Anexo I Metas Fiscais LDO 2018...Metas Fiscais LDO 2018 PREFEITURA MUNICIPAL DE ANDRELÂNDIA ESTADO DE MINAS GERAIS CNPJ: 18.682.930/0001-38 Av. Nossa Senhora do Porto da Eterna Salvação,

PREFEITURA MUNICIPAL DE ANDRELÂNDIA ESTADO DE MINAS GERAIS

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Anexo I

Metas Fiscais

LDO 2018

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LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2018

ANEXO I METAS FISCAIS

Em atendimento ao disposto no art. 4º da Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de

2000, e em conformidade com o determinado na Portaria da Secretaria do Tesouro Nacional nº

403, de 28 de junho de 2016, o presente Anexo de Metas Fiscais contém os seguintes

demonstrativos:

Demonstrativo 1 – Metas Anuais;

Demonstrativo 2 – Avaliação do Cumprimento das Metas Fiscais do Exercício Anterior;

Demonstrativo 3 – Metas Fiscais Atuais Comparadas com as Metas Fiscais Fixadas nos Três

Exercícios Anteriores;

Demonstrativo 4 – Evolução do Patrimônio Líquido;

Demonstrativo 5 – Origem e Aplicação dos Recursos Obtidos com a Alienação de Ativos;

Demonstrativo 6 – Estimativa e Compensação da Renúncia de Receita;

Demonstrativo 7 – Margem de Expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter Continuado.






1. Metas Anuais

1.1. Metas Anuais de 2018 a 2020

O demonstrativo em análise estabelece as metas de resultado primário e nominal da Administração Municipal de Andrelândia, Minas Gerais, para o exercício de 2018 e indicando as metas para 2019 e 2020 em valores correntes e constantes, destacando receitas e despesas, totais e primárias, dívida pública consolidada e dívida consolidada líquida.

As metas indicadas para os anos de 2018 e 2019 deverão ser revistas nas próximas proposições de suas diretrizes orçamentárias.

MUNICÍPIO DE ANDRELÂNDIA

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS

ANEXO DE METAS FISCAIS

Metas Anuais

2018

AMF - Demonstrativo 1 (LRF, art. 4º, § 1º)

ESPECIFICAÇÃO

2018 2019 2020

Valor Valor Valor Valor Valor Valor

Corrente Constante Corrente Constante Corrente Constante

(a) (b) (c)

Receita Total 30.324.993 29.019.132 32.481.858 29.744.611 34.792.131 30.488.226

Receitas Primárias (I) 30.020.967 28.728.198 32.156.209 29.446.403 34.443.319 30.182.563

Despesa Total 30.324.993 29.019.132 32.481.858 29.744.611 34.792.131 30.488.226

Despesas Primárias (II) 30.199.335 28.898.885 32.347.263 29.621.357 34.647.962 30.361.891

Resultado Primário (III) = (I – II)

(178.368)

(170.687)

(191.054)

(174.954)

(204.643)

(179.328)

Resultado Nominal

(161.420)

(154.469)

(179.747)

(164.600)

(199.804)

(175.088)

Dívida Pública Consolidada 298.325 285.478 175.791 160.977 35.916 31.473

Dívida Consolidada Líquida

(483.060)

(462.258)

(641.538)

(587.475)

(819.009)

(717.695)

Receitas Primárias advindas de PPP (IV) - - - - - -

Despesas Primárias geradas por PPP (V) - - - - - -

Impacto do saldo das PPP (VI) = (IV-V) - - - - - -

Para melhor entendimento, cabem aqui os seguintes conceitos: a) Receitas primárias: correspondem ao total das receitas orçamentárias deduzidas as

operações de crédito, as provenientes de rendimentos de aplicações financeiras e retorno de operações de crédito (juros e amortizações), o recebimento de recursos oriundos de empréstimos concedidos e as receitas de privatizações.






b) Despesas primárias: correspondem ao total das despesas orçamentárias deduzidas as despesas com juros e amortização da dívida interna e externa, com a aquisição de títulos de capital integralizado e as despesas com concessão de empréstimos com retorno garantido.

c) Resultado primário: é o resultado entre as receitas primárias menos as despesas

primárias. Indica se os níveis de gastos orçamentários dos entes federativos são compatíveis com a sua arrecadação, ou seja, se as receitas primárias são capazes de suportar as despesas primárias.

d) Resultado nominal: representa a diferença entre o saldo da dívida fiscal líquida em

31 de dezembro de determinado ano em relação ao apurado em 31 de dezembro do ano anterior. e) Dívida pública consolidada: corresponde ao montante apurado das obrigações

financeiras do ente da Federação decorrente de emissão de títulos, assumidos em virtude de leis, contratos, convênios ou tratados; da realização de operações de crédito para amortização emprazo superior a doze meses ou que, embora de prazo inferior a doze meses tenham constado como receitas no orçamento; e dos precatórios judiciais emitidos a partir de 5 de maio de 2000 e não pagos durante a execução do orçamento em que houverem sido incluídos.

f) Dívida consolidada líquida/DCL: corresponde à dívida pública consolidada menos

as deduções que compreendem o ativo disponível e os haveres financeiros líquidos dos restos a pagar processados.

