Upload
doanquynh
View
223
Download
4
Embed Size (px)
Citation preview
AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ORUŽJA
”ZASTAVA ORUŽJE” KRAGUJEVAC
Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja na dan 31.12.2015. godine
Broj: 16-152/16
Beograd, maj 2015. godine
1
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
AKCIONARIMA AKCIONARSKOG DRUŠTVA ZA PROIZVODNJU I PROMET ORUŽJA
“ZASTAVA ORUŽJE”, KRAGUJEVAC
Angažovani smo da izvršimo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Akcionarskog
društva za proizvodnju i promet oružja “Zastava oružje, Kragujevac (u daljem tekstu
Društvo), koji obuhvataju bilans stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine i
bilans uspeha, izveštaja o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj
o novčanim tokovima za godinu završenu na taj dan, kao i pregled značajnih
računovodstvenih politika i druge napomene uz finansijske izveštaje.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje
Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje ovih
finansijskih izveštaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Srbije i
napomenom 2 uz ove finansijske izveštaje, kao i za interne kontrole koje rukovodstvo
smatra da su neophodne za sastavljanje finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno
značajno pogrešno prikazivanje nastalo usled pronevere ili greške.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izveštajima na osnovu
revizije izvršene u skladu sa Međunarodnim standardima revizije.
Zbog značaja pitanja iznetih u pasusu Osnova za uzdržavajuće mišljenje, nismo bili u
mogućnosti da pribavimo dovoljno odgovarajućih revizijskih dokaza koji obezbeđuju
osnovu za izražavanje revizorskog mišljenja.
Osnova za uzdržavajuće mišljenje
1. Društvo je na poziciji nekretnina, postrojenja i opreme iskazalo zemljište, objekte i
opremu svog pogona u Klini u iznosu od 400.594 hiljade dinara koji je van pristupa
društva. Nismo mogli da se uverimo u realnost iskazane imovine, s obzirom da Društvo
ne vrši amortizaciju ovih sredstava, niti je vršena njihova procena.
Smatramo da navedena osnovna sredstva treba da se vode vanbilansno do konačnog
razrešenja statusa istih.
2. Društvo na poziciji Dugoročni finansijski plasmani – potraživanja za otkup stanova nije
iskazalo stanje, iako ima potraživanja po ovom osnovu. Društvo treba da uskladi stanje
u bilansu na ovoj poziciji sa vanbilansnim evidencijama. Nismo mogli da utvrdimo realno
stanje ovih potraživanja.
2
3. Društvo je iskazalo vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda u
iznosu od 5.726.872 hiljade dinara, od čega zalihe nedovršene proizvodnje u iznosu od
4.835.849 hiljada dinara, a zalihe gotovih proizvoda u iznosu od 891.023 hijada dinara.
Analizom cene koštanja za pojedine artikle, utvrđeno je da metodologija koja se
primenjuje prilikom utvrđivanja iste, a u cilju određivanja prodajne cene, nije primenjena
na obračun troškova u klasi 9, po kom osnovu su precenjeni troškovi koji čine vrednost
zaliha. Nismo mogli da utvdimo precenjenu vrednost zaliha, što bi uz doradu
informacionog sistema bilo izvodljivo.
4. Društvo je na poziciji osnovni kapital iskazalo iznos od 7.152.285 hiljada dinara, od
čega iznos od 310.366 hiljada dinara po osnovu konverzije obaveza prema Nacionalnoj
službi za zapošljavanje. Navedena konverzija nije sprovedena, po kom osnovu je kapital
precenjen, a obaveze potcenjene za navedeni iznos.
5. Društvo je na poziciji potraživanja za dati avanse iskazalo iznos od 101.485 hiljada
dinara, od čega iznos od 87.464 hiljada za potraživanja za date avanse u inostranstvu.
Nismo mogli da se uverimo u realnost iskazanih potraživanja od ino dobavljača, s
obzirom da nismo dobili odgovore na zahteve za konfirmaciju salda.
Društvo je na poziciji potraživanja od kupaca iskazalo iznos od 456.337 hiljada dinara.
Nismo mogli da se uverimo u realnost iskazanih potraživanja, s obzirom na mali procenat
odgovora na zahteve za konfirmaciju salda.
6. Društvo je na poziciji obaveze za date avanse iskazalo iznos od 1.495.570 hiljada
dinara, od čega obaveze za avanse od ino kupaca u iznosu od 1.055.151 hiljada dinara.
Nismo mogli da se uverimo u realnost iskazanih obaveza od ino kupaca, s obzirom na
nizak procenat odgovora na zahtev za konfirmaciju salda. Najveće obaveze prema
domaćim kupcima “Jugoimport” i “Uprava za snabdevanje” iskazane u ukupnom iznosu
od 413.107 hiljada dinara nisu usaglašene s obzirom da su kupci iskazali potraživanja u
ukupnom iznosu od 767.597 hiljada dinara, što čini razliku od 354.490 hiljada dinara.
Društvo je na poziciji obaveze prema dobavljačima iskazalo iznos od 1.051.511 hiljada
dinara, od čega obaveze prema dobavljačima u zemlji u iznosu od 940.411 hiljada
dinara. Društvo nije usaglasilo obaveze prema društvu „Energetika“ u iznosu od 233.837
hiljada dinara, kao i prema ino dobavljaču „Teximp“ u iznosu od 31.535 hiljada dinara.
7. S obzirom da je reviziju za prethodni period vršio drugi revizor, bili smo u obavezi da
utvrdimo početna stanja potraživanja od kupaca i obaveza prema dobavljačima. Nismo
stekli uveravanje u ispravnost početnih stanja potraživanja i obaveza, osim obaveza
prema dobavljačima u zemlji.
8. Društvo je izvršilo prenos potraživanja od „Univerzal banke u stečaju“ prema
poveriocu „Energetika“ po osnovu presude od 02.12.2015. godine, sprovedene zaplenom
potraživanja na dan 15.03.2016. godine. Navedena transakcija nije sprovedena u
poslovnim knjigama banke i poverioca na dan izrade bilansa.
3
9. Društvo je obračunalo zatezne kamate dužniku „Zastava inpro“ za neizmirene obaveze
iz ranijih godina (od 2010-2014. godine) do dana izrade bilansa u iznosu od 64.739
hiljada dinara u korist prihoda. Istovremeno, društvo je knjižilo obaveze po zateznim
kamatama prema „Energetici“ koje se odnose na obaveze iz ranijih godina do dana
izrade bilansa u iznosu od 82.365 hiljada dinara na teret gubitka iz ranijih godina, a ne
na teret tekućeg rashoda.
Smatramo da obaveze i potraživanja po osnovu zateznih kamata treba knjižiti po istom
principu, u ovom slučaju na teret i u korist tekućih rashoda i priihoda, po kom osnovu je
Društvo potcenilo tekući rashod za 82.365 hiljada dinara, a precenilo gubitak iz ranijeg
perioda.
10. Društvo je iskazalo obaveze prema „Fondu za razvoj“ po osnovu dobijenih kredita u
iznosu od 1.306.231 hiljada dinara na poziciji dugoročnih obaveza. S obzirom na
činjenicu da deo ovih obaveza dospeva na dan izrade bilansa, iste je trebalo
reklasifikovati na kratkoročne, po kom osnovu su precenjene dugoročne obaveze, a
potcenjene kratkoročne obaveze.
Uzdržavajuće mišljenje
Zbog značaja pitanja opisanih u pasusu Osnova za uzdržavajuće mišljenje, nismo bili u
mogućnosti da pribavimo dovoljno odgovarajućih revizijskih dokaza koji obezbeđuju
osnovu za revizorsko mišljenje. Shodno tome, ne izražavamo mišljenje o finansijskim
izveštajima.
Ostala pitanja
1. Finansijski izveštaji privrednog društva “Zastava oružje” AD, Kragujevac za 2014.
godinu su bili predmet revizije od strane drugog revizora, koji je u svom Izveštaju izrazio
uzdržavajuće mišljenje.
2. Do dana završetka revizije, Društvo nije sačinilo Poreski bilans i Poresku prijavu, tako
da se ne izjašnjavamo o poreskim rashodima.
3. Kao što je objašnjeno u Napomeni 3.11, Društvo nije izvršilo rezervisanja za
otpremnine za zaposlene, u skladu sa MRS 19 – Rezervisanja za otpremnine.
4. Društvo je na dan izrade bilansa iskazalo obaveze po osnovu dobijenih kredita i
pozajmica u iznosu od 1.409.280 hiljada dinara, a deo objekata Društva je po tom
osnovu pod hipotekom. S obzirom na ostvareni negativan tekući rezultat iz poslovanja i
dospelost kreditnih obaveza, dovodi se u pitanje mogućnost nastavka poslovanja
društva, u skladu sa načelom stalnosti poslovanja.
Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima
Izvršili smo pregled godišnjeg izveštaja o poslovanju Društva. Rukovodstvo Društva je
odgovorno za sastavljanje i prezentiranje godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa
zahtevima Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS broj 62/2013). Naša
odgovornost je da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa
finansijskim izveštajima za poslovnu 2015. godinu. U vezi sa tim, naši postupci
ispitivanja su ograničeni na procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija
sadržanih u godišnjem izveštaju o poslovanju sa godišnjim finansijskim izveštajima koji
su bili predmet revizije. Shodno tome naši postupci nisu uključivali pregled ostalih
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07249845 Шифра делатности 2540 ПИБ 101508753
Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ORUŽJA ZASTAVA ORUŽJE, KRAGUJEVAC
Седиште Крагујевац , Косовска 4
БИЛАНС СТАЊАна дан 31.12.2015. године
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
АКТИВА
00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИКАПИТАЛ 0001
Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 +0019 + 0024 + 0034) 0002 7969928 3389371 3308671
01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 +0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009) 0003 10967 3214 4462
010 и део 019 1. Улагања у развој 0004
011, 012 и део 019 2. Концесије, патенти, лиценце, робне иуслужне марке, софтвер и остала права 0005 5493 3214 4462
013 и део 019 3. Гудвил 0006
014 и део 019 4. Остала нематеријална имовина 0007
015 и део 019 5. Нематеријална имовина у припреми 0008 5474
016 и део 019 6. Аванси за нематеријалну имовину 0009
02II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА ИОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 +0015 + 0016 + 0017 + 0018)
0010 7952738 3373049 3289712
020, 021 и део 029 1. Земљиште 0011 2666857 177605 177605
022 и део 029 2. Грађевински објекти 0012 4185140 2473501 2486738
023 и део 029 3. Постројења и опрема 0013 1009763 586052 564216
024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014
025 и део 029 5. Остале некретнине, постројења иопрема 0015 13394 13394 13394
026 и део 029 6. Некретнине, постројења и опрема уприпреми 0016 77584 122497 47759
027 и део 029 7. Улагања на туђим некретнинама,постројењима и опреми 0017
028 и део 029 8. Аванси за некретнине, постројења иопрему 0018
03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021+ 0022 + 0023) 0019 0 0 0
030, 031 и део 039 1. Шуме и вишегодишњи засади 0020
032 и део 039 2. Основно стадо 0021
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
037 и део 039 3. Биолошка средства у припреми 0022
038 и део 039 4. Аванси за биолошка средства 0023
04. осим 047IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028+ 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)
0024 6223 13108 14497
040 и део 049 1. Учешћа у капиталу зависних правнихлица 0025
041 и део 049 2. Учешћа у капиталу придруженихправних лица и заједничким подухватима 0026
042 и део 0493. Учешћа у капиталу осталих правнихлица и друге хартије од вредностирасположиве за продају
0027 6223 12781 12955
део 043, део 044 и део049
4. Дугорочни пласмани матичним изависним правним лицима 0028
део 043, део 044 и део049
5. Дугорочни пласмани осталимповезаним правним лицима 0029
део 045 и део 049 6. Дугорочни пласмани у земљи 0030
део 045 и део 049 7. Дугорочни пласмани у иностранству 0031
046 и део 049 8. Хартије од вредности које се држе додоспећа 0032
048 и део 049 9. Остали дугорочни финансијскипласмани 0033 327 1542
05V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 +0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 +0041)
0034 0 0 0
050 и део 059 1. Потраживања од матичног и зависнихправних лица 0035
051 и део 059 2. Потраживања од осталих повезанихлица 0036
052 и део 059 3. Потраживања по основу продаје наробни кредит 0037
053 и део 059 4. Потраживање за продају по уговоримао финансијском лизингу 0038
054 и део 059 5. Потраживања по основу јемства 0039
055 и део 059 6. Спорна и сумњива потраживања 0040
056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживања 0041
288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0042
Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 +0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 +0069 + 0070)
0043 7536942 8430779 6953112
Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 +0049 + 0050) 0044 6702658 7030866 6679474
10 1. Материјал, резервни делови, алат иситан инвентар 0045 874300 905510 588683
11 2. Недовршена производња и недовршенеуслуге 0046 4835849 5042830 4913932
12 3. Готови производи 0047 891023 915278 1071637
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
13 4. Роба 0048
14 5. Стална средства намењена продаји 0049
15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050 101486 167248 105222
20II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ(0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 +0057 + 0058)
0051 456338 333412 92156
200 и део 209 1. Купци у земљи - матична и зависнаправна лица 0052
201 и део 209 2. Купци у иностранству - матична изависна правна лица 0053
202 и део 209 3. Купци у земљи - остала повезанаправна лица 0054
203 и део 209 4. Купци у иностранству - осталаповезана правна лица 0055
204 и део 209 5. Купци у земљи 0056 319545 255575 17039
205 и део
2096. Купци у иностранству 0057 136793 77837 75117
206 и део 209 7. Остала потраживања по основупродаје 0058
21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХПОСЛОВА 0059
22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060 49902 48081 34422
236V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗБИЛАНС УСПЕХА
0061
23 осим 236 и 237VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066+ 0067)
0062 85 168 155
230 и део 239 1. Краткорочни кредити и пласмани -матична и зависна правна лица 0063
231 и део 239 2. Краткорочни кредити и пласмани -остала повезана правна лица 0064
232 и део 239 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0065 85 168 155
233 и део 239 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0066
234, 235, 238 и део239
5. Остали краткорочни финансијскипласмани 0067
24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ ИГОТОВИНА 0068 306104 1008750 121062
27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 14151 218 14486
28 осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА 0070 7704 9284 11357
Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНАИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 +0043)
0071 15506870 11820150 10261783
88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа годинаПретходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
ПАСИВА
А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 +0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 +0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -0441 - 0442)
0401 3040491 234987
30I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 +0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 +0410)
0402 9659097 9659097 9659097
300 1. Акцијски капитал 0403
301 2. Удели друштава с ограниченомодговорношћу 0404
302 3. Улози 0405
303 4. Државни капитал 0406 7152286 7152286 7152286
304 5. Друштвени капитал 0407 2234496 2234496 2234496
305 6. Задружни удели 0408
306 7. Емисиона премија 0409
309 8. Остали основни капитал 0410 272315 272315 272315
31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 0411
047 и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ 0412
32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413
330
V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПООСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕНЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ
0414 4364885
33 осим 330
VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражнасалда рачуна групе 33 осим 330)
0415
33 осим 330
VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговнасалда рачуна групе 33 осим 330)
0416
34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 +0419) 0417 0 0 0
340 1. Нераспоређени добитак ранијих година 0418
341 2. Нераспоређени добитак текуће године 0419
IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420
35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423) 0421 10983491 10795958 9424110
350 1. Губитак ранијих година 0422 10795957 9424110 8848963
351 2. Губитак текуће године 0423 187534 1371848 575147
Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ИОБАВЕЗЕ (0425 + 0432) 0424 1306231 1291743 1224346
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа годинаПретходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 +0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431) 0425 0 0 0
400 1. Резервисања за трошкове у гарантномроку 0426
401 2. Резервисања за трошкове обнављањаприродних богатстава 0427
403 3. Резервисања за трошковереструктурирања 0428
404 4. Резервисања за накнаде и другебенефиције запослених 0429
405 5. Резервисања за трошкове судскихспорова 0430
402 и 409 6. Остала дугорочна резервисања 0431
41II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 +0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 +0440)
0432 1306231 1291743 1224346
410 1. Обавезе које се могу конвертовати укапитал 0433
411 2. Обавезе према матичним и зависнимправним лицима 0434
412 3. Обавезе према осталим повезанимправним лицима 0435
4134. Обавезе по емитованим хартијама одвредности у периоду дужем од годинудана
0436
414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи 0437 1306231 1291743 1224346
415 6. Дугорочни кредити и зајмови уиностранству 0438
416 7. Обавезе по основу финансијскоглизинга 0439
419 8. Остале дугорочне обавезе 0440
498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441 296711 1962 3873
42 до 49 (осим 498)Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 +0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 +0462)
0442 10863437 11663306 8798577
42I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 +0449)
0443 103049 242904 231793
420 1. Краткорочни кредити од матичних изависних правних лица 0444
421 2. Краткорочни кредити од осталихповезаних правних лица 0445
422 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0446 103049 242904 231793
423 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0447
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа годинаПретходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
4275. Обавезе по основу сталних средстава исредстава обустављеног пословањанамењених продаји
0448
424, 425, 426 и 429 6. Остале краткорочне финансијскеобавезе 0449
430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ ИКАУЦИЈЕ 0450 1495569 2195271 869081
43 осим 430III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 +0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 +0458)
0451 1051510 1298782 1082243
431 1. Добављачи - матична и зависна правналица у земљи 0452
432 2. Добављачи - матична и зависна правналица у иностранству 0453
433 3. Добављачи - остала повезана правналица у земљи 0454
434 4. Добављачи - остала повезана правналица у иностранству 0455
435 5. Добављачи у земљи 0456 940410 1195859 963894
436 6. Добављачи у иностранству 0457 111100 102884 118349
439 7. Остале обавезе из пословања 0458 39
44, 45 и 46 IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0459 7868227 7596071 6401509
47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НАДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0460 4390
48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ,ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ 0461 345032 325888 213951
49 осим 498 VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКАРАЗГРАНИЧЕЊА 0462 50
Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕКАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 -0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ≥ 0
0463 1136861
Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 +0441 + 0401 - 0463) ≥ 0 0464 15506870 11820150 10261783
89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07249845 Шифра делатности 2540 ПИБ 101508753
Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ORUŽJA ZASTAVA ORUŽJE, KRAGUJEVAC
Седиште Крагујевац , Косовска 4
БИЛАНС УСПЕХАза период од 01.01.2015. до 31.12.2015. године
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
60 до 65, осим 62 и 63А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ
(1002 + 1009 + 1016 + 1017)1001 4341535 3220424
60I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ
(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008)1002 120845 276382
600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на домаћем тржишту 1003
601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на иностраном тржишту 1004
602 3. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на домаћем тржишту 1005
603 4. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на иностраном тржишту 1006
604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 1007
605 6. Приходи од продаје робе на иностраномтржишту 1008 120845 276382
61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА(1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015) 1009 4186129 2913151
6101. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима на домаћемтржишту
1010
6112. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима наиностраном тржишту
1011
612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на домаћем тржишту 1012
6134. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на иностраномтржишту
1013
614 5. Приходи од продаје производа и услуга надомаћем тржишту 1014 1173767 1008848
615 6. Приходи од продаје готових производа и услугана иностраном тржишту 1015 3012362 1904303
64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА,ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ. 1016 164 259
65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017 34397 30632
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
50 до 55, 62 и 63
Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ
(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 +1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0
10184048338 3351449
50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019 46462 21157
62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1020 43459 48084
630III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА
1021
631IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА
1022 231236 27461
51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023 842564 689890
513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024 234805 202945
52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА ИОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ 1025 2282812 2010298
53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026 164074 125064
540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027 166639 167301
541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА 1028
55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029 123205 155417
В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 0 1030 293197
Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 0 1031 185561 98222
66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 +1039) 1032 185561 98222
66, осим 662, 663 и 664I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦАИ ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035+ 1036 + 1037)
1033 21649 5557
660 1. Финансијски приходи од матичних и зависнихправних лица 1034
661 2. Финансијски приходи од осталих повезанихправних лица 1035
665 3. Приходи од учешћа у добитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1036
669 4. Остали финансијски приходи 1037 21649 5557
662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038 66812 3969
663 и 664III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)
1039 97100 88696
56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 +1047) 1040 634672 1326882
56, осим 562, 563 и 564
I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА САПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 +1045)
1041 0 0
560 1. Финансијски расходи из односа са матичним изависним правним лицима 1042
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
561 2. Финансијски расходи из односа са осталимповезаним правним лицима 1043
565 3. Расходи од учешћа у губитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1044
566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045
562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1046 480570 1138233
563 и 564III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)
1047 154102 188649
Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 -1040) 1048 449111 1228660
Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 -1032) 1049
683 и 685З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
1050
583 и 585И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
1051 36675 35213
67 и 68, осим 683 и 685 Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052 70236 63635
57 и 58, осим 583 и 585 К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053 101426 42496
Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 +1050 - 1051 + 1052 - 1053)
1054
Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 +1051 - 1050 + 1053 - 1052)
1055 223779 1373759
69-59
М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА
1056
59-69
Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА
1057
Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 -1055 + 1056 - 1057) 1058
О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054+ 1057 - 1056) 1059 223779 1373759
П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК
721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060
део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061
део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1062 36245 1911
723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊАПОСЛОДАВЦА 1063
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
С. НЕТО ДОБИТАК
(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)1064
Т. НЕТО ГУБИТАК
(1059 - 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063)1065 187534 1371484
I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1066
II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1067
III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1068
IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1069
V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ
1. Основна зарада по акцији 1070
2. Умањена (разводњена) зарада по акцији 1071
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07249845 Шифра делатности 2540 ПИБ 101508753
Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ORUŽJA ZASTAVA ORUŽJE, KRAGUJEVAC
Седиште Крагујевац , Косовска 4
ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУза период од 01.01.2015. до 31.12.2015. године
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА
I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064) 2001
II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065) 2002 187534 1371848
Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИГУБИТАК
а) Ставке које неће бити рекласификоване уБилансу успеха у будућим периодима
330
1. Промене ревалоризације нематеријалнеимовине, некретнина, постројења и опреме
а) повећање ревалоризационих резерви 2003 4695879
б) смањење ревалоризационих резерви 2004 330994
331
2. Актуарски добици или губици по основу плановадефинисаних примања
а) добици 2005
б) губици 2006
332
3. Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала
а) добици 2007
б) губици 2008
333
4. Добици или губици по основу удела у осталомсвеобухватном добитку или губитку придруженихдруштава
а) добици 2009
б) губици 2010
б) Ставке које накнадно могу битирекласификоване у Билансу успеха убудућим периодима
334
1. Добици или губици по основу прерачунафинансијских извештаја иностраног пословања
а) добици 2011
б) губици 2012
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
335
2. Добици или губици од инструмената заштитенето улагања у инострано пословање
а) добици 2013
б) губици 2014
336
3. Добици или губици по основу инструменатазаштите ризика (хеџинга) новчаног тока
а) добици 2015
б) губици 2016
337
4. Добици или губици по основу хартија одвредности расположивих за продају
а) добици 2017
б) губици 2018
I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2003+ 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2015 +2017) - (2004 + 2006 + 2008 + 2010 + 2012 +2014 + 2016 + 2018) ≥ 0
2019 4364885
II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2004+ 2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2014 + 2016 +2018) - (2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 +2013 + 2015 + 2017) ≥ 0
2020
III. ПОРЕЗ НА ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА 2021
IV. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2019- 2020 - 2021) ≥ 0 2022
V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2020 -2019 + 2021) ≥ 0 2023
В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТПЕРИОДА
I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2001 -2002 + 2022 - 2023) ≥ 0 2024
II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2002 -2001 + 2023 - 2022) ≥ 0 2025 1371848
Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК (2027 + 2028) = АОП 2024 ≥ 0или АОП 2025 > 0
2026 0 0
1. Приписан већинским власницима капитала 2027
2. Приписан власницима који немају контролу 2028
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07249845 Шифра делатности 2540 ПИБ 101508753
Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ORUŽJA ZASTAVA ORUŽJE, KRAGUJEVAC
Седиште Крагујевац , Косовска 4
ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕза период од 01.01.2015. до 31.12.2015. године
- у хиљадама динара -
Позиција АОПИзнос
Текућа година Претходна година
1 2 3 4
А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ3001 4002591 4416141
I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)
1. Продаја и примљени аванси 3002 3815835 4163095
2. Примљене камате из пословних активности 3003 67 3969
3. Остали приливи из редовног пословања 3004 186689 249077
II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5) 3005 4312693 3539482
1. Исплате добављачима и дати аванси 3006 1734109 1794073
2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 3007 2501797 1645922
3. Плаћене камате 3008 11801 92857
4. Порез на добитак 3009
5. Одливи по основу осталих јавних прихода 3010 64986 6630
III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) 3011 876659
IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012 310102
Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА3013 0 0
I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)
1. Продаја акција и удела (нето приливи) 3014
2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3015
3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 3016
4. Примљене камате из активности инвестирања 3017
5. Примљене дивиденде 3018
II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) 3019 125660 0
1. Куповина акција и удела (нето одливи) 3020
2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3021 125660
3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 3022
III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II) 3023
IV. Нето одлив готовине из активности инвестирањa (II-I) 3024 125660
Позиција АОПИзнос
Текућа година Претходна година
1 2 3 4
В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА3025 0 480704
I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5)
1. Увећање основног капитала 3026
2. Дугорочни кредити (нето приливи) 3027
3. Краткорочни кредити (нето приливи) 3028 480704
4. Остале дугорочне обавезе 3029
5. Остале краткорочне обавезе 3030
II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 6) 3031 266884 469675
1. Откуп сопствених акција и удела 3032
2. Дугорочни кредити (одливи) 3033
3. Краткорочни кредити (одливи) 3034 201687 469675
4. Остале обавезе (одливи) 3035
5. Финансијски лизинг 3036 65197
6. Исплаћене дивиденде 3037
III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II) 3038 11029
IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I) 3039 266884
Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001 + 3013 + 3025) 3040 4002591 4896845
Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3005 + 3019 + 3031) 3041 4705237 4009157
Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3040 - 3041) 3042 887688
Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3041 - 3040) 3043 702646
Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 3044 1008750 121062
З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3045
И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3046
Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА
(3042 - 3043 + 3044 + 3045 - 3046)3047 306104 1008750
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07249845 Шифра делатности 2540 ПИБ 101508753
Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ORUŽJA ZASTAVA ORUŽJE, KRAGUJEVAC
Седиште Крагујевац , Косовска 4
ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУза период од 01.01.2015. до 31.12.2015. године
- у хиљадама динара -
Редни
бројОПИС
Компоненте капитала
АОП30
АОП31
АОП32
Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве
1 2 3 4 5
1
Почетно стање претходне године на дан01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4001 4019 4037
б) потражни салдо рачуна 4002 9659097 4020 4038
2
Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4003 4021 4039
б) Исправке на потражној страни рачуна 4004 4022 4040
3
Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4005 4023 4041
б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а +2б) ≥ 0 4006 4024 4042
4
Промене у претходној _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4007 4025 4043
б) промет на потражној страни рачуна 4008 4026 4044
5
Стање на крају претходне године 31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4009 4027 4045
б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4010 9659097 4028 4046
6
Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4011 4029 4047
б) исправке на потражној страни рачуна 4012 4030 4048
7
Кориговано почетно стање текуће година надан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4013 4031 4049
б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а +6б) ≥ 0 4014 9659097 4032 4050
Редни
бројОПИС
Компоненте капитала
АОП30
АОП31
АОП32
Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве
1 2 3 4 5
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4015 4033 4051
б) промет на потражној страни рачуна 4016 4034 4052
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4017 4035 4053
б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4018 9659097 4036 4054
Редни
БројОПИС
Компоненте капитала
АОП35
АОП047 и 237
АОП34
Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак
1 2 6 7 8
1
Почетно стање претходне године на дан01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4055 9424110 4073 4091
б) потражни салдо рачуна 4056 4074 4092
2
Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4057 4075 4093
б) исправке на потражној страни рачуна 4058 4076 4094
3
Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4059 4077 4095
б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б)≥ 0 4060 4078 4096
4
Промене у претходној _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4061 1289482 4079 4097
б) промет на потражној страни рачуна 4062 4080 4098
5
Стање на крају претходне године 31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4063 10713592 4081 4099
б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4064 4082 4100
6
Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4065 82365 4083 4101
б) исправке на потражној страни рачуна 4066 4084 4102
7
Кориговано почетно стање текуће године надан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4067 10795957 4085 4103
б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)≥ 0 4068 4086 4104
Редни
БројОПИС
Компоненте капитала
АОП35
АОП047 и 237
АОП34
Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак
1 2 6 7 8
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4069 187534 4087 4105
б) промет на потражној страни рачуна 4070 4088 4106
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4071 4089 4107
б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4072 10983491 4090 4108
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОП
330
АОП
331
АОП
332
Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици
Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала
1 2 9 10 11
1
Почетно стање претходне године на дан01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4109 4127 4145
б) потражни салдо рачуна 4110 4128 4146
2
Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4111 4129 4147
б) исправке на потражној страни рачуна 4112 4130 4148
3
Кориговано почетно стање претходнегодине на дан 01.01. ____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а -2б) ≥ 0 4113 4131 4149
б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а+ 2б) ≥ 0 4114 4132 4150
4
Промене у претходној _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4115 4133 4151
б) промет на потражној страни рачуна 4116 4134 4152
5
Стање на крају претходне године31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4117 4135 4153
б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4118 4136 4154
6
Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4119 4137 4155
б) исправке на потражној страни рачуна 4120 4138 4156
7
Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а -6б) ≥ 0 4121 4139 4157
б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а+ 6б) ≥ 0 4122 4140 4158
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОП
330
АОП
331
АОП
332
Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици
Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала
1 2 9 10 11
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4123 4141 4159
б) промет на потражној страни рачуна 4124 4364885 4142 4160
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4125 4143 4161
б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4126 4364885 4144 4162
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОП
333
АОП
334 и 335
АОП
336
Добици или губици по основуудела у осталом добитку или
губитку придружених друштава
Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских
извештаја
Добици или губици по основухеџинга новчаног тока
1 2 12 13 14
1
Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4163 4181 4199
б) потражни салдо рачуна 4164 4182 4200
2
Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4165 4183 4201
б) исправке на потражној странирачуна 4166 4184 4202
3
Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____
а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4167 4185 4203
б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4168 4186 4204
4
Промене у претходној _____години
а) промет на дуговној страни рачуна 4169 4187 4205
б) промет на потражној страни рачуна 4170 4188 4206
5
Стање на крају претходне године31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4171 4189 4207
б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4172 4190 4208
6
Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4173 4191 4209
б) исправке на потражној странирачуна 4174 4192 4210
7
Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4175 4193 4211
б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4176 4194 4212
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОП
333
АОП
334 и 335
АОП
336
Добици или губици по основуудела у осталом добитку или
губитку придружених друштава
Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских
извештаја
Добици или губици по основухеџинга новчаног тока
1 2 12 13 14
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4177 4195 4213
б) промет на потражној страни рачуна 4178 4196 4214
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4179 4197 4215
б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4180 4198 4216
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3
до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0
АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б
кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП
337
Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају
1 2 15 16 17
1
Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 42174235 234987 4244
б) потражни салдо рачуна 4218
2
Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4219
4236 4245б) исправке на потражној странирачуна 4220
3
Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____
а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4221
4237 234987 4246б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4222
4
Промене у претходној _____години
а) промет на дуговној страни рачуна 4223 42384247 1289482
б) промет на потражној страни рачуна 4224
5
Стање на крају претходне године31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4225
4239 4248 1054495б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4226
6
Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4227
4240 4249 82365б) исправке на потражној странирачуна 4228
7
Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4229
4241 4250 1136860б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4230
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3
до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0
АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б
кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП
337
Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају
1 2 15 16 17
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 42314242 4364885 4251 187534
б) промет на потражној страни рачуна 4232
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4233
4243 3040491 4252б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4234
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
ZASTAVA ORUŽJE AD
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
NA DAN 31.12.2015. GODINE
2
1. OSNIVANJE I DELATNOST
Privredno društvo “Zastava oružje”AD je akcionarsko društvo zatvorenog tipa,.
