตกตางไปจากทขอบงคบก าหนดไว มจ านวนไมเกนกวาทขอบงคบบรษทก าหนด ทงน อ านาจของ ท าไดหรอไม คณะกรรมการในการแตงตงกรรมการนนมอยเพยงการแตงตง กรรมการใหมแทนกรรมการทพนต าแหนงไปกอนครบวาระการ

ด ารงต าแหนงเทานน (โปรดดสวนท 1 ขอ 3.1 ใครเปนผมอ านาจแตงตงกรรมการ)

ทงน บรษทสามารถแกไขขอบงคบเพอแกไขจ านวนกรรมการ

โดยจะตองไดรบอนมตจากทประชมผถอหนดวยคะแนนเสยงไม

นอยกวาสามในสของจ านวนเสยงทงหมดของผถอหนซงมา

ประชมและมสทธออกเสยงลงคะแนน 2 หลงจากทประชมผถอหน

ไดมมตใหแกไขขอบงคบตามทเสนอแลว จงขอใหทประชม

ผถอหนลงมตเลอกตงบคคลทเสนอใหพจารณาเขาเปนกรรมการ

ใหมในวาระถดไป

หากขอบงคบของบรษทมไดจ ากดจ านวนกรรมการไว บรษท

สามารถพจารณาแตงตงกรรมการใหมไดโดยไมจ ากดจ านวน

แตตองไมนอยกวา 5 คนตามทกฎหมายก าหนด

5 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

1.3 กรรมการมกประเภท อะไรบาง โครงสรางของคณะกรรมการตามกฎหมายไทยเปนแบบทเรยก

กนวา “One-tier Board หรอ Unitary Board” 3 ประกอบดวย

กรรมการทเปนผบรหาร (Executive Director) และกรรมการท

ไมไดเปนผบรหาร (Non-Executive Director) ซงบางสวนเปน

กรรมการอสระ (Independent Director) อกดวย กรรมการทง 3

ประเภทมลกษณะทแตกตางกน ดงน

กรรมการทเปนผบรหาร (Executive Director) คอ กรรมการท

ด ารงต าแหนงในฝายจดการของบรษท

กรรมการทไมไดเปนผบรหาร (Non-Executive Director) คอ

กรรมการอนทไมมลกษณะเปนกรรมการทเปนผบรหาร

กรรมการอสระ (Independent Director) คอ กรรมการทไมได

เปนผบรหาร และมคณสมบตเปนอสระตามทกฎหมายก าหนด 4

กรรมการทไมไดเปนผบรหารไมเปนกรรมการอสระเสมอไป เชน

ผถอหนทมนยส าคญ ญาตของกรรมการหรอผบรหารและคคา

รายส าคญสามารถท าหนาทกรรมการทไมไดเปนผบรหารแต

ขาดคณสมบตการเปนกรรมการอสระ

แมกรรมการทไมไดเปนผบรหารอาจมสวนไดสวนเสย แต

กรรมการทง 2 ประเภทสามารถใหความเหนทเปนประโยชนใน

การตดสนใจ และสามารถก ากบดแลการด าเนนงานของฝาย

จดการไดอยางเปนอสระจากฝายบรหาร

1.4 กรรมการผมอ านาจลงนาม กรรมการผมอ านาจลงนาม (Authorized Director) คอ กรรมการ

คออะไร ทมอ านาจลงนามผกพนบรษท ซงจะปรากฏอยในหนงสอรบรอง

ของบรษท โดยอาจจะก าหนดใหเปนกรรมการเพยงคนเดยวลง

ลายมอชอหรอกรรมการหลายคนลงลายมอชอรวมกนกไดและจะ

ประทบตราส าคญของบรษทหรอไมกได แตตองเปนไปตาม

ขอบงคบโดยเครงครด ส าหรบการเปลยนแปลงใดๆ เกยวกบ

กรรมการผมอ านาจลงนามนจะตองไดรบมตของทประชมผถอหน

6 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

หรอมตของทประชมคณะกรรมการตามทก าหนดไวในขอบงคบ

ของบรษท

ในทางปฏบต บรษทสวนใหญจะใหกรรมการทเปนผบรหารเปน

กรรมการผมอ านาจลงนาม แมกฎหมายจะมไดก าหนดวาตองเปน

เชนนนกตาม ซงกคงเปนไปเพอความสะดวกในการบรหารกจการ

อยางไรกตาม ในการอนมตรายการตางๆ จะขนอยกบขอบเขต

ของอ านาจในการอนมตการเขาท ารายการตามทแตละบรษทได

ก าหนดไว มไดหมายความวากรรมการรายดงกลาวมอ านาจ

อนมตรายการเสมอไป และหากใหกรรมการประเภทอนมาเปน

กรรมการผมอ านาจลงนาม กรรมการเหลานนกอาจจะสญเสย

คณสมบตความเปนอสระได

1.5 คณะกรรมการตองมกรรมการ คณะกรรมการตองมกรรมการอสระอยางนอยหนงในสามของ

อสระรวมอยดวยจ านวนกคน กรรมการทงคณะ แตตองไมนอยกวา 3 คน 5 หากไมแตงตง

กรรมการอสระใหครบตามจ านวนทก าหนด บรษทจะอยในขาย

ของบรษทจดทะเบยนทไมสามารถด ารงสถานะเปนบรษท

จดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ ได ในกรณทบรษทประสงคจะ

ยนขออนญาตออกหลกทรพยใหมตามหลกเกณฑทส านกงาน

คณะกรรมการ ก.ล.ต. ก าหนดกอาจไมไดร บการอนญาต

เนองจากมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑในเรองการก ากบ

ดแลกจการทด 6

SET-CG PRINCIPLE7, IOD-CGR และ ASEAN CG SCORECARD แนะน าใหบรษทจดทะเบยนม

กรรมการอสระมากกวากงหนงของจ านวนกรรมการทงหมด

7 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

1.6 ประธานกรรมการและกรรมการ พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากดไมไดมขอก าหนดหาม

ผจดการจะเปนบคคลคนเดยวกน ประธานกรรมการและกรรมการผจดการเปนบคคลเดยวกน แต

ไดหรอไม บทบาทหนาทหลกประการหนงของคณะกรรมการ คอ การ

ก าหนดทศทางและตดตามดแลการด าเนนงานของฝายบรหาร

(โปรดดสวนท 2 ขอ 1.9 ในบทบาทดานการก าหนดทศทางและ

นโยบายและการตดตามดแลนน คณะกรรมการมบทบาทส าคญ

อยางไรบาง) หากฝายจดการท าหนาทประธานกรรมการอาจเปด

โอกาสใหฝายจดการครอบง าการปฏบตหนาทของคณะกรรมการ

อาท การปดบงและการเลอกเปดเผยขอมลขาวสารทตอง

น าเสนอคณะกรรมการและการใชอ านาจในทประชมในการ

กดดนใหคณะกรรมการตดสนใจเรองทเปนประโยชนตอฝาย

จดการ เปนตน ซงกอใหเกดความเสยงดานการก ากบดแลอยาง

มนยส าคญ ดงนน ฝายจดการไมควรด ารงต าแหนงประธาน

กรรมการ

SET-CG PRINCIPLE, IOD-CGR และ ASEAN CG SCORECARD แนะน าใหบรษทแตงตงกรรมการ

อสระเปนประธานกรรมการ ทงน หากมความจ าเปนตองแตงตงกรรมการอนท ไมใชกรรมการอสระเปน

ประธานกรรมการ SET-CG PRINCIPLE แนะน าใหบรษทควรมจ านวนกรรมการอสระมากกวากงหนง

ของคณะกรรมการ 8

8 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

ตวอยางโครงสรางการจดการของบรษทจดทะเบยน

* ผบรหาร 4 รายแรก ตามค านยามในประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 23/2551 เรอง ก าหนดบทนยาม

ผบรหารเพอการปฏบตตามหมวด 3/1 แหงพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 ซงแกไขเพมเตม

โดยพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ฉบบท 4) พ.ศ. 2551 นอกจากน หากผด ารงต าแหนงบรหารในสาย

งานบญชหรอการเงนรวมอยในระดบผบรหาร 4 รายแรกนบตอจากผจดการแลว อาจไมนบรวมผจดการฝายการเงนหรอ

บญชกได ทงน ในการพจารณาวาผบรหารระดบใดถอเปน “ผด ารงต าแหนงในสายงานบญชหรอการเงน” ใหบรษทเปน

ผระบเองวาผบรหารใดไดรบมอบหมายใหท าหนาทและรบผดชอบในเรองดงกลาว

9 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

2. คณสมบตของกรรมการ

2.1 นตบคคลเปนกรรมการไดหรอไม ไมได กรรมการตองเปนบคคลธรรมดาเทานน 9

2.2 บคคลทจะเปนกรรมการไดตอง กรรมการตองมอายไมต ากวา 20 ปบรบรณ คอ บรรลนตภาวะ

มอายเทาไร แลว10 โดยทวไป กรรมการจะมอาวโสเพยงใดกได เพราะ

กฎหมายมไดก าหนดอายขนสงไว ขนอยกบนโยบายการก ากบ

ดแลกจการของบรษท (ตามหลกการก ากบดแลกจการทด

ก าหนดวา กรรมการควรเปนคนทมคณสมบตเหมาะสม ซงอาย

อาจเปนปจจยหนงทน ามาพจารณาได โดยบรษทอาจก าหนด

นโยบายการก ากบดแลกจการเพมเตมในเรองน ไดตามท

เหนสมควร)

2.3 บคคลทจะเปนกรรมการไดตอง กรรมการตองเปนบคคลธรรมดาทบรรลนตภาวะแลวและไมเปน

มคณสมบตโดยทวไปอยางไร บคคลลมละลาย คนไรความสามารถหรอคนเสมอนไรความ

สามารถ รวมทงไมเคยรบโทษจ าคกโดยค าพพากษาถงทสดให

จ าคกในความผดเกยวกบทรพยทไดกระท าโดยทจรตและไมเคย

ถกลงโทษ ไลออกหรอปลดออกจากราชการหรอองคการหรอ

หนวยงานของรฐฐานทจรตตอหนาท 11

นอกจากนน บคคลทจะเปนกรรมการไดยงตองไมมลกษณะขาด

ความนาไววางใจ12 ดงตอไปน คอ

(1) เปนบคคลลมละลาย (2) เปนคนไรความสามารถหรอเสมอนไรความสามารถ (3) อยระหวางถกกลาวโทษโดยส านกงาน หรออยระหวางถก

ด าเนนคดอนเนองจากกรณทส านกงานกลาวโทษ หรอเคยตองค าพพากษาถงทสดใหจ าคก ไมวาศาลจะมค าพพากษาใหรอการลงโทษหรอไม และพนโทษจ าคกหรอพนจากการรอลงโทษมาแลวไมถงสามป ทงน เฉพาะในความผดตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย หรอกฎหมายวาดวยสญญาซอขายลวงหนาในเรองดงตอไปน การกระท าอนไมเปนธรรมเกยวกบการซอขายหลกทรพย

หรอสญญาซอขายลวงหนา

10 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

การกระท าโดยทจรต หรอการท าใหเสยหายตอทรพยสน ตอเจาหน หรอตอประชาชน

ไมปฏบตหนาทดวยความระมดระวง หรอซอสตยสจรต จงใจแสดงขอความอนเปนเทจในสาระส าคญหรอปกปด

ขอความจรงอนเปนสาระส าคญทควรบอกใหแจง ประกอบธรกจหลกทรพยหรอธรกจสญญาซ อขาย

ลวงหนาโดยไมไดรบอนญาตและเขาขายเปนการฉอโกงประชาชน

(4) อยระหวางถกกลาวโทษโดยหนวยงานทก ากบดแลสถาบนการเงนไมวาในประเทศหรอตางประเทศ หรออยระหวางถกด าเนนคดอนเนองจากกรณทหนวยงานดงกลาวกลาวโทษ หรออยระหวางถกหนวยงานดงกลาว หามเปนกรรมการหรอผบรหารของสถาบนการเงน หรอเคยตองค าพพากษาถงทสดใหจ าคก ไมวาศาลจะมค าพพากษาใหรอการลงโทษหรอไม และพนโทษจ าคกหรอพนจากการรอลงโทษมาแลวไมถงสามป ทงน เฉพาะในมลเหตเนองจากการบรหารงานทมลกษณะหลอกลวง ฉอโกง หรอทจรตเกยวกบทรพยสน และท าใหเกดความเสยหายไมวาจะตอสถาบนการเงนทบคคลนนเปนกรรมการหรอผบรหาร หรอตอลกคา

(5) เคยตองค าพพากษาถงทส ด ใหจ าคก ไม ว าศาลจะม ค าพพากษาใหรอการลงโทษหรอไม และพนโทษจ าคกหรอพนจากการรอลงโทษมาแลวไมถงสามป ทงน ในความผดอาญาแผนดนเกยวกบการบรหารงานทมลกษณะหลอกลวง ฉอโกง หรอทจรตเกยวกบทรพยสน

(6) เปนผทศาลมค าสงใหทรพยสนตกเปนของแผนดนตามกฎหมายเกยวกบการปองกนและปราบปรามการทจรต กฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน หรอกฎหมายอนในลกษณะเดยวกน และยงไมพนสามปนบแตวนทศาลมค าสงใหทรพยสนตกเปนของแผนดน

(7) มพฤตกรรมกระท าการ หรอละเวนกระท าการโดยไมสจรตหรอประมาทเลนเลออยางรายแรงในการท าธรกรรมของบรษทหรอบรษทยอย และเปนเหตใหบรษทหรอผถอหนไดรบความเสยหาย หรอเปนเหตใหตนหรอบคคลอนไดรบประโยชนโดยมชอบ

11 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

(8) มพฤตกรรมในการเปดเผย หรอเผยแพรขอมล หรอขอความเกยวกบบรษทหรอบรษทยอยอนเปนเทจทอาจท าใหส าคญผด หรอ โดยปกปดขอความจรงทควรบอกใหแจง ในสาระส าคญซงอาจมผลกระทบตอการตดสนใจของผถอหน ผลงทน หรอผทเกยวของ ไมวาจะโดยการสงการ การมสวนรบผดชอบ หรอมสวนรวมในการจดท า เปดเผย หรอเผยแพรขอมลหรอขอความนน หรอโดยการกระท าหรอละเวนการกระท าอนใด ทงน เวนแตพสจนไดวาโดยต าแหนง ฐานะ หรอหนาทของตนไมอาจลวงรถงความเปนเทจของขอมลหรอขอความดงกลาวหรอการขาดขอเทจจรงทควรตองแจงนน

(9) มพฤตกรรมทเปนการกระท าอนไมเปนธรรมหรอการเอาเปรยบผลงทนในการซอขายหลกทรพยหรอสญญาซอขายลวงหนา หรอมหรอเคยมสวนรวมหรอสนบสนนการกระท าดงกลาว

2.4 ชาวตางชาตจะเปนกรรมการ ชาวตางชาตทมคณสมบตครบถวนตามขอ 2.2 และ 2.3 ก

ไดหรอไม สามารถเปนกรรมการไดเชนเดยวกบคนไทย ทงน กรรมการไม

นอยกวากงหนงของจ านวนกรรมการทงหมดตองมถนทอยใน

ประเทศไทย 13 อน ง เพอไมใหเกดปญหาภายใตกฎหมาย

แรงงาน กรรมการทเปนชาวตางชาตควรจะตองมใบอนญาต

ท างานของคนตางดาว (Work Permit) ดวย

2.5 ผถอหนจะเปนกรรมการได ผถอหนทมคณสมบตครบถวนตามขอ 2.2 และ 2.3 สามารถ

หรอไม เปนกรรมการได 14 ทงนการแตงตงผถอหนเปนกรรมการอสระ

ตองพจารณาอตราสวนการถอหนใหเ ปนไปตามประกาศ

ส านกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ซงก าหนดวาไมเกนรอยละหนง

ของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษท บรษทใหญ

บรษทยอย บรษทรวม ผถอหนรายใหญ หรอผมอ านาจควบคม

ของบรษท ทงน ใหนบรวมการถอหนของผท เกยวของ

ของกรรมการอสระรายนนๆ ดวย15 ทงน ผถอหนสามารถเสนอ

ชอบคคลทเหมาะสมเพอพจารณาเปนกรรมการ (โปรดดสวนท 1

ขอ 3.7 ในการแตงตงกรรมการใหมนน หากมการเปดโอกาสให

12 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

ผถอหนเสนอชอบคคลทเหมาะสมดวย ซงมการเสนอชอท

แตกตางจากทคณะกรรมการน าเสนอในทประชมผถอหน

กระบวนการลงมตในเรองนจะเปนเชนไร)

2.6 กรรมการตองมการศกษาและ กฎหมายไมไดก าหนดคณสมบตดานการศกษาและประสบการณ

ประสบการณในระดบใด ของกรรมการไว อยางไรกตาม ผทไดรบการเสนอชอควรม

คณสมบตและประสบการณทเหมาะสมกบหนาทและความ

รบผดชอบ และสามารถจดสรรเวลาส าหรบการปฏบตหนาท

หากคณะกรรมการประกอบดวยกรรมการทมความรและ

ประสบการณหลากหลายจะสงเสรมใหคณะกรรมการปฏบต

หนาทอยางรอบคอบ

2.7 คณะกรรมการควรมองค บรษทควรประเมนทกษะและคณลกษณะของกรรมการในคณะ

ประกอบอยางไร กรรมการ รวมถงประเมนทกษะและคณลกษณะทจ าเปนเพมเตม

เพอสรรหาบคคลทมทกษะและคณลกษณะทเหมาะสมเพอด ารง

ต าแหนงกรรมการ 16

ASEAN CG SCORECARD แนะน าวา คณะกรรมการควรประกอบดวยกรรมการอสระผหญง 1 คน Non-

Executive Director อยางนอยหนงคนควรเปนกรรมการทมประสบการณในธรกจหลกของบรษท ทงน

ASEAN CG SCORECARD แนะน าใหเปดเผยกระบวนการประเมนผลการปฏบตหนาทของกรรมการ

รายบคคลและหลกเกณฑการประเมนในรายงานประจ าปดวย

2.8 ผด ารงต าแหนงดานบรหารของ ผด ารงต าแหนงดานบรหารของบรษทสามารถเปนกรรมการท

บรษทจะเปนกรรมการไดหรอไม เปนผบรหาร (Executive Director) ทงน คณะกรรมการตองม

กรรมการอสระอยางนอยหน งในสามของจ านวนกรรมการ

ทงหมดและตองไมนอยกวาสามคน 17

2.9 การเปนกรรมการในบรษท การเปนกรรมการในบรษทหลายแหง (ไมวาจะเปนบรษท

หลายแหงสามารถกระท าได จดทะเบยนหรอไม) สามารถกระท าได แตตองไมใชบรษทท

หรอไม ประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและแขงขนกนกบบรษท

ทตนเปนกรรมการอยเดม เวนแตจะไดแจงใหทประชมผถอหน

13 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

ทราบกอนทจะมมตแตงตงตนเปนกรรมการ มฉะนนกรรมการ

อาจถกฟองรองใหรบผดในความเสยหายทเกดขนได 18

แตส าหรบกรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบจะไมสามารถ

ประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทม

นยกบกจการของบรษท หรอบรษทยอย หรอไมเปนหนสวนทม

นยในหางหนสวน หรอเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน

ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทรบเงนเดอนประจ า หรอถอหนเกน

รอยละหนงของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษท

อน ซงประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการ

แขงขนทมนยกบกจการของบรษท หรอบรษทยอยของบรษท

แมวาจะไดแจงใหทประชมผถอหนทราบกอนการแตงตงบคคล

ดงกลาวกตาม 19

แมกรรมการสามารถเปนกรรมการในบรษทหลายแหงได แตการ

ด ารงต าแหนงกรรมการในบรษทหลายแหงมากเกนไปอาจสงผล

กระทบตอการจดสรรเวลาเพอการปฏบตหนาทไดอยางเตมท

และอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน (Conflict of

Interests) ซงบรษทจดทะเบยนสามารถปองกนปญหานโดย

ก าหนดคณสมบตของกรรมการโดยระบวาบคคลทจะท าหนาท

เปนกรรมการของบรษทไดนนจะด ารงต าแหนงกรรมการใน

บรษททงหมดไดไมเกนกแหง

SET-CG PRINCIPLE และ ASEAN CG SCORECARD แนะน าวา กรรมการไมควรด ารงต าแหนง

กรรมการในบรษทจดทะเบยนเกน 5 บรษท 20

กรณ IOD-CGR จะไดรบคะแนนพเศษ (Bonus) หากก าหนดใหกรรมการแตละคนด ารงต าแหนง

กรรมการในบรษทจดทะเบยนไดไมเกน 3 แหง

กรณ ASEAN CG SCORECARD แนะน าวา บรษทจะไดรบคะแนนพเศษ (Bonus) หากกรรมการไม

ด ารงต าแหนงกรรมการในบรษทจดทะเบยนและบรษทจ ากดยอยรวมเกน 5 บรษท

14 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

อนง คณะกรรมการควรจดใหมการเปดเผยขอมลเกยวกบการ

ด ารงต าแหนงกรรมการในบรษทอนๆ ของบคคลทเสนอให

พจารณาแตงตงเปนกรรมการใหผถอหนพจารณากอนการแตงตง

และใหมการเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงต าแหนงกรรมการใน

บรษทอนๆ ของกรรมการบรษททกคนในแบบแสดงรายการขอมล

ประจ าป (แบบ 56-1) และรายงานประจ าป (แบบ 56-2) ดวย

2.10 กรรมการซงพนจากต าแหนง กรรมการทกประเภทซงพนจากต าแหนงมสทธไดรบเลอกตง

จะมสทธไดรบเลอกตงกลบเขาด ารง กลบเขาด ารงต าแหนงอกไดทนทโดยไมตองมชวงเวนวาระ

ต าแหนงอกไดหรอไม / กวาระ / และไมจ ากดจ านวนวาระทด ารงต าแหนง (ส าหรบกรณของ

ตองมชวงเวนวาระหรอไม กรรมการตรวจสอบ โปรดดสวนท 1 ขอ 6.11 กรรมการตรวจสอบ

ซงพนจากต าแหนงจะมสทธไดรบแตงตงกลบเขาด ารงต าแหนง

อกไดหรอไม / กวาระ / ตองมชวงเวนวาระหรอไม)

SET-CG PRINCIPLE, IOD-CGR และ ASEAN CG SCORECARD ระบวา กรรมการอสระควรม

วาระการด ารงต าแหนง ทกวาระทด ารงต าแหนงรวมกนไมเกน 9 ปนบจากวนทไดรบการแตงตงให

ด ารงต าแหนงกรรมการอสระครงแรก

IOD-CGR ยงระบเพมเตมวา หากบรษทจดทะเบยนมนโยบายจ ากดจ านวนปในการด ารงต าแหนงของ

กรรมการอสระไวไมเกน 6 ป บรษทจดทะเบยนนนๆ จะไดรบคะแนนพเศษ (Bonus) ในการประเมนผล

การก ากบดแลกจการอกดวย อยางไรกด กรรมการอสระทด ารงต าแหนงเกนกวาระยะเวลาขางตน

สามารถด ารงต าแหนงกรรมการทไมใชผบรหารตอเนองแทนได

15 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

3. การแตงตงกรรมการใหมและการรบต าแหนงของกรรมการ

3.1 ใครเปนผมอ านาจแตงตง การแตงตงกรรมการตองใชมตของทประชมผถอหนกฎหมาย

กรรมการ ก าหนดใหใชการลงคะแนนเสยงแบบ Cumulative Voting เวน

แตขอบงคบของบรษทจะก าหนดวธการลงคะแนนเสยงไวเปน

อยางอนอยางชดเจน 21

(1) การลงคะแนนเสยงแบบ ในการลงคะแนนเสยงแบบน ผถอหนแตละรายจะมคะแนนเสยง

Cumulative Voting เทากบจ านวนหนทตนถออยคณดวยจ านวนกรรมการทจะตอง

แตงตง ผถอหนจะลงคะแนนเสยงทงหมดใหแกบคคลทไดรบการ

เสนอชอคนหนงคนใดกได หรอลงคะแนนเสยงใหแกบคคลท

ไดรบการเสนอชอหลายคนเปนจ านวนมากนอยเพยงใดกได แต

เมอรวมกนทงหมดแลวจะตองไมเกนคะแนนเสยงทตนมอย เชน

บรษทตองแตงตงกรรมการจ านวน 3 คน และมการเสนอชอ

บคคลเขาสการพจารณาจ านวน 5 คน ผถอหนทถอหนอย

จ านวน 100 หนกจะมคะแนนเสยง 300 เสยง ซงผถอหนรายน

จะลงคะแนนเสยงทง 300 เสยงใหแกบคคลทไดรบการเสนอชอ

คนหนงคนใดเพยงคนเดยวกได หรอจะแบงแยกลงคะแนนเสยง

ใหแกบคคลทไดรบการเสนอชอหลายคนเปนจ านวนคนละมาก

นอยเพยงใดกได เชน ลงคะแนนเสยงใหคนแรก 150 เสยง ให

คนทสอง 100 เสยง และใหคนทสาม 50 เสยง โดยไมลงคะแนน

เสยงใหคนทส และคนทหากได และเมอรวมคะแนนเสยงของผถอ

หนทงหมดทเขารวมประชมและออกเสยลงคะแนนแลว กให

บคคลซงไดรบคะแนนเสยงเหนชอบสงสดตามล าดบลงมา 3 คน

เปนผทไดรบการเลอกตงเปนกรรมการ

การลงคะแนนเสยงแบบ Cumulative Voting นมวตถประสงคท

จะใหผถอหนเสยงขางนอยสามารถรวมตวกนสนบสนนใหบคคล

ทตนเสนอไดรบการแตงตงเปนกรรมการได ซงแตกตางกบการ

แตงตงกรรมการดวยการลงคะแนนเสยงแบบทใชคะแนนเสยงขาง

มากทผถอหนรายเดยวหรอหลายรายทมเสยงขางมาก (คอ ม

16 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

คะแนนเสยงหรอมคะแนนเสยงรวมกนเกนกวากงหนงของผถอหน

ซงมาประชมและออกเสยงลงคะแนน) จะสามารถสนบสนนให

บคคลทตนเสนอไดรบการแตงตงเปนกรรมการไดทงหมดทกคน

ในกรณแตงตงกรรมการดวยการลงคะแนนเสยงแบบ Cumulative

Voting น กรรมการแตละคนจะมวาระการด ารงต าแหนง 1 วาระ

จนกวาจะมการจดการประชมสามญผถอหนประจ าปครงตอไป

(โปรดดสวนท 1 ขอ 4.1 กรรมการมวาระการด ารงต าแหนง

อยางไร)

บรษททใชการลงคะแนนเสยงแบบ Cumulative Voting จะไดรบคะแนนพเศษ (Bonus) ในการประเมน

IOD-CGR และ AGM Checklist ดวย

(2) การลงคะแนนเสยงแบบอน บรษทสวนใหญในประเทศไทยใชระบบการลงคะแนนเสยง แบบ

1 เสยงตอ 1 โหวต โดยก าหนดใหผถอหนแตละรายมคะแนน

เสยงเทากบจ านวนหนทตนถออย และใช “มตทวไป” กลาวคอ

บคคลทไดรบการเสนอชอจะไดรบการแตงตงใหเปนกรรมการ

หากไดรบการเหนดวย หรอการสนบสนนดวยคะแนนเสยงขาง

มากของผถอหนซงมาประชมและออกเสยงลงคะแนน เชน ใน

กรณทบรษทตองแตงตงกรรมการเกน 1 คน เชน บรษทตอง

แตงตงกรรมการจ านวน 3 คนและมการเสนอชอบคคลเขาสการ

พจารณาจ านวน 3 คน ทประชมผถอหนจะตองลงคะแนนเสยง

ส าหรบบคคลทไดรบการเสนอชอไปทละคน โดยบคคลทไดรบ

การเสนอชอแตละคนนนจะไดรบการแตงตงใหเปนกรรมการก

ตอเมอไดรบการเหนดวย หรอการสนบสนนดวยคะแนนเสยง

ขางมากของผถอหนซงมาประชมและออกเสยงลงคะแนน ซง

ผถอหนแตละรายจะลงคะแนนเสยงทตนมอย (เชน 100 เสยง)

สนบสนนหรอไมสนบสนนบคคลทไดรบการเสนอชอไปทละคน

ดวยคะแนนเสยงจ านวนเทาเดม (คอ 100 เสยง) โดยไมมการ

แบงคะแนนเสยง แบบ Cumulative Voting

17 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

สวนในกรณทมการเสนอชอบคคลเกนกวาจ านวนกรรมการท

จะตองแตงตง เชน บรษทตองแตงตงกรรมการจ านวน 3 คนแต

มการเสนอชอบคคลเขาสการพจารณาจ านวน 5 คนทประชม

ผถอหนจะตองลงคะแนนเสยงส าหรบบคคลทไดรบการเสนอชอ

ทง 5 คน โดยบคคลทไดรบการเสนอชอแตละคนนนจะไดรบการ

แตงตงใหเปนกรรมการกตอเมอไดรบการเหนชอบ หรอการ

สนบสนนดวยคะแนนเสยงขางมากของผถอหนซงมาประชมและ

ออกเสยงลงคะแนน บคคลซงไดรบคะแนนเสยงเหนชอบขาง

มากของผถอหนซงมาประชมและออกเสยงลงคะแนนสงสด

ตามล าดบลงมา 3 คนเปนผทไดรบการเลอกตงเปนกรรมการ

ในกรณแตงตงกรรมการดวยการลงคะแนนเสยงแบบปกตน

กรรมการแตละคนจะมวาระการด ารงต าแหนงไมเกน 3 วาระ

จนกวาจะมการจดการประชมสามญผถอหนประจ าปครงท 3

หลงจากไดรบเลอกตง (โปรดดสวนท 1 ขอ 4.1 กรรมการมวาระ

การด ารงต าแหนงอยางไร)

ทงน กรณทกรรมการบรษททพนจากต าแหนง (โปรดดสวนท 1

ขอ 4.2 การพนจากต าแหนงกรรมการนอกจากการพนวาระ) ม

วาระการด ารงต าแหนงเหลออยตงแต 2 เดอนขนไป คณะ

กรรมการสามารถลงมตแตงตงบคคลอนเขาเปนกรรมการแทน

ในการประชมคณะกรรมการคราวถดไป ซงจะตองไดรบความ

เหนชอบดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ านวน

กรรมการทย ง เหลออยและบคคลทไดร บการแตงตง เ ปน

กรรมการแทนนนจะอยในต าแหนงไดเพยงเทาวาระทยงเหลออย

ของกรรมการทพนต าแหนงไป 22

หากวาระการด ารงต าแหนงของกรรมการทพนจากต าแหนง

เหลออยนอยกวา 2 เดอน คณะกรรมการตองด าเนนการสรรหา

และเสนอรายชอตอทประชมผถอหนเพอพจารณาเลอกตง

กรรมการเทานน

18 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

3.2 การแตงตงกรรมการมผลเมอใด การแตงตงกรรมการมผลเมอมมตทประชมผถอหนหรอทประชม

คณะกรรมการ แลวแตกรณ เวนแตจะก าหนดไวเปนอยางอน

ทงน การลงนามในฐานะกรรมการผมอ านาจลงนามผกพนบรษท

จะสามารถลงนามผกพนบรษทกบบคคลภายนอกไดนบตงแต

วนทจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชย

3.3 ในกรณทกรรมการบรษทลาออก คณะกรรมการด าเนนการประการใดประการหนง ดงน หาก

หรอพนจากต าแหนงกอนครบวาระ วาระการด ารงต าแหนงของกรรมการทลาออกไปนนเหลอตงแต

คณะกรรมการจะตองด าเนนการ 2 เดอนขนไป คณะกรรมการมอ านาจแตงตงบคคลอนเขาเปน

เชนไร กรรมการแทนได (โปรดด ขอ 3.1 ใครเปนผมอ านาจแตงตง

กรรมการ)

3.4 เมอบรษทแตงตงกรรมการใหม บรษทตองจดทะเบยนกรรมการเขาใหมกบนายทะเบยนกระทรวง

แลว บรษทตองท าอยางไรบาง พาณชย ภายใน 14 วนนบแตวนททประชมคณะกรรมการหรอท

ประชมผถอหนมมตแตงตงกรรมการคนดงกลาว 23

บรษทตองยนแบบแจงขอมลกรรมการและผบรหารของบรษท

(แบบ 35-E1) 24 ตอส านกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. อยางไรกด

กรณทบรษทตองมการตรวจสอบคณสมบตกรรมการและ

ผบรหาร บรษทตองยนหนงสอยนยอมของกรรมการและ

ผบรหารใหเปดเผยขอมล (แบบ 35-E2) 25 และหนงสอขอ

ตรวจสอบคณสมบตในการเปนกรรมการและผบรหาร (แบบ 35-

E3) 26 กอนการแตงตง

จากนนบรษทตองรายงานสารสนเทศในเรองการเปลยนแปลง

กรรมการผานระบบเผยแพรขอมลของตลาดหลกทรพยฯ แบบ

F24-1 (กรณแตงตงกรรมการตรวจสอบ) แบบ F24-2 ภายใน 3

วนท าการนบแตวนทบรษทมการเปลยนแปลงกรรมการ หรอ

บคคลผมอ านาจในการจดการของบรษทจดทะเบยน

19 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

3.5 กรรมการทไดรบการแตงตงเขา กรรมการทไดรบแตงตงใหมจะตองด าเนนการ ดงน

มาใหมจะตองด าเนนการอยางไร (1) ยนแบบ 59-1 27 กบส านกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. (กรณ

การรายงานครงแรกภายใน 30 วนนบแตวนปดการเสนอขาย

หลกทรพย หรอนบแตวนทไดรบการแตงตงเปนกรรมการ)

อยางไรกด กรณทกรรมการมการเปลยนแปลงการถอ

หลกทรพย กรรมการตองยนแบบ 59-2 28 ตอส านกงาน

คณะกรรมการ ก.ล.ต. ทกครงเมอมการซอ ขาย โอนหรอ

รบโอนหลกทรพย โดยจะตองยนภายใน 3 วนท าการ นบแต

วนทมการซอ ขาย โอน หรอรบโอนหลกทรพย

(2) ยนรายงานการมสวนไดเสยกบเลขานการบรษท ตาม

ก าหนดเวลาทบรษทแตละแหงก าหนดขนเอง (โปรดด

ตวอยาง “รายงานการมสวนไดเสย” ซงจดท าโดยสมาคม

บรษทจดทะเบยนไทย ไดท www.sec.or.th)

