Embed Size (px)
Citation preview
ANALISIS PENGARUH PROFITABILITAS SUKU BUNGA
BANK INDONESIA DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP
PEMBIAYAAN MURABAHAH BANK UMUM SYARIAH
PERIODE 2012-2016
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi (S.E)
Disusun Oleh
Fitri Yaningsih
213 13 165
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
JURUSAN PERBANKAN SYARIAH
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)
SALATIGA
2017
ii
i
ANALISIS PENGARUH PROFITABILITAS SUKU
BUNGA BANK INDONESIA DAN DANA PIHAK
KETIGA TERHADAP PEMBIAYAAN MURABAHAH
BANK UMUM SYARIAH 2012-2016
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)
Disusun Oleh
FITRI YANINGSIH
NIM 213 13 165
JURUSAN S1 PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA
2017
ii
iii
iv
v
vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Tetap sejuk ditempat yang panas, tetap hangat di tempat yang dingin, tetap tenang di
tengah badai dan selalu dinamis mengikuti arah angin”
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk:
Kedua orang tua tercinta saya (Sumono dan Sugiarti), suami tercinta saya (Anam
Zulkafi, kakak-kakak saya, ahlu bait PPTI Al Falah, semua dosen saya, serta seluruh
teman-teman yang saya sayangi dan saya banggakan
vii
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmat dan
hidayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul: “Analisis Pengaruh Profitabilitas, Suku Bunga Bank Indonesia dan Dana
Pihak Ketiga (DPK) terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah
Indonesia Tahun 2012-2016” dengan lancer tanpa kendala yang berarti. Shalawat
serta salam semoga selalu tercurahkan kepada nabi agung baginda Rasulullah SAW,
beserta keluarga dan para sahabatnya yang senantiasa membawa kita dari zaman
jahiliyah kezaman yang penuh ilmu dan iman.
Skripsi ini diajukan guna memenuhi tugas dan syarat untuk memperoleh gelar
sarjana strata satu (S1) dalam Program Studi Perbankan Syariah. Ucapan trimakasih
sebesar-besarnya penulis ucapkan kepada semua pihak yang telah memberikan
pengarahan, bimbingan dan bantuan dalam berbagai bentuk. Ucapan terimakasih
terutama penulis sampaikan kepada:
1. Bapak Dr. Rahmat Hariyadi, M.Pd. selaku Rektor IAIN Salatiga.
2. Bapak Dr. Anton Bawono, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Islam IAIN Salatiga.
3. Ibu Fetria Eka Yudiana, M.Si. selaku ketua Prodi S1-Perbankan Syariah IAIN
Salatiga dan selaku dosen pembimbing yang telah membimbing penulis dengan
sabar dan ikhlas dalam menyelesaikan skripsi ini.
viii
4. Bapak Sukron Ma’mun, M.H.I. selaku dosen pembimbing akademik.
5. K.H. Zoemri RWS (Alm) serta ibu nyai Hj. Latifah selaku pengasuh PPTI Al
Falah yang selalu mendoakan santri-santrinya.
6. Para asatidz PPTI Al-Falah yang dengan ikhlas menyalurkan ilmu
pengetahuannya.
7. Kepada orang tua yang selalu berkorban apapun demi keberhasilan penulis,
Bapak Sumono dan Ibu Sugiarti.
8. Kepada suami saya yang selalu mendukung dan berkorban dalam menyelesaikan
skripsi ini.
9. Kepada semua saudara yang selalu mensupport dan memberikan bantuan doa dan
materi.
10. Kawan seperjuangan Nur Faizah, Imam Adi, Latifah, Farida, Marwiyah, Ika
Khoirul Bariyah yang selalu membantu dalam setiap keadaan.
11. Kepada seluruh kawan-kawan anak PS-S1 angkatan 2013 dan teman-teman yang
selalu mendukung penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
12. Semua pihak yang ikut serta memberikan motivasi serta dukungan dalam
penulisan skripsi ini.
Akhirnya penulis hanya bisa mendoakan semoga Allah membalas
kebaiakan yang berlipat ganda kepada mereka.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna, untuk itu kritik
dan saran yang membangun sangat penulis harapkan dari kajian yang akan
dating. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi penulis khususnya dan pembaca pada
ix
umumnya. Kritik dan saran yang membangun sangat diharapkan untuk perbaikan
skripsi ini.
Penulis
Fitri Yaningsih
x
ABSTRAK
Yaningsih, Fitri. 2017. Analisis Pengaruh Profitabilitas, Suku Bunga Bank Indonesia
dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada
Bank Umum Syariah Tahun 2012-2016. Skripsi. Jurusan Perbankan
Syariah S1. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam. Institut Agama Islam
Negeri Salatiga. Pembimbing Fetria Eka Yudiana., M.Si
Penelitian ini dilatarbelakangi oleh kondisi pembiayaan murabahah yang
terus meningkat pada bank Umum Syariah. Besarnya pembiayaan murabahah yang
berhasil dilakukan oleh bank syariah sangat dipengaruhi oleh banyak faktor, yang
diantaranya adalah profitabilitas, suku bunga dan dana pihak ketiga. Dengan
memperhatikan faktor-faktor tersebut pembiayaan pada bank akan lebih meningkat
dan membaik.
Jenis penelitian ini menggunakan metode kuantitatif karena bertujuan untuk
mengkonfirmasi data yang didapat di lapangan dengan teori yang ada, teknik
pengambilan data yang digunakan adalah non probality sampling. Objek penelitian
ini adalah seluruh bank umum syariah yang ada di Indonesia. Teknik pengumpulan
data dengan menggunakan data sekunder, field Research danLibrary Research. Data
diolah menggunakan Uji Instrumen; Uji Stasioneritas, uji asumsi klasik, analisis
regresi berganda, dan uji hipotesis.
Hasil penelitian dengan menggunakan Uji t menunjukkan bahwa: (1)
Profitabilitas berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah,
(2) Suku Bunga Bank Indonesia berpengaruh positif dan signifikan terhadap
pembiayaan murabahah, (3) Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif dan
signifikan terhadap pembiayaan murabahah.
Kata Kunci: Profitabilitas, Suku Bunga Bank Indonesia, Pembiayaan Murabahah,
Dana pihak ketiga (DPK)
xi
DAFTAR ISI
SAMPUL SKRIPSI .......................................................................................... i
PERSETUJUAN PEMBIMBING .................................................................... ii
PENGESAHAN ............................................................................................... iii
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ....................................................... iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ................................................................... v
KATA PENGANTAR ..................................................................................... vi
ABSTRAK ....................................................................................................... ix
DAFTAR ISI .................................................................................................... x
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
A. .................................................................................................... Latar
Belakang Masalah ................................................................................ 1
B. .................................................................................................... Rumusa
n Masalah ............................................................................................. 5
C. .................................................................................................... Tujuan
Penelitian .............................................................................................. 6
D. .................................................................................................... Manfaat
Penelitian .............................................................................................. 7
xii
E. .................................................................................................... Sistemati
ka Penulisan ......................................................................................... 8
BAB II LANDASAN TEORI .......................................................................... 11
A. .................................................................................................... Telaah
Pustaka ................................................................................................. 11
B. .................................................................................................... Kerangk
a Teori .................................................................................................. 22
1. ............................................................................................... Teori
Pembiayaan .................................................................................... 22
2. ............................................................................................... Bank
Syariah............................................................................................ 25
3. ............................................................................................... Pembiay
aan .................................................................................................. 33
4. ............................................................................................... Profitabi
litas ................................................................................................. 39
5. ............................................................................................... BI Rate
........................................................................................................ 42
6. ............................................................................................... Dana
Pihak Ketiga (DPK) ....................................................................... 44
C. .................................................................................................... Kerangk
a Penelitian ........................................................................................... 47
xiii
D. .................................................................................................... Hipotesi
s ............................................................................................................ 47
BAB III METODE PENELITIAN................................................................... 51
A. .................................................................................................... Jenis
Penelitian .............................................................................................. 51
B. .................................................................................................... Lokasi
dan Waktu Penelitian ........................................................................... 51
C. .................................................................................................... Populasi
dan Sampel ........................................................................................... 52
D. .................................................................................................... Teknik
Pengumpulan Data ............................................................................... 54
E. .................................................................................................... Skala
Pengukuran ........................................................................................... 55
F...................................................................................................... Definisi
Konsep dan Operasional ...................................................................... 55
G. .................................................................................................... Instrume
nt Penelitian .......................................................................................... 58
H. .................................................................................................... Uji
Instrument Penelitian ........................................................................... 59
I. ..................................................................................................... Alat
Analisis ................................................................................................. 64
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ................................................... 65
xiv
A. .................................................................................................... Gambara
n Umum Objek Penelitian .................................................................... 65
B. .................................................................................................... Analisis
Data ...................................................................................................... 65
1. ............................................................................................... Uji
Stasioneritas ................................................................................... 65
2. ............................................................................................... Uji
Asumsi Klasik ................................................................................ 66
3. ............................................................................................... Analisis
Regresi Berganda ........................................................................... 71
C. .................................................................................................... Pengujia
n Statistik .............................................................................................. 73
1. ............................................................................................... Koefisie
n Determinasi (R2).......................................................................... 73
2. ............................................................................................... Uji
Parsial (Uji t) .................................................................................. 74
3. ............................................................................................... Uji
simultan (Uji F) .............................................................................. 76
4. ............................................................................................... Hasil
Analisis Penelitian .......................................................................... 76
BAB V PENUTUP ........................................................................................... 80
xv
A. .................................................................................................... Kesimpu
lan ......................................................................................................... 80
B. .................................................................................................... Saran 81
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 83
LAMPIRAN-LAMPIRAN ............................................................................... 85
xvi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Research Gap ................................................................................. 5
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 16
Table 2.2 Hipotesis Penelitian ......................................................................... 50
Table 3.1 Definisi Konsep dan Operasional .................................................... 57
Table 4.1 Hasil Uji Stasioneritas ...................................................................... 66
Table 4.2 Hasil Multikolonieritas .................................................................... 67
Table 4.3 Hasil Uji Autokorelasi ..................................................................... 68
Table 4.4 Uji Regresi Berganda ....................................................................... 72
Table 4.5 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) .............................................. 74
Table 4.6 Hasil Uji Parsial (Uji t) .................................................................... 75
Table 4.7 Hasil Uji Simultan (Uji F) ................................................................ 76
xvii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Penelitian ..................................................................... 47
Gambar 4.1 Grafik Uji Heteroskedastisitas ..................................................... 69
Gambar 4.2 Grafik Uji Normalitas................................................................... 70
Gambar 4.3 Grafik Uji Normalitas................................................................... 71
xviii
1
BAB 1
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Lembaga keuangan perbankan merupakan badan usaha yang kegiatan
usahanya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kepada
masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup masyarakat. Lembaga perbankan merupakan salah satu
lembaga keuangan paling strategis dan sangat penting bagi pendorong kemajuan
perkonomian nasional, serta lembaga yang berkewajiban turut serta memperlancar
arus kegiatan di bidang ekonomi dan moneter. Bank dalam bentuk dasarnya banyak
membawa manfaat, karena saaat itu bertemu para pemilik, pengguna, dan pengelola
modal.
Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang bertugas menghimpun dana
masyarakat serta menyalurkannya dengan mekanisme tertentu. Penghimpunan dana
dilakukan melalui simpanan dan investasi seperti giro wadiah, tabungan dan deposito
berjangka (Wiroso, 2005: 9). Sedangkan penyaluran dana dilakukan dengan beberapa
macam akad seperti, murabahah, istishna, mudharabah, musyarakah, ijarah dan
salam.
Perbankan syariah dalam melakukan oprasionalnya dengan prinsip bagi hasil
dan risiko (profit and loss sharing). Sebagai bagian dari system perbankan nasional,
bank syariah mempunyai peranan yang penting dalam perekonomian. Penerapan
2
perbankan syariah dalam aktivitas ekonomi Indonesia tidak jauh berbeda dengan
perbankan konvensional.
Seperti bank konvensional, bank syariah juga memberikan jasa-jasa
pembiayaan. Jasa-jasa pembiayaan yang diberikan bank syariah jauh lebih beragam
daripada jasa-jasa pembiayaan yang dapat diberikan oleh bank konvensional.
Mengenai jasa pembiayaan yang dapat diberikan oleh bank syariah bukan saja
pembiayaan dalam bentuk apa yang disebut dalam istilah perbankan konvensional
sebagai kredit, tetapi juga memberikan jasa-jasa pembiayaan yang biasanya diberikan
oleh lembaga pembiayaan (multi finance company), seperti leasing, hire purchase,
pembelian barang oleh nasabah bank kepada bank Islam yang bersangkutan dengan
cicilan, pembelian barang oleh bank islam kepada perusahaan manufaktur dengan
pembayaran di muka, penyertaan modal (equity participation atau venture capital).
Besarnya pembiayaan yang berhasil disalurkan oleh bank syariah sangat
dipengaruhi banyak faktor, diantaranya adalah penghimpunan dana yang berasal dari
masyarakat atau biasa dikenal dengan istilah Dana Pihak Ketiga (DPK). DPK
merupakan salah satu indikator untuk menilai kinerja keuangan. Umumnya dana dari
masyarakat memegang peran yang sangat besar dan menopang usaha bank yang
merupakan andalan bagi bank. Dana-dana yang dihimpun dari masyarakat dapat
mencapai 80-90% dari seluruh dana yang dikelola bank. Oleh karena itu, semakin
besar dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat menunjukkan besarnya
kepercayaan masyarakat untuk menempatkan dananya di bank. Dari berbagai sumber
dana yang berhasil dihimpun oleh bank, kemudian bank menyalurkan kembali dana
3
tersebut kepada masyarakat secara efektif dan efisien. Dana yang berhasil dihimpun
dari masyarakat sebagian besar di alokasikan untuk kredit.
Jasa-jasa perbankan Islam yang terkait dengan jasa pembiayaan yang
ditawarkan oleh bank syariah dikemas dalam produk-produk yang ada dalam bank
syariah salah satunya adalah pembiayaan murabahah. Pembiayan murabahah
merupakan jasa pembiayaan dengan mengambil bentuk transaksi jual beli dengan
cicilan. Sedangkan pola pelayanannya dengan memakai jenis pembelian berdasarkan
pesanan. Pada perjanjian murabahah atau mark-up, bank membiayai pembelian
barang atau asset yang dibutuhkan oleh nasabahnya dengan membeli barang itu dari
barang dan kemudian menjualnya kepada nasabah tersebut dengan menambah suatu
mark-up atau keuntungan. Dengan kata lain penjualan barang oleh bank kepada
nasabah dilakukan atas dasar cost-plus profit.
Pergerakan profitabilitas perbankan syariah tidak lepas dari beberapa
indikator yang mempengaruhinya yaitu suku bunga Bank Indonesia dan deposito
mudharabah. Perkembangan profitabilitas perbankan syariah tidak lepas dari variabel
ekonomi makro lainnya seperti suku bunga Bank Indonesia.
Perkembangan profitabilitas perbankan syariah tidak lepas dari variable suku
bunga BI dalam bentuk deposito mudharabah yang juga tidak serta merta menjadikan
perbankan syariah menjadi semakin kokoh dan kuat. Dari tahun ke tahun deposito
mudharabah meningkat secara signifikan. Peningkatan tersebut disebabkan karena
kepercayaan masyarakat Indonesia yang semakin tinggi untuk menghimpun dananya
pada perbankan syariah. Masyarakat Indonesia yang mayoritas muslim dan tingkat
4
bagi hasil yang bersaing dengan tingkat bunga bank konvensional, mendorong
masyarakat tertarik menanamkan dananya di bank syariah.
Selain itu penyaluran pembiayaan sebagai core business perbankan syariah
merupakan hal yang penting dan utama dalam kegiatan operasional. Melalui kegiatan
pembiayaan bank mampu menghasilkan profitabilitas serta mengembangkan
usahanya. Tujuan dari pembiayaan tidak hanya sekedar peningkatan pada aspek
profit saja, melainkan juga pada aspek kemanfaatan, sehingga tujuan pembiayaan
bank islam adalah untuk memenuhi kepentingan stakeholder, yakni bagi pemilik
bank, karyawan, masyarakat dan pemerintah.
Risiko pembiayaan bisa muncul dari aspek eksternal, risiko pembiayaan yang
dihadapi oleh perbankan syariah salah satunya disebabkan oleh karakteristik unik
yang dimiliki oleh akad-akad pembiayaan disalurkan oleh perbankan syariah.