osnovano 17.07.2006. godine kao akcionarsko društvo sa većinskim udelom državnog
kapitala.Osnovna delatnost Društva, osnovanog 1853.godine je istraživanje,sopstveni
razvoj,dizajn,proizvodnja,marketing i prodaja oružja, ali i proizvoda van tog
programa.
Sedište društva je Kragujevac.
Direktor Društva je Milojko sc Brzakovic, dipl.mas.ing.
Matični broj 07249845.
PIB 101508753.
Organi društva su
-Skupština
-Nadzorni odbor
-Generalni direktor
-Izvršni direktor .
Zakonski zastupnik Društva je Generalni direktor.
Na kraju 2015. godine, Društvo je imalo 2300 zaposlena radnika.
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
2.1 Izjava o usklađenosti
ZA VELIKA I SREDNJA PRAVNA LICA KOJA KORISTE PUNE MSFI
Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa važećim Zakonom
o računovodstvu Republike Srbije (Službeni glasnik RS 62/13) i ostalom
primenljivom zakonskom regulativom u Republici Srbiji. U skladu sa Zakonom o
računovodstvu pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji sastavljaju i prezentuju
finansijske izveštaje u skladu sa zakonskom, profesionalnom i internom regulativom,
pri čemu se pod profesionalnom regulativom podrazumevaju primenljivi okvir za
pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodni
računovodstveni standardi („MRS“), Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja
(„MSFI“) i tumačenja koja su sastavni deo standarda, odnosno tekst MRS i MSFI,
koji je u primeni, ne uključuje osnove za zaključivanje, ilustrujuće primere, smernice,
komentare, suprotna mišljenja, razrađene primere i drugi dopunski materijal.
Izmene postojećih MRS i prevod novih MSFI, kao i tumačenja koja su sastavni deo
standarda izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i
Komiteta za tumačenje MSFI do 1. januara 2009. godine, su zvanično usvojeni nakon
odluke Ministra finansija br. 401-00-1380/2010-16 i objavljeni u Službenom glasniku
RS 77/2010. Izmenjeni ili izdati MSFI i tumačenja standarda, nakon ovog datuma,
nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja
3
priloženih finansijskih izveštaja. Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su
sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca
finansijskog izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike
sa naknadnim izmenama i dopunama uključujući izmene i dopune objavljene u
Službenom glasniku RS broj 95/2014. Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski
definiisanom potpunom skupu finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog
u MRS 1 Prezentacija finansijskih izveštaja u pogledu načina prikazivanja određenih
bilansnih pozicija.
Osnovne računovodstvene politike primenjene za sastavljanje ovih finansijskih
izveštaja navedene su u Napomeni 3. Ove politike su konzistentno primenjene na sve
prikazane godine.
Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju redovne finansijske izveštaje Društva za
2015. godinu. Društvo nema zavisna društva i ne sastavlja konsolidovane finansijske
izveštaje.
Finansijski izveštaji su prikazani u RSD, koji je u isto vreme i funkcionalna valuta
Društva. Iznosi su iskazani u RSD, zaokruženi na najbližu hiljadu osim ako nije
drugačije naznačeno.
Sadržina i forma obrazaca finansijskih izveštaja i sadržina pozicija u obrascima je
propisana Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna
društva, zadruge i preduzetnike ("Sl. glasnik RS", br. 95/2014 i 144/2014).
Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru propisana je Pravilnikom o
kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge i
preduzetnike ("Sl. glasnik RS", br. 95/2014 - u daljem tekstu: Pravilnik o kontnom
okviru).
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI za MSP zahteva primenu
izvesnih ključnih računovodstvenih procena. Ono, takođe, zahteva da rukovodstvo
koristi svoje prosuđivanje u primeni računovodstvenih politika Društva. Oblasti koje
zahtevaju prosuđivanje većeg stepena ili veće složenosti, odnosno oblasti u kojima
pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje obelodanjeni
su u napomeni 2.2.
Ovi finansijski izveštaji odobreni su od strane Skupstine Zastava oruzje AD, jun
2016..godine.
Reviziju finansijskih izveštaja za 2014. godinu izvršilo je HLB- DST revizija
Beograd. Izrazilo je uzrdzavajuce mišljenje .
2.2. Pravila procenjivanja
Finansijski izveštaji su sastavljeni na osnovu načela prvobitne (istorijske) vrednosti osim ako
drugačije nije navedeno u računovodstvenim politikama koje su navedene u daljem
tekstu.
4
2.3. Zvanična valuta izveštavanja
Finansijski izveštaji Društva su iskazani u hiljadama dinara (RSD), koji je
funkcionalna valuta Društva i zvanična valuta u kojoj se podnose finansijski izveštaji
u Republici Srbiji. Osim ako nije drugačije naznačeno, svi iznosi su navedeni u
dinarima zaokruženi u hiljadama.
2.4 Korišćenje procenjivanja
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu primenjenim okvirom za izveštavanje
zahteva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih
pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, kao i
prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su
zasnovane na prethodnom iskustvu, kao i različitim informacijama raspoloživim na
dan sastavljanja finansijskih izveštaja, a koje deluju realno i razumno u datim
okolnostima. Na bazi ovih informacija se formira pretpostavka o vrednosti sredstava i
obaveza, koju nije moguće neposredno potvrditi na bazi drugih informacija. Stvarna
vrednost sredstava i obaveza može da odstupa od vrednosti koja je procenjena na ovaj
način.
Procene, kao i pretpostavke na osnovu kojih su procene izvršene, su predmet redovnih
provera. Revidirane računovodstvene procene se prikazuju za period u kojem su
revidirane, u slučaju da procena ima uticaj samo na dati period, ili za period u kojem
su revidirane i za buduće periode, u slučaju da revidiranje utiče na tekući i na buduće
periode.
Informacije o oblastima kod kojih je stepen procene najveći i koje mogu imati
najznačajniji efekat na iznose priznate u finansijskim izveštajima Društva, date su u
okviru sledećih napomena:
Napomena 3.6 – Koristan vek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme,
Napomena 3.9 – Obezvređenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja,
Napomena 40 – Rezervisanja po osnovu sudskih sporova,
Napomena 3.11 - Penzije i ostale naknade zaposlenima
2.5 Uporedni podaci
Uporedne podatke čine pojedinačni finansijski izveštaji za godinu koja se završila 31.
decembra 2014. pripremljeni u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u
Republici Srbiji.
3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Računovodstvene politike date u nastavku Društvo konzistentno primenjuje u svim
periodima prezentiranim u ovim pojedinačnim finansijskim izveštajima.
Na dan 31.12.2015.god.izrsena je procena nepokretnosti,postrojenja i opreme po fer
vrednosti .
5
3.1. Konsolidacija
Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju pojedinačne finansijske izveštaje Društva.
Društvo nema obavezu sastavljanja konsolidovanih finansijskih izveštaja ,zbog toga
što nema povezanih pravnih lica.
3.2. Načelo stalnosti poslovanja (“going concern“)
Finansijski izveštaji su pripremljeni u skladu sa načelom stalnosti poslovanja (“going
concern” konceptom), koji podrazumeva da će Društvo nastaviti da posluje u
doglednoj budućnosti.
3.3. Poslovne promene u stranoj valuti
Poslovne promene u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu valute
utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne
promene.
Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u
dinare prema srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je
važio na dan bilansa. Nemonetarne pozicije preračunate su u dinare prema srednjem
kursu valute koji je važio na dan poslovne promene.
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u
stranim sredstvima plaćanja u toku godine kao i kursne razlike nastale prilikom
prevođenja sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na dan bilansa iskazane su u
bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru
pozicije finansijskih prihoda/rashoda.
Potraživanja u koje je ugrađena valutna klauzula preračunata su u dinare po srednjem
kursu valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom
osnovu iskazani su u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata
ugovorene zaštite od rizika u okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda.
Zvanični srednji kursevi značajnijih stranih valuta su:
Valuta 2015. 2014.
CHF 112,5230 100,5472
USD 111,2468 99,4641
EUR 121,6261 120,9583
3.4. Finansijski instrumenti
Klasifikacija
Društvo klasifikuje svoja finansijska sredstva u sledeće kategorije: finansijska
sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u bilansu
uspeha, krediti i potraživanja, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i sredstva
koja se drže do roka dospeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska
sredstva pribavljena. Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u
momentu inicijalnog priznavanja.
6
Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju
u bilansu uspeha
Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u
bilansu uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko
sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi
prodaje u kratkom roku. Derivati se takođe klasifikuju kao sredstva koja se drže radi
trgovanja, osim ako su određeni kao instrument zaštite od rizika. Sredstva u ovoj
kategoriji su klasifikovana kao tekuća sredstva.
Krediti i potraživanja
Krediti i potraživanja predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili
utvrdivim rokovima plaćanja, koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu.
Uključuju se u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci
nakon datuma bilansa stanja. U tom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva.
Potraživanja se sastoje od potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu i ostalih
potraživanja.
Potraživanja od kupaca su iskazana po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene
popuste, kao i za ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni naplativosti
pojedinačnog potraživanja. Ispravka vrednosti se formira za ona potraživanja za koje
postoji objektivan dokaz da su obezvređena, odnosno za koja rukovodstvo Društva
procenjuje da se ne mogu naplatiti u punom iznosu, i ista se evidentira kao rashod u
bilansu uspeha perioda kada je procena izvršena.
Kratkoročni finansijski plasmani se sastoje velikim delom od pozajmica datim drugim
pravnim licima.
Dugoročni krediti se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno u visini datih
sredstava. Na dan bilansa stanja krediti su iskazani po amortizovanoj vrednosti
korišćenjem ugovorene kamatne stope, umanjenoj za eventualnu ispravku vrednosti
po osnovu obezvređenja. U slučaju kada se proceni da postoji objektivan dokaz da su
krediti obezvređeni, Društvo vrši procenu nadoknadivog iznosa kredita, a iznos
gubitka nastao po osnovu umanjenja vrednosti plasmana evidentira se u bilansu
uspeha u okviru ostalih rashoda.
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
U bilansu tokova gotovine pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se
podrazumevaju gotovina u blagajni, sredstva na računima kod banaka i ostala visoko
likvidna finansijska aktiva sa dospećem do 3 meseca.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Finansijska sredstva raspoložive za prodaju su nederivatna finansijska sredstva koja
su naznačena kao raspoloživa za prodaju i nisu klasifikovana kao krediti i
potraživanja, finansijska sredstva koje se drže do dospeća ili finansijska sredstva po
fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha.
Finansijska sredstva raspoložive za prodaju su plasmani za koje postoji namera
7
držanja u neodređenom vremenskom periodu, koji mogu biti prodate zbog potrebe za
likvidnošću ili usled promene kamatnih stopa, deviznih kurseva ili tržišnih cena.
Ukoliko za finansijska sredstva raspoloživa za prodaju ne postoji aktivno tržište,
ukoliko su sa fiksnim rokom dospeća, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se
vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metoda efektivne kamatne stope.
Kod učešća u kapitalu postoji namera držanja u neodređenom periodu. Ova učešća
mogu biti prodata u zavisnosti od potreba za likvidnošću ili u slučaju promene tržišnih
cena.
Društvo ima učešća u kapitalu pravnih lica koja obuhvataju ulaganja u akcije pravnih
lica i u udele. Ova ulaganja su vrednovana po fer vrednosti. Efekat promena vrednosti
učešća u kapitalu, knjigovodstveno se obuhvata u Bilansu uspeha.
Finansijska sredstva koja se drže do dospeća
Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa
fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja
rukovodstvo ima nameru i mogućnost da drži do dospeća. U slučaju da Društvo odluči
da proda značajan deo finansijskih sredstava koja se drže do dospeća, cela kategorija
će biti reklasifikovana kao raspoloživa za prodaju. Finansijska sredstva koja se drže
do dospeća klasifikuju se kao dugoročna sredstva, osim ako su rokovi dospeća kraći
od 12 meseci od datuma bilansa stanja, kada se klasifikuju kao kratkoročna sredstva.
Priznavanje finansijskih sredstava
Kupovina ili prodaja finansijskog sredstva se evidentira korišćenjem
računovodstvenog obuhvatanja na datum saldiranja transakcije.
Vrednovanje finansijskih sredstava
Finansijski instrumenti inicijalno se vrednuju po tržišnoj vrednosti koja uključuje
transakcione troškove kod svih finansijskih sredstava ili obaveza osim onih koja se
vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Finansijska sredstva koja se vode po fer
vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha inicijalno se
priznaju po fer vrednosti, a transakcioni troškovi terete troškove poslovanja u bilansu
uspeha. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i finansijska sredstva po fer
vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha se nakon
inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrednosti.
Krediti i potraživanja, kao i finansijska sredstva koje se drže do dospeća, vrednuju se
po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
Prestanak priznavanja finansijskih sredstava
Društvo vrši isknjiženje finansijskog sredstva kada prava na priliv gotovine po osnovu
tog sredstva isteknu ili kada ta prava prenese na drugoga. Svako pravo po prenetoj
finansijskoj aktivi, kreirano ili zadržano od strane Društva, priznaje se kao posebno
sredstvo ili obaveza.
8
Vrednovanje po amortizovanim vrednostima
Amortizovana vrednost finansijskog sredstva je iznos po kome se sredstva inicijalno
vrednuju, umanjen za otplate glavnice, a uvećan ili umanjen za akumuliranu
amortizaciju korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
Vrednovanje po fer vrednosti
Fer vrednost finansijskih instrumenata je iznos za koji sredstvo može biti razmenjeno,
ili obaveza izmirena, između obaveštenih, voljnih strana u okviru nezavisne
transakcije.
Fer vrednost se određuje primenom dostupnih tržišnih informacija na dan izveštavanja
i ostalih modela vrednovanja koje Društvo koristi.
Fer vrednost pojedinih finansijskih instrumenata iskazanih po nominalnoj vrednosti je
približno jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrednosti. Ovi instrumenti obuhvataju
gotovinu, kao i potraživanja i obaveze koje nemaju ugovoreno dospeće, ni ugovorenu
fiksnu kamatnu stopu.
Ostala potraživanja i obaveze se svode na sadašnju vrednost diskontovanjem budućih
novčanih tokova uz korišćenje tekućih kamatnih stopa. Rukovodstvo je mišljenja da
usled prirode poslovanja Društva i njegovih opštih politika, nema značajnih razlika
između knjigovodstvene i fer vrednosti finansijskih sredstava i obaveza.
Obezvređenje finansijskih sredstava
Društvo obračunava obezvređenje sumnjivih potraživanja na osnovu procenjenih
gubitaka koji nastaju, jer kupci nisu u mogućnosti da izvrše tražena plaćanja. U
proceni odgovarajućeg iznosa gubitka od obezvređivanja za sumnjiva potraživanja,
Društvo se oslanja na starost potraživanja, ranije iskustvo sa otpisom, bonitet kupaca i
promene u uslovima plaćanja. Ovo zahteva procene vezane za buduće ponašanje
kupaca i time izazvane buduće naplate u gotovini. Stvarni nivo potraživanja koja su
naplaćena može da se razlikuje od procenjenih nivoa naplate, što može pozitivno ili negativno
da se odrazi na rezultate poslovanja.
Indirektan otpis vrsi se u skladu sa Pravilnikom o racunovodstvu i racunovodstvenim
politikama. Otpis potraživanja od kupaca se vrši pod uslovom da su potraživanja prethodno bila
uključena u prihode Društva, da je potraživanje u knjigama Društva otpisano kao
nenaplativo i da Društvo nije moglo da naplati potraživanje sudskim putem. Odluku o
direktnom otpisu potraživanja od kupaca donosi Nadzorni odbor.
Finansijske obaveze se inicijalno priznaju u visini nabavne vrednosti koja predstavlja
poštenu vrednost primljene nadoknade. Nakon inicijalnog priznavanja, finansijske
obaveze se iskazuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne
kamatne stope, osim finansijskih obaveza po fer vrednosti kroz bilans uspeha.
Amortizovana vrednost finansijske obaveze je iznos po kome se obaveze inicijalno
vrednuju, umanjen za otplate glavnice, a uvećan ili umanjen za akumuliranu
amortizaciju korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
9
Finansijske obaveze uključuju obaveze po osnovu kredita odobrenih od banaka u
zemlji. Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku
poslovnog ciklusa Društva odnosno koja dospeva u periodu do 12 meseci nakon
datuma bilansa stanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročne.
Primljeni krediti sa ugovorenom valutnom klauzulom se obračunavaju u dinarskoj
protivvrednosti deviznog iznosa neotplaćenog dela kredita. Prihodi i rashodi nastali
po osnovu primene valutne klauzule evidentiraju se u okviru bilansa uspeha kao
finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi, odnosno kao ostali prihodi i rashodi
za efekte revalorizacije primenom stope rasta cena na malo.
Društvo vrši isknjiženje obaveze kada je obaveza izmirena, ukinuta ili kada je preneta
na drugoga.
Obaveze iz poslovanja
Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja vrednuju se po
nominalnoj vrednosti.
. 3.5. Nematerijalna ulaganja
Nematerijalna ulaganja su nemonetarna sredstva (ne predstavljaju opipljiva fizička
sredstva) kao što su goodwill, patenti, licence, koncesije, zaštitni znakovi, žigovi,
računovodstveni softveri, franšize, ulaganja u razvoj novih proizvoda, procesa i
uređaja, autorskih prava i drugo. Za ova sredstva postoji verovatnoća da će u periodu
dužem od jedne godine generisati ekonomske koristi u iznosu koji premašuje
troškove.
Nematerijalna ulaganja se vrednuju po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon
početnog priznavanja, nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti
umanjenoj za ispravku vrednosti i gubitke usled obezvređenja.
Naknadni troškovi po osnovu ulaganja u nematerijalna ulaganja se mogu
kapitalizovati samo u slučaju kada se mogu očekivati buduće ekonomske koristi od
sredstva na koje se oni odnose. Svi ostali troškovi predstavljaju rashod perioda u
kojem su nastali.
Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja počinje od narednog meseca u odnosu
na mesec u kojem je nematerijalno ulaganje raspoloživo za upotrebu. Osnovicu za
obračun amortizacije čini nabavna vrednost umanjena za preostalu, rezidualnu
vrednost. Ako preostala vrednost čije materijalno značajna, ne uzima se u obzir
prilikom obračuna amortizacije, odnosno ne umanjuje osnovicu za amortizaciju.
Nematerijalna ulaganja amortizuju se putem roporcionalne metode u roku od pet
godina, uz korišćenje amortizacione stope od 10%.
Metod amortizacije, korisni vek i rezidualna vrednost se procenjuju na kraju svakog
izveštajnog perioda i kada je to potrebno vrši se njihova korekcija.
10
3.6. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po fer vrednosti (trzisna vrednost)
Procena nekretnina, postrojenja i opreme izvrsena je na dan 31.12.2015.godne.
Izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu se priznaju kao sredstvo ako i samo ako je
verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u
Društvo i ako se izdaci za to sredstvo mogu pouzdano meriti. Nabavke nekretnina,
postrojenja i opreme tokom godine evidentirane su po nabavnoj vrednosti koju čini
faktura dobavljača uvećana za zavisne troškove nabavke i troškove dovođenja
sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti.
Saglasno usvojenoj računovodstvenoj politici, na dan bilansa stanja, rukovodstvo
Društva analizira vrednosti po kojima su prikazana nematerijalna i materijalna
imovina Društva. Ukoliko postoji indikacija da je neko sredstvo obezvređeno,
nadoknadiv iznos te imovine se procenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvređenja.
Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procenjen kao niži od vrednosti po kojoj
je to sredstvo prikazano, postojeća vrednost tog sredstva se umanjuje do visine
nadoknadive vrednosti, koju predstavlja vrednost veća od neto prodajne vrednosti i
vrednosti u upotrebi. Gubitak zbog obezvređenja se priznaje u iznosu razlike, na teret
rashoda.
Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme se knjiže direktno u korist ostalih
prihoda. Gubici po osnovu prodaje ili rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme
terete ostale rashode.
Procenu zemljista, nekretnina, postrojenja i opreme uknjizena je eliminisanjem
ispravke vrednosti u celini uz istovremeno svodjenje nabavne na fer vrednost.
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se po proporcionalnom
metodu primenom amortizacionih stopa koje su određene tako da se nabavna vrednost
nekretnina, postrojenja i opreme amortizuje u jednakim godišnjim iznosima u toku
veka upotrebe. Amortizacija sredstava aktiviranih u toku godine se obračunava kada
se sredstva stave u upotrebu, odnosno počev od narednog meseca od datuma nabavke
na nabavnu vrednosti.
Primenjen godišnje stope amortizacije ostaju iste ali se korisni vek upotrebe menja.
Primenjene godišnje stope amortizacije su :
Sredstvo Procenjeni vek
trajanja u godinama
Stopa %
Građevinski objekti 50 2-8%
Proizvodna oprema 20 5-20%
Putnička vozila 7,5 15%
Kompjuterska oprema 5 20%
Kancelarijska oprema 10 10%
Određivanje korisnog veka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme se zasniva na
prethodnom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i na anticipiranom tehničkom razvoju
i promenama na koje utiče veliki broj ekonomskih ili industrijskih faktora.
11
3.7. Dugoročni finansijski plasmani
Učešća u kapitalu predstavljaju dugoročna finansijska ulaganja u kapital drugih
pravnih lica (banaka, osiguravajućih društava, akcionarskih društava i društava sa
ograničenom odgovornošću), koja su dugoročnog karaktera a nisu pribavljena s
namerom da se prodaju u bliskoj budućnosti. Takođe u okviru dugoročnih finansijskih
plasmana iskazuju se: dugoročni krediti zavisnim, povezanim i drugim pravnim
licima, dugoročni krediti dati radnicima, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i
ostali dugoročni plasmani.
Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog
priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost
nadoknade koja je data za njih. Troškovi nastali u vezi ulaganja u plasmane se
uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava.
Prema metodi učešća, ulaganje se prvo iskazuje po nabavnoj vrednosti, a iskazana
vrednost se povećava ili smanjuje tako da se prizna udeo ulagača u dobitku ili gubitku
korisnika ulaganja nakon dana sticanja.
Korekcije iskazanog iznosa vrše se i zbog promena u investitorovom
proporcionalnom interesu, u korist ulaganja koja su nastala usled promena u kapitalu
korisnika ulaganja a koje nisu bile uključene u bilans uspeha. Takve promene
uključuju promene nastale iz revalorizacije nekretnina, postrojenja, opreme i
investicija, iz razlika prevođenja stranih valuta i iz usklađivanja razlika proizašlih iz
poslovnih kombinacija.
3.8 Zalihe
Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili po neto prodajnoj vrednosti u zavisnosti od toga
koja je niža. Neto prodajna vrednost je cena po kojoj zalihe mogu biti prodate u
normalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cene za troškove prodaje.
Nabavnu vrednost sirovina čini fakturna cena dobavljača uvećana za zavisne troškove
nabavke. Cenu koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda čine direktni
troškovi materijala i zarada i pripadajući deo opštih troškova proizvodnje
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po ceni koštanja, ukoliko
je ona niža od neto prodajne cene. Neto prodajna cena utvrđuje se na osnovu prodajne
cene proizvoda na dan bilansiranja, umanjena za ukalkulisanu dobit i rabate i
srazmeran deo troškova prodaje koji su ukalkulisani u prodajnu cenu. Neto prodajna
cena za nedovršene proizvode umanjuje se još i za stepen nezavršenosti proizvoda.
Obračun izlaza (utroška) zaliha materijala vrši se po metodi prosečne ponderisane
cene.
Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha robe u slučajevima kada
se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost.
Oštećene zalihe robe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u
potpunosti otpisuju.
12
3.9. POTRAZIVANJA
Potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u
fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po kursu
Narodne banke Srbije važećem na dan transakcije (promptni kurs). Promene deviznog
kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuju se kao kursne
razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u stranoj valuti na
dan bilansa preračunavaju se prema važećem zaključnom kursu Narodne banke Srbije
a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda.
Trajni - direktan otpis potraživanja vrši se za sva potraživanja kada je izvesno da ne
mogu biti naplaćena u slučajevima prinudnog poravnanja, vanparničnog postupka,
nastupa zastarelosti, konačne sudske odluke ili drugog konačnog sudskog akta kao i u
drugim slučajevima kada Društvo poseduje verodostojan dokaz.
Ispravka vrednosti potraživanja-indirektan otpis vrši se za sporna potraživanja čija je
naplata pokrenuta sudskim putem ili za sumnjiva potraživanja kada postoji izvesnost
da naplata celog ili dela potraživanja više nije verovatna. Prema poreskim propisima
ispravka vrednosti se ne priznaje za potraživanja od dužnika kojima društvo
istovremeno duguje.
Iznos ispravke vrednosti - indirektan otpis, odnosno trajnog – direktnog otpisa
utvrđuje se na predlog komisije za popis odlukom Nadzornog odbora Društva.
3.10. Naknade zaposlenima
Kratkoročne beneficije zaposlenih-porezi i doprinosi za obavezno socijalno
osiguranje
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je obavezno da
uplaćuje doprinose raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze
uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se
obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Društvo ima zakonsku obavezu
da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov
račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova.
Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret troškova u
periodu na koji se odnose.
Dugoročne beneficije zaposlenih - obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih
nagrada
U skladu sa zakonom, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaska u
penziju u visini 2 bruto mesečne zarade koju je zaposleni ostvario u mesecu koji
prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina, a koje pri tom ne mogu biti manje
od 2 prosečne mesečne bruto zarade isplaćene u Republici Srbiji u mesecu koji
prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina.
Pored toga, Društvo je na predlog sindikata donelo odluku o isplati jubilarnih
nagrada.
13
Obračun i iskazivanje dugoročnih obaveza po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada
izvršeno je korišćenjem metoda sadašnje vrednosti budućih očekivanih isplata, na
osnovu obračuna aktuara. Budući da se radi o dugoročnim naknadama zaposlenima, a
ne o naknadama nakon prestanka radnog odnosa, aktuarski dobici i gubici, kao i
troškovi prethodne službe priznaju se u celini u periodu u kome nastanu. Društvo
nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu.
Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu
akcija i po tom osnovu nema identifikovanih obaveza na dan 31. decembra 2015.
godine.
Kratkoročna, plaćena odsustva
Akumulirana plaćena odsustva mogu da se prenose i koriste u narednim periodima,
ukoliko u tekućem periodu nisu iskorišćena u potpunosti. Očekivani troškovi plaćenih
odsustava se priznaju u iznosu kumuliranih neiskorišćenih prava na dan bilansa, za
koje se očekuje da će biti iskorišćeni u narednom periodu. U slučaju neakumuliranog
plaćenog odsustva, obaveza ili trošak se ne priznaju do momenta kada se odsustvo
iskoristi.
Prema proceni rukovodstva Društva, iznos kratkoročnih plaćenih odsustava na dan 31.
decembra 2015. godine nije materijalno značajan i shodno tome, Društvo nije izvršilo
ukalkulisavanje navedenih obaveza na dan bilansa stanja.
3.11.Rezervisanja
Društvo ne vrši rezervisanje po bilo kom osnovu, pa ni rezervisanja za otpremnine
prilikom odlaska zaposlenih u penziju. Rezervisanje za otpremnine Društvo nije
izvrsilo zbog prevelikih troškova aktuarskog obračuna .
3.12. Kapital
Kapital Društva obuhvata osnovni kapital po osnovu udela osnivača, rezerve, i
akumulirani rezultat. Kapital Društva obrazovan je iz uloženih sredstava osnivača
Društva u novčanom obliku. Osnivač ne može povlačiti sredstva uložena u osnovni
kapital Društva.
3.13. Obaveze
Obavezama se smatraju Dugoročne obaveze (obaveze prema matičnim i zavisnim
pravnim licima, obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima, dugoročni krediti,
obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze).
Kratkoročne finansijske obaveze (kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih
lica, kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica, kratkoročni krediti u
zemlji, kratkoročni krediti u inostranstvu, deo dugoročnih kredita koji dospeva do
jedne godine i ostale kratkoročne finansijske obaveze).
14
Obaveze iz poslovanja (primljeni avansi, depoziti i kaucije, dobavljači matična i
zavisna pravna lica, dobavljači ostala povezana pravna lica, dobavljači u zemlji,
dobavljači u inostranstvu i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze.
3.14. Prihodi
Prihodi od prodaje i pružanja usluga
Prihodi od prodaje proizvoda i robe se priznaju u momentu kada se značajni rizici i
koristi koji proizilaze iz vlasništva nad proizvodima i robom prenesu na kupca.
Prihodi od prodaje proizvoda i robe su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za
odobrene popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi od pružanja usluga se priznaju u
obračunskom periodu u kome je usluga pružena i iskazuju po fakturnoj vrednosti
umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.
Prihodi od aktiviranja učinaka
U okviru prihoda od aktiviranja učinaka i robe, iskazuju se prihodi po osnovu
upotrebe robe, proizvoda i usluga za nematerijalna ulaganja, za osnovna sredstva, za
materijal, i za sopstveni transport nabavke materijala i robe.
Finansijski prihodi
Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, dividendi i ostali
finansijski prihodi, ostvareni iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim
pravnim licima. Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u
bilansu uspeha perioda na koji se odnose.
Ostali prihodi
U okviru ostalih prihoda iskazani su dobici po osnovu prodaje nekretnina, postrojenja
i opreme i nematerijalnih ulaganja, dobici od prodaje materijala, naplaćena otpisana
potraživanja, viškovi, prihodi od smanjenja obaveza, prihodi od ukidanja dugoročnih
rezervisanja, prihodi od usklađivanja vrednosti imovine.
3.15. Rashodi
Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda odnosno
na obračunskoj osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali.
Poslovni rashodi
Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i
uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto
zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi
obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja,
platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.
15
Finansijski rashodi
Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale
finansijske rashode. Rashodi kamate obuhvataju kamatu obračunatu na primljene
kredite, koja se evidentira u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa
načelom uzročnosti.
Ostali rashodi
U okviru ostalih rashoda iskazani su gubici po osnovu prodaje i rashodovanja
nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja, gubici od prodaje
materijala, manjkovi, rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja, rashodi po
osnovu obezvređenja imovine.
3.16. Porez na dobitak
Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama
Zakona o porezu na dobit pravnih lica Republike Srbije. Tekući porez na dobitak
predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 15% na osnovicu
koju predstavlja oporezivi dobitak. Oporezivi dobitak se utvrđuje u poreskom bilansu
kao dobit pre oporezivanja iskazana u bilansu uspeha, nakon usklađivanja prihoda i
rashoda na način propisan poreskim zakonodavstvom Republike Srbije. Iznos ovako
utvrđenog poreza i iskazanog u poreskoj prijavi se umanjuje po osnovu poreskih
kredita i poreskih podsticaja.
Poresko zakonodavstvo Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg
perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim
periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu, izuzev
onih iz kojih proizilaze kapitalni gubici i dobici, mogu se iskoristiti za umanjenje
dobiti utvrđene u poreskom bilansu budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet
godina.
Odloženi porez
Odloženi poreski efekti obračunavaju se za sve privremene razlike između poreske
osnove sredstava i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti utvrđene u skladu sa
propisima o računovodstvu Republike Srbije. Važeće poreske stope na dan bilansa
stanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za
utvrđivanje odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se u celini za sve
oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne
privremene razlike, kao i po osnovu poreskih gubitaka i poreskih kredita koji se mogu
preneti u naredne fiskalne periode do stepena do kojeg je izvesno da će postojati
oporeziva dobit po osnovu koje se preneti poreski gubitak i poreski krediti mogu
iskoristiti.
Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobitak
perioda, izuzev iznosa odloženih poreza koji je nastao po osnovu revalorizacije
nekretnina, postrojenja i opreme, kao ulaganja u akcije pravnih lica i banaka, a koji se
evidentira preko revalorizacionih rezervi.
16
4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
Faktori finansijskog rizika
Društvo je u svom redovnom poslovanju u različitom obimu izloženo određenim finansijskim
rizicima i to:
Tržišnim rizicima,
Riziku likvidnosti,
Kreditnom riziku.
Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji
nepredvidivosti finansijskih tržišta, potencijalni negativni uticaji na finansijsko
poslovanje Društva svedu na minimum.
Upravljanje rizicima obavlja Rukovodstvo Društva u sklopu politika odobrenih od
strane Nadzornog odbora. Rukovodstvo Društva identifikuje i procenjuje finansijske
rizike i definiše načine zaštite od rizika.
Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na minimiziranje potencijalnih negativnih uticaja
na finansijsko stanje i poslovanje Društva u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta.
4.1. Tržišni rizik
(a) Rizik od promene kursa stranih valuta
Društvo je izloženo riziku od promene kursa stranih valuta prilikom poslovanja u
zemlji i inostranstvu, a koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama,
prvenstveno EUR. Devizni rizik nastaje u slučajevima neusklađenosti finansijskih
sredstava i obaveza izraženih u stranoj valuti i/ili sa valutnom klauzulom. U meri u
kojoj je to moguće, Društvo minimizira devizni rizik kroz minimiziranje otvorene
devizne pozicije.
(b) Rizik od promene kamatnih stopa
Društvo je izloženo raznim rizicima koji kroz efekte promena visine tržišnih kamatnih
stopa deluju na njegov finansijski položaj i tokove gotovine. Poslovanje Društva je
izloženo riziku promene kamatnih stopa u meri u kojoj kamatonosna sredstva
(uključujući investicije) i kamatonosne obaveze dospevaju za naplatu u različito
vreme ili u različitim iznosima.
Društvo vrši analizu izloženosti riziku od promene kamatnih stopa na dinamičkoj
osnovi uzimajući u obzir alternativne izvore finansiranja i refinansiranje, pre svega za
dugoročne obaveze budući da one predstavljaju najznačajniju kamatonosnu poziciju.
Aktivnosti upravljanja rizicima imaju za cilj da optimiziraju neto rashod od kamata,
uz uslov da su tržišne kamatne stope na nivou koju je u skladu sa poslovnom
strategijom Društva.
17
4.2. Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti da finansira sredstva
odgovarajućim izvorima finansiranja sa stanovišta rokova i stopa i rizik nemogućnosti
da se sredstvo realizuje po razumnoj ceni u odgovarajućem vremenskom okviru.
Društvo upravlja likvidnošću sa ciljem da osigura da izvori finansiranja budu
raspoloživi za izmirenje obaveza u trenutku njihovog dospeća. Društvo neprekidno
procenjuje rizik likvidnosti identifikovanjem i praćenjem promena u izvorima
finansiranja potrebnim za ispunjenje poslovnih ciljeva Društva, a u skladu sa
poslovnom strategijom Društva.
4.3. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik nastanka finansijskih gubitaka Društva kao rezultat kašnjenja
klijenata ili druge ugovorne strane u izmirivanju ugovornih obaveza. Kreditni rizik se
prvenstveno vezuje za izloženost Društva po osnovu gotovine i gotovinskih
ekvivalenata, depozita u bankama i finansijskim institucijama, investiranja u hartije
od vrednosti, potraživanja od pravnih i fizičkih lica i preuzetih obaveza.
Društvo je izloženo kreditnom riziku i obezbeđenje od kreditnog rizika uspostavljeno
je preduzimanjem određenih mera i aktivnosti na nivou Društva. U slučaju
neblagovremenog izmirivanja obaveza kupaca prema Društvu, koriste se,
kompenzacije sa pravnim licima, utuženja, vansudska poravnanja i ostalo.
Na dan 31. decembar 2015. godine Društvo raspolaže gotovinom i gotovinskim
ekvivalentima u ukupnom iznosu od RSD 306.104 hiljada (31. decembar 2014.
godine: RSD 1.008.750 hiljada), što po proceni rukovodstva predstavlja maksimalni
kreditni rizik po osnovu ovih finansijskih sredstava.
4.4. Upravljanje rizikom kapitala
Društvo se opredelilo za finansijski koncept kapitala i njegovo očuvanje prema kome
je kapital definisan na osnovu nominalnih novčanih jedinica. Cilj upravljanja
kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u
neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi očuvalo optimalnu
strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala, a akcionarima obezbedilo
dividende.
Da bi očuvalo odnosno korigovalo strukturu kapitala, Društvo može da razmotri
sledeće opcije: korekcija isplata dividendi akcionarima, vraćanje kapitala
akcionarima, izdavanje novih akcija ili prodaja sredstava kako bi se smanjila
dugovanja. Društvo prati kapital na osnovu koeficijenta zaduženosti, koji se
izračunava kao odnos neto dugovanja Društva i njegovog ukupnog kapitala.
18
5. POSLOVNI PRIHODI
5. 1. PRIHODI OD PRODAJE ROBE U hiljadama RSD
2015. 2014.
Prihodi od prodaje robe mat. i zav. pravnim licima na
domaćem tržištu
- -
Prihodi od prodaje robe mat. i zav. pravnim licima na
inostranom tržištu - -
Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim
licima na domaćem tržištu - -
Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim
licima na inostranom tržištu - -
Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu - -
Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 120.845 276.382
Ukupno: 120.845 276.382
5.2. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA U hiljadama RSD
2015. 2014.
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga mat. i zav. pravnim
licima na domaćem tržištu
- -
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga mat. i zav. pravnim
licima na inostranom tržištu - -
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim
pravnim licima na domaćem tržištu - -
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim
pravnim licima na inostranom tržištu - -
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem
tržištu 1.173.767 1.008.848
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom
tržištu 3.012.362 1.904.303
Ukupno: 4.186.129 2.913.151
6. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE
U hiljadama RSD
2015. 2014.
Prihodi od aktiviranja ucinaka 43.459 48.084
Ukupno: 43.459 48.084
19
7. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL.
U hiljadama RSD
2015. 2014.
Prihodi od bonifikacija i stimulacija 164 259
Ukupno: 164 259
8. DRUGI POSLOVNI PRIHODI
U hiljadama RSD
2015. 2014.
Prihodi od zakupnina 33.920 30.148
Prihodi od licenncnih naknada 477 484
Ukupno: 34.397 30.632
POSLOVNI RASHODI
9. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE
U hiljadama RSD
2015. 2014.
Nabavna vrednost prodate robe 46.462 21.157
Nabavna vrednost nekretnina radi dalje prodaje - -
Nabavna vrednost ostalih stalnih sredstava namenjenih
prodaji - -
Ukupno: 46.462 21.157
10. TROŠKOVI MATERIJALA
U hiljadama RSD
2015. 2014.
Troškovi materijala za izradu 577.839 565.132
Troškovi ostalog materijala 111.716 71.090
Troškovi goriva i energije 234.805 202.945
Troškovi rezervnih delova 5.578 5.528
Troškovi jednokratnig otpisa alata iinventara 147.431 48.140
Ukupno: 1.077.369 892.835
20
11. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LIČNIH RASHODA
U hiljadama RSD
2015. 2014.
Troškovi zarada i naknada zarada,poreza I doprinosa 1.832.715 1.653.435
Troškovi doprinosa na zarade na teret poslodavca 329.823 296.616
Troškovi naknada po ugovoru o delu 18 244
Troškovi naknada po autorskim ugovorima 6.120 718
Troškovi naknada po ugovorima o priv. o povrem.
poslovima - -
Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih
ugovora - -
Troškovi naknada organima upravljanja i nadzora 3.381 2.866
Ostali lični rashodi i naknade 110.755 56.419
Ukupno: 2.282.812 2.010.298
12. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA U hiljadama RSD
2015. 2014.
Troškovi na izradi učinaka 11.922 19.086
Troškovi transportnih usluga 11.993 18.848
Troškovi usluga održavanja 10.944 12.193
Troškovi zakupnina 1.160 948
Troškovi sajmova 2.953 3.076
Troškovi reklame i propagande 4.459 1.723
Troškovi istraživanja - -
Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju - -
Troškovi ostalih usluga 120.643 69.190
Ukupno: 164.074 125.064
13. NEMATERIJALNI TROŠKOVI
U hiljadama RSD
2015. 2014.
Troškovi neproizvodnih usluga 78.859 70.001
Troškovi reprezentacije 2.180 2.400
Troškovi premija osiguranja 2.945 2.818
Troškovi platnog prometa i provizije 12.102 13.622
Troškovi članarina 64 21
Troškovi poreza 11.051 55.700
Troškovi doprinosa - -
Ostali nematerijalni troškovi 16.004 10.855
Ukupno: 123.205 155.417
21
14. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
U hiljadama RSD
2015. 2014.
- Prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica - -
Finansijski prihodi: 185.561 98.222
- Prihodi od ostalih povezanih pravnih lica - -
- Prihodi od kamata 66.812 3.969
- Prihodi od pozitivnih kursnih razlika 97.100 88.696
- Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule - -
- Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i
zajedničkih ulaganja - -
- Ostali finansijski prihodi 21.649 5.557
Finansijski rashodi: 634.672 1.326.882
- Rashodi od matičnih i zavisnih pravnih lica - -
- Rashodi od ostalih povezanih pravnih lica - -
- Rashodi kamata 480.570 1.138.233
- Rashodi od negativnih kursnih razlika 154.102 188.649
- Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule - -
- Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i
zajedničkih ulaganja - -
- Ostali finansijski rashodi - -
FINANSIJSKI DOBITAK/(GUBITAK) 449.111 1.228.660
Napomena – Korigovan je finansijski izvestaj za prethodnu 2014.g za troskove
kamate za neplacene obaveze iz ranijih godina dobavljacima – Energetika. Za isti iznos
( 82.366 u hiljadama dinara) korigovan je I finansijski rezultat za 2014.godinu.
Napomena – Drustvo nije izvrsilo kursiranje datih avansa ino-dobavljacima,kao ni
primljenih avansa od ino –kupaca na dan 31.12.2015.g
15. OSTALI PRIHODI I RASHODI
15.1. OSTALI PRIHODI U hiljadama RSD
2015. 2014.
Ostali prihodi 70.236 63.635
- Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenja i opreme - --
- Dobici od prodaje učešća i dugoročnih HOV - -
- Dobici od prodaje materijala 52.349 52.043
- Viškovi - -
- Naplaćena otpisana potraživanja 13.432 10.691
- Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika - -
- Prihodi od smanjenja obaveza 3.500 826
- Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja - -
- Ostali nepomenuti prihodi 955 75
22
Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine - -
- Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava - -
- Prihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja - -
- Prihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i
opreme - -
- Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finans.
plasmana i HOV raspoloživih za prodaju - -
- Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha - -
- Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih
finansijskih plasmana - -
- Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine - -
Ukupno Ostali prihodi (I+II) 70.236 63.635
15.2. OSTALI RASHODI
U hiljadama RSD
2015. 2014.