1.2. Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais

O cálculo das metas descritas no Demonstrativo I foi realizado considerando-se os seguintes parâmetros macroeconômicos, constantes do Relatório Focus do Banco Central de Brasil, de 31 de março de 2017:

Parâmetros Macroeconômicos Variáveis 2017 2018 2019 2020

PIB (% de crescimento)

0,47 2,50 2,50 2,50

IPCA (%)

4,10 4,50 4,50 4,50

IGP-M (%)

4,36 4,60 4,60 4,60

Meta Taxa Selic - média do período (% a.a.) 10,38 8,75 8,75 8,75

Taxa de câmbio - fim de período (R$/US$) 3,25 3,40 3,40 3,40

Fonte: Relatório Focus do Banco Central do Brasil de 31/03/2017

Para efetuar o cálculo em valores constantes de 2018, os valores correntes foram

deflacionados com base nas variações previstas para o Índice de Preço ao Consumidor Amplo/ IPCA, destacados na tabela acima.

1.2.1. Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para as Receitas

As metas anuais de receitas do Município de Andrelândia/MG foram calculadas a partir

das seguintes receitas orçamentárias:






Total de Receitas

Valores nominais

Especificação Previsão

2018 2019 2020

RECEITAS CORRENTES 31.737.793 33.995.143 36.413.048

Receitas Tributárias 1.617.713 1.732.773 1.856.017

Receitas de Contribuições 611.000 654.458 701.006

Receitas Patrimoniais 328.180 351.521 376.523

Rentabilidade de Aplicações Financeiras 304.026 325.650 348.812

Demais Receitas Patrimoniais 24.154 25.872 27.712

Receitas de Serviços

-

-

-

Transferências Correntes 28.744.060 30.788.481 32.978.312

Cota-Parte do FPM 13.121.152 14.054.394 15.054.013

Cota-Parte do ITR 42.643 45.676 48.924

Cota-Parte do ICMS Desoneração - LC 87/96 28.787 30.834 33.027

Cota-Parte do ICMS 4.731.429 5.067.952 5.428.410

Cota-Parte do IPI 58.643 62.815 67.282

Cota Parte do IPVA 867.272 928.957 995.029

Transferências do SUS 3.548.102 3.800.461 4.070.769

Transferências do FUNDEB 5.003.845 5.359.744 5.740.956

Outras Transferências Correntes 1.342.186 1.437.649 1.539.902

Outras Receitas Correntes 436.840 467.910 501.190

RECEITAS DE CAPITAL 2.357.186 2.524.841 2.704.420

Operações de Crédito

-

-

-

Alienações de Bens

-

-

-

Transferências de Capital 2.357.186 2.524.841 2.704.420

Outras Receitas de Capital

-

-

-

DEDUÇÃO FUNDEB (3.769.985) (4.038.125) (4.325.337)

TOTAL 30.324.993 32.481.858 34.792.131

As descrições seguintes apresentam a metodologia e o cálculo das principais fontes de

receitas do Município: 1.2.1.1. Receitas Correntes

As Receitas Correntes são ingressos de recursos financeiros, que podem ser arrecadados no próprio Município ou recebidos por meio de transferências da União ou do Estado, por exemplo.

A base das projeções desta categoria de receitas são as variáveis macroeconômicas citadas, sobretudo os comportamentos esperados para o PIB e para a inflação nos períodos vindouros, aplicados sobre a receita arrecadada em 2016 e a estimativa da receita para 2017, conforme detalhado a seguir:






Receitas Correntes

Metas Anuais Valor Nominal Variação %

2015 24.037.004 -

2016 27.586.519 14,77

2017 30.345.171 10,00

2018 31.737.793 4,59

2019 33.995.143 7,11

2020 36.413.048 7,11

Fonte: 2015-2016 Prestação de Contas Anual

2017-2020 Receita projetada

a) Receita Tributária:

A Receita Tributária de Modelo é composta por IPTU, Imposto de Renda Retido nas

Fontes, ITBI, ISSQN e Taxas. O aumento gradual e constante previsto para a Receita Tributária provém da

expectativa de continuidade na política de intensificação da fiscalização tributária municipal. A tabela a seguir mostra o valor arrecadado em 2015 e 2016 e o valor projetado para

2017 a 2020.

