ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET … 2014 magyar.pdf · KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI ... elhunyt földi maradványainak elszállítása

1

2014. ÉV ÜZLETVITELI TERVE

ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA TEVÉKENYSÉG: KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÁS 8130 ANYAKÖNYVI SZÁM: 08411131 SZÉKHELY: MAGYARKANIZSA, NÉPKERT 5.

[MAGYARKANIZSA, 2013 NOVEMBERE]

2

TARTALOMJEGYZÉK

Oldalszám

1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI ........................................................................................................... 3

JÖVŐKÉP ........................................................................................................................................................................................... 3 KÜLDETÉS ........................................................................................................................................................................................ 3

2. A VÁLLALAT ARCULATA .................................................................................................................................................... 4

TÖRTÉNELEM .................................................................................................................................................................................... 4 A VÁLLALAT TEVÉKENYSÉGÉT SZABÁLYZÓ TÖRVÉNYES KERET ......................................................................................................... 4

BELSŐ SZERKEZETI FELÉPÍTÉS ............................................................................................................................................ 5

A VÁLLALAT PÉNZFORRÁSAI ............................................................................................................................................................. 6

A MAGYARKANIZSAI „KOMUNALAC” K.SZ.K ÜZLETVITELI TERVÉNEK TARTALMA ....................................... 6

3. A 2014. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI ................................................................................................. 6

A 2013. ÉV EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE ......................................................................................................................................... 6 TERMELÉSI TERV ........................................................................................................................................................................ 7 ÖSSZBEVÉTEL ................................................................................................................................................................................... 8

Összbevétel struktúrája százalékban .......................................................................................................................................... 9 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS .................................................................................................................................................................. 9

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban ........................................................................................................................ 10 VAGYONMÉRLEG 2013 ................................................................................................................................................................... 10 EREDMÉNYMÉRLEG 2013 ........................................................................................................................................................ 12 AZ ÜZLETI KÖRNYEZET ELEMZÉSE ................................................................................................................................................... 13 A VÁLLALAT ERŐFORRÁSAI ............................................................................................................................................................ 14

4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE .......................................... 15

ÁRKÉPZÉS STRATÉGIÁJA ................................................................................................................................................................. 15 POZICIONÁLÁS ................................................................................................................................................................................ 15 PROMÓCIÓS AKTIVITÁS ................................................................................................................................................................... 15

5. TERMELÉSI TERV ................................................................................................................................................................ 16

TERMELÉSI TERV ...................................................................................................................................................................... 16 ÖSSZBEVÉTEL ................................................................................................................................................................................. 17

Összbevétel struktúrája százalékban ........................................................................................................................................ 18 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS ................................................................................................................................................................ 18

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban ........................................................................................................................ 19

6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV ................................................................................................................................... 19

VAGYONMÉRLEG ............................................................................................................................................................................ 20 EREDMÉNY MÉRLEG ................................................................................................................................................................ 22

7. MUNKAERŐ ............................................................................................................................................................................ 24

8. BÉREK ...................................................................................................................................................................................... 26

MELLÉKLETEK .......................................................................................................................................................................... 27

9. BERUHÁZÁSOK ....................................................................................................................................................................... 37

10 . ADÓSSÁG .............................................................................................................................................................................. 38

10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE .......................................................... 38 10.2 FENNÁLLÓ TARTOZÁS ÉS A KIFIZETETLEN KÖVETELÉSEK ......................................................................................................... 39

11. TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A

TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ÉS SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK ................................................................ 40

11.1 TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE .......... 40 10.2 SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK....................................................................................................................................... 41

12. KOCKÁZATOK KEZELÉSE ............................................................................................................................................... 42

3

1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI

Jövőkép

A Magyarkanizsai Komunalac kommunális szolgáltató közvállalat jövőképe abban

tükröződik hogy elismert és sikeres vállalat maradjon azon területeken amelyeken eddig is

végeztük munkánkat, azaz a kommunális szolgáltatások területén, amelyek a környezet

fenntartására és megóvására vonatkoznak

Küldetés

A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a

szolgáltatások minőségét, kellemes környezetet teremtsünk a kommunális infrastruktúra

fejlesztésére, javítjuk a hosszútávú munkakapcsolatot a jelenlegi partnerekkel és hogy

megfeleljünk a polgárok és ügyfelek elvárásainak, valamint a Komunalac kommunális szolgáltató

közvállalatban dolgozó munkások elvárásainak.

4

2. A VÁLLALAT ARCULATA

Történelem

Az alapítás éve 1976. Az alapító Kanizsa Község Képviselő-testülete. A vállalat neve:

Komunalac TMASZ Kanizsa , Népkert 5. bejegyezve a szabadkai Kerületi Bíróságon, bejegyzési

száma Fi. 635/76, 1976. 06. 02-án.

A vállalat két részlegből állt: kommunális részleg és az építőipari részleg, összesen 80

foglalkoztatottal.

1989-ben változik a vállalat státusza, Komunalac TMASZ o.sub.o. törölve, a vállalat új

neve: Komunalac p.o. Kommunális Vállalat, Kanizsa mint társadalmi tulajdonban lévő cég. A cég

szerkezete változatlan maradt.

1992-ben alapítói döntés nyomán az új törvényes rendelkezésekkel összhangban a vállalat

két részre oszlott, és megszületett a Komunalac Közművesítési Közvállalat, tiszta kommunális

tevékenységi körrel, valamint az Ekostan építőipari vállalat. A bejegyzés kelte: 1993.01.05., míg a

régi céget a bírósági jegyzékből törölték.

Mai állás szerint a cég Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat, Népkert 5.

Magyarkanizsa, alapító Magyarkanizsa Község Képviselő-testülete, bejegyezve a gazdasági

alanyok jegyzékét vezető szerbiai ügynökségénél BD 72632/2005 szám alatt, mint állami tulajdon.

Anyakönyvi szám: 08411131. A cég általános érdekű tevékenységet végez, alaptevékenységi

bejegyzési szám: 8130 – környezet rendezési és fenntartási szolgáltatások. A vállalat megbízott

igazgatója: Dognár Viktor.

A vállalat igazgatási szerve az Igazgató bizottság, melynek tagjait a Magyarkanizsa

Képviselő-testület választja a Statútummal összhangban. A cég ügyvezetője az igazgató, a

szakszolgálat végzi a könyvelőségi, koordinációs stb. munkákat az igazgató irányítja és ellenőrzi.

A vállalat munkaegységekre tagozódik az alaptevékenységek szerint.

A vállalat tevékenységét szabályzó törvényes keret

1. A kommunális tevékenységről szóló törvény ( Szerb Köz. hiv. közlönye: 16/1997, 42/1998 és 88/2011)

2. A közvállalatokról szóló törvény ( Szerb Köz. Hiv. közlönye: 119/2012) 3. A munka törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 24/2005, 61/2005, 54/2009 és 32/2013) 4. Az Általános forgalmi adót szabályzó törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 84/2004,

86/2004 - jav., 61/2005, 61/2007 és 93/2012)

5. A költségvetésről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013 és 63/2013 – jav.)

6. Pénzügyi stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel 7. A KOMUNALAC K.SZ.K. Kollektív szerződése (2011.07.19. - elfogadva) 8. Egyéb előírások amelyek a közvállalatok vezetését irányító szabályozások

5

Belső szerkezeti felépítés

A Komunalac közvállalat alapításának és működésének célja, hogy gondoskodjon az általános érdekű

tevékenységek folyamatos ellátásáról és a szolgáltatások végső kedvezményezettjei körében fölmerülő

igények rendszeres kielégítéséről, különösen az alábbiakról:

– a tisztaság fenntartása a közrendeltetésű területeken, az aszfalt-, beton-, kövezett és egyéb

közrendeltetésű területek mosása, e területeken a városi hulladék összegyűjtése és elszállítása, a

HATÁRÁTKELŐ KARBANTARTÁSA

KARBANTARTÁS

- MŰHELY

KÖZFELÜLET

FENNTARTÁS

KÉMÉNYSEPRŐK GYEPMESTERI

SZOLGÁLAT

GÉPI SZOLGÁLTATÁSOK

PIACI RÉSZLEG

TEMETKEZÉSI

RÉSZLEG KERTÉSZET BESZERZÉS PÉNZÜGYI ÉS

ÁLTALÁNOS

OSZTÁLY

KOMMUNÁLIS

RÉSZLEG

ADMINISTRATIV ÉS

SZAKMAI RÉSZLEG

IGAZGATÓ

HELYETTES

IGAZGATÓ

ELLENŐRZŐ BIZOTTSÁG

MAGYARKANIZSAI

KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-

TESTÜLETE

6

közrendeltetésű területen elhelyezett hulladékgyűjtő edények karbantartása és ürítése, valamint a közkutak,

kifolyók, szökőkutak, közfürdők, strandok és toalettek karbantartása;