(3) จดสงประวตกรรมการตามแบบทตลาดหลกทรพยแหงประเทศ

ไทยก าหนด (หนงสอรบรองและประวตของกรรมการ /

กรรมการตรวจสอบ (F24-2) 29 ภายใน 3 วนท าการนบแต

วนทมการแตงตงกรรมการใหม (โปรดดตวอยางแบบ F24-2

ไดท www.sec.or.th)

3.6 หากกรรมการทแตงตงใหมเปน บรษทตองสงแบบ F24-1 30 (แบบแจงรายชอและขอบเขตการ

กรรมการตรวจสอบ บรษทตอง ด าเนนงานของคณะกรรมการตรวจสอบ) และกรรมการตองสง

ด าเนนการอะไรเปนพเศษหรอไม แบบ F24-2 (หนงสอรบรองและประวตของกรรมการ/กรรมการ

ตรวจสอบ) ใหกบตลาดหลกทรพยฯ โดยบรษทตองสงแบบ F24-1

โดยผานระบบเผยแพรขอมลของตลาดหลกทรพยฯ และสงแบบ

F24-2 เปนฉบบเอกสารโดยไมตองสงผานระบบอเลกทรอนกส

(โปรดดตวอยาง “แบบ F24 – 2” ไดท www.sec.or.th)

20 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

3.7 ในการแตงตงกรรมการใหมนน ประธานในทประชมผถอหนจะน าชอของบคคลทไดรบการเสนอ

หากมการเปดโอกาสใหผถอหน จากทงผถอหนและคณะกรรมการมาใหทประชมผถอหนลงมต

เสนอชอบคคลทเหมาะสมดวยซง พรอมกนไปในวาระแตงตงกรรมการใหม โดยในสวนของการ

มการเสนอชอทแตกตางจากทคณะ แตงตงกรรมการนขอบงคบของบรษทจะก าหนดวธการลง

กรรมการน าเสนอในทประชม คะแนนเสยงของผถอหนไวอยางชดเจน (โปรดดสวนท 1 ขอ 3.1

ผถอหน กระบวนการลงมตใน ใครเปนผมอ านาจแตงตงกรรมการ)

เรองนจะเปนเชนไร

3.8 บคคลทไดรบการเสนอชอเพอ (1) กรณการประชมผถอหน กรณนไมถอเปนเรองทบคคล

พจารณาเลอกตงเขาเปนกรรมการ ดงกลาวมสวนไดเสยหรอผลประโยชนขดแยงใดๆ จงขนอย

ใหมนนจะอยในทประชมซงจะท า กบดลพนจของทกฝายทเกยวของวา สมควรใหเขามาใน

การลงมตไดหรอไม ทประชมซงจะท าการลงมตหรอไม แตการเขามาอยใน

ทประชมผถอหนนนกจะเปนไปเพอประโยชนในการแสดงตน

ตอทประชมผถอหนหรอสงเกตการณเทานน

ทงน บางบรษทมนโยบายใหบคคลทจะไดรบการแตงตงเปน

กรรมการออกจากหองประชมเปนการชวคราวในระหวาง

วาระแตงตงกรรมการ เพอสงเสรมใหผถอหนสอบถามและ

ลงคะแนนเสยงไดอยางเปนอสระมากขน

อยางไรกด ผถอหนทถกเสนอชอเปนกรรมการสามารถออก

เสยงเลอกตงกรรมการได จงนาจะอยในทประชมผถอหนได

และควรจะมการแนะน าผทถกเสนอชอเปนกรรมการใหผถอ

หนรจกดวย

(2) กรณการประชมคณะกรรมการ กรณนถอไดวาบคคลทไดรบ

การเสนอช อ เพ อพจารณาแต งต งมส วนได เสยหรอ

ผลประโยชนขดแยงในเรองดงกลาว ดงน น เพอใหการ

ลงคะแนนแตงตงมความโปรงใสและเปนการปองกนความ

ขดแยงทางผลประโยชน บคคลดงกลาวควรงดออกเสยงและ

ออกจากทประชมคณะกรรมการในวาระทมการแตงตงบคคล

ดงกลาวเปนกรรมการใหม

21 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

3.9 ในการแตงตงกรรมการกลบเขา บรษทตองรายงานสารสนเทศในเรองการเปลยนแปลงกรรมการ

ด ารงต าแหนงอกวาระหนงนน บรษท ผานระบบ SET Electronic Portal (SEP) ภายใน 3 วนท าการ

จะตองแจงตลาดหลกทรพยฯ หรอไม นบแตวนทบรษทมการเปลยนแปลงกรรมการหรอบคคลผม

อยางไร อ านาจในการจดการของบรษทจดทะเบยนโดยไมตองด าเนนการ

อนๆ ตามทก าหนดไวในขอ 3.4 ขางตน (โปรดดสวนท 1 ขอ

3.4 เมอบรษทแตงตงกรรมการใหมแลว บรษทตองท าอยางไรบาง)

ขนตอนการแตงตงกรรมการบรษท

* ตามประกาศส านกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ท สจ. 23/2553 เรอง แบบและวธการแจงหรอเปลยนแปลงขอมล

กรรมการและผบรหารของบรษท

22 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

4. การพนจากต าแหนงของกรรมการ

4.1 กรรมการมวาระการด ารง กฎหมายก าหนดเรองวาระการด ารงต าแหนงของกรรมการไว

ต าแหนงอยางไร เปน 2 แบบ 31

(1) ในกรณทขอบงคบของบรษทก าหนดวธการอนซงไมใชวธ

Cumulative Voting ไว การลงคะแนนเสยงแบบปกตส าหรบ

การลงมตโดยทประชมผถอหนเพอเลอกตงกรรมการ

(โปรดดสวนท 1 ขอ 3.1 ใครเปนผมอ านาจแตงตงกรรมการ)

กรรมการแตละคนจะมวาระการด ารงต าแหนงไมเกน 3

วาระ โดยตองมกรรมการออกจากต าแหนงจ านวนหนงใน

สามในการประชมผถอหนสามญประจ าปทกครงและถา

จ านวนกรรมการจะแบงออกใหตรงเปนสามสวนไมได กให

ออกจ านวนใกลทสดกบสวนหนงในสาม ส าหรบกรรมการท

จะตองออกจากต าแหนงในปแรกและปทสองภายหลงจด

ทะเบยนนน ถาขอบงคบมไดก าหนดไวเปนอยางอนใหจบ

สลากกน สวนในปหลงๆ ตอไปใหกรรมการคนทอยใน

ต าแหนงนานทสดนนเปนผออกจากต าแหนง ซงกรณนจะใช

กบบรษทสวนใหญ

(2) ในกรณทขอบงคบของบรษทไมไดก าหนดใหใชวธการอนใน

การเลอกตงกรรมการไว บรษทตองใชวธ Cumulative

Voting (โปรดดสวนท 1 ขอ 3.1 ใครเปนผมอ านาจแตงตง

กรรมการ) ซงในกรณนกรรมการแตละคนจะมวาระการด ารง

ต าแหนง 1 ป กลาวคอ กฎหมายก าหนดใหในการประชม

ผถอหนสามญประจ าปทกคร งจะต องมการเลอกต ง

คณะกรรมการทงชดพรอมกนในคราวเดยว ซงในระหวางท

คณะกรรมการชดใหมยงมไดเขารบหนาท คณะกรรมการชด

เดมจะตองท าหนาทรกษาการในต าแหนงเพอด าเนนกจการ

ของบรษทตอไปพลางกอนเทาทจ าเปน

23 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

4.2 นอกจากกรณครบวาระแลว กรรมการจะพนจากต าแหนงนอกจากกรณครบวาระเมอ 32

กรรมการจะพนจากต าแหนงใน (1) ตาย

กรณใดไดอก (2) ลาออก

(3) ขาดคณสมบต หรอมลกษณะตองหาม หรอมลกษณะขาด

ความนาไววางใจ (โปรดดสวนท 1 ขอ 2.2 บคคลทจะเปน

กรรมการไดตองมอายเทาไร ขอ 2.3 บคคลทจะเปนกรรมการ

ไดตองมคณสมบตโดยทวไปอยางไร 33)

(4) ทประชมผถอหนลงมตใหออก ซงจะตองใชคะแนนเสยงไม

นอยกวาสามในสของจ านวนผถอหนซงมาประชมและมสทธ

ออกเสยง และมหนนบรวมกนไดไมนอยกวากงหนงของ

จ านวนหนทถอโดยผถอหนทมาประชมและมสทธออกเสยง

(มขอสงเกตวาการลงคะแนนเสยงในกรณนแตกตางจากกรณ

อนๆ คอ ตองนบจ านวนผถอหนทเขารวมประชมประกอบ

ดวย ไมไดนบเฉพาะคะแนนเสยงแตเพยงอยางเดยว)

(5) ศาลมค าสงใหออก เนองจากมผถอหนคนหนงหรอหลายคน

ซงถอหนรวมกนไมนอยกวารอยละหาของหนทจ าหนายได

แลวทงหมดฟองคดตอศาลขอใหศาลสงใหกรรมการออกจาก

ต าแหนงเนองจากไดกระท าการหรอละเวนกระท าการอนถอ

เปนการผดหนาทตามกฎหมายและเปนเหตใหบรษทไดรบ

ความเสยหายหรออาจท าใหบรษทไดรบความเสยหาย

4.3 กรรมการทประสงคจะลาออก กรรมการทประสงคจะลาออกจากต าแหนงจะตองยนหนงสอ

ตองด าเนนการอยางไร ลาออกตอบรษท โดยจะก าหนดวนททประสงคจะลาออกไว

ลวงหนาในหนงสอลาออกดวยหรอไมกได ในกรณทไมมการ

ก าหนดวนททประสงคจะลาออกไวการลาออกของกรรมการจะม

ผลนบแตวนทหนงสอลาออกไปถงบรษท ในทางปฏบตจะใช

วธการยนหนงสอลาออกตอประธานกรรมการ (ในฐานะตวแทน

ของบรษท) สวนในกรณทประธานกรรมการเปนผประสงค

ทจะลาออกจะใชวธการยนหนงสอลาออกตอเลขานการบรษท

24 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

ทงน กรรมการทลาออกจะแจงใหนายทะเบยน คอ กรมพฒนา

ธรกจการคา กระทรวงพาณชยทราบดวยกได 34

(ส าหรบการลาออกของกรรมการตรวจสอบ โปรดดสวนท 1 ขอ

6.12 กรรมการตรวจสอบทประสงคจะลาออกจะตองด าเนนการ

อยางไร)

4.4 เมอมกรรมการลาออกจาก บรษทตองจดทะเบยนแจงการเปลยนแปลงกรรมการตอ

ต าแหนง บรษทจะตองด าเนนการ นายทะเบยนกระทรวงพาณชยภายใน 14 วนนบจากวนทบรษท

อยางไร ไดร บหนงสอลาออก35 และตองรายงานสารสนเทศเรองการ

ลาออกจากต าแหนงบนระบบ SET Electronic Portal (SEP) ซง

ควรจะกระท าโดยเรวทสดแตตองไมชากวา 3 วนท าการนบแต

วนทเกดเหตการณ 36 รวมทงแจงเปลยนแปลงขอมลในระบบ

ขอมลกรรมการและผบรหารตอส านกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต.

ภายใน 7 วนท าการ นบจากวนทมการเปลยนแปลงขอมลดวย

(ส าหรบกรณของกรรมการตรวจสอบ โปรดดสวนท 1 ขอ 6.13

เมอมกรรมการตรวจสอบลาออกจากต าแหนง บรษทจะตอง

ด าเนนการอยางไร)

4.5 เมอทประชมผถอหนมมตเปลยน หากบรษทไมใชวธการเลอกตงกรรมการแบบ Cumulative

แปลงจ านวนกรรมการ บรษทจะตอง Voting บรษทตองนบวาระการด ารงต าแหนงของกรรมการท

นบวาระการด ารงต าแหนงอยางไร เหลออยตอเนอง แมกรรมการทตองออกจากวาระการด ารง

ต าแหนงไมครบหน งในสามในแตละป เน องจากกฎหมาย

ก าหนดใหกรรมการจบฉลากออกจากต าแหนงในปท 1 และ 2

เทานน หลงจากนนก าหนดใหกรรมการทอยในวาระการด ารง

ต าแหนงนานทสดออกจากต าแหนง

25 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

ตวอยาง

ปท กรรมการคนท

1 2 3 4 5 6 7 8 1 จบฉลากออก

จบฉลากออก กรรมการ อยในวาระ

นานทสดออก 2 กรรมการ

อยในวาระนานทสดออก

3 กรรมการ อยใน

วาระนานทสดออก

ลาออก 4

แตงตงใหม

กรรมการ อยในวาระ

นานทสดออก 5

กรรมการ อยในวาระนาน

ทสดออก

6 กรรมการ

อยในวาระนานทสดออก

7 กรรมการ อยในวาระ

นานทสดออก

ส าหรบบรษททใชวธการเลอกตงกรรมการแบบ Cumulative

Voting กรรมการครบวาระเปนประจ าทกป

4.6 เมอมกรรมการคนใดคนหนง บรษทตองจดทะเบยนแจงการเปลยนแปลงกรรมการตอ

ตองพนจากต าแหนงกอนครบวาระ นายทะเบยนกระทรวงพาณชยภายใน 14 วนนบจากวนทมการ

บรษทจะตองด าเนนการอยางไร เปลยนแปลง 37 และตองรายงานสารสนเทศเรองเหตทกรรมการ

ตองพนจากต าแหนงกอนครบวาระบนระบบ SEP ซงควรจะ

กระท าโดยเรวทสดแตตองไมชากวา 3 วนท าการนบแตวนทเกด

เหตการณ 38 รวมทงแจงเปลยนแปลงขอมลในระบบขอมล

กรรมการและผบรหารตอส านกงานคณะ กรรมการ ก.ล.ต. ภายใน

7 วนท าการนบจากวนทมการเปลยนแปลงขอมลดวย

4.7 หากกรรมการตองพนจาก ในกรณทกรรมการพนจากต าแหนงทงคณะนน คณะกรรมการ

ต าแหนงทงคณะ การบรหารงาน ทพนจากต าแหนงจะตองด าเนนการตางๆ ตอไปน 39

ของบรษทภายหลงจากนนจะเปน (1) ตองอยรกษาการในต าแหนงเพอด าเนนกจการของบรษท

เชนไร ตอไปจนกวาคณะกรรมการชดใหมจะเขารบหนาท แตจะท า

การตางๆ ไดเพยงเทาทจ าเปนเทานน เวนแตศาลจะสงเปน

อยางอน ในกรณทเปนการพนจากต าแหนงตามค าสงของศาล

26 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

(2) ตองจดใหมการประชมผถอหนเพอเลอกตงคณะกรรมการ

ชดใหมภายใน 1 เดอนนบแตวนพนจากต าแหนง โดยสง

หนงสอนดประชมใหผถอหนทราบไมนอยกวา 14 วนกอน

วนประชม

อนง บรษทจะตองจดทะเบยนแจงการเปลยนแปลงกรรมการ

ตอนายทะเบยนกระทรวงพาณชยภายใน 14 วนนบจาก

วนทมการเปลยนแปลง 40 และตองรายงานสารสนเทศเรอง

เหตทกรรมการตองพนจากต าแหนงทงคณะบนระบบ SEP

ซงจะตองกระท าโดยเรวทสดในวนทมเหตการณเกดขน โดย

รายงานกอนเวลาการซอหรอขายหลกทรพยในตลาด

หลกทรพยแหงประเทศไทย ในแตละรอบอยางนอย 1

ชวโมง หรอหลงเวลาการซอหรอขายหลกทรพยในตลาด

หลกทรพยแหงประเทศไทย 41

27 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

5. คาตอบแทนกรรมการ

5.1 กรรมการรบคาตอบแทน กรรมการมสทธไดรบคาตอบแทนเมอขอบงคบบรษทก าหนดให

อะไรไดบาง คาตอบแทนอยางชดเจน นอกจากคาตอบแทนในการท าหนาท

กรรมการแลว บรษทจะจายเงนหรอทรพยสนอนใดใหแก

กรรมการไมได 42

ในกรณทขอบงคบของบรษทมไดก าหนดอตราคาตอบแทน

กรรมการไว คาตอบแทนส าหรบกรรมการจะเปนเชนไรนนให

เปนไปตามมตของทประชมผถอหน 43 ซงโดยทวไปคาตอบแทน

ส าหรบกรรมการจะอยในรปแบบของเบยประชม ซงจะจายเปน

รายครงทเขารวมประชม คาตอบแทนรายเดอนหรอรายป โบนส

ประจ าป หลกทรพยอนของบรษทและสทธประโยชนอน

5.2 คณะกรรมการจะตองด าเนนการ การจายคาตอบแทนใหแกกรรมการนนจะตองด าเนนการให

อยางไรจงจะจายคาตอบแทนใหแก ถกตองตามทก าหนดไวในขอบงคบของบรษท หรอตามมต

กรรมการได ของทประชมผถอหน (ส าหรบกรณทขอบงคบของบรษทมได

ก าหนดเรองการจายคาตอบแทนกรรมการไว) (โปรดดสวนท 1

ขอ 5.1 กรรมการรบคาตอบแทนอะไรไดบาง) ซงในกรณทตอง

ใชมตของทประชมผถอหนนน ในทางปฏบต คณะกรรมการจะ

ท าการขอมตปตอปในการประชมผถอหนสามญประจ าปทกครง

โดยมตของทประชมผถอหนในกรณนจะตองไดรบคะแนนเสยง

สนบสนนไมนอยกวาสองในสามของจ านวนเสยงทงหมดของ

ผถอหนซงมาประชม 44

28 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

5.3 คณะกรรมการควรใชหลกการ คณะกรรมการควรมอบหมายใหการพจารณาก าหนดคาตอบแทน

อะไรในการพจารณาก าหนด ส าหรบกรรมการและผบรหารระดบสงเปนหนาทของคณะกรรมการ

คาตอบแทนกรรมการ พจารณาคาตอบแทน (Remuneration Committee) โดยให

หลกการในการพจารณาก าหนดคาตอบแทนกรรมการนนเปนไป

ตามทคณะกรรมการพจารณาคาตอบแทนเหนสมควร (โปรดด

ส วนท 2 ขอ 2.4 คณะกรรมการพจารณาค าตอบแทน

(Remuneration Committee) มหนาทอะไรบาง) ทงน อตรา

คาตอบแทนคณะกรรมการควรอยในระดบทเหมาะสม ควร

พจารณาโครงสรางคาตอบแทนทสงเสรมประสทธภาพการท า

หนาทของคณะกรรมการ โดยเฉพาะอยางยงการก าหนด

คาตอบแทนทเชอมโยงกบผลประกอบการ และสรางแรงจงใจใน

การท าหนาทกรรมการในอตราทสามารถแขงขนกบบรษทอนได

นอกจากน ASEAN CG SCORECARD แนะน าวา กรรมการอสระไมควรไดรบคาตอบแทนทมอตรา

แปรผนตามผลประกอบการ อาท หน สทธในการซอหนหรอโบนส 45

5.4 บรษทตองเปดเผยขอมลเรอง บรษทตองเปดเผยขอมลเรองคาตอบแทนของกรรมการทง

คาตอบแทนกรรมการในรายงาน คาตอบแทนทเปนตวเงน คาตอบแทนอนๆ และคาตอบแทน

ประจ าปหรอไม ของกรรมการอสระทไดรบจากการด ารงต าแหนงกรรมการอสระ

ในบรษทแมหรอบรษทยอยอกดวย (ถาม) ในปทผานมาเปน

รายบคคลในแบบแสดงรายการขอมลประจ าป (แบบ 56-1) และ

รายงานประจ าป (แบบ 56-2) ตามหลกเกณฑทคณะกรรมการ

ก ากบตลาดทนก าหนด 46

SET-CG PRINCIPLE แนะน าใหบรษทควรเปดเผยนโยบายการจายคาตอบแทนแกกรรมการและ

ผบรหารระดบสงทสะทอนถงภาระ หนาทของแตละบคคลรวมทงนโยบาย รปแบบและลกษณะของ

คาตอบแทนดวย ทงนจ านวนเงนคาตอบแทนทเปดเผยควรรวมคาตอบแทนทกรรมการแตละทาน

ไดรบจากบรษทยอยดวย

AGM Checklist ก าหนดใหเปดเผยขอมลคาตอบแทนทน าเสนอตอทประชมผถอหนเพอพจารณาใน

หนงสอเชญประชมโดยเปรยบเทยบคาตอบแทนในปทผานมากบคาตอบแทนทน าเสนอใหมเพอใหผ

ถอหนสามารถตรวจสอบความแตกตางไดอยางชดเจน

29 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

6. โครงสรางของคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการชดยอยอน ๆ

6.1 บรษทตองจดใหมคณะกรรมการ คณะกรรมการตองแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit

ชดยอยกชด อะไรบาง Committee) ใหเปนไปตามทกฎหมายก าหนด 47

SET-CG PRINCIPLE แนะน าใหบรษทแตงตงคณะกรรมการพจารณาคาตอบแทน (Compensation

Committee) และคณะกรรมการสรรหา (Nomination Committee) ดวย

IOD-CGR แนะน าใหบรษทแตงตงคณะกรรมการชดยอยอนๆ ไดแก คณะกรรมการบรหารความเสยง

(Risk Management Committee) คณะกรรมการก ากบดแลกจการ (CG Committee) ทงน ขนอยกบ

ความจ าเปนและความเหมาะสมของแตละบรษท โดยพจารณาจากสภาพและขนาดของธรกจ

6.2 สมาชกในคณะกรรมการชดยอย ในสวนของคณะกรรมการตรวจสอบนน ผทจะเปนกรรมการ

นนจะจ ากดเฉพาะผทด ารงต าแหนง ตรวจสอบไดตองเปนกรรมการอสระของบรษททมคณสมบต

เปนกรรมการของบรษทเทานน ครบถวนตามทก าหนดไว และกรรมการตรวจสอบอยางนอย

หรอไม 1 คนจะตองมความรและประสบการณดานบญชการเงนท

เพยงพอในการตรวจสอบความนาเชอถอของงบการเงน (โปรดด

สวนท 1 ขอ 6.7 กรรมการตรวจสอบตองมคณสมบตอยางไร)

เพอความชดเจนของโครงสรางคณะกรรมการชดยอยแตละชด

คณะกรรมการควรจดใหมกฎบตรส าหรบคณะกรรมการชดยอย

แตละชด โดยก าหนดอ านาจ หนาทและความรบผดชอบทส าคญ

ไวซงรวมถงโครงสรางของคณะกรรมการชดยอยดวย

ASEAN CG SCORECARD แนะน าใหกรรมการตรวจสอบอยางนอย 1 คนเปนผเชยวชาญเฉพาะ

ดานบญชการเงน

SET-CG PRINCIPLE และ ASEAN CG SCORECARD แนะน าใหคณะกรรมการพจารณา

คาตอบแทน (Compensation Committee) ควรจะประกอบดวยกรรมการของบรษทซงเปนกรรมการ

อสระเปนสวนใหญ และคณะกรรมการสรรหา (Nomination Committee) ควรประกอบดวยกรรมการ

อสระทงคณะ (โปรดดสวนท 1 ขอ 1.3 กรรมการแบงออกไดเปนกประเภท อะไรบาง)

30 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

SET-CG PRINCIPLE แนะน าใหคณะกรรมการพจารณาคาตอบแทนเปนคณะกรรมการชดยอยทม

อ านาจพจารณาก าหนดคาตอบแทนส าหรบกรรมการและผบรหารระดบสงดวย สวนคณะกรรมการ

สรรหาเปนคณะกรรมการชดยอยทมอ านาจพจารณาเสนอบคคลทเหมาะสมเขามาเปนกรรมการของ

บรษทซงจะมบทบาทในการก าหนดทศทางและตดตามดแลการด าเนนงานของฝายบรหารดวย (สวนท

2 ขอ 1.9 ในบทบาทดานการก าหนดทศทางและตดตามดแลนน คณะกรรมการมบทบาทส าคญ

อะไรบาง) ส าหรบคณะกรรมการบรหารความเสยง (Risk Management Committee) อาจ

ประกอบดวยกรรมการและ/หรอผบรหารกได (โปรดดสวนท 1 ขอ 1.3 กรรมการแบงออกไดเปนก

ประเภท อะไรบาง)

6.3 สมาชกในคณะกรรมการชดยอย นอกจากคณะกรรมการตรวจสอบซงจะตองมกรรมการตรวจสอบ

แตละชดนนควรก าหนดไวเปน ไมนอยกวาสามคน 48 แลว ไมมหลกเกณฑบงคบเกยวกบ

จ านวนเทาไร จ านวนสมาชกในคณะกรรมการชดยอยอนๆ ดงน น จงควร

ก าหนดจ านวนใหเหมาะสมกบขอบเขตของความรบผดชอบ

เพอใหเกดประสทธภาพในการท างาน ซงโดยทวไปจ านวนสมาชก

ในคณะกรรมการชดยอยแตละชดจะอยระหวาง 3 ถง 5 คน

6.4 ตองจดใหมประธาน นอกจากคณะกรรมการตรวจสอบซงจะตองมประธานกรรมการ

คณะกรรมการชดยอยดวยหรอไม ตรวจสอบแลวนน 49 ไมมหลกเกณฑบงคบเกยวกบประธาน

และใครเปนผมอ านาจแตงตง คณะกรรมการชดยอยอนๆ แตควรจดใหมไวเพอเปนหวหนา

คณะท างานของคณะกรรมการชดยอยแตละชด ซงประธานจะม

บทบาทและหนาทตามทก าหนดไวในกฎบตรของคณะกรรมการ

ชดยอยแตละชด ส าหรบการแตงตงประธานของคณะกรรมการ

ชดยอยแตละชดนนควรใชมตของคณะกรรมการบรษท หรอใช

เสยงขางมากของสมาชกในคณะกรรมการชดยอยแตละชด

6.5 ควรก าหนดวาระการด ารง ไมมกฎหมายก าหนดไว โดยทวไป จะก าหนดใหสอดคลองกบ

ต าแหนงของสมาชกใน วาระการด ารงต าแหนงกรรมการของสมาชกทด ารงต าแหนง

คณะกรรมการชดยอยแตละชดไว กรรมการของบรษทอยดวย

อยางไร แมไมมกฎหมายก าหนดวาระของกรรมการตรวจสอบไว แตตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยไดจดใหมแนวทางปฏบตทด ของคณะกรรมการตรวจสอบ (บจ/ร 25-00) กลาวคอ ควรก าหนดวาระของคณะกรรมการตรวจสอบใหมความแนนอนและ

31 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

มระยะเวลาพอสมควรระหวาง 2 – 5 ป เพอใหเกดความตอเนองในการปฏบตงานของกรรมการตรวจสอบ

6.6 การแตงตงคณะกรรมการ คณะกรรมการตองแตงตงกรรมการตรวจสอบไมนอยกวา 3 คน50

ตรวจสอบ หากไมแตงตงกรรมการตรวจสอบใหครบตามจ านวนทก าหนด

ภายใน 3 เดอนนบตงแตจ านวนกรรมการตรวจสอบนอยกวา 3

คน ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยจะด าเนนการดงตอไปน 51

(1) ขนเครองหมาย NP (Notice Pending) ในระหวาง 3 เดอนแรกนบจากวนทบรษทครบก าหนดตองแตงตงกรรมการตรวจสอบใหครบถวน (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.13 เมอมกรรมการตรวจสอบลาออกจากต าแหนง บรษทจะตองด าเนนการอยางไร)

(2) หากขนเครองหมาย NP ครบ 3 เดอนแลว บรษทยงไมสามารถแตงตงกรรมการตรวจสอบใหครบถวน ตลาดหลกทรพยแห งประเทศไทยจะขน เคร อ งหมาย SP (Suspension) หามการซอหรอขายหลกทรพยของบรษท

(3) หากขนเครองหมาย SP ครบ 3 เดอนแลว บรษทยงไมสามารถแตงต งกรรมการตรวจสอบใหครบถวน ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยจะประกาศใหหลกทรพยของบรษทเขาขายอาจถกเพกถอนจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยน พรอมทงขนเครองหมาย NC (Non-Compliance) เพอเตอนใหผลงทนทราบวา หลกทรพยของบรษทอาจถกเพกถอน

ใหเวลา NP SP

NC, SP

วนท AC < 3 3 เดอน 6 เดอน 9 เดอน 1 ป

เพกถอน

เขาขายเพกถอน

บรษทสามารถขอผอนผนการแตงตง AC ได โดยแจงลวงหนา ≥ 7 วน กอนครบก าหนด

แนวทางการด าเนนการกรณบรษทมกรรมการตรวจสอบไมครบ 3 คน

32 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

อยางไรกด ในกรณทบรษทประสงคจะยนขออนญาตออก

หลกทรพยใหมตามหลกเกณฑทส านกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต.

ก าหนด กอาจไมไดรบการอนญาต เนองจากมคณสมบตไม

เปนไปตามหลกเกณฑในเรองการก ากบดแลกจการทด 52

6.7 กรรมการตรวจสอบตองม กรรมการตรวจสอบตองมความรและประสบการณเพยงพอทจะ

คณสมบตอยางไร สามารถท าหนาทในฐานะกรรมการตรวจสอบ โดยตองม

กรรมการตรวจสอบอยางนอย 1 คนมความรและประการณเพยง

พอทจะสามารถปฏบตหนาทในการสอบทานความนาเชอถอของ

งบการเงนได

นอกจากน กรรมการตรวจสอบตองเปนกรรมการอสระทไมไดรบ

มอบหมายจากคณะกรรมการใหตดสนใจในการด าเนนกจการ

ของบรษท บรษทใหญ บรษทรวม บรษทยอย บรษทยอยล าดบ

เดยวกน ผถอหนรายใหญ หรอของผมอ านาจควบคมของบรษท

และตองไมเปนกรรมการของบรษทใหญ บรษทยอยหรอบรษท

ยอยล าดบเดยวกน หากบรษทดงกลาวเปนบรษทจดทะเบยน 53

6.8 กรรมการตรวจสอบจะเปน กรรมการตรวจสอบจะไปเปนกรรมการหรอกรรมการตรวจสอบ

กรรมการหรอกรรมการตรวจสอบ ในบรษทอนๆ (ไมวาจะเปนบรษทจดทะเบยนหรอไม) ไดภายใต

ในบรษทอนไดหรอไม ขอจ ากด ดงตอไปน

(1) บรษทอนๆ นนตองไมใชบรษทจดทะเบยนทมสถานะเปน

บรษทใหญ บรษทยอย หรอบรษทยอยล าดบเดยวกน ของ

บรษททตนเปนกรรมการอยเดม (ซงหมายความวา หาก

บรษทใหญ บรษทยอย หรอบรษทยอยล าดบเดยวกนนน

ไมใชบรษทจดทะเบยน กรรมการตรวจสอบสามารถไปเปน

กรรมการได รวมทงจะไปเปนกรรมการหรอกรรมการ

ตรวจสอบในบรษทจดทะเบยนอนทไมใชบรษทใหญ บรษท

ยอย หรอบรษทยอยล าดบเดยวกนของบรษททตนเปน

กรรมการอยเดมกได) (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.7 กรรมการ

ตรวจสอบตองมคณสมบตอยางไร)

33 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

(2) กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบจะไมสามารถ

ประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขน

ทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอย หรอไมเปน

หนสวนทมนยในหางหนสวน หรอเปนกรรมการทมสวนรวม

บรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทรบเงนเดอนประจ า

หรอถอหนเกนรอยละหนงของจ านวนหนทมสทธออกเสยง

ทงหมดของบรษทอน ซงประกอบกจการทมสภาพอยาง

เดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอ

บรษทยอยของบรษท แมวาจะไดแจงใหทประชมผถอหน

ทราบกอนการแตงตงบคคลดงกลาวกตาม 54

อนง คณะกรรมการควรจดใหมการเปดเผยขอมลเกยวกบการ

ด ารงต าแหนงกรรมการในบรษทอนๆ ของบคคลทเสนอให

พจารณาแตงตงเปนกรรมการใหผถอหนพจารณากอนการแตงตง

และใหมการเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงต าแหนงกรรมการใน

บรษทอนๆ ของกรรมการบรษททกคนในแบบแสดงรายการขอมล

ประจ าป (แบบ 56-1) และรายงานประจ าป (แบบ 56-2) ดวย

6.9 ใครเปนผมอ านาจแตงตง คณะกรรมการตรวจสอบอาจไดรบการแตงตงโดยคณะกรรมการ

กรรมการตรวจสอบและสมาชกของ หรอทประชมผถอหนกได 55

คณะกรรมการชดยอยอนๆ

ส าหรบการแตงตงกรรมการชดยอยอนๆ ควรใชมตของคณะ

กรรมการบรษท เนองจากคณะกรรมการชดยอยตางๆ เหลานนจะ

มบทบาทหนาทตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษท

ตามทก าหนดไวในกฎบตรของคณะกรรมการชดยอยแตละชด

34 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

6.10 หากวาระการเปนกรรมการ อาจเกดผลประการใดประการหนงตอไปน คอ

ตรวจสอบทก าหนดไวในกฎบตรของ

บรษทไมสอดคลองกบวาระการเปน (1) หากวาระการเปนกรรมการยงไมสนสด แตวาระการเปน

กรรมการ ผลจะเปนเชนไร กรรมการตรวจสอบสนสดไปแลว กรรมการตรวจสอบคน

ดงกลาวจะท าหนาทกรรมการตรวจสอบตอไปไมได แต

ยงคงท าหนาทกรรมการของบรษทตอไปได

ทงน บรษทควรจดใหมการแตงตงกรรมการตรวจสอบโดย

คณะกรรมการหรอทประชมผถอหน โดยอาจจะเปน

กรรมการคนเดมหรอกรรมการคนอนทมคณสมบตครบถวน

กได (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.9 ใครเปนผมอ านาจแตงตง

กรรมการตรวจสอบและสมาชกของคณะกรรมการชดยอย

อนๆ และขอ 6.11 กรรมการตรวจสอบซงพนจากต าแหนง

จะมสทธไดรบแตงตงกลบเขาด ารงต าแหนงอกไดหรอไม /

กวาระ / ตองมชวงเวนวาระหรอไม) 56

(2) หากวาระการเปนกรรมการสนสดไปแลว แตวาระการเปน

กรรมการตรวจสอบยงไมสนสด กรรมการตรวจสอบคน

ดงกลาวจะท าหนาทกรรมการตรวจสอบและกรรมการของ

บรษทตอไปไมได เน องจากบคคลทจะเปนกรรมการ

ตรวจสอบไดนนจะตองด ารงต าแหนงเปนกรรมการดวย

6.11 กรรมการตรวจสอบซงพนจาก กรรมการตรวจสอบซงพนจากต าแหนงมสทธไดรบแตงตงกลบ

ต าแหนงจะมสทธไดรบแตงตงกลบ เขาด ารงต าแหนงอกได เชนเดยวกบกรณของกรรมการบรษท

เขาด ารงต าแหนงอกไดหรอไม / ก (โปรดดสวนท 1 ขอ 2.9 กรรมการซงพนจากต าแหนงจะมสทธ

วาระ / ตองมชวงเวนวาระหรอไม ไดรบเลอกตงกลบเขาด ารงต าแหนงอกไดหรอไม / กวาระ / ตอง

มชวงเวนวาระหรอไม) แตการกลบเขาด ารงต าแหนงนนควรมา

จากการแตงตงโดยคณะกรรมการบรษทหรอทประชมผถอหน

(แลวแตกรณ) เปนครงคราวไป ไมควรไดเปนการตอวาระโดย

อตโนมต (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.10 หากวาระการเปนกรรมการ