Ostali rashodi: 99.455 42.496
- Gubici od rashodovanja i prodaje nematerijalnih
ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 178 7.721
- Gubici od rashodovanja i prodaje bioloških sredstava - -
- Gubici od prodaje učešća u kapitalu HOV - -
- Gubici od prodaje materijala - -
- Manjkovi 77 385
- Naplaćena otpisana potraživanja - -
- Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika - -
- Rashodi od direktnih otpisa potraživanja - -
- Rashodi od rashodovanja zaliha materijala i robe - -
- Ostali nepomenuti rashodi 99.200 34.390
Rashodi od obezvređenja imovine 38.646 35.213
- Obezvređenje bioloških sredstava - -
- Obezvređenje nematerijalnih ulaganja - -
- Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 1.971 -
- Obezvređenje dugoročnih finans. plasmana i HOV
raspoloživih za prodaju 6.558 174
- Obezvređenje zaliha materijala i robe - -
- Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih
plasmana 30.117 35.039
- Obezvređenje ostale imovine - -
Ukupno Ostali rashodi (I+II) 138.101 77.709
OSTALI DOBITAK/(GUBITAK) (III+VI) 67..865 14.074
23
16. NEMATERIJALNA ULAGANJA
Promene na nematerijalnim ulaganjima su prikazane u narednoj tabeli:
U hiljadama RSD
Ulaganja u
razvoj
Koncesije,
patenti i
licence
Gudvil Ostala nemat.
ulaganja
Nemat. ulaganja
u pripremi
Avansi za
nemat.
ulaganja
Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje na dan 1. januara 2014. 11.891 11.891
Povećanja u toku godine
Otuđenja i rashodovanja
Prenosi
Zatvaranje datih avansa
Ostalo
Stanje na 31. decembra 2014. 11.891 11.891
Povećanja u toku godine 3.587 5.474 9.061
Otuđenja i rashodovanja
Prenosi
Zatvaranje datih avansa
Ostalo
Stanje na 31. decembra 2015. 15.478 5.474 20.952
Akumulirana ispravka vrednosti
Stanje 1. januara 2014. 7.429 7.429
Amortizacija za tekuću godinu 1.248 1.248
Otuđenja i rashodovanja
Prenosi
Ostalo
Stanje na 31. decembra 2014. 8.677 8.677
Amortizacija za tekuću godinu 1.308 1.308
Otuđenja i rashodovanja
Prenosi
Ostalo
Stanje na 31. decembra 2015. 9.985 9.985
Sadašnja vrednost na dan 31.
decembra 2014. godine
3.214
3.214
Sadašnja vrednost na dan 31.
decembra 2015. godine
- 5.493
5.474
10.967
24
17. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Promene na nekretninama, postrojenu i opremi su prikazane u narednoj tabeli:
U hiljadama RSD Zemljište
Građev.
objekti Oprema
Nekret,postr,I
oprema u
pripremi
Avansi za
nek.,postr. I
opremu
Ostale
nekretnine,
postrojenja
Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje na dan 1. januara 2014. 177.605 3.068.976 1.887.692 47.758 12.099 13.394 5.207.524
Povećanja u toku godine 49.659 86.787 74.739 211.185
Otuđenja i rashodovanja -832 -582 -1.414
Prenosi
Stanje na 31. decembra 2014. 177.605 3.117.803 1.973.897 122.497 12.099 13.394 5.417.295
Povećanja u toku godine 11.439 86.398 56.680 154.517
Otuđenja i rashodovanja 0 -428 -118.385 -101.594 -220.407
Promena na osnovu procene 2.489.252 1.096.445 44.950 3.630.647
Stanje na 31. decembra 2015. 2.666.857 4.225.259 1.986.860 77.583 0 13.394 8.969.953
Ispravka vrednosti
Stanje 1. januara 2014. 582.238 1.323.476 0 12.099 1.917.813
Amortizacija za tekuću godinu 62.065 103.987 166.052
Ispr.vr.u otudj.i rash.sred. 39.124 39.124
Ostale promene u toku godine -78.743 -78.743
Stanje na 31. decembra 2014. 0 644.303 1.387.844 0 12.099 0 2.044.246
Amortizacija za tekuću godinu 61.792 103.539 165.331
Ispr.vr.u otudj.i rash.sred. -118.207 -118.207
Efekat procene -665.976 -397.285 -1.063.261
Ostale promene u toku godine 1.206 1.206
Stanje na 31. decembra 2015. 0 40.119 977.097 0 0 0 1.017.216
Sadašnja vrednost na dan
31. decembra 2014. godine 177.605 2.473.500 586.053 122.497
0
13.394
3.373.049
Sadašnja vrednost na dan
31. decembra 2015. godine 2.666.857 4.185.140 1.009.763 77.583
0
13.394
7.952.737
Na dan 31. decembra 2015. godine, Društvo ima nekretnine, postrojenja i opreme nad
kojima je uspostavljena hipoteka kao sredstvo obezbeđenja otplate kredita.
25
18. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana, na dan izrade bilansa, čine:
U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica
Učešća u kapitalu pridruž. pr. lica u zaj. pod.
Učešća u kapitalu ostalih pravnih. lica 6.223
12.781
Dugoročni plasm. mat. i zav. pr. licima
Dugoročni plasm. ostalim pov. pr. licima
Dugoročni plasmani u zemlji
Dugoročni plasmani u inostranstvu
Hov koje se drže do dospeća
Ostali dugoročni finansijski plasmani
Stanje na dan 31. decembra 6.223 12.781
19. ZALIHE
Vrednosti zaliha, na dan izrade bilansa, čine: U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Zalihe materijala 836.034 750.690
- Ispravka vrednosti zaliha materijala 38.266 154.820
Nedovršena proizvodnja i usluge 4.835.849 5.042.830
Gotovi proizvodi 891.023 915.278
Roba
Stalna sredstva namenjena prodaji 0.00 0.00
Plaćeni avansi 114.906 180.681
- Ispravka vrednosti datih avansa 13.420 13.433
Stanje na dan 31. decembra 6.702.658 7.030.866
26
20. POTRAŽIVANJA ZA DATE AVANSE U ZEMLJI
PREGLED MATERIJALNO ZNAČAJNIH DATIH AVANSA U ZEMLJI
U hiljadama RSD
Naziv dobavljača
HK Krusik 4.019
Alex trade 1.512
Mine computers 1.053
Termoenergetik-pro 548
Petar Drapsin 468
MD projekt institute 510
Start com 499
21 oktobar 354
Kon- forma 343
Evro sistem 275
Ostali 4.441
Stanje na dan 31. decembra 14.022
21. POTRAŽIVANJA ZA DATE AVANSE U INOSTRANSTVU
PREGLED MATERIJALNO ZNAČAJNIH DATIH AVANSA U INOSTRANSTVU
U hiljadama RSD
Naziv dobavljača
Novelarms corporation 13.500
Qualitest internacional inc 11.108
Magnaflux 5.718
Taiwan takisava technology ltd 7.340
Infora limited 22.973
Consalting trading 4.997
Tech savant 1.417
Kendrion 2.865
Kingfisher 1.834
J.N.J. export-import 1.430
Store 1.872
Ostali 12.410
Stanje na dan 31. decembra 87.464
27
22. POTRAŽIVANJA OD PRODAJE
Potraživanja od prodaje, na dan izrade bilansa, iznose 456.338 hiljada dinara, a čine ih :
U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Kupci u zemlji – mat. i zav. pravna lica - -
Kupci u inostranstvu – mat. i zav. pravna lica - -
Kupci u zemlji – ostala povezana pravna lica - -
Kupci u inostranstvu – ostala pov. pravna lica - -
Kupci u zemlji 319.545 255.575
Kupci u inostranstvu 136.793 77.837
Ostala potraživanja po osnovu prodaje - -
Stanje na dan 31. decembra 456.338 333.412
.
23. DRUGA POTRAŽIVANJA
Druga kratkoročna potraživanja, na dan izrade bilansa, iznose 49.902 hiljada dinara, a
čine ih : hijadama RSD.
31.12.2015 31.12.2014.
Potraživanja za kamatu i dividende - -
Potraživanja od državnih organa i organizacija - -
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak - -
Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i
doprinosa
- -
Potraživanja za naknade zarada koje se refund. 49.751 48.117
Potraživanja po osnovu naknada šteta 32.435 32.435
Ostala kratkoročna potraživanja 151 -36
Ispravka vrednosti drugih potraživanja 32.435 32.435
Stanje na dan 31. decembra 49.902 48.081
24. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Kratkoročni finansijski plasmani, na dan izrade bilansa, iznose 85 hiljada dinara, a
čine ih : U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Kratkor. krediti i plasmani – mat. i zav. pr. lica
Kratkor. krediti i plasmani – ost. pov. pr. lica
Kratkor. krediti u zemlji – dati radnicima 85 168
Kratkor. krediti i zajmovi u inostranstvu
Ostali kratk. finans. plasmani
Ispravka vrednosti kratkoročnih fin. plasmana
Stanje na dan 31. decembra 85 168
28
25. KRATKOROČNI KREDITI I ZAJMOVI U ZEMLJI
Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji, na dan izrade bilansa, iznose 85 hiljada dinara,
a čine ih:
U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Krediti dati radnicima 85 168
Stanje na dan 31. decembra 85 168
26. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Gotovinske ekvivalente i gotovinu čine: U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Hov – gotovinski ekvivalenti
Tekući račun 61.656 136.768
Izdvojena novčana sredstva i akreditivi - -
Blagajna 40 -
Devizni račun 233.518 861.092
Devizni akreditivi - -
Devizna blagajna 0 0
Ostala novčana sredstva 10.890 10.890
Novčana sredstva čije je korišć. ograničeno
Stanje na dan 31. decembra 306.104 1.008.750
27. POREZ NA DODATU VREDNOST
Potraživanja za porez na dodatu vrednost na dan izrade bilansa, 14.151 hiljada dinara,
a čine ih : U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Potrazivanja za vise placeni porez na 14.151 218
Stanje na dan 31. decembra 14.151 218
29
28. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Aktivna vremenska razgraničenja na dan izrade bilansa, iznose 3.839 hiljada dinara,
a čine ih : U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Unapred plaćeni troškovi
Potraživanja za nefakturisani prihod
Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza
Ostala AVR 7.704 9.284
Stanje na dan 31. decembra 7.704 9.284
29. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
(a) Odložena poreska sredstva
U hiljadama RSD 31.12.2015. 31.12.2014.
Poreski rashod perioda
Odloženi poreski prihodi perioda 36.245 1.911
Ukupno 36.245 1.911
b) Odložene poreske obaveze Odložene poreske obaveze u iznosu od 296.711 hiljada dinara nastala su kao posledica
razlike između poreske osnovice pojedinih sredstava i iznosa tih sredstava iskazanih u
bilansu stanja,. Obračun odloženih poreskih obaveza je prikazan u sledećoj tabeli:
2015. 2014.
U hiljadama RSD
Odl.pores
ka
sredstva
Odl.
poreske
obaveze
Odl.poreska
sredstva
Odl. poreske
obaveze
Odl.pores
ka
sredstva
Odl.
poreske
obaveze
Razlika poreske i
knjigovodstvene sadašnje
vrednosti sredstava 294.749 1.962
Rezervisanja za naknade i
druge beneficije zaposlenih
Poreski gubici
Neiskorišćeni poreski krediti
Ostalo
Odloženo poreska
obaveze 294.749 1.962
30
30. KAPITAL
30.1.. OSNOVNI KAPITAL
Društvo je na poziciji osnovni kapital, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od
9.659.097 hiljada dinara.
Struktura osnovnog kapitala čine: U hiljadama RSD
Akcijski kapital 0.00
Udeli DOO 0.00
Ulozi 0.00
Državni kapital 7.152.286
Društveni kapital 2.234.496
Zadružni udeli 0.00
Emisiona premija 0.00
Ostali osnovni kapital 272.315
Stanje na dan 31. decembra 9.659.097
r30.2. REVALORIZACIONE REZERVE
Duštvo je na poziciji revalorizacione rezerve, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od
4.364.885 hiljada dinara. Revalorizacione rezerve nastale su po osnovu procene
vrednosti nekretnina,postrojenja i opreme.
.
31. DUGOROČNE OBAVEZE
Dugoročne obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od
1.306.231 hiljada dinara i čine ih: U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital - -
Obaveze prema matičnim i zav. prav. licima - -
Obaveze prema ostalim povez. prav. licima - -
Obaveze prema emitovanim HOV preko godinu dana - -
Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 1.306.231 1.291.743
Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu - -
Obaveze po osnovu finansijskog lizinga - -
Ostale dugoročne obaveze - -
Stanje na dan 31. decembra 1.306.231 1.291.743
31
31.1. DUGOROČNI KREDITI I ZAJMOVI
Dugoročni krediti zajmovi u iznosu od 1.306.231 hiljada dinara odnose se na:
Poverilac
Iznos odobr.
kredita
000 din
Valuta Datum Rok
mes.
Kama
ta
%
Stanje duga
31.12. 2015.
000 din
Obezbe-
đenje
Fond za razvoj 1.105.798
Fond za razvoj 60.262
Fond za razvoj 92.477
Fond za razvoj 47.694
Ukupno 1.306.231
Svi navedeni krediti dospeli su do 31.12.2015 god.
32. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Kratkoročne finansijske obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od
103.049 hiljada dinara i čine ih: U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Kratk. krediti od matičnih i zav. prav. lica - -
Kratk. krediti od ostalih povezanih prav. lica - -
Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 103.049 242.904
Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu - -
Obaveze po osnovu stalnih sredst. i obustavljenog
poslovanja namenjenih prodaji
- -
Ostale kratkoročne finansijske obaveze - -
Stanje na dan 31. decembra 103.049 242.904
32.1. KRATKOROČNI KREDITI I ZAJMOVI
Kratkoročni krediti i zajmovi u iznosu od 103.049 hiljada dinara odnose se na:
Poverilac
Stanje duga
31.12. 2015.
000 din
Obezbe-
đenje
Krediti
Univerzal 38.936
Zajam -
pozajmice
Gim 1.240
Cpr-impex 10.000
Partizan tech 51.873
Dunav osigur. 1.000
Ukupno 103.049
32
33. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE
33.1. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE U ZEMLJI
PREGLED MATERIJALNO ZNAČAJNIH PRIMLJENIH AVANSA U ZEMLJI
U hiljadama RSD
Naziv kupca
VTI 20.623
Jugoimport 288.491
Uprava za snabdevanje 124.616
Ostalo 6.688
Ukupno 440.418
33.2. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE U INOSTRANSTVU
PREGLED MATERIJALNO ZNAČAJNIH PRIMLJENIH AVANSA U
INOSTRANSTVU
U hiljadama RSD
Naziv kupca
B.I.E.M. 334.030
Fameway invest 168.279
Min. odbrambene ind. Rep. Azerbejdzan 117.223
Infora 93.308
Sweet analiysis services 54.935
B.M.J. 32.381
Arlecon tradeing 24.686
Inter. Golden group 19.253
Artemida 15.936
Ostalo 195.120
Ukupno 1.055.151
34. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Obaveze iz poslovanja, sa stanjem na izrade bilansa, iznose 1.051.510 hiljada dinara,
a čine ih: U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Dobavljači-matična i zavisna pravna lica u zemlji - -
Dobavljači-mat. i zav. pravna lica u inostranstvu - -
Dobavljači-ostala povezana pravna lica u zemlji - -
Dobavljači-ostala pov. pravna lica u inostranstvu - -
Dobavljači u zemlji 940.410 1.195.859
Dobavljači u inostranstvu 111.100 102.884
Ostale obaveze iz poslovanja - 39
Stanje na dan 31. decembra 1.051.510 1.298.782
33
35. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
Ostale kratkoročne obaveze čine: U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Obaveze iz specifičnih poslova
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 3.405.571 3.561.250
Druge obaveze 4.462.656 4.034.821
Stanje na dan 31. decembra 7.868.227 7.596.071
Obaveze za neto zarade i poreze i doprinose na zarade odnose se na ukalkulisane
zarade za decembar 2015. godinu i obaveze za poreze i doprinose iz ranijeg perioda. Druge obaveze odnose se najvecim delom na kamatu po zapisniku Uprave prihoda i obracunate kamate
po bankama.
36. OBAVEZE ZA POREZ NA DODATU VREDNOST
Obaveze za porez na dodatu vrednost iznose 0,00 din. U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Obaveze za PDV 0.00 4.390
Stanje na dan 31. decembra 0.00 4.390
37. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE
Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine čine: U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Obaveze za akcize - -
Obaveze za porez iz rezultata 643 643
Obaveze za poreze 322.534 303.699
Ostale obaveze 21.855 21.546
Stanje na dan 31. decembra 345.032 325.888
38. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Pasivna vremenska razgraničenja čine: U hiljadama RSD
31.12.2015. 31.12.2014.
Unapred obračunati troškovi - -
Unapred naplaćeni prihodi - -
Razgraničeni troškovi nabavke - -
Odloženi prihodi i primljene donacije - -
Razgraničeni prihodi po osnovu potraživanja - -
Ostala pasivna vremenska ograničenja - manjak 50 0.00
Stanje na dan 31. decembra 50 0.00
34
39. NEUSAGLAŠENA POTRAŽIVANJA I OBAVEZE
U skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu Društvo je izvršilo usaglašavanje
potraživanja i obaveza sa dužnicima i poveriocima. Usaglašavanje potraživanja i
obaveza izvršeno je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine.
Postoje neusaglasene obaveze i potrazivanja i to:
-Zapisnik sa RUJP-om na dan 31.12.2015 god. nije sacinjen zbog razlika koje su
nastale usled svih izmena redosleda namirenja dugovanog poreza u razlicitim
periodima primene Zakona.
-Energetika D.O.O. – neusaglaseno
Po presudi Privrednog suda u Kragujevcu posl. br. 1П 1635/2015 od 02.12.2015 god.
Proknjizili smo na ime osnovnog duga 233.836.216,37 din. Za isti iznos umanjili
smo sredstva na racunu Univerzal banke u stecaju.
-Neusaglaseno stanje sa Kovacnicom D.O.O. je zbog sledecih spornih faktura koje
nisu proknjizene u nasem knjigovodstvu:
-faktura br. 976/2008 god na iznos od 703.429,89 din
-umanjenje fakture 976/2008 god na iznos od 490.877,41 din.
-faktura br. 202/2010 god na iznos od 356.379,49 din.
40. POTENCIJALNE OBAVEZE
a) Rezervisanje po osnovu sudskih sporova
Društvo je uključeno u veći broj sudskih sporova koji proističu iz njegovog
svakodnevnog poslovanja i odnose se na komercijalna i ugovorna pitanja, kao i
pitanja koja se tiču radnih odnosa, a koja se rešavaju ili razmatraju u toku regularnog
poslovanja. Društvo procenjuje verovatnoću negativnih ishoda ovih pitanja, kao i
iznose verovatnih ili razumnih procena gubitaka. Razumne procene obuhvataju
prosuđivanje rukovodstva nakon razmatranja informacija koje uključuju obaveštenja,
poravnanja, procene, dostupne činjenice, identifikaciju potencijalnih odgovornih
strana i njihove mogućnosti da doprinesu rešavanju, kao i prethodno iskustvo.
Rezervisanje za sudske sporove se formira kada je verovatno da postoji obaveza čiji
se iznos može pouzdano proceniti pažljivom analizom. Potrebno rezervisanje se može
promeniti u budućnosti zbog novih događaja ili dobijanja novih informacija. Pitanja
koja su ili potencijalne obaveze ili ne zadovoljavaju kriterijume za rezervisanje se
obelodanjuju, osim ako je verovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske koristi
veoma mala.
Na dan 31. decembra 2015. godine Društvo je tužena strana u određenom broju
sudskih sporova. Za ove sporove Društvo nije izvršilo rezervisanja, obzirom da je
uverenje Društva da po okončanju sudskih postupaka Društvo neće trpeti sankciju, a i
u slučaju da se postupak reši na štetu društva, potencijalni trošak neće imati značajan
uticaj na bilansne pozicije.
.
35
41. HIPOTEKE, GARANCIJE, JEMSTVA I DRUGE ZALOŽNE OBAVEZE
Društvo ima hipoteku i garanciju kao ograničenje nad raspolaganjem nekretninama,
postrojenjima i opremom.
Na dan izrade bilansa Društvo je imalo pod hipotekom sledeća sredstva i garancije:
Poverilac Opis U hiljadama RSD
UBB Hipoteka 166.870
JUBMES Garancija 3.000
Ukupno 169.870
Pod hipotekom se nalazi sledeća nepokretna imovina
Pomoćna zgrada-magacinski prostor br.zgrade 6
Pomoćna zgrada-magacinski prostor br.zgrade 7
Pomoćna zgrada-magacinski prostor br.zgrade 22
Zgrada ostalih industrijskih delatnosti–inženjersko računsk centar br.zgrade 26
Pomoćna zgrada-magacinski prostor br.zgrade 34
Poslovna zgrada za koju nije utvrđena delatnost, zgrada br.35,
sve na parceli broj 7405/2, sve u prizemlju,u Jagodinskoj ulici, upisano u list
nepokretnosti broj 9086 KO Kragujevac 1.
42.DOGAĐ]JI NAKON DATUMA BILANSA STANJA
Nakon dana bilansa stanja nije bilo događajaja koji bi zahtevali korigovanje
finansijskih izveštaja za 2015.godinu.
U Kragujevcu, 18.05.2016. godine
Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik
finansijskih izveštaja
_________________________ _________________________
MP
САДРЖАЈ РЕАЛИЗАЦИЈА ПОСЛОВНОГ ПЛАНА ЗА 2015.ГОДИНУ .......................................................................3 1. МАРКЕТИНГ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИЈЕ .................................................................................................3 1.1. Продаја.................................................................................................................................................3 1.2. Упоредни преглед продаје 2014/2015. година...................................................................................3 1.3. Реализација плана продаје по тржиштима, купцима и артиклима ..................................................5 2. ПРОИЗВОДЊА И НАБАВКА ЗА I-XII /2015. .........................................................................................9 2.1. Релизација планова производње ......................................................................................................9 2.2. Прилози ............................................................................................................................................. 11 2.3. Реализација набавке у 2015. години ............................................................................................... 16 2.4. Упоредни преглед реализације набавке 2014. / 2015. ................................................................... 18 3. РАЗВОЈ ПРОИЗВОДА И ПРОЦЕСА .................................................................................................... 20 3.1 Реализација развојних задатака у 2015.години .............................................................................. 20 3.2. Реализација развоја процеса ........................................................................................................... 23 3.2.1. Измене норматива ........................................................................................................................... 25 3.2.3. Застоји набављене половне опреме у 2014. ................................................................................. 28 4. KАДРОВИ ............................................................................................................................................... 30 4.1. Анализа људскух ресурса за период I-XII /2015. ............................................................................. 30 4.2. Флуктуација ........................................................................................................................................ 33 4.3. Реализација плана обучавања и образовања ................................................................................ 35 5. ЦЕНТАР ЗА ИТ И ПС ............................................................................................................................ 36 5.1. Бирo зa интeгрисaнe мeнaџмeнт систeмe ....................................................................................... 36 5.2. Бирo зa инфoрмaтичкe тeхнoлoгиje ................................................................................................. 36 6. ФИНАНСИЈСКО ПОСЛОВАЊЕ ........................................................................................................... 37 6.1. Финансијски резултат ........................................................................................................................ 37 6.2. Новчани ток у периоду I-XII /2015. године ....................................................................................... 39 6.3. Индикатори за мерење ефикасности пословања ........................................................................... 40 7. ТРОШКОВИ ПРОМОЦИЈЕ, РЕПРЕЗЕНТАЦИЈЕ, СЛУЖБЕНИХ ПУТОВАЊА И КОРИШЋЕЊА СЛУЖБЕНИХ ВОЗИЛА .............................................................................................................................. 43 ПРИЛОГ 1 : СТРУКТУРА ЗАРАДА У 2015.ГОД. ..................................................................................... 44
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
3
РЕАЛИЗАЦИЈА ПОСЛОВНОГ ПЛАНА ЗА 2015.ГОДИНУ Основни циљеви Пословног плана за 2015.годину били су: позитивно пословање и смањење задужености. Предуслови за реализацију ових циљева биле су инвестиције и реализација конверзије. 1. Маркетинг план реализације 1.1. Продаја У 2015. год. остварена је продаја производа и услуга од 4,215,229,940 дин. што је 88,52% од ребалансираног Плана за 2015. год.. У структури остварене продаје ино-тржиште је заступљено са 95,51% а домаће са 4,49%. Посматрано по програмима НВО учествује 74,16%, ЛСО 23,74% а остале услуге 2.1%.
