Upload
doanquynh
View
215
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
1
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LABA USAHA
PT BANK RAKYAT INDONESIA (BRI) UNIT
( Studi Kasus pada BRI Unit Wilayah Kantor Cabang Sukoharjo Tahun
2010-2012)
SKRIPSI
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi
Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret
Oleh:
SUCI HABSAH ROMADHONI
F1211078
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2014
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
2
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
3
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
4
ABSTRAKSI
ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LABA USAH
PT BANK RAKYAT INDONESIA TBK (BRI) UNIT
(Studi Kasus pada BRI Unit Wilayah Kantor Cabang Sukoharjo Tahun
2010-2012)
Suci Habsah Romadhoni
NIM : F1211078
Tujuan dari penelitian ini adalah melakukan pengujian empiris analisis
faktor-faktor yang mempengaruhi laba usaha PT Bank Rakyat Indonesia (BRI)
Unit dengan variabel indenpendent kredit yang diberikan, simpanan yang
dihimpun, Penyisihan Penyusutan Aktiva Produktif (PPAP), Biaya Overhead,dan
Non Performing Loan (NPL) periode tahun 2010-2012.
Analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier dengan uji hipotesis
secara simultan menggunakan uji statistik F sedangkan uji hipotesis secara parsial
menggunakan uji statistik t.
Dari hasil analisis menunjukkan bahwa variabel kredit yang diberikan,
simpanan yang dihimpun, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP),
Biaya Overhead, dan Non Performing Loan (NPL) secara simultan signifikan
berpengaruh terhadap Laba Usaha BRI Unit pada level of significance 5%.
Sedangkan secara parsial variabel kredit yang diberikan memiliki pengaruh positif
singifikan pada level of significance 10%, simpanan yang dihimpun positif
signifikan pada level of significance 5%, Penghapusan Penyusutan Aktiva
Produktif (PPAP) negative signifikan pada level of significance 5%, Biaya
Overhead positif signifikan pada level of significance 5%, dan Non Performing
Loan (NPL) negative signifikan pada level of significance 10% terhadap laba
usaha BRI Unit. Kemampuan prediksi variabel independent terhadap variabel
dependen sebesar 82.4% sedangkan 17.6% dijelaskan oleh faktor lain diluar
model penelitian.
Kata Kunci : kredit yang diberikan, simpanan yang dihimpun, Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), biaya overhead, Non Performing Loan
(NPL), Laba Usaha.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
5
ABSTRACT
ANALYSIS OF FACTORS AFFECTING OPERATION INCOME UNITS
OF PT BANK RAKYAT INDONESIA
(Case Studies in the region Unit BRI Branches Sukoharjo 2010-2012)
Suci Habsah Romadhoni
NIM : F1211078
This purpose of this paper is to examine the factors which affecting
Operation Income PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit with independent
variable credit, people’s saving allocated, Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif (PPAP), Overhead Cost, and Non Performing Loan (NPL) on 2010 –
2012 period.
The analysis technique is linear regression and hypothesis test using F-
statistic test to examine simultaneously regression coefficient and t statistictest to
examine partially regression coefficient.
From analys result show that credits, people’s saving allocated,
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Overhead Cost, and Non Performing
Loan (NPL) simultaneously have significant effect to operation income. While
partially credits have significant positive to operation income on level of
significance 10%, people saving’s allocated have significant positive to operation
income on level significant 5%, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
(PPAP) have significant negative to operation income on level of significant 5%,
overhead cost have significant positive to operation income on level of significant
5%, and non performing loan (NPL) have significant negative to operation
income on level of significant 10%. Predictable of five independent variables to
dependent variabel is 82,4% and 17,6% is affected another variables outsides this
models.
Keywords : credits, people’s saving allocated, Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif (PPAP), Overhead Cost, Non Performing Loan (NPL), operation
income.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
6
MOTTO
Tidak ada kekayaan yang melebihi akal dan tidak ada kemeleratan yang melebihi
kebodohan
Cara terbaik untuk keluar dari suatu permasalahan adalah memecahkannya
Pengetahuan adalah kekuatan
Dia yang tahu tidak bicara. Dia yang bicara, tidak tahu (Loo Tse)
Peluang memihak pada pribadi yang siap
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
7
HALAMAN PERSEMBAHAN
Karya sederhana ini dipersembahkan untuk :
Ayah dan ibu yang tercinta
Seluruh keluarga besar ku tersayang
My best love “Tom”
Seluruh rekan kerja BRI Unit
Almamater UNS
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
8
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah Subhanahu Wa
Ta’ala,karena atas berkat dan rahmat-Nya, skripsi yang berjudul “Analisis Faktor-
Faktor yang Mempengaruhi Laba Usaha PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit
(Studi Kasus pada BRI Unit Wilayah Kantor Cabang Sukoharjo tahun 2010-2012”
ini dapat diselesaikan.