ตรวจสอบทก าหนดไวในกฎบตรของบรษทไมสอดคลองกบวาระ

การเปนกรรมการ ผลจะเปนเชนไร)

35 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

ทงน กรรมการตรวจสอบพนจากต าแหนงเมอขาดคณสมบตของ

กรรมการตรวจสอบ (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.7 กรรมการตรวจสอบ

ตองมคณสมบตอยางไร) โดยเฉพาะการขาดคณสมบตการเปน

กรรมการอสระ (โปรดดสวนท 1 ขอ 2.10 กรรมการซงพนจาก

ต าแหนงจะมสทธไดร บเลอกตงกลบเขาด ารงต าแหนงอกได

หรอไม / กวาระ / ตองมชวงเวนวาระหรอไม)

6.12 กรรมการตรวจสอบทประสงค กรรมการตรวจสอบทประสงคจะลาออกจากต าแหนงจะตองยน

จะลาออกจะตองด าเนนการอยางไร หนงสอลาออกตอบรษท (ในทางปฏบตจะใชวธการยนหนงสอ

ลาออกตอประธานกรรมการในฐานะตวแทนของบรษท) ซง

หนงสอลาออกจะตองระบใหชดเจนวาประสงคจะลาออกเฉพาะ

จากต าแหนงกรรมการตรวจสอบ หรอทงต าแหนงกรรมการ

ตรวจสอบและต าแหนงกรรมการของบรษท พรอมทงอธบาย

เหตผลในการลาออกไวดวยตามสมควร และควรจะก าหนดวนท

ทประสงคจะลาออกไวลวงหนาดวยเปนระยะเวลาอยางนอย 1

เดอน 57 เพอใหคณะกรรมการมเวลาเพยงพอในการสรรหา

บคคลทเหมาะสมมาท าหนาทแทน (ส าหรบการลาออกของ

กรรมการ โปรดดสวนท 1 ขอ 4.3 กรรมการทประสงคจะลาออก

ตองด าเนนการอยางไร ) ทงน กรรมการตรวจสอบควรมหนงสอ

แจงเหตผลของการลาออกดงกลาวตอส านกงาน ก.ล.ต. ดวย

6.13 เมอมกรรมการตรวจสอบ เมอบรษทไดรบหนงสอลาออกแลว บรษทจะตองแจงการลาออก

ลาออกจากต าแหนง บรษทจะตอง พรอมทงสงส าเนาหนงสอลาออกบนระบบ SEP ภายใน 3 วน

ด าเนนการอยางไร ท าการ 58 รวมทงแจงเปลยนแปลงขอมลในระบบขอมลกรรมการ

และผบรหารตอส านกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ภายใน 7 วนท า

การนบจากวนทมการเปลยนแปลงขอมลดวย

หากเปนกรณทกรรมการตรวจสอบลาออกจากทงต าแหนง

กรรมการตรวจสอบและต าแหนงกรรมการของบรษท บรษทตอง

ด าเนนการเชนเดยวกนกบกรณทกรรมการของบรษทลาออก

36 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

(โปรดดสวนท 1 ขอ 4.4 เมอมกรรมการลาออกจากต าแหนง

บรษทจะตองด าเนนการอยางไร)

ในกรณทคณะกรรมการตรวจสอบลาออกทงคณะ บรษทควร

ด าเนนการแจงการลาออกโดยทนท พรอมเหตผลประกอบ

ทงน คณะกรรมการจะตองด าเนนการใหมการแตงตงกรรมการ

ตรวจสอบใหครบถวนโดยเรวซงตองไมชากวา 3 เดอนนบแต

วนทจ านวนสมาชกไมครบถวน (โปรดดสวนท 1 ขอ 1.5

คณะกรรมการตองมกรรมการอสระรวมอยดวยจ านวนกคน และ

ขอ 6.8 ใครเปนผมอ านาจแตงตงกรรมการตรวจสอบและสมาชก

ของคณะกรรมการชดยอยอนๆ)

37 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

ค าอธบายเพมเตม

1 มาตรา 67 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 2 มาตรา 31 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 3 โครงสรางของคณะกรรมการจะมอย 2 แบบ คอ One-tier or Unitary Board (ซงเปนแนวคดของประเทศในระบบ Common Law สวนใหญ เชน สหรฐอเมรกา องกฤษ และประเทศในเครอสหราชอาณาจกร) และ Two-tier or Dual Board (ซงเปนแนวคดของประเทศในระบบ Civil Law สวนใหญ เชน ฝรงเศส เยอรมน) ส าหรบ Two-tier or Dual Board นน แตละบรษทจะมคณะกรรมการ 2 ชด คอ Management Board ประกอบดวยกรรมการทเปนผบรหารรบผดชอบ Day-to-day management และ Supervisory Board ประกอบดวยกรรมการทไมเปนผบรหาร ท าหนาทก ากบดแลและรบผดชอบตดสนใจเฉพาะในเรองทก าหนดไวในกฎหมายหรอขอบงคบของบรษท โดยทงสอง Board จะท าหนาทแตกตางกนอยางชดเจนและกรรมการในแตละ Board จะมบคคลซ าซอนกนมได

4 คณสมบตของกรรมการอสระนนมการก าหนดไวขอ 16(2) ของประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนออกใหม (รวมทงทมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

5 ขอ 16(1) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

6 ขอ 3 ประกาศคณะกรรมการตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ร 01-07 เรอง การด ารงสถานะเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย พ .ศ. 2544 และขอ 11(2) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

7 หลกการก ากบดแลกจการทดส าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2555 หมวดท 5 ความรบผดชอบของคณะกรรมการ ขอ 1.3

8 หลกการก ากบดแลกจการทดส าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2555 หมวดท 5 ความรบผดชอบของคณะกรรมการ ขอ 1.3

9 มาตรา 68 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 10 มาตรา 68 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 11 มาตรา 68 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

38 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

12 มาตรา 89/3 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) และประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยท กจ. 8/2553 เรอง การก าหนดลกษณะขาดความนาไววางใจของกรรมการและผบรหารของบรษท

13 มาตรา 67 พระราชบญญตมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 14 มาตรา 69 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) ซงบญญตหามบรษทก าหนดขอจ ากดใด ๆ อนมลกษณะเปนการกดกนมใหผถอหนเปนกรรมการ

15 ขอ 16(2)(ก) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทนท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

16 หลกการก ากบดแลกจการทดส าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2555 หมวดท 5 ความรบผดชอบของคณะกรรมการ ขอ 1.1

17 ขอ 16(1) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

18 มาตรา 86 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 19 ขอ 16(2)(ซ) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

20 หนงสอเวยนตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ.(ว) 50/2549 เรอง จ านวนบรษททกรรมการแตละคนจะด ารงต าแหนง (โดยศนยพฒนาการก ากบดแลกจการบรษทจดทะเบยน)

21 มาตรา 70 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 22 มาตรา 75 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 23 มาตรา 40 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 24 ขอ 2 ประกาศส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท สจ. 23/2553 เรอง แบบและวธการแจงหรอเปลยนแปลงขอมลกรรมการและผบรหารของบรษท และดตวอยางแบบ 35-E1 ไดท www.sec.or.th

25 ขอ 4(1) ประกาศส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท สจ. 23/2553 เรอง แบบและวธการแจงหรอเปลยนแปลงขอมลกรรมการและผบรหารของบรษท และดตวอยางแบบ 35-E2 ไดท www.sec.or.th

39 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

26 ขอ 4(2) ประกาศส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท สจ. 23/2553 เรอง แบบและวธการแจงหรอเปลยนแปลงขอมลกรรมการและผบรหารของบรษท และดตวอยางแบบ 35-E3 ไดท www.sec.or.th

27 ขอ 4(1) ประกาศส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท สจ. 12/2552 เรอง การจดท าและเปดเผยรายงานการถอหลกทรพยของกรรมการ ผบรหาร และผสอบบญช และดตวอยางแบบ 59-1 ไดท www.sec.or.th

28 ขอ 4(2) ประกาศส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท สจ. 12/2552 เรอง การจดท าและเปดเผยรายงานการถอหลกทรพยของกรรมการ ผบรหาร และผสอบบญชและดตวอยางแบบ 59-2 ไดท www.sec.or.th

29 ขอ 6 ประกาศตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ร 01-04 เรอง คณสมบตและขอบเขตการด าเนนงานของคณะกรรมการตรวจสอบ

30 ขอ 5 ประกาศตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ร 01-04 เรอง คณสมบตและขอบเขตการด าเนนงานของคณะกรรมการตรวจสอบ และแบบ F24 – 2 (หนงสอรบรองและประวตของกรรมการ/กรรมการตรวจสอบ)

31 มาตรา 71 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 32 มาตรา 72 ประกอบมาตรา 68 มาตรา 76 และมาตรา 85 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ.

2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) และมาตรา 89/4 ประกอบมาตรา 89/3 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) และประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยท กจ. 8/2553 เรอง การก าหนดลกษณะขาดความนาไววางใจของกรรมการและผบรหารของบรษท (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

33 มาตรา 5 พระราชบญญตคณสมบตมาตรฐานส าหรบกรรมการและพนกงานรฐวสาหกจ พ.ศ. 2518 34 มาตรา 73 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 35 มาตรา 40 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 36 ขอ 6(1) ขอบงคบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ป 11-00 เรอง หลกเกณฑ เงอนไข และวธการเกยวกบการเปดเผยสารสนเทศและการปฏบตการใดๆ ของบรษทจดทะเบยน

37 มาตรา 40 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 38 ขอ 6(1) ขอบงคบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ป 11-00 เรอง หลกเกณฑ เงอนไข และวธการเกยวกบการเปดเผยสารสนเทศและการปฏบตการใดๆ ของบรษทจดทะเบยน

39 มาตรา 74 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 40 มาตรา 40 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

40 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

41 ขอ 3(25) และขอ 4 ขอบงคบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ป 11-00 เรอง หลกเกณฑ เงอนไข และวธการเกยวกบการเปดเผยสารสนเทศและการปฏบตการใดๆ ของบรษทจดทะเบยน

42 มาตรา 90 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 43 มาตรา 90 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 44 มาตรา 90 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 45 THE ASEAN CORPORATE GOVERNANCE SCORECARD: E.18.4 Do Independent non-

executive director /commissioners receive options, performance shares or bonuses? 46 ขอ 4 (3) และ (4) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ.11/2552 เรอง หลกเกณฑ เงอนไข และวธการรายงานการเปดเผยขอมลเกยวกบฐานะการเงนและผลการด าเนนงานของบรษททออกหลกทรพย ประกอบ รายการท 8 ในสวนท 1 ของแบบแสดงรายการขอมลประจ าปของบรษททออกหลกทรพย (แบบ 56-1) และรายการท 5 ของรายงานประจ าปของบรษททออกหลกทรพย (แบบ 56-2) [จะมการยกเลกประกาศ ทจ. 11/2552 แบบ 56-1 และแบบ 56-2 โดยจะมการออกประกาศและแบบฉบบใหม]

47 ขอ 16(3) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

48 ขอ 16(3) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

49 ขอ 3(6) 6.2 แนวทางปฏบตทดของคณะกรรมการตรวจสอบ ท บจ/ร 25-00 (โดยฝายบรษทจดทะเบยน ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย)

50 ขอ 16(3) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

51 ขอ 3 นโยบายสงเสรมการแตงตงกรรมการตรวจสอบ ท บจ/พ 14-00 โดยฝายก ากบบรษทจดทะเบยน และฝายพฒนาบรษทจดทะเบยน

52 ขอ 3 ประกาศคณะกรรมการตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ร 01-07 เรอง การด ารงสถานะเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย พ .ศ. 2544 และขอ 11(2) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

41 (ปรบปรง – มกราคม 2557)

53 ขอ 16(3) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตมโดย ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 4/2552 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2))

54 ขอ 16(2)(ซ) ประกาศประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

55 ขอ 16(3)(ก) ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 28/2551 เรอง การขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนออกใหม (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

56 ขอ 3(8) 8.2 แนวทางปฏบตทดของคณะกรรมการตรวจสอบ ท บจ/ร 25-00 57 ขอ 3(7) 7.2 แนวทางปฏบตทดของคณะกรรมการตรวจสอบ ท บจ/ร 25-00 58 ขอ 6(1) ขอบงคบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ป 11-00 เรอง หลกเกณฑ เงอนไข และวธการเกยวกบการเปดเผยสารสนเทศและการปฏบตการใดๆ ของบรษทจดทะเบยน

1

สวนท 2. อ ำนำจ หนำท และบทบำทของคณะกรรมกำรและคณะกรรมกำรชดยอย

1. อ ำนำจ หนำทและบทบำทของคณะกรรมกำร

1.1 อ ำนำจและหนำทของคณะกรรมกำรมอะไรบำง

1.2 ในกำรใชอ ำนำจและในกำรปฏบตหนำทของคณะกรรมกำรนน คณะกรรมกำรมบทบำทอยำงไร

1.3 คณะกรรมกำรใชอ ำนำจของตนอยำงไร

1.4 เรองทจะตองไดรบมตของทประชมคณะกรรมกำรซงเปนบทบำทดำนกำรตดสนใจนนมอะไรบำง

1.5 เรองทคณะกรรมกำรจะตองไดรบมตของทประชมผถอหนกอนด ำเนนกำรมอะไรบำง

1.6 คณะกรรมกำรจะเสนอเรองทไมไดถกก ำหนดใหตองไดรบมตของทประชมผถอหนใหทประชมผถอหนลงมตใหควำมเหนชอบไดหรอไม

1.7 กำรบรหำรจดกำรงำนรำยวน (day-to-day management) เปนหนำทของคณะกรรมกำรดวยหรอไม

1.8 ฝำยบรหำรจะเสนอเรองทไมไดถกก ำหนดใหตองไดรบมตของทประชมคณะกรรมกำรใหทประชมคณะกรรมกำรลงมตใหควำมเหนชอบไดหรอไม

1.9 ในบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำง เปำหมำยและนโยบำยและกำรตดตำมดแลน น คณะกรรมกำรมบทบำทส ำคญอะไรบำง

2

2. อ ำนำจ หนำทและบทบำทของคณะกรรมกำรชดยอย

2.1. คณะกรรมกำรตรวจสอบ (Audit Committee) มหนำทอะไรบำง

2.2. คณะกรรมกำรตรวจสอบตองด ำเนนกำรอยำงไรบำงในกรณทพบสงทมหรออำจมผลกระทบอยำงมนยส ำคญตอฐำนะกำรเงนและผลกำรด ำเนนงำนของบรษท

2.3. คณะกรรมกำรตรวจสอบตองด ำเนนกำรอยำงไรบำงในกรณทผสอบบญชทแจงใหทรำบวำพบพฤตกำรณอนควรสงสยวำฝำยบรหำร (กรรมกำร ผจดกำรหรอบคคลใดๆ) ไดกระท ำผดหนำทอนเปนควำมผดอำญำ

2.4. คณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน (Compensation Committee) มหนำทอะไรบำง

2.5. หลกเกณฑและขนตอนในกำรก ำหนดคำตอบแทนทจะก ำหนดไวในนโยบำยในกำรก ำหนดคำตอบแทนควรเปนเชนไร

2.6. ขอมลทจะน ำเสนอตอผถอหนเพอขออนมตจำยคำตอบแทนส ำหรบกรรมกำรตำมทเสนอแนะโดยคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทนควรมรำยละเอยดเพยงใด

2.7. คณะกรรมกำรสรรหำ (Nomination Committee) มหนำทอะไรบำง

2.8. คณะกรรมกำรบรหำรควำมเสยง (Risk Management Committee) มหนำทอะไรบำง

2.9. คณะกรรมกำรก ำกบดแลกจกำร (Corporate Governance Committee) มหนำทอะไรบำง

3

1. อ ำนำจ หนำท และบทบำทของคณะกรรมกำร 1.1 อ ำนำจและหนำทของคณะ แมวำผถอหนจะเปนเจำของบรษท แตกำรบรหำรจดกำร กรรมกำรมอะไรบำง กจกำรของบรษทนนกฎหมำยก ำหนดใหเปนอ ำนำจและหนำท

ของคณะกรรมกำร โดยคณะกรรมกำรมอ ำนำจ หนำทและควำมรบผดชอบในกำรด ำเนนงำนของบรษทตอผถอหน ใหเปนไปตำมกฎหมำย วตถประสงคและขอบงคบของบรษท ตลอดจนมตทประชมผถอหน 1 โดยกรรมกำรทกคนในฐำนะทเปนสวนหนงของคณะกรรมกำรมควำมรบผดชอบตอหนำทนอยำงเทำเทยมกน ซงกำรแบงแยกอ ำนำจระหวำงผถอหน คณะกรรมกำรและฝำยบรหำรนน สรปไดดงตอไปน

กฎหมำยไดแยก “ควำมเปนเจำของ” ออกจำก “อ ำนำจและหนำทในกำรบรหำรจดกำรกจกำร” โดยวำงหลกใหผถอหน (ซงจะใชอ ำนำจผำนทประชมผถอหน) แตงตงบคคลเขำมำบรหำรจดกำรกจกำรแทนตนเองในฐำนะทเปน “กรรมกำร” แ ตห ำก เป น เรอ งท คณ ะกรรมกำรห รอฝ ำยบ รห ำรมผลประโยชนขดแยง (Conflict of Interest) หรอเปนเรองกำรตดสนใจใหบรษทด ำเนนกำรบำงเรองทอำจกอใหเกดผลกระทบหรอกำรเปลยนแปลงทส ำคญตอบรษทถอเปนเรองทไมอยในอ ำนำจของคณะกรรมกำรและจะตองไดรบมตของทประชมผถอหนเทำน น (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.5 เรองทคณะกรรมกำรจะตองไดรบมตของทประชมผถอหนกอนด ำเนนกำรมอะไรบำง) ซงหำกทประชมผถอหนมมตเปนเชนใดแลว คณะกรรมกำรกจะตองด ำเนนกำรใหเปนไปตำมนน

ส ำหรบคณะกรรมกำรนน กฎหมำยบญญตใหเปนผมอ ำนำจและหนำทในกำรบรหำรจดกำรกจกำรของบรษท ซงโดยปกตคณะกรรมกำรจะใชอ ำนำจผำนทประชมคณะกรรมกำร (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.3 คณะกรรมกำรใชอ ำนำจของตนอยำงไร และสวนท 4 ขอ 1.1 กำรประชมคณะกรรมกำรตองจดปละกครง) บทบำทส ำคญของคณะกรรมกำรจงเปนบทบำทดำนกำรตดสนใจ (Decision Role) และกำรก ำหนดทศทำง เปำหมำยและนโยบำยและกำรตดตำมดแล (Oversight or Supervisory

4

Role) กำรบรหำรจดกำรกจกำรของฝำยบรหำร สวนกำรบรหำรจดกำรงำนรำยวน (day-to-day management) นนจะเปนหนำทของฝำยบรหำรและเจำหนำทสนบสนนอนๆ ของบรษทซงท ำงำนประจ ำเตมเวลำ (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.7 กำรบรหำรจดกำรงำนรำยวน (day-to-day management) เปนหนำทของคณะกรรมกำรดวยหรอไม ) ท งน คณะ กรรมกำรอำจมอบหมำยหนำทใหคณะกรรมกำรชดยอยตำงๆ ไปด ำเนนกำรกได (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.1 บรษทตองจดใหมคณะกรรมกำรชดยอยกชด อะไรบำง)

ควบคมกำรเปลยนแปลง

ทมนยส ำคญ

บรหำรจดกำรกจกำร

ทงน เอกสำรทจะมผลผกพนบรษทไดตำมกฎหมำยนนจะตองลงนำมโดยกรรมกำร

ผมอ ำนำจหรอผรบมอบอ ำนำจของบรษท

เรองทกฎหมำยหรอกฎระเบยบของหนวยงำนทเกยวของหรอขอบงคบของบรษทก ำหนดใหตองใชมตของทประชมผถอหน (ซงลวนเปนเรองทเกยวกบกำรเปลยนแปลงทมนยส ำคญตอบรษท - ไมใชเรองบรหำรจดกำรกจกำร)

เรองอน (นอกเหนอจำกทกฎหมำยก ำหนด) ทคณะกรรมกำรเสนอและทประชมผถอหนมมต

*หำกคณะกรรมกำรหรอฝำยบรหำรด ำเนนกำรไป โดยไมไดรบมตจะไมผกพนบรษท

อ ำนำจของผถอหน

ด ำเนนกำรไดทกเรองเวนแตเปนเรองทมกฎหมำยก ำหนดใหตองใชมตทประชมผถอหนหรอมมตของผถอหนก ำหนดไวเปนประกำรอน

เรองทกฎหมำยหรอกฎระเบยบของหนวยงำนทเกยวของหรอขอบงคบของบรษทก ำหนดใหตองใชมตของทประชมคณะกรรมกำร (ซงคณะกรรมกำรอำจมอบหมำยใหฝำยบรหำรด ำเนนกำรตอไป)

* หำกคณะกรรมกำรหรอฝำยบรหำรด ำเนนกำรไปโดยไมไดรบมตจะไมผกพนบรษท

อ ำนำจของคณะกรรมกำร

บรหำรจดกำรกจกำรของบรษทภำยใตขอบเขตอ ำนำจทไดรบกำรมอบหมำยจำกคณะกรรมกำรบรษท

อ ำนำจของฝำยบรหำร

5

1.2 ในกำรใชอ ำนำจและในกำร โครงสรำงของคณะกรรมกำรตำมกฎหมำยไทยเปนแบบทเรยก ปฏบตหนำทของคณะกรรมกำรนน กนวำ “One-tier Board” หรอ “Unitary Board” ซงคณะ- คณะกรรมกำรมบทบำทอยำงไร กรรมกำรจะใชอ ำนำจและปฏบตหนำทบรหำรจดกำรกจกำร

ของบรษทใน 2 บทบำท คอ บทบำทดำนกำรตดสนใจ (Decisional Role) และบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำงเปำหมำยและนโยบำยและกำรตดตำมดแล (Oversight or Supervisory Role)

(1) บทบาทดานการตดสนใจ กฎหมำยหรอขอบงคบหรอขอก ำหนดทเกยวของจะก ำหนด (Decisional Role) เรองทจะตองใชมตของทประชมคณะกรรมกำรไว (โปรดด

ส วนท 2 ขอ 1.4 เรอ งท จะตองไดร บมตของทประชมคณะกรรมกำรซงเปนบทบำทดำนกำรตดสนใจนนมอะไรบำง) ซงในเรองทจะตองใชมตของทประชมคณะกรรมกำรนน หำกฝำยบรหำรด ำเนนกำรไปโดยไมไดรบอนมตจำกทประชมคณะกรรมกำรกอน สงทด ำเนนกำรไปนนอำจไมมผลผกพนบรษทตำม พ.ร.บ.บรษทมหำชน พ.ศ. 2535 อยำงไรกตำม บรษทกบบคคลภำยนอกยงอำจจะมผลผกพนโดยหลกกำรตวแทน เวนแตกรณไดรบสตยำบนโดยมตของทประชมคณะกรรมกำรในเวลำตอมำ2 โดยกรรมกำรและผบรหำรตองไมกระท ำไปโดยทจรต หรอประมำทเลนเลออยำงรำยแรง จนเปนเหตใหบรษทเสยหำย หรอเสยประโยชนทควรได 3

(2) บทบาทดานการก าหนดทศทาง คณะกรรมกำรมบทบำทเปนผน ำในกำรบรหำรจดกำรบรษท เปาหมายและนโยบายและการตดตาม ซงควำมส ำเรจของบรษทจะขนอยกบกำรผนกศกยภำพ ดแล (Oversight or Supervisory Role) ควำมคดควำมสรำงสรรค รวมทงควำมสำมำรถของกรรมกำร

และฝำยบรหำรในบรษทเขำดวยกน เพอวำงกลยทธหรอแผนธรกจ และเปำหมำยทงระยะสนและระยะยำว รวมทงก ำหนดนโยบำยและแนวทำงปฏบต (ภำยใตกรอบกฎหมำย) ในกำรน ำแผนกลยทธหรอแผนธรกจทงระยะสนและระยะยำวไปด ำเนนกำร ภำยใตกำรแนะน ำและก ำกบดแลของคณะ กรรมกำรเพ อใหกำรจดกำรงำนของฝำยบรหำรน นเกดประโยชนสงสดแกบรษท (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.9 ในบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำง เปำหมำยและนโยบำยและกำรตดตำมดแลนน คณะกรรมกำรจะมบทบำทส ำคญอะไรบำง)

6

7

ในกำรใชอ ำนำจและในกำรปฏบตหนำทในทง 2 บทบำท

ขำงตนน คณะกรรมกำรจะตองยดถอหลกเกณฑส ำคญ 2 ป ระก ำร คอ ก ำรสรำงป ระโยช น ส งส ด ให แ ก บ รษ ท (Performance) และกำรอยภำยใตกรอบกตกำของกฎหมำยและขอก ำหนดทเกยวของ (Conformance) ภำยใตหลกกำรก ำกบดแลกจกำรทด (Good Corporate Governance) (โปรดด สวนท 3 ขอ 1.9 แนวทำงปฏบตส ำหรบกรรมกำรซงจะถอเปนกำรท ำหนำทในทประชมคณะกรรมกำรตำมเจตนำรมณของกฎหมำยและไมกอใหเกดควำมรบผดควรเปนอยำงไร)

ในทำงปฏบตอำจเกดกรณตอไปน คอ กรรมกำรบำงทำนอำจ

ท ำหนำทเปนทงกรรมกำรและด ำรงต ำแหนงดำนบรหำรของบรษท (ห รอท เรยกกนว ำ “กรรมกำรท เป นผ บ รห ำร (Executive Director)”) และผถอหนบำงคนอำจท ำหนำทเปนกรรมกำรทไมไดเปนผบรหำร (Non-Executive Director) หรอ เปนกรรมกำรท เปนผบรหำร (Executive Director) (โปรดด สวนท 1 ขอ 1.3 กรรมกำรแบงออกไดเปนกประเภท อะไรบำง) ซงมไดเปนสงทผด แตในกรณดงกลำว กฎเกณฑหรอกรอบปฏบตภำยใตกฎหมำยทใชบงคบแกกรรมกำรหรอ

บทบำทดำนกำรตดสนใจ

(Decisional Role)

คณะกรรมกำรจะลงมต (อนมตหรอไมอนมต) ในเรองตำงๆ ตอไปน คอ เรองทกฎหมำยหรอขอบงคบก ำหนดให

ตองไดร บควำมเหนชอบจำกทประชมคณะกรรมกำร

เรองทฝ ำยบรหำรเสนอใหลงมตแมวำกฎหมำยหรอขอบงคบจะมไดก ำหนดใหตองไดร บควำมเหนชอบจำกทประชมคณะกรรมกำรกตำม

เรองอนๆ ตำมททประชมผถอหนมมต

บทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำง

เปำหมำยและนโยบำยและกำร

ตดตำมดแล (Oversight Role)

คณ ะกรรมกำรจะท ำห น ำท ก ำหนด

กลยทธและนโยบำยรวมกบฝำยบรหำร

และตดตำมดแลใหฝำยบรหำรจดกำร

บรษทอยำงมประสทธผลภำยใตนโยบำย

/กฎหมำย/วตถประสงค/ขอบงคบ/มต

คณะกรรมกำร/มตทประชมผถอหน

8

ฝำยบรหำรทำนอนๆ นนยอมจะใชบงคบกบกรรมกำรหรอ ผถอหนทำนดงกลำวดวยโดยเทำเทยมกน

1.3 คณะกรรมกำรใชอ ำนำจของ คณะกรรมกำรใชอ ำนำจผำนทประชมคณะกรรมกำร ซงจะจด ตนอยำงไร มำกครงเพยงใดกได แตตองไมนอยกวำ 1 ครงในทกๆ รอบ

3 เดอน ตำมทกฎหมำยก ำหนดไว (กลำวคอ ไตรมำสละ 1 ครง)

อนง ASEAN CG SCORECARD และเกณฑ CGR ระบวำคณะกรรมกำรควรมกำรประชมอยำงนอย 6 ครงตอป 1.4 เรองทจะตองไดรบมตของท กำรด ำเนนกำรตำงๆ ของบรษทยอมตองเปนไปตำมมตของ ประชมคณะกรรมกำรซงเปน คณะกรรมกำรในฐำนะทเปนตวแทนทผถอหนเลอกใหท ำหนำท บทบำทดำนกำรตดสนใจนน บรหำรจดกำรกจกำรแทน อยำงไรกด คณะกรรมกำรอำจ มอะไรบำง มอบหมำยใหกรรมกำรคนใดคนหนง หรอบคคลใดบคคลใด

บคคลหนงปฏบตกำรแทนกได ในบทบำทดำนกำรตดสนใจ (Decisional Role) ของ

คณะกรรมกำรนน กฎหมำย4 ไดก ำหนดเรองทจะตองไดรบมตของทประชมคณะกรรมกำรไว โดยมหลกเกณฑในกำรลงคะแนนเสยงเพอใหไดมตทแตกตำงกน อำท (1) กำรแตงตงกรรมกำรใหมแทนกรรมกำรทออกกอนครบ

วำระ ซงจะตองใชคะแนนเสยงไมนอยกวำสำมในสของจ ำนวนกรรมกำรทยงเหลออย (โปรดดสวนท 1 ขอ 3.1 ใครเปนผมอ ำนำจแตงตงกรรมกำร)

(2) สวน พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) นนบญญตใหกำรแตงตงเลขำนกำรบรษทเปนอ ำนำจและหนำทของคณะกรรมกำร 5 ซงจะตองใชคะแนนเสยงขำงมำกตำมหลกทว ไป (โปรดดส วนท 4 ขอ 2.6 มตของคณ ะ กรรมกำรมหลกเกณฑในกำรออกเสยงและนบคะแนนเสยงอยำงไร)

9

(3) นอกจำกน ขอบงคบหรอขอก ำหนดของแตละบรษทอำจจะก ำหนดเรองทจะตองใชมตของทประชมคณะกรรมกำรเพมเตมจำกทกฎหมำยก ำหนดกได ทงน ในทำงปฏบตถอกนวำ กำรแตงตง/ถอดถอนผบรหำรสงสดเปนอ ำนำจของคณะกรรมกำร ดงนน จงควรก ำหนดอ ำนำจในสวนนไวใหชดแจงในขอบงคบของบรษทหรอกฎบตรทเกยวของดวย (โปรดดส วนท 1 ขอ 6.9 ใครเปนผมอ ำนำจแต งต งกรรมกำรตรวจสอบและสมำชกของคณะกรรมกำรชดยอยอนๆ)

นอกจำกน ยงมกรณอนๆ อกทจะตองใชมตของทประชมคณะกรรมกำรซงเปนไปตำมประกำศคณะกรรมกำรตลำดทน และประกำศตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย กำรท ำหนำทของคณะกรรมกำรในบทบำทดำนกำรตดสนใจนนจะเปนกำรเขำรวมประชมและใชอ ำนำจผำนกำรประชมคณะกรรมกำร (โปรดด ขอ 1.3 คณะ กรรมกำรใชอ ำนำจของตนอยำงไร และสวนท 4 ขอ 1.6 กำรประชมคณะกรรมกำรตองจดปละกครง) ซงหมำยควำมวำในกำรปฏบตหนำทและกำรใชอ ำนำจในกำรบรหำรจดกำรกจกำรของบรษทโดยคณะกรรมกำรตำมทกฎหมำยก ำหนดไวนน กฎหมำยคำดหวงใหกรรมกำรตองใหควำมส ำคญกบ เรอ งบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำง เปำหมำยและนโยบำยและกำรตดตำมดแล (Oversight or Supervisory Role) เปนอยำงยงดวย (โปรดดขอ 1.9 ในบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำง เปำหมำยและนโยบำยและกำรตดตำมดแลนน คณะกรรมกำรมบทบำทส ำคญอะไรบำง)

1.5 เรองทคณะกรรมกำรจะตอง เรองทไมอยในอ ำนำจของคณะกรรมกำร คอ เรองตำงๆ ทม ไดรบมตของทประชมผถอหน กฎหมำยหรอขอบงคบหรอขอก ำหนดทเกยวของก ำหนดไววำ กอนด ำเนนกำรมอะไรบำง จะตองใชมตของทประชมผถอหน (ซงกำรใชอ ำนำจของ

ผถอหนนนจะใชผำนทประชมผถอหนคลำยกนกบกำรใชอ ำนำจของคณะกรรมกำรทตองมกำรลงมตในทประชมคณะ กรรมกำร)