Receita Tributária


2015 1.431.866 -

2016 1.406.118 (1,80)

2017 1.546.730 10,00

2018 1.617.713 4,59

2019 1.732.773 7,11

2020 1.856.017 7,11



A meta de arrecadação desta fonte de receita foi projetada tendo por base os valores arrecadados em 2016, atualizados pela variação estimada do IPCA e do PIB.

b) Receita de Contribuição:

Sua fonte de arrecadação no Município é a Contribuição para o Custeio do Serviço de

Iluminação Pública. Com base no fluxo da arrecadação recente e em previsões sobre o desempenho

futuro, estima-se a arrecadação no montante descrito na tabela a seguir:






Receita de Contribuições


2015 523.623 -

2016 531.082 1,42

2017 584.190 10,00

2018 611.000 4,59

2019 654.458 7,11

2020 701.006 7,11



c) Receita Patrimonial:

Sua principal fonte de arrecadação é proveniente de recursos originados da

remuneração de depósitos bancários. As projeções foram realizadas considerando a arrecadação dos anos de 2015 e 2016,

atualizados pela variação estimada do IPCA.

Receita Patrimonial


2015 214.163 -

2016 285.254 33,19

2017 313.779 10,00

2018 328.180 4,59

2019 351.521 7,11

2020 376.523 7,11



d) Receita de Serviços:

O Município de Andrelândia não possui valores previstos para 2018 a 2020. e) Transferências Correntes:

Esta fonte de recursos inclui as transferências constitucionais, legais e voluntárias da

União e do Estado de Minas Gerais, as transferências multigovernamentais e as transferências de pessoas físicas ou jurídicas de direito privado.

Os valores para 2017 a 2020 foram obtidos com base nas variações previstas para o Índice de Preço ao Consumidor Amplo/IPCA e o crescimento estimado do PIB, tomando-se como base a receita realizada em 2016.






Transferências Correntes


2015 21.741.006 -

2016 24.984.363 14,92

2017 27.482.800 10,00

2018 28.744.060 4,59

2019 30.788.481 7,11

2020 32.978.312 7,11



A evolução desta fonte de receita tem apresentado uma performance positiva, situando-se sempre acima dos índices de inflação.

As projeções das transferências correntes são detalhadas a seguir:

FPM


2015 9.819.049 -

2016 11.404.918 16,15

2017 12.545.410 10,00

2018 13.121.152 4,59

2019 14.054.394 7,11

2020 15.054.013 7,11



ICMS


2015 3.728.642 -

2016 4.112.563 10,30

2017 4.523.819 10,00

2018 4.731.429 4,59

2019 5.067.952 7,11

2020 5.428.410 7,11



IPI


2015 67.687 -

2016 50.973 (24,69)

2017 56.070 10,00

2018 58.643 4,59

2019 62.815 7,11

2020 67.282 7,11








IPVA


2015 649.068 -

2016 753.834 16,14

2017 829.217 10,00

2018 867.272 4,59

2019 928.957 7,11

2020 995.029 7,11



SUS


2015 2.733.323 -

2016 3.084.014 12,83

2017 3.392.415 10,00

2018 3.548.102 4,59

2019 3.800.461 7,11

2020 4.070.769 7,11



FUNDEB


2015 3.808.204 -

2016 4.349.347 14,21

2017 4.784.282 10,00

2018 5.003.845 4,59

2019 5.359.744 7,11

2020 5.740.956 7,11








Outras Transferências Correntes


2015 935.033 -

2016 1.228.716 31,41

2017 1.351.587 10,00

2018 1.413.615 4,59

2019 1.514.159 7,11

2020 1.621.853 7,11



f) Outras Receitas Correntes: São incluídas neste grupo de receitas as multas, os juros, as indenizações e

restituições, a dívida ativa e outras. De acordo com o histórico recente de arrecadação das outras receitas correntes foram

projetados os valores para 2018 a 2020.

Demais Receitas Correntes


2015 126.347 -

2016 379.702 200,52

2017 417.672 10,00

2018 436.840 4,59

2019 467.910 7,11

2020 501.190 7,11



1.2.1.2. Receitas de Capital

Esta categoria econômica de receita compreende as operações de crédito, a alienação de bens, as transferências de capital e outras.