– a zöld közterületek fenntartása, a zöld üdülőterületek és vízpartok napi fenntartása, állagmegóvása és

helyreállítása;

– a piacigazgatás, mezőgazdasági és élelmiszer-ipari, valamint egyéb termékek forgalmazására

szolgáló zárt térben és nyílt színen a helyszín fenntartása, a tevékenység megszervezése;

– temetők és a temetők körében levő építmények (ravatalozó, kápolna, halotthamvasztó) igazgatása és

karbantartása, temetés vagy hamvasztás, a passzív temetők és síremlékek karbantartása, valamint az

elhunyt földi maradványainak elszállítása a halál helyétől a temetői ravatalozóig vagy a halotthamvasztóig;

– a füstvezető és tüzelőberendezések, valamint szellőzőcsatornák és berendezések tisztításának és

ellenőrzésének kéményseprői szolgáltatásai

– elhagyott és elveszett állatok (ebek és macskák) befogása, ellátása, állat-egészségügyi gondozása,

állatmenhelyen való elhelyezése, a gyógyíthatatlan betegségben szenvedő és ilyen sérülést szerzett

elhagyott és elveszett állatok életének kioltása, az elhagyott ebek és macskák populációjának ellenőrzése és

csökkentése, állati tetemek közrendeltetésű területről a gyűjtő építménybe való ártalmatlan eltávolítása,

állati eredetű hulladék feldolgozása vagy megsemmisítése, a káros organizmusok, rágcsálók és rovarok

populációjának ellenőrzését és csökkentését célzó intézkedések végrehajtása közrendeltetésű területeken

végzett fertőtlenítéssel, rovar- és rágcsálóirtással.

A vállalat pénzforrásai

A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K. kizárólag a regisztrált tevékenységből, a piacon

értékesített szolgáltatások és árukból valósít meg jövedelmet, költségvetési intézményektől, vállalatoktól és

magánszemélyektől .

A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K üzletviteli tervének tartalma

A közvállalatokról és a közérdekű tevékenységek végzéséről szóló törvényben meghatározták, hogy

minden közvállalatnak meg kell hoznia az üzletviteli tervet a következő évre. A közvállalat éves üzletviteli

terve külön be kell hogy mutassa a tervezett bevételi forrásokat, és a költségnemek szerinti kiadásokat,

valamint minden olyan mutatót, ami lényeges az üzletviteli tervre.

A közvállalat üzletviteli terve a következőket tartalmazza:

Üzletviteli terv a 2014-es évre

Pénzügyi terv a 2014-es évre

Az pénzügyi eszközök használatának ismérveit, a törvény 50 cikkelyének alapján

3. A 2014. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI

A 2013. év eredményének értékelése

A 2013. évi ügyviteli programunk nem lesz teljesen megvalósítva, ami a tervben

megszabott mennyiségi és pénzügyi értékeket illeti.

7

Az eredmények becslése szerint az összbevétel csökkenése 3,20% lesz a tervhez képest.

Az időszak kiadásai a becslés szerint 2,93%-al fognak csökkenni a tervhez képest.

A bevételek és a kiadások struktúrája nem nagyon változott az előző évekhez képest, kivéve a

piacbérlet és a piaci helyek bérbeadását, ahol csökkenés észlelhető a bevételben való részvétel

struktúrájában 0,91%-tól 1,56%-ig.

TERMELÉSI TERV

Sor

Szolgáltatás Mérték Megvalósítva Terv Becslés Mutató

szám megnevezése egység 2012 2013 2013 5/4 6/4

1 2 3 4 5 6 8 9

1. Temetés – szolg. db 252 275 250 109,13 99,21

2. Temetkezési kellékek db 252 275 250 109,13 99,21

3. Gépi szolgáltatások m2 600 480 370 80,00 61,67

4. Piac és vásár

Magyarkanizsán nap 165 165 165 100,00 100,00

5. Piaci hely. bérlés m2 512 520 487 101,56 95,12

6. Tisztaság fenntartás

(utcaseprés)

Magyarkanizsán

m2 1.230.000 1.318.680 1.300.000 107,21 105,69

7. A zöldterületek és

virágok telepítése és

gondozása

(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi

Közösségeinek igényelése alapján)

(По налогу ЈП за уређење насеља Општине Кањижа

и месних заједница)

8. Ciszterna (szippantóautó) Ciszt 227 290 360 127,75 158,59

9. Kéményseprés db 32.000 32.400 32.000 101,25 100,00

10. A határátkelő karbantartás hónap 12 12 12 100,00 100,00

8

Összbevétel

Sor

szám Jövedelem forrás Megvalósít

va Terv Becslés Mutató

Szolgáltatás 2012 2013 2013 4/3 5/3

1 2 3 4 5 7 8

1. Temetés – szolg. 4.829.904 5.915.000 5.450.000 122,47 112,84

2. Temetkezési kellékek 6.100.014 7.217.600 6.250.000 118,32 102,46

3. Gépi szolg. és hulladék depon. 3.414.900 3.300.000 1.863.000 96,64 54,56

4. Piac és vásár 2.949.129 3.380.540 2.500.000 114,63 84,77

5. Piaci hely. bérlés 2.638.274 3.200.000 2.217.000 121,29 84,03

6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 2.490.536 3.135.260 3.400.000 125,89 136,52

7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása

15.544.546 17.868.563 18.668.000 114,95 120,09

8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat)

1.192.955 1.500.000 2.000.000 125,74 167,65

9. Ciszterna (szippantóautó) 1.024.713 1.144.010 1.300.000 111,64 126,86

10. Kéményseprés 1.641.696 2.017.630 1.891.000 122,90 115,19

11. A határátkelő karbantartása 4.417.824 4.462.002 4.500.000 101,00 101,86

12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.)

1.708.354 2.506.799 2.323.000 146,74 135,98

Összesen 47.952.845 55.647.404 52.362.000 116,05 109,19

13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók

34.429.155 32.019.306 32.500.000 93,00 94,40

ÖSSZESEN: 82.382.000 87.666.710 84.862.000 106,41 103,01

9

Összbevétel struktúrája százalékban

Sor

szám Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés

Szolgáltatás 2012 2013 2013

1 2 3 4 5

1. Temetés – szolg. 5,86 6,75 6,42

2. Temetkezési kellékek 7,40 8,23 7,36

3. Gépi szolg. és hulladék depon. 4,15 3,76 2,20

4. Piac és vásár 3,58 3,86 2,95

5. Piaci hely. bérlés 3,20 3,65 2,61

6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 3,02 3,58 4,01

7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 18,87 20,38 22,00

8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 1,45 1,71 2,36

9. Ciszterna (szippantóautó) 1,24 1,30 1,53

10. Kéményseprés 1,99 2,30 2,23

11. A határátkelő karbantartása 5,36 5,09 5,30

12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) 2,07 2,86 2,74

Összesen 58,21 63,48 61,70

13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók 41,79 36,52 38,30

ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00

Összköltség és kiadás

Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés Mutató

szám (Szolgáltatás) 2012 2013 2013 4/3 5/3

1 2 3 4 5 7 8

1. Eladott áruk beszerzési értéke 3.468.000 4.456.890 3.710.000 128,51 106,98

2. Anyagköltség 4.189.000 3.198.800 4.144.000 76,36 98,93

3. Energia 3.534.000 4.800.000 3.655.000 135,82 103,42

4. Bérköltség, bérjárulékok és

személyi jellegű egyéb

kifizetések

24.484.000 33.088.292 30.466.000 135,14 124,43

5. Szolgáltatások -Termelői 34.417.000 33.010.000 31.925.000 95,91 92,76

6. Egyéb szolgáltatás 1.342.000 1.600.000 1.880.000 119,23 140,09

7. Értékcsökkenési- leírás 3.208.000 3.000.000 3.000.000 93,52 93,52

8. Egyéb ráfordítások 6.667.000 3.965.000 5.724.000 59,47 85,86

10

9. Pénzügyi kiadások 73.000 100.000 162.000 136,99 221,92

Összesen 81.382.000 87.218.982 84.666.000 107,17 104,04

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban

Sor

Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés

szám (Szolgáltatás) 2012 2013 2013

1 2 3 4 5

1. Eladott áruk beszerzési értéke 4,26 5,11 4,38

2. Anyagköltség 5,15 3,67 4,89

3. Energia 4,34 5,50 4,32

4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű

egyéb kifizetések 30,09 37,94 35,98

5. Szolgáltatások -Termelői 42,29 37,85 37,71

6. Egyéb szolgáltatás 1,65 1,83 2,22

7. Értékcsökkenési- leírás 3,94 3,44 3,54

8. Egyéb ráfordítások 8,19 4,55 6,76

9. Pénzügyi kiadások 0,09 0,11 0,19

Összesen 100,00 100,00 100,00

Vagyonmérleg 2013

Számla csoport, számla

P O Z I C I Ó

ÉRTÉK

Terv 2013.12.31

Becslés 2013.12.31

1 2 3 4 5

AKTÍVA

A. ÁLLANDÓ VAGYON (002+003+004+005+009) 001 39.236 38.629

00 I. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 002

012 II. GOODWILL 003

01 ,012 nélkül III. NEM ANYAGI BEFEKTETÉSEK 004 450

IV. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS ÉS BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (006+007+008)