10

ตำมกฎหมำยไดก ำหนดเรองส ำคญทตองอำศยมตทประชม ผถอหนในกำรพจำรณำ โดยมตยดหลกกำรออกเสยงทแตกตำงกนไป อำทเชน

(1) เรองททประชมผถอหน ตองไดมตอนมต (ก) กำรแกไขหนงสอบรคณหสนธหรอขอบงคบของบรษท6 ดวยคะแนนเสยงไมนอยกวา 3 ใน 4 ของ (ข) กำรออกหนกเพอเสนอขำยตอประชำชน7 จ านวนเสยงทงหมดของผถอหนทมาประชม (ค) กำรเพมทน หรอกำรลดทน8 และมสทธออกเสยง (ง) กำรขำยหรอโอนกจกำรของบรษททงหมดหรอบำงสวนทส ำคญ

ใหแกบคคลอน 9 (จ) กำรซอหรอรบโอนกจกำรของบรษทอนหรอบรษทเอกชนมำเปน

ของบรษท 10 (ฉ) กำรท ำ แกไข หรอเลกสญญำเกยวกบกำรใหเชำกจกำรของบรษท

ทงหมดหรอบำงสวนทส ำคญ กำรมอบหมำยใหบคคลอนเขำจดกำรธรกจของบรษท หรอกำรรวมกจกำรกบบคคลอนโดยมวตถประสงคจะแบงก ำไรขำดทนกน 11

(ช) กำรถอดถอนกรรมกำร โดยทประชมผถอหนอำจลงมตใหกรรมกำรคนใดออกจำกต ำแหนงกองถงครำวออกตำมวำระได ดวยคะแนนเสยงไมนอยกวำ 3 ใน 4 ของจ ำนวนผถอหนทมำประชมและมสทธออกเสยง และมหนนบรวมกนไดไมนอยกวำกงหนงของจ ำนวนหนทถอโดยผถอหนทมำประชมและมสทธออกเสยง12

(2) เรองททประชมผถอหนตองไดมตอนมต (ก) กำรแตงตงกรรมกำร ซงปกตใชเกณฑเสยงขำงมำก ดวยคะแนนเสยงขางมากของผถอหนทมา เวนแตขอบงคบของบรษทจะก ำหนดวธกำรลงคะแนนเสยงของ ประชมและออกเสยงลงคะแนน13 ผถอหนไว โดยใชวธ Cumulative Voting ซงมวตถประสงคทจะ

ใหผถอหนเสยงขำงนอยสำมำรถรวมตวกนสนบสนนใหบคคลทตนเสนอไดรบกำรแตงตงเปนกรรมกำรไดบำง (โปรดดสวนท 1 ขอ 3.1 ใครเปนผมอ ำนำจแตงตงกรรมกำร)

(ข) กำรจดสรรหนเพมทน (ค) กำรแตงตงผสอบบญชและกำรอนมตงบดลและบญชก ำไรขำดทน (ง) กำรจำยเงนปนผล (3) เรองททประชมผถอหนตองไดมตอนมต กำรจำยคำตอบแทนกรรมกำร14 หำมมใหบรษทจำยเงนหรอทรพยสน ดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสองในสามของ อนใดใหแกกรรมกำรเวนแตจำยเปนคำตอบแทนตำมขอบงคบของ จ านวนเสยงทงหมดของผถอหนซงมาประชม บรษท ในกรณขอบงคบของบรษทมไดก ำหนดไว กำรจำยคำตอบแทน

ตองเปนไปตำมมตของทประชมผถอหน

11

(4) นอกจากเกณฑตามทกฎหมายก าหนด (ก) กำรไดมำหรอจ ำหนำยไปซงทรพยสนของบรษทหรอบรษทยอย15 ขางตนแลว การด าเนนการตางๆ ตอไปน (ข) กำรโอนหรอสละสทธประโยชน รวมถงกำรสละสทธเรยกรองทมตอ

หากเขาเกณฑทคณะกรรมการก ากบ ผทกอควำมเสยหำยแกบรษท ไมวำสทธประโยชนนนจะ ตลาดทนประกาศก าหนด โดยการ เกยวเนองกบทรพยสนของบรษทหรอบรษทยอย16 ด าเนนการตามขอ 1.5(4)(ก) – (ค) นนจะ (ค) ธรกรรมระหวำงบรษทหรอบรษทยอยฝำยหนงกบกรรมกำร ตองใชมตทประชมผถอหนอนมตดวย ผบรหำรหรอบคคลทเกยวของอกฝำยหนง เวนแตจะเขำ คะแนนเสยงไมนอยกวา 3 ใน 4 ของ ขอยกเวนตำมทกฎหมำยบญญต ทงน ขนกบขนำดรำยกำรทม จ านวนเสยงทงหมดของผถอหนทมา นยส ำคญในระดบตำงๆ ซงก ำหนดอ ำนำจในกำรอนมตรำยกำรท ประชมและมสทธออกเสยง แตกตำงไปในแตละระดบ17 (ศกษำเพมเตมจำกคมอบรษท

จดทะเบยน โดยตลำดหลกทรพยฯ ในสวนของเกณฑกำรเปดเผยขอมล)

(5) นอกจากน ยงมบางเรองทกฎหมาย (1) กำรเสนอขำยหนทออกใหมในรำคำต ำใหเฉพำะบคคลทก ำหนด ก าหนดใหมตทประชมบางเรองจะตอง ซงจะตองไมมผถอหนรวมกน ตงแตรอยละสบของจ ำนวนเสยง ไมมเสยงคดคาน (Veto Right) เกนกวา ทงหมดของผถอหนทมำประชมออกเสยงคดคำน18 ทก าหนดในกรณดงตอไปน (2) เสนอขำยหลกทรพยตอกรรมกำรหรอพนกงำน (ก) กรณเปนกำรเสนอขำยหลกทรพยทออกใหมในรำคำต ำ

จะตองไมมผถอหนรวมกนตงแตรอยละสบของจ ำนวนเสยงทงหมดของผถอหนทมำประชมออกเสยงคดคำน19

(ข) กรณเปนกำรเสนอขำยหลกทรพยเกนกวำรอยละหำของจ ำนวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดและเขำขำยเปนกำรเสนอขำยหลกทรพยทออกใหมในรำคำต ำ จะตองไมม ผถอหนรวมกนเกนกวำรอยละหำของจ ำนวนเสยงทงหมดของผถอหนทมำประชมและมสทธออกเสยงออกเสยงคดคำน20

(3) กำรขอผอนผนกำรท ำค ำเสนอซอหลกทรพยทงหมดของกจกำร โดยอำศยมตทประชมผถอหนของบรษท (ในกรณทจ ำนวนหลกทรพยทผขอผอนผนประสงคจะไดมำ จะเปนผลใหบคคลนนเปนผถอหนทมสทธออกเสยงจนถงหรอขำมรอยละหำสบของสทธออกเสยงทงหมดของกจกำร) จะตองไมมผถอหนซงมสทธออกเสยงรวมกนตงแตรอยละหำของสทธออกเสยงทงหมดของผถอหนทมำประชมคดคำน 21

(4) กำรเพกถอนหนสำมญและหนบรมสทธของบรษทจำกกำรเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลำดหลกทรพยฯ จะตองไมมผถอหนคดคำนกำรเพกถอนห น เกนรอยละสบของจ ำนวนหนทออกจ ำหนำยแลวทงหมดของบรษท 22

12

อยำงไรกด โดยทผถอหนแตงตงกรรมกำรใหเขำมำบรหำรจดกำรบรษทแทนตน ดงนนคณะกรรมกำรจงควรใชควำมรควำมสำมำรถตดสนใจตำงๆ แทนผถอหน เวนแตเปนเรองทคณะกรรมกำรเหนวำอำจมผลกระทบตอผถอหนอยำงมนยส ำคญจงควรเสนอใหทประชมผถอหนพจำรณำ

ในกำรเสนอเรองตำงๆ ขำงตนใหทประชมผถอหนพจำรณำอนมตน น ดวยมตทตองใชคะแนนเสยงในกำรอนมตทแตกตำงกน กฎหมำยก ำหนดใหคณะกรรมกำรมหนำทตองเสนอควำมเหนตอทประชมผถอหนดวย23 โดยควำมเหนคณะกรรมกำรดงกลำว ควรจะสรปควำมคดเหนของกรรมกำรทมตอขอเสนอน น ซงเปนมตจำกทประชมคณะกรรมกำร น ำเสนอตอทประชมผถอหนเพอพจำรณำอนมตและรวมถงกำรแสดงใหเหนกรณทมควำมเหนตำงในเสยงของกรรมกำรในเรองนนๆ ซงหำกทประชมผถอหนมมตเปนเชนใด ไมวำจะตรงกนหรอขดแยงกนกบควำมเหนของคณะกรรมกำร คณะกรรมกำรกจะตองด ำเนนกำรใหเปนไปตำมนน 24

ในเรองทกฎหมำยหรอขอบงคบหรอขอก ำหนดใดก ำหนดให

ใชมตของทประชมผถอหนนน หำกคณะกรรมกำรหรอฝำยบรหำรด ำเนนกำรไปโดยยงไมไดรบควำมเหนชอบจำกทประชมผถอหน สงทด ำเนนกำรไปนนจะไมมผลผกพนบรษท เวนแตจะไดรบกำรใหสตยำบนโดยมตของทประชมผถอหนในเวลำตอมำ 25 ทงน ในกรณทกรรมกำรหรอผบรหำรมกำรขอมตผถอหนโดยแสดงขอควำมทเปนเทจในสำระส ำคญหรอปกปดขอควำมจรงทควรบอกใหแจงในสำระส ำคญโดยทจรตหรอประมำทเลนเลออยำงรำยแรง จนเปนเหตใหบรษทเสยหำยหรอเสยประโยชนทควรได จะยกเหตทไดรบอนมตหรอใหสตยำบนโดยทประชมผถอหนหรอคณะกรรมกำรมำท ำใหตนหลดพนจำกควำมรบผดมได 26

ASEAN CG SCORECARD และ IOD-CGR แนะน ำวำในแตละวำระทเสนอในหนงสอนดประชม ควรแสดงควำมเหนของคณะกรรมกำรในแตละวำระไวใหชดเจน

13

1.6 คณะกรรมกำรจะเสนอเรองท คณะกรรมกำรสำมำรถเสนอเรองทตนเหนสมควรใหทประชม ไมไดถกก ำหนดใหตองไดรบมตของ ผถอหนลงมตใหควำมเหนชอบไดเสมอ แมวำกฎหมำยหรอ ทประชมผถอหนใหทประชมผถอหน ขอบงคบหรอขอก ำหนดทเกยวของจะมไดก ำหนดใหเรองดงกลำว ลงมตใหควำมเหนชอบไดหรอไม ตองไดรบควำมเหนชอบจำกทประชมผถอหนกตำม ซงหำกท

ประชมผถอหนมมตเปนเชนใดแลว คณะกรรมกำรกจะตองด ำเนนกำรใหเปนไปตำมนน 27

1.7 กำรบรหำรจดกำรงำนรำยวน แมวำคณะกรรมกำรเปนผมอ ำนำจเตมทในกำรบรหำรจดกำร (day-to-day management) เปน กจกำรของบรษท ยกเวนแตเพยงบำงเรองทจะตองใชมตของ หนำทของคณะกรรมกำรดวยหรอไม ทประชมผถอหนตำมทก ำหนดไวในกฎหมำยหรอขอบงคบ

หรอขอก ำหนดทเกยวของก ำหนดเทำนน (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.5 เรองทคณะกรรมกำรจะตองไดรบมตของทประชมผถอหนกอนกำรด ำเนนกำรมอะไรบำง)

อยำงไรกตำม กำรทกฎหมำยก ำหนดใหคณะกรรมกำรใช

อ ำนำจผำนทประชมคณะกรรมกำรซงแมจะจดมำกครงเพยงใดกไดนน กคงไมไดจดขนเปนประจ ำทกวนหรอทกสปดำห (กฎหมำยก ำหนดใหตองจดใหมกำรประชมคณะกรรมกำรทกๆ 3 เดอนเปนอยำงนอย) (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.3 คณะกรรมกำรใชอ ำนำจของตนอยำงไร และสวนท 4 ขอ 1.1 กำรประชมคณะกรรมกำรตองจดปละกครง) นน ยอมเปนทเขำใจไดวำกฎหมำยมงหมำยใหกำรบรหำรจดกำรงำนรำยวน (day-to-day management) เปนหนำทของฝำยบรหำรและเจำหนำทสนบสนนอนๆ ซงเปนลกจำงของบรษททตองท ำงำนเตมเวลำและมขอบเขตหนำทและควำมรบผดชอบเกยวกบงำนรำยวนเหลำนแลวอยำงชดเจน นนคอฝำยบรหำรแตละคนสำมำรถด ำเนนกำรไปไดดวยตนเองภำยใตขอบอ ำนำจของตนทไดรบมอบหมำยจำกคณะกรรมกำร โดยไมจ ำตองขอมตเหนชอบจำกคณะกรรมกำรกอน

กำรบรหำรจดกำรงำนรำยวน (day-to-day management) จง

เปนหนำทของฝำยบรหำร แตอยภำยใตกำรก ำกบดแลของคณะกรรมกำร เนองจำกหนำทของคณะกรรมกำรแบงไดเปน 2 บทบำท คอ บทบำทดำนกำรตดสนใจ (Decisional Role)

14

และบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำงและตดตำมด แล (Oversight or Supervisory Role) (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.2 ในกำรใชอ ำนำจและปฏบตหนำทในบรษทของคณะกรรมกำรนน คณะกรรมกำรมบทบำทอยำงไร) โดยในสวนของบทบำทในกำรก ำหนดทศทำง เปำหมำยและนโยบำยและกำรตดตำมดแล (Oversight or Supervisory Role) ของคณะกรรมกำรนนกคอกำรใชเวลำสวนหนงในกำรประชมคณะกรรมกำรท ำหนำทก ำกบดแลกำรด ำเนนงำนของฝำยบรหำรซงเปนผท ำหนำทบรหำรจดกำรงำนรำยวน (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.9 ในบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำง เปำหมำยและนโยบำยและกำรตดตำมดแลนน คณะกรรมกำรจะมบทบำทส ำคญอะไรบำง)

อยำงไรกด คณะกรรมกำรอำจมอบหมำยใหฝำยบรหำรคนใด

คนหนงด ำเนนกำรตำงๆ แทนคณะกรรมกำรได โดยฝำยบรหำรแตละคนจะสำมำรถด ำเนนกำรไปไดดวยตนเองภำยใตขอบอ ำนำจของตน ตำมทไดรบมอบหมำยจำกคณะกรรมกำร ทงน ในบำงกรณทคณะกรรมกำรบรษทเหนวำ มงำนดำนกำรบรหำรจดกำรงำนรำยวน (day-to-day management) และงำนดำนปฏบตกำรอนๆ ตลอดจนงำนก ำหนดนโยบำยบำงเรองทมควำมส ำคญ ตอบรษทในระดบทจะตองใชกำรพจำรณำและตดสนใจอยำงรอบคอบรวมกนเปนหมคณะ ไมควรใหเปนหนำทและควำมรบผดชอบของเจำหนำทฝำยบรหำรคนใดคนหนงนน คณะกรรมกำรบรษทมอ ำนำจทจะจดตงคณะกรรมกำรบรหำร (Executive Committee) ขนเพอท ำหนำทพจำรณำ ตดสนใจและรบผดชอบด ำเนนกำรในเรองตำงๆ เหลำนน ซงขอบเขตอ ำนำจของคณะกรรมกำรบรหำรนควรก ำหนดไวใหชดแจงในกฎบตรของคณะกรรมกำรบรหำร เพอมใหเกดปญหำเกยวกบกำรทบซอนกนของกำรใชอ ำนำจขน (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.1 บรษทตองจดใหมคณะกรรมกำรชดยอยกชด อะไรบำง ขอ 6.2 สมำชกในคณะกรรมกำรชดยอยนนจะจ ำกดเฉพำะผทด ำรงต ำแหนงเปนกรรมกำรของบรษทเทำนนหรอไม และขอ 6.9 ใครเปนผมอ ำนำจแตงตงกรรมกำรตรวจสอบและสมำชกของคณะกรรมกำรชดยอยอนๆ)

15

1.8 ฝำยบรหำรจะเสนอเรองทไมได ฝำยบรหำรสำมำรถเสนอเรองทตนเหนสมควรใหทประชม ถกก ำหนดใหตองไดรบมตของ คณะกรรมกำรลงมตใหควำมเหนชอบไดเสมอ แมวำกฎหมำย ทประชมคณะกรรมกำรใหทประชม หรอขอบงคบหรอขอก ำหนดทเกยวของจะมไดก ำหนดใหเรอง คณะกรรมกำรลงมตใหควำม ดงกลำวตองไดรบควำมเหนชอบจำกทประชมคณะกรรมกำร เหนชอบไดหรอไม กตำม ซงหำกทประชมคณะกรรมกำรมมตเปนเชนใดแลว

ฝำยบรหำรกจะตองด ำเนนกำรใหเปนไปตำมนน28 ยกเวนเรองทจะตองใชมตของทประชมผถอหนตำมทก ำหนดไวในกฎหมำยหรอขอบงคบหรอขอก ำหนดทเกยวของ (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.5 เรองทคณะกรรมกำรจะตองไดรบมตของทประชมผถอหนกอนด ำเนนกำรมเรองอะไรบำง)

1.9 ในบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำง ในบทบำทดำนกำรก ำหนดทศทำงและตดตำมดแล (Oversight และตดตำมดแลนน คณะกรรมกำร or Supervisory Role) นน คณะกรรมกำรจะมบทบำทส ำคญ มบทบำทส ำคญอะไรบำง ตำงๆ ดงตอไปน (1) จดใหมนโยบายการก ากบดแล คณะกรรมกำรควรด ำเนนกำรใหมกำรจดท ำนโยบำยกำรก ำกบดแล กจการทเหมาะสม กจกำรทก ำหนดหลกกำรและแนวปฏบตส ำหรบคณะกรรมกำรและฝำย

บรหำรเกยวกบกำรก ำกบดแลกจกำร รวมทงกำรเคำรพสทธของ ผถอหนและผมสวนไดเสยอนๆ (นอกเหนอจำกเรองทกฎหมำยก ำหนดใหปฏบตไวชดเจนแลว) ไวอยำงเหมำะสมเปนลำยลกษณอกษรโดยมงสรำงส ำนกควำมรบผดชอบในกำรปฏบตหนำทและสรำงควำมโปรงใสใหเปนทเขำใจถกตองตรงกนและยดถอปฏบตตำมโดยเครงครด ซงนโยบำยกำรก ำกบดแลกจกำรทเหมำะสมและกำรยดถอปฏบตตำมโดยเครงครดนนจะเปนเครองมอส ำคญประกำรหนงในกำรสรำงควำมเชอมนใหแกผถอหนและผมสวนไดเสยอนๆ

นโยบายการก ากบดแลกจการทดนนควร 1. สทธของผถอหน (Rights of Shareholders) เปนไปตาม “หลกบรรษทภบาลทด” หรอ 2. กำรปฏบตตอผถอหนอยำงเทำเทยมกน (Equitable Treatment of “หลกการก ากบดแลกจการทด (Good Shareholders) Corporate Governance) ซงมหลกกำร 3. กำรค ำนงถงบทบำทของผมสวนไดเสย (Roles of Stakeholders) ส ำคญ 5 หมวด 4. กำรเปดเผยขอมลและควำมโปรงใส (Disclosure and

Transparency) 5. บทบำท หนำทและควำมรบผดชอบของคณะกรรมกำร (Board

Responsibilities) ตำงๆ ทคณะกรรมกำรบรษทควรด ำเนนกำรจดใหม อำท

16

(1.1) จดใหมการประเมนผบรหารสงสด คณะกรรมกำรควรก ำหนดเกณฑในกำรประเมนผลผบรหำรสงสดโดย ตลอดจนการจดท าแผนการสบทอดต าแหนง กระบวนกำรประเมนผลนน คณะกรรมกำรบรษทอำจจะประเมนผลเอง (Succession Plan) หรอมอบหมำยใหคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทนประเมนกได

รวมถงควรก ำหนดใหมกำรจดท ำแผนสบทอดต ำแหนง เพอเตรยมควำมพรอมเมอเกดกรณทผบรหำรไมสำมำรถปฏบตหนำทและใหเกดควำมมนใจในกำรเตบโตทย งยนขององคกร

(1.2) จดใหมระบบ หรอชองทางการแจง คณะกรรมกำรควรจดใหมระบบหรอชองทำงกำรแจงเบำะแสรบ เบาะแสรบขอรองเรยน (Whistle Blower) ขอรองเรยนตำงๆ ซงเปนกำรเปดโอกำสใหพนกงำนทกระดบททรำบ

ควำมผดปกต หรอกำรกระท ำผดภำยในองคกร แจงขอมลดงกลำวไปยงหนวยงำนทสำมำรถจะด ำเนนกำรแกไข เชนแจงคณะกรรมกำรบรษทผำนกรรมกำรอสระ หรอกรรมกำรตรวจสอบ เปนตน โดยทคณะกรรมกำรบรษทควรจดใหมมำตรกำรคมครองผแจงเบำะแส เชน กำรเกบขอมลของผแจงเบำะแสเปนควำมลบ ไมกลนแกลงผแจงเบำะแส เปนตน เพอใหมชองทำงในกำรแจงตอผทบรษทมอบหมำย

(1.3) จดใหมนโยบายจรยธรรมธรกจและ/ จดใหมนโยบำยจรยธรรมธรกจและ/หรอคมอจรรยำบรรณส ำหรบ หรอคมอจรรยาบรรณส าหรบกรรมการ กรรมกำร ผบรหำรและพนกงำนของบรษท ตลอดจนก ำหนดให ผบรหารและพนกงานของบรษท พนกงำนและผบรหำรปฏบตตำม โดยไดเปดเผยนโยบำยหรอคมอ

ดงกลำว พรอมทงแนวทำง กำรสงเสรมใหเกดกำรปฏบตตำมนโยบำยจรยธรรมนนไวในรำยงำนประจ ำป หรอเวบไซตของบรษท

(1.4) จดใหมการก าหนดนโยบายเกยวกบ จดใหมกำรก ำหนดนโยบำยเกยวกบกำรตอตำนทจรตและหำมจำย การตอตานทจรต และหามจายสนบนเพอ สนบนเพอผลประโยชนทำงธรกจของบรษท โดยก ำหนดกระบวนกำรใน ผลประโยชนทางธรกจของบรษท กำรประเมนควำมเสยงจำกกำรทจรตและแนวทำงปฏบตเกยวกบกำร

ก ำกบดแลและควบคมดแลเพอปองกนและตดตำมควำมเสยงจำกทจรตนน

(1.5) จดใหมการก ากบดแลบรษทยอย กรณบรษทมโครงสรำงแบบกลมธรกจทมกำรท ำรำยกำรระหวำงกนใน

หรอบรษทรวม ลกษณะทอำจมควำมขดแยงของผลประโยชน โดยพจำรณำจำกโครงสรำงกำรถอหน และระดบของกำรท ำรำยกำรระหวำงกนภำยในกลมวำมมำกนอยเพยงใด โดยเทยบกบรำยไดรวม และรำยจำยรวม ทงน จะพจำรณำระดบของกำรท ำรำยกำรไมวำจะเปนรำยได หรอรำยจำย ทไมนอยกวำรอยละ 25 ทงน ยกเวนกรณทเปนกำรท ำรำยกำรตำมปกตและกรณทเปนกำรท ำธรกรรมกบบรษทยอย หรอบรษทรวมทไมมผเกยวโยงทถอหนเกนรอยละ 10

17

นอกจำกน SET-CG PRINCIPLE และ ASEAN CG SCORECARD ยงก ำหนดวำคณะกรรมกำรควรทบทวนนโยบำยกำรก ำกบดกจกำรของบรษท และกำรปฏบตตำมนโยบำยดงกลำวเปนประจ ำ อยำงนอยปละ 1 ครง โดยแนะใหมกำรเปดเผยนโยบำยกำรก ำกบดแลกจกำรของบรษทไวในรำยงำนประจ ำปวำไดมกำรปฏบตตำมหลกกำรก ำกบดแลกจกำรทดหรอไม อยำงไร ในกรณทยงไมไดปฏบตนน เปนเพรำะเหตใด (2) ก าหนดกลยทธ คณะกรรมกำรจะรวมกบฝำยบรหำรพจำรณำก ำหนดกลยทธ ตลอดจน แผนธรกจทงระยะยำวและระยะสน และงบประมำณประจ ำป ดงนนใน

กำรประชมคณะกรรมกำรควรมวำระเรองกำรพจำรณำเรองนดวยอยำงนอยปละ 1 ครง

(3) ตดตามดแลการด าเนนงานของ คณะกรรมกำรจะเปนผตดตำมดแลผลกำรด ำเนนงำนของฝำยบรหำร ฝายบรหาร ตำมกลยทธหรอแผนธรกจ โดยใหฝำยบรหำรเขำรวมประชมเพอ

รำยงำนผลกำรด ำเนนงำนในชวงทผำนมำและทศทำงในอนำคตวำ ผลลพธมหรอจะมกำรเบยงเบนไปจำกกลยทธหรอแผนธรกจทก ำหนดกนไวหรอไม ตลอดจนอปสรรคตำงๆ ทเกดขนโดยมไดคำดหมำย พรอมทงบทวเครำะหในประเดนตำงๆ ทส ำคญอยำงเพยงพอ เพอใหคณะกรรมกำรสำมำรถท ำหนำทแนะน ำ ตรวจสอบและถวงดลไดตำมทคณะกรรมกำรเหนสมควร ซงอำจรวมทงกำรปรบปรงกลยทธหรอแผนธรกจใหเหมำะสมดวย ซงคณะกรรมกำรจะท ำหนำทเสมอนเปนเพยงตรำยำงประทบใหแกฝำยบรหำรเทำนนมได

ทงน เมอกรรมกำรมขอสงเกต สำมำรถขอใหฝำยบรหำรรำยงำนขอมลทตองกำร หรอเมอไดรบทรำบหรอมขอมลใดๆ ทเหนวำไดเกดหรอคำดหมำยวำ อำจจะเกดควำมเสยหำยหรอเหตกำรณในทำงลบอยำงมนยส ำคญกบบรษท กจะตองขอใหมกำรประชมคณะกรรมกำรโดยเรงดวนดวย (โปรดด สวนท 3 ขอ 1.4 กำรปฏบตหนำทดวย “ควำมระมดระวง” (Duty of Care) หมำยควำมวำอยำงไร และขอ 1.5 กรรมกำรตองใช “ควำมระมดระวง” ระดบใด)

นอกจำกน แมกฎหมำยจะมไดก ำหนดไว ในทำงปฏบตถอกนวำกำรแตงตง/ถอดถอนผบรหำรสงสดเปนอ ำนำจของคณะกรรมกำร ดงนน คณะกรรมกำรจงควรก ำหนดอ ำนำจในสวนนไวใหชดแจงในกฎบตรของคณะกรรมกำรสรรหำ (Nomination Committee) (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.9 ใครเปนผมอ ำนำจแตงตงกรรมกำรตรวจสอบและสมำชกของคณะกรรมกำรชดยอยอนๆ) ซงในกำรพจำรณำแตงตงหวหนำคณะผบรหำรนนจะตองพจำรณำคณสมบตใหเปนไปตำมทกฎหมำย กฎ และระเบยบทเกยวของก ำหนดดวย (โปรดดสวนท 1 ขอ 2.3 บคคลทจะเปนกรรมกำรไดตองมคณสมบตโดยทวไปอยำงไร)

18

(4) ด าเนนการใหมนโยบายดานการบรหาร คณะกรรมกำรมหนำทตองดแลใหบรษทมนโยบำยดำนกำรบรหำรควำม ความเสยงและระบบควบคมภายในท เสยง (Risk Management Policy) และระบบควบคมภำยในทได เหมาะสม มำตรฐำน เพอปองกนหรอจดกำรกบควำมเสยงตำงๆ ทอำจเกดขน

ทงดำนกำรเงน ดำนปฏบตกำรและดำนกฎหมำย เพอใหมนใจวำ กำรด ำเนนงำนเปนไปอยำงมประสทธภำพ ประสทธผลและเปนไปตำมนโยบำยขอบงคบ หรอแผนงำนของบรษท ตลอดจนกฎหมำยทเกยวของ โดยแบบประเมนควำมเพยงพอของระบบกำรควบคมภำยใน ซงเปดเผยในแบบแสดงขอมลประจ ำป (แบบ 56-1) มขอควำมก ำหนดวำ แบบประเมนนจ ดท ำโดยคณะกรรมกำรบรษท ดงนนกำรประชมคณะกรรมกำรบรษทจงควรมวำระทเกยวของดวย

(5) ควบคมดแลการเปดเผยขอมล คณะกรรมกำรตองควบคมดแลใหมกำรจดท ำบญชทถกตองและมกำร

เปดเผยขอมล ทโปรงใสและทนเหตกำรณ รวมทงถกตองและครบถวนตำมขอก ำหนดทเกยวของ

ตำมหลกกำรก ำกบดแลกจกำรทด บรษทควรมนโยบำยทเกยวกบกำร

เปดเผยขอมล ทนอกจำกควบคมใหมกำรเปดเผยขอมลทถกตอง ครบถวนและภำยในเวลำแลว ยงควรมวธปฏบตทปองกนกำรกระท ำอนเกยวเน องจำกกำรใชขอมลภำยในเพอผลประโยชนสวนตน (Insider Trading) เชน กำรหำมซอขำยหลกทรพยของบรษทในชวงเวลำทรขอมลภำยใน จนกระทงขอมลดงกลำวมกำรเผยแพรสสำธำรณชนแลว (Blackout Period) (โปรดด สวนท 4 ขอ 1.7 กำรก ำหนดวำระกำรประชมคณะกรรมกำรควรมหลกกำรอยำงไร)

19

2. อ ำนำจ หนำท และบทบำทของคณะกรรมกำรชดยอย

2.1 คณะกรรมกำรตรวจสอบ (Audit ตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทยก ำหนดใหคณะกรรมกำร Committee) มหนำทอะไรบำง บรษทแตงตงคณะกรรมกำรตรวจสอบขน เพอใหมนใจวำ

คณะกรรมกำรสำมำรถตรวจสอบและก ำกบดแลกจกำรอยำงเปนอสระ โดยคณะกรรมกำรตรวจสอบมหนำทดงตอไปน

(1) สอบทำนใหบรษทมกำรรำยกำรทำงกำรเงนอยำงถกตองและเพยงพอ

(2) สอบทำนใหบรษทมระบบกำรควบคมภำยใน (Internal Control) และระบบกำรตรวจสอบภำยใน (Internal Audit) ทเหมำะสมและมประสทธผล และพจำรณำควำมเปนอสระของหนวยงำนตรวจสอบภำยใน ตลอดจนใหควำมเหนชอบในกำรพจำรณำแตงตง โยกยำย เลกจำง หวหนำหนวยงำนตรวจสอบภำยใน หรอหนวยงำนอนใดทรบผดชอบเกยวกบกำรตรวจสอบภำยใน

(3) สอบทำนใหบรษทปฏบตตำมกฎหมำยวำดวยหลกทรพยและตลำดหลกทรพยฯ ขอก ำหนดของตลำดหลกทรพยฯ และกฎหมำยทเกยวของกบธรกจของบรษท

(4) พจำรณำ คดเลอก เสนอแตงตงบคคลซงมควำมเปนอสระเพอท ำหนำทเปนผสอบบญชของบรษทและเสนอคำตอบแทนของบคคลดงกลำว รวมทงเขำรวมประชมกบผสอบบญชโดยไมมฝำยจดกำรเขำรวมประชมดวยอยำงนอยปละ 1 ครง

(5) พจำรณำรำยกำรทเกยวโยงกนหรอรำยกำรทอำจมควำมขดแยงทำงผลประโยชนใหเปนไปตำมกฎหมำยและขอก ำหนดของตลำดหลกทรพยฯ ทงน เพอใหมนใจวำรำยกำรดงกลำวสมเหตสมผลและเปนประโยชนสงสดตอบรษท

(6) จดท ำรำยงำนของคณะกรรมกำรตรวจสอบ โดยเปดเผยไวในรำยงำนประจ ำปของบรษท ซงรำยงำนดงกลำวตองลงนำมโดยประธำนคณะกรรมกำรตรวจสอบและตองประกอบดวยขอมลอยำงนอยดงตอไปน

20

(ก) ควำมเหนเกยวกบควำมถกตอง ครบถวน เปนทเชอถอไดของรำยงำนทำงกำรเงนของบรษท

(ข) ควำมเหนเกยวกบควำมเพยงพอของระบบควบคมภำยในของบรษท

(ค) ควำมเหนเกยวกบกำรปฏบตตำมกฎหมำยวำดวยหลกทรพยและตลำดหลกทรพยฯ ขอก ำหนดของตลำดหลกทรพยฯ หรอกฎหมำยทเกยวของกบธรกจของบรษท

(ง) ควำมเหนเกยวกบควำมเหมำะสมของผสอบบญช (จ) ควำมเหนเกยวกบรำยงำนทอำจมควำมขดแยงทำง

ผลประโยชน (ฉ) จ ำนวนกำรประชมคณะกรรมกำรตรวจสอบและกำร

เขำรวมประชมของกรรมกำรตรวจสอบแตละทำน (ช) ควำมเหนหรอขอสงเกตโดยรวมทคณะกรรมกำร

ตรวจสอบไดรบจำกกำรปฏบตหนำทตำมกฎบตร (ซ) รำยกำรอนทเหนวำผถอหนและผลงทนทวไปควร

ทรำบ ภำยใตขอบเขตหนำทและควำมรบผดชอบทไดรบมอบหมำยจำกคณะกรรมกำรบรษท

7( ) ปฏบตกำรอนใดตำมทคณะกรรมกำรของบรษทมอบหมำยดวยควำมเหนชอบจำกคณะกรรมกำรตรวจสอบ (ซงหมำยควำมวำคณะกรรมกำรตรวจสอบจะตองเหนชอบดวยวำเปนสงทสมควรด ำเนนกำร)29