São estimados os seguintes valores para o período 2018 a 2020:






Receitas de Capital


2015 177.015 -

2016 304.431 71,98

2017 2.253.755 640,32

2018 2.357.186 4,59

2019 2.524.841 7,11

2020 2.704.420 7,11



a) Alienações de Bens:

Para o período de 2018 a 2020 não estão previstas alienação de bens móveis e

imóveis.

b) Operações de Crédito: Para o período de 2018 a 2020 não estão previstas operações de crédito. c) Transferências de Capital:

De acordo com as metas constantes do Plano Plurianual do Município de Andrelândia, para o quadriênio 2017/2020, são projetados os seguintes valores de transferências de convênios firmados com a União e o Estado de Minas Gerais para investimentos em programas nas áreas de saúde, educação, meio ambiente e infra-estrutura:

Transferências de Capital


2015 177.015 -

2016 304.431 71,98

2017 2.253.755 640,32

2018 2.357.186 4,59

2019 2.524.841 7,11

2020 2.704.420 7,11








1.2.2. Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para as Despesas

As metas anuais de despesas do Município de Andrelândia/MG foram projetadas de

acordo com as estimativas de receita, objetivando o equilíbrio orçamentário financeiro e com base nas seguintes despesas orçamentárias:

Total de Despesas

Valores nominais

Especificação

2018 2019 2020

DESPESAS CORRENTES 27.080.361 29.006.452 31.069.536

Pessoal e Encargos 14.775.324 15.826.219 16.951.858

Juros e Encargos da Dívida 1.971 2.111 2.262

Outras Despesas Correntes 12.303.066 13.178.122 14.115.416

DESPESAS DE CAPITAL 3.243.171 3.473.842 3.720.919

Investimentos 3.119.484 3.341.357 3.579.011

Inversões Financeiras - - -

Amortização da Dívida Contratada 123.687 132.485 141.907

RESERVA DE CONTINGÊNCIA 1.461 1.565 1.676

TOTAL 30.324.993 32.481.858 34.792.131

As descrições seguintes apresentam a metodologia e o cálculo das fontes de

despesas do Município:

1.2.2.1. Despesas Correntes

As Despesas Correntes são as aquelas que se realizam de forma contínua, uma vez que estão ligadas à manutenção da ação governamental.

Compreendem as despesas de Pessoal e Encargos Sociais, Juros e Encargos da Dívida e Outras Despesas Correntes.

Os valores realizados de 2015 a 2016 e os previstos para 2017 a 2020 são apresentados na seguinte tabela:

Despesas Correntes


2015 19.554.067 -

2016 23.156.342 18,42

2017 25.892.103 11,81

2018 27.080.361 4,59

2019 29.006.452 7,11

2020 31.069.536 7,11








a) Despesas de Pessoal e Encargos:

As despesas com pessoal e encargos sociais foram projetadas pela Administração

Municipal com base nos valores gastos em 2016 e considerados o crescimento vegetativo da folha de pagamento, o reajuste anual e o preenchimento de cargos públicos necessários à ampliação, expansão ou criação de ação governamental.

Pessoal e Encargos Sociais


2015 11.285.025 -

2016 12.842.725 13,80

2017 14.126.998 10,00

2018 14.775.324 4,59

2019 15.826.219 7,11

2020 16.951.858 7,11



b) Juros e Encargos da Dívida:

Os valores realizados em 2015 e 2016, bem como os estimados para o período de

2017 a 2020 são apresentados a seguir:

Juros e Encargos da Dívida


2015 16.097 -

2016 1.713 (89,36)

2017 1.885 10,00

2018 1.971 4,59

2019 2.111 7,11

2020 2.262 7,11



c) Outras Despesas Correntes:

São incluídas neste grupo de despesas orçamentárias a aquisição de material de

consumo, o pagamento de diárias, as contribuições e subvenções, a contratação de serviços terceiros, o pagamento de auxílio-alimentação, além de outras despesas.

Sua projeção teve como parâmetro os valores gastos nos anos recentes.






Outras Despesas Correntes


2015 8.252.945 -

2016 10.311.904 24,95

2017 11.763.220 14,07

2018 12.303.066 4,59

2019 13.178.122 7,11

2020 14.115.416 7,11



1.2.2.2. Despesas de Capital

Compreendem as despesas de Investimentos, Inversões Financeiras e Amortização da Dívida.

As metas anuais de Despesas de Capital para o triênio 2018 a 2020 é a que segue:

Despesas de Capital


2015 1.875.740 -

2016 1.048.122 (44,12)

2017 3.100.864 195,85

2018 3.243.171 4,59

2019 3.473.842 7,11

2020 3.720.919 7,11



a) Investimentos e Inversões Financeiras:

As projeções anuais para estes dois grupos da despesa foram calculadas a partir das

metas do Plano Plurianual do Município de Andrelândia/MG e são apresentadas abaixo:

Investimentos


2015 1.045.728 -

2016 880.749 (15,78)

2017 2.982.604 238,64

2018 3.119.484 4,59

2019 3.341.357 7,11

2020 3.579.011 7,11








Inversões Financeiras


2015

2016

2017

2018

2019

2020



b) Amortização da Dívida:

Para previsão dos valores da dívida foi considerado o Parcelamento do INSS.

