Akcionarsko društvo “Komo” · iz koga proizilazi da imovinski, finansijski i prinosni položaj društva kao i proizilazi privremenost i povremenost izvještavanja, kao i u razlog

Akcionarsko društvo “Komo”

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2017. GODINU I IZVJEŠTAJ REVIZORA

Doboj, april. 2018. godine

KKOOMMOO““ AA..DD.. MMOODDRRII AA

1

1. Op

: ,

Proizvodnja kože i proizvoda od kože,

Oblast:,

Grana:Proizvodnja ,

Razred:

Adresa: Svetosavska bb; 74480 Telefon: +387 53 833 825

Naziv registracionog Suda: Okružni privredni sud Doboju Broj i datum registracije: 60-0-reg-11-000 291 od 11.08.2011. godine,

Broj registarskog uloška: I-1566-00 Šifra djelatnosti: 19301 JIB: 4400182390006


2

Registrovani kapital: 1.626.421 KM

udio akcionara

broj akcionara% vlasništva od ukupnog

kapitalaStrani Ukupno Strani Ukupno

< 5% 22 0 22 11,7 0 11,75%-10% 1 0 1 10 0 10

10%-25% 0 0 0 0 0 0> 25% 2 0 2 78,3 0 78,3

UKUPNO 25 0 25 100 0 100

Naziv pravomglasa

49,075362 49,07536229,220663 29,220663

PREF AD BANJA LUKA 9,999994 9,999994TRAVAR DUŠKO 3,120348 3,120348

1,057721 1,0577210,718695 0,718695

DO 0,677992 0,677992 0,677992 0,677992

0,63735 0,63735 0,515303 0,515303


3

Nadzorni odbor:

Direktor:

Eksterni revizor:„Revizor“ d.o.o. Doboj


4

2. Finansijski izvještajI

2.1. Bilans stanja

grupa pozicija napomene

iznos bilansa na dan 31.12.2017.g. iznos na dan bilansa prethodne

godinebruto ispravka

vrijednostineto

(4 - 5)

1 2 3 4 5 6 7 AKTIVA

A. STALNA IMOVINA 4.678.451 3.573.886 1.104.565 1.026.35501 I. Nematerijalna ulaganja 4.1.1.1. 0 0 0 0

02 II. Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnina

4.1.1.2. 4.219.823 3.573.886 645.937 567.727

03 III. Biološka sredstva i sredstva kulture 0 0 0 004 458.628 0 458.628 458.628050 V. Odložena poreska sredstva 0 0 0 0

3.092.074 0 3.092.074 2.336.243

10 do 15 I Zlaihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji 4.1.1.3. 20.475 0 20.475 57.035

4.1.1.4., 4.1.1.5., 4.1.1.6.,

3.071.599 0 3.071.599 2.279.208

288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0 0 029 C. GUBITAK IZNAD KAPITALA 0 0 0 0- D. POSLOVNA AKTIVA 7.770.525 3.573.886 4.196.639 3.362.598

880 do 888 E. VANBILANSNA AKTIVA 545.833 0 545.833 116.357 F. UKUPNA AKTIVA 8.316.358 3.573.886 4.742.472 3.478.955 PASIVA A.KAPITAL 3.712.666 2.962.738

30 I. Osnovni kapital 4.1.2.1. 1.626.421 1.626.42131 0 0320 III Emisiona premija 0 0

dio 32 IVRezerve 4.1.2.1. 128.881 128.881

330,331,334 V Revalorizacione rezerve 4.1.2.1 892.228 892.228

332 VI Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 0 0

333 VII Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 0 0

34 4.1.2.1. 1.065.136 315.20835 IX Gubitak do visine kapitala 4.1.2.1. 0 040 REZEVISANJA 0 0

C. OBAVEZE 483.973 399.86041 0 0

42 do 48 4.1.2.2. 483.973 399.860 D. POSLOVNA PASIVA 4.196.639 3.362.598

890 do 898 E. VANBILANSNA PASIVA 545.833 116.357 F. UKUPNA PASIVA 4.742.472 3.478.955


5

2.2. Bilans uspjeha

Grupa

pozicija napomene

iznos

1.1.-31.12.2017. 1.1.-31.12.2016.