คณะกรรมกำรบรษทควรก ำหนดใหคณะกรรมกำรตรวจสอบม

อ ำนำจในกำรสอบสวนเรองรำวทอยในควำมรบผดชอบ โดยไดรบขอมลอยำงเพยงพอและไดรบกำรสนบสนนจำกบคลำกรทงหมดของบรษท รวมทงใหคณะกรรมกำรตรวจสอบสำมำรถขอค ำแนะน ำจำกทปรกษำภำยนอกไดดวยคำใชจำยของบรษท ตลอดจนเชญบคคลภำยนอกทมประสบกำรณเหมำะสมเขำรวมกำรประชมคณะกรรมกำรตรวจสอบไดดวย

อนง บรษทตองจดท ำกฎบตรคณะกรรมกำรตรวจสอบเพอเปดเผยขอมลเกยวกบรำยชอของสมำชกคณะกรรมกำรตรวจสอบ ขอบเขตอ ำนำจหนำทของคณะกรรมกำรตรวจสอบ กำรท ำหนำทของคณะกรรมกำรตรวจสอบในรอบปทผำนมำ

21

รวมทงตองเปดเผยดวยวำกรรมกำรตรวจสอบรำยใดเปนผมควำมรดำนงบกำรเงนและบญช รวมทงตองระบประสบกำรณของกรรมกำรตรวจสอบรำยดงกลำวไวในแบบแสดงรำยกำรขอมลประจ ำป (แบบ 56-1) และรำยงำนประจ ำป (แบบ 56-2) ดวย 30

อนง ASEAN CG SCORECARD และ IOD-CGR ระบวำคณะกรรมกำรตรวจสอบควรมกำรประชมอยำงนอยปละ 4 ครง ทงน คณะกรรมกำรตรวจสอบสำมำรถศกษำขอมลเพมเตมไดจำกคมอคณะกรรมกำรตรวจสอบซงจดท ำโดยส ำนกงำน กลต. 2.2 คณะกรรมกำรตรวจสอบตอง คณะกรรมกำรตรวจสอบตองรำยงำนสงทพบตอคณะกรรมกำร ด ำเนนกำรอยำงไรบำงในกรณทพบ บรษทและปรกษำหำรอรวมกนกบกรรมกำรบรษทและ สงทมหรออำจมผลกระทบอยำงม ผบรหำรเพอใหไดขอสรปวำจะตองด ำเนนกำรปรบปรงแกไข นยส ำคญตอฐำนะกำรเงนและ อยำงไรหรอไมภำยในระยะเวลำเทำไรหำกไดขอสรปวำ ผลกำรด ำเนนงำนของบรษท จะตองด ำเนนกำรอยำงไรแลว แตมกำรเพกเฉยไมด ำเนนกำร

ใหแลวเสรจภำยในระยะเวลำทก ำหนดไวรวมกนโดยไมมเหตผลอนสมควร คณะกรรมกำรตรวจสอบหรอกรรมกำรตรวจสอบคนใดคนหน งควรรำยงำนสงทพบดงกลำวตอส ำนกงำนคณะกรรมกำร ก.ล.ต. หรอตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย31

2.3 คณะกรรมกำรตรวจสอบตอง เมอไดรบแจงแลว คณะกรรมกำรตรวจสอบจะตองด ำเนนกำร ด ำเนนกำรอยำงไรบำงในกรณท ตรวจสอบและรำยงำนผลกำรตรวจสอบในเบองตนใหแก ผสอบบญชแจงใหทรำบวำพบ ส ำนกงำนคณะกรรมกำร ก.ล.ต. และผสอบบญชทรำบภำยใน พฤตกำรณอนควรสงสยวำฝำยบรหำร 30 วน นบแตวนทไดรบแจงจำกผสอบบญช หำกคณะกรรมกำร (กรรมกำรผจดกำร หรอบคคลซง ตรวจสอบไมด ำเนนกำรตรวจสอบหรอไมรำยงำนผลรบผดชอบในกำรด ำเนนงำนของ กำรตรวจสอบภำยในเวลำทก ำหนด กฎหมำยก ำหนดใหบรษท) ไดกระท ำผดหนำทอนเปน ผสอบบญชตองแจงใหส ำนกงำนคณะกรรมกำร ก.ล.ต. ทรำบ 32 ควำมผดอำญำ อนง ควรทรำบดวยวำกำรทผสอบบญชแจงเรองพบ

พฤตกำรณอนควรสงสยวำฝำยบรหำร (กรรมกำร ผจดกำร หรอบคคลใดๆ) ไดกระท ำผดหนำทอนเปนควำมผดอำญำใหคณะกรรมกำรตรวจสอบทรำบนนเปนหนำททก ำหนดไวส ำหรบผสอบบญช 33

22

2.4 คณะกรรมกำรพจำรณำ คณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทนมหนำทจดท ำนโยบำยใน คำตอบแทน (Compensation กำรก ำหนดคำตอบแทน และพจำรณำก ำหนดคำตอบแทนท Committee) มหนำทอะไรบำง เหมำะสม (ทงในสวนของรปแบบและมลคำ) ส ำหรบกรรมกำร

และหวหนำคณะผบรหำร รวมทงผบรหำรระดบสงในต ำแหนงส ำคญอนๆ หำกมกำรก ำหนดไวในกฎบตรของคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.9 ใครเปนผมอ ำนำจแตงตงกรรมกำรตรวจสอบและสมำชกของคณะ กรรมกำรชดยอยอนๆ)

นโยบำยในกำรก ำหนดคำตอบแทนนนจะตองก ำหนดเรองตำงๆ เชน หลกเกณฑในกำรก ำหนดคำตอบแทนและขนตอนในกำรพจำรณำก ำหนดคำตอบแทน ฯลฯ ไวอยำงชดเจน

คณะกรรมกำรบรษทจะตองน ำคำตอบแทนส ำหรบกรรมกำรทคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทนเสนอแนะเขำรบกำรอนมตตำมทก ำหนดไวในขอบงคบของบรษทหรอตำมมตของทประชมผถอหน (โปรดดสวนท 1 ขอ 5.2 คณะกรรมกำรจะตองด ำเนนกำรอยำงไรจงจะจำยคำตอบแทนใหแกกรรมกำรได) สวนคำตอบแทนส ำหรบหวหนำผบรหำรระดบสง (รวมทงผบรหำรระดบสงในต ำแหนงส ำคญอนๆ หำกมกำรก ำหนดไวในกฎบตร) นน คณะกรรมกำรบรษทเปนผมอ ำนำจอนมต

อน ง บรษทตองเปดเผยขอมลเกยวกบรำยชอสมำชกคณะ กรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน กำรท ำหนำทของคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทนในรอบปทผำนมำในแบบแสดงรำยกำรขอมลประจ ำป (แบบ 56-1) และรำยงำนประจ ำป (แบบ 56-2)34

นอกจำกน บรษทควรเผยแพรกฎบตรของคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน และนโยบำยในกำรก ำหนดคำตอบแทนไวในเวบไซตของบรษทดวย เนองจำกเปนเรองทอยในควำมสนใจของผถอหนและผลงทนโดยทวไป

ASEAN CG SCORECARD, IOD-CGR และ SET-CG PRINCIPLE ระบวำคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทนควรมกำรประชมอยำงนอยปละ 2 ครง

23

2.5 หลกเกณฑและขนตอนในกำร หลกเกณฑในกำรก ำหนดคำตอบแทนทควรก ำหนดไวใน ก ำหนดคำตอบแทนทจะก ำหนดไวใน นโยบำยในกำรก ำหนดคำตอบแทนทงในสวนของกรรมกำรและ นโยบำยในกำรก ำหนดคำตอบแทน ฝำยบรหำร35 คอ ควรเปนเชนไร (1) คำตอบแทนของกรรมกำรควรจดใหอยในลกษณะท

เปรยบเทยบไดกบระดบทปฏบตอยในอตสำหกรรม ประสบกำรณ ภำระหนำท ขอบเขตของบทบำทและควำมรบผดชอบ (Accountability and Responsibility) รวมถงประโยชนทคำดวำจะไดร บจำกกรรมกำรแตละคน กรรมกำรทไดรบมอบหมำยหนำทและควำมรบผดชอบเพมเตม เชน เปนสมำชกของคณะกรรมกำรชดยอยควรไดรบคำตอบแทนเพมทเหมำะสมดวย

(2) คำตอบแทนของกรรมกำรผจดกำรและผบรหำรระดบสงควรเปนไปตำมหลกกำรและนโยบำยทคณะกรรมกำรก ำหนดภำยในกรอบทไดรบอนมตจำกทประชมผถอหน และเพอประโยชนสงสดของบรษท ระดบคำตอบแทนเปนเงนเดอน โบนสและผลตอบแทนจงใจในระยะยำวควรสอดคลองกบผลงำนของบรษทและผลกำรปฏบตงำนของผบรหำรแตละคน

(3) คำตอบแทนทก ำหนดนนควรค ำนงถงสถำนะทำงกำรเงนของบรษท เพอใหเกดควำมเปนธรรมตอผถอหน

2.6 ขอมลทจะน ำเสนอตอผถอหน ในกรณทจะตองมกำรขออนมตจำยคำตอบแทนส ำหรบ เพอขออนมตจำยคำตอบแทนส ำหรบ กรรมกำรตำมทเสนอแนะโดยคณะกรรมกำรพจำรณำ กรรมกำรตำมทเสนอแนะโดยคณะ คำตอบแทนจำกทประชมผถอหนนน คณะกรรมกำรควร กรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน น ำเสนอขอมลตำงๆ ตอไปนไวในหนงสอเชญประชม ควรมรำยละเอยดเพยงใด (1) จ ำนวนคำตอบแทนของกรรมกำร โดยแยกเปน

คำตอบแทนของกรรมกำรและคำตอบแทนของกรรมกำรชดยอยตำงๆ (เชน คณะกรรมกำรตรวจสอบ คณะ กรรมกำรสรรหำ คณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทนและคณะกรรมกำรบรหำรควำมเสยง เปนตน)

(2) หลกเกณฑและขนตอนในกำรพจำรณำก ำหนดคำตอบแทน

(3) ขอมลเปรยบเทยบกบคำตอบแทนในปทผำนมำ

24

ทงน ควรระบดวยวำกำรก ำหนดคำตอบแทนน เปนกำรพจำรณำและเสนอแนะโดยคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทนหรอไม ซงหำกเปนกรณทบรษทไมมคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน หรอม แตกำรก ำหนดคำตอบแทนนมไดเปนกำรเสนอแนะโดยคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน กใหระบดวยวำ “ไมผำนกำรพจำรณำจำกคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน”36 ซงหำกเปนกรณทบรษทมคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน แตคำตอบแทนทขออนมตมไดเปนกำรเสนอแนะโดยคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน กควรแสดงเหตผลตำมสมควรวำเหตใดจงเปนเชนนน

2.7 คณะกรรมกำรสรรหำ คณะกรรมกำรสรรหำมหนำทคดเลอกผทเหมำะสมเพอเสนอ (Nomination Committee) มหนำท ตอคณะกรรมกำรบรษทพจำรณำใหควำมเหนและเสนอตอท อะไรบำง ประชมผถอหนพจำรณำเลอกตงเขำด ำรงต ำแหนงกรรมกำร

และรวมถงคดเลอกผท เหมำะสมเพ อเสนอใหทประชมคณะกรรมกำรแตงตงเขำด ำรงต ำแหนงผบรหำรสงสด และผบรหำรระดบสง (รวมทงผบรหำรระดบสงในต ำแหนงส ำคญอนๆ หำกมกำรก ำหนดไวในกฎบตร)

ทงน คณะกรรมกำรบรษทควรมอบหมำยใหคณะกรรมกำร สรรหำจดท ำนโยบำยในกำรสบทอดต ำแหนงส ำหรบผบรหำรระดบสงไวดวยกได เพอใหมบคลำกรทดแทนในต ำแหนงส ำคญๆ ทอำจลำออกหรอเกษยณอำย ซงขอบเขตอ ำนำจของคณะกรรมกำรสรรหำนจะตองก ำหนดไวใหชดแจงในกฎบตรของคณะกรรมกำรสรรหำ (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.1 บรษทตองจดใหมคณะกรรมกำรชดยอยกชด อะไรบำง ขอ 6.2 สมำชกในคณะกรรมกำรชดยอยนนจะจ ำกดเฉพำะผทด ำรงต ำแหนงเปนกรรมกำรของบรษทเทำนนหรอไม และขอ 6.9 ใครเปนผม อ ำนำจแตงตงกรรมกำรตรวจสอบและสมำชกคณะกรรมกำรชดยอยอนๆ)

25

2.8 คณะกรรมกำรบรหำรควำมเสยง คณะกรรมกำรบรหำรควำมเสยงมหนำทก ำหนดกรอบ (Risk Management Committee) นโยบำยและแนวทำงกำรบรหำรควำมเสยงโดยรวมของ มหนำทอะไรบำง บรษทซงจะครอบคลมถงควำมเสยงประเภทตำงๆ ทส ำคญ

เชน ควำมเสยงดำนเครดต ควำมเสยงจำกอตรำแลกเปลยน ควำมเสยงจำกสภำวะผนผวนของตลำด ควำมเสยงดำนสภำพคลอง ควำมเสยงดำนปฏบตกำรและควำมเสยงทมผลกระทบตอชอเสยงของกจกำร เปนตน ขนอยกบฐำนะทำงกำรเงนและผลกำรด ำเนนงำนของบรษท พรอมทงก ำหนดใหฝำยบรหำรมมำตรกำรปองกน แกไขและจ ำกดควำมเสยงทเหมำะสม ซงคณะกรรมกำรบรหำรควำมเสยงจะตองตดตำม ประเมนและก ำกบดแลกระบวนกำรกำรบรหำรควำมเสยงของฝำยบรหำรใหอยในระดบทเหมำะสมและเปนไปตำมนโยบำยทไดก ำหนดไว ซงขอบเขตอ ำนำจของคณะกรรมกำรบรหำรควำมเสยงนจะตองก ำหนดไวใหชดแจงในกฎบตรของคณะกรรมกำรบรหำรควำมเสยง (โปรดดสวนท 1 ขอ 6.1 บรษทตองจดใหมคณะกรรมกำรชดยอยกชด อะไรบำง ขอ 6.2 สมำชกในคณะกรรมกำรชดยอยน นจะจ ำกดเฉพำะผทด ำรงต ำแหนงเปนกรรมกำรของบรษทเทำนนหรอไม และขอ 6.9 ใครเปนผมอ ำนำจแตงตงกรรมกำรตรวจสอบและสมำชกคณะ กรรมกำรชดยอยอนๆ)

2.9 คณะกรรมกำรก ำกบดแลกจกำร คณะกรรมกำรก ำกบดแลกจกำรมหนำทศกษำและก ำหนด (Corporate Governance หลกกำรและขอพงปฏบตทส ำคญของกระบวนกำรก ำกบดแล Committee) มหนำทอะไรบำง กจกำรใหเหมำะสมกบธรกจ กำรจดท ำจรรยำบรรณในกำร

ด ำเนนธรกจ (Code of Business Conduct) และจรรยำบรรณของพนกงำน(Code of Conduct) และจดพมพเผยแพรหรอสอสำรตอผทเกยวของเพอใชเปนแนวทำงปฏบตและเพอใหเปนททรำบโดยทวกน รวมถงกำรทบทวนขอควำมประกำศเกยวกบกำรก ำกบดแลกจกำรทด และดแลใหหลกกำรก ำกบดแลกจกำรทดทก ำหนดขนมผลในทำงปฏบตอยำงเปนรปธรรม ทงนหำกไมแยกคณะกรรมกำรก ำกบดแลกจกำรเปนคณะกรรมกำรชดยอยตำงหำก อำจรวมอยในคณะกรรมกำรสรรหำกได

26

ค ำอธบำยเพมเตม

1 มำตรำ 77 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 และมำตรำ 89/7 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

2 มำตรำ 823 ประมวลกฎหมำยแพงและพำณชย 3 มำตรำ 89/21 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 4 มำตรำ 89/21 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535

5 มำตรำ 89/15 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

6 มำตรำ 31 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) 7 มำตรำ 145 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) 8 มำตรำ 136 และ มำตรำ 139 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

9 มำตรำ 107(2)(ก) พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) 10 มำตรำ 107(2)(ข) พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) 11 มำตรำ 107(2)(ค) พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) 12 มำตรำ 76 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) 13 มำตรำ 107(1) พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) 14 มำตรำ 90 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 15 มำตรำ 89/29 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไข

เพมเตม) ประกอบประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทน ท ทจ. 21/2551 เรอง หลกเกณฑในกำรท ำรำยกำรทเกยวโยงกน และประกำศคณะกรรมกำรตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย เรอง กำรเปดเผยขอมลและกำรปฏบตกำรของบรษทจดทะเบยนในกำรไดมำหรอจ ำหนำยไปซงสนทรพย พ.ศ. 2547

16 มำตรำ 89/29 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไข

เพมเตม) ประกอบประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทน ท ทจ. 21/2551 เรอง หลกเกณฑในกำรท ำรำยกำรทเกยวโยงกน และประกำศคณะกรรมกำรตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย เรอง กำรเปดเผยขอมลและกำรปฏบตกำรของบรษทจดทะเบยนในกำรไดมำหรอจ ำหนำยไปซงสนทรพย พ.ศ. 2547

27

17 มำตรำ 89/12 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไข

เพมเตม) ประกอบประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทน ท ทจ. 21/2551 เรอง หลกเกณฑในกำรท ำรำยกำรทเกยวโยงกน และประกำศคณะกรรมกำรตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย เรอง กำรเปดเผยขอมลและกำรปฏบตกำรของบรษทจดทะเบยนในกำรในรำยกำรทเกยวโยงกน พ.ศ. 2546

18 ขอ 19(5)(ง) ประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทนท ทจ. 28/2551 เรอง กำรขออนญำตและกำรอนญำตใหเสนอขำยหนทออกใหม(ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

19 ขอ 5 วรรค 2 (4) ประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทนท ทจ. 32/2551 เรอง กำรเสนอขำยหลกทรพยออกใหมตอกรรมกำรหรอพนกงำน

20 ขอ 10 (2) ประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทนท ทจ. 32/2551 เรอง กำรเสนอขำยหลกทรพยออกใหมตอกรรมกำรหรอพนกงำน

21 ขอ 3 วรรค 2 (1)(ข) ประกำศส ำนกงำนคณะกรรมกำรก ำกบหลกทรพยและตลำดหลกทรพยท สจ.36/2546 เรอง หลกเกณฑในกำรผอนผนกำรท ำค ำเสนอซอหลกทรพยทงหมดของกจกำร โดยอำศยมตทประชมผถอหนของกจกำร

22 ขอ 5 (บจ/พ 01-00) ขอบงคบตลำดหลกทรพยฯ เรอง กำรเพกถอนหลกทรพยจดทะเบยน พ.ศ. 2542 (ฉบบปรบปรงวนท 6 พ.ย. 2555)

23 มำตรำ 101 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) 24 มำตรำ 85 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) และ

มำตรำ 89/7 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

25 มำตรำ 823 ประมวลกฎหมำยแพงและพำณชย มำตรำ 95 และมำตรำ 97 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

26 มำตรำ 89/21 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

27 มำตรำ 85 พระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) และ มำตรำ 89/7 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

28 มำตรำ 89/7 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

29 ขอ 7 ประกำศตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย ท บจ/ร 01-04 เรอง คณสมบต และขอบเขตกำรด ำเนนงำนของคณะกรรมกำรตรวจสอบ พ.ศ. 2551

30 ขอ 4(3) และ (4) ประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทน ท ทจ.11/2552 เรอง หลกเกณฑ เงอนไข และวธกำรรำยงำนกำรเปดเผยขอมลเกยวกบฐำนะกำรเงนและผลกำรด ำเนนงำนของบรษททออกหลกทรพย (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) ประกอบ ขอ 9 แบบแสดงรำยกำรขอมลประจ ำปของ

28

บรษททออกหลกทรพย (แบบ 56-1) และขอ 5 รำยงำนประจ ำปของบรษททออกหลกทรพย (แบบ 56-2)

31 ขอ 8 แนวทำงปฏบตทดของคณะกรรมกำรตรวจสอบ ท บจ/ร 25-00 (โดยฝำยบรษทจดทะเบยน ตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย)

32 มำตรำ 89/25 และ 281/8 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

33 มำตรำ 89/25 และ 281/8 พระรำชบญญตหลกทรพยและตลำดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม)

34 ขอ 4(3) และ (4) ประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทน ท ทจ.11/2552 เรอง หลกเกณฑ เงอนไข และวธกำรรำยงำนกำรเปดเผยขอมลเกยวกบฐำนะกำรเงนและผลกำรด ำเนนงำนของบรษททออกหลกทรพย (ตำมทไดมกำรแกไขเพมเตม) ประกอบขอ 9 แบบแสดงรำยกำรขอมลประจ ำปของบรษททออกหลกทรพย (แบบ 56-1) และขอ 5 รำยงำนประจ ำปของบรษททออกหลกทรพย (แบบ 56-2)

35 แนวปฏบตเพมเตมเรองคณะกรรมกำรพจำรณำคำตอบแทน ศนยพฒนำกำรก ำกบดแลกจกำรบรษทจดทะเบยน ตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย (เมษำยน 2551)

36 คมอ AGM Checklist และค ำอธบำย คมอ AGM Checklist โดยสมำคมสงเสรมผลงทนไทย สมำคมบรษทจดทะเบยนไทย และส ำนกงำนคณะกรรมกำร ก.ล.ต.

1

สวนท 3. ความรบผดของกรรมการ

1. หลกเกณฑของกฎหมายเกยวกบความรบผดทางแพงของกรรมการ

1.1. กรณทกรรมการจะตองรบผดตอผถอหนหรอบคคลอนนนมอะไรบาง

1.2. กรณทกรรมการตองรบผดตอบรษทมอะไรบาง

1.3. การปฏบตหนาทในฐานะเปนผทไดรบความไววางใจ (Fiduciary Duties) มความหมายอยางไร

1.4. การปฏบตหนาทดวย “ความระมดระวง” (Duty of Care) หมายความวาอยางไร

1.5. กรรมการตองใช “ความระมดระวง” ในระดบใด

1.6. การปฏบตหนาทดวย “ความซอสตยสจรต” (Duty of Loyalty”) หมายความวาอยางไร

1.7. นอกจากการกระท าอนเปนการขดหรอแยงกบประโยชนของบรษทอยางมนยส าคญแลว ยงม

กรณทถอไดวากรรมการมความขดแยงทางผลประโยชนอนๆ อกหรอไม

1.8. ขอเทจจรงทจะชวยใหกรรมการไมตองรบผดตาม “หลกความระมดระวง” และ “หลกความความ

ซอสตยสจรต” มอะไรบาง

1.9. แนวทางปฏบตส าหรบกรรมการซงจะถอเปนการท าหนาทในทประชมคณะกรรมการตาม

เจตนารมณของกฎหมายและไมกอใหเกดความรบผดควรเปนอยางไร

1.10. กรรมการทไมไดเขารวมประชมคณะกรรมการจะตองรบผดชอบรวมกบกรรมการคนอนๆ ในมต

ของคณะกรรมการซงถอวาไมถกตองตามหลกเกณฑของกฎหมายและกอความเสยหายใหแก

บรษทหรอไม

1.11. การงดออกเสยงของกรรมการทเขารวมประชมมผลอยางไร

2

2. หลกเกณฑของกฎหมายเกยวกบความรบผดทางอาญาของกรรมการ

2.1. กรรมการทไมปฏบตหนาทดวยความความระมดระวงและดวยความความซอสตยสจรตจะมความรบผดทางอาญาดวยหรอไม

2.2. กรรมการทไมปฏบตหนาทดวยความความรบผดชอบจะมความรบผดทางอาญาดวยหรอไม 2.3. ในกรณไมปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ดวยความความระมดระวงและดวยความซอสตย

สจรตนน ความรบผดทางอาญาเปนความรบผดรวมกนของกรรมการทงคณะเชนเดยวกบกรณความรบผดทางแพงหรอไม

2.4. มโทษอาญาทเกยวของกบกรรมการในกรณอนๆ นอกจากกรณไมปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ดวยความความระมดระวง และดวยความความซอสตยสจรตหรอไม

2.5. การทบรษทตองรบผดทางอาญาภายใตกฎหมายทมบทลงโทษจ าคกนน กรรมการจะไดรบผลอยางไร

3

1. หลกเกณฑของกฎหมายเกยวกบความรบผดทางแพงของกรรมการ

1.1 กรณทกรรมการจะตองรบผดตอ หากมความเสยหายเกดขนแกผถอหนหรอบคคลอนซงเกยวของ ผถอหนหรอบคคลอนนนมอะไรบาง กบบรษทหรอบคคลทซอขายหลกทรพยของบรษทในกรณตาง ๆ ตอไปน กรรมการจะตองรบผดชดใชคาเสยหายทเกดขนนน

ใหแกผถอหนหรอบคคลอนซงเกยวของกบบรษทหรอบคคลทซอขายหลกทรพยของบรษท (แลวแตกรณ)

(1) ความเสยหายทเกดขนแกผถอหน กรรมการตองรวมกนรบผดในความเสยหายทเกดขนแกผถอหน และบคคลอนซงเกยวของกบบรษท และบคคลอนซงเกยวของกบบรษทในกรณใดกรณหนงตอไปน 1 (ก) การแจงขอความอนเปนเทจ หรอปกปดขอความอนควรตอง

แจงเกยวกบฐานะการเงนและผลการด าเนนงานของบรษทในการเสนอขายหน หนก หรอตราสารการเงนของบรษท

(ข) การแสดงขอความหรอลงรายการในเอกสารทยนตอนายทะเบยนโดยขอความหรอรายการนนเปนเทจ หรอไมตรงกบบญช ทะเบยน หรอเอกสารของบรษท

(ค) การจดท างบดลและบญชก าไรขาดทน รายงานการประชม ผถอหน หรอรายงานประชมคณะกรรมการอนเปนเทจ

(2) ความเสยหายทเกดขนแกบคคลท กรรมการและผบรหารตองรวมกนรบผดในความเสยหายทเกดขน ซอขายหลกทรพยของบรษท แกบคคลทซอขายหลกทรพยของบรษทในกรณใดกรณหนง ตอไปน 2 (ก) การใหขอมลประกอบการขอมตทประชมผถอหนโดยม

ขอความทเปนเทจในสาระส าคญหรอปกปดขอความจรงทควรบอกใหแจงในสาระส าคญ

(ข) การทงบการเงนและรายงานเกยวกบฐานะการเงนและผลการด าเนนงานของบรษทหรอรายงานอนใดทตองเปดเผยตามกฎหมายมขอความทเปนเทจในสาระส าคญหรอปกปดขอความจรงทควรบอกใหแจงในสาระส าคญ

(ค) การทความเหนของกจการเมอมผท าค าเสนอซอหนของบรษทจากผถอหนเปนการทวไปมขอความทเปนเทจในสาระส าคญหรอปกปดขอความจรงทควรบอกใหแจงในสาระส าคญ

4

(ง) การใหขอมลหรอรายงานอนใดเกยวกบกจการทบรษทจดท าขนเพอเผยแพรตอผถอหนหรอประชาชนเปนการทวไป ตามทคณะกรรมการก ากบตลาดทนประกาศก าหนดมขอความทเปนเทจในสาระส าคญหรอปกปดขอความจรงทควรบอกใหแจงในสาระส าคญ

ในกรณทเกดขอเทจจรงตามกรณขอ (1) นนกรรมการจะตอสให

ไมตองรบผดไดกตอเมอพสจนไดวาตนมไดมสวนในการกระท าความผดนนดวย 3 สวนในกรณของขอ (2) กรรมการจะตองพสจนใหไดวาโดยต าแหนงหนาทตนไมอาจลวงรถงความแทจรงของขอมลหรอการขาดขอมลทควรตองแจงนน4

1.2 กรณทกรรมการตองรบผด หากมความเสยหายเกดขนแกบรษทในกรณใดกรณหนงตอไปน ตอบรษทมอะไรบาง กรรมการจะตองรบผดชดใชคาเสยหายทเกดขนนนใหแกบรษท 5 (1) กรรมการไมปฏบตหนาทใหเปนไปตามกฎหมายวตถประสงค

ขอบงคบ ตลอดจนมตทประชมผถอหนของบรษท (2) กรรมการไมปฏบตหนาทดวยความระมดระวง (3) กรรมการไมปฏบตหนาทดวยความซอสตยสจรต การปฏบตหนาทของคณะกรรมการนนเปนการปฏบตหนาทใน

ฐานะเปนผทไดรบความไววางใจ (Fiduciary Duties) (โปรดด ขอ 1.3 การปฏบตหนาทในฐานะเปนผทไดรบความไววางใจ (Fiduciary Duties) มความหมายอยางไร) กฎหมายจงตองวางหลกเกณฑในการปฏบตหนาทของกรรมการไวใหพอเหมาะพอควร ซงกไดแกหลกการทง 3 ประการทกลาวขางตน คอ กรรมการตองปฏบตหนาทดวยความระมดระวง และดวยความซอสตยสจรต

อยางไรกตาม การปฏบตหนาทในฐานะเปนผทไดร บความ

ไววางใจ (Fiduciary Duties) นนกมไดหมายความวากรรมการจะเปนผร บประกนใหแ กผถอหนวาบรษทจะตองประสบความส าเรจอยางแนนอนโดยจะไมมความผดพลาดใด ๆ เกดขน ดงนน แมบรษทจะไมประสบความส าเรจหรอไดรบความเสยหายภายใตการบรหารจดการของคณะกรรมการ กฎหมายกจะไมเอา

5

ผดกบกรรมการ หากกรรมการไดปฏบตหนาทดวยความซอสตยสจรตและดวยความระมดระวงในระดบทกฎหมายก าหนดแลว 6

ในทางกฎหมายกรรมการทกๆ คนไมวาจะเปน กรรมการทเปน

ผบรหาร (Executive Director) และกรรมการทไมไดเปนผบรหาร (Non-Executive Director) ซงบางสวนเปนกรรมการอสระ (Independent Director) (โปรดดสวนท 1 ขอ 1.3 กรรมการแบงออกไดเปนกประเภท อะไรบาง) หากไมปฏบตหนาทตามมาตรฐานทกฎหมายก าหนดไวกจะมความรบผดอยางเดยวกนและกรรมการไมอาจยกเอาการทตนมไดมหนาทเปนผบรหารขนมาตอสเพอใหพนจากความรบผดส าหรบความเสยหายทเกดขนแกบรษทจากการไมปฏบตหนาทของตนตามกฎหมาย

มขอ นาสง เกตว า พระราชบญญตหลกทรพยและตลาด

หลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) นนไดมการก าหนดใหกรรมการตองปฏบตหนาท “ดวยความรบผดชอบ” เพมขนอกประการหนงดวย (นอกเหนอจากการทจะตองปฏบตหนาท “ดวยความระมดระวง” และ “ดวยความซอสตยสจรต”) 7

อยางไรกตาม ความรบผดทางแพง (คอการทกรรมการจะตองรบ

ผดชดใชความเสยหายทเกดขนใหแกบรษทในกรณไมปฏบตหนาทใหถกตอง) นนเปนบทลงโทษทก าหนดไวแตเฉพาะใน พ.ร.บ. บรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (คอ การไมปฏบตหนาท “ดวยความระมดระวง” และ “ดวยความซอสตยสจรต”)

สวนกรณไมปฏบตหนาทใหถกตองตามทก าหนดไวใน พ.ร.บ.

หลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) นนมบทลงโทษเปนความรบผดทางอาญา (คอ โทษปรบ หรอจ าคก หรอทงจ าทงปรบ โปรดด ขอ 2.1 กรรมการทไมปฏบตหนาทดวยความระมดระวงและดวยความซอสตยสจรตจะมความรบผดทางอาญาดวยหรอไม และขอ 2.2 กรรมการทไมปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบจะมความรบผดทางอาญาดวยหรอไม) 8

6

ดงนน หากกรรมการคนใดถกถอวาไมปฏบตหนาท “ดวยความระมด ระวง” หรอไมปฏบตหนาท “ดวยความความซอสตยสจรต” กรรมการทานนนกจะมทงความรบผดทางแพงภายใต พ.ร.บ. บรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 และความรบผดทางอาญาภายใต พ.ร.บ. หลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ .ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

สวนในกรณทกรรมการคนใดถกถอวาไมปฏบตหนาท “ดวย

ความรบผดชอบ” โดยทไมถอเปนกรณทไมระมดระวงดวยนน กรรมการคนนนกจะมเฉพาะความรบผดทางอาญาตาม พ.ร.บ.หลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) เทานน

นอกจากความรบผดทงหลายดงกลาวขางตนแลว ผถอหนอาจ

รวมตวกนฟองรองเรยกใหกรรมการรบผดชอบในการสงคนประโยชนใหแกบรษทไดตามทก าหนดใน พ.ร.บ.หลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)9

นอกจากน กรรมการทไมปฏบตการตามทกฎหมายก าหนดไวใน

ขออนๆ นอกเหนอจากการทจะตองปฏบตหนาทดวยความระมดระวงและดวยความซอสตยสจรตตามทกลาวขางตน) โดยจงใจหรอประมาทเลนเลอ อาจตองรบผดชดใชความเสยหายทเกดขนใหแกบรษทดวย แมกฎหมายทเกยวของนนจะไมมการก าหนดความรบผดไวกตาม เนองจากความรบผดในกรณนจะอยภายใตหลกกฎหมายทวไปเรองละเมด10

1.3 การปฏบตหนาทในฐานะเปน การปฏบตหนาทของคณะกรรมการนนเปนการปฏบตหนาทใน ผทไดรบความไววางใจ (Fiduciary ฐานะเปนผทไดรบความไววางใจ (Fiduciary Duties) อนเนองมา Duties) มความหมายอยางไร จากการทกฎหมายหรอขอก าหนดท เกยวของวางหลกให

คณะกรรมการมอ านาจอยางเตมทในการบรหารจดการกจการของบรษท ส าหรบขอยกเวนทก าหนดใหบางเรองไมอยในอ านาจของคณะกรรมการแตจะตองไดรบมตของทประชมผถอหนน นกจ ากดอยแตเพยงเรองทคณะกรรมการหรอฝายบรหารอาจมผลประโยชนขดแยง (Conflict of Interest) หรอเปนเรองการ

7

ตดสนใจใหบรษทด าเนนการเรองส าคญบางเรองทไมเกยวกบการบรหารจดการกจการของบรษท อาท การเพมทน การลดทน หรอการซอทรพยสน เปนตน หรอเปนเรองทอาจกอใหเกดผลกระทบหรอการเปลยนแปลงทส าคญตอบรษท (โปรดด สวนท 2 ขอ 1.1 อ านาจและหนาทของคณะกรรมการมอะไรบาง) จงเทากบวาคณะกรรมการนนคอผทไดร บความไววางใจจาก ผถอหนใหเขามาบรหารจดการบรษทอนเปนทรพยสนของ ผถอหน เมอเปนเชนนกฎหมายและขอก าหนดทเกยวของจงตองวางหลกเกณฑไวตามสมควรเพอเปนแนวปฏบตและเปนเครองมอควบคมใหกรรมการปฏบตหนาทใหเหมาะสมกบการเปนผทไดรบความไววางใจจากผถอหน

1.4 การปฏบตหนาทดวย ในบทบาทดานการตดสนใจ (Decisional Role) (โปรดด สวนท 2 “ความระมดระวง” (Duty of Care) ขอ 1.2 ในการใชอ านาจและปฏบตหนาทในบรษทของคณะ หมายความวาอยางไร กรรมการนน คณะกรรมการมบทบาทอยางไร) นน คณะกรรมการ

ในฐานะผน าของบรษทจะตองด าเนนการดวยความระมดระวงเพอใหเกดประโยชนสงสดของบรษท และโดยไมมผลประโยชนขดแยงกบบรษท

ในบทบาทดานการก าหนดทศทางและตดตามดแล (Oversight or

Supervisory Role) นน (โปรดด สวนท 2 ขอ 1.9 ในบทบาทดานการก าหนดทศทาง เปาหมายและนโยบายและการตดตามดแลนน คณะกรรมการมบทบาทส าคญอะไรบาง) นน คณะกรรมการมหนาทก ากบดแลการจดการงานของฝายบรหารดวยความระมดระวง เพอใหการจดการงานของฝายบรหารนนเกดประโยชนสงสดแกบรษท นอกจากนน คณะกรรมการยงมหนาททจะตองสอดสองดแลความเปนไปตางๆ ในกจการของบรษทอยเสมอ เพอใหทราบถงสญญาณใดๆ ทบงบอกถงความไมสจรต การไรความสามารถ หรอขอผดพลาดใดๆ ในการด าเนนการของฝายบรหารไดอยางทนเหตการณ และสงการหรอด าเนนการใหมการแกไขเรองตางๆ ทเกดขนจากการด าเนนการทไมสจรต การไรความสามารถ หรอขอผดพลาดใดๆ ตอไป

8

1.5 กรรมการตองใช “ความระมด หากพจารณาจาก พ.ร.บ. หลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. ระวง” ในระดบใด 2535 กรรมการตองใชหลกความระมดระวงในการปฏบตหนาท

ดงตอไปน (1) บทบาทดานการตดสนใจ ส าหรบการปฏบตหนาทในบทบาทดานการตดสนใจน กฎหมาย (Decisional Role) ใช “หลกระมดระวงในการตดสนใจ” (Business Judgment Rule) “หลกระมดระวงในการตดสนใจ” หมายถง การทกรรมการจะไม

ตองรบผด หากพสจนไดวา ณ เวลาทพจารณาเรองทเปนปญหานน การตดสนใจมลกษณะครบถวนดงตอไปน 11 (ก) การตดสนใจไดกระท าไปดวยความเชอโดยสจรตและสมเหต

สมผลวาเปนไปเพอประโยชนสงสดของบรษทเปนส าคญ (ข) การตดสนใจไดกระท าบนพนฐานขอมลทเชอโดยสจรตวา

เพยงพอและการตดสนใจไดกระท าไปโดยตนไมมสวนไดเสยไมวาโดยตรงหรอโดยออมในเรองทตดสนใจนน

มขอนาสงเกตวา “หลกระมดระวงในการตดสนใจ” ทง 3 ประการ

ขางตนนมเนอหาสาระเชนเดยวกนกบ Business Judgment Rule หลกกฎหมายในการตดสนคดเกยวกบการตดสนใจทางธรกจทใชกนอยในสหรฐอเมรกาและอกหลายประเทศ ซงถอวาแมการตดสนใจของคณะกรรมการจะกอใหเกดความเสยหายแกบรษท คณะ กรรมการกไมตองรบผดหากพสจ นไดวา การตดสนใจน นไดกระท าไปบนพนฐานของหลกเกณฑทงสามประการดงกลาวอนถอเปนเครองมอชวดวาคณะกรรมการไดใช “ความระมดระวง” ตามสมควรในการตดสนใจนนแลว

โดยหลก “ความระมดระวงในการตดสนใจ” มรายละเอยดดงน การตดสนใจไดกระท าไปดวย ศาลในสหรฐอเมรกาเคยวนจฉยวาประเดนส าคญจะอยตรงทวา ความเชอโดยสจรตและสมเหตสมผล การตดสนใจทกรรมการอางวา “เปนไปเพอประโยชนสงสดของ วาเปนไปเพอประโยชนสงสดของ บรษทเปนส าคญ” นนอยบน “ความเชอโดยสจรตและสมเหตสมผล” บรษทเปนส าคญ หรอไม12 ซงหมายความวา จะตองเปนความเชอท “มาจาก

ความประพฤตชอบ” ไมมวตถประสงคอนแอบแฝง และตองเปนความเชอทไมเขาลกษณะปดหปดตาตนเอง (Not Blind) อนจะถอไดวาเปนความเชอโดยประมาทเลนเลอ

9

การตดสนใจไดกระท าบนพนฐาน หลกการในขอนมประเดนส าคญอยตรงทการตดสนใจทกรรมการ ขอมลทเชอโดยสจรตวาเพยงพอ อางวา “เชอวามขอมลเพยงพอ” แลวนนถอเปน “ความเชอโดย

สจรต” หรอไม (เชนเดยวกนกบการวนจฉยกรณ “การตดสนใจไดกระท าไปดวยความเชอโดยสจรตและสมเหตสมผลวาเปนไปเพอประโยชนสงสดของบรษทเปนส าคญ ” ซงไดกลาวไวแลวขางตน) กลาวคอ จะตองเปนความเชอท “มาจากความประพฤตชอบ” ไมเขาลกษณะปดหปดตาตนเอง (not blind) อนจะถอไดวาเปนความเชอโดยประมาทเลนเลอ

การตดสนใจไดกระท าไปโดยตนไมม กรรมการคนใดมสวนไดเสยโดยทางตรง (คอ ตนเปนผมสวนได สวนไดเสย ไมวาโดยตรงหรอโดย เสยเอง) หรอมสวนไดเสยโดยทางออม (คอ บคคลอนทเกยวของ ออมในเรองทตดสนใจ กบตน เชน พนอง ญาต หรอบรษททตนเปนผถอหนใหญ เปน

ผมสวนไดเสย) ในเรองทจะพจารณาในวาระใดๆ ของการประชมคณะ กรรมการ กรรมการคนนนจะตองงดออกเสยงหรอไมเขารวมการประชมเฉพาะในวาระนน ส าหรบกรรมการคนใดทไมแนใจวาตนถอเปนผมสวนไดเสยไมวาโดยทางตรงหรอโดยทางออมในเรองทจะพจารณาหรอไม กควรถอปฏบตเชน เดยวกน

ในการปฏบตหนาทนน คณะกรรมการจะตองอาศยขอมลและ

ความเหนทไดรบจากฝายบรหาร เจาหนาททเกยวของ ทปรกษา หรอผสอบบญชอสระ ดงนน หากกรรมการไดพจารณาขอมลและความเหนดงกลาวแลวและเหนวา ผทน าเสนอน นมความนาเชอถอรวมทงมความรและความสามารถเกยวกบขอมลหรอความเหนทให ไมมพฤตกรรมเปนทนาสงสยหรอไมมสญญาณเตอนภยตาง ๆ ซงสมควรสงเกตเหนได คณะกรรมการยอมสามารถใชขอมลทไดรบมาเพอประโยชนในการตดสนใจได

อยางไรกตาม กรรมการทไมไดเปนผบรหาร (Non-Executive

Director) และกรรมการอสระ (Independent Director) ควรมความรความเขาใจเกยวกบธรกจของบรษทในระดบทจะสามารถใหขอคดเหนทเปนประโยชนหรอแสดงความคดเหนหรอขอโตแยงไดอยางมคณภาพเมอมเหตอนสมควร และตองด ารงตน

10

เปนอสระไมอยภายใตการครอบง าของฝายบรหารหรอกรรมการทเปนผบรหาร

(2) บทบาทดานการก าหนดทศทาง การปฏบตหนาทเชนใดจะเขาขายเปนการไมใช “ความ และตดตามดแล (Oversight of ระมดระวง” นนจะตองวนจฉยจากขอเทจจรงและสถานการณท Supervisory Role) เปนอยในขณะทคณะกรรมการก าลงท าการพจารณาตดสนใจใน

เรองทเปนปญหา ซงกสอดคลองกบหลกการในประเทศอน เชน ในสหรฐอเมรกาซงศาลเคยมค าพพากษาเปนบรรทดฐานไววา “a wisdom developed after an event, and having it and its consequences as a source, is a standard no man should be judged by.”13 (สงทไดเหนหรอเรยนรเปนทแนชดภายหลงทเหตการณเกดขนแลวรวมทงการใชสงทไดเหนหรอเรยนรแลวนนหรอผลของมนเปนแนวทางนน ไมอาจน ามาใชเปนมาตรฐานในการตดสนความส าหรบบคคลหนงบคคลใด)

ส าหรบการปฏบตหนาทในบทบาทดานการก าหนดทศทางและ

ตดตามดแลน หากมการตดสนใจใด ๆ เขามาเกยวของกจะใช “หลกระมดระวงในการตดสนใจ” (Business Judgment Rule) แตในกรณทไมเกยวของกบการตดสนใจนนระดบของความรบผดชอบจะเปนไปตาม “หลกระมดระวงเยยงวญญชน”

“หลกระมดระวงเยยงวญญชน” หมายถง การทกรรมการตอง

ปฏบตหนาทดวย “ความระมดระวง” เยยง “วญญชน” ผประกอบธรกจเชนนนจะพงกระท าภายใตสถานการณอยางเดยวกน14

“วญญชนผประกอบธรกจเชนนนจะพงกระท าภายใตสถานการณ

อยางเดยวกน” นนหมายถง การน าการกระท าของกรรมการทเปนปญหาไปพจารณาเปรยบเทยบกบการกระท าของบคคลโดยทวไปทอยในสภาวะรผดรชอบตามปกต15

(1) หาก...ประกอบธรกจเชนเดยวกน (พ.ร.บ. หลกทรพยฯ มาตรา 89/8)

(2) หาก...มคณสมบต ความร ความสามารถ และประสบการณเชนเดยวกน (พ.ร.บ. หลกทรพย มาตรา 89/9)

(3) หากอยในต าแหนง และมขอบเขตความรบผดชอบ (ตามทก าหนดโดยกฎหมายหรอตามทไดรบมอบหมายจากคณะ

11

กรรมการ รวมทงตามวต ถประสงคของการแตงต ง ) เชนเดยวกนในบรษท และ (พ.ร.บ. หลกทรพย มาตรา 89/9)

(4) หาก...อยภายใตสถานการณอยางเดยวกน16 (พ.ร.บ. หลกทรพย มาตรา 89/8)

โดยปกตในการปฏบตหนาทก ากบดแลนน กรรมการไมจ าเปนตอง

ทราบรายละเอยดของทกเรอง และกรรมการสามารถใหความไววางใจไดวาฝายบรหารจะปฏบตหนาทดวยความซอสตยสจรต เวนแตมพฤตกรรมเปนทนาสงสยซงสมควรสงเกตเหนได

ดงนน การทฝายบรหารไดด าเนนกจการของบรษทไปจนเกด

ความเสยหายแกบรษทโดยผดกฎหมายนน กรรมการซงมไดมสวนรวมดวยอาจยกขอตอสไดวา ในการปฏบตหนาทของตนในฐานะกรรมการของบรษทตนมไดทราบและไมควรจะไดทราบถงสงทฝายบรหารไดด าเนนการไปนน (โดยใชความระมดระวงในระดบของวญญชนในสภาวการณเชน เดยวกน) ซงตองหมายความวา กรรมการมขอมลททนตอเหตการณเกยวกบสถานะทางการเงนและผลประกอบการของบรษทอยตลอดเวลาและไดจดใหฝายบรหารรายงานสถานะทางการเงนและผลประกอบการของบรษท รวมทงขอมลส าคญอน ๆ เปนประจ า ขณะเดยวกนกไดใชประสบการณในการสงเกตพฤตกรรมทนาสงสยและสญญาณเตอนภยอน ๆ และตองซกถามฝายบรหารจนไดความชดแจงเปนทยต หากปรากฏวามการด าเนนการทขดแยงตอนโยบายของบรษท กฎหมาย หรอกฎระเบยบทเกยวของ (โปรดด สวนท 4 ขอ 1.7 การก าหนดวาระการประชมคณะกรรมการควรมหลกการอยางไร

แมวากรรมการจะไมตองเขาไปเกยวกบการจดการงานประจ าวน

ของบรษท แตกรรมการกยงมหนาททจะตองก ากบดแลความเปนไปตางๆ ในกจการของบรษทใหทนเหตการณอยเสมอ กรรมการจ าเปนตองมความรและความเขาใจเกยวกบธรกจของบรษทเพอใหสามารถปฏบตหนาทก ากบดแลการจดการกจการของบรษทของฝายบรหารในระดบทถอไดว าไดใชความระมดระวงตามทกฎหมายก าหนดแลว ซงในกรณทเปนปญหาจนถงขนฟองรองและน าคดเขาสการพจารณาของศาลน น

12

กรรมการไมสามารถอางเอาความทตนไมมความรหรอความเขาใจในธรกจของบรษทมาเปนขอตอสใหพนผดตามกฎหมายได

เมอใดกตามทกรรมการ “ไดรบร” หรอ ”ควรจะไดรบร” ถงการ

ด าเนนการทกอใหเกดความเสยหายดงกลาว (โดยใชความระมดระวงในระดบของวญญชนในสภาวการณเชนเดยวกน) แลว กรรมการจะตองด าเนนการตามสมควร (โดยใชความระมดระวงในระดบของวญญชนในสภาวการณเชนเดยวกน) เพอปองกนไมใหเกดความเสยหายเพมขน หรอเพอบรรเทาความเสยหายทเกดขนแลว

ดงนน ในกรณทกรรมการทานใดไดรบทราบหรอมขอมลใด ๆ ท

เหนวาไดเกดหรอคาดหมายวาอาจจะเกดความเสยหายหรอเหตการณในทางลบอยางมนยส าคญกบบรษท กรรมการทานดงกลาวกจะตองขอใหมการประชมคณะกรรมการโดยเรงดวนเพอพจารณาด าเนนการตามความเหมาะสมดวย (โปรดดสวนท 4. ขอ 1.2 ใครเปนผเรยกประชมคณะกรรมการ)

ในประเทศไทยยงไมมค าพพากษาศาลฎกาในประเดนการใช

“ความระมดระวง” ในบทบาทดานการก าหนดทศทางและตดตามดแลนโดยตรง แตกมค าพพากษาฎกาตามหลกการเรอง “ความระมดระวง” ของกรรมการบรษทเอกชนตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชยซงพอจะใชเทยบเคยงเพอประโยชนในการท าความเขาใจได

ในการทจะปฏบตการตาม “หลกระมดระวงในการตดสนใจ” หรอ

“หลกระมดระวงเยยงวญญชน ” ไดนน กรรมการทไมไดเปนผบรหาร (Non-Executive Director) (โปรดดสวนท 1 ขอ 1.3 กรรมการแบงออกไดเปนกประเภท อะไรบาง) นนจะตองมความเขาใจธรกจของบรษทพอสมควร โดยเฉพาะความเสยงตางๆ และเขารวมประชมคณะกรรมการทกครง โดยไดศกษาขอมลทไดรบกอนเขาประชมแลวเปนอยางด ซงเทคนคในการศกษาขอมลคอการพยายามสงเกตหาสงทมลกษณะไมปกต (Look for “Red Flags”) เพอตงค าถามในทประชมคณะกรรมการใหไดรบ

13

ค าตอบทชดเจนและโปรงใส นอกจากน ยงจะตองขอใหมการประชมคณะกรรมการโดยเรงดวนทกครงทมหรอคาดวาจะมเหตการณในทางลบอยางมนยส าคญเกดขนกบบรษท

หากกรรมการไดปฏบตการตาม “หลกระมดระวงในการตดสนใจ”

หรอ “หลกระมดระวงเยยงวญญชน” (แลวแตกรณ) แลว แตกยงเกดความเสยหายแกบรษท กรรมการจะไมตองรบผดในความเสยหายดงกลาวในสวนของ “ความระมดระวง” แตจะตองไปพจารณาเรอง “ซอสตยสจรต” หรอไมตอไป (โปรดด ขอ 1.6 การปฏบตหนาทดวย “ความซอสตยสจรต” (Duty of Loyalty”) หมายความวาอยางไร)

1.6 การปฏบตหนาทดวย หากพจารณาจาก พ.ร.บ. หลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. “ความซอสตยสจรต” 2535 ตามทไดมการแกไขเพมเตม (ซงควรจะน ามาใชเปน (Duty of Loyalty”) หมายความวา แนวทางไดโดยอนโลม เนองจาก พ.ร.บ.บรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535) ตามทไดม อยางไร พ.ศ. 2535 ตามทไดมการแกไขเพมเตม ( อนเปนกฎหมายท

ออกมากอนนนมไดใหนยามค าวา “ความซอสตยสจรต” ไว) จะสรปไดวา การทกรรมการตองปฏบตหนาทดวย "ความซอสตยสจรต” นนหมายความวา กรรมการตอง

(1) กระท าการโดยสจรตเพอประโยชนสงสดของบรษทเปนส าคญ (2) กระท าการทมจดมงหมายโดยชอบและเหมาะสม และ (3) ไมกระท าการใดอนเปนการขดหรอแยงกบประโยชนของ

บรษทอยางมนยส าคญ17 “หลกสจรต” (Duty to Act in Good Faith) อ านาจในการบรหารจดการบรษท

ทคณะกรรมการและกรรมการไดร บมาตามกฎหมายน นมวต ถประสงค เพ อ ใหก รรมการและคณะกรรมการด แลผลประโยชนของบรษทอนเปนทรพยสนของผถอหนทงปวง (ไมใชรายใดรายหนง) กรรมการจงตองใชอ านาจนโดยสจรต18 เพอดแลรกษาผลประโยชนของบรษทตามวตถประสงคแหงอ านาจของตน ซงหมายความวา ในการปฏบตหนาทน น กรรมการจะตองถามตนเองอยตลอดเวลาวาประโยชนสงสดของบรษทในกรณทเกยวของนนคออะไร และการกระท าทกรรมการ

14

เหนวาเปนไปเพอประโยชนสงสดของบรษท (คอ ผถอหนทงปวงไมใชรายใดรายหนง) เปนส าคญนนกจะตองเปนความเหน “โดยสจรต” ไมมวตถประสงคอนแอบแฝง

“หลกจดมงหมายชอบและเหมาะสม” (Duty to Act for Proper Purposes) การใชอ านาจในการบรหาร

จดการบรษทในแตละกรณนนจะตองเปนไปตามวตถประสงคของกฎหมายหรอขอบงคบหรอกฎระเบยบทเกยวของ (ศาลในสหรฐอเมรกาเคยตดสนวา การทคณะกรรมการเสนอใหมการเพมทนซงมวตถประสงคแอบแฝงในการเพมสทธในการออกเสยงใหแกผถอหนบางรายนนเปนการกระท าทขดกบ “หลกจดมงหมายโดยชอบและเหมาะสม” เพราะการเพมทนนนตองมวตถประสงคเพอใหมเงนทนไปใชในกจการของบรษทเพมเตม)

“หลกไมมผลประโยชนขดแยง” การกระท าตอไปนหากเปนเหตใหบรษทเสยหายหรอกรรมการ (No-Conflict Rule) ผบรหาร หรอบคคลทเกยวของไดรบประโยชนทางการเงนเกน

ปกตจะถก “สนนษฐานวา” เปนการขดหรอแยงกบประโยชนของบรษทอยางมนยส าคญ

(1) การท าธรกรรมระหวางบรษทหรอบรษทยอยกบกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทมความเกยวของ โดยไมท าการเ ปดเผยขอมลและ/หรอไม ไดร บอนมตจากทประชมคณะกรรมการ หรอทประชมผถอหนของบรษทตามทกฎหมายบญญต หรอตามทคณะกรรมการก ากบตลาดทนก าหนด

(2) การใชขอมลของบรษททลวงรมาเวนแตเปนขอมลทเปดเผยตอสาธารณชนแลว

(3) การใชทรพยสนหรอโอกาสทางธรกจของบรษทโดยฝาฝนหลกเกณฑทคณะกรรมการก ากบตลาดทนก าหนด19

การทกฎหมายใชค าวา “สนนษฐานวา” นน หมายความวาฝายท

ถกตงขอสนนษฐานจะตองเปนฝายพสจนวาเหตการณทเกดขนนนมไดเปนไปตามขอสนนษฐาน เชน ในกรณนกรรมการจะมภาระการพสจนวา แมตนจะไดกระท าการตามขอ (1) หรอ (2) หรอ (3) อนเปนเหตใหบรษทเสยหาย หรอกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทเกยวของไดรบประโยชนทางการเงนเกนปกต แตก

15

ไมใชกรณทตนมผลประโยชนขดหรอแยงกบบรษทอยางมนยส าคญ

ทงน กรณทจะถอวาเปน “การกระท าอนเปนการขดหรอแยงกบ

ประโยชนของบรษทอยางมนยส าคญ” มไดจ ากดอยเฉพาะสามกรณทกฎหมายก าหนดเปนขอสนนษฐานขางตนเทานน อาจมกรณอน ๆ ไดอกซงเปนเรองทจะตองพจารณาและวเคราะหขอเทจจรงเปนกรณๆ ไป

การทกฎหมายบญญตถง “หลกสจรต” “หลกจดมงหมายชอบและ

เหมาะสม” และ “หลกไมมผลประโยชนขดแยง” ไวโดยชดแจงนน20 เปนการสรางความชดเจนวา “ความซอสตยสจรต” มไดหมายถงการไมคดโกงหรอไมทจรตเทานน

เนองจากกฎหมายในสวนนเปนกฎหมายใหมทเพงออกมาเมอป

พ.ศ. 2551 ยงไมมคดตวอยางในประเทศไทย จงจ าตองใชหลกวนจฉยจากคดของตางประเทศทใชหลกกฎหมายใกลเคยงกนมาอธบายเพอสรางความเขาใจ

หากกรรมการไดปฏบตการดวยความซอสตยสจรตซงประกอบ

ดวย “หลกสจรต” “หลกจดมงหมายชอบและเหมาะสม” และ “หลกไมมผลประโยชนขดแยง” แลว แตกยงเกดความเสยหายแกบรษท กรรมการจะไมตองรบผดในความเสยหายดงกลาวในสวนของ “ความซอสตยสจรต” แตจะตองไปพจารณาเรอง “ระมดระวง” หรอไมตอไป (โปรดด ขอ 1.4 การปฏบตหนาทดวย “ความระมดระวง” (Duty of Care) หมายความวาอยางไร)

1.7 นอกจากการกระท าอนเปน กฎหมายหามกรรมการประกอบกจการอนมสภาพอยางเดยวกน การขดหรอแยงกบประโยชนของ กบกจการของบรษททตนเปนกรรมการ หรอเขาเปนหนสวนใน บรษทอยางมนยส าคญแลว ยงมกรณ หางหนสวนสามญ หรอเปนหนสวนไมจ ากดความรบผดในหาง ทถอไดวากรรมการมความขดแยง หนสวนจ ากดหรอไดรบแตงตงใหเปนกรรมการในบรษทใดๆ ทางผลประโยชนอนๆ อกหรอไม ซงประกอบธรกจอนมสภาพอยางเดยวกน “และ” แขงขนกบ

กจการของบรษทอกดวย ไมวาจะท าเพอประโยชนของตนเองหรอผอน เวนแตไดมการบอกกลาวใหทประชมผถอหนรบทราบ

16

กอนทจะมมตแตงตงใหเปนกรรมการ21 มฉะนนจะตองรบผดในความเสยหายทบรษทไดร บ ทงน ในกรณทกรรมการฝาฝนขอบญญตดงกลาว บรษทสามารถฟองรองเรยกคาสนไหมทดแทนในการทบรษทไดรบความเสยหายไดภายใน 1 ป นบแตวนททราบถงการฝาฝนและไมเกนสองปนบแตวนฝาฝน

นอกจากน กรรมการจะกระท าธรกรรมกบบรษทหรอบรษทยอย

มได เวนแตในกรณทธรกรรมนนไดรบอนมตจากทประชมผถอหนของบรษทแลว หรอเปนธรกรรมทเขาขอยกเวนตามทบญญตไวในกฎหมาย22 ทงน รวมถงบคคล ทมความเกยวของ โดยการพจารณาขนอยกบขนาดของรายการ 23

หากเปนกรณของกรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ จะถก

หามมใหประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอยของบรษท หรอไมเปนหนสวนทมนยในหางหนสวน หรอเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทรบเงนเดอนประจ า หรอถอหนเกนรอยละหนงของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษทอน ซงประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอยของบรษท แมวาจะไดแจงใหทประชมผถอหนทราบกอนการแตงตงแลวกตาม 24

1.8 ขอเทจจรงทจะชวยใหกรรมการ ขอเทจจรงทจะชวยใหกรรมการไมตองรบผดตาม “หลกความ ไมตองรบผดตาม “หลกความระมด ระมดระวง” และ “หลกความความซอสตยสจรต” มดงตอไปน ระวง” และ “หลกความความซอสตย สจรต” มอะไรบาง (1) ไดรบอนมตหรอสตยาบนจาก ในกรณทการทกระท าไปนนเปนไปตามทไดรบอนมตจากทประชม ทประชมผถอหนแลว ผถอหนแลว หรอไดรบสตยาบนในภายหลงจากทประชมผถอหน

แลว กรรมการหรอคณะกรรมการซงเปนผกระท าการจะไมตองรบผดในความเสยหายทเกดจากการกระท านนตอบรษท ผถอหน หรอเจาหนของบรษท แมตอมาจะมการเพกถอนมตนนกตาม

17

อยางไรกตาม กรรมการหรอคณะกรรมการจะยกเหตทไดรบอนมตหรอใหสตยาบนโดยทประชมผถอหนมาท าใหตนหลดพนจากความรบผดมได หากการกระท าของกรรมการหรอคณะ กรรมการเปนเหตใหบรษทเสยหายหรอเสยประโยชนทควรได

(ก) การขอมตทประชมผถอหนนนมการแสดงขอความทเปนเทจในสาระส าคญหรอปกปดขอความจรงทควรบอกใหแจงในสาระส าคญ

(ข) การทกรรมการกระท าไปนนเกยวของกบการเบยดบงเอาทรพยสนหรอประโยชนของบรษท

(ค) การทกรรมการกระท าไปน นเกยวของกบการแสวงหาประโยชนจากทรพยสนของบรษท หรอ

(ง) การทกรรมการกระท าไปนนถอเปนกรณกระท าการหรอละเวนกระท าการโดยทจรตหรอประมาทเลนเลออยางรายแรงในประการอนใด 25

ในทางกฎหมายนน ค าวา “ทจรต” หมายถง การแสวงหาประโยชน

อนมควรไดโดยชอบดวยกฎหมาย 26 (2) ไมมสวนรวม หากการกระท าทเปนปญหานนเปนการกระท าของกรรมการ

เพยงบางคน กรรมการทพสจนไดวาตนมไดรวมในการด าเนนการนนๆ หรอการด าเนนการดงกลาวไดกระท าไปโดยมไดรบมตของ ทประชมคณะกรรมการกจะไมตองรวมรบผดกบบรรดากรรมการ ทเปนผกระท าการนน 27

(3) ไดคดคานแลว ส าหรบกรณทการกระท าซงเปนปญหาเปนการกระท าไปตามมต

ของทประชมคณะกรรมการ คณะกรรมการจะตองรบผดรวมกนทงคณะ 28

กรณทกรรมการจะไมตองรบผดรวมกนกบกรรมการคนอนๆ นน

จะมเฉพาะกรรมการทไดออกเสยงคดคานไวในการประชมคณะกรรมการโดยไดมการบนทกการคดคานนนไวในรายงานการประชมแลว หรอไดยนหนงสอคดคานตอประธานทประชมภายใน 3 วนนบจากวนประชมคณะกรรมการ 29

18

1.9 แนวทางปฏบตส าหรบกรรมการ ในการประชมแตละวาระนน กรรมการควรปฏบตหนาทของตน ซงจะถอเปนการท าหนาทในทประชม โดยยดหลกการส าคญ 2 ประการตอไปน คณะกรรมการตามเจตนารมณของ (1) สรางประโยชนสงสดใหแกบรษท (Performance) โดยยด กฎหมายและไมกอใหเกด “หลกสจรต” / “หลกจดมงหมายโดยชอบและเหมาะสม” / และ ความรบผดควรเปนอยางไร “หลกไมมผลประโยชนขดแยง” (โปรดด ขอ 1.6 การปฏบต

หนาทดวย “ความซอสตยสจรต” (Duty of Loyalty) หมายความวาอยางไร)

(2) การอยภายใตกรอบกตกาของกฎหมายและขอก าหนดทเกยวของ รวมทงนโยบายก ากบดแลกจการของบรษท (Conformance) โดยยด “หลกระมดระวงเยยงวญญชน” และ “หลกระมดระวงในการตดสนใจ” (โปรดด ขอ 1.5 กรรมการตองใช “ความระมดระวง” ในระดบใด)

บทบาทและหนาทในการก าหนดทศทางและตดตามดแล (Oversight Setting)

ในเรองทกรรมการไดทราบหรอควรจะไดทราบ (จากพฤตการณทวไป) หรอมการเสนอใหคณะกรรมการรบทราบในทประชมนน

หากเรองนนไมไดท าใหกรรมการ “ควรจะไดรบร” วามความเสยหายเกดขนแกบรษทแลว หรออาจจะเกดความเสยหายหากไมด าเนนการ

ปองกนใหทนทวงท โดยพจารณาตามหลกวญญชนในสภาวการณเชนเดยวกน กรรมการกไมจ าตองด าเนนการใดๆ

หากเรองนนท าใหกรรมการ “ควรจะไดรบร” กรรมการกจะตองด าเนนการ หรอก าหนดมาตรการในการตรวจสอบ, ปองกน, หรอแกไขโดยพจารณาตามหลกวญญชนในสภาวการณเชนเดยวกน

บทบาทและหนาทในการตดสนใจ (Decisional Setting)

ในเรองทคณะกรรมการจะลงมต (อนมตหรอไมอนมต) นน กรรมการซงรวมประชมและลงมตจะตองไมมสวนไดเสยไมวาโดยตรงหรอโดย

ออม โดยยดถอ “หลกสจรต” “หลกจดมงหมายโดยชอบและเหมาะสม” และ “หลกไมมผลประโยชนขดแยง”

กรรมการตองมขอมลเพยงพอในการตดสนใจเมอพจารณาตามหลกสจรต กรรมการนนตองสามารถอธบายการตดสนใจของตนไดตามหลกเหตและผล

และหลกสจรตวาเปนไปเพอประโยชนสงสดของบรษท

19

1.10 กรรมการทไมไดเขารวมประชม กฎหมายก าหนดใหการคดคานสามารถท าได 2 แบบ คอ คณะกรรมการจะตองรบผดชอบรวม (1) คดคานไวในการประชมคณะกรรมการซงจะตองมการบนทก กบกรรมการคนอนๆ ในมตของ การคดคานนนไวในรายงานการประชมดวย หรอ คณะกรรมการซงถอวาไมถกตอง (2) ยนหนงสอคดคานตอประธานทประชมภายใน 3 วนนบจาก ตามหลกเกณฑของกฎหมายและ วนประชมคณะกรรมการ 30 กอความเสยหายใหแกบรษทหรอไม ดงน น จงเปนทเขาใจไดวาแมกรรมการทไมไดเขารวม

ประชมกยงตองมายนหนงสอคดคานหากไมตองการรวมรบผดจากมตของทประชมคณะกรรมการซงตนมไดเขารวมประชมดวยนน (โปรดด ขอ 1.8 ขอเทจจรงทจะชวยใหกรรมการไมตองรบผดตาม “หลกความระมดระวง” และ “หลกความซอสตยสจรต” มอะไรบาง)

ส าหรบเหตผลสนบสนนการตความเชนนมาจากหลกการทวาการปฏบตหนาทของกรรมการนนตองกระท าผานการประชมคณะกรรมการ ดงนน กรรมการทกคนจงมหนาททจะตองเขารวมประชมคณะกรรมการทกครง การขาดประชมนน แมมโอกาสทจะเกดขนไดกจะไมถอเปนขอยกเวนใหกรรมการไมตองตดตามสอดสองวามเหตการณใดเกดขนในทประชมบาง และจะไมถอเปนเหตใหไมตองรบผดรวมกนกบกรรมการคนอนๆ เวนแตจะเขาขอยกเวนตามกฎหมาย คอ ไดคดคานแลวตามแบบทกฎหมายก าหนด

เนองจากในทางปฏบต บรษทโดยทวๆ ไปจะใชเวลาเกนกวา 3 วนในการทจะสงรายงานการประชมใหแกกรรมการ ซงหากกรรมการรอจนไดรบรายงานการประชมแลว จงคอยท าหนงสอคดคานกจะไมทนก าหนดเวลาตามทกฎหมายก าหนด ดงนน กรรมการจะตองพจารณาวาระการประชมเสยกอนลวงหนา และตดสนใจวาจะคดคานในเรองใดๆ ทอยในวาระการประชมหรอไม เพอใหสามารถแสดงความเหนคดคานหรอยนหนงสอคดคานตอประธานทประชมไดทนภายใน 3 วนนบจากวนประชม ซงหากตองการทราบวาทประชมมมตในวาระตางๆ อยางไรกสามารถสอบถามจากเลขานการบรษทเมอใดกได ดงนน ขณะยนหนงสอคดคานนน กรรมการอาจจะยงไมไดรบรายงานการประชมในครงนนกได