Amortização da Dívida


2015 830.012 -

2016 167.373 (79,83)

2017 118.260 (29,34)

2018 123.687 4,59

2019 132.485 7,11

2020 141.907 7,11



1.2.3. Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para o Resultado Primário

A finalidade do conceito de Resultado Primário é indicar se os níveis de gastos orçamentários são compatíveis com sua arrecadação, ou seja, se as Receitas Primárias são capazes de suportar as Despesas Primárias.

Em atendimento ao art. 4º, § 2º, inciso II da Lei de Responsabilidade Fiscal, a tabela a seguir demonstra as metas de resultados primários projetados para o Município de

Andrelândia/MG, para o exercício financeiro a que se refere à LDO e para os dois subsequentes. Os dados relativos a receitas e despesas foram extraídos das metas fiscais

estabelecidas para as mesmas, conforme demonstrado anteriormente. O cálculo da Meta de Resultado Primário obedeceu à metodologia estabelecida pelo

Governo Federal, por meio das Portarias expedidas pela Secretaria do Tesouro Nacional/STN, relativas às normas de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público/CASP.






Meta Fiscal - Resultado Primário

Valores nominais

Especificação 2015 2016 2017 2018 2019 2020

RECEITAS CORRENTES ( 1 ) 24.037.004 27.586.519 30.345.171 31.737.793 33.995.143 36.413.048

Receitas Tributárias 1.431.866 1.406.118 1.546.730 1.617.713 1.732.773 1.856.017

Receitas de Contribuições 523.623 531.082 584.190 611.000 654.458 701.006

Receitas Patrimoniais

Aplicações Financeiras ( 2 ) 206.353 264.260 290.686 304.026 325.650 348.812

Demais Receitas Patrimoniais 7.810 20.994 23.094 24.154 25.872 27.712

Receitas de Serviços - - - - - -

Transferências Correntes 21.741.006 24.984.363 27.482.800 28.744.060 30.788.481 32.978.312

Outras Receitas Correntes 126.347 379.702 417.672 436.840 467.910 501.190

DEDUÇÃO FUNDEB ( 3 )

(2.760.949)

(3.120.109)

(3.604.562)

(3.769.985)

(4.038.125) (4.325.337)

RECEITAS FISCAIS CORRENTES ( 4 ) = ( 1 - 2 - 3 ) 21.069.703 24.202.150 26.449.923 27.663.781 29.631.368 31.738.899

RECEITAS DE CAPITAL ( 5 ) 177.015 304.431 2.253.755 2.357.186 2.524.841 2.704.420

Operações de Crédito ( 6 ) - - - - - -

Alienações de Bens ( 7 ) - - - - - -

Transferências de Capital 177.015 304.431 2.253.755 2.357.186 2.524.841 2.704.420

Outras Receitas de Capital - - - - - -

RECEITAS FISCAIS DE CAPITAL ( 8 ) = ( 5 - 6 - 7 ) 177.015 304.431 2.253.755 2.357.186 2.524.841 2.704.420

RECEITAS PRIMÁRIAS (9) = ( 4 + 8 ) 21.246.718 24.506.582 28.703.678 30.020.967 32.156.209 34.443.319

DESPESAS CORRENTES ( 10 ) 19.554.067 23.156.342 25.892.103 27.080.361 29.006.452 31.069.536

Pessoal e Encargos 11.285.025 12.842.725 14.126.998 14.775.324 15.826.219 16.951.858

Juros e Encargos da Dívida ( 11 ) 16.097 1.713 1.885 1.971 2.111 2.262

Outras Despesas Correntes 8.252.945 10.311.904 11.763.220 12.303.066 13.178.122 14.115.416

DESPESAS FISCAIS CORRENTES ( 12 ) = ( 10 - 11 ) 19.537.970 23.154.629 25.890.218 27.078.390 29.004.341 31.067.274

DESPESAS DE CAPITAL ( 13 ) 1.875.740 1.048.122 3.100.864 3.243.171 3.473.842 3.720.919

Investimentos 1.045.728 880.749 2.982.604 3.119.484 3.341.357 3.579.011

Inversões Financeiras - - - - - -

Amortização da Dívida Contratada ( 14 ) 830.012 167.373 118.260 123.687 132.485 141.907

DESPESAS FISCAIS DE CAPITAL ( 15 ) = ( 13 - 14 ) 1.045.728 880.749 2.982.604 3.119.484 3.341.357 3.579.011

RESERVA DE CONTINGÊNCIA ( 16 ) - - 1.397 1.461 1.565 1.676

DESPESAS PRIMÁRIAS ( 17 ) = ( 12 + 15 + 16 ) 20.583.698 24.035.377 28.874.219 30.199.335 32.347.263 34.647.962

RESULTADO PRIMÁRIO ( 9 - 17 ) 663.020 471.204 (170.541)

(178.368)

(191.054) (204.643)

1.2.4. Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para o Resultado

Nominal

O Resultado Nominal mede a variação anual do estoque da dívida pública. Em conformidade com o art. 4º, § 2º, inciso II da Lei de Responsabilidade Fiscal,

trazemos a seguir os resultados nominais apurados em 2015 e 2016 e os projetados para 2018 a 2020.