005 39.236 38.179

020,022,023,026,027(rész), …

1. Ingatlan, berendezés, felszerelés 006 39.236 38.179

11

024,027(rész),028(rész)

2. Befektetési ingatlan 007

021,025,027 rész, 028 rész

3. Biológiai eszközök 008

IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (010+011) 009

030 töl 032, 039(rész)

1. Tőke rész 010

033öl038,039(rész)-037

2. Egyéb hosszútávú pénzügyi befektetések 011

B. FORGÓ ESZKÖZÖK (013+014+015) 012 33.369 26.893

10 töl 13, 15 I. KÉSZLETEK 013 460 2.000

14 II. ELADÁSRA SZÁNT ÁLLANDÓ ESZKÖZÖK 014

III. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (016+017+018+019+020)

015 32.909 24.893

20, 21 és 22 kivéve 223

1. Követelések 016 13.285 17.766

223 2. Nyereségadó többlet befizetésének követelései 017

23 mínusz 237 3. Rövidtávú pénzügyi befektetések 018 6.000 4.000

24 4. Készpénz 019 13.424 3.028

27 és 28 kivéve 288

5. ÁFA és aktív idő elhatárolás 020 200 99

288 IV. ELHALASZTTT ADÓ ESZKÖZÖK 021

V. ÜULETVITELI TULAJDON (001+012+021) 022 72.605 65.522

29 G. TŐKE FÖLÖTTI VESZTESÉG 023

D. ÖSSZ AKTÍVA (022+023) 024 72.605 65.522

88 Đ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK 025

PASSZIV

A. TŐKE (102+103+104+105+106-107+108-109-110)

101 49.204 48.833

30 I. ALAP ÉS A TÖBBI TŐKE 102 39.347 39.347

31 II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 103

32 III. TARTALÉK 104 286 286

330 és 331 IV. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 105

332 V. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM

106

333 VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ VESZTESÉG

107

34 VII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG 108 9.571 9.200

35 VIII. VESZTESÉG 109

037 és 237 IX. SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK 110

B. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (112+113+116)

111 23.329 16.615

40 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK 112

41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (114+115)

113 440 474

12

414, 415 1. Hosszú lejáratú hitelek 114 440 474

41 , 414 és 415 nélkül

2. Más hosszú lejáratú kötelezettségek 115

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (117+118+119+120+121+122)

116 22.889 16.141

42, kivéve 427 1. Rövidtávú kötelezettségek 117 440 478

427 2. Eladásra szánt állandó eszközök iránti kötelezettségek

118

43 és 44 3. Üzletviteli kötelezettségek 119 15.060 8.105

45, 46 4. Egyéb rövidtávú kötelezettségek 120

47 és 48, kivéve 481 és 49 kivéve 498

5. ÁFA és egyéb közbevétel iránti kötelezettség 121 7.389 7.558

481 6. Adókötelezettség 122

498 IV. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG 123 72 74

V. ÖSSZ PASSZIVA (101+111+123) 124 72.605 65.522

89 G. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA 125

EREDMÉNYMÉRLEG 2013


P O Z I C I Ó ÉRTÉK

Terv 2013.12.31

Becslés 2013.12.31

1 2 3 4 5

А. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202+203+204-205+206)

201 87.110 84.652

60 és 61 1. Eladásból származó bevétel 202 86.280 82.539

62 2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból származó jövedelem

203

630 3. Érték(készlet) NÖVEKEDÉS 204

631 4. Érték(készlet) csökkenés 205 557 210

64 és 65 Egyéb pénzügyi bevételek 206 1.387 2.323

II. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (208 ДО 212) 207 86.562 84.294

50 1. Eladott áruk beszerzési értéke 208 3.900 3.500

51 2. Anyagköltség 209 7.999 7.799

52 3. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések

210 33.088 30.466

54 4. Értékcsökkenési leírások 211 3.000 3.000

53 és 55 5. Egyéb ráfordítások 212 38.575 39.529

III. ÜZLETI NYERESÉG (201-207) 213 548 358

IV. ÜZLETI VESZTESÉG (207-201) 214

66 V. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK 215

56 VI. PÉNZÜGYI KIADÁSOK 216 100 162

13

67, 68 VII. EGYÉBB BEVÉTELEK 217

57, 58 VIII. EGYÉBB KIADÉSOK 218

IX. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (2013-214+215-216+217-218)

219 448 196

69-59 X. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (214-213-215+216-217+218)

220

59-69 XI. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI NYERESÉG 221

XII. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI VESZTESÉG 222

Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (219-220+221-222) 223 448 196

В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (220-219+222-221) 224

Г. JÖVEDELEMADÓ

721 1. Az időszak nyereségadó költsége 225 45 20

722 2. Az időszak elhalasztott nyereségadó költsége 226

722 3. Az időszak elhalasztott nyereségadó bevétele 227

723 Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A MUNKAADÓNAK

228

Ђ. NETTÓ NYERESÉG (223-224-225-226+227-228) 229 403 176

Е. NETTÓ VESZTESÉG (224-223+225+226-227+228) 230

Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG

231

З. TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG

232

И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM

1. Alap részvény jövedelem 233

2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem 234

Az üzleti környezet elemzése

A „KOMUNALAC” K.SZ.K. általános érdekű tevékenységet végez (kommunális-szolgáltató) Magyarkanizsa község területén.

Magyarkanizsa község Bácska északi részén terül el a Magyar Köztársasággal határos,

Szabadkával, Zentával és Törökkanizsával szomszédságban. 400 km²-en terül el, amelyen 24.995 lakos él

13 településen és több tanyán. Maga Magyarkanizsa település mint a község központja 10.200 lakossal

mindinkább regionális jellegűvé válik, köszönve a Tisza folyó és a horgosi határátkelőhely közelségének.

Gazdasági erejének főbb vonulatai a kanizsai Potisje-Tondach cserépgyár, a horgosi Vitamin

paprikafeldolgozó és a martonosi paprikafeldolgozók, a kanizsai Csempegyár és Szigetelőanyag gyár,

Csomaglóanyaggyár, textilipar és más kisebb ipari létesítmények. Közismert a fürdő gyógyvizével. A

lakosság legnagyobb része mezőgazdasággal, gyümölcs-, zöldség- és virágtermesztéssel foglalkozik.

A község jó minőségű termőfölddel, agyaggal, gázolajjal, földgázzal és termálvízzel rendelkezik.

Magyarkanizsa fejlett kultúrélettel és fejlődő turizmussal dicsekedhet.

A viszonylag fejlett gazdaság – szolgáltatásaink használói a lakosság mellett –jótékonyan

befolyásolja vállalatunk ügyvitelét. Kedvezőtlen befolyást gyakorol ügyvitelünkre több gazdasági alany

felszámolódása, valamint az ésszerűsítés, melyek közvetlen következménye a munkanélküliek számának

növekedése.

Elengedhetetlen az emberi gondolkodás megváltozása is, hogy megváltozzon viszonyunk a

környezetünkhöz, és hogy nagyobb eszközök beruházására kerüljön sor környezetünk megóvására és az

infrastrukturális építkezésre.