Pemahaman mengenai karakteristik akad pembiayaan tersebut dapat memandukan
bank syariah untuk memahami profil risiko pembiayaan sehingga daapt menentukan
strategi yang tepat dalam menanggulani risiko yang terjadi untuk mencapai
keuntungan yang optimum dari kegiatan operasionalnya. Tiap akad pembiayaan
mempunyai karakteristik risiko kredit, risiko harga, risiko operasional, risiko
likuiditas dan risiko pada level yang berbeda
Beberapa penelitian mengenai pengaruh profitabilitas, suku bunga Bank
Indonesia dan dana pihak ketiga (DPK) adalah sebagai berikut:
5
Table 1.1
Research Gap
Gap Penulis Hasil
Isu: Profitabilitas (ROA), Suku Bunga Bank Indonesia, Dana Pihak Ketiga (DPK)
dan Pembiayaan Murabahah
Research Gap : Terdapat perbedaan hasil penelitian pengaruh ROA, suku bunga
Bank Indonesia dan DPK terhadap pembiayaan murabahah
Hasil penelitian pengaruh ROA terhadap pembiayaan murabahah
ROA berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
Murabahah
Misbah (2016) ROA berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah
Umi (2016) ROA berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah
Raihan (2016) ROA berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah
ROA berpengaruh
negative terhaap
pembiayaan murabahah
Agista (2015) ROA berpengaruh
negative dan signifikan
terhadap pembiayaan
Ni’mah (2015) ROA tidak terdapat
pengaruh yang positif
terhadap pembiayaan
murabahah
Hasil penelitian suku bunga Bank Indonesia terhadap pembiayaan murabahah
Suku bunga Bank
Indonesia berpengaruh
positif terhadap
pembiayaan murabahah
Sakti (2014) Suku bunga Bank
Indonesia berpengaruh
positif terhadap
pembiayaan murabahah.
6
Masudah (2017) BI rate berpengaruh
positif terhadap jumlah
pembiayaan murabahah
Suku bunga bank
Indonesia berpengaruh
negative terhadap
pembiayaan murabahah
Raihan (2016) Suku bunga Bank
Indonesia berpengaruh
negative terhadap
pembiayaan murabahah
Zaenuri (2012) BI rate berpengaruh
negative terhadap volume
pembiayaan murabahah
Hasil penelitian DPK terhadap pembiayaan murabahah
DPK berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah
Julia (2017) DPK berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah
Widia (2013) DPK berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah dan laba
Rimadhani (2011) DPK berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah
Sumber : Misbah (2016), Umi (2016), Raihan (2016), Agista (2015), Ni’mah
(2015), Sakti (2014), Masudah (2017), Zaenuri (2012), Julia (2017), Widia (2013),
Rimadhani (2011)
Perbedaan dalam penelitian ini adalah pengukuran variable profitabilitas
menggunakan ROA pada tahun kemarin, sedangkan penelitian lainnya kebanyakkan
menggunakan tahun sekarang atau tahun t. Dan variable suku bunga Bank Indonesia
menggunakan suku bunga bulanan, sedangkan penelitian lainnya menggunakan suku
bunga tahunan.
7
Berdasarkan pada fenomena gap dan keragaman argumentasi (research gap)
hasil penelitian yang ada mengenai pengaruh faktor internal dan eksternal perusahaan
terhadap pembiayaan murabahah. Maka dalam hal ini penulis membuat judul
“ANALISIS PENGARUH PROFITABILITAS, SUKU BUNGA BANK
INDONESIA DAN DANA PIHAK KETIGA (DPK) TERHADAP TINGKAT
PEMBIAYAAN MURABAHAH PERBANKAN SYARIAH INDONESIA
PERIODE 2012-2016.
B. Rumusan Masalah
Perumusan masalah merupakan langkah yang sangat penting karena langkah
ini akan menentukan kemana suatu penelitian diarahkan. Perumusan masalah pada
dasarnya adalah merumuskan pertanyaan yang jawabannya akan dicari melalui
penelitian berdasarkan seputar keadaan pengaruh profitabilitas bank syariah suku
bunga bank Indonesia dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap pembiayaan
murabahah periode 2012-2016.
Berdasarkan pembatasan masalah yang ada, pembahasan yang akan dilakukan
dirumuskan dalam beberapa pertanyaan sebagai berikut:
1. Bagaimana pengaruh profitabilitas bank syariah terhadap pembiayaan
murabahah?
2. Bagaimana pengaruh suku bunga Bank Indonesia terhadap pembiayaan
murabahah?
3. Bagaimana pengaruh dana pihak ketiga (DPK) terhadap pembiayaan murabahah?
8
4. Bagaimana pengaruh profitabilitas Bank Syariah, suku bunga Bank Indonesia dan
dana pihak ketiga (DPK) secara bersama-sama terhadap pembiayaan murabahah?
C. Tujuan Penelitan
Berdasarkan pada perumusan masalah diatas, maka tujuan dilaksanakan
penelitian ini adalah:
1. Untuk menganalisis pengaruh tingkat profitabilitas terhadap pembiayaan
murabahah di Indonesia pada Bank Syariah periode 2012-2016.
2. Untuk menganalisis pengaruh suku bunga bank Indonesia terhadap
pembiayaan murabahah tahun pada bank umum syariah periode 2012-2106.
3. Untuk menganalisis pengaruh dana pihak ketiga (DPK) terhadap pembiayaan
murabahah pada bank umum syariah periode 2012-2016.
4. Untuk menganalisis pengaruh tingkat proitabilitas, suku bunga Bank
Indonesia, Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap pembiayaan murabahah pada
bank umum syariah periode 2012-2016.
D. Manfaat Penelitian
Adapun manfaat dari penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Bagi mahasiswa:
a. Dapat memberikan wawasan atau pengetahuan mengenai profitabilitas,
suku bunga Bank Indonesia, Dana Pihak Ketiga (DPK) dan pembiayaan
murabahah.
9
b. Dapat memberikan wawasan atau pengetahuan tentang pola hubungan
antara profitabilitas, suku bunga Bank Indonesia, Dana Pihak Ketiga
(DPK) terhadap pembiayaan murabahah.
c. Memperoleh kesempatan untuk menerapkan pengetahuan teoritis yang
diperoleh diperkuliahan dalam berbagai kasus riil di dunia kerja.
2. Bagi praktisi
Memberikan informasi bagi masyarakat khususnya bagi para praktisi
lembaga keuangan syariah, dan pemberdayaan umat yang mempunyai
komitmen sebagai lembaga pemberdayaan umat terutama para pelaku
ekonomi mengenai peran serta lembaga dan kebijakan-kebijakan yang dapat
mengembangkan dunia usaha.
3. Bagi pemerintah
Dapat dijadikan sebagai salah satu acuan pemerintah dalam
menentukan kebijakannya menganai produk-produk pada setiap perbankan
syariah dalam menumbuh kembangkan dunia usaha dan menggerakan sector
riil yang ada di Indonesia sehingga dapat meningkatkan perekonomian
nasional.
4. Bagi pihak lain
10
Memberikan sumbangsih data dalam kaitannya dengan perkembangan
dan pertumbuhan keuangan atau lembaga pembinaan berbasis syariah dalam
hal ini adalah perbankan syariah sebagai lembaga pemberdayaan umat.
E. Sistematika Penulisan
Teknik penulisan dalam skripsi ini berdasarkan “Andendum Dan Panduan
Penulisan Skripsi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam IAIN Salatiga.” Adapun
penulisan skripsi ini, penyusun membahas beberapa bab yang diuraikan dengan
sistematik penulisan sebagai berikut:
BAB 1 PENDAHULUAN
Merupakan pendahuluan sebagai gambaran umum tentang penulisan skripsi. Pada
bab ini akan di bahas tentang latar belakang masalah, rumusan masalah, tujuan
penelitian, kegunaan penelitian, dan sistematika penulisan.
BAB 2 LANDASAN TEORI
Dalam bab ini akan di bahas tentang telaah pustaka yang berisi ringkasan
penelitian terdahulu. Kerangka teori yang berisi bangunan teori dan konsep yang
akan digunakan untuk menganalisis. Kerangka pemikiran dan hipotesis.
BAB 3 METODE PENELITIAN
Dalam bab ini akan membahas metodologi penelitian yang berisi jenis penelitian,
lokasi dan waktu penelitian, populasi dan sampel, teknik pengumpulan data, skala
11
pengukuran, definisi konsep dan operasional, instrument penelitian dan alat
analisis.
BAB 4 ANALISIS DATA
Dalam bab ini memuat hasil-hasil yang diperoleh, termasuk pembahasan serta
menganalisis hasil penelitian disesuaikan dengan teori dan konsep yang relevan
dengan permasalan yang di teliti.
BAB 5 PENUTUP
Diakhiri dengan penutup yang berisi kesimpulan penyususn mengenai pembahasan
yang telah dipaparkan sebelumnya dan saran-saran untuk pengembangan studi
selanjutnya.
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
12
BAB II
LANDASAN TEORI
A. Telaah Pustaka
Untuk mendukung penelitian ini, ada beberapa penelitian terdahulu yang
pernah dilakukan diantaranya sebagai berikut:
Julia (2017) yang bejudul “Pengaruh Non Performing Financing (NPF),
Inflasi, dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah
Pada PT. Bank Syariah Mandiri” berdasarkan penelitian dan analisis data mengenai
pengaruh DPK, NPF dan Inflasi terhadap pembiayaan murabahah. Hasil penelitian
menyimpulkan bahwa DPK secara parsial berpengaruh positif terhadap pembiayaan
murabahah pada Bank Mandiri, NPF secara parsial berpengaruh negative terhadap
pembiayaan murabahah pada bank Mandiri Syariah, dan Inflasi secara parsial tidak
berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah pada Bank Mandiri Syariah. Dan
variable NPF, Inflasi, dan DPK secara simultan atau berdasarkan penghitungan Uji F
terdapat pengaruh yang signifikan antara variable NPF, Inflasi, dan DPK terhadap
tingkat pembiayaan murabahah pada Bank Syariah Mandiri.
Misbah (2016) yang berjudul “Analisis Pengaruh Marjin Keuntungan, NPF,
ROA, dan SWBI Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Muamalat.”
Berdasarkan penelitian dan analisis data mengenai pengaruh marjin keuntungan,
NPF, ROA, dan SWBI terhadap pembiayaan murabahah pada Bank Muamalat. Hasil
penelitian menyimpulkan bahwa DPK berpengaruh positif terhadap pembiayaan
13
murabahah, NPF berpengaruh negative terhadap pembiayaan murabahah, margin
keuntungan berpengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah, ROA berpengaruh
positif terhadap pembiayaan murbahah, SWBI berpengaruh negative terhadap
pembiayaan murabahah dan DPK, margin keuntungan, NPF, ROA, dan SWBI,
secara bersamaan berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah pada Bank
Muamalat.
Agista (2015) yang berjudul “Analisis Pengaruh DPK, NPF, CAR, dan ROA
Terhadap Pembiayaan di PT Bank Muamalat Indonesia.” Berdasarkan penelitian dan
hasil olah data mengenai DPK memberikan pengaruh positif dan signifikan terhadap
pembiayaan dengan nilai koefisien regresi sebesar 0,0000000427 dengan nilai
probabilitas t hitung 0,00, CAR tidak memiliki pengaruh terhadap pembiayaan,
dengan nilai probabilitas t hitung yang lebih besar dari tingkat signifikasi 0,05, NPF
tidak memiliki pengaruh terhadap pembiayaan, dengan nilai probabilitas lebih besar
dari tingkat signifikasi 0,05, ROA memberikan pengaruh negative dan signifikan
terhadap pembiayaan dengan nilai koefisien regresi -0,099876 dengan nilai
probabilitas t hitung 0,0377 dan secara bersama-sama keempat variable independen
tersebut memberikan pengaruh signifikan terhadap pembiayaan dengan nilai
probabilitas F statistic sebesar 0,0000 yang lebih kecil dari tingkat signifikansi 0,05.
Widia (2013) dengan judul “Pengaruh DPK Terhadap Pembiayaan Dan
Implikasi Terhadap Laba Bank Syariah.” Berdasarkan penelitian dan hasil olah data
mengenai DPK berpengaruh terhadap pembiayaan. Semakin meningkatnya DPK,
maka akan meningkatkan pembiayaan perbankan syariah. Pembiayaan berpengaruh
14
terhadap laba. Semakin tinggi pembiayaan, maka akan meningkatkan laba perbankan
syariah. DPK berpengaruh terhadap laba melalui pembiayaan. Semakin
meningkatnya DPK, maka akan meningkatkan laba perbankan syariah melalui
penyaluran pembiayaan.
Umi (2016) yang berjudul “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK),
Capital Adequacy (CAR), Non Perfoming Financing (NPE), Financing To Deposit
Ratio (FDR), Quick Ratio (QR), Dan Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan
Murabahah Pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2013.” Berdasarkan penelitian
dan olah data, DPK mempunyai pengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah,
CAR tidak memiliki pengaruh terhadap pembiayaan murabahah, FDR memiliki
pengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah, QR tidak memiliki pengaruh
terhadap pembiayaan murabahah.
Apriyani (2009) dengan judul ”Factor-Faktor Yang Mempengaruhi
Pembiayaan Murabahah Di Bank Syariah Mandiri Periode 2004-2007.”
Berdasarkan penelitian yang dilakukan factor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan
murabahah adalah NPF berpengaruh negative dan signifikan terhadap pembiayaan
murabahah, SWBI secara parsial mempunyai pengaruh yang signifikan negative
terhadap pembiayaan murabahah. Suku bunga bank konvensional secara parsial
mempunyai pengaruh yang signifikan negative terhadap pembiayaan murabahah dan
secara kesuluruhan pada saat periode penelitian menunjukkan bahwa NPF, SWBI,
suku bunga konvensional dan DPK secara bersama-sama berpengaruh secara
signifikan terhadap pembiayaan murabahah pada Bank Syariah Mandiri.
15
Ni’mah (2015) dengan judul “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK),
Modal Sendiri, Return On Asset (ROA) Dan Financing To Deposit Ratio (FDR)
Terhadap Pembiayaan Yang Disalurkan Pada Bank BRI Syariah Tahun 2010-2014.”
Berdasarkan penelitian dan olah data, terdapat pengaruh yang positif dan signifikan
antara DPK terhadap pembiayaan yang disalurkan Bank BRI Syariah, tidak terdapat
pengaruh yang positif antara modal sendiri terhadap pembiayaan yang disalurkan
Bank BRI Syariah dengan nilai thitung sebesar 1,67 dengan signifikasi 0,336, tidak
terdapat pengaruh yang positif dan dignifikan antara ROA terhadap pembiayaan
yang disalurkan Bank BRI Syariah, dengan thitung 1,67 dengan signifikansi 0,766 dan
terdapat pengaruh yang positif dan signifikan antara FDR terhadap pembiayaan yang
disalurkan Bank BRI Syariah, dengan nilai thitung 1,67 dengan signifikansi 0,000.
Masudah (2017) dengan judul “Determinan Volume Pembiayaan Bank Umum
Syariah Indonesia.” Dari hasil penelitian dan olah data, berdasarkan uji regresi data
panel pada uji hipotesis (Uji-t) ditemukan bahwa secara parsial variable BOPO, DPK,
nilai tukar (kurs) dan BI rate berpengaruh terhadap jumlah penyaluran pembiayaan
bank syariah. Sedangkan variable NPF dan inflasi tidak berpengaruh terhadap jumlah
penyaluran pembiayaan bank syariah. Nilai F menunjukkan bahwa secara simultan
seluruh variable bebas berpengaruh terhadap jumlah penyaluran pembaiayaan bank
umum syariah.
Wicaksono (2015) dengan judul “Pengaruh Perubahan Tingkat Suku Bunga
Kredit Bank Konvensional Dan Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia Terhadap
Pembiayaan Bank Islam Berbasis Murabahah.” Dari hasil penelitian dan olah data,
16
dapat disimpulkan bahwa mayoritas bank Islam di Indonesia menggunakan penetapan
margin keuntungan yang didasarkan pada tingkat margin keuntungan rata-rata bank
Islam sendiri (sebagai competitor langsung) dan tingkat suku bunga rata-rata
perbankan konvensional (sebagai competitor tidak langsung).
Zaenuri (2012) dengan judul “analisis pengaruh variable biaya operasional,
volume pembiayaan murabahah, bagi hasil DPK, inflasi dan BI rate terhadap margin
murabahah.” Dari hasil penelitian dan olah data dapat disimpulkan bahwa biaya
operasional memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap margin
murabahah, yang berarti terjadi hubungan yang positif, volume yang mencerminkan
besarnya volume pembiayaan murbahah yang diberikan kepada nasabah secara
keseluruhan berpengaruh negative terhadap pembiayaan murabahah, bagi hasil DPK
yang ditunjukkan oleh varibel DPK memperlihatkan pengaruh yang positif dan
signifikan terhadap margin murabahah, inflasi regional tidak memiliki pengaruh
terhadap penetapan margin murabahah, dan BI rate memiliki pengaruh negative dan
signifikan terhadap penempatan margin murabahah.