1 2 3 4 5 A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

60 do 65 I Poslovni prihodi 4.2.1. 3.360.577 2.484.966

50 do 55 II Poslovni rashodi4.2.2.,4.2.3., 4.2.4.,4.2.5.,

4.2.6.2.488.996 2.211.668

B. POSLOVNI DOBITAK 871.581 273.298C. POSLOVNI GUBITAK 0 0

66 D. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I Finansijski prihodi 4.2.7. 6.109 943

56 II Finansijski rashodi 4.2.7. 2.327 1.016 E. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 875.363 273.225 F. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 0 0

67 G. OSTALI PRIHODI I RASHODI I Ostali prihodi 4.2.6. 29.770 14.975

57 II Ostali rashodi 4.2.6. 68.786 5.186

H. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA RASHODA 0 9.789

I. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA RASHODA 39.016 0

68 VRIJEDNOSTI IMOVINE

0 67.608

58 2.674 0

K. DOBITAK PO OSNOVU USKLVRIJEDNOSTI IMOVINE 0 0

VRIJEDNSOTI IMOVINE 2.674 0

690 i 691M. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE

GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA0 0

590 i 591N. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAGREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

4.2.6. 420 0

O. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 4.2.8. 833.253 350.622721 4.2.8. 83.325 35.414

NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 4.2.8. 749.928 315.208 UKUPNI PRIHODI 4.2.8. 3.396.456 2.568.492 UKUPNI RASHODI 4.2.8. 2.563.203 2.217.870

723 RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA 0 0

232,08 226,17

mjeseca 235 233


6

2.3. Bilans tokova gotovine

r.b. pozicija iznos

1.1.-31.12.2017. 1.1.-31.12.2016.

1 2 4 51 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 2 I. Priliv gotovine iz proivodne aktivnosti 3.140.961 2.610.3553 II. Odliv gotovine iz proizvodne aktivnosti 2.643.954 2.466.2414 III. NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 497.007 144.1145 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 0 06 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 7 I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 51.265 9.0038 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 5.405 29.649

9 III. NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 45.860 0

10 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 0 20.646

11 C. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 12 I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 3.000 14.50013 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 17.843 485.920

14 III. NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 0 0

15 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 14.843 471.420

16 D. UKUPNI PRILIV GOTVINE 3.195.226 2.633.85817 E. UKUPNI ODLIV GOTOVINE 2.667.202 2.981.81018 F. NETO PRILIV GOTOVINE 528.024 019 H. NETO ODLIV GOTOVINE 0 347.95220 1.315.854 1.663.806

21 J. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU TOVINE 0 0

22 J. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU 0 0

23 1.843.878 1.315.854


8

3. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izvještaja

3.1. Izjava o usaglašenosti

Priloženi finansijski izvještaj predstavljaju godišnje finansijske izvještaje društva a.d. „Komo“ za poslovnu 2017.godinu i sastavljeni su

Republike Srpske“ broj: 94/15)

3.2. Osnove vrednovanja i sastavljanja finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji troška).Istorijski trošak je zasnovan na fer vrijednosti naknade u zamjenu za robu i usluge. Fer vrijednost je cijena koju bi primili od prodaje imovine ili platili za prenos obaveza u uo

vrijednosti imovine ili obaveza,Društvo uzima u ozir one karakteristike imovine ili obaveza koji bi

vrednovanja. Finansijski izvještaji Društva su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o Kontnom okviru i

(„Službeni glasnik Republike Srpske“broj:106/15) Društvo je prilikom sastavljanja bilansa tokova gotovine za poslovnu 2017.godinu koristilo direktni metod izvještavanja o tokovima gotovine.


9

3.3.

MSFI ijamaMSFI 3 Poslovne kombinacijeMSFI 4 Ugovori o osiguranju MSFI 5 Stalna imovina koja se drži za prodaju i prestanak poslovanjaMSFI 6 Istraživanje i procjenjivanje mineralnih resursa MSFI 7 Finansijski instrumenti:objelodanjivanje MSFI 8 Segmenti poslovanja

MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještajaMRS 2 ZaliheMRS 7 Izvještaj o tokovima gotovine

MRS 10 DogaMRS 11 Ugovori o izgradnji MRS 12 Porez na dobitak MRS 16 Nekretnine, postrojenja i opremaMRS 17 LizingMRS 18 PrihodiMRS 19 Primanja zaposlenih

MRS MRS 23 Troškovi pozajmljivanja MRS 24 Objelodanjivanje povezanih strana

MRS 28 Investicije u pridružene entiteteMRS 29 Finansijsko izvještavanje u hiperinflatornim privredama

MRS 32 Finansijski instrumenti: prezentacija MRS 33 Zarada po akciji

avanjeMRS 36 Umanjenje vrijednosti imovine MRS 37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstvaMRS 38 Nematerijalna ulaganja MRS 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanjeMRS 40 Investicione nekretnineMRS 41 Poljoprivreda No

isti nisu ni primjenjivani.