14

A Vállalat erőforrásai

- Földterület

-Melléklet: A 906 és 563-as ingatlan lap fénymásolata, K.О. Magyarkanizsa

- Felszerelés:

Megnevezés Gyártási év Leírás Tartálykocsi - szippantó TAM 1989 TAM 130

Konténer önemelő 1984 Zastava 7912

Konténer önemelő 2001 Volvo

Munkagép – szemetes 1996 FAP 1214

Munkagép – szemetes 1998 Mercedes

Rakodó ULT 220 1986 „14 OKTOBAR“

Traktor 2008 IMT – 539.1587

Kertészeti traktor permetezésre 2003 Agromehanika

Kertészeti traktor 2010 Agromehanika

Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic

Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic

Kertészeti traktor 2013 Agromehanika

Kertészeti traktor – kultivátor 1984 Goldoni

Kertészeti traktor – kultivátor 1999 Labin Progres

Kertészeti traktor – kultivátor 2010 Labin Progres

Rotas frézer 2011 Rotas

Temetkezési szállító jármű 1996 Ford Mondeo

Temetkezési szállító jármű 2006 Ford Tranzit

Személygépkocsi 1997 Fiat Brava

Személygépkocsi 2005 Zastava 101

Személygépkocsi 2007 Ford Focus

Személygépkocsi 2003 Renault Kangoo

Zastava tehergépkocsi - Cesztár 2011 Zastava

Piaci hűtő 10 Darab

Hűtőkamra a halottak részére

– két személyre 2002

Üzemanyag tartály 17.000 literes 1980

Szerver 1

Számítógép 11

Nyomtató 8

Foglalkoztatottak létszáma (átlag létszám 2013-ban) 36

15

4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT

CÉLOK ELÉRÉSÉRE

Árképzés stratégiája

Pozicionálás

Promóciós aktivitás

• A kommunális szolgáltatások árképzés elemei a Kommunális tevékenységről szóló törvény 26.

szakaszával van szabályozva és ezek:

1. Üzletviteli kiadások amelyek ki vannak mutatva az üzletviteli könyvekben és a pénzügyi jelentésekben

2. Kiadások a kommunális infrastruktúra objektumainak építésére és javítására, és eszközbeszerzésre, a kommunális tevékenységét végző vállalat elfogadott programja és

terve alapján, amelyre az önkormányzat beleegyezését adta,

3. A kommunális tevékenységet végző nyeresége, Az eszközök amelyek a kommunális infrastruktúra javítására és építésére vannak fordítva, külön

vannak kimutatva és csak erre a célra használhatók.

Az önkormányzat köteles követni a kommunális szolgáltatások árait, különösen a kommunális

szolgáltatás árainak összhangját a törvénnyel meghatározott elvekkel.

Az árak a köztársaság és az önkormányzat ellenőrzése alatt állnak, következésképpen, nincs

szabad árképzés .(Fiskális stratégia tervezete a 2013. évre, 2014. és 2015. évi vetülettel ).

• Vállalatunk kizárólag Magyarkanizsa község területén tevékenykedik, és szorosan összefügg a

kommunális tevékenységről szóló Törvénnyel, következésképpen a szolgáltatásainkat a

lakosságnak és a jogi személyeknek kínálja és végzi a község területén.

• A promóciós aktivitás és a nyilvánossággal való kapcsolatot többnyire a helyi hírközlő

szerveken keresztül történik. Az erre előrelátott összeg 20.000,00 dinár a 2014. évre

16

5. TERMELÉSI TERV

- A tervezett szolgáltatások terjedelme

A szolgáltatások terjedelmének tervezésénél a jelenlegi szervezési struktúrából, a

pillanatnyi technikai fölszereltségből, az előző évben megvalósított mennyiségekből és a várható

keresletből indultunk ki. Figyelembe véve a környezetünkben beállt változásokat, a vásárlási erő

csökkenésével való kereslet csökkenés és a költségvetési megszorításokat.

TERMELÉSI TERV

Sor

szám Szolgáltatás Mérték Megvalósít

va Terv Becslés Terv Mutató

megnevezése egység 2012 2013 2013 2014 5/4 6/4 7/6

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1. Temetés – szolg. db 252 275 250 275 109,13 99,21 110,00

2. Temetkezési kellékek db 252 275 250 275 109,13 99,21 110,00

3. Gépi szolgáltatások m2 600 480 370 630 80,00 61,67 170,27

4. Piac és vásár

Magyarkanizsán nap 165 165 165 164 100,00 100,00 99,39

5. Piaci hely. bérlés m2 512 520 487 500 101,56 95,12 102,67

6.

Tisztaság fenntartás

(utcaseprés)

Magyarkanizsán

m2 1.230.000 1.318.680 1.300.000 1.300.000 107,21 105,69 100,00

7.

A zöldterületek és


gondozása

(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és

helyi Közösségeinek igényelése alapján)

(По налогу ЈП за уређење насеља Општине Кањижа

и месних заједница)

8. Ciszterna

(szippantóautó) Ciszt 227 290 360 365 127,75 158,59 101,39

9. Kéményseprés db 32.000 32.400 32.000 33.000 101,25 100,00 103,13

10. A határátkelő

karbantartás hónap 12 12 12 12 100,00 100,00 100,00

17

Összbevétel

Az összbevétel tervezése a 2013.12.31 – én érvénybelévő árak alapján, valamint a 2014-es

évre tervezett szolgáltatások terjedelme alapján történt. A Kormány által 2014-re tervezett 5,50%

árnövelési lehetőségét (Fiskális stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel) az alapító

jóváhagyásával tervezzük kihasználni az év utolsó negyedében, a közigazgatásban megszabott

árpolitika alapján.

(dinárban)

Sor

szám Jövedelem forrás Megvalósít

va Terv Becslés Terv Mutató

Szolgáltatás 2012 2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Temetés – szolg. 4.829.904 5.915.000 5.450.000 5.849.750 122,47 112,84 107,33

2. Temetkezési kellékek 6.100.014 7.217.600 6.250.000 6.825.120 118,32 102,46 109,20

3. Gépi szolg. és hulladék

depon. 3.414.900 3.300.000 1.863.000 4.171.050 96,64 54,56 223,89

4. Piac és vásár 2.949.129 3.380.540 2.500.000 3.194.100 114,63 84,77 127,76

5. Piaci hely. bérlés 2.638.274 3.200.000 2.217.000 3.084.000 121,29 84,03 139,11

6. Tisztaság fenntartás

(utcaseprés) 2.490.536 3.135.260 3.400.000 3.229.318 125,89 136,52 94,98

7. A zöldterületek és


gondozása 15.544.546 17.868.563 18.668.000 16.615.954 114,95 120,09 89,01

8. Zoo-higiénia

(gyepmester szolgálat) 1.192.955 1.500.000 2.000.000 2.500.000 125,74 167,65 125,00

9. Ciszterna

(szippantóautó) 1.024.713 1.144.010 1.300.000 1.476.760 111,64 126,86

113,60

10. Kéményseprés 1.641.696 2.017.630 1.891.000 2.083.009 122,90 115,19 110,15

11. A határátkelő

karbantartása 4.417.824 4.462.002 4.500.000 4.478.568 101,00 101,86 99,52

12. Egyéb bevétel (Ing.

bérbeadás, sírhely

eladás, határ. közv.) 1.708.354 2.506.799 2.323.000 4.121.516 146,74 135,98 177,42

Összesen 47.952.845 55.647.404 52.362.000 57.629.145 116,05 109,19 110,06

13. Határátkelő

karbantartás –

alvállalkozók 34.429.155 32.019.306 32.500.000 26.522.499 93,00 94,40 81,61

ÖSSZESEN: 82.382.000 87.666.710 84.862.000 84.151.644 106,41 103,01 99,16

18

Összbevétel struktúrája százalékban

Sor

szám

Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés Terv

Szolgáltatás 2012 2013 2013 2014

1 2 3 4 5 6

1. Temetés – szolg. 5,86 6,75 6,42 6,95

2. Temetkezési kellékek 7,40 8,23 7,36 8,11

3. Gépi szolg. és hulladék depon. 4,15 3,76 2,20 4,96

4. Piac és vásár 3,58 3,86 2,95 3,80

5. Piaci hely. bérlés 3,20 3,65 2,61 3,66

6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 3,02 3,58 4,01 3,84

7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 18,87 20,38 22,00 19,75

8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 1,45 1,71 2,36 2,97

9. Ciszterna (szippantóautó) 1,24 1,30 1,53 1,75

10. Kéményseprés 1,99 2,30 2,23 2,48

11. A határátkelő karbantartása 5,36 5,09 5,30 5,32

12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ.

közv.) 2,07 2,86 2,74 4,90

Összesen 58,21 63,48 61,70 68,48

13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók 41,79 36,52 38,30 31,52

ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00 100,00

Összköltség és kiadás ( dinárban)

Sor

szám Költségnem Megvalósítva Terv Becslés Terv Mutató

2012 2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5 1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Eladott áruk

beszerzési értéke 3.468.000 4.456.890 3.710.000 3.800.000 128,51 106,98 102,43

2. Anyagköltség 4.189.000 3.198.800 4.144.000 3.610.000 76,36 98,93 87,11

3. Energia 3.534.000 4.800.000 3.655.000 4.788.000 135,82 103,42 131,00

4.