Raihan (2016) dengan judul “analisi pengaruh tingkat profitabilitas suku
bunga bank Indonesia dan deposito mudharabah terhadap tingkat pembiayaan
murabahah.” Dari hasil penelitian tersebut dapat disimpulkan bahwa secara parsial
variable ROA berpengaruh signifikan dengan arah positif terhadap pembiayaan
murabahah, sedangkan SBI tidak berpengaruh terhadap variable pembiayaan
murabahah dan variable deposito mudharabah berpengaruh signifikan dengan arah
positif terhadap pembiayaan murabahah.
17
Penelitian-penelitian terdahulu secara singkat dapat dilihat dalam table
dibawah ini:
Table 2.1
Penelitian Terdahulu
No Nama dan
Judul
Variable Hasil penelitian Sumber
1 Rizky Anggriani
Julia (2017),
“Pengaruh Non
Performing
Financing
(NPF), Inflasi,
dan Dana Pihak
Ketiga (DPK)
Terhadap
Tingkat
Pembiayaan
Murabahah Pada
PT. Bank
Syariah
Mandiri”
Independen:
NPF, DPK,
Inflasi
Dependen;
Pembiayaan
murabahah
DPK secara parsial
berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah pada
Bank Mandiri, NPF
secara parsial
berpengaruh negative
terhadap pembiayaan
murabahah pada bank
Mandiri Syariah, dan
Inflasi secara parsial
tidak berpengaruh
terhadap pembiayaan
murabahah pada
Bank Mandiri
Syariah. Dan variable
NPF, Inflasi, dan
DPK secara simultan
atau berdasarkan
penghitungan Uji F
terdapat pengaruh
yang signifikan antara
variable NPF, Inflasi,
dan DPK terhadap
tingkat pembiayaan
Murabahah pada
Bank Syariah
Mandiri.
Skripsi
Universitas
Islam Negeri
(UIN) Raden
Fatah
Palembang
(2017)
18
2 Nur Imanudin
Misbah (2016)
“Analisis
Pengaruh Marjin
Keuntungan,
NPF, ROA, Dan
SWBI Terhadap
Pembiayaan
Murabahah Pada
Bank Muamalat
2016”
Independen:
Margin
keuntungan,NPF,
ROA, dan SWBI
Dependen;
Pembiayaan
Murabahah pada
Bank Muamalat
DPK berpengaruh
positif terhadap
pembiayaan
murabahah, NPF
berpengaruh negative
terhadap pembiayaan
murabahah, margin
keuntungan
berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah, ROA
berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murbahah, SWBI
berpengaruh negative
terhadap pembiayaan
murabahah dan DPK,
margin keuntungan,
NPF, ROA, dan
SWBI, secara
bersamaan
berpengaruh terhadap
pembiayaan
murabahah pada
Bank Muamalat.
Skripsi
Universitas
pasudan
Bandung (2016)
3 Aristantia Rasid
Agista (2015)
yang berjudul
“Analisis
Pengaruh DPK,
NPF, CAR, Dan
ROA Terhadap
Pembiayaan Di
PT Bank
Muamalat
Indonesia.”
Independen:
DPK, NPF,CAR,
dan ROA
Dependen:
Pembiayaan
DPK memberikan
pengaruh positif dan
signifikan terhadap
pembiayaan dengan
nilai koefisien regresi
sebesar 0,0000000427
dengan nilai
probabilitas t hitung
0,00, CAR tidak
memiliki pengaruh
terhadap pembiayaan,
Skripsi
Universitas
Muhammadiyah
Surakarta
(2015)
19
dengan nilai
probabilitas t hitung
yang lebih besar dari
tingkat signifikasi
0,05, NPF tidak
memiliki pengaruh
terhadap pembiayaan,
dengan nilai
probabilitas lebih
besar dari tingkat
signifikasi 0,05, ROA
memberrikan pengauh
negative dan
signifikan terhadap
pembiayaan dengan
nilai koefisien regresi
-0,099876 dengan
nilai probabilitas t
hitung 0,0377 dan
secara bersama-sama
keempat variable
independen tersebut
memberikan pengaruh
signifikan terhadap
pembiayaan dengan
nilai probabilitas F
statistic sebesar
0,0000 yang lebih
kecil dari tingkat
signifikansi 0,05.
4 Windi Widia
(2013)
“Pengaruh DPK
Terhadap
Pembiayaan Dan
Implikasi
Independen:
DPK
Dependen:
Semakin
meningkatnya DPK,
maka akan
meningkatkan
pembiayaan
perbankan syariah.
Skripsi
Universitas
Komputer
Indonesia
(2013)
20
Terhadap Laba
Bank Syariah.”
Pembiayaan dan
laba
Pembiayaan
berpengaruh terhadap
laba. Semakin tinggi
pembiayaan, maka
akn meningkatkan
laba perbankan
syariah. DPK
berpengaruh terhadap
laba melalui
pembiayaan. Semakin
meningkatnya DPK,
maka akan
meningkatkan laba
perbankan syariah
melalui penyaluran
pembiayaan
5 Yaumul
Marhamati Umi
(2016) “Analisis
Pengaruh Dana
Pihak Ketiga
(DPK), Capital
Adequacy
(CAR), Non
Perfoming
Financing
(NPE),
Financing To
Deposit Ratio
(FDR), Quick
Ratio (QR), Dan
Return On Asset
(ROA) Terhadap
Pembiayaan
Murabahah Pada
Bank Umum
Independen:
DPK, CAR,
NPE, FDR, QR,
dan ROA
Dependen:
Pembiayaan
Murabahah
DPK mempunyai
pengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah, CAR
tidak memiliki
pengaruh terhadap
pembiayaan
murabahah, FDR
memiliki pengaruh
positif terhadap
pembiayaan
murabahah, QR tidak
memiliki pengaruh
terhadap pembiayaan
murabahah.
Skripsi
Universitas
Islam Negeri
(UIN) Suska
Riau (2016)
21
Syariah Periode
2010-2013.”
6 Raihan (2014)
dengan judul
“Analisi
Pengaruh
Tingkat
Profitabilitas
Suku Bunga
Bank Indonesia
Dan Deposito
Mudharabah
Terhadap
Tingkat
Pembiayaan
Murabahah.”
Independen:
Profitabilitas
Suku bunga bank
Indonesia
Deposito
mudharabah
Dependen:
Pembiayaan
Murabahah
Secara parsial
variable ROA
berpengaruh
signifikan dengan
arah positif terhadap
pembiayaan
murabahah,
sedangkan SBI tidak
berpengaruh terhadap
variable pembiayaan
murabahah dan
variable deposito
mudharabah
berpengaruh
signifikan dengan
arah positif terhadap
pembiayaan
murabahah.
Skripsi
Universitas
Islam Negeri
(UIN) Sunan
Kalijaga
Yogyakarta
(2014)
7 Kholisatun
Ni’mah (2015)
“Analisis
Pengaruh Dana
Pihak Ketiga
(DPK), Modal
Sendiri, Return
On Asset (ROA)
Dan Financing
To Deposit Ratio
(FDR) Terhadap
Pembiayaan
Yang Disalurkan
Pada Bank BRI
Syariah Tahun
Independen:
DPK, Modal
sendiri, ROA,
dan FDR
Dependen:
Pembiayaan
Terdapat pengaruh
yang positif dan
signifikan antara DPK
terhadap pembiayaan
yang disalurkan Bank
BRI Syariah, tidak
terdapat pengaruh
yang positif antara
modal sendiri
terhadap pembiayaan
yang disalurkan Bank
BRI Syariah dengan
nilai thitung sebesar
1,67 dengan
signifikasi 0,336,
tidak terdapat
Skripsi
Universitas
Islam Negeri
(UIN)
Walisongo
Semarang
(2015)
22
2010-2014.” pengaruh yang positif
dan dignifikan antara
ROA terhadap
pembiayaan yang
disalurkan Bank BRI
Syariah, dengan thitung
1,67 dengan
signifikansi 0,766 dan
terdapat pengaruh
yang positif dan
signifikan antara FDR
terhadap pembiayaan
yang disalurkan Bank
BRI Syariah, dengan
nilai thitung 1,67
dengan signifikansi
0,000.
8 Masudah (2017)
“Determinan
Volume
Pembiayaan
Bank Umum
Syariah
Indonesia.”
Independen:
Determinan
Dependen:
Volume
pembiayaan
Berdasarkan uji
regresi data panel
pada uji hipotesis
(Uji-t) ditemukan
bahwa secara parsial
variable BOPO, DPK,
nilai tukar (kurs) dan
BI rate berpengaruh
terhadap jumlah
penyaluran
pembiayaan bank
syariah. Sedangkan
variable NPF dan
inflasi tidak
berpengaruh terhadap
jumlah penyaluran
pembiayaan bank
syariah. Nilai F
menunjukkan bahwa
Journal of
Islamic
economics and
business
Volume 2, No I
(2017)
23
secara simultan
seluruh variable bebas
berpengaruh terhadap
jumlah penyaluran
pembaiayaan bank
umum syariah.
9 Rianto Anugrah
Wicaksono
(2015)
“Pengaruh
Perubahan
Tingkat Suku
Bunga Kredit
Bank
Konvensional
Dan Tingkat
Suku Bunga
Bank Indonesia
Terhadap
Pembiayaan
Bank Islam
Berbasis
Murabahah.”
Independen:
Tingkat suku
bunga kredit
bank
konvensional
dan tingkat suku
bunga Bank
Indonesia
Dependen:
Pembiayaan
Mayoritas bank Islam
di Indonesia
menggunakan
penetapan margin
keuntungan yang
didasarkan pada
tingakt margin
keuntungan rata-rata
bank Islam sendiri
(sebagai competitor
langsung) dan tingkat
suku bunga rata-rata
perbankan
konvensional (sebagai
competitor tidak
langsung).
Jurnal aplikasi
manajemen
(IAM) vol. 13
No. 3, 2015
10 Fikri Zaenuri
(2012) “analisis
pengaruh
variable biaya
operasional,
volume
pembiayaan
murabahah, bagi
hasil DPK,
inflasi dan BI
rate terhadap
margin
Independen:
Variabel biaya
operasional,
volume
pembiayaan
murabahah, bagi
hasil, DPK,
inflasi, dan BI
rate
Biaya operasional
memiliki pengaruh
yang positif dan
signifikan terhadap
margin murabahah,
yang bearti terjadi
hubungan yang
positif, volume yang
mencerminkan
besarnya volume
pembiayaan
murbahah yang
diberikan kepada
Skripsi
Universitas
Indonesia (UI),
(2012)
24
murabahah.” Dependen:
Margin
murabahah
nasabah secara
keseluruhan
berpengaruh negative
terhadap pembiayaan
murabahah, bagi hasil
DPK yang
ditunjukkan oleh
varibel DPK
memperlihatkan
pengaruh yang positif
dan signifikan
terhadap margin
murabahah, inflasi
regional tidk memiliki
pengaruh terhadap
penetapan margin
murabahah, dan BI
rate memiliki
pengaruh negative
dan signifikan
terhadap penempatan
margin murabahah.
Dari ringkasan penelitian terdahulu di atas dapat dilihat perbedaan dalam
penelitian ini yaitu, dalam penelitian ini variable dependen adalah pembiayaan
murabahah dan variable independen adalah profitabilitas, suku bunga, dan Dana
Pihak Ketiga (DPK) dan penelitian dilakukan mulai dari tahun 2012 sampai 2016.
B. Kerangka Teori
1. Teori Pembiayaan
25
Dalam dunia perbankan menggunakan istilah perkreditan dan
pembiayaan. Perkreditan digunakan dalam perbankan konvensional sedangkan
pembiayaan digunakan dalam perbankan syariah.
Dalam membentuk kebijaksanaan perkreditan yang baik akan
memerlukan kerja sama yang erat dari semua pihak manajemen sesuai dengan
porsnya masng-masing dalam mengelola informasi ekstern/intern untuk
menjadikan suatu kebijaksanaan (Muljono, 2001).
Menurut Muljono (2001) dalam menetapkan kebijaksanaan perkreditan
tersebut harus diperlihatkan 3 asas pokok yaitu:
a. Asas likuiditas, yaitu suatu asas yang mengharuskan untuk tetap dapat
menjaga tingkat likuiditasnya, karena suatu bank yang tidak likuid
akibatnya akan sangat parah yaitu hilangya kepercayaan dari para
nasabahnya atau dari masyarakat luas. Suatu bank dikatakan likuid apabila
memenuhi beberapa kriteria antara lain:
1) Bank tersebut memiliki cash assets sebesar kebutuhan yang akan
digunakan untuk memenuhi likuiditasnya.
2) Bank tersebut memiliki assets lainnya yang dapat dicairkan
sewaktu-waktu tanpa mengalami penurunan nilai pasarannya.
3) Bank tersebut mempunyai kemampuan untuk menciptakan cash
assets baru melalui berbagai bentuk utang.
26
Hingga dengan demikian pengelolaan likuiditas akan meliputi
kegiatan dalam perencanaan dan penyediaan kebutuhan likuiditas untuk
memenuhi ketentuan penguasa moneter yang berlaku serta dalam rangka
memenuhi kebutuhan modal kerjanya sendiri.
b. Asas solvabilitas, usaha pokok perbankan yaitu menerima simpanan dana
dari masyarakat dan disalurkan dalam bentuk kredit. Dalam kebijaksanaan
perkreditan maka bank harus pandai-pandai mengatur penanaman dana ini
baik pada bidang perkreditan, surat-surat berharga pada suatu tingkat risiko
kegagalan yang sekecil mungkin. Kiranya hal ini akan meruapakan sumber
utama bagi bank untuk menutup segala utang bank kepada para
girant/deposant apabila sewaktu-waktu yang berangkutan akan menarik
dananya dari bank tersebut. Jadi masalah inilah yang mendorong Top
Manajemen suatu bank untuk dapat mengarahkan kebijaksanaan dalam
pemberian kredit secara tepat, dan lain-lain. Sehingga kredit-kredit yang
diberikan tersebut harus dapat dikuasai oleh para debitur tepat waktunya
sesuai dengan yang telah dijanjikan agar tidak merusak skedul perencanaan
kredit yang telah disusunnya.
c. Asas rentabilitas, sebagaimana halnya pada setiap kegiatan usaha akan
selalu mengharapkan untuk memperoleh laba baik untuk memeprtahankan
eksistensinya maupun untuk keperluan mengembangkan dirinya. Laba yang
diperoleh dari perkreditan berupa selisih antara biaya dana dengan
pendapatan bunga yang diterima dari para debitur. Pada negara-negara yang
27
sedang berkembang pendapatan bunga dari bidang pendapatan perkreditan
merupakan sumber pendapatan yang terbesar di perbankan.
Selanjutnya di samping Top Manajemen suatu bank harus
memperhatikan 3 asas di atas maka ia harus memperhatikan faktor-
faktor yang memepengaruhi kebijakan perkreditan yaitu:
1) Keadaan perekonomian (inflasi, kurs, suku bunga, jumlah uang
beredar, export dll) dan perkembangan politik.
2) Peraturan-peraturan penguasa moneter yang ada.
3) Kemampuan bank yang bersangkutan dalam mengumpulkan dana
dengan biaya yang relatif murah.
4) Volume permintaan kredit dari masyarakat bisnis.
5) Tingkat (besarnya) laba yang diharapkan.
6) Kemampuan manajemen bank itu sendiri.
Para saingan dari bank-bank/lembaga keuangan lainnya yang memasarkan jasa
perkreditan.
2. Bank Syariah
a. Pengertian Bank Syariah
Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang fungsinya untuk
memperlancar mekanisme perekonomian terutama disektor riil (Yudiana,
2014: 1). Secara garis besar pngertian bank syariah adalah sebuh lembaga
perbankan yang pada prinsipnya berpegang pada syariat islam. Pengertian
bank syariah sebenarnya telah diatur dalam Undang-Undang pasal 2 PBI No.
28
6/24/PBI/2004 tentang bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha
berdasarkan prinsip syariah, memberikan definisi bahwa bank umum syariah
adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah
yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
b. Fungsi Bank Syariah
Menurut Antonio (2001) dalam Yudiana, (2014: 3) fungsi bank
syariah sebagai menajemen investasi, fungsi bank syariah sebagai
manajemen investasi, fungsi bank syariah sebagai jasa-jasa keuangan dan
fungsi bank syariah sebagai jasa sosial.
1) Fungsi bank syariah sebagai manajemen investasi
Dalam hal ini bank syariah membantu masyarakat untuk
menyalurkan dananya dalam beebagai macam alternative investasi
yang halal.
2) Fungsi bank syariah sebagai intermediary agent
Menurut pasal 4 UU Perbankan Syariah no. 21 tahun 2008
bank syariah wajib menjalankan fungsi menghimpun dana dan
menyalurkan dana masyarakat. Dalam menjalankan fungsi ini bank
syariah hanya bertindak sebagai perantara antara pihak yang
memerlukan dana.