10

iz koga proizilazi da imovinski, finansijski i prinosni položaj društva kao i

proizilazi privremenost i povremenost izvještavanja, kao i

u

razlog promjene.

(nejednake vrijednosti), koje zahtjeva bilansiranje imovine po najnižoj a obaveza po najvišoj vrijednosti, što ima za posljedicu odmjeravanja rashoda na više a prihoda

rezultat dobitak ili gubitak. po kome se uzimaju u obzir svi prihodi i svi rashodi

ocjenjivanja imovine i obaveza

ilansu za prethodnu godinu.

3.4.

procjenjuje se po momentalnoj vrijednosti potraživanja po osnovu

Nematerijalna ulaganja – imovinanematerijalna ulaganja.

Uslovi za priznavanja istih su:

mineralnih resursa (CO2 iz termomineralne vode ),kupljene softvere i druga prava i licence.

Nematerijalna ulaganja se vrednuju prema nabavnoj vrijednosti ili revalorizaciji (fer vrijednost).

Nekretnine postrojenja i oprema MRS-16 omentu nabavke) imovine se

postrojenja, oprema, vrednuju se po sadašnjoj vrijednosti (nabavna vrijednost umanjena za iznos fer vrijednosti.

Investicione nekretnine – MRS 40 su nekretnine koje Društvo koristi od ostvarivanja prihoda od zakupnine ili porasta vrijednosti nekretnine ili i jednog i drugog. Investicione nekretnine nakon

iznavanja procjenjuju se po poštenoj vrijednosti. Biološka sredstva – MRS 41 se klasifikuju kao šume, višegodišnji zasadi i osnovno stado.


11

Lizing je sporazum kojim davalac lizinga prenosi na primaoca (korisnika) lizinga pravo korištenja sredstva na odgovanabavnoj vrijednosti. Kamata po lizingu je finansijski rashod perioda. Amortizacija MRS – 16

olitikama , a izmjene preko MRS –

Finansijki plasmani i potraživanja procjenjuje se po nominalnoj vrijednosti ili tržišnoj vrijednosti ako je ona niža,

Zalihe MRS – 2 zalihe materijala, rezernih dijelova, inventara sa jednokratnim otpisom i robe

e vrši se po stvarnim nabavnim cijenama. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda procjenjuju se po cijeni koštanja ili neto prodajnoj cijeni ako je ona niža.

Gotovinski ekvivalenti i gotovina hartije od vrijednosti procjenjuju se po nabavnoj vrijednosti dok se u stranoj valuti procjenjuju po srednjem kursu strane valute na dan bilansa. Potraživanja od kupaca su prikazana po njhovoj nominalnoj vrijednosti umanjena za ispravke vrijednosti potraživanja. Na svaki izvještajni datum Društvo procjenispravku potraživanja.

Kapital obuhvata :

Osnovni kapital Emisionu premiju Rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) Revalorizacione rezerve

ravka vrijednosti kapitalaKapital i gubitak se unose u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrijednosti

to sredstvo potpuno amortizuje ili proda.

nja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina ova rezervisanja Društvo

korist ostalih prihoda. Obaveze procjenjuju se po nominalnoj vrijednosti. Obaveze u stranoj valuti procjenjuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa. Zastarjele opaveze ukidaju se u korist prihoda.

Obaveze za porez na dodatu vrijednost iznosu koji nije kompenz


12

Prihodi od prodaje se iskazuju po fakturnoj vrijednosti umanjenoj za porez na dodatu vrijednost. Prihodi se evidentiraju u trenutku prodaje, odnosno izdavanja fakture i obuhvataju prihode perioda za

iha

Poslovni rashodi materijala, troškovi goriva i energije, troškovi bruto zarada i naknada zarada, troškovi proizvodnihusluga, troškovi amortizacije i rezervisanja, nematerijalni troškvi, porezi i doprinosi nezavisni od

Finansijski prihodi kursnih razlika i ostali finansijki prihodi.