Bérköltség,

bérjárulékok és

személyi jellegű egyéb

kifizetések

24.484.000 33.088.292 30.466.000 33.680.727 135,14 124,43 110,55

5. Szolgáltatások -

Termelői 34.417.000 33.010.000 31.925.000 28.200.000 95,91 92,76 88,33

6. Egyéb szolgáltatás 1.342.000 1.600.000 1.880.000 1.910.000 119,23 140,09 101,60

7. Értékcsökkenési-

leírás 3.208.000 3.000.000 3.000.000 3.500.000 93,52 93,52 116,67

8. Egyéb ráfordítások 6.667.000 3.965.000 5.724.000 4.351.000 59,47 85,86 76,01

9. Pénzügyi kiadások 73.000 100.000 162.000 70.000 136,99 221,92 43,21

Összesen 81.382.000 87.218.982 84.666.000 83.909.727 107,17 104,04 99,11

19

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban

Sor Költségnem Megvalósít

va Terv Becslés Terv

szá

m (szolgáltatás) 2012 2013 2013 2014

1 2 3 4 5 6

1. Eladott áruk beszerzési értéke 4,26 5,11 4,38 4,53

2. Anyagköltség 5,15 3,67 4,89 4,30

3. Energia 4,34 5,50 4,32 5,71

4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb

kifizetések 30,09 37,94 35,98 40,14

5. Szolgáltatások -Termelői 42,29 37,85 37,71 33,61

6. Egyéb szolgáltatás 1,65 1,83 2,22 2,28

7. Értékcsökkenési- leírás 3,94 3,44 3,54 4,17

8. Egyéb ráfordítások 8,19 4,55 6,76 5,19

9. Pénzügyi kiadások 0,09 0,11 0,19 0,08

Összesen 100,00 100,00 100,00 100,00

6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV

A vállalat fő bevételi forrása kommunális szolgáltatásokból tevődik össze, amelyeket

zömmel a község területén valósítunk meg.

A pénzügyi terv alapját a Programban tervezett bevételek és kiadások képezik.

Pénzügyi jelentéseinket a következő előírások alapján állítjuk össze:

1. Számviteli törvény; 2. Számlakeretről szóló szabályzat a vállalatok részére; 3. A pénzügyi jelentéseket szabályozó rendelet a vállalatok részére; 4. A nemzetközi számviteli szabványok normáinak figyelembe vétele;

A számviteli törvényben lefektetett mércék alapján vállalatunk kis vállalatnak minősül.

A 2013-es évre várható nyereség, az adó levonása után a vállalat anyagi alapjának bővítésére

fordítódik az alapszabályzat szerint.

20

Vagyonmérleg

Vagyonmérleg 2014.12.31.-én

Ezer dinárban


P O Z I C I Ó АОП ÉRTÉK

Terv 2014.03.31

Terv 2014.06.30

Terv 2014.09.30

Terv 2014.12.31

1 2 3 5 6 7 8

AKTÍVA

A. ÁLLANDÓ VAGYON (002+003+004+005+009)

001 37.753 37.677 38.301 38.929

00 I. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 002

012 II. GOODWILL 003

01 ,012 nélkül

III. NEM ANYAGI BEFEKTETÉSEK 004 427 404 381 360

IV. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS ÉS BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (006+007+008)

005 37.326 37.273 37.920 38.569

020,022,023,026,027(rész), …

1. Ingatlan, berendezés, felszerelés 006 37.326 37.273 37.920 38.569

024,027(rész),028(rész)

2. Befektetési ingatlan 007

021,025,027 rész, 028 rész

3. Biológiai eszközök 008

IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (010+011)

009

030 töl 032, 039(rész)

1. Tőke rész 010

033öl038,039(rész)-037

2. Egyéb hosszútávú pénzügyi befektetések

011

B. FORGÓ ESZKÖZÖK (013+014+015)

012 24.979 25.260 26.140 24.696

10 töl 13, 15

I. KÉSZLETEK 013 1.880 1.760 1.640 1.521

14 II. ELADÁSRA SZÁNT ÁLLANDÓ ESZKÖZÖK

014

III. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (016+017+018+019+020)

015 23.099 23.500 24.500 23.175

20, 21 és 22 kivéve

1. Követelések 016 16.500 18.000 20.000 19.525

21

223

223 2. Nyereségadó többlet befizetésének követelései

017

23 minusz 237

3. Rövidtávú pénzügyi befektetések 018 3.000 2.000

24 4. Készpénz 019 3.500 3.500 4.500 3.500

27 és 28 kivéve 288

5. ÁFA és aktív idő elhatárolás 020 150

288 IV. ELHALASZTTT ADÓ ESZKÖZÖK 021

V. ÜZLETVITELI TULAJDON (001+012+021)

022 62.732 62.937 64.411 63.625

29 G. TŐKE FÖLÖTTI VESZTESÉG 023

D. ÖSSZ AKTÍVA (022+023) 024 62.732 62.937 64.411 63.625

88 Đ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK 025

PASSZIV

A. TŐKE (102+103+104+105+106-107+108-109-110)

101 48.833 48.833 48.833 49.051

30 I. ALAP ÉS A TÖBBI TŐKE 102 48.087 48.087 48.087 48.087

31 II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 103

32 III. TARTALÉK 104 746 746 746 746

330 és 331 IV. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 105

332 V. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM

106

333 VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ VESZTESÉG

107

34 VII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG 108 218

35 VIII. VESZTESÉG 109

037 és 237 IX. SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK

110

B. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (112+113+116)

111 13.825 14.030 15.534 14.500

40 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK 112

41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (114+115)

113 474 474 474

414, 415 1. Hosszú lejáratú hitelek 114 474 474 474

41 , 414 és 415 nélkül

2. Más hosszú lejáratú kötelezettségek

115

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (117+118+119+120+121+122)

116 13.351 13.556 15.060 14.500

42, kivéve 427

1. Rövidtávú kötelezettségek 117 358 238 118 543

22

427 2. Eladásra szánt állandó eszközök iránti kötelezettségek

118

43 és 44 3. Üzletviteli kötelezettségek 119 5.993 6.318 7.942 7.457

45, 46 4. Egyéb rövidtávú kötelezettségek 120

47 és 48, kivéve 481 és 49 kivéve 498

5. ÁFA és egyéb közbevétel iránti kötelezettség

121 7.000 7.000 7.000 6.500

481 6. Adókötelezettség 122

498 IV. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG

123 74 74 74 74

V. ÖSSZ PASSZIVA (101+111+123) 124 62.732 62.937 64.441 63.625

89 G. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA 125

EREDMÉNY MÉRLEG

Eredmény mérleg

2014. 01.01. től 31.12. ig terjedő időszakban

Ezer dinárban


P O Z I C I Ó

AOП

Terv 2014.01.01

- 12.31

Terv 2014.01.01 - 03.31

Terv 2014.04.01 - 06.30

Terv 2014.07.01 - 09.30

Terv 2014.10.01 - 12.31

2 3 4 5 6 7 8 9

А. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202+203+204-205+206)

201 84.152 21.038 21.038 21.038 21.038

60 és 61

1. Eladásból származó bevétel 202 81.086 18.645 20.808 20.808 20.807

62 2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból származó jövedelem

203

630 3. Érték(készlet) NÖVEKEDÉS 204

631 4. Érték(készlet) csökkenés 205 479 120 120 120 119

64 és 65

Egyéb pénzügyi bevételek 206 3.563 2.513 350 350 350

II. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (208 ДО 212) 207 83.840 20.960 20.960 20.960 20.960

50 1. Eladott áruk beszerzési értéke 208 3.800 950 950 950 950

51 2. Anyagköltség 209 8.398 2.100 2.100 2.100 2.098 52 3. Bérköltség, bérjárulékok és személyi

jellegű egyéb kifizetések 210

33.681 8.420 8.420 8.420 8.421 54 4. Értékcsökkenési leírások 211 3.500 875 875 875 875

23

53 és 55

5. Egyéb ráfordítások 212 34.461 8.615 8.615 8.615 8.616

III. ÜZLETI NYERESÉG (201-207) 213 312 78 78 78 78

IV. ÜZLETI VESZTESÉG (207-201) 214 66 V. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK 215 56 VI. PÉNZÜGYI KIADÁSOK 216 50 12 12 12 14 67, 68 VII. EGYÉBB BEVÉTELEK 217

57, 58 VIII. EGYÉBB KIADÉSOK 218 20 5 5 5 5 IX. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT

(2013-214+215-216+217-218) 219 242 61 61 61 59

69-59 X. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (214-213-215+216-217+218)

220

59-69 XI. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI NYERESÉG 221

XII. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI VESZTESÉG

222

Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (219-220+221-222)

223 242 61 61 61 59

В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (220-219+222-221)

224

Г. JÖVEDELEMADÓ 24 6 6 6 6 721 1. Az időszak nyereségadó költsége 225 722 2. Az időszak elhalasztott nyereségadó

költsége 226

722 3. Az időszak elhalasztott nyereségadó bevétele

227

723 Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A MUNKAADÓNAK

228

Ђ. NETTÓ NYERESÉG (223-224-225-226+227-228)

229 218 55 55 55 53

Е. NETTÓ VESZTESÉG (224-223+225+226-227+228)

230

Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG

231

З. TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG

232

И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 233

2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem

234

24

7. MUNKAERŐ

Az 2014-as éves tervben előlátott munka elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám

megfelelő szakképzettséggel rendelkezésünkre áll.