1.2. Упоредни преглед продаје 2014/2015. година
Ред. бр. Структура Планиранo
I-XII Остварено
I-XII 4:3
1 2 3 4 5 I ДОМАЋЕ ТРЖИШТЕ 302,552,823 189,121,872 62.51 НВО 212,013,473 79,189,022 37.35 ЛСО
- Велепродаја - Малопродаја - АВЛ
18,539,350 13,876,100
4,663,250 -
21,248,385 11,091,325 10,064,781
92,279
114.61
Услуге и остало - Услуге - Вишкови ресурса и алата сек.сировина
72,000,000 7,000,000
65,000,000
88,684,465 4,783,325
83,901,140
123.17
II ИЗВОЗ 4,459,505,000 4,026,108,068 90.28 НВО 3,144,967,000 3,046,868,151 96.88 ЛСО 1,314,538,000 979,239,917 74.49
III УКУПНО (I+II) 4,762,058,000 4,215,229,940 88.52
Ред. бр. Структура 2014. 2015. 4:3
1 2 3 4 5 I ДОМАЋЕ ТРЖИШТЕ 112,881,790 189,121,872 167.53 НВО 12,128,252 79,189,022 652.92 ЛСО
- Велепродаја - Малопродаја - АВЛ
18,667,305 12,861,889
5,645,317 160,099
21,248,385 11,091,325 10,064,781
92,279
113.83 86.23
178.28 57.63
Услуге и остало - Диверсификациони програм - Услуге - Вишкови ресурса и алата сек.сировина
82,086,233 91,125
5,333,940 76,661,168
88,684,465 -
4,783,325 83,901,140
108.03 -
89.68 109.44
II ИЗВОЗ 3,004,978,550 4,026,108,068 133.98 НВО 1,919,112,933 3,046,868,151 158.80 ЛСО 1,085,865,617 979,239,917 90.10
III УКУПНО (I+II) 3,117,860,340 4,215,229,940 135,19
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
4
199,034 160,126
1,750,768
168,982 750,825 1,120,006
2,938,911
722,880
6,790,970
8,059,863
- 1,000,000 2,000,000 3,000,000 4,000,000 5,000,000 6,000,000 7,000,000 8,000,000 9,000,000
2011 2012 2013 2014 2015
Остварена реализација у децембру 2011.-2015. у УСД
Домаће тржиште Инострано тржиште
1,207,609 3,010,525 3,229,873 1,272,701 1,697,416
7,732,125
23,447,741 24,721,755
33,050,901 36,833,368
-
5,000,000
10,000,000
15,000,000
20,000,000
25,000,000
30,000,000
35,000,000
40,000,000
2011 2012 2013 2014 2015
Остварена реализација за период јануар-децембар 2015. уУСД
Домаће тржиште Инострано тржиште
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
5
1.3. Реализација плана продаје по тржиштима, купцима и артиклима
MAРКЕТИНГ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИЈЕ ЗАСТАВА ОРУЖЈА за 2015. год. I ДОМАЋЕ ТРЖИШТЕ
Артикал Планирана Количина
(ком)
Планирана вредност
(дин) Реализовано
(ком) Реализована
вредност (дин)
1 НВО (1.1 + 1.2) 212,013,473.35 79,189,022.00 1.1 Војска Србије 212,013,473.35 79,189,022.00
Бацач граната подцевни БГП 40 1600 +949 139.274.273,35 1,600 70,104,368.00 Далекометна пушка M93, 12,7x108 ДШК 192 72.739.200,00 0.00
ОСТАЛО 9,084,654.00 1.2 МУП Србије 0.00 0.00
2 ЛСО (2.1 + 2.2) 18,539,350.00 21,248,385.00 2.1 МАЛОПРОДАЈА 4,663,250.00 581 10,157,060.00
ЛК M70 стандардни калибри 30 1.210.950,00 115 4,058,499.00 ЛК M70 магнум калибри 30 1.294.800,00 ЛК M70 ПСС 5 201.500,00 44 2,164,523.00 ЛК M808 5 345.000,00 3 127,653.00 МКП Precision 20 300.000,00 18 326,932.00 ЛК M85 5 168.500,00 10 339,319.00 ЛОВАЧКЕ ПУШКЕ 20 457,033.00 Пиштољ M57, 7,62 mm 10 180.000,00 17 332,516.00 Пиштољ M70, 9 mm ПАРА 5 90.000,00 7 140,911.00 Пиштољ M88, 9 mm ПАРА 5 92.500,00 9 181,805.00 Пиштољ ЦЗ 999 Шкорпион, 9 mm ПАРА 20 780.000,00 44 1,623,657.00 АВЛ 92,279.00 ОСТАЛО (РЕБОЛВЕРИ, 32/32......) 311,933.00
2.2 ВЕЛЕПРОДАЈА 13,876,100.00 294 11,091,325.00 ЛК M70 стандардни калибри 50 1.868.750,00 148 6,498,108.00 ЛК M70 магнум калибри 50 2.000.000,00 ЛК M70 тешки магнум кал. 50 2.285.000,00 ЛК M70 ПСС 5 186.500,00 9 338,498.00 ЛК M808 5 320.000,00 1 63,850.00 МКП Precision 25 350.000,00 39 687,847.00 ЛК M85 10 312.000,00 22 704,513.00 ЛКП ПАП 10 630.000,00 ЛОВАЧКЕ ПУШКЕ 5 135,467.00 Пиштољ M57, 7,62 mm 10 165.000,00 16 283,600.00 Пиштољ M70, 9 mm ПАРА 10 165.000,00 2 42,470.00 Пиштољ M88, 9 mm ПАРА 10 170.000,00 8 155,390.00 Пиштољ ЦЗ 999 Шкорпион, 9 mm ПАРА 150 5.423.850,00 44 1,698,940.00 ОСТАЛО 482,642.00
3 УСЛУГЕ (3.1 + 3.2) 7,000,000.00 4,783,325.00
3.1 ЦЕНТАР ЗА УСЛУГЕ 2,000,000.00 1,390,024.00 3.2 ЦЕНТРАЛНИ СЕРВИС ОРУЖЈА 5,000,000.00 3,393,301.00
4 ДИВЕРСИФИКАЦИОНИ ПРОГРАМ / ВИШКОВИ МАТЕРИЈАЛА (4.1 + 4.2 + 4.3)
65,000,000.00 83,901,140.00
4.1 Вишкови материјала 35,000,000.00 46,644,835.00 4.2 Закуп пословног простора 20,000,000.00 31,123,337.00 4.3 Секундарне сировине 10,000,000.00 6,132,968.00
I (1+2+3+4)
ДОМАЋЕ ТРЖИШТЕ Дин. 189,121,872.00 ДОМАЋЕ ТРЖИШТЕ (прерачунaто у УСД ) УСД 1,990,756.55
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
6
II ИНО ТРЖИШТЕ
Артикал Планирана Количина
(ком)
Планирана вредност
(УСД) Реализовано
(ком) Реализована
вредност (УСД)
1 НВО 29,392,218.00 27,797,162.66 Пушкомитраљез ПМ M84 (по ПКП) 2.850 6,982,500.00 2,230 5,722,550.00
БИЕМ - ПМ M84 (по ПКП) 2.850 6,982,500.00 1,100 2,695,000.00 ПАРТИЗАН ТЕК- ПМ M84 (по ПКП) 500 1,395,000.00 СДПР - ПМ M84 (по ПКП) 125 350,000.00 ТЕХНОРЕМОНТ- ПМ M84 (по ПКП) 205 547,250.00 СДПР - МЕНА 300 735,300.00 Mитраљез M84 са резервном цеви 430 1,276,000.00 465 1,399,500.00 ИГГ - УАЕ (без резервне цеви) 380 1,121,000.00 350 1,032,500.00 ГЛОБАЛ / САД (са резервном цеви) 50 155,000.00 50 155,000.00 ДЕФХОРН - КК: УГАНДА 30 97,500.00 Б.М.Ј. 30 97,500.00 ИГМАН КОЊИЦ - БИХ 5 17,000.00 Митраљез M02 "КОЈОТ" 12.7 mm 400 5,901,950.00 406 6,049,600.00 АТВАН / М M02 "КОЈОТ" 5 86,000.00 5 86,000.00 СДПР - КАМЕРУН / М M02 "КОЈОТ" 160 2,395,200.00 160 2,395,200.00 БИЕМ / М M02 "КОЈОТ" 185 2,580,750.00 150 2,092,500.00 ИГГ - УАЕ / М M02 "КОЈОТ" / СДПР - Конго 50 840,000.00 25 402,500.00 СДПР - КОНГО / М M02 "КОЈОТ" 25 437,500.00 ДЕФХОРН - КК: УГАНДА 20 336,000.00 Б.М.Ј. 20 282,700.00 ТЕХНОРЕМОНТ- 1 17,200.00 Пуњач реденика 12.7 mm 20 36,000.00 13 23,400.00 Аутоматска пушка M70 Б1, 7,62x39 мм 4.500 1,430,500.00 6,503 1,682,609.00 ЈОМИЛ / АП М70Б1 2.500 775,000.00 2,500 775,000.00 СДПР - ЕГИПАТ / АП М70Б1 ПС 2.000 655,500.00 0.00 СДПР - КОНГО 1,999 709,645.00 ЗЕЛЕНИ СПОРТ - ЧЕШКА 1,998 195,804.00 ОСТАЛИ КУПЦИ 6 2,160.00 Аутоматска пушка M70 B3 / АБ3, 7,62x39 мм 13.055 4,633,675.00 12,241 4,342,211.00 MULTINATIONAL / АП М70Б3 +++ 85 29,325.00 185 62,825.00 ГЛОБАЛ САД АП М70Б3 9.305 3,303,275.00 9,305 3,303,275.00 ГЛОБАЛ САД АП М70АБ3 3.665 1,301,075.00 2,665 946,075.00 АРМОРАН - ШВАЈЦАРСКА 11 4,411.00 ОСТАЛИ КУПЦИ 75 25,625.00 Аутоматска пушка M21 С, 5,56х45 мм 8.563 3,947,543.00 8,615 3,474,350.00 СДПР - КАМЕРУН / АП M21 С + СДПР АЛЖИР 8.563 3,433,763.00 8,500 3,408,500.00 ОСТАЛИ КУПЦИ 115 65,850.00 Аутомат M92, 7,62x39 мм 2.500 762,500.00 2,942 912,305.00 ЈОМИЛ / А М92 2.500 762,500.00 2,500 762,500.00 ОСТАЛИ КУПЦИ 442 149,805.00 Снајперска пушка M91, 7,62x54R 400 920,250.00 274 577,863.50 ПАРТИЗАН ТЕХ СП М91/ ИГГ - УАЕ/ 250 605,250.00 10 24,210.00 СДПР - СП М91 (без ОН) 150 315,000.00 0.00 СДПР - ГАНА 54 132,300.00 СДПР - ЕГИПАТ 51 84,787.50 ИГГ - УАЕ 50 101,250.00 ДЕФХОРН - КК: УГАНДА 50 107,500.00 ОСТАЛИ КУПЦИ 59 127,816.00 Далекометна пушка M93, 12,7x108 450 2,497,500.00 438 2,432,060.00
450 2,497,500.00 0.00 ИГГ - УАЕ 50 277,500.00
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
7
СДПР - МЕНА 60 315,000.00 СДПР - КК: БУГАРСКА 100 580,000.00 ПАРТИЗАН ТЕХ 128 754,560.00 АТВАН - ЈОРДАН 100 505,000.00 Далекометна пушка M93, .50 Browning 61 353,800.00 62 359,600.00 СДПР - Индомезија / ДП М93 61 353,800.00 61 353,800.00 ОСТАЛИ КУПЦИ 1 5,800.00 Далекометна пушка M12, 12,7x108 0 20 130,350.00 СДПР - КАМЕРУН / ДП М12 20 130,350.00 ОСТАЛО (БГА 30 мм, АУТ. М21, AП M77Б1, Р/Д, услуг) 650,000.00 690,764.16
2 ЛСО (2.1 + 2.2) 12,285,400.00 9,015,970.00
2.1 ТРЖИШТЕ УСА (2.1.1 ) 8,260,750.00 7,754,640.00 2.1.1 СДПР - Century Arms 8,260,750.00 7,754,640.00
LK M85 0.00 100 21,900.00 MKP 0.00 0.00 ЛКП Н ПАП 9.000 2,214,000.00 8,750 2,152,500.00 ЛКП ПАП M92 ПВ 15.500 3,534,000.00 14,500 3,306,000.00 ЛКП ПАП M85 НП 5,56 мм 3.700 1,017,500.00 3,700 1,017,500.00 ЛКП ПАП M70 ДФ 7,6x39 мм 4.000 980,000.00 3,000 735,000.00 Кундак за ЛКП ПАП М70 ДФ 0.00 3,000 75,240.00 ЛКП ПАП M90 НП 5,56 мм 250 68,750.00 0.00 ЛКП O-ПАП 3.000 344,100.00 3,000 344,100.00 Пиштољ M57, 7,62mm 0.00 0.00 Пиштољ M70А, 9mm ПАРА 800 102,400.00 800 102,400.00 Пиштољ ЦЗ999 КОМПАКТ, 9mm ПАРА 0.00 0.00
2.2 Остала ино тжишта 4,024,650.00 1,261,330,00 ЛК M70 стандардни калибри 1.000 420,000.00 731 292,400.00 ЛК M70 магнум калибри 15 6,600.00 0.00 ЛК M70 тешки магнум кал. 10 5,100.00 0.00 ЛК M70 ПСС 200 80,000.00 33 10,560.00 ЛК M808 20 14,200.00 25 15,125.00 ПАП ПС 7,62х39 мм 500 227,500.00 247 95,095.00 ЛКП М2010 350 175,000.00 507 218,010.00 ЛК М07 МАТCH 20 26,000.00 25 27,500.00 МКП Precision 4.000 760,000.00 707 134,330.00 ЛК M85 250 97,500.00 130 44,200.00 Пиштољ M57, 7,62 mm 1.615 306,850.00 240 45,600.00 Пиштољ M70, 7,65 mm 110 20,900.00 43 8,170.00 Пиштољ M70, 9 mm ПАРА 600 132,000.00 14 3,080.00 Пиштољ M88, 9mm ПАРА 150 33,000.00 43 9,460.00 Пиштољ ЦЗ999, 9mm ПАРА 5.000 1,650,000.00 0.00 ТЕХНОРЕМОНТ П ЦЗ 999 Шкорпион 5.000 0.00
ОСТАЛИ КУПЦИ 740 244,200.00 Пиштољ ЕЗ 9, 9mm ПАРА 200 70,000.00 153 53,550.00
ОСТАЛИ (Р/Д, УСЛОУГЕ ......) 60,050.00 II
(1+2) ИНО ТРЖИШТЕ /USD/ 36,813,132.66
III (I + II) ЗАСТАВА ОРУЖЈЕ /USD/ 38,803,889.21
03.02.2016.:1 УСД = 95,00 Дин
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
8
Планирана реализације у 2015.години остварена је са 88.52%. У прошлој години произведено је али није испоручено (на захтев купаца или због комплетирања испоруке) још робе у вредности од 912,000 долара. Да је и та роба реализована остварење плана би било 90.3%. Разлози неиспуњења плана су: - неуплаћивање аванса - кашњење производње - недобијање транзитних дозвола - одустајање купаца од уговорене количине (Египат) - преусмеравање робе
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
9
2. Производња и набавка за I-XII /2015. 2.1. Релизација планова производње
Годишњи план производње у реализацији (пласман артикала са функционалних испитивања у магацин продаје):
Програм План (НЧ) Извршење (НЧ) Извршења %
НВО 2019752 1907441 94.44
ЛСО 271996 111471 40.98
ЗО 2291748 2018912 88.09
Степен извршења годишњег плана производње у реализацији у кумулативу је 88,09 %.
У односу на исти период претходне године када је остварено 2315082 НЧ, у 2015. години је остварено 296170 НЧ мање. Производња по овом основу бележи пад од 12.80 %. (ПРИЛОГ 1). Годишњи план производње ( монтажа артикала ):
Програм План (НЧ) Извршење (НЧ) Извршења %
НВО 2019752 1940861 96.09
ЛСО 271996 111471 40.98
ЗО 2291748 2052332 89.55
Степен извршења годишњег плана производње на монтажи артикала је 89.55 %. Кумулатив
2292
905
1848 17462052
417
976
1474
0
500
1000
1500
2000
2500
I квартал 46%
II квартал 52%
III квартал 84%
IV квартал 89%
план за период х 1000 НЧизврш. за период Х 1000 НЧ
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
10
по месецима
У односу на исти период претходне године када је остварено 1996160 НЧ, у 2015. години је остварено 56172 НЧ више. Производња по овом основу бележи раст од 2.81 %. (ПРИЛОГ 1) Обим производње
Програм План (НЧ) Извршење (НЧ)
Извршење (%)
НВО 1140608 979272 85.85 ЛСО 137931 254997 184.87 ЗК I 482263 472918 98.06 ЗК II 132735 88008 66.30 ЗК III 57200 47252 82.60 К. Квалитета (стрелиште) 81888 61346 74.91 Радионица за сечење 11085 8692 78.41 Нови Пазар 93526 80360 85.92
ЗО (основнa производња)
НЧ који се остварују у раду ван основне производње
2137236
250000
1992845
256820
93.24
102.72
ЗО (укупно) 2387236 2249665 94.23
Укупан обим производње је остварен са 94,23 %. Планирано је било 2387236 НЧ, а остварено 2249665 НЧ. У односу на претходну годину када је остварено 2140550 НЧ, у 2015. години је остварено 109115 НЧ више. Производња по овом основу бележи раст од 5,09 %. (ПРИЛОГ 1)
326295 281
371310 281 292265
371332333335
135
212181
232
157166162120
109
199
128
251
050
100150200250300350400
I 50 %
II 37%
III 36%
IV 54%
V 64%
VI 56%
VII 59%
VIII 39%
IX 62%
X 81%
XI 46%
XII 68%
опер.план х 1000 НЧизвршење х1000 НЧ
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
11
Обим производње у основној производњи
Степен извршења годишњег плана производње у обиму у раду на основној производњи је остварен са 93.24 %. Планирано је било 2137236 НЧ а остварено 1992845 НЧ.
У односу на претходну годину када је остварено 1860960 НЧ, у 2015. години је остварено 131885 НЧ више. Производња по овом основу бележи раст од 7.08 %. (Упоредни преглед ПРИЛОГ 1)
Обим производње у раду ван основне производње
Степен извршења годишњег плана производње у обиму у раду ван основне произодње је 102.72 %. Планирано је 250000 НЧ, а остварено 256820 НЧ. У односу на претходну годину када је остварено 279590 НЧ, у 2015. години је остварено 22770 НЧ мање. Производња по овом основу бележи пад од 8.15 %.(ПРИЛОГ 1, ПРИЛОГ 2).
2.2. Прилози
ПРИЛОГ 1. Упоредна табела остварених планова производње за период ( I – XII) 2015. године у односу на исти период 2014.године.
ПРИЛОГ 2. Табела остварених НЧ (норма часова) у раду ван основне производње
ПРИЛОГ 3. Табела са структуром артикала који су били предмет планова производње и њихово извршење у периоду (I – XII) 2015. године (монтажа артикала ) ПРИЛОГ 4. Табела са структуром артикала који су били предмет планова производње и њихово ивршење у периоду (I – XII) 2015. године (пласман артикала са функционалних испитивања у магацин продаје )
314
259303 312 301
322
265 281 272313
290276
186165178186
125143172169163178160167
0
50
100
150
200
250
300
350
I 53%
II 55%
III 69%
IV 54%
V 54%
VI 55%
VII 52%
VIII 42%
IX 58%
X 67%
XI 59%
XII 68%
план х 1000 НЧизврш. Х 1000 НЧ
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
12
ПРИЛОГ 1.
УПОРЕДНА ТАБЕЛА ОСТВАРЕНИХ ПЛАНОВА ПРОИЗВОДЊЕ ЗА ПЕРИОД (I – XII) 2015. У ОДНОСУ НА ИСТИ ПЕРИОД 2014. ГОДИНЕ
2014. 2015. % Реализација 2315082 2018912 87.20
Монтажа 1996160 2052332 102.81
Обим
Укупан 2140550 2249665 105.09 Основна производња 1860960 1992845 107.08 Ван осн.производње 279590 256820 91.85
2315
19961861
2052 19932019
0
500
1000
1500
2000
2500
реализација пад 12.80%
монтажа раст 2.81 %
обим у осн. пр. раст 7.08 %
извршење 2014 х 1000 НЧ
извршење 2015 х 1000 НЧ
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
13
ПРИЛОГ 2.
ТАБЕЛА ОСТВАРЕНИХ НЧ (норма часова) У РАДУ ВАН ОСНОВНЕ ПРОИЗВОДЊЕ
Врста радних налога по функцији која их је иницирала
П Е Р И О Д ( I – XII )
(I –XII) 2014.год. (I –XII) 2015.год. % 1 2 2 : 1
РЈ Одржавање 140343 138850 98.93 ПЈ Пројектовање и развој производа 36286 29778 82.06
РН о
снов
не п
роиз
водњ
е
1.1. замена опреме 18941 16861 89.01 1.2.замена материјала 24123 17035 70.61 1.3. конструктивне измене 2423 3202 132.15 1.4. технолошке измене 8079 7073 87.54 1.5. дораде због пропуста у проц. пр. 5801 4963 85.55 1.6. дораде алата 6379 4483 70.27 1.7. израда основних средстава 396 165 41.66 1.8. остало 10914 12089 110.76 3. РН РЈ 81 6563 6739 102.68 8. РН екстерних услуга 19340 15582 80.56
укупно 102961 88192 85.65
УКУПНО 279590 256820 91.85
Ред. бр. Опис
П Е Р И О Д (I –XII ) ( I – XII ) 2014.год. ( I –XII ) 2015.год. %
1 2 3 4 5
1 укупан остварени план у обиму на основној производњи 1860960 1992845 107.08
2 НЧ који су остварени у раду ван основне производње 279590 256820 91.85
3 НЧ који су остварени на дорадама због пропуста у производњи 5801 4963 85.55
4
Однос НЧ који су остварени на дорадама због пропуста у процесу производње, са укупно оствареним НЧ у раду на основној производњи (3:1)
0.31 0.25 80.64
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
14
ПРИЛОГ 3.
ТАБЕЛА СА СТРУКТУРОМ АРТИКАЛА КОЈИ СУ БИЛИ ПРЕДМЕТ ПЛАНОВА ПРОИЗВОДЊЕ И ЊИХОВО ИЗВРШЕЊЕ У ПЕРИОДУ (I – XII) 2015. ГОДИНЕ
(монтажа артикала)
Образац бр. 02.014
Ред. бр. Артикал
Планирана количина (комада)
Уграђена количина (комада)
%
1 Аутомат М92 7.62x39 А32 41 2 Аутоматска пушка М70 Б1M 7,62- пол 2,000 2,000 100.00 3 Аутоматска пушка М70 Б1(Б3) 7,62 4 Аутоматска пушка М70Б3, АБ3 7,62, 12,055 12,230 101.45 5 Аутоматска пушка М21БС 5.56x45 8,500 8,500 100.00 6 Н ПАП 7.62 9,000 9,000 100.00 7 ПАП М92 ПВ 7.62 12,500 14,000 112.00 8 О- ПАП 7.62 мм 3,000 9 ПАП М70ДФ 7.62 4,000 2,000 50.00
10 ПАП М85 НП 5.56 2,500 2,500 100.00 11 ЛКП 2010 308.223.222 350 765 218.57 12 ПАП М70ПС 7.62 500 316 63.20 13 Снајпер. пушка полуаутомат. М91 7.62x54 422 310 73.45 14 Пушкомитраљез М84 7.62 мм 2,270 1,745 76.87 15 Митраљез М84 430 430 100.00 16 Митраљез 12.7 мм 435 369 84.82 17 Постоље КОЈОТ за М 12.7 435 410 94.25 18 Митраљез 12.7 мм БРОВ 3 19 Пуњач за М 12.7 20 31 155.00 20 Далекометна пушка М93 12.7 x108 ДШК 340 260 76.47 21 Црно копље М12 45 50 111.00 22 Далекометна пушка .50 БР 61 61 100.00 23 Бацач граната аутоматски М93 БГА 30 мм 6 24 Бацач граната подцевни БГП 5.56 мм 949 949 100.00 25 Поштољ М57 ТТ 7.62 мм 1,635 26 Пиштољ М88 9мм ПАРА 165 27 Пиштољ М70 9мм ПАРА 615 28 Пиштољ М70 7,65мм 110 29 ПиштољЦЗ 999 ПАРА 9 мм 5,000 2,222 44.44 30 Пиштољи ЕЗ, 9мм, 200 31 Ловачки карабини М70 1,235 1,517 122.83 32 Ловачки карабини М70 SS 210 33 Ловачки карабини М85 265 234 88.30 34 Ловачки карабини М808 + М07 12 35 Малокалибарска пушка (сви модели) 4,045 913 22.57
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
15
ПРИЛОГ 4.