Finansijske rashode povezanim pravnim licima i ostali finansijski rashodi. Ostale prihode

otpisana potraživanja, prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, prihodi od smanjnja obaveza i rvisanja.

Ostale rashode

vrijednsoti i materijala, manjkovi osim man jkova zugovorene zaštite od rizika, rashodi po osnovu otpisa potraživanja.

obuhvataju: vine

Porez na dobitakporeskim bilansom i poreskom prijavom.


13

4. Napomena uz finansijske izvještaje 4.1. Bilans stanja 4.1.1. Aktiva

4.1.1.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine

koji ima za cilj da korisnici finansijskih izvještaja mogu dobiti informacije o knjigovodstvenom stanju i kretanju osnovnih sredstava te o ulaganjima u osnovna sredstva kao i o promjenama tih ulaganja kako

Opis Zemljište objekti OpremaOsnovna

sredstva u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost 203.968 2.313.020 1.357.685 243.937 4.118.610

Nabavka u toku godine 0 0 109.171 31.803 140.974Rashodi ili prodaja 0 0 39.762 0 39.762Stanje na kraju godine 203.968 2.313.020 1.427.095 275.740 4.219.822Ispravka vrijednosti

0 2.313.020 1.237.863 0 3.550.883 0 0 45.914 0 45.914

Rashod ili prodaja 0 0 22.911 0 22.911Stanje na kraju godine 0 2.313.020 1.260.866 0 3.573.886Sadašnja vrijednost

203.968 0 119.822 243.937 567.727Stanje na kraju godine 203.968 0 166.229 275.740 645.937

Zemljište Društva upisano je u ZK Uložak broj 651 od 22.01.2010. godine. Zemljište se vodi na dvije parcele i to:

na kojem se nalazi poslovni objekat)

Što ukupno iznosi 18.451 m²

sa udjelom 1/1, tip: vlasništvo

njigovodostvena vrijednsot kako stoji u pregledu osnovnih sredstava u bilansu stanja tj 203.968 KM.

Društva su uredno popisani i vode se u pregledu osnovnih sredstava nabavne vrijednosti u iznosu od 2.313.020 KM umanjeni za iznos amortizacije od 2.313.020 KM.

²


14

Kao i kod zemljišta nije izvršena procjena vrijednosti g vrijednost 7. godine prema knjigovodstvenoj evidenciji je otpisana u

cjelosti

Opremu Dru vrijednosti opreme odnosi se na opremu za obavljanje osnovne djelatnosti, prevozna sredstva, te ostala neophoda osnovna sredstva. Osnovna sredstva u pripremi

o p i s iznos u KM 275.740

U K U P N O 275.740 4.1.1.1.

458.628 KM lice „Komo Transport.“

r.b. niukupan promet

saldo duguje potražuje duguje potražuje

1. 458.628 0 458.628 0 458.628 U K U P N O 458.628 0 458.628 0 458.628

4.1.1.2. Zalihe Zalihe se vode u skladu sa standardom 2 koji i ma za cilj da propiše uputstva u vezi sa primjenom metode cjene koštanja zaliha. Stanje i kretanje zaliha u toku 2017

r.b. z a l i h e ukupan promet


2. Dati avansi drugim pravnim licima 37.613 0 58.088 37.613 20.475 U K U P N O 37.613 0 58.088 37.613 20.475

4.1.1.3. Stanje i kretanje potraživanja prikazujemo u narednoj tabeli:

r.b. ukupan promet


1. Kupci povezana pravna lica 0 0 35.217 0 35.2172. Kupci u zemlji 163.889 0 3.492.318 3.069.744 422.5733. Kupci u inostranstvu 11.352 0 11.352 11.352 04. Potraživanja od zaposlenih 13.127 2.125 16.127 4.796 11.3315. 0 0 9.350 9.350 06. 576.794 0 576.794 16.000 560.794 U K U P N O 765.162 2.125 4.141.158 3.111.242 1.029.915