A vállalat dolgozói munkaegységekbe vannak beosztva.

A vállalat részlegei (egységei):

1. Kommunális tevékenységet végzők

2. Igazgatás és adminisztráció

Az idénymunkák elvégzése, valamint az évi szabadságok törvényes kihasználása miatt,

négy idénymunkást kell alkalmazni meghatározott időre.

Kvalifikációs struktúra

Sor szám

Leírás

Munkások száma

2013.12.31

Munkások száma

2014.12.31

1 Egyetemi végzettségű

1 1

2 Főiskolai végzettségű

6 6

3 Magasan képzett

4 Középfokú végzettség

4 3

5 Szakképzett munkás

14 13

6 Félszakképzett

7 Szakképzetlen munkás

8 8

ÖSZESEN 33 31

Kor struktúra

Sor szám

Leírás Munkások

száma 2013.12.31

Munkások száma

2014.12.31

1 30 évig 6 4

2 30 tol 40 évig

10 10

3 40 től 50 ig

6 6

4 50 től 60 ig

10 10

5 60 felett 1 1

ÖSZESEN 33 31

Átlagkor 41 43

25

Munkaév szerinti struktúra

Sor szám

Leírás Munkások

száma 2013.12.31

Munkások száma

2014.12.31

1 5 évig 5 3

2 5 től 10 ig

5 6

3 10 től 15 ig

1 2

4 15 től 20 ig

5 5

5 20 től 25 ig

4 3

6 25 től 30 ig

5 4

7 30 től 35 ig

6 6

8 35 felett 2 2

ÖSZESEN 33 31

26

8. BÉREK

A bérszint és a bérmassza megállapításakor a 2014. évre a következőkből indultunk ki:

1. A tervezett szolgáltatások elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám 2014-re.

2. Kollektív szerződések a vállalati szakszervezettel és az alapítóval

3. A munkaszervezését és a munkahelyi besorolásokat szabályzó szabályzat

4. Fiskális stratégia a 2013. évre, a 2014. és 2015. évi vetülettel

A kollektív szerződés értelmében a munkabér a vállalat pénzügyi eredményétől függ, a

községi átlag alakulását figyelembe véve. A kollektív szerződés értelmében nem lehet kevesebb

10%-nál és több mint 40%-a a községi átlagnak (a legegyszerűbb munka árát alapul véve).

1. A bértömeg tervezése a Kormány által kiadott utasítások alapján történt. Ezen utasítás magába foglalja a tervezés módját és annak követését a lokális szinten

alapított közvállalatoknál a 2013. évben.

2. Ugyanezt a módszert alkalmaztuk az Igazgató és ellenőrző-bizottság kültagjainak térítményét illetően.

Az ily módon megállapított bértömeg a dolgozók reálbérének további csökkenéséhez vezet,

és lehetetlenné teszi az Egyéni kollektív Szerződés maradéktalan alkalmazását.

A VÁLLALATBAN AZ ALÁBBI MUNKÁK SZÁMÍTANAK ÜGYVITELI

MUNKAKÖRNEK

A közvállalatokban dolgozók béreinek ellenőrzését szabályozó rendelet alapján a

vállalatban az alábbi munkák számítanak ügyviteli munkakörnek:

1. Igazgató 2. Műszaki szolgálat vezetője

27

MELLÉKLETEK

Kifizetett bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2013.-as évre **

BECSLÉS

2013

ÖSSZESEN RÉGI ALKALMAZOTTAK

(ügyviteli munkák nélkül) ÚJ ALKALMAZOTTAK ÜGYVITELI MUNKÁK

Munkáso

k

létszáma

Bérmassza Átlagkereset

Munkás

ok

létszám

a

Bérmassza Átlagkereset Munkás

ok

létszáma

Bérmassza Átlagkereset Munkások

létszáma

Új

alkalmaz

ottak


а=d+g

+j+k

b=e+h+l c=b/a d e f=e/d g h i=h/g ј k l м=(j+k)/l

I 35 2.029.834 57.995,26 26 1.373.679 52.833,81 7 408.884 58.412,00 2 - 247.271 123.635,50

II 36 2.082.773 57.854,81 26 1.370.086 52.695,62 8 454.045 56.755,63 2 - 258.641 129.320,50

III 35 2.054.456 58.698,74 26 1.382.644 53.178,62 7 412.659 58.951,29 2 - 259.152 129.576,00

IV 37 2.162.650 58.450,00 26 1.431.841 55.070,81 9 465.025 51.669,44 2 - 265.784 132.892,00

V 37 2.161.518 58.419,41 26 1.399.093 53.811,27 9 496.641 55.182,33 2 - 271.897 135.948,50

VI 37 2.073.825 56.049,32 26 1.323.409 50.900,35 9 493.260 54.806,67 2 - 257.156 128.578,00

VII 37 2.158.214 58.330,11 26 1.397.995 53.769,04 9 507.749 56.416,56 2 - 252.470 126.235,00

VIII 36 2.102.106 58.391,83 26 1.389.888 53.457,23 8 458.476 57.309,50 2 - 253.742 126.871,00

IX 36 2.019.676 56.102,11 26 1.385.939 53.305,35 8 398.263 49.782,88 2 - 235.474 117.737,00

X 35 2.009.572 57.416,34 26 1.457.328 56.051,08 7 313.166 44.738,00 2 - 239.077 119.538,50

XI 35 1.987.590 56.788,29 26 1.457.329 56.051,12 7 291.183 41.597,57 2 - 239.077 119.538,50

XII 33 1.964.020 59.515,76 26 1.457.328 56.051,08 5 267.614 53.522,80 2 - 239.077 119.538,50

ÖSSZESEN 429 24.806.234 694.011,97 312 16.826.559 647.175,35 93 4.966.965 639.144,66 24 - 3.018.818 1.509.409,00

ÁTLAG 35,75 2.067.186,17 57.834,33 26 1.402.213 53.931,28 7,75 413.914 53.262,05 2 - 251.568 125.784,08

* régi alkalmazottak a 2013.-as évre azok akik munkaviszonyban voltak 2012.-év decemberében

** kifizetés becsléssel az év végéig

28

Bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2014.-as évre

TERV

2014

ÖSSZESEN RÉGI ALKALMAZOTTAK

(ügyviteli munkák nélkül) ÚJ ALKALMAZOTTAK ÜGYVITELI MUNKÁK

Munkáso

k

létszáma


Munkás

ok

létszám

a

Bérmassza Átlagkereset Munkás

ok

létszáma

Bérmassza Átlagkereset Munkások

létszáma

Új

alkalmaz

ottak


а=d+g

+j+k

b=e+h+l c=b/a d e f=e/d g h i=h/g ј k l м=(j+k)/l

I 34 2.113.050 62.148,53 30 1.688.973 56.299,10 1 40.000 40.000,00 2 1 384.077 128.025,67

II 34 2.113.050 62.148,53 30 1.688.973 56.299,10 1 40.000 40.000,00 2 1 384.077 128.025,67

III 35 2.153.050 61.515,71 30 1.688.973 56.299,10 2 80.000 40.000,00 2 1 384.077 128.025,67

IV 36 2.219.090 61.641,39 29 1.672.293 57.665,28 4 160.800 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67