3) Fungsi bank syariah sebagai jasa keuangan
Bank syariah juga dapat menawarkan beberapa jasa keuangan
dan mendapatkan upah/fee based dalam sebuah kontrak perwakilan
29
atau penyewaan. Beberapa contoh produk bank syariah dalam
menjalankan fungsi jasa yaitu seperti garansi, transfer kawat, L/C dan
sebagainya.
4) Fungsi bank syariah sebagai jasa sosial
Menurut pasal 4 UU Perbankan Syaraiah no.21 tahun 2008
fungsi sosial bank syariah dalam bentuk lembaga baitul mal, yang
menerima dana yang berasal dari zakat, infak, sedekah, hibah, dan
menyalurkannya kepada organisasi pengelola zakat.
c. Peranan Bank Syariah
Menurut Yudiana (2014, 5) peranan bank syariah adalah:
1) Memurnikan operasional perbankan syariah sehingga dapat lebih
meningkatkan kepercayaan masyarakat.
2) Meningkatkan kesadaran syariah umat Islam sehingga dapat
memperluas segmen dan pangsa pasar perbankan syariah.
3) Menjalin kerjasama dengan para ulama.
4) Memperdayakan ekonomi umat dan beroperasi secara transparan.
5) Memberikan return yang lebih baik, sehingga investasi di bank
syariah mampu memberikan lebih baik dibandingkan dengan bank
konvensional.
6) Mendorong terjadinya transaksi produktif dan mengurangi tingkat
spekulasi di pasar keuangan.
30
7) Mendorong pemerataan pendapatan, karena bank syariah tidak hanya
mengumpulkan dana dari pihak ketiga namun dapat juga sebagai
lembaga pengumpul zakat, infaq dan shodaqoh, hal ini dapat
disalurkan melalui pembiayaan qardul hasan, yang diharapkan dapat
mempercepat pertumbuhan dan pemerataan ekonomi.
8) Peningkatan efisiensi mobilisasi dana, khususnya pada produk
mudharabah al muqayyadah dimana bank syariah bebas untuk
melakukan investasi atas dana yang diserahkan oleh investor.
d. Prinsip dan ciri-ciri Bank Syariah
Pada dasarnya prinsip bank syariah menghendaki semua dana yang
diperoleh dalam system perbankan syariah dikelola dengan integritas
tinggi dan sangat hati-hati (Yudiana, 2014: 6).
1) Shidiq, memastikan bahwa pengelolaan bank syariah dilakukan
dengan moral yang menjunjung tinggi nilai kejujuran.
2) Amanah, menjaga dengan ketat prinsip kehati-hatian dan kejujuran
dalam mengelola dana yang diperoleh dari pemilik dana atau
shahibul maal sehingga timbul rasa saling percaya antara pemilik
dana dan pihak pengelola investasi atau mudharib.
3) Tabligh, secara berkesinambungan melakukan sosialisasi dan
melakuka edukasi masyarakat mengenai prinsip-prinsip, produk dan
jasa perbankan syariah.
31
4) Fathanah, memastikan bahwa pengelolaan bank dilakukan secara
profesional dan kompetitif sehingga menghasilkan keuntungan
maksimumdalam tingkat resiko yang ditetapkan oleh bank.
e. Tujuan Bank Syariah
Menurut undang-Undang perbankan syariah No. 21 tahun 2008
pasal 3, perbankan syariah bertujuan menunjang pelaksaan pembangunan
nasional dalam rangka meningkatkan keadilan, kebersamaan, dan
pemerataan kesejahteraan rakyat.
f. Produk-produk bank syariah
Pada dasarnya produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah
dapat dibagi menjadi tiga bagian besar, yaitu:
1) Produk penyaluran dana (financing)
Dalam menyalurkan dananya pada nasabah, secara garis besar
produk pembiayaan syariah terbagi ke dalam empat kategori yang
dibedakan berdasarkan tujuan penggunaan, yaitu:
a) Pembiayaan dengan prinsip jual beli
Pembiayaan dengan prinsip jual beli dilaksanakan sehubungan
dengan adanya perpindahan kepemilikan barang atau benda
(transfer of property). Tingkat keuntungan bank ditentukan didepan
dan menjadi bagian harga atas barang yang dijual. Transaksi jual
beli dapat dibedakan berdasarkan bentuk pembayaran dan waktu
penyerahan barangnya, yaitu sebagai berikut:
32
1. Pembiayaan Murabahah
Murabahah adalah transaksi jual beli dimana bank
menyebut umlah keuntungannya. Bank bertindak sebagai penjual
sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli
bank dari pemasok ditambah keuntungan. Kedua belah pihak
harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran.
Dalam perbankan murabahah selalu dilakukan dengan cara
pembayaran cicilan. Dalam transaksi ini barang diserahkan
segera setelah akad, sementara pembayaran dilakukan secara
tangguh atau cicilan.
2. Pembiayaan Salam
Salam adalah transaksi jual beli dimana barang yang
diperjual belikan belum ada. Oleh karena itu barang diserahkan
secara tangguh sedangkan pembayaran dilakukan secara tunai.
Bank bertindak sebagai pembeli, sementara nasabah sebagai
penjual.
3. Pembiayaan Istishna’
Produk istishna menyerupai produk salam, namun dalam
istishna pembayarannya dapat dilakukan oleh bank dalam
beberapa kali pembayaran.
b) Pembiayaan dengan prinsip sewa
33
Prinsip ijarah adalah kesepakatan pemindahan hak gun
atas barang atau jasa melalui sewa tanpa diikuti pemindahan
kepemilikan atas barang yang disewa. Dalam hal ini bank
menyewakan peralatan kepada nasabah dengan biaya yang telah
ditetapkan secara pasti sebelumnya. Pada akhir masa sewa, bank
dapat menjual barang yang disewakan kepada nasabah, pilihan
ini dapat diberlakukan dengan prinsip ijarah muntahhiyah
bittamlik (Yudiana, 2014: 25).
c) Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil
Terdapat dua macam produk yaitu:
1. Musyarakah, merupakan salah satu produk bank syariah yang
mana terdapat dua pihak atau lebih yang bekerjasama untuk
meningkatkan asset yang dimiliki bersama dimana seluruh
pihak memadukan sumber daya yang mereka miliki baik yang
berwujud maupun yang tidak berwujud. Semua pihak yang
bekerjasama memberikan kontribusi baik itu berupa dana,
barang, skill ataupun asset-asset lainnya.
2. Mudharabah, merupakan bentuk kerjasama dua pihak atau
lebih dimana pemilik modal memberikan kepercayaan kepada
pengelola dengan perjanjian pembagian keuntungan.
d) Pembiayaan dengan akad pelengkap
34
Untuk mempermudah pelaksanaan pembiayaan, biasanya
diperlukan juga akad pelengkap yaitu sebagai berikut:
1. Hiwalah (alih utang piutang)
2. Rahn (gadai)
3. Qordh
4. Wakalah
5. Kafalah (Garansi Bank)
2) Produk penghimpun dana (funding)
Produk penghimpunan dana pada bank syariah meliputi giro,
tabungan dan deposito (Yudiana, 2014: 27). Prinsip yang diterapkan
dalam bank syariah adalah sebagai berikut:
a. Wadiah, penerapan prinsip wadiah memiliki implikasi hukum sama
dengan qardh yaitu nasabah bertindak sebagai pihak yang
peminjam. Prinsip wadiah pada prodak bank syariah dapat
dikembangkan menjadi dua jenis yaitu wadiah yad dhamanah yang
diterapkan pada rekening giro. Dan prinsip wadiah yad amanah
harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh bank.
b. Mudharabah, deposan bertindak sebgai pemilikmodal sedangkan
bank bertindak sebagai pengelola. Dana yang tersimpan kemudian
oleh bank digunakan untuk melakukan pembiayaan. Berdasarkan
kewenangan yang diberikan oleh pihak penyimpan atau eposan,
maka prinsip mudharabah dibagi menjadi tiga yaitu;
35
1) Mudharabah mutlaqah
2) Mudharabah muaqayyadah
3) Mudharabah muqayyadah off balnce sheet
3) Produk jasa (service)
Bank syariah selain menghimpun dana dan menyalurkan dana
masyarkat, juga dapat memberikan jasa kepada nasabah dengan
mendapatkan imbalan berupa sewa atau keuntungan. Bentuk
produknya antara lain garansi bank, kliring, inkaso, jasa transfer, dan
lain-lain (Yudiana, 2014: 30)
3. Pembiayaan
a. Pengertian Pembiayaan
Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu
pemberian fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-
pihak yang tergolong sebagai pihak yang mengalami kekurangan dana
(deficit unit) (Pranata, 2013: 103). Manajemen pembiayaan bank syariah
adalah sebuah proses, perencanaan, pengorganisasian dan pengontrolan
sumber daya yang dilakukan oleh bank yang menjalankan kegiatan usahanya
berdasarkan prinsip syariah dalam memberikan fasilitas keuangan atau
financial kepada pihak lain berdasarkan prinsip-prinsip syariah untuk
36
mendukung kelancaran usaha maupun untuk investasi yang telah
direncanakan (Yudiana, 2014: 34).
b. Macam-macam pembiayaan
Menurut Antonio (2001) dalam Gita (2013: 103) menurut sifat
penggunaannya, berikut adalah pembagian dari pembiayaan:
1. Pembiayaan produktif,jenis pembiayaan ini ditujukan untuk memenuhi
kebutuhan produksi dalam definisi yang luas, yaitu untuk peningkatan
usaha, baik usaha produksi, perdagangan, maupun investasi.
2. Pembiayaan konsumtif, jenis pembiayaan yang digunakan untuk
memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan saat dipakai
untuk memenuhi kebutuhan.
Menurut keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi dua
jenis, yaitu sebagai berikut:
1. Pembiayaan modal kerja, jenis pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan
peningkatan produksi.
2. Pembiayaan investasi, jenis pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan
barang-barang modal dan fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan
itu.
c. Tujuan Pembiayaan
Pembiayaan merupakan sumber pendapatan bagi bank syariah.
Sedangkan tujuan pembiayaan bank syariah adalah guna memenuhi
37
kepentingan dan kebutuhan para stakeholders (Yudiana, 2014: 34) yaitu
sebagai berikut:
1. Pemilik merupakan sumber pendapatan bagi bank, sehingga para pemilik
bank mengharapkan akan memperoleh dari proses pembiayaan yang
dilakukan oleh bank.
2. Pegawai, para pegawai mengharapkan akan memperoleh kesejahteraan dari
bank melalui pendapatan yang diterima bank dalam berbagai proses
pembiayaan yang mereka lakukan.
3. Masyarakat,
a. Pemilik Dana, mengharapkan akan mendapat pendapatan dari dana
yang mereka investasikan berupa bagi hasil.
b. Debitur, akan sangat membantu masyarakat dalam memenuhi
kebutuhannya baik konsumti atau produktif.
c. Masyarakat umum, mereka dapat memperoleh barang-barang yang
dibutuhkan.
4. Pemerintah, dapat mendapatkan penghasilan dari pajak atas pendapatan
yang dihasilkan melalui pembiayaan bank syariah.
5. Bank, diharapkan akan dapat meneruskan dan mengembangkan usahanya
agar tetap survival dan meluaskan jaringan usahanya, sehingga banyak
masyarakt yang dapat dilayani.
d. Fungsi pembiayaan bank syariah
38
Fungsi pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah kepada
masyarakat penerimanya diantaranya sebagai berikut:
1. Meningkatkan daya guna uang;
2. Meningkatkan daya guna barang;
3. Meningkatkan peredaran uang;
4. Menciptakan iklim yang kondusif dalam usaha;
5. Stabilitas ekonomi;
6. Sebagai jembatan untuk meningkatkan pendapatan nasional;
7. Sebagai alat hubungan ekonomi internasional;
4. Murabahah
a. Pengertian Murabahah
Murabahah adalah akad jual beli suatu barang dimana penjual
menyebutkan harga belinya dan menentukan suatu keuntungan atas barang
yang dijual tersebut kepada pembeli, serta harga jual tersebut disetujui oleh
pembeli (Pranata, 2013: 110).
b. Landasan hukum
“Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkam riba…”(QS. Al-
baqarah:275)
HR. Al baihaqi, ibnu majh, dan shahih menurut Ibnu Hiban “sesungguhnya
jual beli itu harus dilakukan suka sama suka”
c. Rukun dan syarat
39
Menurut Pranata (2013: 104) rukun dan syarat murabahah adalah sebagai
berikut:
1. Rukun
a) Ada penjual
b) Ada pembeli
c) Ada objek yang akan dijual beli (tangible – berwujud)
d) Ada harga jual yang disepakati kedua belah pihak
e) Akad jual beli
2. Syarat
a) Pembeli dan penjual dalam keadaan paham/cakap hukum
b) Barang yang dijual tidak termasuk kategori barang yang diharamkan
c) Barang yang dijual sesuai dengan spesifikasi pembeli
d) Barang yang dijual secara hukum sah dimiliki penjual.
d. Ketentuan umum
Ketentuan umum dalam pembiayaan di perbankan syariah dapat
dijelaskan sebagi berikut;
1. Bank dan nasabah harus melakukan akad murabahah yang bebas riba.
2. Barang yang diperjual belikan tidak diharamkan oleh syariah islam.
3. Bank membiayai sebagaian atau seluruh harga pembialian barang yang
telah disepakati kualifikasinya.
4. Bank membeli barang yang diperllukan nasabah atas nama bank sendiri dan
pembelian ini harus sah dan bebas riba.
40
5. Bank harus meyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian,
misalnya jika pembelian dilakukan secara hutang.
6. Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan) dengan
harga jual senilai harga beli plus keuntungannya. Bank harus memberi tahu
secara jujur harga pokok barang kepada nasabah berikut biay pokok yang
diperlukan.
7. Nasabah membayar harga barang yang teelah disepakati tersebut pada
jangka waktu tertentu yng telh disepakati.
8. Untuk mencegah terjadinya perjanjian penyalahgunanaan atau kerusakan
akad tersebut, pihak bank dapat mengadakan pejanjian khusus dengn
nasabah.
9. Jika hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak
ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang, secara
prinsip menjadi milik bank (Raihan, 2013: 33)
e. Macam-mcam transaksi
Berdasarkan sumber dana yang digunakan, pembiayaan murabahah
secara garis besar dapat dibedakan menjadi tiga kelompok, yaitu:
1. Pembiayaan murabahah yang didanai dengan URIA (unrestricted
investmen account = investasi tidak terikat)
2. Pembiayaan murabahah yang didanai dengan RIA (Restricted investment
account = investasi terikat)
3. Pembiayaan murabahah yang didanai dengan modal bank syariah.
41
4. Profitabilitas
Profitabilitas merupakan perbandingan antara laba operasi dengan
jumlah seluruh aktiva perusahaan pada suatu periode menurut Bringham dan
Houston (2006: 107). Profitabilitas adalah hasil akhir dari jumlah kebijakan
dan keputusan yang dilakukan oleh perusahaan. Sedangkan menurut Sadikin
(2005: 36) profitabilitas adalah keuntungan dan besarnya profitabilitas
tergantung dari komponen harga jual, biaya produk per unit, dan jumlah yang
terjual. Dapat disimpulkan bahwa profitabilitas adalah kemampuan
perusahaan untuk menghasilkan laba.
Profitabilitas adalah kegiatan analisis laporan keuangan meliputi
perhitungan dan interprestasi rasio keuangan yang memberikan informasi
secara terinci terhadap hasil intrestasi mengenai prestasi yang dicapai
prusahaan. Serta masalah yang mungkin terjadi dalam perusahaan. Tingkat
profitabilitas ini diukur dengan menggunakan rasio keuangan Return on Asset
(ROA) karena ROA lebih menfokuskan pada kemampuan perusahaan untuk
memperoleh earning dalam operasi perusahaan secara keseluruhan (Raihan,
2013: 37). Bank Indonesia lebih mementingkan peniliain ROA daripada ROE
karena Bank Indoensia lebih mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank
yang diukur dengan asset yang dananya sebagian besar dari dana simpanan
masyarakat sehinngga ROA lebih mewakili dalam mengukur tingkat
profitabilitas perbankan termasuk BPR (Dendawijaya, 2001: 38).
a. Bagi Hasil
42
Menurut Antonio (2005) dalam Yudiana (2014: 97) profit sharing atau
bagi hasil adalah distribusi beberapa bagian dari laba pada para pegawai
dari suatu perusahaan. Bagi hasil dapat berupa bonus uang tunai tahunan
yang didasarkan pada laba yang diperoleh pada tahun-tahun sebelumnya,
atau juga dapat berupa pembayaran mingguan atau bulanan. Pada bank
syariah pendapatan bagi hasil berlaku untuk produk-produk penyertaan,
baik menyeluruh maupun penyertaan sebagian dalam proyek kooperasi.
Semua pihak yang terlibat dalam proyek kerjasam harus melukan
transparasi terhadap semua pemasukan dan pengeluaran proyek kerjasama.