15

Pregled i stanje kupac

Kupci ukupan promet saldo

duguje potražuje duguje potražuje duguje potražujeAmika d.o.o. 141.047 0 3.453.417 3.060.313 393.105 0

0 0 7.371 1.071 6.300 08.150 0 8.150 0 8.150 0

Maxima trade d.o.o. 6.002 0 6.002 6.002 0 0ukupno uzorak 155.199 0 3.474.940 3.067.385 407.555 0ukupno kupci 163.889 0 3.492.318 3.069.744 422.573 0uzorak % 95 0 100 100 96 0

Kupcie ukupan promet saldo

duguje potražuje duguje potražuje duguje potražuje7.005 0 7.005 7.005 0 0

Lomer srl 1.174 0 1.174 1.174 0 0Relaxshoe s.r.l. 435 0 435 435 0 0World life intrnational 2.738 0 2.738 2.738 0 0ukupno uzorak 11.352 0 11.352 11.352 0 0ukupno kupci 11.352 0 11.352 11.352 0 0uzorak % 100 0 100 100 0 0

Napominjemo da sa d.o.o. Amika postoji usaglašeno potraživanje.

Potraživanja od zaposlenih koja se u najv

u iznosu od 560.794 KM odnose se na pozajmice prema priloženoj

analitici.

a neka imaju tretman povezanih lica.

odnose se na plasmane povezanim pravnim licima iskazanim je u vrijednosti od 181.528 KM

r.b.ukupan promet


1. Kratk.krediti pov.pravnim licima 186.111 0 186.111 4.583 181.528 U K U P N O 186.111 0 186.111 4.583 181.528


16

4.1.1.4. Gotovina

ne su u narednoj tabeli:

Poslovna bankaukupan promet saldo procenat ostvarenja prometa

preko poslovne bankeduguje potražuje duguje potražuje

UniCredit Bank a.d. 51.851 51.851 0 0 1,15Nova Banka a.d. 3.019.591 2.605.376 414.215 0 66,91

anka 130.329 77.922 52.407 0 2,89Tuzlanska Banka a.d. 946 946 0 0 0,02Bobar Banka 42.407 0 42.407 0 0,94Sberbanka a.d. 1.267.609 132.057 1.135.552 0 28,09Ukupno 4.512.732 2.868.152 1.644.581 0,00 100,00

ukupan promet saldo procenat ostvarenja prometa

preko poslovne banke duguje potražuje duguje potražuje

UniCredtit Banka a.d. 94 0 94 0 0,164.027 0 4.027 0 6,76

Nova Banka a.d. 27.394 27.338 56 0 45,97Bobar Banka 28.075 0 28.075 0 47,11Ukupno 59.590 27.338 32.252 0 100,00

ukupan promet saldo

duguje potražuje duguje potražuje

114.346 114.189 157 0Ukupno 114.346 114.189 157 0

ukupan promet saldo

duguje potražuje duguje potražuje

No 29.337 0 29.337 0 17.551 0 17.551 0 120.000 0 120.000 0

200 200 0 0Ukupno 167.088 0 166.888 0


17

4.1.1.5. Porez na dodatu vrijednost i AVR

r.b. Porez na dodatu vrijednost ukupan promet

saldoduguje potražuje duguje potražuje

1. 270-PDV vrijednost u prim fakturama 210 0 70.356 69995 3612. 271- 0 0 2.660 2.660 03. 279-Potraž po osnovu povrata PDV-a 13.962 0 75.534 59.617 15.917

U K U P N O 14.172 0 148.550 132.272 16.278

r.b. AVRukupan promet


1. Vrijednost bu 280 257 19.567 19.567 0U K U P N O 280 257 19.567 19.567 0


18

4.1.2. Pasiva

4.1.2.1. Kapital

Struktura kapitala 2017 2016Akcijski kapital 1.626.421 1.626.421Zakonske rezerve 24.389 24.389Statutarne rezerve 104.492 104.492 Revalorizacione rezerve 892.228 892.228