V 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67

VI 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67

VII 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67

VIII 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67

IX 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67

X 37 2.281.883 61.672,51 29 1.689.016 58.241,93 5 203.010 40.602,00 2 1 389.857 129.952,33

XI 35 2.200.679 62.876,54 29 1.689.016 58.241,93 3 121.806 40.602,00 2 1 389.857 129.952,33

XII 33 2.119.475 64.226,52 29 1.689.016 58.241,93 1 40.602 40.602,00 2 1 389.857 129.952,33

ÖSSZESEN 429 26.496.727 741.539,19 351 20.167.725 689.614,75 42 1.691.218 483.006,00 24 12 4.637.784 1.545.928,00

ÁTLAG 35,75 2.208.060 61.794,93 29,25 1.680.644 57.467,90 3,5 140.935 40.250,50 2 1 386.482 128.827,33

* régi alkalmazottak a 2014.-as évre azok akik munkaviszonyban voltak 2013.-év decemberében

29

Az Igazgatóbizottság és a Felügyelőbizottság juttatásai nettóban

TERV 2014

Igazgatóbizottság/Közgyűlés Felügyelőbizottság ÖSSZESEN

IB

tagok

IB

tagok

bér-

masszáj

a

IB tag

átlagos

bér-

költsége

IB

elnökén

ek bér-

költsége

IB

elnök

helyette

s. bér-

költsége

IB össz

bér-

masszáj

a

FB

tagok

FB

tagok

bér-

masszáj

a

FB tag

átlagos

bér-

költsége

FB

elnökén

ek bér-

költsége

FB

elnök

helyette

s. bér-

költsége

FB össz

bér-

masszáj

a

ÖSSZE

SEN

IB és

FB

tagok

ÖSSZES

EN

IB és FB

bérmassz

a

I 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

II 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

III 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

IV 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

V 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

VI 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

VII 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

VIII 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

IX 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

X 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

XI 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

XII 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

Összesen 24 312.000 13.000 240.000 552.000 26 552.000

Átlag 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000

30

Az Igazgatóbizottság és a Felügyelőbizottság juttatásai bruttóban

TERV 2014

Igazgatóbizottság/Közgyűlés Felügyelőbizottság ÖSZESEN

IB tagok IB tagok bér-masszája

IB tag átlagos bér-költsége

IB elnökének bér-költsége

IB elnök helyettes. bér-költsége

IB össz bér-masszája

FB tagok FB tagok bér-masszája

FB tag átlagos bér-költsége

FB elnökének bér-költsége

FB elnök helyettes. bér-költsége

FB össz bér-masszája

ÖSSZESEN

IB és FB tagok

ÖSSZESEN

IB és FB bérmassza

I 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 II 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 III 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 IV 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 V 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 VI 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 VII 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 VIII 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 IX 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 X 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 XI 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 XII 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 Összesen 24 469.884 19.578,50 361.440 831.324 36 831.324

Átlag 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277

31

JUBILÁRIS JUTALMAK (dinárban)

Hónap

Jubiláris

jutalmak

(Terv

2013.)

Jubiláris

jutalmak

(Megvalósítás

2013.)

Jubiláris

jutalmak

(Terv

2014.)

Átvevők

száma

(Terv

2013.)

Átvevők

száma

(Megvalósítás

2013.)

Átvevők

száma

(Terv

2014.)

Átlag

(1/4)

Átlag

(2/5)

Átlag

(3/6)

%

(3/1*100) % (7/9)*100)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Január

Február

Március

Április 700.000 312.768 300.000 28 18 18 25.000 17.376 16.667 43,00 150,00

Május

Június

Július

Augusztus

Szeptember

Október

November

December

ÖSSZESEN: 700.000 312.768 300.000 28 18 18 25.000 17.376 16.667 43,00 150,00

32

VÉGKIELÉGÍTÉSEK (dinárban)

Hónap

Vég-

kielégítésék

Vég-

kielégítésék

Vég-

kielégítések Átvevők Átvevők Átvevők Átlag Átlag Átlag

%

(3/1*100) % (7/9)*100)

(Terv

2013.)

(Megvalósítás

2013.)

(Terv 2014.) száma száma száma (1/4) (2/5) (3/6)

(Terv

2013)

(Megvalósí

tás 2013)

(Terv

2014)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Január

Február 200.000 1 200.000

Március 350.000 1 350.000

Április

Május

Június

Július

Augusztus

Szeptember

Október

November

December

ÖSSZESEN 200.000 350.000 1 1 200.000 350.000 175,00 57,14

33

MUNKÁSOK KÖLTSÉGEI

dinárban

Sor szám

Munkások költségei Terv 2013. évre

Becslés 2013. évre

Terv 2014.01.01-12.31.

Terv 2014.01.01-03.31.

Terv 2014.04.01-06.30.

Terv 2014.07.01-09.30.

Terv 2014.10.01-12.31.

1 Bérmassza BRUTTÓ 1 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a munkás terhére)

26.340.723 24.806.235 26.496.727 6.379.150 6.737.670 6.777.870 6.602.037

2 Munkások száma a személyzeti nyilvántartás alapján - egyenleg a jelentett időszak utolsó napján

456 429 429 103 110 111 105

3 Szolgáltatási szerződés juttatásai 130.000 130.000 65.000 65.000

4 Szolgáltatási szerződés juttatásának átvevőinek száma

2 2 1 1

5 Térítések szerzői jogok alapján

6 Térítések szerzői jogok alapján átvevőinek száma

7 Térítések ideiglenes munkák alapján

8 Térítések ideiglenes munkák alapján átvevőinek száma

9 Térítések magánszemélyeknek más szerződések alapján

10 Térítések más szerződések alapján átvevők száma

11 Térítések igazgatóbizottsági tagoknak 116.735

12 Igazgatóbizottság tagjainak száma 48

13 Térítések a közgyűlés tagjainak

14 Közgyűlés tagjai

15 Térítések felügyelőbizottsági tagoknak 3.765 12.048 846.000 211.500 211.500 211.500 211.500

16 Felügyelőbizottság tagjainak száma 2 8 36 9 9 9 9

17 Munkások utazási költségei 832.080 574.118 765.000 180.000 210.000 195.000 180.000

18 Napidíj üzleti utakra

19 Költségtérítés az üzleti utakra

20 Végkielégítés a nyugdíjra 200.000 350.000 350.000

34

21 Átvevők száma 1 1 1

22 Jubiláris jutalmak 700.000 312.768 300.000 300.000

23 Átvevők száma 28 18 18 18

24 Szállás és étkeztetés a terepen

25 Segítség munkásoknak és családjaiknak 50.000 50.000 50.000

26 Ösztöndíjak

27 Egyéb költségtérítések munkásoknak és egyéb magánszemélyeknek

* a 3 -tol 27 – ig a pozíciók bruttó értékben vannak kimutatava

35

MUNKÁSOK KÖLTSÉGEI 2

Sor szám

Munkások költségei Terv 2013. évre

Becslés 2013. évre

Terv 2014.01.01-12.31.

Terv 2014.01.01-03.31.

Terv 2014.04.01-06.30.

Terv 2014.07.01-09.30.

Terv 2014.10.01-12.31.

1. NETTÓ bérmassza (bérek az adók és a járulékok levonása után)

18.892.867 17.834.978 19.046.107 4.585.085 4.844.107 4.873.387 4.743.508

2. Bérmassza BRUTTÓ 1 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a munkás terhére)

26.340.723 24.806.235 26.496.727 6.379.150 6.737.670 6.777.870 6.602.037

3. Bérmassza BRUTTÓ 2 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a vállalat terhére)

31.055.712 29.246.551 31.239.641 7.521.018 7.943.713 7.991.109 7.783.801

4. Munkások száma a személyzeti nyilvántartás alapján - egyenleg a jelentett időszak utolsó napján

456 429 429 103 110 111 105

5. Munkások száma a PP OD nyomtatvány alapján (akik jövedelmet kaptak a múlt évben)

368 368 429

6. Átlag nettó kereset (1/4/hónapok száma) a tervre, а (1/5/ hónapok száma) a megvalósításra

41.431 41.573 44.396 46.704 44.037 43.904 45.176

7. Átlag bruttó 1 kereset (2/4/hónapok száma) a tervre, а (2/5/ hónapok száma) a megvalósításra

57.764 57.823 61.763 61.933 61.251 61.062 62.876

8. Átlag bruttó 2 kereset (3/4/hónapok száma) a tervre, а (3/5/ hónapok száma) a megvalósításra