Meta Fiscal - Resultado Nominal

Valores nominais

Especificação 2015 2016 2017 2018 2019 2020

(b) (c) (d) (e) (f) (g)

DÍVIDA CONSOLIDADA ( 1 ) 79.786 500.454 405.126 298.325 175.791 35.916

DEDUÇÕES ( 2 ) 986.022 711.246 747.022 781.385 817.328 854.925

Ativo Disponível 1.487.488 1.505.188 1.580.899 1.653.620 1.729.686 1.809.252

Haveres Financeiros 79.588 82.456 86.604 90.588 94.755 99.113

( - ) Restos a Pagar Processados 581.054 876.398 920.481 962.823 1.007.113 1.053.440

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( 3 ) = ( 1 - 2 ) (906.236) (210.792) (341.896) (483.060) (641.538) (819.009)

RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES ( 4 ) - - -

-

- -

PASSIVOS RECONHECIDOS ( 5 ) 79.786 500.454 405.126 425.382 446.651 468.984

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA ( 3 + 4 - 5 ) (986.022) (711.246) (747.022) (908.442) (1.088.189) (1.287.993)

( b - a* ) ( c - b ) ( d - c ) ( e - d ) ( f - e ) ( g - f )

RESULTADO NOMINAL 161.434 274.776 (35.776) (161.420) (179.747) (199.804)

* refere-se à Dívida Fiscal Líquida do exercício de 2014

O cálculo das metas anuais relativas ao Resultado Nominal foi efetuado de acordo com a metodologia estabelecida pelo Governo Federal, normatizada pela Secretaria de Tesouro Nacional/STN.

1.2.5. Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para o Montante da

Dívida Pública

A Dívida Consolidada Líquida corresponde à dívida pública consolidada deduzida as disponibilidades de caixa, as aplicações financeiras e os demais haveres financeiros.

Em atendimento ao art. 4º, § 2º, inciso II da Lei de Responsabilidade Fiscal, apresentamos a seguir a Dívida Consolidada Líquida do Município de Andrelândia/MG, em conformidade com o Anexo 9 do Relatório Resumido da Execução Orçamentária, data-base 31/12/2015 e 31/12/2016 e a prevista para o período de 2017 a 2020.

Meta Fiscal - Montante da Dívida

Valores nominais

Especificação 2015 2016 2017 2018 2019 2020

DÍVIDA CONSOLIDADA ( 1 ) 79.786 500.454 405.126 298.325 175.791 35.916

Dívida Mobiliária - - - - - -

Outras Dívidas 79.786 500.454 405.126 298.325 175.791 35.916

DEDUÇÕES ( 2 ) 986.022 711.246 747.022 781.385 817.328 854.925

Ativo Disponível 1.487.488 1.505.188 1.580.899 1.653.620 1.729.686 1.809.252

Haveres Financeiros 79.588 82.456 86.604 90.588 94.755 99.113

( - ) Restos a Pagar Processados 581.054 876.398 920.481 962.823 1.007.113 1.053.440

DCL ( 3 ) = ( 1 - 2 ) (906.236) (210.792) (341.896) (483.060) (641.538) (819.009)






2. Avaliação do Cumprimento das Metas Fiscais do Exercício Anterior

O demonstrativo a seguir apresenta o comparativo entre as metas de receita, despesa,

montante da dívida, resultado primário e resultado nominal, fixadas para 2016, e os valores efetivamente verificados no exercício.




Avaliação do Cumprimento das Metas Fiscais do Exercício Anterior

2018

AMF - Demonstrativo 2 (LRF, art. 4º, §2º, inciso I)

ESPECIFICAÇÃO

Metas Previstas Metas Realizadas Variação

2016 2016 Valor %

(a) (b) (c) = (b-a) (c/a) x 100

Receita Total 25.625.444 24.770.841 (854.603) (3,33)

Receitas Primárias (I) 25.362.413 24.506.582 (855.831) (3,37)

Despesa Total 25.625.444 24.204.464 (1.420.980) (5,55)

Despesas Primárias (II) 24.660.036 24.035.377 (624.659) (2,53)

Resultado Primário (III) = (I–II) 702.377 471.204 (231.173) (32,91)

Resultado Nominal (1.060.552) 274.776 1.335.328 (125,91)

Dívida Pública Consolidada - 500.454 500.454 #DIV/0!

