Ako nisi ekonomist pojmovnik zakona pogledaj čl.3 Ako nisi ekonomist pojmovnik zakona pogledaj čl.3 nn.112/13, 71/15

reljić nada mag.oec -

Predmet Zakona� Ovim se Zakonom uređuje:

� 1. financijsko poslovanje poduzetnika,

� 2. rokovi ispunjenja novčanih obveza i pravne posljedice zakašnjenja s ispunjenjem obveza,

� 3. financijski nadzor trgovačkih društava i pravnih � 3. financijski nadzor trgovačkih društava i pravnih osoba s javnim ovlastima.

� Prijenos propisa Europske unije

� Ovaj Zakon sadrži odredbe koje su u skladu sa sljedećim aktom Europske unije:

� – odredbe Direktive 2011/07/EU Europskog parlamenta i Vijeća od dana 16. veljače 2011. godine o suzbijanju zakašnjenja s plaćanjem u trgovačkim ugovorima

Primjena odredbi o financijskom poslovanju

� (1) ovoj Zakon odnosi se na trgovačka društva i

na druge poduzetnike.

� (2) Za dionička na odgovarajući način se

primjenjuju na upravni odbor.primjenjuju na upravni odbor.

� (3) Odredbe se ne odnose se na financijske

institucije, kreditne unije, investicijska društva i

društva za upravljanje investicijskim fondovima, kreditne institucijei sl.

Temeljne obveze uprave� (1) Uprava je dužna, poduzeti sve mjere kako bi

osigurala likvidnost i solventnost društva.

� (2) Uprava je dužna upravljati imovinom i obvezama društva tako da je društvo sposobno ispuniti sve svoje dospjele obveze.dospjele obveze.

� (3) Uprava je dužna osigurati sustavno praćenje, procjenu i strategiju održavanja, odnosno dosezanja adekvatne razine kapitala u odnosu na vrstu, opseg i složenost poslovne djelatnosti koju društvo obavljai rizike kojima je izloženo

� Nadzorni odbor dužan je, nadzirati stanje likvidnosti i solventnosti društva

RIZICI U FINANCIJSKOM POSLOVANJU Upravljanje rizicima

� (1) Upravljanje rizicima obuhvaća utvrđivanje,

mjerenje ili procjenu te praćenje rizika, uključujući

izvješćivanje o rizicima kojima je društvo tijekom

svoga poslovanja.svoga poslovanja.

� (2) Uprava je dužna osigurati da društvo provodi

redovne mjere upravljanja rizicima te da postupa

u skladu s pravilima poslovno-financijske struke,

� (3) Pod pojmom rizik podrazumijevaju se svi rizici kojima je društvo izloženo u poslovanju,

� (4) Kreditni rizik je rizik gubitka uloženih novčanih

sredstava zbog zakašnjenja dužnika društva.

� (5) Tržišni rizik je rizik od gubitaka zbog promjene

cijena robe, valuta i financijskih instrumenta ili cijena robe, valuta i financijskih instrumenta ili

promjena kamatnih stopa.

� (6) Operativni rizik je rizik od gubitka zbog

pogrešaka, prekida ili šteta uzrokovanih internim

procesima,

� (7) Rizik likvidnosti je rizik gubitka zbog

nemogućnosti ispunjenja dospjelih obveza

Upravljanje rizikom likvidnosti� Mjere koje je uprava dužna poduzeti za provedbu

politike upravljanja rizikom likvidnosti su:

� 1. planiranje poznatih i potencijalnih novčanih

odljeva i priljeva tijekom poslovanja,odljeva i priljeva tijekom poslovanja,

� 2. redovito praćenje i upravljanje likvidnošću,

� 3. određivanje odgovarajućih mjera za

sprječavanje ili uklanjanje uzroka nelikvidnosti

Praćenje i osiguranje adekvatnosti kapitala

� (1) Uprava je dužna poduzeti mjere da društvo

raspolaže s dovoljno dugoročnih izvora financiranja

� (2) Uprava je dužna redovito pratiti da je društvo

ostvarilo adekvatnost kapitala.ostvarilo adekvatnost kapitala.