68.104 68.174 72.819 73.019 72.215 71.992 74.131

9. Szolgáltatási szerződés juttatásai 130.000 130.000 65.000 65.000

10. Szolgáltatási szerződés juttatásainak átvevőinek száma

2 2 1 1

11. Juttatás átlag összege (9/10) 65.000 65.000 65.000 65.000

12. Térítések szerzői jogok alapján

13. Térítések szerzői jogok alapján átvevőinek száma

14. Juttatás átlag összege (12/13)

15. Térítések ideiglenes munkák alapján

36

16. Térítések ideiglenes munkák alapján átvevőinek száma


18. Térítések magánszemélyeknek más szerződések alapján

19. Térítések más szerződések alapján átvevők száma


21. Térítések igazgatóbizottsági tagoknak 120.500 12.048

22. Igazgatóbizottság tagjainak száma 50 8

23. Térítések felügyelőbizottsági tagoknak 846.000 211.500 211.500 211.500 211.500

24. Felügyelőbizottság tagjainak száma 36 9 9 9 9

25. Munkások utazási költségei 832.080 574.118 765.000 180.000 210.000 195.000 180.000

26. Napidíj üzleti utakra

27. Költségtérítés az üzleti utakra

28. Végkielégítés a nyugdíjra 200.000 350.000 350.000

29. Átvevők száma 1 1 1

30. Jubiláris jutalmak 700.000 312.768 300.000 300.000

31. Átvevők száma 28 18 18 18

32. Szállás és étkeztetés a terepen

33. Segítség munkásoknak és családjaiknak 50.000 50.000 50.000

34. Ösztöndíjak

35. Egyéb költségtérítések munkásoknak és egyéb magánszemélyeknek

37

9. BERUHÁZÁSOK

Beruházásait a vállalat 2014-ben saját forrásból tervezi elvégezni 3.800.000,00 dinár összegében.

A beruházás a kommunális eszközök fejlesztésére lesz fordítva (hűtőkamrák elhunytak tárolására

– 500.000,00 din, traktor utánfutó – 1.000.000,00 din, traktor – 2.300.000,00 din) saját eszközökből.

Beruházási befektetések – építési objektumok (dinárban)

Sor

szám

Létesítmény

neve

Megvalósított

2012

Terv

2013

Becslés

2013

Terv

2014

Mutató 4/3 5/3 6/5

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Nincs - - - - - - -

Beruházási befektetések felszerelésre (dinárban)

Sor

szám

Felszerelés Megvalósított

2012

Terv

2013

Becslés

2013

Terv

2014

Mutató 4/3 5/3 6/5

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. A meglévő

tevékenység

szinten tartása 4.033.631 5.000.000 2.632.06

2

3.800.000 123,96 65,25 144,37

2. Összesen: 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37

A befektetések technikai szerkezete – Összesen ( dinárban)

Sor

szá

m Leírás 2012

Terv Becslés Terv Mutató

2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Építési

objektumok - - - -

2. Felszerelés 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37

3. Összesen 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37

A befektetések forrása - Összesen ( dinárban)

Sor

szám

Források 2012

Terv Becslés Terv Mutató

2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Saját

eszközök 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37

2. Hitel - - - - - - -

3. Összesen 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37

38

10 . ADÓSSÁG

10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE Hazai hitelezők

HÓNAP LEIRÁS* FEDEZET –

BIZTOSÍTÉK ESZKÖZEI

HITELKÖTELEZETSÉGEK LEJÁRATI TERVE A 2014. ÉVBEN

HITELKÖTELEZETTSÉGEK REALIZÁLÁSA A 2014. ÉVBEN

Visszafizetés

Kamat Összesen

Visszafizetés

Kamat Összesen

31.12.2013.

Banca Intesa – Új építkezési gépek beszerzése

Váltó 516 63 579

31.03.2014.


Váltó 140 15 155

30.06.2014.


Váltó 280 30 300

30.09.2014.


Váltó 420 45 465

31.12.2014.


Váltó 560 50 610

.

39

10.2 Fennálló tartozás és a kifizetetlen követelések

Sor szám

Állás 2013.12.31-én Állás 2014.03.31-én Állás 2014.06.30-án Állás 2014.09.30-án Állás 2014.12.31-én

Nem megfizetettet követelések (kontó 20 - 24, 27)

Nem megfizetettet kötelezettségek ( kontó 43-46)

Nem megfizetettet követelések ( kontó 20 - 24, 27)








1. Magánszemélyek 1.550.000 1.400.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000

2. Vállalatok 700.000 8.105.000 800.000 5.993.000 750.000 6.318.000 1.000.000 7.942.000 1.200.000 7.457.000

3. Vállalatok többségi állami tulajdonban

4. Állami szervek és a helyi hatóságok szervei

15.215.000 13.950.000 15.300.000 17.000.000 16.425.000

5. Intézmények (egészségügy,tanügy,kultúra...)

400.000 350.000 450.000 500.000 400.000

6. Egyéb

ÖSZESEN 17.865.000 8.105.000 16.500.000 5.993.000 18.000.000 6.318.000 20.000.000 7.942.000 19.525.000 7.457.000

40

11. Tervezett pénzügyi eszközök áruk, munkák és szolgáltatások beszerzésére a tevékenység elvégzésére és speciális

rendeltetésű eszközök

11.1 Tervezett pénzügyi eszközök áruk, munkák és szolgáltatások beszerzésére a tevékenység elvégzésére Dinárban

Sorszám POZICIÓ Megvalósítás a 2013-as évben

Terv 2014 Terv 2014 első negyede

Terv 2014 második negyede

Terv 2014 harmadik negyede

Terv 2014 negyedik negyede

Áruk

1. Gépek és felszerelés 685.326,21 3.800.000,00 500.000,00 2.300.000,00 1.000.000,00

2. Szerszámok és apró leltár

3. Benzin 868.929,89 1.060.000,00 265.000,00 265.000,00 265.000,00 265.000,00

4. Dízel 1.463.215,67 2.990.000,00 747.500,00 747.500,00 747.500,00 747.500,00

5. Facsemeték beszerzése 777.600,00

6.

Szolgáltatások

7.

8.

Munkák

9. Temetői épület Magyarkanizsán (beruházási karbantartás)

1.044.110,41

41

10.2 speciális rendeltetésű eszközök

Dinárban

Sorszám POZICIÓ Megvalósítás a

2013-as évben

Terv 2014 Terv 2014 első

negyede

Terv 2014

második

negyede

Terv 2014

harmadik

negyede

Terv 2014

negyedik

negyede

1. Szponzorálás 50.000,00

2. Donáció

3. Jótékonyság 124.000,00 100.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00

4. Sport aktivitás

5. Reprezentációs költség 238.000,00 250.000,00 62.500,00 62.500,00 62.500,00 62.500,00

6. Reklám és propaganda 20.000,00 10.000,00 10.000,00

7. Egyebek .

42

12. KOCKÁZATOK KEZELÉSE

A mindennapi üzletvitelben különböző üzleti kockázatokkal találkozunk. A vállalatnak a

legfontosabb, hogy elfogadja a kockázatokat normális jelenségként, és időben reagáljon azokra. Ilyen

hozzáálással, könnyebb lesz olyan döntéseket hozni, amelyek az üzlet megőrzésére és fejlesztésére

vannak.

Az üzleti tevékenység elemzése az első lépés a vállalat kockázatainak teljes folyamatának

kezelésében. Szükséges a háttérmunka, a specifikus üzleti aktivitások és folyamatok megértésére,

amelyek a kockázatok felülvizsgálatát képzik. Amiért ez az alapja minden további szakasznak

amelyeket a kockázat felfedezése után véghez kell vinni, ezért a vállalat az üzleti tevékenység

elemzésére és követésére fogja fektetni a hangsúlyt.

A zárójelentések összeállításakor az eszközök és a kötelezettségek reális bemutatására kell

hangsúlyt fektetni, mivel ezzel a lehetséges meglepetések minimumra csökkenek egyaránt a vállalatra

valamint a beszerzőkre és a bankokra.

A likviditás kockázata meglehetősen gyakori jelenség és készpénz hozzáférésre vagy a szükség

szerinti készpénzre váltásra vonatkozik, azaz a likviditás az a képesség amellyel növeljük az aktívát és

kötelezettségeket rendezzük amikor megfizettetésre kerülnek. A vállalat hangsúlyt fog helyezni

követeléskezelés folyamatára az ügyfelek és a polgárok részéről, ahol a megfizettetés kérdéses.

Hangsúly lesz a készletgazdálkodáson is, hogy megakadályozzuk a pénz kiáramlását.

_____________________________

A KOMUNALAC Kommunális

Szolgáltató Közvállat igazgatója

Documents

ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET … 2014 magyar.pdf · KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI ... elhunyt földi maradványainak elszállítása