Dívida Consolidada Líquida (2.615.842) (210.792) 2.405.050 (91,94)

Fonte: Relatório de Gestão Fiscal, data-base 31/12/2016

3. Metas Fiscais Atuais Comparadas com as Fixadas nos Três Exercícios Anteriores

De acordo com o § 2º, inciso II, do art. 4º da Lei de Responsabilidade Fiscal, compõe, ainda, o Anexo de Metas Fiscais, o comparativo das Metas Anuais fixadas nos três exercícios anteriores com as projetadas para os três exercícios subseqüentes.









Metas fiscais atuais comparadas com as fixadas nos três exercícios anteriores

2018

AMF – Demonstrativo 3 (LRF, art.4º, §2º, inciso II)

VALORES A PREÇOS CORRENTES

ESPECIFICAÇÃO 2015 2016 % 2017 % 2018 % 2019 % 2020 %

Receita Total

21.169.076

25.625.444

21,05

26.973.677

5,26

30.324.993

12,42

32.481.858

7,11

34.792.131

7,11

Receitas Primárias (1)

21.081.344

25.362.413

20,31

26.738.602

5,43

30.020.967

12,28

32.156.209

7,11

34.443.319

7,11

Despesa Total

21.169.076

25.625.444

21,05

26.973.677

5,26

30.324.993

12,42

32.481.858

7,11

34.792.131

7,11

Despesas Primárias (2)

21.169.076

24.660.036

16,49

26.009.799

5,47

30.199.335

16,11

32.347.263

7,11

34.647.962

7,11

Resultado Primário(3)=(1-2)

(87.732)

702.377

(900,59)

728.803

3,76

(178.368)

(124,47)

(191.054)

7,11

(204.643)

7,11

Resultado Nominal

(936.686)

(1.060.552)

13,22

(1.152.697)

8,69

(161.420)

(86)

(179.747)

11,35

(199.804)

11,16 Dívida Pública Consolidada

43.326

-

(100,00)

(1.938.486)

(100,00)

298.325

(115,39)

175.791

(41,07)

35.916

(79,57)


(1.600.675)

(2.615.842)

63,42

(4.045.141)

54,64

(483.060)

(88,06)

(641.538)

32,81

(819.009)

27,66

VALORES A PREÇOS CONSTANTES

ESPECIFICAÇÃO 2015 2016 % 2017 % 2018 % 2019 % 2020 %

Receita Total

23.422.717

26.676.087

13,89

26.973.677

1,12

29.019.132

7,58

29.744.611

2,50

30.488.226

2,50

Receitas Primárias (1)

23.325.645

26.402.272

13,19

26.738.602

1,27

28.728.198

7,44

29.446.403

2,50

30.182.563

2,50

Despesa Total

23.422.717

26.676.087

13,89

26.973.677

1,12

29.019.132

7,58

29.744.611

2,50

30.488.226

2,50

Despesas Primárias (2)

23.422.717

25.671.097

9,60

26.009.799

1,32

28.898.885

11,11

29.621.357

2,50

30.361.891

2,50 Resultado Primário (3)=( - 2)

(97.072)

731.174

(853,23)

728.803

(0,32)

(170.687)

(123,42)

(174.954)

2,50

(179.328)

2,50

Resultado Nominal

(1.036.405)

(1.104.035)

6,53

(1.152.697)

4,41

(154.469)

(87)

(164.600)

6,56

(175.088)

6,37

Dívida Pública Consolidada

47.938

-

(100,00)

(1.938.486)

(100,00)

285.478

(114,73)

160.977

(43,61)

31.473

(80,45)


(1.771.081)

(2.723.092)

53,75

(4.045.141)

48,55

(462.258)

(88,57)

(587.475)

27,09

(717.695)

22,17

A parte superior da tabela apresenta as metas fixadas em valores correntes, enquanto que a parte inferior da tabela expressa o comparativo a preços constantes 2017, adotando-se as seguintes variações anuais para o Índice de Preços ao Consumidor Amplo/IPCA, como fator de atualização dos valores.






Metodologia de Cálculo dos Valores Constantes

Índices de Inflação 2015 2016 2017 2018 2019 2020

10,67 6,29 4,10 4,50 4,50 4,50

Nota: 2017 - 2020 inflação média (% anual) projetada com base no IPCA

4. Evolução do Patrimônio Líquido

Em atendimento ao § 2º, inciso II, do art. 4º da Lei de Responsabilidade Fiscal, apresentamos a Evolução do Patrimônio Líquido do Município de Andrelândia nos anos de 2014 a 2016.