� (3) Smatra se da je nastala neadekvatnost

kapitala je, ako je gubitak iz tekuće godine

zajedno s prenesenim gubicima dosegnuo

polovinu visine temeljnog kapitala

Dužnosti uprave i nadzornog odbora u slučaju neadekvatnosti kapitala

� (1) U slučaju kad je kapital društva postao neadekvatan uprava je dužna:

� 1. u roku od osam dana analizirati uzroke nastanka neadekvatnosti kapitala i predložiti mjere potrebne za ostvarenje adekvatnosti kapitala i dostaviti nadzornom ostvarenje adekvatnosti kapitala i dostaviti nadzornom odboru, koji je dužan o istom dati mišljenje u roku od osam dana od primitka,

� 2. početi provoditi mjere koje su u njezinoj nadležnosti i za koje je dobila suglasnost,

� 3. odmah sazvati skupštinu i predložiti provođenje mjer.

� (2) Mjere je uprava dužna provesti u roku od 90 dana.

ISPUNJENJE NOVČANIH OBVEZA� Rokovi ispunjenja novčanih obveza u poslovnim

transakcijama između poduzetnika

� (1) U poslovnim transakcijama poduzetnici mogu ugovoriti rok ispunjenja novčane obveze do 60 dana.

� (2) Iznimno može se ugovoriti u pisanom obliku i dulji � (2) Iznimno može se ugovoriti u pisanom obliku i dulji rok, a koji ne može biti dulji od 360 dana.

� (3) Ako ugovorom nije ugovoren rok, rok za ispunjenje novčane obveze je 30 dana

� (4) Rok za plačanje počinje teći od:

� 1. dana kad je dužnik primio račun ili drugi zahtjev za isplatu, ili

� 2. dana kad je vjerovnik ispunio svoju obvezu:

� Rokovi ispunjenja novčanih obveza u poslovima između poduzetnika i osoba javnog prava

� (1) U transakcijama između poduzetnika i osoba javnog u kojima je osoba javnog prava dužnik

� (1) U transakcijama između poduzetnika i osoba javnog prava u kojima je osoba javnog prava dužnik novčane obveze, može se ugovoriti rok ispunjenja novčane obveze do 30 dana.

� (2) Iznimno, ako je to objektivno opravdano ne duži od 60 dana.

� (3) Ako nije ugovoren rok dužnik je dužan ispuniti novčanu obvezu u roku od 30 dana

Posljedice dužnikova zakašnjenja s ispunjenjem novčane obveze

� (1) Ako dužnik zakasni s ispunjenjem novčane obveze duguje vjerovniku pored glavnice, i kamate

� (2) Stopa zakonskih kamata u kojima je osoba javnog prava dužnik jednaka je referentnoj stopi uvećanoj za 8 post.poena.

� (3) U poslovnim transakcijama između poduzetnika moguće je � (3) U poslovnim transakcijama između poduzetnika moguće je ugovoriti drukčiju stopu kamata ali ne veću od zak.zat. Kam

� (4) Prosječnu kamatnu stopu za referentno razdoblje određuje HNB prema utvrđenoj metodologiji

� (5) Referentno razdoblje na dan 1. 01 obuhvaća razdoblje od 1. svibnja do 31. listopada, a

� referentno razdoblje za objavu na dan 1. srpnja obuhvaća razdoblje od 1. studenoga do 30.4.

Posebna naknada zatroškove prouzročene vjerovniku

� (1) ako dužnik zakasni plaćanjem, vjerovnik ima

pravo,na posebnu naknadu u protuvrijednosti 40 eura.

� (2) Vjerovnik ima pravo na posebnu naknadu bez

obzira na to je li pretrpio kakvu štetu zbog zakašnjenja.obzira na to je li pretrpio kakvu štetu zbog zakašnjenja.