Skripsi ini disusun sebagai tugas akhir guna memenuhi persyaratan untuk
mencapai gelar sarjana Strata-1 pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret Surakarta. Penulis menyadari bahwa pasti terdapat
banyak kekurangan dalam skripsi ini, akan tetapi walaupun sedikit semoga dapat
memberi sumbangsih bagipihak-pihak yang berkepentingan dan para pembaca.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis sadar bahwa skripsi ini tidak akan dapat
terselesaikan tanpa bantuan dan dukungan dari berbagai pihak, baik
secaralangsung, tidak langsung, moril ataupun materiil. Untuk itu dalam
kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-
besarnya kepada:
1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.S. selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si. selaku Ketua Jurusan
ManajemenFakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Drs. Wiyono, M.M selaku Sekretaris Jurusan Manajemen Non
Reguler Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret
4. Bapak Heru Agustanto, S.E., M.E. selaku dosen pembimbing yang telah
memberikan bimbingan dan pengarahan yang sangat berharga bagipenulis
dalam menyelesaikan skripsi ini
5. Kepada keluarga saya terima kasih atas doa restunya dengan tulus ikhlas
yang senantiasa diberikan.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
9
6. Seluruh Dosen dan Karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas
Maret Surakarta.
7. Kepada pihak manajemen mikro PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Cabang
Sukoharjo yang mengijinkan pengambilan data sebagai sumber penulisan
skripsi ini.
8. Taufik Akbar Iman Tri Sutrisno SH terima kasih atas kekuatan yang luar
biasa selama mendampingi perjalanan hidup penulis.
9. Teman-teman Manajemen Non Reguler 2011 Tri Hasih, Mb Erna, Eka,
Dhini, Ratih, Sindy, Kristina, Ayu, Mb Desi, Nova, terimakasih untuk
kebersamaanya selama ini.
10. Rekan kerja ku di BRI Unit Erna yang setia mengantar konsultasi, Mb
Eny, Mas Kustri, Mas Didik, Mb Riska, Pak Win, Pak Yusuf terima kasih
atas dukungan dan semangatnya.
11. Kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu
Akhirnya peneliti menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, oleh
karena itu segala saran dan kritik yang bersifat membangun dari semuapihak,
penulis harapkan demi perbaikan yang berkelanjutan.Akhir kata, penulis berharap
skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan di kemudian
hari.Terima kasih.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Surakarta, April 2014
Penulis
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
10
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................. iii
ABSTRAKSI ....................................................................................... iv
ABSTRACT ......................................................................................... v
MOTTO ................................................................................................ vi
HALAMAN PERSEMBAHAN .......................................................... vii
KATA PENGANTAR ......................................................................... viii
DAFTAR ISI ........................................................................................ x
DAFTAR TABEL ................................................................................ xi
DAFTAR GAMBAR ........................................................................... xii
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................... 8
C. Tujuan Penelitian ............................................................................. 8
D. Manfaat Penelitian .......................................................................... 9
BAB II LANDASAN TEORI
A. Kajian Pustaka ................................................................................. 10
B. Penelitian Terdahulu ........................................................................ 33
C. Kerangka Pemikiran ........................................................................ 34
D. Hipotesis .......................................................................................... 35
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis dan Sumber Data .................................................................... 38
B. Populasi dan Sampel Penelitian ...................................................... 38
C. Definisi Operasional Variabel ......................................................... 39
D. Metode Pengumpulan Data ............................................................. 41
E. Metode Analisis Data ...................................................................... 42
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
11
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Perusahaan ..................................................................... 47
B. Analisis Deskriptif Data .................................................................. 50
C. Uji Asumsi Klasik ........................................................................... 51
1. Uji Normalitas ............................................................................. 51
2. Uji Multikolinieritas .................................................................... 52
3. Uji Autokorelasi .......................................................................... 53
4. Uji Heterokesdastisitas ................................................................ 54
D. Uji Hipotesis .................................................................................... 55
1. Pengujian Model Regresi Uji F ................................................... 56
2. Koefisien Determinasi (R2) ......................................................... 57
3. Pengujian Koefisien Regresi Secara Parsial (Uji Statistik t) ...... 57
a. Pengaruh Kredit terhadap Laba Usaha .................................... 58
b. Pengaruh Simpanan terhadap Laba Usaha .............................. 60
c. Pengaruh PPAP terhadap Laba Usaha .................................... 61
d. Pengaruh Biaya Overhead terhadap Laba Usaha .................... 62
e. Pengaruh NPL terhadap Laba Usaha ...................................... 63
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ..................................................................................... 64
B. Saran ................................................................................................ 66
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
12
DAFTAR TABEL
Tabel III.1 Sampel Penelitian ........................................................................ 39
Tabel IV.1 Data Perkembangan Posisi Variabel yang Diuji ......................... 48
Tabel IV.2 Posisi Variabel yang Diuji Tahun 2012 ...................................... 49
Tabel IV.3 Hasil Analisis Deskriptif Data .................................................... 50
Tabel IV.4 Uji Normalitas ............................................................................. 52
Tabel IV.5 Uji Multikolinieritas ................................................................... 53
Tabel IV.6 Uji Autokorelasi .......................................................................... 54
Tabel IV.7 Uji Heterokesdastisitas ............................................................... 55
Tabel IV.8 Hasil Pengujian Hipotesis ........................................................... 56
Tabel IV.9 Data LDR .................................................................................... 59
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
13
DAFTAR GAMBAR
Gambar II.1 Kerangka Pemikiran ................................................................ 35
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
14
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Input SPSS
Lampiran 2 Hasil Output SPSS