1.065.136 315.208 Gubitak do visine kapitala 0 0 Ukupno 3.712.666 2.962.738

udio akcionara

broj akcionara % vlasništva od ukupnog

kapitala Strani Ukupno Strani Ukupno

< 5% 22 0 22 11,7 0 11,75%-10% 1 0 1 10 0 10

10%-25% 0 0 0 0 0 0> 25% 2 0 2 78,3 0 78,3

UKUPNO 25 0 25 100 0 100

Nominalna vrijednost akcije iznosi (1.626.421 / 1.626.421) 1,00 KM Knjigovodstvrna vrijednost akcije iznosi (3.712.666 / 1.626.421) 2,28 KM Posljednja cijena akcije na berzi iznosi (18.8.2015.g.) 0,15 KM Tržišna kapitalizacija iznosi (1.626.421 x 0,15) 243.963,15 KM

Zarade po akciji MRS – 33

749.928 : 1.626.421 broj akcija = 0,4611 ili 46,11%

Zakonske rezerveDruštvo je stvorilo zakonske rezerve tako što je izvršilo tokom 2016. godine preknjižavanje sa

Statutarne rezerve

– statutarne rezerve.. Ove rezerve proizašle su iz ostvarene neto dobiti iz 2014. godine iz koje se prvo isknjižio gubitak do visine kapitala iz prethodnih godina, a preostali dio u iznosu od 109.273 KM uknjižio kao statutarne rezerve društva. Revalorizacione rezerve Društvo na kontu 331 - Revalorizacione rezerve vodi pozitivne efekte revalorizacije u iznosu od 892.228 KM koje su proistekle zbog inflatornih kretanja u proteklom periodu i nemaju tretman

-16 Nekretnine postrojenja i oprema.

i rokovima procjene i knjiženja efekata procjene pojedinih pozicija Bilansa stanja pravnih lica (Službeni glanik Republik


19

4.1.2.2.Obaveze

r.b. ukupan promet


1. 0 12.780 0 12.780 12.7802. Obaveze iz poslovanja 0 49.288 685.141 724.579 39.4383. Obaveze za zarade 0 133.155 1.811.258 1.969.249 157.9914. Druge obaveze 0 197.551 1.720 199.271 197.5515. Obaveze za PDV 0 0 13.412 13.412 06. Obaveze za ostale poreze doprinose i dr 0 1.130 9.877 12.117 2.2397. Obaveze za porez na dobit 0 8.147 29.801 103.775 73.9748. 601 656 45.787 45.787 0 U K U P N O 601 402.708 2.596.996 3.080.969 483.973

društva, namjenjene z

r.b. ukupan promet


1. 0 12.780 0 12.780 12.780 U K U P N O 0 12.780 0 12.780 12.780

Obaveze iz poslovanja

r.b. Obaveze iz poslovanja ukupan promet


1. 0 7.949 5.783 9.344 3.5612. 0 25.772 659.488 691.645 32.1573. 0 15.567 19.870 23.590 3.720 U K U P N O 0 49.288 685.141 724.579 39.438


20

O

ukupan promet saldo

duguje potražuje duguje potražuje duguje potražuje- 4320

Bosnic Mesnica Crkvina 0 0 16.723 18.945 0 2.222Pozamanterija doo Bijeljina 0 4.330 68.393 68.393 0 0Elektro Doboj a.d. 0 2.236 32.226 34.729 0 2.502Inter Trans Ugljevik 0 0 33.930 33.930 0 0

0 0 33.579 33.579 0 0 0 420 33.676 45.322 0 11.646

Vidra turs doo 0 1.638 18.401 18.401 0 0- 4330

0 0 35.100 35.100 0 0Elad Comerc doo Tuzla 0 0 6.687 8.091 0 1.404Euro skele doo Tešanj 0 0 5.616 5.616 0 0Cediks doo 0 0 1.677 1.677 0 0

- 4340Dule t Tražnica Arizona 0 15.093 86.299 86.299 0 0ukupno uzorak 0 23.716 372.307 390.082 0 17.775

0 25.772 659.488 691.645 0 32.157uzorak % 0 92 56 56 0 55

a iz inostranstva:

ukupan promet saldo

duguje potražuje duguje potražuje duguje potražujeAzienda agricola di Chiappero 0 0 0 2.288 0 2.288Kastroit pergegoj 0 7.626 7.626 7.626 0 0

0 900 900 900 0 0Rigo d.o.o. 0 7.041 3.130 3.130 0 0Primo s.a.s. 0 0 0 978 0 978ukupno uzorak 0 15.568 11.656 14.922 0 3.266