Mekanisme perhitungan bagi hasil yang diterapkan di dalam
perbankan syariah terdiri dari dua system, (Raihan, 2014: 38) yaitu:
1. Profit Sharing
Profit sharing menurut etimologi Indonesia bagi keuntungan.
Dalam kamus ekonomi diartikan pembagian laba. Profit secara istilah
adalah pebedaan yang timbul ketika total pendapatan (total revenue)
suatu suatu perusahaan lebih besar dari biaya total (total cost). Didalam
istilah lain profit sharing adalah perhitungan bagi hasil didasarkan
kepada hasil bersih dari total pendapatan setelah dikurangi dengan
biaya-biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan tersebut.
System profit and loss sharing dalam pelaksanaannya merupakan
bentuk dari perjanjian kerjasama antara pemodal (investor) dan
pengelola modal dalam menjalankan kegiatan usaha ekonomi.
43
Keuntungan yang didapat dari hasil usaha tersebut akan dilakukan
pembagian setelah dilakukan perhitungan telebih dahulu atas biaya-
biaya yang telah dikeluarkan selama proses usaha. Keuntungan yang
dibagi adalah keuntungan bersih (net profit) yang merupakan lebihan
dari selisih atas pengurangan total cost terhadap revenue.
2. Revenue Sharing
Revenue sharing berarti pembagian hasil, penghasilan atau
pendapatan. Dalam arti lain revenue merupakan besaran yang mengacu
pada perkalian antara jumlah output yang dihasilkan dari kegiatan
produksi dikalikan dengan harga barang atau jasa dari suatu produksi.
Didalam revenue terdapat unsur-unsur yang terdiri dari total biaya (total
cost) dan laba (profit).
Arti revenue pada prinsip ekonomi dapat diartikan sebagai total
penerimaan dari hasil usaha dalam kegiatan produksi, yang merupakan
jumlah dari total pengeluaran atas barang ataupun jasa dikalikan dengan
harga pokok penjulan ditambah dengan toatal selisih dari hasil
pendapatan penjualan tersebut. Didalamnya terdapat modal ditambah
keuntungannya.
5. BI rate
a. Pengertian BI Rate
44
BI rate merupakan suatu tingkat suku bunga yang dikeluarkan oleh
Bank Sentral (Bank Indonesia) sebagai indikator tingkat rasio. Apabila BI
rate mengalami kenaikan maka artinya Bank Indonesia menaikan tingkat
risiko pasar, karena dinilai perekonomian memburuk (www.wikipedia.org)
b. Pengertian Bunga Bank
Bunga bank dapat diartikan sebagaibalas jasa yang diberikan oleh
bank yang berdasarkan prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli
atau menjual produknya. Bunga dapat diartikan sebagai harga yang harus
dibayarkan kepada nasabah (yang memiliki simpanan) dengan yang harus
dibayar oleh nasbah kepada bank (nasabah yang memperoleh pinjaman)
(Raihan, 2014: 32)
BI rate merupakan bunga kebijakan Bank Indonesia yang menjadi
acuan suku bunga di pasar uang, seperti suku bunga deposito, dan suku
bunga kredit. Peningkatan BI rate pada umumnya akan diikuti oleh
peningkatan suku bunga di pasar uang sedangakan penurunan BI rate juga
akan diikuti oleh penurunan suku bunga pasar uang.
Menurut Djinarto (2000) dalam Raihan (2014: 222-223) dalam
kegiatan perbankan sehari-hari ada 2 macam bunga yang diberikan kepada
nasabahnya yaitu sebagai berikut:
1. Bunga Simpanan
Bunga simpanan adalah bunga yang diberikan sebagai rangasangan
atau balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya di bank. Bunga
45
simpanan merupakan harga yang harus dibayar bank kepada nasabahnya.
Contoh jasa giro, bunga tabungan dan bunga deposito.
2. Bunga Pinjaman
Bunga pinjaman adalah bunga yang diberikan kepada para peminjam
atau harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank,
sebagai contoh bunga kredit.
c. Fungsi BI Rate
BI rate diumumkan oleh Dewan Gubernur Bank Indonesia setiap rapat
Dewan Gubernur bulanan dan diimplikasikan pada operasi moneter yang
dilakukan Bank Indonesia.
Sasaran operasional kebijakan moneter dicrminkan pada
perkembangan suku bunga Pasar Uang Antar Bank Overhight (PUAB O/N).
pergerakan di suku bunga deposito, dan pada gilirannya suku bunga kredit
perbankan.
Dengan mempertimbangkan pula faktor-faktor lain dalam
perekonomian, Bank Indonesia pada umumnya akan menaikan BI rate apabila
inflasi ke depan diperkirankan melampaui sasaran yang telah ditetapkan,
sebaliknya Bank Indonesia akan menurunkan BI rate apabila inflasi ke depan
diperkirakan berada dibawah sasaran yang telah ditetapkan.
d. Faktor-faktor yang mempengaruhi
46
Menurut Kasmir (2002: 122-124), faktor-faktor utama yang
mempengaruhi besar kecilnya penetapan suku bunga adalah:
1. Kebutuhan dana, apabila bank keurangan dana sementara pemohon
pinjaman meningkat, maka yang dilakukan bank agar kebutuhan dana
tersebut cepat terpenuhi dengan meningkatkan suku bunga simpanan.
2. Persaingan
3. Kebijakan pemerintah, baik bunga simpanan maupun bunga pinjaman tidak
boleh melebihi bunga yang sudah ditetapkan oleh pemerintah.
4. Jangka Waktu
6. Dana Pihak Ketiga (DPK)
Sebagai lembaga intemediasi keuangan, bank memiliki kedudukan
ditenganh masyarakat yaitu menghimpun dan dan menyalurkan kembali dana
terdebut. Dana dari masyarakat merupakan dana terbesar seperti yang
diungkapkan oleh Mudrajat dan Suhardjono (2002: 155) “Dana masyarakat
merupakan dana terbesar yang dimiliki oleh bank dan ini sesuai dengan fungsi
bank penghimpun dana dari pihak-pihak yang kelebihan dan dari masyarakat”.
Dendawijay (2009: 49) mengatakan bahwa “ Dana-dana yang dihimpun
dari masyarakat ternyata merupakan sumber dana terbesar yang paling
diandalkan oleh bank (bisa mencapai 80% - 90% dari seluruh dana yang
dikelola oleh bank)”.
Dana pihak ketiga tersebut selanjutnya digunakan untuk kegiatan
operasional bank termasuk dalam hal penyaluran kredit. Dana yang diperoleh
47
dari masyarakat luas. Sumber dana ini merupakan sumber dana terpenting bagi
kegiatan operasi bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu
membiayai operasinya dari sumber dana ini (Kasmir, 2008: 47).
Dana-dana masyarakat yang disimpan dalam bank merupakan sumber
dana terbesar yang paling diandalkan bank yang terdiri dari tiga jenis, yaitu:
giro adalah simpanan masyarkat dalam rupian atau valuta asing pada bank yang
transaksinya (penarikan dan penyetoran) dapat dilakukan setiap saat dengan
cek, bilyet giro, kartu ATM, saran perintah pembayaran lainnya atau dengan
cara pemindahan bukuan (Rivai, 2013: 172)
Tabungan adalah simpanan pihak ketiga dalam rupiah atau valuta asing
pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu
dari masing-masing bank penerbit, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet
giro atau alat lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Dan deposito adalah
simpanan pihak ketika dalam rupiah atau valuta asing yang diterbitkan atas
nama nasabah pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu
tertentu menurut perjanjian antara penyimpanan dengan bank yang
bersangkutan (Rivai, 2013: 174-176)
Menurut UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah (pasal 1)
disebutkan bahwa, “Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh nasabah
kepada bank syariah dan/atau UUS berdasarkan akad wadiah atau akad lain
yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dalam bentuk giro, tabungan,
atau bentuk lainnya dalam bank merupakan sumber dana-dana masyarakat yang
48
H1
111
1 H2
111
1
disimpan dalam bank merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan
bank yang terdiri dari 3 jenis, yaitu: dalam bentuk giro, deposito, dan tabungan.
Keberhasilan bank dalam menghimpun dana atau mobilisasi dan sangat
dipengaruhi oleh beberapa faktor, antara lain sebagai berikut (Rivai, 2013: 171)
a. Kepercayaan masyarakat pada suatu ban akan mempengaruhi kemampuan
bank dalam menghimpun dana dari masyarakat, yang terlihat dari kinerja,
kapabilitas, integrits, serta kredibilitas.
b. Ekspektasi, yaitu perkiraan pendapatan yang akan diterima nasabah
dibandingkan dengan alternative lainnya dengan tingkat risiko yang sama.
c. Keamanan, yaitu jaminan oleh bank atas dana nasabah.
d. Ketepatan waktu pengembalian simpanan nasabah harus selalu tepat waktu.
e. Pelayanan yang cepat, akurat dan fleksibel.
f. Pengelolaan dana bank yang hati-hati.
Dana pihak ketiga dapat dirumuskan sebagai beriku:
Dana pihak ketiga (DPK) = DPK = Giro + Deposito + Tabungan
C. Kerangka Penelitian
Dalam paradigma ini terdapat tiga variable independen (X1, X2, X3) dan
satu dependen (Y). Yang mana dapat digambarkan sebagai berikut:
Pembiayaan Murabahah (Y)
Tingkat Suku Bunga (X2)
Profitabilitas Bank Syariah
(ROA) (X1)
49
H3
Gambar 2.1 Kerangka Penelitian
D. Hipotesis
Hipotesis merupakan jawaban sementara terhadap rumusan masalah
penelitian, dimana rumusan masalah penelitian telah dinyatakan dalam bentuk
pertanyaan (Sugiono, 2009: 96). Dikatakan sementara karena jawaban yang
diberikan baru didasarkan pada teori.
1. Pengaruh profitabilitas (ROA) terhadap pembiayaan murabahah
ROA adalah rasio yang menilai seberapa tingkat pengembalian dari
asset yang dimiliki. Semakin besar ROA semakin besar pula tingkat
keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank dari
segi penggunaan asset. Asset yang berkualitas tentu akan mendukung kinerja
kinerja perbankan terutama dalam bidang pembiayaan. Sehingga semakin
tinggi tingkat ROA maka semakin tinggi pula tingkat pembiayaan pada bank
(Raihan, 2014: 101). Profitabilitas merupakan perbandingan antara laba
operasi dengan jumlah seluruh aktiva perusahaan pada suatu periode menurut
Bringham dan Houston (2006: 107).
Raihan (2014) dalam penelitian tersebut menunjukkan bahwa ROA parsial
berpengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah. Nilai koefisien regresi
ROA sebesar 0,165348% berarti setiap peningkatan ROA sebesar 1%, maka
Dana Pihak Ketiga (DPK)
(X3)
50
akan meningkatkan pembiayaan murabahah sebesar 0,165348%. Berdasarkan
uraian diatas dapat dirumuskan menjadi hipotesis sebagai berikut:
H1 : Profitabilitas berpengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah.
2. Pengaruh suku bunga Bank Indonesia terhadap pembiayaan murabahah
Bunga bank adalah balas jasa yang diberikan oleh bank berdasarkan
prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli atau menjual produknya.
Bunga yang berhubungan dengan pembiayaan adalah bunga pinjaman. Bunga
pinjaman merupakan pendapatan yang diterima dari nasabah. Maka ketika
bunga pinjaman tinggi maka semakin rendah tingkat pembiayaan (Raihan,
2014: 102).
Sakti (2014) menyatakan bahwa semakin tinggi suku bunga akan semakin
meningkatkan volume pembiayaan murabahah.
Berdasarkan uraian diatas dapat dirumuskan menjadi hipotesis sebagai berikut:
H2 : Suku bunga Bank Indonesia berpengaruh positif terhadap pembiayaan
murabahah.
3. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap pembiayaan murabahah
Dendawijaya (2009:49) mengatakan bahwa “ Dana-dana yang dihimpun
dari masyarakat ternyata merupakan sumberdana terbesar yang paling
diandalkan oleh bank (bisa mencapai 80%-90% dari seluruh dana yang dikelola
oleh bank)”. Dana pihak ketiga tersebut selanjutnya digunakan untuk kegiatan
operasional bank termasuk dalam hal penyaluran kredit. Dana yang diperoleh
51
dari masyarakat luas. Sumber dana ini merupakan sumber dana terpenting bagi
kegiatan operasi bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu
membiayai operasinya dari sumber dana ini (Kasmir, 2008: 47). Menunjukkan
bahwa jika DPK mengalami peningkatan maka pembiayaan mengalami
kenaikan. Begitupun ketika DPK mengalami penurunan makan pembiayaan
akan mengalami penurunan.
Julia (2017) menyatakan dalam penelitiannya bahwa DPK berpengaruh positif
terhadap pembiayaan murabahah. Berdasarkan hasil perhitungan nilai thitung
sebesar 27,922 dan tingkat signifikannya < dari 5% yaitu 0,000. Hasil
penelitian ini menjelaskan bahwa dengan memiliki DPK yang tinggi maka
semakin tinggi tingkat pembiayaan murabahah. Berdasarkan uraian diatas
dapat dirumuskan menjadi hipotesis sebagai berikut:
H3 : DPK berpengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah
Table 2.2
Hipotesis penelitian
Hipotesis Pernyataan
H1 ROA berpengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah
H2 Suku bunga Bank Indonesia berpengaruh positif terhadap
pembiayaan murabahah
H3 DPK berpengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah
H4 ROA, SBI dan DPK berpengaruh positif terhadap pembiayaan
murabahah
52
53
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Jenis penelitian
Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif, karena penelitian ini
secara sistematis terhadap bagian-bagian dan fenomena serta hubungan-
hubungannya. Penelitian kuantitatif adalah penelitian yang menggunakan angka
dalam penyajian data dan analisis yang menggunakan uji statistika (Saebani, 2008:
128). Dengan tujuan mengembangkan dan menggunakan model-model matematis.
Penelitian ini tentang analisis pengaruh profitabilitas bank syariah, suku bunga
Bank Indonesia, dan dana pihak ketiga (DPK) terhadap tingkat pembiayaan
murabahah pada bank umum syariah Indonesia. Objek yang diambil dalam
penelitian ini adalah data yang terdapat pada laporan Statistik Bank Indonesia
(SPS) yang terdapat pada table bagian bank umum syariah Indonesia periode
2012-2016.
B. Lokasi dan Waktu Penelitian
Penelitian ini dilakukan atas dasar laporan dan data yang terdapat pada
laporan Statistik Perbankan Syariah (SPS) yang dilaporkan oleh bank Indonesia
untuk seluruh Bank Umum Syariah Indonesia, data yang diperoleh berupa data
bulanan yang dipublikasikan website resmi Bank Indonesia dan Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Sedangkan waktu pelaksanaan penelitian ini dimulai pada bulan
September 2017 sampai selesai.
54
C. Populasi dan Sampel
1. Populasi
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas objek atau subjek
yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh
peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik simpulannya (Sugiono, 2012:
80).
Populasi penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia.
Berdasarkan data dari Bank Indonesia (www.bi.go.id) ada 13 bank umum
syariah yang ada di Indonesia pada tahun 2012-2016 yaitu sebagai berikut:
a) PT bank muamalat Indonesia
b) PT bank syariah mandiri
c) PT Bank BNI Syariah
d) PT Bank BRI Syariah
e) PT Bank Mega Syariah
f) PT Bank Bukopin Syariah
g) PT Bank Panin Syariah
h) PT Bank Victoria Syariah
i) PT Bank BJB Syariah
j) PT Bank BCA Syariah
k) PT Bank May Bank Syariah
l) PT Bank Aceh Syariha
55
m) PT Bank BTPN Syariah
2. Sampel
Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh
populasi tersebut (Sugiono, 2012: 81). Sampel yang baik umumnya memiliki
karakteristik sebagai berikut (Kuncoro, 2009: 105);
a. Sampel yang baik memungkinkan peneliti mengambil keputusan yang
berhubungan dengan sampel untuk memperoleh jawaban yang
dikehendaki.
b. Sampel yang baik mengindentifikasikan probabilitas dari setiap unit analisis
untuk menjadi sampel.
c. Sampel yan baik dengan menghitung akurasi dan pengaruh (misalnya
kesalahan) dalam pemilihan sampel.
d. Sampel yang baik dengan menghitung derajat kepercayaan yang diterapkan
dalam estimasi populasi yang disusun dari sampel statistika.
Teknik pengambilan sampel adalah untuk mengetahui sample yang akan
digunakan dalam penelitian. Pemilihan sampel pada penelitian ini
menggunakan sampel jenuh. Sampel jenuh yaitu teknik penentuan sampel
dengan semua anggota populasi digunakan sebagai sampel atau peneliti ingin
membuat generalisasi dengan kesalahan yang sangat kecil. Kata lain sampel
jenuh adalah sampel sensus, dimana semua anggota populasi digunakan sebagai
sampel (Sugiono,2012: 85). Penelitian ini menggunakan sampel jenuh karena
peneliti mengambil seluruh populasi sebagai sampel dalam penelitian ini.