ТАБЕЛА СА СТРУКТУРОМ АРТИКАЛА КОЈИ СУ БИЛИ ПРЕДМЕТ ПЛАНОВА ПРОИЗВОДЊЕ И
ЊИХОВО ИЗВРШЕЊЕ У ПЕРИОДУ (I –XII) 2015. ГОДИНЕ (реализација – пласман у магацин продаје)
Ред. бр. Артикал
Планирана количина (комада)
Уграђена количина (комада)
%
1 Аутомат М92 7.62x39 А32 41 2 Аутоматска пушка М70 Б1M 7,62- пол 2,000 2000 100.00 3 Аутоматска пушка М70 Б1(Б3) 7,62 4 Аутоматска пушка М70Б3, АБ3 7,62 12,055 12,230 101.45 5 Аутоматска пушка М21БС 5.56x45 8,500 8,500 100.00 6 Н ПАП 7.62 9,000 9,000 100.00 7 ПАП М92 ПВ 7.62 12,500 14,000 112.00 8 О- ПАП 7.62 мм 7.62 3,000 9 ПАП М70ДФ 7.62 4,000 2,000 50.00
10 ПАП М85 НП 5.56 2,500 2,500 100.00 11 ЛКП 2010 308.223.222 350 839 239.71 12 ПАП М70ПС 7.62 500 309 61.80 13 Снајпер. пушка полуаутомат. М91 7.62x54 422 310 73.45 14 Пушкомитраљез М84 7.62 мм 2,270 1,625 71.58 15 Митраљез М84 430 430 100.00 16 Митраљез 12.7 мм 435 369 84.82 17 Постоље КОЈОТ за М 12.7 435 410 94.25 18 Митраљез 12.7 мм БРОВ 3 19 Пуњач за М 12.7 20 31 155.00 20 Далекометна пушка М93 12.7 x108 ДШК 340 260 76.47 21 Црно копље М12 45 50 111.00 22 Далекометна пушка .50 БР 61 61 100.00 23 Бацач граната аутоматски М93 БГА 30 мм 6 24 Бацач граната подцевни БГП 5.56 мм 949 25 Поштољ М57 ТТ 7.62 мм 1,635 26 Пиштољ М88 9мм ПАРА 165 27 Пиштољ М70 9мм ПАРА 615 28 Пиштољ М70 7,65мм 110 29 ПиштољЦЗ 999 ПАРА 9 мм 5,000 2,222 44.44 30 Пиштољи ЕЗ, 9мм, 200 31 Ловачки карабини М70 1,235 1,517 122.83 32 Ловачки карабини М70 SS 210 33 Ловачки карабини М85 265 234 88.30 34 Ловачки карабини М808 + М07 12 35 Малокалибарска пушка (сви модели) 4,045 913 22.57
Образац бр. 02.014
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
16
2.3. Реализација набавке у 2015. години
Тржиште, аванс Планирано Реализовано %
Домаће тржиште 1,055,044,400 898,759,767 85.19 Увоз 297,907,652 265,342,291 89.07
УКУПНО (РСД) 1,352,952,052 1,164,102,058 86.04 Реализација набавке за период јануар-децембар је 86.04 %. Од планираних 1,352,952,052 динара реализовано је роба и услуга за 1,164,102,058 динара.
Структура реализације Домаће тржиште
(РСД)
Врста производа и услуга Планирано Реализовано %
Нафта и њени деривати 45,063,000 38,638,643 85.74 Црна металургија 40,582,100 20,155,091 49.66 Обојена металургија 41,719,100 18,102,206 43.39 Металопрерађивачка индустрија 242,656,000 193,082,321 79.57 Оптичке справе 0 6,764,361 0.00 Муниција 16,792,200 33,946,371 202.16 Хемијска индустрија 37,612,000 22,627,039 60.16 Делови од гуме и пластике 26,751,000 34,099,809 127.47 Грађа 36,308,000 19,458,490 53.59 Помоћно потрошни материјaл 16,254,000 11,244,727 69.18 Индустрија хартије 14,776,000 10,459,232 70.79 Текстилна индустрија 56,833,000 34,400,591 60.53 Текуће одржавање 53,400,000 40,552,594 75.94 ХТЗ опрема 5,900,000 9,858,481 167.09 Алати 138,000,000 101,741,558 73.73 Енергенти и флуиди 168,000,000 201,177,081 119.75 Техничка вода 37,000,000 28,853,130 77.98 Услуге 77,398,000 73,598,042 95.09 осигурање имовине и транспорта 2,800,000 3,223,826 115.14 телеф. импулси,птт,брза пошта 3,800,000 3,801,825 100.05 царине, таксе, провизије 12,800,000 5,485,535 42.86 шпедитерске услуге 1,600,000 1,459,783 91.24 превоз робе 6,500,000 6,242,465 96.04 угоститељске услуге 358,000 765,580 213.85 ЗЗЗЗР – преглед радника 1,600,000 1,567,230 97.95 ЗЗЗЗР заштита на раду/зашт.жив.сред. 300,000 397,728 132.58 ватрогасно обезбеђење 600,000 535,919 89.32 сајмови, авио карте, хотели 3,200,000 2,766,092 86.44 публикације, претплате 200,000 971,457 485.73 ревизија пословања 360,000 348,333 96.76 лабораторијске услуге 250,000 563,229 225.29 одржавање возила 1,700,000 1,111,804 65.40 одржавање интер.трансп.сред. 1,600,000 1,138,679 71.17 жигосање оружја, преправка муниције 10,000,000 6,770,083 67.70 одношење смећа 6,000,000 6,743,057 112.38 сушење грађе 1,230,000 727,768 59.17 услуге из кооперације (ТО,МО,ПЗ) 900,000 604,530 67.17 пропаганда, репрезентација 600,000 2,430,769 405.13 превоз радника 16,000,000 16,715,684 104.47 остале услуге 5,000,000 9,226,666 184.53
УКУПНО ( РСД ) 1,055,044,400 898,759,767 85.19
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
17
Увоз
(€ )
Врста производа и услуга Планирано Реализовано %
Металургија 1,226,166 1,203,122 98.12 Металопрерађивачка индустрија 436,200 309,016 70.84 Хемијска индустрија 40,000 46,890 117.23 Нишанске справе 108,000 186,267 172.47 Муниција 375,500 267,365 71.20 Алати 120,000 129,606 108.00 Неметали-делови 135,000 32,671 24.20 Услуге 1,000 0 0.00
УКУПНО (€ ) 2,441,866 2,174,937 89.07
1 ЕUR = 122,00 РСД
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
18
2.4. Упоредни преглед реализације набавке 2014. / 2015. Ред. бр. Тржиште, аванс
Период (I-XII) 2014.год. 2015.год. %
1. Домаће тржиште 951,618,173 898,759,767 94.45 2. Увоз 247,564,373 265,342,291 107.18
УКУПНО ( РСД ) 1,199,182,546 1,164,102,058 97.07
Структура реализације Домаће тржиште
(РСД )
Ред бр. Врста производа и услуга Период (I-XII)
2014.год. 2015.год. % 1 Нафта и њени деривати 36,494,581 38,638,643 105.88 2 Црна металургија 35,749,688 20,155,091 56.38 3 Обојена металургија 17,733,538 18,102,206 102.08 4 Металопрерађивачка индуст. 171,954,145 193,082,321 112.29 5 Оптичке справе 2,015,611 6,764,361 335.60 6 Муниција 82,717,163 33,946,371 41.04 7 Хемијска индустрија 17,195,734 22,627,039 131.59 8 Делови од гуме и пластике 41,136,240 34,099,809 82.89 9 Грађа 30,360,663 19,458,490 64.09
10 Помоћно потрошни материј. 10,544,902 11,244,727 106.64 11 Индустрија хартије 12,721,612 10,459,232 82.22 12 Текстилна индустрија 38,346,270 34,400,591 89.71 13 Текуће одржавање 52,495,579 40,552,594 77.25 14 ХТЗ опрема 5,444,492 9,858,481 181.07 15 Алати 117,623,967 101,741,558 86.50 16 Енергенти и флуиди 160,421,514 201,177,081 125.41 17 Техничка вода 36,015,788 28,853,130 80.11 18 Услуге 82,646,685 73,598,042 89.05 осигурање имовине и транспорта 2,723,549 3,223,826 118.37 телеф. Импулси,птт,брза пошта 3,380,501 3,801,825 112.46 царине, таксе, провизије 10,760,103 5,485,535 50.98 шпедитерске услуге 1,629,526 1,459,783 89.58 превоз робе 5,809,760 6,242,465 107.45 угоститељске услуге 828,142 765,580 92.45 ЗЗЗЗР – преглед радника 1,601,000 1,567,230 97.89 ЗЗЗЗРзашт.нараду/зашт.жив.сред. 255,000 397,728 155.97 ватрогасно обезбеђење 629,556 535,919 85.13 сајмови, авио карте, хотели 4,607,131 2,766,092 60.04 публикације, претплате 484,838 971,457 200.37 ревизија пословања 219,630 348,333 158.60 лабораторијске услуге 261,034 563,229 215.77 одржавање возила 1,591,199 1,111,804 69.87 одржавање интер.трансп.сред. 1,477,257 1,138,679 77.08 жигосање оружја, преправ. мун. 16,473,356 6,770,083 41.10 одношење смећа 5,993,066 6,743,057 112.51 сушење грађе 827,178 727,768 87.98 услуге из кооперације (ТО,МО,ПЗ) 810,430 604,530 74.59 пропаганда, репрезентација 1,389,326 2,430,769 174.96 превоз радника 15,970,330 16,715,684 104.67 остале услуге 4,924,774 9,226,666 187.35
УКУПНО ( РСД ) 951,618,173 898,759,767 94.45
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
19
Увоз
(€ ) Ред бр.
Врста производа и услуга Период (I-XII) 2014.год. 2015.год. %
1. Металургија 1,431,965 1,203,122 84.02 2. Металопрерађивачка индустрија 68,243 309,016 452.82 3. Хемијска индустрија 27,721 46,890 169.15 4. Нишанске справе 163,248 186,267 114.10 5. Муниција 370,514 267,365 72.16 6. Алати 90,042 129,606 143.94 7. Неметали-делови 0 32,671 0.00 8. Услуге 1,000 0 0.00
УКУПНО (€ ) 2,152,734 2,174,937 101.03
1 ЕUR = 115,00 РСД за 2014.год. 1 ЕUR = 122,00 РСД за 2015.год.
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
20
3. Развој производа и процеса
3.1 Реализација развојних задатака у 2015.години
• Нова генерација АП Како би се одговорило на савремене тактичко техничке захтеве који се постављају пред ову класу оружја и пратили трендови везани за нове калибре стрељачког оружја ушло се у развој нове генерације АП. Такође кроз овај задатак потребно је извршити унификацију, у нивоу који је то мугућ, виталних делова АП. У току је израда КД потребне за израду ПП средстава.
• Пушкомитраљез 7,62 x 51мм NATO У наведеном периоду пројектовани су битни делови за увођење метка 7.62х51мм и НАТО реденика кроз који се метак при функционисању оружја протискује и реденик се раставља на чланке након што се метак протисне. Сам тип реденика и чињеница да је метак 7.62х51мм НАТО без венца на чаури изискивала је озбиљне конструкционе захвате на постојећој конструкцији ПМ М84 тако да се ради о практично новом средству у пројектном смислу. Извршена је потребна кинематска анализа механизма за транспорт реденика и испројектовани су делови истог. Завршено пројектовање поклопца као и модификација носача цеви ради обезбеђивања адекватног увођења метка. Ради се на идејном решењу модификације муницијске кутије ради адекватног храњења пушкомитраљеза. Због заузетости на другим задацима, није било даљих активности.
• БГП 40 мм NATO Очекује се набака 800 вежбовних граната за предметно средство, како би се изршила интерна испитивања БГП и сходно резултатима обавиле наредне активности. У међувремену су извршена гађања са циљем да се конструише адекватан механички нишан. Ова активност је спроведена у априлу 2014. Такође су и два БГП из ПП испоручена инокупцу у јуну 2014. Почела је израда 30 ком. предметних средстава у циљу реализације уговорних обавеза са ино купцем (израда детаља и појединих склопова) и она се налази у завршној фази, али није реализована до краја због заузетости радионичких капацитета. Завршена је израда техничког упутства, који ће бити испоручени ино купцу уз предметна средства.
• Мултикалибарска аутоматска пушка До сада реализовано решење се кроз хомологацију показало као функционално и без деградација квалитета основног модела АП т.ј. АП М70. У току је израда сета заменљивих делова за конверзију калибра оружја на 5.56х45мм како би се ово решење хомологовало и за овај метак. Са друге стране настављене су активност израде КД за решење браве цеви које се ослања на решење примењено на ПМ М84. Због заузетости на другим задацима није било даљих активности.
• Тешки митраљез .50 BMG Након што је решен проблем са смештајем и функционисањем повратног механизма у даљем току хомологације уочено је да због конструкције самог чланка М15 А2 долази до испадања метка из реденика због осцилација истог током рада митраљеза. Да би се то избегло пројектован је бочни канал на уводнику који ће смирити осцилације реденика при вучи и решити претходно поменути проблем. Одлучили смо се да бочни канал израдимо од полимера 3Д прототајпингом и у току је процес набавке дела. Након израде наведеног канала извршено је гађање, али је забележено раздвајање реденика. Разлог може бити и у томе што су реденици М15А2 коришћени више пута, него што је то предвиђено. Они су иначе намењени за једнократну употребу. Предузете су активности за набавку нових чланака. Истовремено је извршено моделирање носача НАТО муницијске кутије, као и склопа за притискање и усмеравање реденика са муницијом у току гађања.
• Топ 30×173мм У присуству представника ВТИ извршено је испитивање ФМ топа 30х173мм са једноструким храњењем и констатовано да оружје има исправну функцију и да није било застоја. На тај начин потврђена је исправност реконструкције која је урађена у досадашњем периоду. Да би се наставило испитивање по
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
21
плану предвиђеном Уговором потребно је у наредном периоду израдити сет делова који су претрпели конструкционе измене. Током испитивања функције ФМ топа поново је мерена сила трзања и измерена је сила трзања од 11кН што је и даље мање од сличних система у овом калибру и чини оружје погодним за уградњу и на лакше платформе. Сходно претходним резултатима у реализацији овог задатка, а у циљу даљих активности, израђени су у Пт, радионици нови затварачи, браве, ослонци брава, извлакачи, ударне игле, носачи ударне игле, скидачи, носачи затварача...(сви ови делови су претрпели битну реконструкцију и упретходном периоду су коришћени делови израђени методама које нису прихватљиве за делове Такође је урађен 3Д модел уређаја за двоструко храњење који одговара метку 30×173мм као и нови делови како би се хомологовала функција истог. Набављена је нова количина од 100 метака 30×173мм, која ће бити искоришћена за даља испитивања. Након израде детаља склопа реконструисаног затварача извршена је хомологација гађањем из аутомата са уређајем за једноструко храњење. Такође је вршена израда КД уређаја за двоструко храњење, а при том су израђени нови делови истог уређаја. Извршена је провера функције гађањем. Неопходно је извршити дораду неколико позиција из склопа уређаја за двоструко храњење, па би се након конструкторске провере позвала комисија за пријем радова. Делови нису дорађени због заузетости радионице. Након стварања услова приступиће се реализацији предстојећих активности. Поред планиранираних задатака ПЈ Развој производа реализовала је, по захтеву тржишта, и следеће развојне задатке:
• Пиштољ М70 за метак 9мм ПА За потребе пласмана на Руско тржиште а на захтев нашег инопартнера израђена је КД модификованог пиштоља М70, који је у основној варијанти на метак 7,65 мм. Извршена је израда 5 узорака у Прототипској радионици, који су достављени купцу у Русији. Израђен је и нацрт стандарда квалитета, за ову варијанту. Дотављена функцији технологије КД за ''0'' серију на даљи поступак (освајање производње).
• Снајперске пушке М07АФ и М07АС У циљу реализације уговорних обавеза са ино купцем у току је израда 12 ком. предметних средстава . Будући да се делови скелетног алуминијумског кундака израђују у ПЈ Пројектовање и развој производа извршено је репројектовање истих како би се олакшала и убрзала израда с обзиром на битно смањене производне капацитете због одлива радне снаге из Прототипске радионице. Након дефинисања израде кундака из сета алуминијумских делова, од екстерног произвођача, израђена је КД за ''0'' серију.
• АП 7,62 x 39мм М70АБ3МХ И М70Б3МХ За потребе тендера, за тржиште Индије, израђена су по 2 узорка и КД за ''0'' серију, за АП М70АБ3МХ И АП М70Б3МХ. То су варијанте АП код којих је унутрашњост цеви хромирана, имају полимерни оквир и облоге цеви (са Пикатини шином). Код варијанте са преклапајућим кундаком монтиран је кундак од АП М21, а код друге је монтиран кундак као код модела 2010.
• Аутомат 7,62 x 39мм М92Х Израђена је КД за ''0'' серију. Разлика у односу на постојећи аутомат је у томе што је код модела М92Х унутрашњост цеви хромирана.
• АП 7,62 x 39мм М05Е1 до Е3 У циљу модернизације АП М70 израђена су варијанте М05Е1 до М05Е3. Ове АП имају преклапајући кундак од модела М21, полимерне облоге на цеви (са Пикатини шинама), а у зависности од варијанте имају и шину са леве стране сандука или Пикатини чину на поклопцу сандука. За ове варијанте израђена је КД за ''0'' серију.
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
22
• АП 7,62 x 39мм М70Б5 За ино купца је развијен модел АП 7,62 x 39мм М70Б5. Ова АП има полимерни оквир, скривач пламена и шину са леве стране сандука, за монтажу носача оптоелектронских справа. Користи се преклапајући кундак, као на АП М21. За ове варијанту Израђена је КД за ''0'' серију за ову АП, полимерни оквир капацитета 30 метака, носач оптичког нишана са две Пикатини шине и носач оптоелектронских справа.
• ЛКП 2010 HUNTER Ова ПАП има предњи део као АП са полимерним облогама (и Пикатини шином), полимерни кундак са промењеним положајем рукохвата, у односу на модел 2010, што је узроковало реконструкцију механизма за окидање. Израђена је КД за ПП, и то у 4 калибра: .222, .223, .308 и .243.
• Израда ажуриране КД и израда 2Д и 3Д модела за карабине Извршено је ажурирање КД за артикле ЛК М70, ЛК М85, ЛК М85 ХОРНЕТ и МКП. Израђена је КД у електронском облику (цртежи) и 3Д модели наведених артикала, тако да је остварена електронска "покривеност" наведених артикала.
• ПД 12,7 мм - обојена варијанта За потребе испоруке ПД 12,7 мм М93, ино купцу , који није хтео брунирану варијанту, израђена је нова КД за обојену варијанту, на основу које је лансирана израда траженог модела.
• ПД 12,7 мм М12 С обзиром да није освојена КД за "0" серију ПД 12,7 мм М12, ПЈ за пројектовање и развој производа је, као носилац посла, узео учешће у изради веће количине ових пушака, према уговору за ино купца. Извршена је и израда техничког упутства за исто средство.
• Ремонт топова 20/3 мм За потребе ино купца ПЈ за пројектовање и развој производа је реализовао ремонт топова 20/3 мм М55А3Б1 (са варијатором) и М55А4Б1 (са уређајем ГАЛИЛЕО). Одрађене су активности у циљу дефектаже топова, који су били у веома лошем стању. На основу КД и техничких упутстава ремонт топова је успешно реализован.
• АП 7,62 x 51мм М77П За потребе тендера, за тржиште Пакистана, израђени су КД за прототипску партију и узорци (30 комада) АП 7,62 × 51 М77П. У односу на стару варијанту АП М77 има следеће измене: нова комора позајмице барутних гасова, полимерне облоге на цеви са Пикатини шином, Пикатини шина на поклопцу сандука, могућност прихвата ПБГ 40 мм, могућност постављања ножа, фиксни кундак, који има изглед као на АП М21. Дужина цеви је смањена и износи 406 мм. АП има механички нишан за даљине 100 и 400 м. Рукохват је редизајниран и омогућава прихват прибора за пушку. Све набројане измене су реализоване у циљу задовољења услова расписаног тендера. Извршена је и израда техничког упутства за наведено средство.
• АП 7,62 x 51мм М77М За потребе тендера, израђен је КД узорак АП 7,62 × 51 М77М. У односу на стару варијанту АП М77 има следеће измене: нова комора позајмице барутних гасова, полимерне облоге на цеви са Пикатини шином, Пикатини шина на поклопцу сандука, преклапајући кундак и рукохват као на АП М21. За наведене развојне пројекте утрошено је 430.000 евра. Развој је финансиран сопственим средствима.
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
23
3.2. Реализација развоја процеса ПЈ Пројектовање и развој процеса реализовала је у 2015.години следеће задатке: I Развојни задаци – оружје 1.Производни програма НВО 1.1.(1) Пушка аутоматска кал. 5,56 мм FX М21 SIMUNITION Завршено освајање и завршна испитивања ''0'' серијe у 2011.години. На овом задатку није било активности. Наставак даљих активности је у функцији маркетинга. 1.2.(4) Пушка снајперка кал. 7,62 x 54 мм, М91 (основна и варијанта лимени сандук ) ''0'' серија се налази на завршним испитивањима. Рађена је израда документације за нову варијанту лимени сандук 39 А7 у калибру 7,62x51 мм. и измене на варијанти 39 А5. Технолошко праћена израда уговорених количина по документацији за ''0'' серију. 1.3. Пушка далекометна 12,7 мм М93 и .50 BROWNING Технолошко праћена израда уговорених количина по документацији за ''0'' серију, рађена је израда нове ТхД за нову варијанту „Црно копље“. 1.4.(2 )Пушка полу аутоматска у више варијанти-Уговори за ИНО купце Завршено је пројектовање свих варијанти ТхД које су рађене од 2013. године у технологији, није пристигла КД за ревизију ТхД. На овом задатку није било активности.. 1.5.(5 ). Пушка аутоматска у више варијанти-Уговори за ИНО купце Завршена је израда ТхД за варијанте art.47 А 64/65 AП 7,62 мм М70 АB3H и 47А32.006 М92H (хромирана цев) и праћена израда ''0'' серије. Рађено је пројектовање ТхД за нове моделе 47 А62.001 M70 AB3 MH; 47 А62.002 B3MH; 47 А66.0000 M70 B5 и 47А 67.000 AB3PS . 2. Производи програма ЛСО 2.1.(8) Ловачки карабин М 808 Рађена је ревизија "0'' серије. 2.2.(7) Ловачки карабин М 07 MATCH Завршена израда поновљене "0'' серија у количини од 20 комада, контрола је радила завршна испитивања у оквиру којих су уочени проблеми чеоног зазора, отклоњени узроци и завршено са поновним испитивањем испитивањем, чека се извештај К.квалитета. 2.3.(9) Ловачки карабин М 07 MATCH са алуминијумским кундаком Рађено је пројектовање ТхД, урађена измена КД (достављена нова варијанта КД на коју су дате примедбе), задатак није настављен.
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
24
2.4.(11) Малокалибарска пушка нове конструкције Израда "0" серије делова је завршена на свим деловима, завршена је монтажа на 100 комада општег склопа које су испоручене купцу. Током монтаже уочени су проблеми, извршене су измене КД девет делова, на основу којих је урађена измена у технолошкој документацији и пројектовани и обезбеђени нови алати. Није започета поновљена нулта серија због приоритетних задатака у производњи, писана је ургенција производњи 2014.године и поновљена у септембру 2015 године да омогући завршетак "0" серије на неосвојеним деловима. За сада задатак нема реализацију.
II Остали задаци Израда описне ТхД за дораде по више основа; Израда ТхД за текстилну галантерију; Припрема документације за пребацивање производње групе делова арт. 47 и 44 из ПРЈ 13 у ПРЈ 31; Прецизни лив: За 4 позиције: 9733 арт. 43, 107742 - спојница арт. 58; 7711 - скривач пламена арт. 43 и 107793 – шапа арт. 22 (за арт. 58) завршена је израда алата и усаглашени са произвођачем проблеми на пробним комадима; рађена је израда алата за још 3 поз. арт. 47 (9738 -постоље пр. нишана и 126221- комора, 3076- постоље з. нишана), пробни комади требали да буду до краја године али су испоручени само за 126221; Праћење израде поновљене "0" серије пиштоља ЦЗ 999: завршени су детаљи свих делова, следи монтажа и испитивање склопа; Унешено на Систем нових 433 технолошких поступака са БТ образаца; Покренуто нових 222 а обрађено 517 измене на ТхД; Архивирано је 24 нових ТПР и 161 цртежa специјалних алата; Фотокопирано је 88602 копија, а на "ОСА" штампачу 1790 копија и 50 скeнираних цртежа; Стандардизација: верификовано 351 ТПР, шифрирано 1349 позиција; Овом периоду укупно је пројектовано 131 поступа рада и 136 специјалних алата који су поручени;
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
25
3.2.1. Измене норматива ПЈ Пројектовање и развој процеса проследила је Функцији производње корекцију норматива ради сагледавања а у циљу измена у ТБП односно у ТхД.