0 15.567 19.870 23.527 0 3.657uzorak % 0 100 59 63 0 100


21

Obaveze za zarade i naknade zarada predstavljaju obavezu društva po osnovu bruto zarade zaposlenih za mjesec decembar 2017.g. iskazane u iznosu od 157.991 KM.

r.b. Obaveze za zarade ukupan promet


1. Obaveze za neto zarade 0 102.574 1.427.289 1.552.228 124.9392. Obaveze za porez za zarade 0 4.828 79.281 86.579 7.2983. Obaveze za doprinose na zarade 0 25.753 304.688 330.442 25.754

U K U P N O 0 133.155 1.811.258 1.969.249 157.991

Ostale obaveze iskazane u iznosu od 197.551 KM date su u narednom pregledu:

r.b. ukupan promet


1. Obaveze za dividende 0 197.551 0 197.551 197.5512. Obaveze prema fiz licima za naknade 0 0 1.720 1.720 0

U K U P N O 0 197.551 1.720 199.271 197.551 Obaveze za porez na dodatu vrijednost iskazan je u narednom pregledu

r.b. ukupan promet


1. PDV 0 0 11.086 11.086 02. -a 0 0 2.327 2.327 0 U K U P N O 0 0 13.412 13.412 0

Obaveze za porez na dobit iskazanu u vrijednosti od 7.795 KM.

r.b. Porez na dobit ukupan promet


1. Obaveze za porez na dobit 0 8.147 29.801 103.775 73.974 U K U P N O 0 8.147 29.801 103.775 73.974

Obaveze za ostale poreze doprinose i druge dadžbine odnose se na doprinos za profesionalnu rehabilitaciju invalida i obaveze za poseban doprinos za solidarnost iskazani u ukupnom iznosu od 2.239 KM.

r.b. Obaveze za ostale poreze doprinose i druge dadžbine

ukupan prometsaldo

duguje potražuje duguje potražuje1. 0 0 4.673 5.835 1.162 2. Obaveze prema zaposlenima 0 117 1.868 1.953 85 3. Obaveze za poreze i doprinose 0 242 2.564 2.785 220 4. Ostale obaveze 0 772 772 1.543 772

U K U P N O 0 1.130 9.877 12.117 2.239

r.b. ukupan promet


1. PVR 300 328 22.893 22.893 0 U K U P N O 300 328 22.893 22.893 0


22

4.2. Bilans uspjeha

4.2.1. Poslovni prihodi

POSLOVNI PRIHODI

luga, te ostale poslovne prihode i evidentirani su u skladu sa –prihodi.

r.b. struktura

2017 2016

iznos poslovnom prihodu


1. prihod od prodaje robe 0 0,00 0 0,002. prihod od prodaje proizvoda i usluga 3.309.360 98,48 2.456.409 98,85

3. prihod od premija, subvencija, dotacija 0 0,00 0 0,00

4. drugi poslovni prihodi 51.217 1,52 28.557 1,15 poslovni prihodi ukupno 3.360.577 100,00 2.484.966 100,00

repromaterijal, alate (kalupe), žigove tj sve ono što je neophodno kako bi se finalni proizvod izradio.

25%.

Drugi poslovni prihodi odnose se na prihode od subvencija, dotacija te prihode iz budžeta.


23

4.2.2. Materijalni troškovi

MATERIJALNI TROŠKOVI

Materijalni troškovi obuhvataju nabavnu vrijednost prodate robe, troškove za nabavljene sirovine i materijale, rezervne dijelove, energiju, materijala, robe, energije i drugih materijalnih inputa množe se s njihovim nabavnim cijenama. Svi

a.

r.b. struktura

2017 2016

iznos % struktura poslovnom

prihodu iznos %

struktura poslovnom prihodu

1. nabavna vrijednost prodate robe 0 0,00 0,00 0 0,00 0,002. troškovi materijala 255.445 100,00 7,60 214.312 100,00 8,62 ukupno 255.445 100,00 7,60 214.312 100,00 8,62

Troškovi materijala bilježe rast u skladu sa rastom poslovnog prihoda a uglavnom se odnose na troškove goriva i energije, troškove režijskog materijla, troškovi rezervnih dijelova. 4.2.3. Troškovi proizvodnih usluga

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

Troškovi proizvodnih usluga odnose se na troškove usluga drugih lica prilikom vršenja usluga

r.b. struktura

2017 2016

iznos % struktura poslovnom prihodu


1. troškovi proizvodnih usluga 64.361 100,00 1,92 46.051 100,00 1,85 ukupno 64.361 100,00 1,92 46.051 100,00 1,85

Troškovi proizvodnih usluga bilježe porast u odnosu na prethodnu godinu a uglavnom se odnose na tropškove transportnih usluga i troškove održavanja.