56
Sampel dalam penelitian ini yaitu keseluruhan Bank Umum Syariah (BUS)
yang terdapat dalam periode penelitian dijadikan sebagai sampel penelitian.
Peneliti menggunakan 60 waktu pengamatan yaitu bulan januari 2012 sampai
bulan desember 2016.
D. Teknik pengumpulan Data
Metode pengumpulan data adalah bagian instrument pengumpulan data
yang menentukan berhasil tidaknya suatu penelitian (Ni’mah, 2015: 51). Teknik
pengumpulan data dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan data
sekunder. Data skunder adalah data yang diperoleh secara tidak langsung atau
penelitian arsip yang memuat peristiwa masa lalu (Bawono, 2006: 30). Metode
yang digunakan dalam pengumpulan data skunder adalah sebagai berikut:
a. Field Research
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data yang bersifat
sekunder yaitu data yang diperoleh melalui hasil pengelolaan pihak kedua atau
data yang sudah dipublikasikan untuk menjelaskan gejala suatu fenomena,
seperti pusat referensi Bank Indonesia (BI).
b. Library Research
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data yang diperoleh dari
membaca literature, buku, jurnal dan sejenisnya yang berhubungan dengan
penelitian ini.
57
E. Skala Pengukuran
Pengukuran merupakan suatu proses hal mana suatu angka atau symbol
dilekatkan pada karakteristik atau property suatu stimulasi sesuai dengan aturan
atau prosedur yang telah ditetapkan. Misalnya orang dapat digambarkan dari
beberapa karakteristik seperti umur, pendidikan, pendapatan, jenis kelamin, dan
preferensi terhadap barang tertentu (Ghozali, 2013: 3).
Dalam penelitian ini akan menggunakan skala pengukuran rasio. Skala
rasio adalah skala interval dan memiliki nilai dasar (based value) yang tidak
dapat dirubah. Karena peneliti menggunakan angka atau data jadi yang sudah
terdapat pada laporan keuangan Bank Indoneia.
F. Definisi Konsep dan Operasional
1. Variable Independen (X)
Variable independen adalah variable prediktor atau penyebab karena
memprediki atau menyebabkan variable dependen (Kuncoro, 2009).
a. Profitabilitas Bank Syariah (X1)
Profitabilitas merupakan perbandingan antara laba operasi dengan
jumlah seluruh aktiva perusahaan pada suatu periode menurut Bringham dan
Houston (2006:107). Profitabilitas adalah hasil akhir dari jumlah kebijakan
dan keputusan yang dilakukan oleh perusahaan. Sedangkan menurut Sadikin
(2005: 36) profitabilitas adalah keuntungan dan besarnya profitabilitas
tergantung dari komponen harga jual, biaya produk per unit, dan jumlah
58
yang terjual. Dapat disimpulkan bahwa profitabilitas adalah kemampuan
perusahaan untuk menghasilkan laba.
b. Suku Bunga Bank Indonesia
Bunga bank dapat diartikan sebagai balas jasa yang diberikan oleh
bank yang berdasarkan prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli
atau menjual produknya. Bunga dapat diartikan sebagai harga yang harus
dibayarkan kepada nasabah (yang memiliki simpanan) dengan yang harus
dibayar oleh nasbah kepada bank (nasabah yang memperoleh pinjaman)
(Raihan, 2014: 32). BI rate mrupakan bunga kebijakan Bank Indonesia yang
menjadi acuan suku bunga di pasar uang, seperti suku bunga deposito, suku
bunga PUAB, dan suku bunga kredit. Peningkatan BI rate pada umumnya
akan diikuti oleh peningkatan suku bunga di pasar uang sedangakan
penurunan BI rate juga akan diikuti oleh penurunan suku bunga pasar uang.
c. Dana Pihak Ketiga (DPK)
Menurut Mudrajat dan Suhardjono (2002: 155) “Dana masyarakat
merupakan dana terbesar yang dimiliki oleh bank dan ini sesuai dengan
fungsi bank penghimpun dana dari pihak-pihak yang kelebihan dan dari
masyarakat”. Dendawijaya (2009: 49) mengatakan bahwa “ Dana-dana yang
dihimpun dari masyarakat ternyata merupakan sumberdana terbesar yang
paling diandalkan oleh bank (bisa mencapai 80%-90% dari seluruh dana
yang dikelola oleh bank)”. Dana pihak ketiga tersebut selanjutnya digunakan
untuk kegiatan operasional bank termasuk dalam hal penyaluran kredit.
59
Dana yang diperoleh dari masyarakat luas. Sumber dana ini merupakan
sumber dana terpenting bagi kegiatan operasi bank dan merupakan ukuran
keberhasilan bank jika mampu membiayai operasinya dari sumber dana ini
(Kasmir, 2008: 47).
2. Variable Dependen (Y)
Murabahah adalah akad jual beli suatu barang dimana penjual
menyebutkan harga belinya dan menentukan suatu keuntungan atas barang
yang dijual tersebut kepada pembeli, serta harga jual tersebut disetujui oleh
pembeli (Pranata, 2013: 110). Sedangkan menurut Adiwarman (2004: 92)
bahwa yang dimaksud dengan murabahah adalah pembiayaan bank syariah
melalui sistem jual beli untuk barang atau jasa dengan kesepakatan keuntungan
dan jangka waktu tertentu.
Table 3.1
Definisi Konsep dan Operaional
Nama
Variable
Definisi Variable Definisi Konsep
Profitbilitas
(ROA)
(X1)
Rasio keuntungan (Profitbiliti
ratio) yaitu rasio yang
menujukka kemampuan
perusahaan untuk memperoleh
keuntungan dari penggunaan
modalnya (Yudiana, 2013: 73).
ROA adalah rasio yang
membandingkan laba setelah
pajak dengan total aktiva (asset)
(Yudiana, 2013: 82)
Menurut Yudiana (2013:
82)
60
Suku Bunga
(X2)
Bunga dapat diartikan sebagai
harga yang harus dibayarkan
kepada nasabah (yang memiliki
simpanan) dengan yang harus
dibayar oleh nasbah kepada bank
(nasabah yang memperoleh
pinjaman) (Raihan, 2014: 32)
Data berdasarkan Bank
Indonesia tahun 2012-
2016
Dana Pihak
Ketiga (DPK)
(X3)
Menurut UU No. 21 Tahun 2008
tentang perbankan syariah (pasal
1) disebutkan bahwa, “Simpanan
adalah dana yang dipercayakan
oleh nasabah kepada bank
syariah dan/atau UUS
berdasarkan akad wadiah atau
akad lain yang tidak bertentangan
dengan prinsip syariah dalam
bentuk giro, tabungan, atau
bentuk lainnya dalam bank
merupakan sumber dana-dana
masyarakat yang disimpan dalam
bank merupakan sumber dana
terbesar yang paling diandalkan
bank yang terdiri dari 3 jenis,
yaitu: dalam bentuk giro,
deposito, dan tabungan.
Menurut Rivai (2013:
176) DPK dapat
dirumuskan sebagai
berikut:
Dana pihak ketiga (DPK)
= DPK = Giro + Deposito
+ Tabungan
Pembiayaan
Murabahah
(Y)
Murabahah adalah akad jual beli
suatu barang dimana penjual
menyebutkan harga belinya dan
menentukan suatu keuntungan
atas barang yang dijual tersebut
kepada pembeli, serta harga jual
tersebut disetujui oleh pembeli
(Pranata, 2013: 110).
Pembiayaan murabahah
=
61
G. Instrumen Penelitian
Untuk mengetahui analisis pengaruh profitabilitas bank syariah, suku bunga
dan dana pihak ketiga (DPK) terhadap pembiayaan murabahah perbankan syariah
di Indonesia, dengan menggunakan metode data kuantitatif, yaitu dimana data
yang digunakan berbentuk angka dengan menggunakan analisis regresi berganda
yaitu digunakan lebih dari dua variable bebas. Untuk analisis data akan dilakukan
dengan bantuan aplikasi computer berupa Microsoft excel 2010 dan program SPSS
16.
Hubungan variable pembiayaan murabahah dengan variable profitabilitas
bank syariah, suku bunga BI dan DPK:
Y = 0 + 1x1 + 2x2 +3x3
Dimana :
0 = Constanta
1, 2, 3 = koefisien regresi dari masing-masing variable yang mempengaruhi
murabahah.
H. Uji Instrumen Penelitian
Uji instrumen dalam penelitian ini dalah sebagai berikut:
1. Uji Stasioneritas
Uji stasioneritas digunakan untuk menguji data time series agar data
yang digunakan bersifat flat, tidak mengandung komponen trend, dengan
62
keragaman konstan dan tidak terjadi fluktuasi periodic. Uji yang digunakan
adalah uji unit root test yang dikembangkan oleh Dikey-fuller berdasarkan
data yang diperoleh dari laporan Statistik Perbankan Syariah (SPS) pada tahun
2102-2106.
2. Uji Asumsi Klasik
Uji asumsi klasik dilakukan untuk mendeteksi apakah terdapat
normalitas, multikolinearitas, heterokedastisitas dan autokorelasi. Uji asumsi
klasik untuk menghasilkan estimator yang linear tidak bias dengan varian
yang minimum, yang berarti model regresi tidak mengandung masalah. Untuk
itu perlu pendeteksian lebih lanjut diantaranya:
a) Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi,
variable penganggu atau residual memiliki distribusi normal. Seperti
diketahui bahwa uji t dan F mengasumsikan bahwa nilai residual
mengikuti distribusi normal. Kalau asumsi ini dilanggar maka uji statistik
menjadi tidak valid untuk jumlah sampel kecil (Ghozali, 2013: 160).
b) Uji Multikolinearitas
Uji multikolinearitas bertujuan untuk menguji apakah model regresi
ditemukan adanya korelasi antar variable bebas (independen0. Model
regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi diantara variable
independen. Jika variable independen saling berkorelasi, maka variable-
variable ini tidak ortogonal (Ghozali, 2013: 105). Variable ortogonal
63
adalah variable independen yang nilai korelasi antar sesama variable
independen sama dengan nol. Multikolinearitas berarti adanya hubungan
linear yang sempurna atau pasti diantara beberapa atau semua variable
yang menjelaskan (independen) dari model regrasi (Gujarati, 2006: 184)
c) Uji Heterokedastisitas
Uji heterokedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model
regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke
pengamatan yang lain. Jika variance dari residual dari residual satu
pengamatan ke pengamatan lain tetap, maka disebut Homoskedastisitas dan
jika berbeda disebut heteroskedastisitas. Model regresi yagn baik adalah
yang homoskedastisitas atau tidak terjadi heterokedastisitas (Ghozali,
2013: 139). Heterokedastisitas terjadi apabila variable tidk konstan atau
sering berubah-berubah seiring dengan berubahnya nilai variable
independen (Gujarati, 2006: 146).
d) Uji autokorelasi
Uji autokorelasi bertujuan menguji apakah dengan model regresi linear
ada korelasi antara kesalahan penganggu pada periode t dengan kesalahan
penganggu pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadi korelasi,maka
dinamakan ada problem autokorelasi. Autkorelasi muncul karena
observasi yang berurutan sepanjang waktu berkaitan satu sama lainnya.
Masalah ini timbul karena residual (keslahan penganggu) tidakbebas dari
satu observasi ke observasi lainnya (Ghozali, 2013: 110). Untuk melihat
64
ada tidaknya penyakit autokorelasi dapat juga digunakan uji Langrange
Multiplier (LM Test). Dengan membandingakan nilai probabilitas R-
Squared dengan = 0,05.
3. Analisis regresi Linear Berganda
Regresi linear berganda adalah regresi dimana variable terikat (Y)
dihubungkanatau dijelaskan lebih dari satu variable, mungkin dua, tiga dan
seterusnya variable bebas (X1, X2, X3,....,Xn) namun masih menunjukkan
diagram hubungan yang linear (Hasan, 2014; 269).
Bentuk umum persamaan regrasi linear berganda dapat dituliskan sebagai
beriku
Y=a + b1X1 + b2X2 + b3x3 +e
Dimana:
Y = pembiayaan murabahah
A = Konstanta
B1 = koefisien regresi variable X1
B2 = koefisien regresi variable X2
B3 = Koefisien regresi variable X3
X1 = Profitabilitas
X2 = Suku bunga bank Indonesia
X3 = Dana Pihak Ketiga (DPK)
E = tingkat error (tingkat kesalahan)
65
4. Uji Hipotesis
Data yang digunakan untuk mengetahui hubungan dari variable-variabel
yang akan diteliti. Pengelolaan data menggunakan Excel 2010 dan SPSS 16.
Dalam pengujian ini menggunakan Uji Statistik meliputi Uji-t, Uji-f dan Uji
Koefisien Determinasi.
a) Uji-t
Pengujian hipotesis dalam penelitianini adalah pengujian secara
parsial (uji-t). Pengujian ini dilakukan untuk mengetahui secara parsial
apakah variable independen berpengaruh secara signifikan atau tidak
terhadap variable dependen.
Dalam uji ini menentukan nilai t tabel kemudian membandingkan
nilai t tabel dan nilai t hitung. Jika nilai thitung > ttabel berarti ada pengaruh
yang signifikan antara variable independen terhadap variable dependen,
atau bisa juga dengan signifikan dibawah 0,05 untuk penelitian sosial. Uji
signifikan ini dilakukan terhadap hipotesis nila H0, . H0 ditolak apabila
nilai thitung > ttabel dan dapat diterima apabil nilai thitung < ttabel (Ghozali,
2013: 64).
b) Uji-F
Pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan pengujian
secara simultan (uji F). Pengujian ini dilakukan untuk mengetahui apakah
semau variable independen mempunyai pengaruh secara bersama-sama
66
terhadap variable dependen. Dengan derajat kepercayaan yang digunakan
adalah 5% apabila nilai Fhitung > Ftabel maka hipotesis yang menyatakan
bahwa semua variable independen secara keseluruhan berpengaruh
signifikan terhadap variable dependen.
Selain itu, dapat juga dilihat dengan membandingkan nilai fhitung
dengan nilai ftabel dengan derajat bebas : df: a, (k-1), (n-k). Dimana : n=
jumlah pengamatan (ukuran sampel), k = jumlah variable bebas dan terikat.
Jika nilai Fhitung > Ftabel, maka dapat disimpulkan bahwa model persamaan
regresi yang terbentuk masuk kriteria fit (cocok) (Suliyanto,
2011: 62).
c) Uji Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinasi (R2) digunakan untuk mengukur seberapa
jauh kemampuan model dalam menerangkan variable dependen. Apakah
kemampuan variabel-variable independen dalam menjelaskan variable
dependen sangat terbatas atau variable independen memberikan hampir
semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variable dependen.
Nilai koefisien determinasi adalah diantara nol dan satu. Jika semakin
besar nilai tersebut maka model semakin baik. Sedankan, jika nilai
koefisien determinasinya kecil berarti kemampuan variable-variable
independen dalam menjelaskan variasi variable dependen adalah terbatas.
I. Alat Analisis
67
Alat analisis pada penelitian ini adalah menggunakan bantuan
microsoft excel 2010 dan SPSS 16.
68
BAB IV
ANALISA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian
Objek dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah (BUS) yang
ada di Indonesia. Dengan pengambilan sampel semua populasi bank syariah
yang terdaftar dalam Bank Indonesia. Periode pengamatan dalam penelitian
ini selama lima tahun yaitu tahun 2012-2016. Dengan data laporan bulanan
yang dilaporkan dalam Statistic Perbankan Syariah (SPS) yang dilaporkan
oleh BI dan OJK didalam laporan SPS data yang disajikan sudah merupakan
jumlah dari keseluruhan data pada setiap Bank Umum Syariah (BUS) laporan
SPS didapat dari website Bank Indonesia dan OJK yaitu www.bi.go.id dan
www.ojk.go.id. Dalam laporan SPS terdapat 13 bank umum syariah yang
terdaftar yaitu Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, Bank Mega
Syariah, Bank BNI Syariah, Bank BRI Syariah, Bank Bukopin Syariah, Bank
Panin Syariah, Bank Victoria Syariah, Bank BJB Syariah, Bank BCA Syariah,
Bank May Bank Syariah, Bank Aceh Syariah, Bank BTPN Syariah.