� (3) Odredbe ovoga članka ne umanjuju, ne

ograničavaju niti isključuju pravo na naknadu štete,

troškove postupka prisilne naplate i ostala prava

koja mu pripadaju zbog dužnikovog zakašnjenja.

Ništetnost pojedinih odredbi ugovora� (1) Ništetna je odredba kojom se isključuje, ograničava ili

uvjetuje pravo vjerovnika na kamate za kašnjenje s plaćanjem

� (2) Ništetna je odredba, kojom se određuje datum primitka računa ili drugog zahtjeva za isplatu.

� (3) Ništetna je odredba ugovora među poduzetnicima kojom je ugovoren rok ispunjenja novčane obveze duži od 360 dana , odnosno 30 dana ako to nije objektivno od 360 dana , odnosno 30 dana ako to nije objektivno opravdano odnosno od 60 dana kada se radi o javnoj osobi kao dužniku

� 5) Ništetna je odredba ugovora među poduzetnicima kojom je ugovoren:

� 1. rok ispunjenja novčane obveze duži od 60 dana,

� 2. rok za pregled predmeta obveze duži od 30 dana,.

� (6) Ništetna je odredba ugovora kojom je ugovorena drugačija stopa kamata

Obročna otplata

� Ako se u poslovnim transakcijama između

poduzetnika i poduzetnika i osoba javnog prava u

kojima je osoba javnog prava dužnik novčane kojima je osoba javnog prava dužnik novčane

obveze ugovori obročna otplata, odredbe ovoga

Zakona o pravnim posljedicama i rokovima

dospjeća i primjenjuju se na svaki obrok

zasebno.

OBVEZE PODUZETNIKA KOD NASTANKA NELIKVIDNOSTI

� (1) Nelikvidnost, nastaje kad poduzetnik ne može u

određenom vremenskom razdoblju ispuniti

novčane obveze koje dospijevaju u tom razdoblju.

� (2) Smatra se da je poduzetnik nelikvidan ako:� (2) Smatra se da je poduzetnik nelikvidan ako:

� 1. više od 60 dana kasni u ispunjenju jedne ili više

novčanih obveza, čiji iznos prelazi 20% od iznosa

svojih kratkoročnih obveza

� 2. više od 30 dana kasni s isplatom plaće u visini

ugovorene plaće pripadajućih poreza i doprinosa

Insolventnost� (1) Insolventnost nastaje kad poduzetnik:

� 1. postane nesposoban za plaćanje ili

� 2. postane prezadužen.

nesposoban je za plaćanje ako ne može � (2) nesposoban je za plaćanje ako ne može

trajnije ispunjavati dospjele novčane obveze.

� (3) Smatra se da je poduzetnik nesposoban za

plaćanje ako u Očevidniku redoslijeda osnova za

plaćanje koji vodi FINE ima evidentirane

neizvršene osnove za plaćanje u duljem od 60

dana

prezaduženost� (4) prezadužen je ako vrijednost njegove imovine

ne pokriva postojeće obveze.

� Neće se smatrati da je poduzetnik prezadužen ako

se može osnovano pretpostaviti da će nastavkom se može osnovano pretpostaviti da će nastavkom

poslovanja uredno ispunjavati svoje obveze po

dospijeću.

� Neće se smatrati da je prezaduženo trgovačko

društvo osoba, ako je koji od njegovih članova koji

solidarno odgovaraju za njegove obveze, fizička

osoba

Postupanje poduzetnika u uvjetima nelikvidnosti

� (1) Poduzetnik u stanju nelikvidnosti ne smije obavljati

nikakva plaćanja osim nužni za redovno poslovanje.

� (2) Smatra se da su za redovno poslovanje nužna plaćanja

� 1. prioritetne tražbine,

� 2. plaće radnika od dana otvaranja postupka � 2. plaće radnika od dana otvaranja postupka

predstečajne nagodbe,

� 3. operativne troškove poslovanja (el energija, voda )

� 4.nabavu robe i usluga potrebnih za redovno poslova.