อยางไรกตาม ยงไมมค าพพากษาศาลฎกาในประเดนน

20

1.11การงดออกเสยงของกรรมการ การงดออกเสยงนนไมถอเปนการออกเสยงสนบสนน (โปรดด ทเขารวมประชมมผลอยางไร สวนท 4 ขอ 2.6 มตของคณะกรรมการมหลกเกณฑในการออก

เสยงและนบคะแนนเสยงอยางไร) แตกไมถอเปนการ “คดคาน” ทจะท าใหกรรมการไมตองรบผด ซงกฎหมายก าหนดไวใหท าได 2 แบบ คอ (1) คดคานในการประชมคณะกรรมการซงจะตองมการบนทกการคดคานนนไวในรายงานการประชมดวย หรอ (2) ยนหนงสอคดคานตอประธานทประชมภายใน 3 วนนบจากวนประชมคณะกรรมการ 31

ดงนน ในกรณทกรรมการคนใดไมเหนดวยกบเรองทเสนอใหลง

มตในทประชมคณะกรรมการและเหนวาหากมมตตามทเสนออาจกอใหเกดปญหา กรรมการคนน นกจะตองออกเสยง “คดคาน” เพราะหากเลอก “งดออกเสยง” กจะมปญหาวาอาจจะยงไมพนความรบผด ซงในกรณทกรรมการทานใดมความเหนวาขอมลทไดรบยงไมเพยงพอทคณะกรรมการควรจะตดสนใจลงมต กควรขอใหประธานในทประชมเลอนการลงมตออกไปกอนมใชเลอก “งดออกเสยง” และหากการรองขอนไดรบการปฏเสธจงออกเสยง “คดคาน”

อยางไรกด แมการลงมตคดคานจะชวยใหกรรมการไมตองรวม

รบผดกบกรรมการทไดลงมตสนบสนนในมตทกอใหเกดความเสยหายแกบรษท การลงมตคดคานนนจะตองใชเฉพาะกรณทตนไมเหนดวยกบเรองทเสนอใหลงมตในทประชมคณะกรรมการโดยสจรตหลงจากทมขอมลเพยงพอตอการตดสนใจแลวเทานน เพราะในการประชมแตละวาระนน กรรมการควรปฏบตหนาทของตนเพอสรางประโยชนสงสดใหแกบรษท มใชมงแตจะลงมตคดคานไปเสยทกเรองเพอประโยชนของตนเอง (โปรดด ขอ 1.9 แนวทางปฏบตส าหรบกรรมการซงจะถอเปนการท าหนาทในทประชมคณะกรรมการตามเจตนารมณของกฎหมาย และไมกอใหเกดความรบผดควรเปนอยางไร)

ในประเทศไทยยงไมมค าพพากษาศาลฎกาในประเดนน

21

2. หลกเกณฑของกฎหมายเกยวกบความรบผดทางอาญาของกรรมการ

2.1 กรรมการทไมปฏบตหนาทดวย กรรมการทไมปฏบตหนาทดวยความระมดระวง (โปรดด ขอ 1.4 ความระมดระวงและดวย การปฏบตหนาทดวย “ความระมดระวง” (Duty of Care) ความซอสตยสจรตจะมความรบผด หมายความวาอยางไร และ ขอ 1.5 กรรมการตองใช “ความ ทางอาญาดวยหรอไม ระมดระวง” ในระดบใด) และกรรมการทไมปฏบตหนาทดวย

ความซอสตยสจรต (โปรดด ขอ 1.6 การปฏบตหนาทดวย “ความซอสตยสจรต” (Duty of Loyalty”) หมายความวาอยางไร) นน นอกจากจะตองรบผดทางแพง (คอ ชดใชความเสยหายทเกดขนใหแกบรษท โปรดด ขอ 1.2 กรณทกรรมการจะตองรบผดตอผถอหนหรอบคคลอนนนมอะไรบาง) แลว อาจจะมความรบผดทางอาญาดวยภายใตหลกเกณฑดงตอไปน 32

(1) หากการไมปฏบตหนาทใหถกตองตามกฎหมายของกรรมการนนเปนเหตใหบรษทไดรบความเสยหายหรอท าใหตนเองหรอผอนไดรบประโยชน ความรบผดทางอาญา คอ “โทษปรบ” ตองช าระเงนใหแกทางราชการ (ถอเปนคาปรบ) เปนเงนจ านวนไมเกนคาเสยหายทเกดขนหรอประโยชนทไดรบแตตองไมต ากวาหาแสนบาท

(2) หากการไมปฏบตหนาทใหถกตองตามกฎหมายของกรรมการนนเปนการกระท า “โดยทจรต” ความรบผดทางอาญา คอ “โทษจ าคก” ไมเกนหาป หรอ “โทษปรบ” เปนเงนจ านวนไมเกนสองเทาของคาเสยหายทเกดขนหรอประโยชนทไดรบแตตองไมต ากวาหนงลานบาท หรอ “โทษทงจ าทงปรบ”

มขอสงเกตวา การทกรรมการจะตองระวาง “โทษจ าคก” นน ตองเปนกรณทกรรมการไมปฏบตหนาทใหถกตองตามกฎหมาย “โดยทจรต” เทานน ในทางกฎหมายนน ค าวา “ทจรต” หมายถง การแสวงหาประโยชนอนมควรไดโดยชอบดวยกฎหมาย 33

2.2 กรรมการทไมปฏบตหนาท อ านาจมาพรอมกบความรบผดชอบ ดวยความรบผดชอบจะมความรบผด ทางอาญาดวยหรอไม การเปนกรรมการบรษทจดทะเบยนนนถอเปนต าแหนงทม

ความรบผดชอบสง เนองจากคณะกรรมการมอ านาจอยางเตมทในการบรหารจดการกจการของบรษท โดยมผถอหนซงบางสวน

22

เปนประชาชนทวไปเปนผแบกรบผลแหงความส าเรจหรอความลมเหลวของการปฏบตหนาทของตน คณะกรรมการจงตองปฏบตหนาทในทง 2 บทบาทของตน คอ บทบาทดานการตดสนใจ (Decisional Role) และบทบาทดานการก าหนดทศทางและตดตามดแล (Oversight or Supervisory Role) (โปรดด สวนท 2 ขอ 1.2 ในการใชอ านาจและปฏบตหนาทในบรษทของคณะกรรมการนน คณะกรรมการมบทบาทอยางไร) ดวยความรบผดชอบ เชน การเปดเผยขอมลใหถกตองเหมาะสมและโปรงใส การจดท ารายงานประจ าปทมคณภาพ การจดท างบดลและบญชก าไรขาดทนทไดมาตรฐานและโปรงใส รวมทงการเปดโอกาสใหผถอหนซกถามในการประชมผถอหนเกยวกบการปฏบตหนาทของคณะกรรมการอยางเหมาะสมเพยงพอ และการชแจงทมาและเหตผลในสงทถกซกถามโดยกระจาง เปนตน

ระดบของความรบผดชอบนนกฎหมายใช “หลกรบผดชอบเยยง

วญญชน” ซงก าหนดใหกรรมการตองปฏบตหนาทดวย “ความรบผดชอบ” เยยง “วญญชน” ผประกอบธรกจเชนนนจะพงกระท าภายใตสถานการณอยางเดยวกน34

“วญญชนผประกอบธรกจเชนนนจะพงกระท าภายใตสถานการณ

อยางเดยวกน” นนหมายถง การน าการกระท าของกรรมการทเปนปญหาไปพจารณาเปรยบเทยบกบการกระท าของบคคลโดยทวไปทอยในสภาวะรผดรชอบตามปกต 35

(1) หาก...ประกอบธรกจเชนเดยวกน (2) หาก...มคณสมบต ความร ความสามารถ และประสบการณ

เชนเดยวกน (3) หาก...อยในต าแหนง และมขอบเขตความรบผดชอบ (ตามท

ก าหนดโดยกฎหมายหรอตามทไดร บมอบหมายจากคณะกรรมการ รวมทงตามวตถประสงคของการแตงตง) เชนเดยวกนในบรษท และ

(4) หาก...อยภายใตสถานการณอยางเดยวกน36 กรรมการทไมปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบจะมความรบผด

ทางอาญาภายใตหลกเกณฑเดยวกนกบกรรมการทไมปฏบต

23

หนาทดวยความระมดระวงและกรรมการทไมปฏบตหนาทดวยความความซอสตยสจรตทกประการ (โปรดดขอ 2.1 กรรมการทไมปฏบตหนาทดวยความระมดระวงและดวยความซอสตยสจรตจะมความรบผดทางอาญาดวยหรอไม)

อยางไรกตาม หากกรรมการไดปฏบตการดวยความรบผดชอบ

ในระดบไมต ากวาระดบเปรยบเทยบภายใต “หลกรบผดชอบเยยงวญญชน” ดงกลาวขางตนแลว กรรมการกจะไมตองรบผด

2.3 ในกรณไมปฏบตหนาทดวย ความรบผดทางอาญานนเปนเรองของแตละบคคล โดยดเจตนา ความรบผดชอบ ดวยความระมดระวง เปนหลก ไมใชหลกรวมกนรบผดทงคณะเชนในกรณทางแพง และดวยความซอสตยสจรตนน ความรบผดทางอาญาเปนความรบผด รวมกนของกรรมการทงคณะ เชนเดยวกบกรณความรบผดทางแพง หรอไม 2.4 มโทษอาญาทเกยวของกบ โทษอาญาทเกยวของกบกรรมการในกรณอนๆ ไดแก กรรมการ ในกรณอนๆ ทส าคญ นอกจากกรณไมปฏบตหนาทดวย ความรบผดชอบ ดวยความระมด ระวง และดวยความซอสตยสจรต หรอไม (1) “Insider Trading” “Insider Trading” หมายถง การทกรรมการน าขอเทจจรงอนจะม

ผลอยางส าคญตอการเปลยนแปลงราคาของหลกทรพยทยงมไดเปดเผยตอประชาชนแตตนไดลวงรมาเน องจากการเปนกรรมการไปใชประโยชนโดยนาจะเปนการเอาเปรยบตอบคคลภายนอก ดงตอไปน

(ก) ซอหรอขายหรอเสนอซอหรอเสนอขาย หรอชกชวนใหบคคลอนซอหรอขายหรอเสนอซอหรอเสนอขายหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ไมวาโดยทางตรงหรอทางออม ไมวาการกระท าดงกลาวจะกระท าเพอประโยชนตอตนเองหรอผอนหรอ

24

(ข) เปดเผยตอผอนเพอใหกระท าการตามขอ (1.1) โดยตนไดรบ

ประโยชนตอบแทน ความรบผดทางอาญาส าหรบกรณ “Insider Trading” คอ “โทษจ าคก” ไมเกนสองป หรอ “โทษปรบ” เปนเงนจ านวนไมเกนสองเทาของผลประโยชนทกรรมการหรอบคคลอนนนไดรบไวหรอพงจะไดรบแตตองไมต ากวาหาแสนบาท หรอ “โทษทงจ าทงปรบ” 37

(2) ความรบผดกรณอนๆ ความรบผดกรณอนๆเกยวกบการปฏบตหนาทกรรมการ เชน (ก) “การหลอกลวงท าใหเสยทรพย“ หมายถง การทกรรมการ

หลอกลวงบคคลใด ๆ โดยการแสดงขอความอนเปนเทจหรอปกปดความจรงซงควรบอกใหแจงดวยเจตนาทจรต และท าใหไดทรพยสนไปจากบคคลผถกหลอกลวง หรอท าใหบคคลผถกหลอกลวงนนหรอบคคลอนใดท า ถอน หรอท าลายเอกสารสทธ

ความรบผดทางอาญาส าหรบกรณ “หลอกลวงท าใหเสยทรพย” คอ “โทษทงจ าทงปรบ” โดยโทษจ าคกก าหนดไวตงแตหาปถงสบป และโทษปรบก าหนดไวเปนเงนจ านวนตงแตหาแสนบาทถงหนงลานบาท38

(ข) “ท าใหทรพยสนของบรษทเสยหาย “ หมายถง การทกรรมการซงไดรบมอบหมายใหจดการทรพยสนของบรษท หรอทรพยสนทบรษทเปนเจาของรวมอยดวย กระท าผดหนาทของตนโดยทจรตจนเกดความเสยหายตอทรพยสนของบรษท

ความรบผดทางอาญาส าหรบกรณ “ท าใหทรพยสนของบรษทเสยหาย” คอ “โทษทงจ าทงปรบ” โดยโทษจ าคกก าหนดไวตงแตหาปถงสบป และโทษปรบก าหนดไวเปนเงนจ านวนตงแตหาแสนบาทถงหนงลานบาท39

(ค) “ยกยอกทรพยของบรษท“ หมายถง การทกรรมการซงครอบครองทรพยสนของบรษท หรอทรพยสนทบรษทเปนเจาของรวม เบยดบงเอาทรพยนนเปนของตนหรอของบคคลอนโดยทจรต

ความรบผดทางอาญาส าหรบกรณ “ยกยอกทรพยของบรษท” คอ “โทษทงจ าทงปรบ” โดยโทษจ าคกก าหนดไว

25

ตงแตหาปถงสบป และโทษปรบก าหนดไวเปนเงนจ านวนตงแตหาแสนบาทถงหนงลานบาท40

(ง) “ท าลายทรพยสนทบรษทดแลหรออยในความครอบครองของบรษท“ หมายถง การทกรรมการท าลาย เอาทรพยสนทบรษทดแลหรออยในความครอบครองของบรษทไป หรอกระท าการในลกษณะอยางเดยวกน เพอใหเกดความเสยหายตอผอน

ความรบผดทางอาญาส าหรบกรณ “ยกยอกทรพยของบรษท” คอ “โทษทงจ าทงปรบ” โดยโทษจ าคกก าหนดไวไมเกนหาป และโทษปรบก าหนดไวเปนเงนจ านวนไมเกนหาแสนบาท41

(จ) “ขดขวางไมใหเจาหนของบรษทไดรบช าระหน ” คอ กรณทกรรมการยาย ซอน หรอโอนทรพยสนของบรษท หรอแกลงใหบรษทเปนหนซงไมเปนความจรง เมอไดรวาเจาหนของบรษทจะใชสทธทางศาลเรยกรองใหบรษทช าระหน ไมวาโดยฐานะเจาหนโดยตรงกบบรษท หรอผานเจาหนรายอนของบรษท

ความรบผดทางอาญาส าหรบกรณ “ขดขวางไมใหเจาหนของบรษทไดรบช าระหน” คอ “โทษทงจ าทงปรบ” โดยโทษจ าคกก าหนดไวตงแตหาปถงสบป และโทษปรบก าหนดไวเปนเงนจ านวนตงแตหาแสนบาทถงหนงลานบาท 42

(ฉ) “การแสวงหาประโยชนโดยมชอบ” หมายถง การทกรรมการกระท าการหรอไมกระท าการอยางใดอยางหนงโดยมจดมงหวงเพอแสวงหาประโยชนทมควรไดโดยชอบดวยกฎหมายเพอตนเองหรอผอนและเปนผลใหบรษทไดร บความเสยหาย

ความรบผดทางอาญาส าหรบกรณ “แสวงหาประโยชนโดยมชอบ” คอ “โทษทงจ าทงปรบ” โดยโทษจ าคกก าหนดไวตงแตหาปถงสบปและโทษปรบก าหนดไวเปนเงนจ านวนตงแตหาแสนบาทถงหนงลานบาท 43

(ช) “ความผดเกยวกบเอกสารและบญชของบรษท” คอ การทกรรมการกระท าหรอยอมใหผอนท าใหเสยหาย ท าลาย เปลยนแปลง ตดทอนหรอปลอมบญช เอกสาร หรอหลกประกนทเกยวของหรอเปนของบรษท หรอลงขอความ

26

เทจ ไมลงขอความส าคญในบญชหรอเอกสารทเกยวของหรอเปนของบรษท หรอท าบญชไมครบถวน ไมถกตอง ไมเปนปจจบนหรอไมตรงตอความเปนจรง

ความรบผดทางอาญาส าหรบกรณ “ความผดเกยวกบเอกสารและบญชของบรษท” คอ “โทษทงจ าทงปรบ” โดยโทษจ าคกก าหนดไวตงแตหาปถงสบป และโทษปรบก าหนดไวเปนเงนจ านวนตงแตหาแสนบาทถงหนงลานบาท44

2.5 การทบรษทตองรบผดทางอาญา เนองจากบรษทมใชบคคลธรรมดาจงถกจ าคกมได กฎหมายท ภายใตกฎหมายทมบทลงโทษจ าคก ก าหนดบทลงโทษจ าคกจงมกจะก าหนดใหกรรมการซงเปน นน กรรมการจะไดรบผลอยางไร ผรบผดชอบในการด าเนนงานของบรษทจะเปนผตองรบโทษ

จ าคก เวนแตจะพสจนไดวาตนมไดมสวนในการกระท าความผดนน หรอมไดรเหนหรอยนยอมดวย45

27

ค าอธบายเพมเตม

1 มาตรา 94 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 2 มาตรา 89/20 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 3 มาตรา 94 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 4 มาตรา 89/20 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 5 มาตรา 85 และ 91(3) พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 6 มาตรา 85 และ 91(3) พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 7 มาตรา 89/7 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 8 มาตรา 281/2 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 9 มาตรา 89/18 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 10 มาตรา 420 ประมวลกฎหมายแพงและพาณชย บญญตไววา ผใดจงใจ หรอประมาทเลนเลอ ท าตอบคคลอนโดยผดกฎหมายใหเขาเสยหายถงแกชวตกด แกรางกายกด อนามยกด เสรภาพกด ทรพยสนหรอสทธอยางหนงอยางใดกด ทานวาผนนท าละเมดจ าตองใชคาสนไหมทดแทนเพอการนน 11 มาตรา 420 ประมวลกฎหมายแพงและพาณชย บญญตไววา ผใดจงใจ หรอประมาทเลนเลอ ท าตอบคคลอนโดยผดกฎหมายใหเขาเสยหายถงแกชวตกด แกรางกายกด อนามยกด เสรภาพกด ทรพยสนหรอสทธอยางหนงอยางใดกด ทานวาผนนท าละเมดจ าตองใชคาสนไหมทดแทนเพอการนน 12 มาตรา 89/8 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 13 พจนานกรมฉบบราชบณฑตยสถาน พ.ศ. 2542 นยามค าวา ”สจรต” ไววา หมายถง ความประพฤตชอบ (สวน “สจรตใจ” หมายถง บรสทธใจ จรงใจ) และนยามค าวา “สมเหตสมผล” ไววา หมายถง มเหตผลสมควร หรอมเหตผลรบกน 14 Costello v Costello, 209 N.Y. 252, 262, 103 N.E. 148 15 มาตรา 89/8 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 16 มาตรา 89/10 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 17 พจนานกรมฉบบราชบณฑตยสถาน พ.ศ. 2542 นยามค าวา “วญญชน” ไววา หมายถง บคคลผรผดรชอบตามปกต 18 มาตรา 89/8 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 19 มาตรา 89/10 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 20 พจนานกรมฉบบราชบณฑตยสถาน พ.ศ. 2542 นยามค าวา “สจรต” ไววา หมายถง ความประพฤตชอบ 21 มาตรา 86 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 22 มาตรา 89/12 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 23 มาตรา 89/21 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

28

24 ประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ท ทจ. 21/2551 เรอง หลกเกณฑในการท ารายการทเกยวโยงกน และประกาศคณะกรรมการตลาดหลกทรพยฯ เรอง การเปดเผยขอมล และการปฏบตการของบรษทจดทะเบยนใน รายการทเกยวโยงกน พ.ศ. 2546 25 มาตรา 89/21 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 26 มาตรา 1(1) ประมวลกฎหมายอาญา ซงตามค าอธบายประมวลกฎหมายอาญา โดย สวฒน ศรพงษสวรรณ ฉบบพมพครงท 5 โดยส านกพมพนตบรรณการ หนา 5 และหนา 6 ไดอธบายความหมายของค าวา ”ทจรต” ไวดงน “การทจะถอวาเปนการกระท าโดยทจรตจะตองประกอบดวยหลกเกณฑดงตอไปน

1. เพอแสวงหาประโยชน

1.1 แสวงหา หมายถง การกระท าใด ๆ อนเพอใหไดมาแหงตนหรอผอนและจะกอใหเกดความเสยหายแกผอนหรอไม ไมตองค านงถง

1.2 ประโยชน หมายถง สงทบคคลตองการ ซงแยกได 2 ประการคอ

1.2.1 ประโยชนทไมเกยวกบประโยชนในลกษณะทเปนทรพยสน หมายถง การกระท าใด ๆ อนเพอใหไดมาในสงทบคคลตองการนนไมเกยวกบประโยชนในลกษณะทเปนทรพยสนหรอเกยวกบทรพยสน

1.2.2 ประโยชนทเกยวกบประโยชนในลกษณะทเปนทรพยสน หมายถง การกระท าใด ๆ อนเพอใหไดมาในสงทบคคลตองการนนเปนทรพยสน หรอเกยวกบทรพยสน

2. เปนประโยชนทมควรไดโดยชอบดวยกฎหมาย หมายถง ประโยชนทแสวงหามานนจะตองเปนประโยชนทมควรไดโดยชอบดวยกฎหมาย คอไมมสทธหรออ านาจตามกฎหมายทจะเอาประโยชนนนได แตการทไดประโยชนมาโดยถอวสาสะไมถอเปนการไดประโยชนทมควรไดโดยชอบดวยกฎหมาย

3. ประโยชนนนส าหรบตนเองหรอผอน หมายถง ประโยชนทไดมาโดยมชอบนน ส าหรบตนเองหรอผอน” 27 มาตรา 92/1 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 28 มาตรา 91(3) พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 29 มาตรา 92(2) พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 30 มาตรา 92(2) พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 31 มาตรา 92(2) พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 32 มาตรา 281/2 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 33 มาตรา 1(1) ประมวลกฎหมายอาญา 34 มาตรา 89/8 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 35 พจนานกรมฉบบราชบณฑตยสถาน พ.ศ. 2542 นยามค าวา “วญญชน” ไววา หมายถง บคคลผรผดรชอบตามปกต 36 มาตรา 89/8 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 37 มาตรา 241 และ 296 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 38 มาตรา 306 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

29

39 มาตรา 307 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 40 มาตรา 308 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 41 มาตรา 309 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 42 มาตรา 310 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 43 มาตรา 311 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 44 มาตรา 312 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 45 มาตรา 59 ประมวลกฎหมายอาญา

1

สวนท 4. การประชมคณะกรรมการ

1. การจดการประชมคณะกรรมการ

1.1 การประชมคณะกรรมการตองจดปละกคร ง

1.2 ใครเปนผเรยกประชมคณะกรรมการ

1.3 การเรยกประชมคณะกรรมการมขนตอนอยางไร

1.4 หนงสอนดประชมคณะกรรมการตองมรายละเอยดอะไรบาง

1.5 การประชมคณะกรรมการตองจดทส านกงานใหญของบรษทเทานนหรอไม

1.6 การประชมคณะกรรมการโดย Teleconference และ Videoconference หรอการขออนมตโดยใชมตเวยน สามารถกระท าไดหรอไม

1.7 การก าหนดวาระการประชมคณะกรรมการควรมหลกการอยางไร

1.8 การจดขอมลเพอใชในการประชมคณะกรรมการควรมหลกการอยางไร

2. การด าเนนการประชมคณะกรรมการ

2.1 ในการประชมคณะกรรมการแตละครงตองมกรรมการเขารวมประชมจ านวนเทาใดจงจะครบเปนองคประชม

2.2 กรรมการมอบฉนทะใหบคคลอนเขารวมประชมคณะกรรมการแทนไดหรอไม

2.3 บคคลทมใชกรรมการจะเขารวมประชมคณะกรรมการไดหรอไม

2.4 ใครท าหนาทประธานในทประชมคณะกรรมการ

2.5 ประธานในทประชมควรด าเนนการประชมอยางไร

2.6 มตของคณะกรรมการมหลกเกณฑในการออกเสยงและนบคะแนนเสยงอยางไร

2

3. รายงานการประชมคณะกรรมการ

3.1 วตถประสงคของการจดใหมรายงานการประชมคณะกรรมการ

3.2 ปญหาทอาจเกดจากรายงานการประชมในสวนของ “รายละเอยดมาตรฐานเกยวกบการด าเนนการประชม” มอะไรบางและมทางปองกนอยางไร

3.3 ปญหาทอาจเกดจากรายงานการประชมในสวนของ “เรองทไดมการรายงานใหคณะกรรมการทราบ” มอะไรบางและมทางปองกนอยางไร

3.4 ปญหาทอาจเกดจากรายงานการประชมในสวนของ “เรองทคณะกรรมการไดลงมต” มอะไรบางและมทางปองกนอยางไร

3.5 ปญหาอนๆ ทอาจเกดจากบนทกรายงานการประชมไมครบถวนเพยงพอ

3.6 การจดรายงานการประชมแบบ “จดขอสรปรวมทงเนอหาอนเปนทมาของขอสรปแบบจบใจความ” (Anecdotal Minutes) นนมหลกการอยางไร

3.7 โครงสรางของรายงานการประชมควรประกอบดวยเนอหาใดบาง

3.8 การรบรองรายงานการประชมและการขอแกไขรายงานการประชมมหลกการอยางไร

3

1. การจดประชมคณะกรรมการ

1.1 การประชมคณะกรรมการตอง กฎหมายก าหนดใหตองจดการประชมคณะกรรมการเปน จดปละกคร ง ประจ าอยางนอยทกๆ 3 เดอน (ซงเทากบไตรมาสละ 1 ครง) 1

แตหากเกดความจ าเปน จะมการเรยกประชมคณะกรรมการพเศษนอกเหนอจากนกได (โปรดดสวนท 4 ขอ 1.2 ใครเปนผเรยกประชมคณะกรรมการ)

บรษทจะก าหนดใหประชมทกๆ เดอนหรอทกๆ 2 เดอนกได

ขนอยกบความเหมาะสมเมอพจารณาจากลกษณะและขนาดธรกจของบรษท ซงเทากบวา การทกฎหมายบญญตบงคบใหตองมการประชมของคณะกรรมการเปนประจ าทกๆ 3 เดอน เปนอยางนอยน น กฎหมายมไดมงเรองบทบาทดานการตดสนใจ (Decisional Role) ของคณะกรรมการ

แตกฎหมายตองการใหกรรมการท าหนาทในบทบาทดานการ

ก าหนดทศทางและตดตามดแล (Oversight or Supervisory Role) ใหมประสทธภาพมากทสด จงตองจดใหมการประชมคณะกรรมการเปนประจ าในชวงเวลาทก าหนด เนองจากหากไมมการประชมคณะกรรมการภายในระยะเวลาพอสมควร การท าหนาทในบทบาทดานการก าหนดทศทางและตดตามดแล (Oversight or Supervisory Role) ของคณะกรรมการกอาจบกพรองไป และกอใหเกดความเสยหายแกบรษทและผถอหน

SET-CG PRINCIPLE และ IOD-CGR แนะน าใหพจารณาจ านวนครงของการประชมคณะกรรมการบรษทใหเหมาะสมกบภาระหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการและลกษณะการด าเนนธรกจของบรษท แตไมควรนอยกวา 6 ครงตอป

1.2 ใครเปนผเรยกประชม ประธานกรรมการเปนผเรยกประชมคณะกรรมการทงการประชม คณะกรรมการ ประจ าและการประชมพเศษ ตามทประธานกรรมการเหน

สมควร หรอเมอไดรบการรองขอจากกรรมการตงแต 2 คนขนไป ซงในกรณน ประธานกรรมการจะตองก าหนดวนประชมคณะกรรมการภายใน 14 วนนบแตวนทไดรบการรองขอ 2

4

ส าหรบการประชมประจ านน ประธานกรรมการควรรวมกบกรรมการคนอนๆ ก าหนดวนประชมคณะกรรมการทงหมดส าหรบปนนไวลวงหนา เพอใหกรรมการทกคนไมรบนดหมายอนๆ และสามารถเขารวมประชมไดโดยครบถวน ซงวนประชมนนควรจะเปนวนทฝายบรหารสามารถจดเตรยมขอมลทจะใชในวาระหลกในการประชมประจ าของคณะ กรรมการไดโดยครบถวนดวย เพอใหการประชมคณะกรรมการเกดประโยชนสงสด (โปรดดสวนท 4 ขอ 1.7 การก าหนดวาระการประชมคณะ กรรมการควรมหลกการอยางไร)

1.3 การเรยกประชมคณะกรรมการ การเรยกประชมคณะกรรมการแบงออกเปน 2 กรณ มขนตอนอยางไร (1) ในกรณทวไป กรณทวไป จะตองมการจดสงหนงสอนดประชมไปยงกรรมการ

ทกคนลวงหนากอนวนประชมไมนอยกวา 7 วน ซงกฎหมายก าหนดใหประธานกรรมการหรอผซงไดรบมอบหมายเปนผสงหนงสอเชญประชมคณะกรรมการ แตในทางปฏบตเลขานการบรษทจะเปนผจดสงหนงสอนดประชมนตามทไดรบมอบหมายจากประธานกรรมการ 3

(2) ในกรณมความจ าเปนรบดวนเพอ ในกรณมความจ าเปนรบดวนเพอรกษาสทธหรอประโยชนของ รกษาสทธหรอประโยชนของบรษท บรษทการเรยกประชมจะกระท าโดยวธอนนอกจากการจดสง

หนงสอนดประชมตามขอ (1) กได และจะก าหนดวนประชมใหเรวกวา 7 วนกได 4

1.4 หนงสอนดประชมคณะกรรมการ โดยทวไป หนงสอนดประชมควรมรายละเอยดตางๆ ตอไปน ตองมรายละเอยดอะไรบาง เปนอยางนอย 5 (1) สถานทประชม (2) วนและเวลาทจะมการจดประชม (3) วาระการประชม ซงจะตองมรายละเอยดตามสมควร

รวมทงตองระบใหชดเจนวาเปนเรองเสนอเพอทราบ หรอเสนอเพอขออนมต 6

(4) เอกสารทจะใชประกอบการประชมทไดสงมาพรอมกบหนงสอนดประชม ซงควรระบรายละเอยดโดยสงเขป (เชน

5

รายงานการประชมคณะกรรมการ ครงท...ประชมเมอวนท...หรอ บทวเคราะหเรอง...จดท าโดย...จ านวน...หนา)

หนงสอนดประชมคณะกรรมการควรลงนามโดยประธาน

กรรมการ หรอเลขานการบรษทในกรณทไดรบมอบหมาย 1.5 การประชมคณะกรรมการตอง การประชมคณะกรรมการตองจดทส านกงานใหญของบรษท จดทส านกงานใหญของบรษท หรอจงหวดใกลเคยง 7 ทงน เวนแตขอบงคบของบรษทจะก าหนด เทานนหรอไม ไวเปนอยางอน หากบรษทมสาขาหรอโรงงานหรอทท าการอนๆ นอกจาก ณ

ทตงส านกงานใหญ การจดใหมการประชมคณะกรรมการ ณ สาขาหรอโรงงานหรอทท าการดงกลาวบางเปนครงคราวยอมจะท าใหกรรมการทไมไดเปนผบรหาร (Non-Executive Director) มความเขาใจธรกจของบรษทมากขน ซงหากสาขาหรอโรงงานหรอทท าการของบรษทมไดอยในจงหวดใกลเคยงกบทตงส านกงานใหญ การทจะจดใหมการประชมคณะ กรรมการ ณ สาขาหรอโรงงานหรอทท าการดงกลาวไดกจะตองก าหนดไวในขอบงคบใหชดเจนดวย

1.6 การประชมคณะกรรมการโดย นายทะเบยนบรษทมหาชนจ ากดมความเหนวา การทกฎหมาย Teleconference และ บญญตในเรององคประชมไววา “ในการประชมคณะกรรมการ Videoconference หรอการขออนมต ตองมกรรมการมาประชม...” 8 นนหมายความวา กรรมการ โดยใชมตเวยน สามารถกระท าได ตองมาเขารวมประชมพรอมกนในทเดยวกน ดงนน การประชม หรอไม คณะกรรมการโดย Teleconference หรอ Video-conference

หรอโดยวธอนทไมมกรรมการมารวมประชมพรอมกนในทเดยวกนจงกระท ามได

การเสนอขออนมตโดยไมมการประชม (มตเวยน) นายทะเบยน

บรษทมหาชนไดมหนงสอตอบขอหารอวาไมสามารถด าเนนการได

6

1.7 การก าหนดวาระการประชม กฎหมายมไดก าหนดไววาใครเปนผมอ านาจก าหนดวาระการ คณะกรรมการควรมหลกการ ประชม แตเนองจากประธานกรรมการเปนผมอ านาจในการ อยางไร เรยกประชมคณะกรรมการ (โปรดดสวนท 4 ขอ 1.2 ใครเปน

ผเรยกประชมคณะกรรมการ) จงอาจสรปไดวาประธานกรรมการเปนผทจะตองดแลรบผดชอบเรองการก าหนดวาระการประชมดวย

ทงน เพอใหการประชมคณะกรรมการไดพจารณาเร องทม

ความส าคญโดยมขอมลประกอบอยางครบถวน ประธานคณะกรรมการอาจหารอรวมกบประธานเจาหนาทบรหาร กรรมการผจดการและผบรหารสงสด (Managing Director (MD) / Chief Executive Officer (CEO)) เพอก าหนดวาระการประชมคณะกรรมการ เนองจากเปนผทคนเคยและมขอมลเกยวกบ การบรหารจดการบรษทเปนอยางด แตเพอใหในการประชมของคณะกรรมการประจ าทกๆ 3 เดอน (ซงเทากบไตรมาสละ 1 ครง) เปนอยางนอยนน คณะกรรมการสามารถท าหนาทในบทบาทดานการก าหนดทศทางและตดตามดแล (Oversight or Supervisory Role) ไดแก

(1) ด าเนนการใหมระบบก ากบดแลกจการทมประสทธภาพ (Ensuring Effective Governance Practices)

(2) ก าหนดกลยทธ (Guiding Strategy) (3) ก ากบดแลการด าเนนงานของฝายบรหาร (Overseeing

Management) (4) ด าเนนการใหมระบบควบคมภายในทเหมาะสม (Ensuring

Appropriate Controls) (5) ก ากบดแลการเปดเผยขอมล (Overseeing Disclosures)