B. Analisa Data
1. Uji Stasioneritas
Uji stasioneritas digunakan untuk menguji data time series agar data
yang digunakan bersifat flat, tidak mengandung komponen trend, dengan
69
keragaman konstan dan tidak terjadi fluktuasi periodik. Uji yang
digunakan adalah uji Unit Root Test yang dikembangkan oleh Dickey-
fuller, berdasarkan data yang diperoleh dari laporan bulanan Bank Umum
Syariah (BUS) yang dilaporkan dalam laporan Statistik Perbankan Syariah
oleh BI dan OJK periode 2012-2016, maka hasil uji stasioneritas data
adalah sebagai berikut:
Tabel 4.1
Hasil Uji Stasioneritas Setiap Variabel
No Variabel Prob.* Keterangan
1 DPK 0,0000 Stasioner
2 ROA 0,0000 Stasioner
3 Suku Bunga 0,0024 Stasioner
4 Pembiayaan Murabahah 0,0000 Stasioner
Sumber: Data Sekunder yang diolah, 2017
Hasil output yang dihasilkan, terlihat bahwa nilai Prob.* < 0,005,
dengan demikian menujukkan bahwa data stasioner.
2. Uji Asumsi Klasik
Pengujian jenis ini digunakan untuk menguji asumsi, apakah model
regresi yang digunakan penelitian ini memenuhi asumsi klasik layak uji
atau tidak. Uji asumsi klasik digunakan untuk memastikan bahwa
multikorelasi, autokorelasi dan heterokendastisitas tidak terdapat dalam
model yang digunakan dan data yang digunakan terdistribusi normal. Jika
semua itu terpenuhi bahwa model analisis telah layak digunakan.
70
Pengujian asumsi klasik terdiri dari 4 (empat) pengujian, antara lain:
a) Uji Multikolonieritas
Uji multikolonieritas bertujuan untuk menguji apakah model
regresi ditemukan adanya korelasi antara variable bebas (independen).
Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi diantara
variable independen. Dalam pengujian ini, peneliti menggunakan
metode VIF (Varian Inflation Factor) dan nilai tolerance juga matrik
kolerasi.
Tabel 4.2
Hasil Multikolonieritas
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients
T Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) -4.398E6 545635.860 -8.060 .000
ROA 310198.515 76117.183 .279 4.075 .000 .637 1.569
SBI 324299.762 80832.037 .314 4.012 .000 .489 2.044
DPK 27.220 2.550 .809 10.674 .000 .520 1.923
a. Dependent Variable: PM
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Suatu model regresi dinyatakan bebas dari multikolonieritas
adalah jika Variance Inflation Factor (VIF) dari table menunjukkan
kurang dari 10 (VIF < 10). Maka dari hasil pengujian di atas dapat
71
dilihat bahwa hasil dari VIF kurang dari 10. Dengan demikian dapat
disimpulkan bahwa ketiga variable tidak terjadi multikolonieritas.
b) Uji Autokolerasi
Uji Autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam model
regresi linear ada korelasi antara kesalahan penganggu pada periode t
dengan kesalahan penganggu pada periode t-1 (sebelumnya)
permasalahan autokorelasi hanya relevan digunakan jika data yang
dipakai adalah time series. Untuk mengetahui adanya autokorelasi
dalam penelitian ini digunakan uji Durbin-Watson.
Table 4.3
Hasil Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square Std. Error of the
Estimate Durbin-Watson
1 .912a .833 .824 369586.829 .501
a. Predictors: (Constant), DPK, ROA, SBI
b. Dependent Variable: PM
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Dari table di atas dapat dilihat bahwa nilai Durbin Watson
(DW) sebesar 0,501 berdasarkan rumus berikut:
DL = 1,480, DU = 1,689
3 - DU = 3 - 1,689 = 1,311
Keterangan : hasil 1,311 lebih besar dari DW
72
Jadi dapat disimpulkan bahwa dalam model regresi ini tidak
terdapat autokorelasi.
c) Uji Heteroskedasitas
Uji heteroskedasitas bertujuan menguji apakah dalam model
regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual atau pengamatan
ke pengamatan yang lain. Jika variance dari residual satu pengamat ke
pengamat lain tetap, maka disebut homokedasitisitas dan jika berbeda
disebut heterokedasitisitas atau tidak terjadi heterokedastisitas. Berikut
adalah hasil uji heterokedastisitas:
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Gambar 4.1 Grafik Uji Heteroskedastisitas
73
Dari grafik di atas, dapat dilihat bahwa titik-titik menyebar
secara acak serta tersebar baik di atas maupun di bawah angka 0 pada
sumbu Y. hal ini dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi
heteroskedastisitas pada model regresi, sehingga model regresi layak
dipakai untuk memprediksi pembiayaan murabahah (Y) berdasarkan
masukan variable independen ROA (XI), SBI (X2) dan DPK (X3).
d) Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model
regresi, variable penganggu atau residual memiliki distribusi normal,
seperti diketahui bahwa uji t dan F mengasumsikan bahwa nilai
residual mengikuti distribusi normal. Kalau asumsi ini dilanggar maka
uji statistic menjadi tidak valid untuk jumlah sampel kecil. Model
regresi yang baik adalah yang memiliki nilai berdistribusi normal. Ada
dua cara untuk menguji normalitas pada model regresi yaitu dengan
analisis grafik dan uji statistic. Dalam pengujian ini penulis
menggunakan analisis grafik dengan cara melihat histrogram yang
membandingkan data observasi dengan distribusi yang mendekati
normal. Adapun uji normalitas dalam penelitian ini adalah sebagai
berikut:
74
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Gambar 4.2 Grafik Uji Normalitas (Histogram)
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Gambar 4.3 Grafik Uji Normalitas (P-Plot)
75
Dengan melihat tampilan grafik histogram dan grafik plot
dapat disimpulkan bahwa grafik histogram memberikan pola distibusi
normal. Sedangkan pada grafik normal plot terlihat titik-titik yang
menyebar yang disekitar garis diagonal dan mengikuti garis diagonal
yang menunjukkan pola distribusi normal, maka model regresi
memenuhi asumsi normalitas.
3. Analisis Regresi Berganda
Analisis regresi adalah studi mengenai ketergantungan variable (terikat
dengan satu atau lebih variable independen (variable penjelas atau bebas),
dengan tujuan untuk mengestimasi dan atau memprediksi (variable
penjelas atau bebas), dengan tujuan untuk mengestimasi dan atau
memprediksi rata-rata populasi atau nilai rata-rata dependen berdasarkan
nilai variable independen yang diketahui. Analisis regresi berganda dalam
penelitian ini digunakan untuk mengetahui pengaruh profitabilitas, suku
Bunga Bank Indonesia, dana pihak ketiga terhadap pembiayaan
murabahah Bank Umum Syariah pada periode tahun 2012-2016 di
Indonesia. Adapaun persamaannya sebagai berikut:
Y = α+βX+β2X2+β3X3+ε
Dengan menggunak SPSS (Statistical Product and Service Solution) versi
16, maka diperoleh hasil hitung sebagai berikut:
76
Table 4.4
Uji Regresi Linear Berganda
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients
T Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) -4397573,044
545635,860
-8,060 ,000
ROA 310198,515 76117,183 ,279 4,075 ,000 ,637 1,569
SBI 324299,762 80832,037 ,314 4,012 ,000 ,489 2,044
DPK 27,220 2,550 ,809 10,674 ,000 ,520 1,923
a. Dependent Variable: PM
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Berdasarkan data di atas dapat dibuat model persamaan regresi linear
berganda sebagai berikut:
Y = -4397573 + 310198 + 324299 + 27,220 + ε
Dari persamaan tersebut dapat diambil kesimpulan bahwa:
1) Konstanta sebesar -4.397473 menyatakan bahwa jika nilai ROA (X1), SBI
(X2) dan DPK (X3) bernilai 0 maka pembiayaan murabahah akan mengalami
penurunan sebesar -4397573.
2) Koefisien regresi ROA (X1) sebesar 310198 menyatakan bahwa setiap
penambahan 1% maka akan menaikan pembiayaan murabahah sebesar
310198 dengan asumsi variable independen lainnya bernilai tetap.
3) Koefisien regresi SBI sebesar 324299 menyatakan bahwa setiap penambahan
1% maka akan menaikan pembiayaan murabahah sebesar 324299 dengan
asumsi variable independen lainnya tetap.
77
4) Koefisen regresi DPK sebesar 27,22 menyatakan bahwa penambahan 1%
maka akan menaikan pembiayaan murabahah sebesar 27,22 dengan asumsi
nilai variable independen lainya tetap.
C. Pengujian Statistik
1. Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinasi R2 menunjukkan sejauh mana tingkat hubungan
antara variable dependen dengan variable independen. Hasil koefisien
determinan yang diperoleh dalam penelitian ini dapat dilihat pada table
dibawah ini:
Table 4.5
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2)
Model Summary
Model R R Square Adjusted R
Square Std. Error of the
Estimate
1 .912a .833 .824 369586.829
a. Predictors: (Constant), DPK, ROA, SBI
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Berdasarkan table di atas dapat disimpulkan bahwa:
1) Koefisien korelasi R sebesar 0,912a yang artinya terdapat hubungan
yang cukup kuat antara variable independen dan dependen (karena
mendekati angka 1).
2) Koefisien determinasi (Adjusted R2) sebesar 0,833 yang artinya bahwa
kontribusi variable independen menjelaskan atau mempengaruhi
variable dependen sebesar 83,3% sedangkan sisanya 16,7%
78
dipengaruhi oleh variable lain yang tidak termasuk dalam penelitian
ini.
2. Uji Parsial (Uji t)
Uji t untuk mengatahui pengaruh variable independen secara parsial
terhadap variable dependen, apakah pengaruhnya signifikan atau tidak.
Table 4.6
Hasil Uji Parsial (Uji t)
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients
T Sig. B Std. Error Beta
1 (Constant) -4.398E6 545635.860 -8.060 .000
ROA 310198.515 76117.183 .279 4.075 .000
SBI 324299.762 80832.037 .314 4.012 .000
DPK 27.220 2.550 .809 10.674 .000
a. Dependent Variable: PM
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Keterangan:
1) Pengaruh ROA terhadap pembiayaan murabahah
Hasil statistic t variable ROA, nilai sig sebesar 0,000 lebih kecil
dari 0,05 dan nilai t hitung positif 4,075 artinya dapat disimpulkan
bahwa variable ROA berpengaruh positif signifikan terhadap
pembiayaan murabahah.
2) Pengaruh SBI terhadap pembiayaan murabahah
Hasil statistic uji t variable SBI, nilai sig sebesar 0,000 lebih kecil
dari 0,05 dan nilati t hitung positif 4,021 dapat disimpulkan bahwa
79
variable SBI berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
murabahah.
3) Pengaruh DPK terhadap pembiayaan murabahah
Hasil uji t variable DPK, nilai sig sebesar 0,000 lebih kecik dari
0,05 dan nilai t hitung positif 10,674, dapat disimpulkan bahwa
variable DPK berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
murabahah.
3. Uji Simultan (Uji F)
Pegujian ini dilakukan untuk mengetahui pengaruh variable
independen yang terdapat didalam model secara bersamaan (simultan)
terhadap variable dependen. Hasil uji F dapat dilihat pada table berikut ini:
Table 4.7
Hasil Uji Simultan (Uji F)
ANOVAb
Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig.
1 Regression 3.804E13 3 1.268E13 92.838 .000a
Residual 7.649E12 56 1.366E11
Total 4.569E13 59
a. Predictors: (Constant), DPK, ROA, SBI
b. Dependent Variable: PM
Sumber: Data SPSS yang diolah 2017
Dari hasil di atas diketahui bahwa nilai signifikan 0,000 lebih kecil
dari 0,005 maka dapat disimpulkan bahwa variable X secara simultan
(bersama) berpengaruh terhadap variable Y.
80
D. Hasil Analisis Penelitian
Dalam penelitian ini menguraikan pengaruh tingkat profitabilitas
(ROA), suku bunga Bank Indonesia dan dana pihak ketiga (DPK) terhadap
pembiayaan murabahah. Simpulan ini dapat dilihat dari hasil pengolahan uji
parsial (uji t) bahwa variable profitabilitas, suku bunga dan dana pihak ketiga
berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan murabahah. Sampel yang
digunakan adalah seluruh Bank Umum syariah yang ada di Indonesia yang
terdaftar dalam BI dan dilaporkan dalam laporan Statistic Perbankan
Indonesia (SPS) tahun 2012-2016.
Berikut merupakan hasil penelitian dari masing-masing variable
independen terhadap variable dependen:
1. Pengaruh profitabilitas (ROA) terhadap pembiayaan murabahah
Hasil statistik uji t variable ROA, nilai sig sebesar 0,000 lebih kecil
daripada 0,05 dan nilai t hitung 4,075 artinya dapat disimpulkan bahwa
variable ROA berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
murabahah. Artinya setiap penambahan satu satuan ROA akan
menambahkan pembiayaan murabahah sebesar 4,075. ROA adalah rasio
yang menggambarkan kemampuan bank dalam mengelola dana yang
diinvestasikan dalam keseluruhan aktiva yang menghasilkan keuntungan.
Bank biasanya mengelola dana-dana tersebut dalam bentuk pembiayaan.
Salah satunya yaitu pembiayaan murabahah. Selain itu tingkat ROA
sebagai acuan kesehatan sutau bank, semakin tinggi nilai ROA maka
81
semakin tinggi pula tingkat kesehatan suatu bank. Dengan tingkat
kesehatan yang tinggi maka juga akan meningkatkan tingkat kepercayaan
masyarakat terhadap bank tersebut.
Hasil penelitian ini sesuai dengan penelitian sebelumnya yang
dilakukan oleh Raihan (2014) bahwa ROA berpengaruh positif dan
signifikan terhadap pembiayaan murabahah.
2. Pengaruh SBI terhadap pembiayaan murabahah
Hasil statistik uji t variable SBI, nilai sig sebesar 0,000 lebih kecil dari
0,05 dan nilai t hitung 4,012 artinya bahwa variable SBI berpengaruh
positif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah. Artinya setiap
penambahan satu satuan SBI maka akan menambah tingkat pembiayaan
murabahah sebesar 4,012. SBI sebagai acuan dalam pembiayaan ataupun
deposito. Jumlah SBI yang meningkat akan mendorong masyarakat untuk
menabung atau deposito sehingga jumlah dana dalam bank mengalami
kecukupan untuk melakukan pembiayaan murabahah. Selain itu
manajemen pemasaran bank akan semakin giat dalam melakukan
penawaran pembiayaan, agar jumlah margin bagi hasil suatu bank
meningkat. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian Sakti (2014)
dengan hasil semakin tinggi suku bunga akan semaikin meningkatkan
volume pembiayaan murabahah.
82
3. Pengaruh DPK terhadap Pembiayaan murabahah
Hasil statistik uji t variable DPK, nilai sig sebesar 0,000 lebih kecil
daripada 0,05 dan t hitung 10,674 artinya dapat disimpulkan bahwa
variable DPK berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
murabahah. Artinya bahwa setiap penambahan satu satuan DPK maka
akan menaikkan pembiayaan murabahah sebesar 10,674. Dana Pihak
Ketiga (DPK) mempunyai hubungan positif signifikan, dengan
mempertibangkan faktor likuiditas dalam penghimpunan dana pihak
ketiga (DPK) karena semakin meningkatnya dana pihak ketiga (DPK)
yang dilakukan bank syariah, maka semakin banyak pula pembiayaan atau
penyaluran dana yang diberikan bank syariah kepada masyarakat. Hasil
penelitian ini dapat menjelaskan bahwa dengan memiliki DPK yang tinggi
maka pihak bank memiliki sumber dana yang besar dalam melakukan
kegiatan penyaluran dananya dan untuk membantu masyarakat dalam
mengatasi masalah pendanaannya. Dengan hal ini masyarakat memiliki
kepercayaan yang tinggi untuk menempatkan dananya di bank.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian sebelumnya yaitu Julia
(2017) dan Agista (2015) yang menyatakan bahwa DPK berpengaruh
positif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah.
83
84
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Dari hasil analisis yang telah dilakukan pada bab IV dapat diambil
kesimpulan sebagai berikut:
1. Variabel profitabilitas (ROA) berpengaruh positif signifikan terhadap
pembiayaan murabahah. Dengan demikian, H1 yang menyatakan bahwa
ROA berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan murabahah
diterima. Hal ini berarti bahwa ketika nilai ROA naik maka menambah
besarnya proporsi pembiayaan murabahah dan sebaliknya.
2. Variabel SBI berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
murabahah. Dengan demikia, H2 yang menyatakan bahwa SBI
berpengaruh negatif signifikan terhadap pembiayaan murabahah ditolak.
Hal ini menunjukkan bahwa kegiatan pembiayaan murabahah akan
meningkat ketika nilai SBI meningkat.
3. Variabel dana pihak ketiga (DPK) berpengaruh positif signifikan terhadap
pembiayaan murabahah. Dengan demikian, H3 yang menyatakan bahwa
DPK berpengaruh positif signifikan terhadap tingkat pembiayaan diterima.