РБ AРT. ВAР
ПРOMEНA НOРMATИВA (04) + (05) (S НЧ/ком.)
ГОД. KOЛ. (ком) НЧ/ком*кол Th измене и
оперативне анализе
>170% 09.2014. -11.
2015. 01 02 03 04 05 06 07 08
1 02 -0.0513 0.0000 -0.0513 0.0000 2 04 0.0530 0.0000 0.0530 780 41.3400 3 07 0.0000 0.0000 0.0000 110 0.0000 4 09 G0 0.0297 -0.5484 -0.5187 21400 -11100.1800 5 12 -0.0600 0.0000 -0.0600 1635 -98.1000 6 115 -26.7208 -7.9146 -34.6354 160 -5541.6640 7 27 A0 -0.3657 -0.1077 -0.4734 965 -456.8310 8 28 -0.6105 -0.0217 -0.6322 265 -167.5330 9 32 A0 0.0744 -0.1930 -0.1186 4050 -480.3300
10 322 A0 -21.6631 -1.3433 -23.0064 0.0000 11 39 -0.7872 -0.1939 -0.9811 200 -196.2200 12 340A19 -1.6583 -0.5290 -2.1873 950 -2077.9350 13 340A21 -0.8615 -0.6517 -1.5132 8500 -12862.2000 14 340 A2 -0.7370 -0.1477 -0.8847 0.0000
A6 0.1223 -0.0873 0.0350 0.0000 A32 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 15 42 A0 -8.8890 -5.0376 -13.9266 870 -12116.1420 16 43 -1.7202 -0.6411 -2.3613 0.0000 17 44 -0.6782 -2.7447 -3.4229 5000 -17114.5000 18 45 -0.0358 -0.0354 -0.0712 200 -14.2400 19 46 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 20 47 A45 -0.0646 -0.2056 -0.2702 49215 -13297.8930 21 48 0.0321 -0.0641 -0.0320 0.0000 22 49 0.3846 -0.0284 0.3562 0.0000 23 50 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 24 358 -17.5952 -4.7789 -22.3741 870 -19465.4670 25 85 1.2262 0.0000 1.2262 30 36.7860 26 92 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
-94911.1090
(04) - У пeриoду jaнуaр - дeцeмбaр 2015., нoрмaтив кoригoвaн нa oснoву тeхнoлoшких измeнa (05) - Aнaлизирaнo 2675 oпeрaциja нa oснoву прeбaчaja зa пeриoд 09.2014.-11.2015. Прeдлoг измeнa урaђeн нa 869 oпeрaциja, нoрмaтив свeдeн нa 130%
3.2.2. Алати, капацитети, енергофлуиди, инвестиције и инжењеринг послови Алати
РБ Врста алата
Поручени у РЈ 91 Екстерна кооперација Поручени
од 01.01.2015 31.12.2015
Незавршени
Поручени до 2015
Готови 2015 од поручених Поручени
у 2015
Незавршени.
Поручени до 2015
Испоручено 2015 од поручених
до 2015 из 2015 до 2015 из 2015
1 Резни 366 3 54 211 597 2 120 375 2 Контролни 541 118 170 97 19 2 0 5 3 Стезни 354 11 148 106 90 1 1 58 4 Пресерски 120 24 21 20 28 2 0 5
Укупно: 1,381 156 393 434 734 7 121 443
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
26
Капацитети
РБ ПЕРИОД РАСПОЛОЖИВО ПЛАН ОСТВ. 6/5 6/3
Напомена НЧ/ЗО НЧ по машини НЧ НЧ % %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Кумул I-XII 3,153,505 / 1,975,121 1,364,957 69.07 43.24
Енергофлуиди
ЕНЕРГОФЛУИДИ 2015
Топлотна енергија Електрична енергија
Комприм. ваздух
Вода Грејање Технол. Сирова Демин.
ПЕРИОД ОСТВАРЕНО MWh MWh MWh Nm3 m3 m3 1 2 3 4 5 6 7 8
Кумул. I – XII
Планирано 7,500 1,550 13,800 / 266,000 200 Потрошено 8,509 7 12,356 / 231,125 237 Ефекат (%) 113.5 0.5 89.5 / 86.9 118.5
Инвестиције
Ред. бр. СТРУКТУРА
ПЛАНИРАНO РЕАЛИЗОВАНО % НАПОМЕНА
€ € 1 2 3 4 5 6
2а Објекти 233,993 160,642 68.65 2б Инсталације 91,028 147,318 19.16 2ц Инвестиционе мере за ППЗ, ЗНР и ЕКО 23,308 10,544 45,10 2д Опрема – ревитализација
1,457,096 349,000 23,95
2е Опрема - набавка нове 2ф Опрема - нове технологије 2г Развој нових производа и програма 302,100 352,000 49,94 2х Остале инвестиције 70,475 10,496 116,52
У К У П Н О 2,178,000 1,030,000 47,29 Инвестициона улагања у последње три године (€ )
Година Остварено Опрема Инфраструктура Енергетска ефиксаност
1 2 3 4 5 2013. 2,483,000 1,986,400 372,450 124,150
2014. 1,870,000 1,496,000 224,400 149,600
2015. 1,030,000 515,000 309,000 206,000
Укупно: 5,383,000 3,997,400 905,850 479,750€
Наведене инвестиције финансиране су из сопствених средстава.
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
27
Инжењеринг послови
РБ Урађено ЈМ ЈМ/РБ Напомена
1 Рад на пројекту ПРО 998 – траксфер технологија према уговору 03А и 03А/1
Израда нултих серија : - р. бр. 1 - oд 65 до опер. 340, - р. бр. 2 - oд опер. 16 до 279, - р. бр. 3 - oд опер. 85 до 240, - р. бр. 4 - oд опер. 85 до 275, - р. бр. 5 - oд опер. 30 до 125, - р. бр. 6 - oд опер. 14 до 100, - р. бр. 7 - oд опер. 15 до 105, - р. бр. 8 - oд опер. 15 до 40,
А4 1001 ТхД: на руском језику Поз. сет Пуштена у рад опрема за оштрење алата. Поз. сет Инсталирана и пуштена у рад опрема за контролу
Поз. 3+3 Завршeни радови на вентилационом систему термичке обраде и пуштене у рад све три линије термичке обраде
Поз. 61 Испоручено 61 позиција алата (1860 комада) Поз. 2 Дефинитивни пријем опреме фирме QUALITEST
Поз. 1 Техничка помоћ NPP IGLIM на пуштању машине за дубоко бушење калибра 30 мм
2 Ретрофит технолошких процеса
ком група У току је оптимизација ТхД (модернизација технологије)
A4 1071 Графичка обрада технолошке измене-модернизација технологије
3 Имплементација ЦATИA-е и остала ЗД пројектовања ком 88 Задаци из РБ 1, 3 и 4 се 70 % одвијају овим
технологијама 4 ЦНЦ програми (нови) ком 73 За ретрофит процеса 5 ЦНЦ програни (нови) ком 154 По захтевима производње и технолошким изменама
6 Скенирање ТД, дигитална припрема и паус штампа А4 5919 У циљу продуктивнијег пројектовања техничке
документације
7 ИП, ТЕС, ТЕА и крупније понуде ком 13
− 10 TEС за модернизацију технолошких процеса у ф-54 (Египат),
− ТЕС 996: трансфер технологије за израду 10 000 ком./год. ловачке пушке ("Бокерица"),
− ТЕА за израду 100 комада цеви по цртежу 03.011. − ТЕА за пребацивање радионице шивара у дрвни
погон
8 Остало ком 287 Рад на пројекту Компјутеризација ТД; Оперативни задаци: ПЦ обрада текстова, табела, скица, ...)
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
28
3.2.3. Застоји набављене половне опреме у 2014.
РБ Нaзив кaпaцитaтивнoг мeстa Oзнaкa и тип Испoручилaц Врeмeнски интeрвaл
мeсeц I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII 2015.
1 Oбрaдни цeнтaр вeртикaлни
DMC 635 V INGSTEL рaди 19 18 22 12 20 22 18 16 22 22 20 22 233 201020 MT - 1301 нe рaди 0 0 0 8 0 0 8
2 Oбрaдни цeнтaр вeртикaлни HARTFORD VMC
850 MIKRON PLUS рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 12 189 201052 MT - 1301 нe рaди 0 0 0 0 0 10 20 22 52
3 Струг рeвoлвeр ЦНЦ GILDEMEISTER
NEF 400 INGSTEL рaди 19 18 22 14 20 22 18 16 22 22 20 213 201021 MT - 1303 нe рaди 0 0 6 0 0 6
4 Брусилицa зa oк.бр.сa шиљ. KIKINDA
AFC 630 IBK рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201027 MT - 1305 нe рaди 0 0 0 0 0 0
5 Струг рeв.ЦНЦ сa лин.зa цe. TAKISAWA
LA 250 MIKRON PLUS рaди 19 13 22 20 20 10 18 16 22 22 20 22 224 201067 MT-1305 нe рaди 5 0 0 0 12 17
6 Бушилицa зa дуб. бушeњe KTB
12185 GOMMIŠ рaди 0 0 0 0 0 20 18 16 22 22 20 22 140 201065 MT - 1307 нe рaди 19 18 22 20 20 2 101
7 Брусилицa зa рaвнo брушe. BLOHM
SIMPLEX 75 GOMMIŠ рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201062 MT - 1307 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
8 Oбрaдни цeнтaр хoр.двoп. DAEWOO
ACE - HC400 BTS-3 рaди 10 6 22 9 10 22 18 16 22 22 20 22 199 201060 MT - 3101 нe рaди 9 12 0 11 10 0 42
9 Oбрaдни цeнтaр хoр.двoп. DAEWOO
ACE- H400P BTS-5 рaди 19 18 22 9 20 22 18 16 22 22 20 22 230 201058 MT - 3101 нe рaди 0 0 0 11 0 0 11
10
Oбрaдни цeнтaр хoр.двoп. DAEWOO AH4P0160
ACE- H400P BTS-4
рaди 0 12 5 0 0 0 17
201059 MT - 3101 нe рaди 19 6 17 20 20 22 18 16 22 22 20 22 224
11 Oбрaдни цeнтaр хoр.двoп.
DMC 60H ROBOMAC-ZBF-
6 рaди 19 15 18 4 0 0 13 20 22 111
201068 MT-3101 нe рaди 0 3 4 16 20 22 18 16 22 9 130
12 Oбрaдни цeнтaр хoр.двoп. KITAMURA
Mycenter H400 MIKRON PLUS рaди 0 0 0 0 0 0 0 201053 MT - 3101 нe рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241
13 Цeнтрифугa ARBOGA
2210 GOMMIŠ рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201039 MT - 3103 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
14
Струг ЦНЦ дугoстружни TRAUB TNL 12/7 GOMMIŠ рaди 0 0 0 0 0 0
0
** XXXXXXXX MT-4309 нe рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 177
15 Брусилицa зa oкр. брушe. GHIRINGHELLI
CENTRALES P120 GOMMIŠ рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201034 MT - 4309 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
29
16 Брусилицa зa oкр. брушe. TSCHUDIN
HTG400 GOMMIŠ рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201031 MT - 4309 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
17 Струг ЦНЦ рeвoлвeр BUMOTEC
S 180 GOMMIŠ рaди 19 0 21 14 20 22 18 16 22 152 201071 MT-4309 нe рaди 0 18 1 6 0 0 22 20 22 89
18 Струг ЦНЦ рeвoлвeр SCHAUBLIN
CNC "А2-4" GOMMIŠ рaди 19 18 22 20 20 15 18 16 22 22 20 22 234 201032 MT - 4309 нe рaди 0 0 0 0 0 7 7
19 Струг ЦНЦ дугoстружни MAIER
ML26D ROBOMAC-ZBF рaди 11 16 5 20 22 18 16 22 22 20 22 194 201070 MT-4309 нe рaди 7 6 14 0 0 27
20 Струг ЦНЦ дугoстружни NOMURA
NN20 UB ROBOMAC-ZBF рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201069 MT-4309 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
21 Брусилицa зa рaвнo брушe. KIKINDA
URB 550X250 IBK рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201026 MT - 4309 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
22 Цeнтрифугa CEPA
GZ - 600EK GOMMIŠ рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201035 MT - 4309 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
23 Цeнтрифугa CEPA
GZ - 600EK GOMMIŠ рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201036 MT - 4309 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
24 Oштрилицa ЦНЦ : 5 oсa WALTER
10684 GOMMIŠ рaди 0 0 0 0 0 0 0 ** xxxxxxx MT-9102 нe рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 177
25 Oштрилицa типa ДEЦКEЛ GUDEL
18094 GOMMIŠ рaди 19 18 22 20 20 22 18 16 22 22 20 22 241 201030 MT - 9102 нe рaди 0 0 0 0 0 0 0
УКУПНO РAДИЛE 3,691 УКУПНO НИСУ РAДИЛE 1,072 ** Зa пoзициje 14 - Traub и 24- Walter, мaшинe врaћeнe испoручиoцу 12.10.2015. гoд
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
30
4. Kадрови 4.1. Анализа људскух ресурса за период I-XII /2015.
На дан 31.12.2015. године ЗАСТАВА ОРУЖЈЕ АД имала је укупно 1,964 запослених. Од тога је 539 жена и 1.425 мушкарацa. Просечна старост запослених је 51 година а просечан стаж је 26 година.
• Број запослених по личној квалификацији је следећи:
Квалификација Број радника Просечна старост НК 24 48 год. ПК 152 54 год. КВ 762 47 год. ВК 245 54 год. НСШ 1 53 год. ССС 487 43 год. ВС 81 56 год. ВСС 206 50 год. специјалиста 3 51 год. магистара 4 53 год.
• Стање запослених по врсти рада
Врста рада Број радника
Директан рад (производња) 1,219
Индиректан рад (режија) 326
Обрада информација (служба) 419
Укупно: 1,964
• Број запослених по организационим целинама је следећи:
Директор ЗО АД 6 Центар за безбедност и протокол 42 ПЈ финан.- економ.послова 32 ПЈ кадр.опш. и прав. послова 41 Центар за информ.тех. и посл. систем 28 Дирекција производње 3 РЈ – НВО I и НВО II 444 РЈ – ЛСО 217 РЈ – ЗК I и ЗК II 373 РЈ – ЗК III 63 ПЈ пројек и раз. производа. 43 ПЈ контрола квалитета 167 ПЈ логистике 88 ПЈ пројект. и развој процеса 95 ПЈ комерцијалних послова 62 РЈ – 81 Нови Пазар 71 РЈ одржавања инфраструктуре 189
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
31
• Стање расположивог стручног кадра (ВСС) по технолошким областима:
Директор ЗО АД - спец.машинства -1 - маг.економије - 1 - дипл.маш.инг. - 2
4
Центар за безбедност и протокол - проф.тех.образ. - 1 - проф.енгл.јез. - 1 - историч.уметн. - 1
3
ПЈ финан.- економ.послова - екном. - 12 - менаџ. - 2
14
ПЈ кадр.опш. и прав. послова - правник. - 13 - маш.инж. - 1 - социолог - 1 - инж.зашт.на раду - 1 - соц. радник - 2 - хемичар - 1 - проф.тех.и инф. - 1
20
Центар за информ.тех. и посл. систем - маш.инж. - 12 - инж електротехн. - 1 - математичар. - 6 - информатичар - 3 - проф.тех.и инфор. - 3 - економиста - 2
27
Дирекција производње - маш.инж. - 21 - инж.електротех.- 3 - хемичар - 4 - инж.агроном. - 1
29
ПЈ пројек и раз. производа. - маг.машин. - 1 - маш.инж. - 22 - физичар - 1
24
ПЈ контрола квалитета - маш.инж. - 10 - хемичар - 1
11
ПЈ логистике - маш.инж. - 3 3
ПЈ пројект. и развој процеса - маг.машин. - 1 - спец.хемије - 1 - маш.инж. - 42 - инж.металург.-2 - хемичар - 2 - аналит.живпот.сред. - 1
49
ПЈ комерцијалних послова - маг.машин. - 1 - економист. - 10 - маш. инж. - 5 - проф.енгл.јез. - 3 - менаџер - 3 - граф.дизајн. - 1 - ликовн.граф. - 1 -спец.за односе са јавн. - 1
25
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
32
- Директан рад ( производња)
Нормирани послови У директном раду је запослено укупно 1219 од тога на нормираним пословима ( 6-0), 891 од тога 217 жена. Просечна старост запослених на нормираним пословима је 43 год., а просечан стаж је 19 од. Квалификациона структура (по квалификацији радног места) у директном раду на нормираним пословима је следећа: ПК – 76, КВ - 738 и ВК – 77. Најзаступљеније обраде у директном раду су: обрада глодањем, браварски послови, обрада стругањем, обрада бушењем, монтажни радови, обрада брушењем и машинска обрада дрвета. Број инвалида у директном раду је 22. Призводни рад по времену У директном раду на пословима производног рада по времену распоређено је укупно 328 извршиоца, од тога је 38 жена. Просечна старост запослених у овој врсти рада је 50 год., а стаж 26 година. Послови производног рада по времену 6-1 су најзаступљенији у РЈ-ЗКI, II, III, РЈ–Oдржавање инфраструктуре, РЈ-НВО I, II, и у РЈ- ЛСО. Послови које обављају су претежно, подешавање машина-реглажа, маркирање и припрема делова за контролу, наливање цеви оловом и сумпором, унутрашње шмирглање цеви, поправка оружја, дефектажа и поправка алата, исправљање цеви, електромонтажни радови, бројање делова, обрада на соним и гасним пећима, заштитна обрада, заштитно хемијска обрада, лакирери, машинбраври, инструктори, електричари и водоинсталатери. Квалификациона структура (по квалификацији радног места) на овим пословима је следећа: ВК-68, КВ-159, ПК-37 и НК-6. Број распоређених инвалида у производном раду по времену је 37.
- Индиректан рад (режија)
У индиректном раду (режија) запослено је 326 извршилаца, од тога су 76 жене. Послови који се обављају у индиректном раду су претежно послови складиштења, контроле, пословођа, транспорта, чишћења, и обезбеђења.Број распоређених инвалида у режији је 94. Квалификациона структура запослених ( по квалификацији радног места) у индиректном раду -режији је следећа: ВК-87, КР-107, ПК-27, НК-18, ССС -71,ВС-11 и ВСС -5 Просечана старост запослених у режији је 54 год., а просечан стаж 31 година. - Обрада информација (служба) У обради информација (служба) запослено је 419 извршиоца, од тога је 200 жена. Послови који се обављају у служби су претежно развојни послови, економско-финансијски, правни, маркетиншки, послови планирања, организацијски, информатички и др. Квалификациона структура запослених ( по квалификацији радног места) у овој врсти рада је следећа: ВСС-192, ВС-59, ССС-136, ВКР -7, КР -18, МАГ -4 и СПЕЦ- 3. Укупно распоређених инвалида у обради информација је 21. У обради информација распоређено је укупно 24 запослених са претежно производним занимањем. Ова група запослених обавља послове обезбеђења, један број запослених је са променом здравствене способности, пред пензијом и сл. Просечна старост запослених у служби је 53 година, а просечан стаж 27 године.
- Број руководилаца У Друштву је распоређено укупно 175 руководилаца, што је 8,9% у односу на укупан број запослених. Од наведеног броја руководилаца 103 су пословође, од чега је у Дирекцији производње 60 пословођа, остали су распоређени у другим функцијама, од чега је највећи број пословођа складиштења (18) и оперативних послова (13).
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
33
- Отежани услови рада На пословима са отежаним условима рада ради укупно 345 запослених и то:
директан рад (производња) 339
- нормирани послови 185
- производни рад по времену 154
индиректан рад (режија) 4
обрада информација (служба) 2 Од наведеног броја на радним местима са бенефицираним радним стажом ради укупно 55 запослених, а 4 запослена имају бенефицирани стаж због телесног оштећења, што је укупно 55 запослених. - Инвалиди рада ЗАСТАВА ОРУЖЈЕ АД упошљава укупно 174 инвалида, што је 8,86% у односу на укупан број запослених, следећих категорија и то:
II категорија 4
III категорија 60
преостала радна способност (IV) 34
опасност од настанка инвалидности (V) 13
степен инвалидитета (1) 51
степен инвалидитета (2) 12 Од укупног броја инвалида рада 57 су жене. Просечна старост инвалида је 52 године, а просечан стаж 31 година. Квалификациона структура инвалида је следећа: НК-3, ПК-25, КВ-87, НСС-0 , ССС-21, ВК-35, ВС-3 - Број запослених који испуњавају услове за пензију
У Друштву на дан 31.12.2015.год., 67 запослених, има услов за остваривање права на пензију. Почев од 01.01.2016.године, 152 запослених ће у наредних 5 година стећи услов за престанак радног односа по сили закона, због навршених 65 година живота и најмање 15 година стажа осигурања.
4.2. Флуктуација - Престанак радног односа ЗАСТАВА ОРУЖЈЕ АД је напустило 24 запослених и то по основу:
Испуњења услова за пензију (укључујући инвалидску) 11
Престанак радног односа истеком рока на који је заснован 3
Престанак радног односа по сили закона 2
Престанак радног односа по вољи 4
Смрти радника 1
Искључено 3
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
34
Приказано по личној квалификацији Друштво је напустило: НК -0, ПК-6, КВ-5, ВК- 1, ССС- 4, ВС-2, ВСС –6.
- Пријем у радни однос
У периоду I – XII 2015. године у ЗО АД, радни однос на одређено време засновало је 38 лица од тога 30 због повећаног обима посла, и то: ВСС -20 ( 1 режија и 19 служба), КВ -3 (1 режија и 2 производња) и ССС -2 (1 режија и 1 производња), ВК -2 (режија), ВС -3 (2 режија и 1 служба) и 8 ради замене одсутних лица по различитим основима и то: КВ - 6 (производња) и ССС -2 (производња). У истом периоду, радни однос на неодређено време засновало је 3 лица, и то: ВСС -2 (служба) и КВ -1 (производња).
- Радно ангажовање ван радног односа На почетку године укључено је 252 лица по уговору о ПП пословима из претходне године, а постепено је у процес рада укључено још 136 лица по уговору о ПП пословима, као и 75 лица на стручно оспособљавање ради обављања приправничког стажа, која су након оспособљености укључени у процес рада по уговору о ПП пословима.
- Флуктуација по врсти рада и врсти одсуства
Врста рада Стање 01.01.2015.
Стање ангажованих по уговору ПП послов. 01.01.2015.
Стање запослених 31.12.2015.
Стање ангажованих по уговору 31.12.2015.
Разлика 2 - 4
Разлика 3 - 5
Укупно 4 + 5
1 2 3 4 5 6 7 8 Директан рад (производња) 1,239 273 1,219 350 -20 +77 1,569
Индиректан рад (режија) 304 2 326 28 +22 +26 354
Обрада информација (служба)
401 4 419 10 +18 +6 429
Укупно: 1,944 279 1,964 388 +20 +109 2,352
Врста посла
Стање (просечно) Укуп.
План радно ангаж.
Реал.рад.анг. Укуп. Разл.
(8-5)
Реализација одсуства запослених Индекс (8:5)
% запос. по уг. запосл. по
уг. Бол. Год. одм.