โปรดดสวนท 2 ขอ 1.9 ในบทบาทดานการก าหนดทศทางและนโยบายและการตดตามดแลนน คณะกรรมการมบทบาทส าคญอะไรบาง

การทคณะกรรมการสามารถท าหนาทในบทบาทดานการก าหนด

ทศทางและตดตามดแลไดอยางดทสดและไมสรางปญหานน ในสวนความรบผดของคณะกรรมการ (โปรดดสวนท 3 ขอ 1.4 การปฏบตหนาทดวย “ความระมดระวง” (Duty of Care)

7

หมายความวาอยางไร และขอ 1.5 กรรมการตองใช “ความระมดระวง” ในระดบใด)

ประธานกรรมการและกรรมการคนอนๆ ควรจะท าความเขาใจรวมกนไดวาในการประชมประจ าแตละครงนน คณะกรรมการควรจะรวมกนพจารณาเรองใดบาง แลวก าหนดวาระการประชมขนตามนน ซงหากเปนเชนนวาระการประชมหลกในการประชมประจ าแตละครงจงควรจะประกอบดวย

(1) รบรองรายงานการประชมของการประชมคณะกรรมการครงทเพงผานไป 9

(2) เรองสบเนองจากการประชมครงทเพงผานไป (ถาม) / รบทราบรายงานความคบหนาของสงทคณะกรรมการมอบหมายใหฝายบรหารไปด าเนนการ (ถาม)

(3) รบทราบรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ (4) รบทราบรายงานรายการระหวางกนซ งมเงอนไขทาง

การคาปกตในไตรมาส (หรอรอบระยะเวลา 1 เดอนหรอ 2 เดอน) ทเพงผานไป 10

(5) รบทราบ/อนมตคาใชจายหรอการลงทนทไมเปนไปตามทก าหนดไวในงบประมาณ (Unbudgeted Capital Expenditure)

(6) รบทราบรายงานเกยวกบผลการด าเนนงานของบรษทในไตรมาส (หรอรอบระยะเวลา 1 เดอนหรอ 2 เดอน) ทเพงผานไป

(7) รบทราบ/อนมตงบการเงนของบรษททสอบทานหรอตรวจสอบโดยผสอบบญชแลวส าหรบไตรมาสหรอรอบปทเพงผานไป (หรอบญชทจ ดท าโดยฝายบรหาร (Management Accounts) ส าหรบรอบระยะเวลา 1 เดอนหรอ 2 เดอนทเพงผานไป)

(8) รบทราบรายงานการถอหลกทรพยของกรรมการและผบรหาร

8

ส าหรบวาระการประชมนอกเหนอจากวาระการประชมหลกนน ประธานกรรมการควรมอบหมายใหกรรมการผจดการและเลขานการบรษทรวมกนพจารณาเสนอใหประธานกรรมการพจารณาและควรเปดโอกาสใหกรรมการแตละคนเสนอเรองทเหนสมควรเปนวาระการประชมนอกเหนอจากวาระการประชมหลกดวย ซงการก าหนดเรองทจะเขาสวาระการประชมคณะกรรมการเพมเตมนนสวนใหญจะเกยวกบบทบาทดานการตดสนใจ (Decisional Role) ของคณะกรรมการ กลาวคอ เปนเรองทกฎหมายหรอขอบงคบหรอขอก าหนดทเกยวของก าหนดไววาเปนเรองทจะตองใชมตของทประชมคณะกรรมการ หรอเปนเรองทกรรมการหรอฝายบรหารเหนสมควรใหทประชมคณะกรรมการลงมตใหความเหนชอบ

แมวากฎหมายหรอขอบงคบหรอขอก าหนดทเกยวของจะมไดก าหนดใหเรองดงกลาวตองไดรบความเหนชอบจากทประชมคณะกรรมการกตาม (โปรดดสวนท 2 ขอ 1.4 เรองทจะตองไดรบมตของทประชมคณะ กรรมการซงเปนบทบาทดานการตดสนใจนนมอะไรบาง และขอ 1.8 ฝายบรหารจะเสนอเรองทไมไดถกก าหนดใหตองไดรบมตของทประชมคณะกรรมการใหทประชมคณะกรรมการลงมตใหความเหนชอบไดหรอไม) แตอาจจะเปนเรองอนๆ กได เพราะกฎหมายมไดบญญตขอหามไว

สวนกรณทตองเรยกประชมคณะกรรมการเนองจากไดรบการรองขอจากกรรมการดวยกนเองหรอกรณจ าเปนรบดวนเพอรกษาสทธหรอประโยชนของบรษท (โปรดดสวนท 4 ขอ 1.2 ใครเปนผเรยกประชมคณะกรรมการ) ประธานกรรมการจะตองก าหนดวาระการประชมใหเหมาะสมกบวตถประสงคของการรองขอใหเรยกประชมคณะกรรมการนนดวย

1.8 การจดขอมลเพอใชในการประชม กฎหมายมไดวางหลกในเรองนไว แตการทจะใหกรรมการ คณะกรรมการควรมหลกการอยางไร แตละคนเขาใจหรอตดสนใจในเรองใดๆ ไดอยางมประสทธภาพ

นน กรรมการจ าเปนทจะตอง (1) ไดรบขอมลทเหมาะสมและเพยงพอ กลาวคอ เปนขอมลท

กระชบ (เนนสาระส าคญและตรงประเดน) และมงใหเขาใจสงทเกดขนหรอไดด าเนนการไปหรอจะตองด าเนนการ รวมทงเหตและผลประกอบ

9

(2) ไดรบขอมลลวงหนาเพอใหมเวลาพอเพยงทจะศกษาท าความเขาใจกอนเขารวมประชม ดงนน จงควรมการจดท าขอมลทจะใชในการประชมในแตละวาระไวลวงหนาเปนหนงสอและจดสงใหแกกรรมการทกคนไปพรอมกบหนงสอนดประชมคณะกรรมการ (โปรดดสวนท 4 ขอ 1.4 หนงสอนดประชมคณะกรรมการตองมรายละเอยดอะไรบาง)

SET-CG PRINCIPLE และ IOD-CGR แนะน าใหสงเอกสารประกอบการประชมแกกรรมการเปนการลวงหนาอยางนอย 5 วนท าการกอนวนประชม

(3) ไดรบขอมลในรปแบบทเหมาะสม เชน รายงานการประชมคณะกรรมการ และขอมลทฝายบรหารจะตองจดท าเพอใชในการประชมคณะกรรมการเปนประจ า เชน รายงานเกยวกบผลการด าเนนงานของบรษทในแตละไตรมาส (หรอรอบระยะเวลา 1 เดอนหรอ 2 เดอน) หรอบญชทจดท าโดยฝายบรหาร (Management Accounts) ส าหรบรอบระยะเวลา 1 เดอนหรอ 2 เดอนทเพงผานนน ควรจดท าขนในรปแบบทคณะกรรมการเหนวาสามารถท าความเขาใจไดโดยงาย นอกจากน ในกรณทเลขานการบรษทเหนควรจดสงเอกสาร ซงมรายละเอยดมาก (เชน สญญา ฯลฯ) ใหแกกรรมการดวยนน เลขานการบรษทควรจดใหมบทสรปสาระส าคญสงไปใหแกกรรมการดวย เพอความสะดวกในการพจารณาของกรรมการและเพอใหกรรมการมงวเคราะหหรอใหความสนใจเฉพาะในประเดนทเปนสาระส าคญ

(4) ในเรองทมกฎหมายหรอขอบงคบหรอขอก าหนดทเกยวของ รวมถงรายงานการมสวนไดเสยของกรรมการ ส าหรบเรองทจะประชมในวาระใดวาระหนง เลขานการบรษทควรระบขอมลสรปทเกยวของทกรรมการแตละทานควรทราบหรอใหความสนใจลวงหนากอนการประชมไว

10

อนง เพอใหการปฏบตหนาทของคณะกรรมการเปนไปไดอยางมประสทธภาพ ประธานกรรมการควรสงการใหฝายบรหารจดสงรายงานเกยวกบผลการด าเนนงานของบรษทในแตละเดอนใหแกกรรมการทกคนเปนประจ าทกเดอน ยกเวนเฉพาะในเดอนทจะมการประชมคณะกรรมการซงฝายบรหารจะตองจดสงรายงานเกยวกบผลการด าเนนงานของบรษทใหแกกรรมการทกคนอยแลว

11

2. การด าเนนการประชมคณะกรรมการ

2.1 ในการประชมคณะกรรมการ ในการประชมคณะกรรมการแตละครงจะตองมกรรมการเขา แตละครงตองมกรรมการเขารวม รวมประชมไมนอยกวากงหนงของจ านวนกรรมการทงหมด ประชมจ านวนเทาใดจงจะครบ จงครบเปนองคประชม 11 เปนองคประชม

IOD-CGR แนะน าใหบรษทก าหนดนโยบายเกยวกบจ านวนองคประชมขนต า ณ ขณะทคณะกรรมการจะลงมตในทประชมคณะกรรมการวา ตองมกรรมการอยไมนอยกวา 2 ใน 3 ของจ านวนกรรมการทงหมด

2.2 กรรมการมอบฉนทะให กรรมการจะมอบฉนทะใหบคคลอนเขารวมประชมคณะกรรมการ บคคลอนเขารวมประชม แทนมได เพราะการไดรบแตงตงเปนกรรมการนน มาจากการ คณะกรรมการแทนไดหรอไม พจารณาคณสมบตและความสามารถเปนการเฉพาะบคคล

การเขารวมประชมคณะกรรมการนนจงถอเปนเรองเฉพาะตวของกรรมการแตละคนซงไมสามารถมอบหมายใหบคคลอนกระท าแทนได 12

2.3 บคคลทมใชกรรมการจะเขารวม คณะกรรมการอาจเชญฝายจดการ รวมทงใหพนกงานทมหนาท ประชมคณะกรรมการไดหรอไม เกยวของหรอบคคลภายนอกทสามารถชแจงขอมลทเกยวกบ

วาระตางๆ ในการประชมเขารวมประชมเฉพาะในวาระทเกยวของ

2.4 ใครท าหนาทประธานใน ประธานกรรมการจะท าหนาทเปนประธานในทประชม ทประชมคณะกรรมการ คณะกรรมการ ในกรณทประธานกรรมการไมอยในทประชม

หรอไมสามารถปฏบตหนาทได ถามรองประธานกรรมการ ใหรองประธานกรรมการเปนประธาน ถาไมมรองประธานกรรมการ หรอมแตไมสามารถปฏบตหนาทได ใหกรรมการซงมาประชมเลอกกรรมการคนหนงเปนประธานในทประชม 13

12

2.5 ประธานในทประชมควร ประธานในทประชมควรควบคมใหการประชมเปนไปตาม ด าเนนการประชมอยางไร ระเบยบวาระ และใชเวลาในแตละวาระอยางเหมาะสม โดยม

การเปดโอกาสใหกรรมการแสดงความเหนตามความเหมาะสมและไมควรใชเวลาของทประชมไปกบเรองเกยวกบการบรหารจดการบรษททวๆ ไป (Routine administrative matters) มากเกนไป

2.6 มตของคณะกรรมการม กรรมการแตละคน (รวมทงประธานในทประชมดวย) จะมหนง หลกเกณฑในการออกเสยงและ เสยงเทากนในการออกเสยงลงคะแนนในทประชมของ นบคะแนนเสยงอยางไร คณะกรรมการ แตหากในเรองใดมกรรมการคนใดมสวนไดเสย

กรรมการคนนนจะไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในเรองนน 14 ซงกรรมการแตละคนจะมสทธออกเสยงลงคะแนนได 3 แบบ คอ ออกเสยงสนบสนน ออกเสยงคดคาน หรองดออกเสยง และมคะแนนสยงในการลงมต ดงน

(1) ในกรณทวไป มตของคณะกรรมการตองประกอบดวยคะแนนเสยงขางมาก และถาคะแนนเสยงเทากน ประธานในทประชมจะมสทธออกเสยงเพมขนอกหนงเสยงเปนเสยงชขาด 15

(2) ในกรณเลอกกรรมการแทนต าแหนงทวางลง มตของคณะ กรรมการตองประกอบดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ านวนกรรมการทยงเหลออย 16

โดยหากขอบงคบของบรษท ก าหนดการลงมตในเรองใดเปนการเฉพาะทเขมงวดกวาทกฎหมายก าหนด จะตองปฏบตตามทขอบงคบก าหนดไว

นอกจากน มขอนาสงเกตวา กฎหมายบญญตไวไมชดเจนวา “คะแนนเสยงขางมาก” ส าหรบกรณมตทวไปของคณะกรรมการนนหมายถงอะไร เพราะอาจมความหมายไดถง 3 ประการ ดงตอไปน คอ

(ก) “คะแนนเสยงขางมาก” ของ “กรรมการทเขารวมประชมทงหมด” (กลาวคอ นบรวมกรรมการทกคนทเขารวมประชม รวมทงกรรมการทมสทธออกเสยงลงคะแนนแตงดออกเสยงและกรรมการทมสวนไดเสยซงไมมสทธออกเสยงลงคะแนน)

13

(ข) “คะแนนเสยงขางมาก” ของ “กรรมการทเขารวมประชมและออกเสยงลงคะแนน” (กลาวคอ ไมรวมกรรมการทมสทธออกเสยงลงคะแนนแตงดออกเสยงและไมรวมกรรมการทมสวนไดเสยซงไมมสทธออกเสยงลงคะแนน อนเปนวธนบแบบเดยวกบ “มตทวไป” ในการประชม ผถอหน ซงกฎหมายบญญตวาใหถอคะแนนเสยงขางมากของผถอหนซงมาประชมและออกเสยงลงคะแนน 17)

(ค) “คะแนนเสยงขางมาก” ของ “กรรมการทเขารวมประชมและมสทธออกเสยงลงคะแนน” (กลาวคอ รวมกรรมการทมสทธออกเสยงลงคะแนนแตงดออกเสยง แตหกกรรมการทมสวนไดเสยซงไมมสทธออกเสยงลงคะแนนออกไป อนเปนวธนบแบบเดยวกบ “มตพเศษ” ในการประชมผถอหน ซงกฎหมายบญญตวาใหถอคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ านวนเสยงทงหมดของผถอหนซงมาประชมและมสทธออกเสยงลงคะแนน 18)

ในกรณทขอบงคบของบรษทใชขอความตามกฎหมาย คอ การวนจฉยชขาดของทประชมใหถอเสยงขางมาก โดยไมมความชดเจนวาเปนเสยงขางมากของ “กรรมการทเขารวมประชมและออกเสยงลงคะแนน” หรอ “กรรมการทเขารวมประชมและมสทธออกเสยงลงคะแนน” นน ควรถอหลกปฏบตตามขอ (ค) เนองจากไมมเหตผลใดๆ ทควรจะตองรวมกรรมการทมสวนไดเสยซงไมมสทธออกเสยงลงคะแนนเขามาเปนฐานในการนบคะแนนเสยง (ในกรณการประชมผถอหน ไมวา “มตทวไป” หรอ “มตพเศษ” กไมมการนบรวมผทมสวนไดเสยซงไมมสทธออกเสยงลงคะแนน) และการทจะไดมตของคณะกรรมการตามวธการนบในขอ (ค) น นจะตองไดร บเสยงสนบสนนของกรรมการมากกวาวธการนบในขอ (ข) เชน ในวาระการประชมทพจารณาลงมตกนนน มกรรมการเขารวมประชมทงสน 9 คน กรรมการงดออกเสยง 1 คน และกรรมการอก 1 คนเปนผมสวนไดเสยซงไมมสทธออกเสยงลงคะแนน หากนบคะแนนเสยงตามวธการในขอ (ข) มตของคณะกรรมการจะตองไดรบเสยงสนบสนนจากกรรมการไมนอยกวา 4 คน (คอ เสยงขางมากของกรรมการจ านวน 7 คน) สวนในกรณทนบคะแนนเสยงตามวธการในขอ (ค) มตของคณะกรรมการจะตองไดรบเสยง

14

สนบสนนจากกรรมการไมนอยกวา 5 คน (คอ เสยงขางมากของกรรมการจ านวน 8 คน)

ในประเทศไทยยงไมมค าพพากษาศาลฎกาในประเดนค าแนะน าขางตนจงถอหลกอนรกษนยม ซงหากคณะกรรมการตองการใหมความชดเจนเพอปองกนปญหา กอาจจะขยายความไวในขอบงคบของบรษทใหชดเจน โดยเลอกเอาแบบใดแบบหนงดงทกลาวไวน

อนง ในกรณทมตในทประชมคณะกรรมการกอใหเกดความเสยหายแกบรษทในลกษณะทกรรมการจะตองรวมกนรบผดตามกฎหมาย จากตวอยางขางตน จะเหนไดวาการงดออกเสยงของกรรมการนนไมถอเปนการออกเสยงสนบสนน แตกอาจจะไมถอเปนการ “คดคาน” ทจะท าใหกรรมการไมตองรบผด (โปรดดสวนท 3 ขอ 1.11 การงดออกเสยงของกรรมการทเขารวมประชมมผลอยางไร)

15

3. รายงานการประชมคณะกรรมการ

3.1 วตถประสงคของการจดใหม (1) เพอเปนหลกฐานส าหรบ “รายละเอยดมาตรฐานเกยวกบ รายงานการประชมคณะกรรมการ การด าเนนการประชม” (เชน วน/เวลาของการประชม

สถานทประชม องคประชม กรรมการทเขารวมประชมและทขาดประชม และผเขารวมประชมอนๆ (ถาม) รวมทงเอกสารทใชประกอบในการประชม)

(2) เพอเปนหลกฐานส าหรบ “เรองทไดมการรายงานใหคณะกรรมการทราบ”

(3) เพอเปนหลกฐานส าหรบ “เรองทคณะกรรมการไดลงมต” (4) กฎหมายก าหนดใหตองจดท ารายงานการประชมคณะ

กรรมการใหแลวเสรจภายใน 14 วน นบแตวนประชม ทงน รายงานการประชมคณะกรรมการทดนนจะตองใชเปน

เครองมอเพอพสจนไดวาการปฏบตหนาทของกรรมการในทประชมนนไดเปนไปโดยถกตองครบถวนตามหลกกฎหมายทกประการแลว

3.2 ปญหาทอาจเกดจากรายงาน หากรายงานการประชมในสวนของ “รายละเอยดมาตรฐาน การประชมในสวนของ “รายละเอยด เกยวกบการด าเนนการประชม” ขาดรายละเอยดทชดเจน มาตรฐานเกยวกบการด าเนนการ เกยวกบเอกสารทไดจดสงใหแกกรรมการกอนวนประชม อาจ ประชม” มอะไรบางและมทาง เปนเหตใหกรรมการไมสามารถใชรายงานการประชมเปน ปองกนอยางไร พยานหลกฐานสนบสนนขอตอสวา ตนไดตดสนใจไปบน

เอกสารซงมขอมลทเชอโดยสจรตวาเพยงพอแลวตาม “หลกระมดระวงในการตดสนใจ” หรอจากเอกสารทไดรบนน ตนมไดทราบและไมควรจะไดทราบถงสงผดปกตใดๆ โดยใชความระมดระวงในระดบของวญญชนในสภาวการณเชนเดยวกนแลวตาม “หลกระมดระวงเยยงวญญชน” (โปรดดสวนท 3 ขอ 1.5 กรรมการตองใช “ความระมดระวง” ในระดบใด)

เพอปองกนปญหาน คณะกรรมการควรก าหนดใหเลขานการ

บรษทสรางแบบฟอรมรายงานการประชมขนเพอใชประจ า โดยในชวงตนของแบบฟอรมรายงานการประชมนนจะมการใหรายละเอยดเกยวกบวน/เวลาของการประชม สถานทประชม

16

องคประชม กรรมการทเขารวมประชมและทขาดประชม ผเขารวมประชมอนๆ (ถาม) และผบนทกรายงานการประชม จากนนจะมการระบรายละเอยดของเอกสารทไดจดสงใหแกกรรมการและ/หรอผบรหารกอนวนประชมและในวนประชม

3.3 ปญหาทอาจเกดจากรายงาน โดยหลกทวไปนน การทฝายบรหารไดด าเนนกจการของ การประชมในสวนของ “เรองทไดม บรษทไปจนเกดความเสยหายแกบรษทโดยผดกฎหมายนน การรายงานใหคณะกรรมการทราบ” กรรมการซงมไดมสวนรวมดวยอาจยกขอตอสไดวา ในการ มอะไรบางและมทางปองกนอยางไร ปฏบตหนาทของตนในฐานะกรรมการของบรษทโดยใชความ

ระมดระวงในระดบของวญญชนในสภาวการณเชนเดยวกน ตาม “หลกระมดระวงเยยงวญญชน” (โปรดดสวนท 3 ขอ 1.5 กรรมการตองใช “ความระมดระวง” ในระดบใด) ตนมไดทราบและไมควรจะไดทราบถงสงทฝายบรหารไดด าเนนการไปนน ซงจะท าใหกรรมการไมตองรวมรบผดกบฝายบรหารในกรณดงกลาว

การทรายงานการประชมในสวนของ “เรองทไดมการรายงาน

ใหคณะกรรมการทราบ” ไมมรายละเอยดทเพยงพอนน อาจเปนเหตใหเกดขออ างใหกรรมการตองรวมรบผดดวย เนองจาก “เรองทไดมการรายงานใหคณะกรรมการทราบ” ในรายงานการประชมนนสอไปในท านองทวากรรมการ “ไดรบร” หรอ “ควรจะไดร บร” ถงการด าเนนการทกอใหเกดความเสยหายแกบรษทแลว หากใชความระมดระวงในระดบของวญญชนในสภาวการณเชนเดยวกนนนตาม “หลกระมดระวงเยยงวญญชน”

เพอปองกนปญหาน คณะกรรมการควรก าหนดใหเลขานการ

บรษทจดรายงานการประชมใหมขอสรปแบบจบใจความทมขอมลเกยวกบสงทปรกษาหารอกนหรอทไดกลาวไวในทประชมโดยครบถวน รวมทงหลกการและเหตผลของฝายบรหารในการรายงานเพอทราบ และขอสงเกตของกรรมการ(ถาม) ไวตามสมควร (โปรดด ขอ 3.6 การจดรายงานการประชมแบบ “จดขอสรปรวมทงเนอหาอนเปนทมาของขอสรปแบบจบใจความ” (Anecdotal Minutes) นนมหลกการอยางไร)

17

3.4 ปญหาทอาจเกดจากรายงาน การไมมรายละเอยดทเพยงพอในสวนของ “เรองทคณะกรรมการ การประชมในสวนของ “เรองทคณะ ไดลงมต” นนอาจเปนเหตให กรรมการไดลงมต” มอะไรบางและ มทางปองกนอยางไร (1) เกดความสบสนหรอเขาใจไมตรงกนในระหวางกรรมการ

ฝายบรหาร และผปฏบตการในการปฏบตตามมตของคณะกรรมการ

(2) กรรมการไมสามารถใชรายงานการประชมเปนพยาน หลกฐานสนบสนนวา ตนไดปฏบตหนาท “ดวยความระมดระวง” ตาม “หลกระมดระวงในการตดสนใจ” แลว (โปรดด สวนท 3 ขอ 1.5 กรรมการตองใช “ความระมดระวง” ในระดบใด)

เพอปองกนปญหาน คณะกรรมการควรก าหนดใหเลขานการ

บรษทจดรายงานการประชมใหมขอสรปแบบจบใจความทมขอมลเกยวกบหลกการและเหตผลของการตดสนใจ และขอมลทใชในการตดสนใจไวตามสมควร (โปรดด ขอ 3.6 การจดรายงานการประชมแบบ “จดขอสรปรวมทงเนอหาอนเปนทมาของขอสรปแบบจบใจความ” (Anecdotal Minutes) นนมหลกการอยางไร)

3.5 ปญหาอนๆ ทอาจเกดจาก ลกษณะของรายงานการประชมทอาจสรางปญหา อาท บนทกรายงานการประชม (1) มขอความทผดในสาระส าคญ ไมครบถวนเพยงพอ (2) มขอความทก ากวมในสาระส าคญ (3) มขอความทขดหรอแยงกนเองในสาระส าคญ (4) อานแลวไมเขาใจ เพอปองกนปญหาน คณะกรรมการควรก าหนดใหบคคลทจะ

รบหนาทเปนเลขานการบรษทนนนอกจากจะตองมความรและความเขาใจเรองบทบาทหนาทและความรบผดของกรรมการและผบรหารเปนอยางดแลว ยงจะตองมความสามารถใน “การเขยนหนงสอใหชดเจน” ดวย กลาวคอ สามารถเขยนรายงานการประชมใหผอานท าความเขาใจไดแบบเปนขนเปนตอนและเปนเหตเปนผลซงกนและกน ไมมความสบสนหรอมขอสงสยเกยวกบความหมายหรอวตถประสงคของขอความไมวาในสวนใดๆ

18

3.6 การจดรายงานการประชมแบบ นอกจากน คณะกรรมการควรก าหนดใหเลขานการบรษทจด “จดขอสรปรวมทงเนอหาอนเปนทมา รายงานการประชมเปนแบบ “จดขอสรปรวมทงเนอหาอนเปน ของขอสรปแบบจบใจความ” ทมาของขอสรปแบบจบใจความ” (Anecdotal Minutes) (โปรด (Anecdotal Minutes) นนม ดสวนท 4 ขอ 3.6 การจดรายงานการประชมแบบ “จดขอสรป หลกการอยางไร รวมทงเนอหาอนเปนทมาของขอสรปแบบจบใจความ”

(Anecdotal Minutes) นนมหลกการอยางไร) คณะกรรมการควรจดขอสรปรวมทงเนอหาอนเปนทมาของ

ขอสรปแบบจบใจความ (Anecdotal Minutes) โดยการจดรายงานการประชมแบบนมงหมายใหรายงานการประชมมรายละเอยดของสงทปรกษาหารอกนหรอทไดกลาวไวในทประชมครบถวน รวมทงหลกการและเหตผลของการรายงานเพอทราบ และขอสงเกตของกรรมการ (ถาม) ดวย แตเปนแบบจบใจความเพอใหเขาใจไดถกตองตรงกนตามหวใจของสงทปรกษาหารอกน หรอทกลาวไว โดยไมมเนอหาทเกนเลยจนกอใหเกดความสบสน

3.7 โครงสรางของรายงาน โครงสรางของรายงานการประชมควรประกอบดวย การประชมควรประกอบดวย เนอหาใดบาง (1) สวนเรมตน สวนนจะเปนบนทกรายละเอยดเกยวกบ วน/เวลาของการ

ประชม สถานทประชม องคประชม กรรมการทเขารวมประชมและทขาดประชม ผเขารวมประชมอนๆ (ถาม) และเอกสารทไดจดสงใหแกกรรมการกอนวนประชมและในวนประชม ซงควรจดรายละเอยดตางๆ เปนหวขอยอยแยกตางหากจากกน

(2) สวนทปรกษาหารอ สวนนจะเปนบนทกรายละเอยดเกยวกบหวขอประชมในวาระ

ตางๆ และรายละเอยดของสงทปรกษาหารอกนและทไดกลาวไวในทประชม ซงควรจดเนอหาทงหมดเปนหวขอยอยแยกตางหากจากกนและจดเรยงเนอหาใหเปนล าดบกอนหลงทเหมาะสม (คอเปนขนเปนตอนและเปนเหตเปนผลซงกนและกน)

19

ในกรณตดสนใจทางธรกจนน อาจแยกหวขอเปน: (ก) หวขอการไมมสวนไดเสยของกรรมการ หวขอประโยชนท

บรษทจะไดรบ (ซงประธานในทประชมควรขอใหกรรมการทเขารวมประชมทกคนยนยนวาไมไดมสวนไดเสยไมวาโดยทางตรงหรอโดยทางออมในเรองทจะพจารณาในวาระนน และหากมกรรมการคนใดยอมรบหรอมขอสงสยวาตนอาจถอเปนผมสวนไดเสยไมวาโดยทางตรงหรอโดยทางออม ประธานในทประชมจะตองขอใหกรรมการคนดงกลาวงดออกเสยงหรอไมเขารวมการประชมเฉพาะในวาระดงกลาว ซงรายงานการประชมจะตองปรากฏเนอหาในสวนนไวใหชดเจน)

(ข) หวขอแนวทางอนๆ ทใชเปรยบเทยบ (ถาม) (ค) หวขอเอกสารหรอขอมลทใชประกอบการพจารณาทเหน

วาเพยงพอ ฯลฯ

ส าหรบเนอหาทเกยวกบการอภปรายของกรรมการและผทเกยวของนนควรแยกเปนประเดน ๆ ไวเชนเดยวกน โดยรวมเนอหาของแตละทานในประเดนเดยวกนทงหมดเขาดวยกนโดยไมระบชอหรอระบชอเปนรายบคคลไวกได แตเปนแบบจบใจความ (ไมใชค าตอค า)

ทงน ไมจ าเปนตองเรยงเนอหาตามล าดบเหตการณทเกดขนจรง แตควรเรยงในลกษณะทจะท าใหผอานสามารถท าความเขาใจรายงานการประชมไดแบบเปนขนเปนตอนและเปนเหตเปนผลซงกนและกน (ซงการจดเรยงล าดบใหเหมาะสมนจะท าในชวงตรวจทานหลงการประชมเสรจสน เพอน าเสนอใหคณะกรรมการพจารณารบรอง)

(3) สวนมตหรอขอสรป สวนนจะเปนรายละเอยดเกยวกบมตหรอขอสรปทไดหลงจาก

การอภปรายกรรมการและผทเกยวของ ในกรณทมตหรอสงทตองด า เนนการหรอขอสรปน นม

รายละเอยดมาก ควรแยกเปนประเดนตางหากจากกนไว โดยรวมเนอหาในประเดนเดยวกนทงหมดเขาดวยกน

20

3.8 การรบรองรายงานการประชม กฎหมายไมไดบญญตถงวธการในการรบรองและการขอแกไข และการขอแกไขรายงานการประชม รายงานการประชมของคณะกรรมการไว แตในทางปฏบตทก หลกการอยางไร บรษทจะด าเนนการใหมการรบรองรายงานการประชมไวเสมอ

โดยใชการลงมตอนมตของคณะกรรมการในการประชมครงถดไปเพอรบรองรายงานการประชมครงทผานมา ซงกรรมการทงหลายจะไดรบส าเนารายงานการประชมครงทผานมาเพอประโยชนในการลงมตอนมตรบรองรายงานการประชมพรอมกบหนงสอนดประชมส าหรบการประชมครงถดไป

สวนการขอแกไขรายงานการประชมของคณะกรรมการนนกจะ

เปดโอกาสใหกรรมการทเหนวามขอความทผดพลาด หรอไมครบถวนเสนอขอแกไขได โดยแจงตอทประชมในวาระการรบรองรายงานการประชม กอนทคณะกรรมการจะลงมตรบรองรายงานการประชม

ในการประชมคราวตอไป ควรปฏบตดงน (1) ใหเลขานการบรษทจดสงรางรายงานการประชมให

กรรมการทกทานโดยเรวหลงจากการประชมเสรจสน (ไมควรเกน 5 วนท าการ) เพอใหกรรมการแตละทานพจารณาใหความเหน

(2) เนองจากการจดรายงานการประชมเปนแบบ “จดขอสรปรวมทงเนอหาอนเปนทมาของขอสรปแบบจบใจความ ” ดงนน จงตองเสนอใหกรรมการทเขารวมประชมแกไขขอความในสวนทเกยวกบ “การปรกษาหารอหรอการอภปราย” เพอใหตรงตามเจตนารมณของตนและผทเกยวของไดอยางเตมท และ

(3) เมอปรบรางรายงานการประชมตามความเหนของกรรมการทเขารวมประชมทกทานแลว ใหน าเสนอเพอลงมตรบรองอยางเปนทางการในการประชมครงถดไป และเสนอประธานกรรมการลงนามรบรองรายงานการประชมตอไป

21

ค าอธบายเพมเตม

1 มาตรา 79 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 2 มาตรา 81 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 3 มาตรา 82 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) บญญตวา

“...ใหประธานกรรมการหรอผซงไดรบมอบหมายสงหนงสอนดประชมไปยงกรรมการ...” 4 มาตรา 82 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 5 มาตรา 89/13 พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) บญญตวา “...คณะกรรมการก ากบตลาดทนมอ านาจประกาศก าหนดหลกเกณฑในเรองการเปดเผยขอมลเกยวกบการท าธรกรรมดงกลาวตอผลงทนเปนการทวไปหรอในหนงสอนดประชมคณะกรรมการหรอหนงสอนดประชมผถอหน เพอใชบงคบกบการท าธรกรรมระหวางบรษทหรอบรษทยอยกบกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทมความเกยวของได...” อยางไรกตาม ปจจบน คณะกรรมการก ากบตลาดทนยงไมมประกาศก าหนดหลกเกณฑในเรองดงกลาว

6 มาตรา 101 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 7 มาตรา 79 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 8 มาตรา 80 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) และหนงสอตอบขอหารอปญหากฎหมายกบบรษทมหาชนจ ากดของส านกงานบรการจดทะเบยนธรกจ 8 ท พณ 0613.14/227 ลงวนท 4 สงหาคม 2542

9 กฎหมายมไดบญญตบงคบใหคณะกรรมการตองท าการรบรองรายงานการประชม แตกเปนสงทสมควรกระท า เพอใหคณะกรรมการมหลกฐานเปนหนงสออนเปนทยอมรบรวมกนในบรรดากรรมการทงหลายวาไดบนทกเหตการณทเกดขนและสงทไดด าเนนการไปในทประชมไวโดยถกตองแลว

10 หนงสอเวยนส านกงาน กลต. ท กลต. จ. (ว) 38/2551 เรอง ค าแนะน าในการปฏบตตามมาตรา 89/12(1) แหงพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ฉบบท 4) พ.ศ. 2552 ลงวนท 16 กรกฎาคม พ.ศ. 2551

11 มาตรา 80 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 12 มาตรา 80 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 13 มาตรา 80 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 14 มาตรา 80 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 15 มาตรา 80 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 16 มาตรา 75 พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)

22

17 มาตรา 107(1) พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม) 18 มาตรา 107(2) พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 (ตามทไดมการแกไขเพมเตม)