Peningkatan DPK berpengaruh terhadap besarnya penyaluran pembiayaan
murabahah. Hal ini dikarenakan dalam kenyataan DPK merupakan salah
satu sumber dalam pendanaan yang akan disalurkan kepada masyarakat
85
khususnya pembiayaan murabahah. Sehingga sangat besar pegaruhnya
terhadap penyaluran pembiayaan yang disalurkan.
B. Saran
1. Diharapkan penelitian kedepannya dapat menambahkan variabel
independennya. Variabel independen dapat berupa variabel internal lain
dan variabel eksternal yang diduga mempegaruhi tingkat pembiayaan
murabahah. Sehingga hasilnya lebih bervariasi dan akurat.
2. Hasil penelitian ini masih sederhana dan masih memerlukan penelitian
lanjutan untuk memperluas hasil kebenarannya. Karena dalam penelitian
ini masih menggunakan model satu arah, untuk kedepannya penelitian ini
bisa dilanjutkan dengan model intervening atau moderating.
3. Diharapkan variabel yang tidak diteliti oleh penulis dapat diteruskan oleh
penelitian selanjutya. Dengan mengembangkan variable-variabel selain
profitabilitas, suku bunga, dan DPK. Pengembangan yang dimaksud yaitu
dengan mencari variable-variabel lain yang dapat mempengaruhi terhadap
pembiayaan murabahah. Sehingga penelitian yang terkait dengan
peningkatan pembiayaan murabahah menjadi lebih lengkap.
4. Untuk penelitian selanjutya diharapkan dapat menambah variable-variabel
lain yang kemungkinan dapat mempengaruhi pembentukan pembiayaan
murabahah, selain itu diharapkan peneliti selanjutnya dapat menambah
periode yang lebih lagi untuk memperoleh hasil yang lebih baik.
86
5. Diharapkan pihak manajemen bank syariah lebih meningkatkan jumlah
DPK yang dihimpun dari masyarakat, sehingga pembiayaan murabahah
juga dapat ditingkatkan.
87
LAMPIRAN-LAMPIRAN
88
Data SPS Bank Indonesia dari tahun 2012-2016
Tahun Bulan ROA SBI DPK PM
2012 Januari 2,65 6 116518 591412
Februari 2,7 5,75 114616 864823
Maret 2,73 5,75 119639 915343
April 2,66 5,75 114018 941597
Mei 2,59 5,75 115206 999880
Juni 2,74 5,75 119279 1070834
Juli 2,67 5,75 121018 1195058
Agustus 2,57 5,75 123673 1294544
September 2,58 5,75 127678 1403660
Oktober 2,82 5,75 134453 1526954
Nopember 2,76 5,75 138671 1625423
Desember 2,64 5,75 147512 1754412
2013 Januari 3,07 5,75 148731 1888680
Februari 3,05 5,75 150795 2051070
Maret 3,06 5,75 156964 2207415
April 3,14 5,75 158519 2291597
Mei 3,1 5,75 163858 2360471
Juni 2,98 6 163966 2396930
Juli 2,87 6,5 166453 2450562
Agustus 2,63 6,5 170222 2476787
September 2,85 7,25 171701 2551145
Oktober 2,9 7,25 174018 2611991
Nopember 2,89 7,5 176292 2690045
Desember 2,79 7,5 183534 2776068
2014 Januari 0,08 7,5 177930 2843293
Februari 0,13 7,5 178154 2892286
Maret 1,16 7,5 180945 2930890
April 1,09 7,5 185508 2964218
Mei 1,13 7,5 190783 2866964
Juni 1,12 7,5 191470 2984571
Juli 1,05 7,5 194299 3075858
Agustus 0,93 7,5 195959 3113868
September 0,97 7,5 197141 3149368
89
Oktober 0,92 7,5 207121 3180890
Nopember 0,87 7,5 209644 3198521
Desember 0,8 7,75 217858 3231216
2015 Januari 1,93 7,75 164291 3211695
Februari 1,94 7,5 163159 3209193
Maret 2,39 7,5 165034 3202628
April 2,42 7,5 164400 3201936
Mei 2,4 7,5 164375 3199666
Juni 2 7,5 162817 3236128
Juli 2,05 7,5 165378 3244881
Agustus 2,14 7,5 164561 3266100
September 2,15 7,5 166433 3276988
Oktober 2,22 7,5 165857 3307221
Nopember 2,15 7,5 167150 3318866
Desember 1,81 7,5 174895 3334417
2016 Januari 2,08 7,25 173230 3347499
Februari 2,08 7 173834 3338869
Maret 2,27 6,75 174779 3327444
April 1,87 6,75 174135 3362745
Mei 2,06 6,75 174354 3367166
Juni 2,09 6,5 177051 3429339
Juli 2,16 6,5 178768 3457996
Agustus 2,22 6,5 178934 3520114
September 2,23 6,5 198976 3702098
Oktober 2,35 6,5 199462 3823425
Nopember 2,34 6,5 202332 3943876
Desember 1,77 6,5 206407 4096459
Uji Stasioneritas menggunakan eviews 7.1
1. DPK
Uji Stasioneritas dengan unit root test pada level
Null Hypothesis: DPK has a unit root
Exogenous: Constant
Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=10)
90
t-Statistic Prob.*
Augmented Dickey-Fuller test statistic -1.527592 0.5128
Test critical values: 1% level -3.546099
5% level -2.911730
10% level -2.593551
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(DPK)
Method: Least Squares
Date: 10/14/17 Time: 08:28
Sample (adjusted): 2 60
Included observations: 59 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
DPK(-1) -0.063155 0.041343 -1.527592 0.1321
C 12011.96 6947.354 1.728998 0.0892
R-squared 0.039329 Mean dependent var 1523.542
Adjusted R-squared 0.022475 S.D. dependent var 8236.789
S.E. of regression 8143.701 Akaike info criterion 20.88119
Sum squared resid 3.78E+09 Schwarz criterion 20.95161
Log likelihood -613.9950 Hannan-Quinn criter. 20.90868
F-statistic 2.333538 Durbin-Watson stat 2.086336
Prob(F-statistic) 0.132144
KARENA BELUM Stasioneritas maka dilanjutkan dengan Uji Stasioneritas
dengan unit root test pada 1st difference
Null Hypothesis: D(DPK) has a unit root
Exogenous: Constant
Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=10)
t-Statistic Prob.*
91
Augmented Dickey-Fuller test statistic -8.030604 0.0000
Test critical values: 1% level -3.548208
5% level -2.912631
10% level -2.594027
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(DPK,2)
Method: Least Squares
Date: 10/14/17 Time: 08:29
Sample (adjusted): 3 60
Included observations: 58 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
D(DPK(-1)) -1.069790 0.133214 -8.030604 0.0000
C 1685.861 1113.909 1.513464 0.1358
R-squared 0.535233 Mean dependent var 103.0517
Adjusted R-squared 0.526934 S.D. dependent var 12139.36
S.E. of regression 8349.424 Akaike info criterion 20.93165
Sum squared resid 3.90E+09 Schwarz criterion 21.00270
Log likelihood -605.0178 Hannan-Quinn criter. 20.95932
F-statistic 64.49060 Durbin-Watson stat 1.988345
Prob(F-statistic) 0.000000
2. PM
Uji Stasioneritas dengan unit root test pada level
Null Hypothesis: PM has a unit root
Exogenous: Constant
Lag Length: 1 (Automatic - based on SIC, maxlag=10)
t-Statistic Prob.*
Augmented Dickey-Fuller test statistic -1.045072 0.7313
Test critical values: 1% level -3.548208
92
5% level -2.912631
10% level -2.594027
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(PM)
Method: Least Squares
Date: 10/14/17 Time: 08:30
Sample (adjusted): 3 60
Included observations: 58 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
PM(-1) -0.008470 0.008105 -1.045072 0.3006
D(PM(-1)) 0.433288 0.113019 3.833781 0.0003
C 53515.41 26114.18 2.049285 0.0452
R-squared 0.303381 Mean dependent var 55717.86
Adjusted R-squared 0.278050 S.D. dependent var 53707.10
S.E. of regression 45633.67 Akaike info criterion 24.34502
Sum squared resid 1.15E+11 Schwarz criterion 24.45159
Log likelihood -703.0055 Hannan-Quinn criter. 24.38653
F-statistic 11.97639 Durbin-Watson stat 1.644742
Prob(F-statistic) 0.000048
KARENA BELUM Stasioneritas maka dilanjutkan dengan Uji Stasioneritas
dengan unit root test pada 1st difference
Null Hypothesis: D(PM) has a unit root
Exogenous: Constant
Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=10)
t-Statistic Prob.*
Augmented Dickey-Fuller test statistic -5.067644 0.0001
Test critical values: 1% level -3.548208
5% level -2.912631
10% level -2.594027
93
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(PM,2)
Method: Least Squares
Date: 10/14/17 Time: 08:31
Sample (adjusted): 3 60
Included observations: 58 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
D(PM(-1)) -0.514743 0.101575 -5.067644 0.0000
C 27669.50 8392.445 3.296953 0.0017
R-squared 0.314406 Mean dependent var -2083.241
Adjusted R-squared 0.302163 S.D. dependent var 54672.09
S.E. of regression 45671.21 Akaike info criterion 24.33020
Sum squared resid 1.17E+11 Schwarz criterion 24.40125
Log likelihood -703.5758 Hannan-Quinn criter. 24.35787
F-statistic 25.68102 Durbin-Watson stat 1.730337
Prob(F-statistic) 0.000005
3. ROA
Uji Stasioneritas dengan unit root test pada level
Null Hypothesis: ROA has a unit root
Exogenous: Constant
Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=10)
t-Statistic Prob.*
Augmented Dickey-Fuller test statistic -2.320277 0.1691
Test critical values: 1% level -3.546099
5% level -2.911730
10% level -2.593551
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
94
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(ROA)
Method: Least Squares
Date: 10/14/17 Time: 08:31
Sample (adjusted): 2 60
Included observations: 59 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
ROA(-1) -0.170894 0.073652 -2.320277 0.0239
C 0.353056 0.168012 2.101369 0.0400
R-squared 0.086300 Mean dependent var -0.014915
Adjusted R-squared 0.070270 S.D. dependent var 0.441929
S.E. of regression 0.426119 Akaike info criterion 1.165115
Sum squared resid 10.34992 Schwarz criterion 1.235540
Log likelihood -32.37089 Hannan-Quinn criter. 1.192606
F-statistic 5.383687 Durbin-Watson stat 1.862057
Prob(F-statistic) 0.023928
KARENA BELUM Stasioneritas maka dilanjutkan dengan Uji Stasioneritas
dengan unit root test pada 1st difference
Null Hypothesis: D(ROA) has a unit root
Exogenous: Constant
Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=10)
t-Statistic Prob.*
Augmented Dickey-Fuller test statistic -7.531435 0.0000
Test critical values: 1% level -3.548208
5% level -2.912631
10% level -2.594027
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(ROA,2)
95
Method: Least Squares
Date: 10/14/17 Time: 08:32
Sample (adjusted): 3 60
Included observations: 58 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
D(ROA(-1)) -1.020253 0.135466 -7.531435 0.0000
C -0.016143 0.059037 -0.273435 0.7855
R-squared 0.503205 Mean dependent var -0.010690
Adjusted R-squared 0.494333 S.D. dependent var 0.632225
S.E. of regression 0.449577 Akaike info criterion 1.272853
Sum squared resid 11.31867 Schwarz criterion 1.343903
Log likelihood -34.91274 Hannan-Quinn criter. 1.300528
F-statistic 56.72251 Durbin-Watson stat 1.982077
Prob(F-statistic) 0.000000
4. SBI
Uji Stasioneritas dengan unit root test pada level
Null Hypothesis: SBI has a unit root
Exogenous: Constant
Lag Length: 2 (Automatic - based on SIC, maxlag=10)
t-Statistic Prob.*
Augmented Dickey-Fuller test statistic -1.869260 0.3442
Test critical values: 1% level -3.550396
5% level -2.913549
10% level -2.594521
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(SBI)
Method: Least Squares
Date: 10/14/17 Time: 08:32
96
Sample (adjusted): 4 60
Included observations: 57 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
SBI(-1) -0.045444 0.024311 -1.869260 0.0671
D(SBI(-1)) 0.112961 0.122133 0.924906 0.3592
D(SBI(-2)) 0.407170 0.119620 3.403871 0.0013
C 0.318039 0.166704 1.907814 0.0618
R-squared 0.235674 Mean dependent var 0.013158
Adjusted R-squared 0.192410 S.D. dependent var 0.152516
S.E. of regression 0.137060 Akaike info criterion -1.069198
Sum squared resid 0.995635 Schwarz criterion -0.925826
Log likelihood 34.47214 Hannan-Quinn criter. -1.013479
F-statistic 5.447385 Durbin-Watson stat 2.105962
Prob(F-statistic) 0.002437
KARENA BELUM Stasioneritas maka dilanjutkan dengan Uji Stasioneritas
dengan unit root test pada 1st difference
Null Hypothesis: D(SBI) has a unit root
Exogenous: Constant
Lag Length: 1 (Automatic - based on SIC, maxlag=10)
t-Statistic Prob.*
Augmented Dickey-Fuller test statistic -3.182122 0.0263
Test critical values: 1% level -3.550396
5% level -2.913549
10% level -2.594521
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(SBI,2)
Method: Least Squares
Date: 10/14/17 Time: 08:33
Sample (adjusted): 4 60
97
Included observations: 57 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
D(SBI(-1)) -0.502064 0.157777 -3.182122 0.0024
D(SBI(-1),2) -0.385660 0.121783 -3.166767 0.0025
C 0.008298 0.018655 0.444800 0.6582
R-squared 0.500577 Mean dependent var 0.000000
Adjusted R-squared 0.482080 S.D. dependent var 0.194798
S.E. of regression 0.140190 Akaike info criterion -1.040441
Sum squared resid 1.061274 Schwarz criterion -0.932912
Log likelihood 32.65256 Hannan-Quinn criter. -0.998651
F-statistic 27.06237 Durbin-Watson stat 2.058610
Prob(F-statistic) 0.000000
Uji Analisis Regresi Berganda
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) -4397573,044 545635,860 -8,060 ,000
ROA 310198,515 76117,183 ,279 4,075 ,000 ,637 1,569
SBI 324299,762 80832,037 ,314 4,012 ,000 ,489 2,044
DPK 27,220 2,550 ,809 10,674 ,000 ,520 1,923
a. Dependent
Variable: PM
98
Uji Signifikasi (Uji Statistik F)
ANOVAb
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 3.804E13 3 1.268E13 92.838 .000a
Residual 7.649E12 56 1.366E11
Total 4.569E13 59
a. Predictors: (Constant), DPK, ROA, SBI
b. Dependent Variable: PM
Uji statistik t
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig. B Std. Error Beta
1 (Constant) -4177580,830 432756,146 -9,653 ,000
ROA 168849,904 52001,936 ,152 3,247 ,002
SBI 390233,399 55260,470 ,351 7,062 ,000
DPK 23,226 1,559 ,704 14,897 ,000
res_2 ,846 ,075 ,381 11,219 ,000
a. Dependent Variable: PM
Koefisien determinasi
Model Summary
Model R R Square
Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate
1 .912a .833 .824 369586.829
a. Predictors: (Constant), DPK, ROA, SBI
99
Uji Multikolonieritas
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) -4.398E6 545635.860 -8.060 .000
ROA 310198.515 76117.183 .279 4.075 .000 .637 1.569
SBI 324299.762 80832.037 .314 4.012 .000 .489 2.044
DPK 27.220 2.550 .809 10.674 .000 .520 1.923
a. Dependent Variable: PM
Coefficient Correlationsa
Model DPK ROA SBI
1 Correlations DPK 1.000 .244 -.527
ROA .244 1.000 .339
SBI -.527 .339 1.000
Covariances DPK 6.503 4.733E4 -1.087E5
ROA 4.733E4 5.794E9 2.086E9
SBI -1.087E5 2.086E9 6.534E9
a. Dependent Variable: PM
Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Model R R Square
Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate Durbin-Watson
1 .912a .833 .824 369586.829 .501
100
Model Summaryb
Model R R Square
Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate Durbin-Watson
1 .912a .833 .824 369586.829 .501
a. Predictors: (Constant), DPK, ROA, SBI
b. Dependent Variable: PM
b. Dependent Variable: PM
Uji Heteroskedastisitas
Uji Normalitas
101
102
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Nama : Fitri Yaningsih
TTL : Kab. Semarang 01 Agustus 1994
Jenis Kelamin : Perempuan
Agama : Islam
Alamat : Dsn. Bamban, Rt ¾ Ds. Lembu, Kec. Bancak
No HP : 085875460287
Email : [email protected]
Pendidikan Formal
Tahun 2001-2007 SD N 1 Lembu
Tahun 2007-2010 SMP N 1 Bancak
Tahun 2010-2013 SMK N 1 Salatiga
Tahun 2013-2017 IAIN Salatiga
103
104
105
106
107