Плаћ. 100%
Плаћ. 75% Укуп.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Норм.пос. 6-0 903 275 1178 1542 694 249 943 -599 62 79 68 209 61
Произ.рад по врем.6-1 328 46 374 390 262 45 307 -83 12 32 23 67 79
ДИРЕКТАН РАД-произ. 1,231 321 1,552 1,932 956 294 1,250 -682 74 111 91 276 65
ИНДИРЕКТАН РАД-режија 314 14 328 331 255 13 268 -63 9 31 19 59 81
ОБРАДА ИНФОРМ. 406 14 420 439 328 12 340 -99 12 41 24 77 77
УКУПНО 1,951 349 2,300 2,702 1,539 319 1,858 -844 95 183 134 412 69
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
35
4.3. Реализација плана обучавања и образовања Назив области и облик обучавања и
образовања Назив (врста) полазника и
структура
Број полазника План средстава
Планирано Реализовано Планирано Реализован
о I Стручни испит о практичној
оспособљености за обављање пословa безбедности и здравља на раду
Запослени ВС
1
15.000
II
Обучавање запослених за самостално обављање послова - дообука
Запослени ПК и КВ
50 21
Интерно
Интерно
III
Провера стручне практичне оспособљености запослених у одређеним процесима рада
Запослени 80 Интерно
IV
Систем менаџмента квалитетом и пословни систем- семинари
Запослени Пројектанти, ВСС
7 5
67.500,00
V Обучавање најодговорнијих запослених за примену пројектованог QMS-a
Запослени Кадрови из
одговарајућих база
15
34
Интерно
Интерно
VI
Обучавање запослених из система квалитета
Запослени ССС,ВС,ВСС 20 105 Интерно Интерно
VII
Стручно оспособљавање младихкадрова,ради обављања преиправничког стажа
Млади кадрови Полаз.стручног
оспособљавња и усаврш.од КВ до
ВСС
380
76
Интерно
Интерно
VIII
Стручно оспособљавање запослених за рад на пословима: - заштите од пожара - превоза опасних материја - заваривања
КВ
КВ и ВК КВ
1 1
14
1 2
12
25.000 9.000
50.000
30.000 58.000 70.000
IX
Обука и провера знања из области: 1. Заштите од пожара и безбедности и здравља на раду 2. Заштите од пожара
- новопримљени - запослени приликом премештаја - стручна пракса - законска обавеза (запос. и лица ангаж. по уговору о ПП пословима)
500 110
120 360
163 132
53 748
Интерно
Интерно
X Семинари и едукације 1.Семинари из различитих области 2.Едукација за носиоце Профес.звања из области економије
Запослени ССС, ВС, ВСС
ВСС (овлашћени
рачуновођа)
30
5
12
5
100.000
37.500
121.990
37.500
XI
Курсеви 1. инжењерска информатика 2. обучавање за одржавање гасних пећи и гасних инсталација на ТО 3. обучавање из области eнерг. eфик. при инж.Ком.Србије 4. екстерно обучавање из различ. облас 5. за рад на рачунару 6. енглеског језика
Запослени
ВСС
КВ, ВК,ССС,ВСС
ВСС КВ,ВК,ССС,ВС,ВС
С ССС, ВС, ВСС
5
10
3
20 15 10
20.000 30.000
30.000
о трошку извођача
обучавања интерно
XI Стручна пракса Редовни ученици
(по уговору) и студенти
80
77
Интерно
Интерно
XII Стручни часописи 360.000 782.193,88 УКУПНО: 1837 1446 676,500 1,167,183,88
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
36
5. Центар за ИТ и ПС 5.1. Бирo зa интeгрисaнe мeнaџмeнт систeмe Пoбoљшaњe функциoнисaњa прoцeсa пoслoвнoг систeмa oбeзбeдити крoз стaлни нaдзoр нaд примeнoм прojeктoвaнoг систeмa – рeaлизoвaн зaдaтaк крoз 2 интeрнe прoвeрe и 1 Нaдзoр. Извршити интeгрaциjу систeмa мeнaџмeнтa квaлитeтoм пo зaхтeвимa стaндaрд SRPS ISO 9001:2008, сa SRPS ISO 14001:2007 и SRPS OHSAS 18001:2008 – дeлимичнo рeaлизoвaн зaдaтaк, усвojeн сeт дoкумeнaтa кojи je пуштeн у прoбну примeну, имeнoвaнa oвлaшћeнa лицa зa EMS И OHSAS. Нaстaвaк aктивнoсти у 2016. годину. Прoвeрa испoручилaцa пo усвojeнoм плaну прoвeрe – рeaлизoвaн зaдaтaк; сви испoручиoци прoвeрeни и дaт извeштaj сa стaвoм o дaљoj пoслoвнoj сaрaдњи. Пoбoљшaњe функциoнисaњa пoслoвнoг систeмa oбeзбeдити дoпунaмa И измeнaмa пoстojeћeг нaчинa рaдa крoз дoкумeнтaциjу и oргaнизaциjу - зaдaтaк рeaлизoвaн крoз измeну oргaнизaциje И измeну дoкумeнaтa QMS-a и PS-a. Урaђeнe су и измeнe у склaду сa стaтусним прoмeнaмa. 5.2. Бирo зa инфoрмaтичкe тeхнoлoгиje - Tрaнзициja сa IBM нa PC тeхнoлoгиje – рeaлизoвaн зaдaтaк - Oбукa кoрисникa зa кoришћeњe нoвo инстaлисaнe oпрeмe – рeaлизoвaн зaдaтaк - Aктивнoсти нa ухoдaвaњу инфoрмaциoнoг систeмa нa нoвoj oпрeми – рeaлизoвaн зaдaтaк - Aдминистрирaњe бaзa пoдaтaкa, пуњeњe oдгoвaрajућих SQL тaбeлa – рeaлизoвaн зaдaтaк - Зaштитa бaзa пoдaтaкa у глoбaлнoj И лoкaлним мрeжaмa, пoсeбнo сa aспeктa зaштитe рaчунaрa кojи имajу
излaзaк нa интeрнeт – зaдaтaк рeaлизoвaн уз пoмoћ COM TRADE, купљeн FIRE WALL хaрдвeр зa зaштиту мрeжe oд злoнaмeрних упaдa сa интeрнeт, кao И oгрaничeњe сaдржaja кojeм сe приступa.
- Учeшћe у рeaлизaциjи пoвeзивaњa eкстeрних лoкaциja Зaстaвa oружje СББ-oвим пaкeтoм (сeрвис oружja Крaгуjeвaц, Бeoгрaд- Зaстaвa импex и РJ 81-Нoви Пaзaр) – рeaлизoвaн зaдaтaк
Mимo плaнa, прeмa прojeкту Унaпрeђeњe DATA цeнтрa, кojи je урaдиo COM TRADE, рeaлизoвaнa je купoвинa: сeрвeр, storage, UPS – урeђaj зa нeпрeкиднo нaпajaњe кao и пoтрeбнoг сoфтвeрa дa би сe унaпрeђeњe рeaлизoвaлo. У склoпу тoгa фoрмирaн je виртуeлни сeрвeр нa кojи je инстaлирaн сoфтвeр “exchange” сeрвeр кojи je нaмeњeн кoнтрoли и упрaвљaњу мejл сaoбрaћaja. Сврхa другoг сeрвeрa и стoрaгe je дa зaштити кoмплeтaн систeм (пoдaткe) у случajу хaрдвeрскoг oткaзa нa jeднoм oд сeрвeрa или других хaрдвeрских кoмпoнeнти.
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
37
6. Финансијско пословање 6.1. Финансијски резултат Предузеће је у 2015. години пословало са губитком од 187,534,000 дин. Из пословања остварен је добитак од 293,197,000 динара. Међутим, због неспровођења конверзије, Предузеће је из финансирања остварило минус од 449,111,000 динара (камата за неплаћене порезе и доприносе из ранијег периода је 456,205,000 динара). Структура финансијског резултата: РСД
Ред. бр. Структура Приходи Расходи Резултат
пословања 1. Из пословања 4,341,535,000 4,048,338,000 293,197,000
2. Из финансирања 185,561,000 634,672,000 -449,111,000
3. Остали приходи и расходи 106,481,000 138,101,000 -31,620,000
УКУПНО 4,633,577,000 4,821,111,000 -187,534,000 Табела 33 Пословни приходи износе 4,341,535,000 дин. и чине их приходи од продаје роба и услуга (4,186,130,000 дин.), интерна реализација и закупнине (34,561,000 дин.) и остали пословни приходи (120,844,000 дин.). Финансијски приходи износе 185,561,000 дин. и односе се на позитивне курсне разлике (97,100,000 дин.), приходе од камата (66,812,000 дин.) и остали приходи (21,649,000 дин.). Остали приходи од 106,481,000 дин. се односе на приходе по основу продаје секундарних сировина и вишкова материјала (52,489,000 дин.), одложене пореске приходе периода (36,245,000 дин.) и наплаћена потраживања из ранијег периода – Мозамбик и остало (17,747,000 дин.). Пословни расходи износе 4,048,338,000 дин. и чине га стварни пословни расходи који износе 3,814,099,000 дин. (њихова структура је дата у наредној табели), а који су увећани за набавну вредност продате робе (46,462,000 дин.) и повећани за умањење вредности залиха, недовршених и готових производа (231,236,000 дин.) и умањени за прихода од активирања учинака (43,459,000 дин.). Структура пословних расхода:
Трошкови основног материјала 438,499,000
Трошкови осталог матер.(помоћ. потр. матер. и алати) 404,066,000
Остали материјални трошкови (произв.услуге ) 164,074,000
Трошкови горива и енергије 234,804,000
Бруто зараде и остала примања 2,282,812,000
Амортизација 166,639,000
Нематеријални трошкови 123,205,000
УКУПНО: 3,814,099,000 У структури пословних расхода бруто зараде и остала примања (без накнада за превоз ) учествују са 59.85%, трошкови основног, помоћно потрошног материјала и алата са 22,09%, енергија и флуиди са 6,16%, трошкови амортизације са 4,37%, остали материјални трошкови (производне услуге) са 4,30% и нематеријални трошкови са 3,23%. Трошкови зараде и осталих личних примања (без превоза) износе 2,282,812,000 дин. и већи су од планираних за 3,30%. У укупним расходима зараде учествују са 47,37% а у укупном приходу са 48,65%. У пословном
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
38
приходу зараде учествују са 52,58% а у пословним расходима са 56,39%. Структура зарада у 2015.год. дата је у прилогу 1. У периоду I- XII/ 2015. год. остварена је просечна нето зарада са регресом у износу од 50,639 дин. што је у односу на исти период претходне године више за 6,22%. Просечно остварена зарада производних радника износи 49,063 дин. (по норми 49,463 дин, по времену 48,768 дин.). Режијски радници остварили су просечну зараду у износу од 48,222 дин. а радници у обради информација 55,492 дин. Послодавац је запосленима финансирао пун износ цене карте за превоз а запослени који нису користили карте добијали су новчану накнаду чији је износ зависио од места пребивалишта запосленог (61,904,000 дин.). Трошкови утрошених материјалних ресурса (основни и помоћно-потрошни материјал, алат, гориво и енергија, производне услуге) који су потребни за процес производње износе 1,241,443,000 динара и мањи су од планираних за 6,73%. Трошкови горива и енергије износе 234,803,000 дин. У структури ове групе трошкова највеће учешће има електрична енергија (47,32%), затим утрошена пара за грејање (39,32%) и утрошена вода (11,76%). Остали трошкови се односе на утрошенa течна горива, пара за технолошки процес и деминерализовану воду (1,6%). Остали материјални трошкови износе 164,074,000 дин. и у њиховој структури највеће учешће имају трошкови везани за увозно-извозне провизије (104,272,000 дин.), трошкови везани за услуге на изради производа (11,922,000 дин.), трошкови текућег и инвестиционог одржавања (10,944,000 дин.), трошкови изношења смећа (7,009,000 дин.), трошкови збрињавања опасног отпада (5,643,000 дин.), трошкови рекламе и пропаганде, донације и спонзорства (4,459,000 дин.), трошкови учешћа на сајмовима (2,953,000 .дин.) и остали материјални трошкови (16,872,000 дин.). Трошкови амортизације износе 166,639,000 дин. Нематеријални трошкови износе 123,205,000 дин. У њиховој структури највеће учешће имају трошкови превоза радника (61,904,000 дин.), трошкови превоза и остали трошкови службеног пута (13,662,000 дин.) ,трошкови финансијских трансакција везаних за послове платног промета и банкарских услуга (12,102,000 дин.) и трошкови дневница за службена путовања (10,371,000 дин.). Остали нематеријални трошкови се односе на порез на имовину (9,573,000 дин.), обавезе за порезе на патенте и накнаду за коришћење проналаска (4,527,000 дин.), трошкови повреде на раду (2,434,000 дин.), поклон честитке и пакетићи (1,933,000 дин.), семинаре, стручну литературу, интелектуалне услуге (1,059,000 дин.) и остали нематеријални трошкови (5,640,000 дин.). Финансијски расходи износе 634,672,000 дин. и односе се на камате на порезе и доприносе према Управи јавних прихода (456,205,000 дин.), на негативне курсне разлике (154,102,000 дин.), камате по банкарским кредитима (14,673,000 дин.) и камате према добављачима (9,692,000 дин.). Oстали расходи у износу од 138,101,000 дин. се односе на губитке од продаје материјала - материјали уступљени Ковачници (97,250,000 дин.), расходе од усклађивања вредности ефеката од процене имовине (38.646,000 дин.),на казне, пенале и накнаду штете (1,641,000 дин.) и остали расходи (564,000 дин.). Обавезе Предузећа на дан 31.12.2015. године износе 12,466,379,000 дин. и ниже су од обавеза у 2014. години за 4,1%. Структура обавеза:
Дугорочне обавезе 1,306,231,000
Краткорочне обавезе 10,863,437,000
Одложене пореске обавезе 296,711,000
Укупно 12,466,379,000
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
39
У структури укупних обавеза дугорочне обавезе учествују са 10,48%, краткорочне обавезе са 87,14% и одложене са 2,38%. Дугорочне обавезе износе 1,306,231,000 дин. и односе се на Фонд за развој РС. Краткорочне обавезе износе 10,863,437,000 дин. .Структура обавеза: - обавезе за порезе и доприносе 7,866,118,000 дин. (основни дуг 3,405,571,000 дин. а камата 4,460,547,000
дин.) - аванси од купаца 1,495,569,000 дин. (из земље 440,418,000 дин. а из иностранства 1,055,151,000 дин.)
обавезе из пословања 1,051,511,000 дин (добављачи у земљи 940,411,000 дин. а добављачи у иностранству 111,100,000 дин.).
- кредити банака и позајмице 103,049,000 дин. (Универзал банка 38,936,000 дин. и позајмице везане за извоз 64,113,000 дин.),
- остале обавезе 347,190,000 дин.
У односу на 2014.год. значајно су смањене обавезе по основу примљених аванса (699,702,000 дин.). 6.2. Новчани ток у периоду I-XII /2015. године
Ред. бр. С Т Р У К Т У РА
I-XII/2015 Индекс 4:3 План Остварење
1 2 3 4 5 I РАСПОЛОЖИВА СРЕДСТАВА 5,071,445,000 4,626,691,524 91,23
1. С° 01.01.2015. 620,725,000 620,725,000 2. Реализација роба и услуга 4,055,220,000 3,815,834,401 94,10 3. Кредити 240,000,000 - - 4. Министарство за бригу о породици 20,000,000 10,063,361 50,32 5. Републички Фонд ПИО - 16,887,216 - 6. ПДВ-повраћај средстава 100,000,000 71,648,974 71,65 7. Обуставе из зарада - 3,571,687 - 8 . Остало 35,500,000 87,960,885 247,78
II ИСКОРИШЋЕНА СРЕДСТАВА 4,678,750,000 4,474,179,653 95,63 1. Роба и услуге 1,467,034,000 1,459,327,881 99,47 2. Инвестиције 261,716,000 125,660,000 48,01 3. Азербејџан - 23,004,790 - 4. Зараде и остала лич. примања 2,210,000,000 2,501,796,693 113,2 5. Отплата кредита 210,000,000 152,474,760 72,61 6. Остале обавезе из финансирања 200,000,000 65,196,977 32,6 7. Порез на имовину и фирмар. Крагујевац - 9,377,249 - 8. Порез на имовину и фирмар. Нови Пазар - 4,976,411 - 9. Обавеза ПДВ 70,000,000 50,633,342 72,33
10. Повраћај позајмице Jomil - 49,129,814 - 11. Повраћај аванса Pinor - 603,163 - 12. Повраћај аванса JJ WAPENS - 1,435,170 - 13. Повраћај аванса Република Српска - 4,449,872 - 14. Остало 260,000,000 26,113,531 10,04 III С°-31.12.2015. 152,511,841
С°-31.12.2015. – UBB 140,300,950 *
* - средства на рачуну код Универзал банке у стечају (374,137,166 динара - 233,836,216 динара дата ЈП Енергетика доо на име главнице дуга из периода 2013.- јул 2015.године). У 2015. години у структури прилива новчаних средстава прилив из пословних активности је (3,815,834,401 дин.), повраћај средстава ПДВ-а (71,648,974 дин.) и остали прилив (87,960,884 дин.). Остварен прилив утрошен је за набавку неопходних ресурса за процес производње (1,459,327,881 дин.), за инвестиције (125,660,000 дин), за пројекат АЗЕРБЕЈЏАН (23,004,790 дин.), исплату зарада, накнада, повезивања стажа и
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
40
осталих личних примања (2,501,796,693 дин.), сервисирање раније узетих кредита, позајмица и повраћај аванса (208,092,779 дин.), обавезе за порез на имовину и фирмарину за Крагујевац и Нови Пазар (14,353,660 дин.) и остало (141,943,850 дин.). 6.3. Индикатори за мерење ефикасности пословања А. Општи
1. Економичност пословања
Е= = 1,07
2. Рентабилност пословања
Р= = -
3. Јединични трошкови рада (продуктивност)
ЈТР= = 0,50
4. Ликвидност Рацио опште ликвидности
Р = = 0,69
Рацио редуковане ликвидности = = 0,07
5. Задуженост
Р = = 0,78
6. Коефицијент финансијске стабилности
Ф= = 0,30
7. Коефицијент финансијске имобилизације
Ф = = 0,38
8. Стопа пословног добитка
= 0,07
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
41
9. Рацио сигурности
С = = 0,25
10. Обрт потраживања од купаца
Коефицијент обрта купаца = = 11
Просечно време наплате потраживања (у данима) = = 33 дана
11. Обрт добављача Коефицијент обрта добављача = = 3,44
Просечно време плаћања обавеза према добављ.(у данима) = = 105 дана 12. Обрт залиха
Коефицијент обрта залиха = = 0,59
Просечно време трајања једног обрта залиха (у данима) = = 610 дана
13. Обрт обртне имовине
Коефицијент обрта укупне обртне (текуће) имовине = = 0,54
Коефицијент обрта сталне имовине = = 0,76
Коефицијент обрта готовине = = 0,68
14. Алтманов Z Score
Z SCORE = 0,2628
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
42
Б. По процесима У 2015.годину Предузеће је ушло са бројним проблемима - техничким, технолошким, кадровским и финансијским. Нису се десили основни предуслови за реализацију постављених циљева (смањење задужености и позитивно пословање) - конверзија и инвестиције по основу прихваћених пројеката. Стабилност финансијског пословања Предузећа је ипак постигнута. Предузеће је сопственим средствима, без узимања кредита, исфинансирало комплетно пословање. Порези и доприноси на зараде су комплетно уплаћени (946,337,313.00 динара). Поред финасирања редовног пословања сервисиран је и део дугова из предходног периода - кредити, позајмице и аванси у износу од 208,092,779 динара, порези и доприноси 199,975,487 динара (за повезивање стажа уплаћено је 30,883,448.00 динара, за здравствено осигурање 119,095,205.00 динара и за порезе и доприносе 49,996,834.00 динара - износ ПДВ-а) као и обавезе према локалној самоуправи и ЈП 265,354,996. Са Пореском управом постигнут је договор о репрограму обавеза које нису предмет конверзије - од јула месеца 2015.год. средства по основу повраћаја ПДВ-а се користе за подмирење тих обавеза. У односу на предходну годину производња је већа 5,1% а реализација 35%. Овакво остварење реализације резултат је редефинисане политике продаје ("препаковања" уговорених обавеза - извлачење у први план уговора где је добит била већа, постизањем повољнијих цена код новог уговарања, враћање домаћег тржишта ЛСО под контролу Предузећа, смањења извозничке провизије...). У циљу подизања функционалности и ефикасности организације извршене су промене у ПЈ Логистика а формирани су ПЈ Комерцијална функција и Центар за безбедност и протокол. Предузеће је у протеклој години инвестирало 1.030.000 евра сопствених средстава у опрему, инфраструктуру и подизање енергетске ефикасности. Изостала су преко потребна средства Владе за инвестиције у циљу отклањања уских грла, модернизацију опремне и процеса и проширење капацитета. У циљу подизања радне и технолошке дисциплине предузет је читав низ мера. Кроз социјалне програме Предузеће је остало без квалитетног кадра - мајстори и стручњаци. Новопримљеним радницима потребно је време да се обуче и зато су кроз привремено-повремене послове и уговоре о раду ангажован потребан мајсторски кадар који је раније напустио Предузеће. Пад квалитета је заустављен али је то коштало (ревизија, отказивање уговора...). Главни акценат у протеклој години био је на смањењу трошкова пословања . У том циљу уведена је набавка путем тендера (квалитет, ниже цене и стабилнст снабдевања), рађена је објективизација норматива као и иновирање технолошког процеса, тежило се сервисрању обавеза у што већој мери како би се избегле камате и пенали, покренут је поступак за компензацију хипотекарног кредита код Универзал банке од 350,000 УСД (очекује се скора реализација ове компензације), контрола обрачуна зарада ради спречавања мешетарења и наплате незарађеног, реконструисан је део водоводне мреже, санирани кровови, поправљени вентилациони системи, санирани тунели за испитивање, набављен сервер за потребе информационог система... Раскинути су штетни уговори по Предузеће (закуп, услуге...). Финансијски токови су стављени под контролу. Проблем недостајуће радне снаге, због ограничења Владе, Предузеће је решавало пријемом радника на привремено-повремене послове и стручно оспособљавање. Предузете су бројене мере у циљу подизања заштите и безбедности запослених (уређење радне средине, отпремање опасног отада, набавка ХТЗ опреме, реконструкција система за грејање...). Отклоњени су пропусти при књижењу пословне документације на које је указала ревизорска кућа која је радила ревизију пословања Предузећа у 2014.години. Извршена је и процена капитала.
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
43
7. Трошкови промоције, репрезентације, службених путовања и коришћења
службених возила
Ред. број ОПИС
I – XII /2015. % 4 : 3 План Остварење
1 2 3 4 5 I Трошкови промоције 10,000,000 9,757,769 97.60 1 Сајмови у земљи и иностранству 4,100,000 2,950,914 71.97 2 Изложбе 50,000 - - 3 Манифестација предузећа 850,000 187,280 22.03 4 Трошкови рекламе и пропаганде 3,000,000 5,865,111 195.50 5 Спонзорство 2,000,000 754,464 37.72 II Трошкови репрезентације 2,000,000 1,980,716 99.04 1 Угоститељски услуге 1,200,000 1,091,563 90.96 2 Трошкови поклона мање вредности - - - 3 Остали трошкови (Метро, ЗАК....) 800,000 889,153 111.14 III Трошкови коришћења служ. возила 7,000,000 5,207,215 74.39 1 Бонови за гориво 5,200,000 4,333,609 83.34 2 Регистрација и осигурање возила 300,000 364,608 121.54 3 Поправка возила 1,500,000 508,998 33.93 IV Трошкови сл.путовања у земљи и иност. 9,000,000 24,007,455 266.75 1 Трошкови сл. путовања (без дневница) 1,000,000 8,057,408 805.74 2 Дневнице за службени пут у земљи 2,000,000 1,792,324 89.61 3 Дневнице за службени пут у иностранству 3,000,000 8,578,600 285.95 4 Трошкови превоза у иностранству 3,000,000 5,579,123 185.97
УКУПНО 28,000,000 40,953,155 146.26
До одступања трошкова службеног путовања у земљи и иностранству је дошло због пројекта АЗЕРБЕЈЏАН јер је започела фаза пуштања у рад тако да су бројне екипе разних профила стално у Азербејџану(трошкови дневица, смештаја, превоза и виза износе 9.982.162,00 динара ).
Извештај о реализацији пословног плана за 2015. годину
44
ПРИЛОГ 1 : Структура зарада у 2015.год.
ОСТВАРЕНИ ГОДИШЊИ ПРИХОД 4,692,668,000
УКУПНИ ГОДИШЊИ РАСХОДИ 4,819,140,000 ОСТВАРЕНА ДОБИТ/ГУБИТАК -126,472,000 -добит/губитак из пословања 293,197,000 -укупна добит/губитак -419,669,000 УКУПАНИ ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ и раздвојено:
-бруто 2,282,812,000
-нето 1,317,592,065
Да ли су и од када плаћани порези и доприноси на плате (навести у ком износу је плаћање извршено)
865.011.895
Укупан дуг на име пореза и доприноса: - - на име исплаћених личних примања -
- на име камата -
Просечан месечни износ који се уплаћује у буџет на име умањења основице за лична примања (плате)
6,629,632
Учешће износа зарада, накнада и личних расхода - у укупним расходима - у укупном приходу - у пословним расходима - у пословном приходу
47,37% 48,65% 56,39% 52,58%
Просек износа зарада, накнада и личних расхода свих запослених - 50.639,00 Просек износа зарада, накнада и личних расхода производних радника
48.643,00
Просек износа зарада, накнада и личних расхода непроизводних радника
55.492,00
% годишњег повећања плата у односу на претходну годину 6,2% -Колико % радника пребацује норму и -колики је просечни месечни износ који се плаћа на име пребачаја норме
80,00% 9,609,427
-Укупан број остварених часова рада (редован рад + прековремени рад)
4,063,457
-Колики је број остварених часова прековременог рада (у апсолутном и релативном износу)и - колики је просечни месечни износ који се плаћа на име прековременог рада*
301.689(7,42%) Нето 1.645.165
Бруто II 2.766.975 Структура примања-просечно: 190.234.333 - % је основна плата и износ, 99.945.646(52,54%)
- % топли оброк и износ, 32.042.780(16,84%)
- % регрес и износ , 11.594.941(6,10%)
- % превоз и износ и 3.720.907(1,96%)
- % за друга давања (јубиларне и друге награде-накнаде)-износ 42.930.059(22,57%)
*приказани износи се односи на 40%, увећања прековременог рада