� 5. PDV, trošarine, doprinose i druge poreze

� 6. troškove postupaka pred javnopravnim tijelima,

� (3) Poduzetnik u stanju nelikvidnosti ne smije

poduzimati radnje koje bi za posljedicu imale

oštećenje ili dovođenje vjerovnika u neravnopravan

položaj osobito

� (4) preusmjeravanje novčanih i sredstava na drugu

osobu, davanje zajma, isplaćivanje predujma dobitiosobu, davanje zajma, isplaćivanje predujma dobiti

� (5) Poduzetnik je dužan poduzeti mjere financijskog

restrukturiranja radi uspostavljanja stanja likvidnosti.

� (6) poduzetnik može poduzimati i druge poslove koji su

predviđeni kao mjera restrukturiranja

� (8) može poduzimati i poslove koji su sadržani u

sklopljenoj predstečajnoj nagodbi.

� (1) Ako je planom financijskog restrukturiranja predloženo pretvaranje tražbina kreditne institucije u temeljni kapital dužnika, prije zakazivanja ročišta za glasovanje kreditna institucija dužna je zatražiti prethodnu suglasnost HNB za pretvaranje tražbina u temeljni kapital dužnika

� (2) Uz zahtjev za izdavanje suglasnosti kreditna institucija dužna je priložiti plan financijskog restrukturiranja.

� (3) O izdavanju suglasnosti, HNB dužna je odlučiti u roku od � (3) O izdavanju suglasnosti, HNB dužna je odlučiti u roku od deset radnih dana od dana primitka zahtjeva.

� Odluka mora biti obrazložena.

� (4) Prethodna suglasnost ne obvezuje kreditnu instituciju na ročištu za glasovanje.

� (5) povjerenik predstečajne nagodbe dužan je bez odgađanja obavijestiti nagodbeno vijeće ako HNB Odbije izdati prethodnu suglasnost,

Prekršajni postupak

� (1) Ovlaštena osoba Ministarstva financija koja je u postupku nadzora utvrdila prekršajne radnje,u ime MF sastavlja optužni prijedlog protiv počinitelja prekršaja i podnosi ga nadležnom područnom uredu PU

� (2) Prekršajni postupak vodi nadležni područni ured PU

� (3) O žalbi na prvostupanjsko rješenje o prekršajnom postupku rješava Visoki prekršajni sud.postupku rješava Visoki prekršajni sud.

� (4) Prekršajni postupak ne može se pokrenuti kad proteknu tri godine od počinjenja prekršaja.

� (5) Na pravila vođenja prekršajnog postupka, primjenjuju se odredbe Prekršajnog zakona.

� (6) Glede prisilne naplate pravomoćno izrečene novčane kazne u prekršajnom postupku primjenjuju se odredbe Općeg poreznog zakona.

Prekršaji poduzetnika� (1) Novčanom kaznom od 10.000,00 do 1,000.000,00

kuna kaznit će se za prekršaj poduzetnik koji:

� 1. ne ispuni novčanu obvezu u roku ugovorenom odnosno u zakonskom roku ispunjenja obveze

� 2. ako u stanju nelikvidnosti obavlja bilo kakva druga plaćanja osim onih nužnih za poslovanje,plaćanja osim onih nužnih za poslovanje,

� (2) Za prekršaj iz stavka 1. ovoga članka kaznit će se od 1.000,00 do 50.000,00 kuna odgovorna osoba

� (3) od 1.000,00 do 50.000,00 kuna kaznit će osobe koje vode poslove dužnika i članovi nadzornog odbora kao i radnici na zahtjev nagodbenog vijeća ne pruže sve potrebne podatke. Iste su kazne i za prekršaje osoba javnog prava

� hvala na pažnji i sretno na ispitu nada