24

4.2.4. Troškovi zarada i ostali administrativni troškovi

TROŠKOVI ZARADA I OSTALI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI

r.b. struktura

2017 2016

iznos % struktura poslovnom

prihodu iznos %

struktura poslovnom prihodu

1. troškovi zarada 2.079.845 97,95 61,89 1.854.240 97,99 74,62 2. nematerijalni troškovi 28.764 1,35 0,86 26.976 1,43 1,09 3. troškovi poreza 11.421 0,54 0,34 10.676 0,56 0,43 4. troškovi doprinosa 3.246 0,15 0,10 306 0,02 0,01 ukupno 2.123.276 100,00 63,18 1.892.198 100,00 76,15

– primanje

zaposlenih, koji ima za cilj da zahtjeva od pravnih lica da prizna:

Rashod kada pravno lice troši ekonomske koristi koje nastaju iz usluga rada koje neki zaposleni pruža u zamjenu za primanja.

U predu 5 radnika, i ovi se troškovi su u rastu odnosu na prethodnu godinu radi

Nematerijalni troškovi nisu se bitnije mijenjali u odnosu na prethodnu 2016. godinu.

na osnovu zakonskih propisa.


25

4.2.5. Amortizacija

zahtijeva -procjena osnovnih sredstava i knjiženjim efekata procjene vrijednosti pojedinih pozicija bilansa stanja pravnih lica (sl glasnik RS broj 9/03).

AMORTIZACIJA

r.b. struktura

2017 2016



1. troškovi amortizacije 45.914 100,00 1,37 59.107 100,00 2,38ukupno 45.914 100,00 1,37 59.107 100,00 2,38

p

politikama.

4.2.6. Vanredni prihodi i rashodi

OSTALI PRIHODI I RASHODI

r.b. struktura

2017 2016



1. ostali prihodi 29.770 0,89 82.583 3,322. ostali rashodi 71.880 2,14 5.186 0,21 dobitak/gubitak finansiranja -42.110 77.397

4.2.7. Finansijski prihodi i rashodi

FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

r.b. struktura

2017 2016



1. finansijski prihod 6.109 0,18 943 0,042. finansijski rashod 2.327 0,07 1.016 0,04 dobitak/gubitak finansiranja 3.782 -73


26

4.2.8.

r.b. struktura

2017 2016

iznos% poslovnom

prihoduiznos poslovnom

prihodu

1. ukupni prihodi 3.396.456 2.568.492 2. ukupni rashodi 2.563.203 2.217.870 3. bruto rezultat 833.253 24,79 350.622 14,114. 83.325 10,00 35.414 10,105. neto dobit/gubitak 749.928 22,32 315.208 12,68


27

5. Cilj ovog standarda jeste osiguranje da finansijski izvještaji pravnog lica sadrže objavljivanja koja su

uticajem postojanja povezanih strana kao i transakcija i neizmirenih salda sa njima.

Društvo u svojim knjigama evidentiralo je slede

na kontu 0400- evidentirano je stanje na dan 31.12.2017.g od 458 628 KM,

na kontu 2000-kupci povezana pravna lica evidentirano je stanje na dan 31.12.2017.g 35.217 KM

na kontu 2300-31.12.2017.g od 181.528 KM.

na kontu 4310- evidentirano je stanje na dan 31.12.2017.g od 3.561

6.Izvještaj o sudskim sporovima P nema sudskih sporova. 7.

dstvenih izvještaja u odnosu na ispravnost pretpostavke o stalnosti pravnog lica.

Zaduženosti Ocjenu kreditnog boniteta po modelu ZETA

a da i

Documents

Akcionarsko društvo “Komo” · iz koga proizilazi da imovinski, finansijski i prinosni položaj društva kao i proizilazi privremenost i povremenost izvještavanja, kao i u razlog