Evolução do Patrimônio Líquido

2018

AMF - Demonstrativo 4 (LRF, art.4º, §2º, inciso III)

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2016 % 2015 % 2014 %

Patrimônio/Capital - - - - - -

Reservas - - - - - -

Resultado Acumulado 15.285.573 100 15.988.152 100 15.383.905 100

TOTAL 15.285.573 100 15.988.152 100 15.383.905 100

5. Origem e Aplicação dos Recursos Obtidos com a Alienação de Ativos

Este demonstrativo tem como finalidade destacar a receita de capital oriunda da alienação de ativos, bem como sua aplicação em despesa de capital nos exercícios de 2014 a 2016 em consonância com o inciso III, § 2º do Art. 4º da Lei de Responsabilidade Fiscal.

Conforme disposto no Art. 44 da referida lei, é vedada a aplicação de receita de capital derivada da alienação de bens e direitos que integram o patrimônio público para o financiamento de despesa corrente, salvo se destinada por leia os regimes de previdência social, geral e próprio dos servidores públicos.









Origem e Aplicação dos Recursos Obtidos com a Alienação de Ativos

2018

AMF - Demonstrativo 5 (LRF, art.4º, §2º, inciso III)

RECEITAS REALIZADAS 2016 2015 2014

(a) (b) (c)

RECEITAS DE CAPITAL - ALIENAÇÃO DE ATIVOS (1) - - -

Alienação de Bens Móveis - - -

Alienação de Bens Imóveis - - -

DESPESAS EXECUTADAS 2016 2015 2014

(d) (e) (f)

APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS (2) - - -

DESPESAS DE CAPITAL

Investimentos - - -

Inversões Financeiras - - -

Amortização da Dívida - - -

DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVIDÊNCIA

Regime Geral de Previdência Social - - -

Regime Próprio de Previdência dos Servidores - - -

SALDO FINANCEIRO 2016 2015 2014

(g) = (1a - d2) + 3h (h) = (1b - 2e) + 3i (i) = (1c - 2f)

VALOR (3) - - -

Fonte: Anexo 13 do Relatório Resumido da Execução Orçamentária, DATA-BASE 31/12/2016

6. Estimativa e Compensação da Renúncia de Receita

A Lei de Responsabilidade Fiscal em seu art. 14, § 1º estabelece: “a renúncia compreende anistia, remissão, subsídio, crédito presumido, concessão de isenção em caráter não geral, alteração de alíquota ou modificação de base de cálculo que implique redução discriminada de tributos ou contribuições e outros benefícios que correspondam a tratamento diferenciado”.

Na mesma norma se define também que a concessão ou ampliação de incentivo fiscal do qual decorra renúncia de receita deve atender alternativamente a um dos seguintes critérios: estar prevista na projeção orçamentária constante das metas fiscais estipuladas ou,em caso negativo, ser acompanhada de medida de compensação, de forma a não comprometer tais metas.

Para o triênio 2018/2020 não está previsto a concessão de benefícios fiscais que representem renúncia de receita.

MUNICÍPIO DE MODELO


ANEXO DEMETAS FISCAIS

Estimativa e Compensação da Renúncia de Receita

2016






AMF - Tabela 7 (LRF, art. 4°, § 2°, inciso V)

TRIBUTO MODALIDADE SETORES/ PROGRAMAS/

BENEFICIÁRIO

RENÚNCIA DE RECEITA PREVISTA COMPENSAÇÃO

2018 2019 2020

TOTAL 0 0 0 0

7. Margem de Expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter Continuado

A Lei Complementar n.º 101/2000, LRF, define no art. 17 despesa obrigatória de caráter continuado (DOCC) como "a despesa corrente derivada de lei, medida provisória ou ato administrativo normativo que fixem para o ente a obrigação legal de sua execução por um período superior a dois exercícios”.

Para o exercício de 2018, a referida cobertura dar-se-á mediante o aumento permanente de receita, considerando o crescimento real da atividade econômica refletido diretamente na arrecadação municipal.

Nessa apuração foi aplicada a taxa de crescimento esperada para o PIB Nacional de 2%, obtendo-se uma margem de R$ 558.585,00, para cobertura das despesas obrigatórias de caráter continuado.




Margem de Expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter Continuado

2018

AMF - Tabela 8 (LRF, art. 4°, § 2°, inciso V)

EVENTOS Valor Previsto

Aumento Permanente da Receita 634.756

(-) Transferências Constitucionais -

(-) Transferências ao FUNDEB 76.171

Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (1) 558.585

Redução Permanente de Despesa (2) -

Margem Bruta (3) = (1+2) 558.585

Saldo Utilizado da Margem Bruta (4)

Novas DOCC -

Novas DOCC geradas por PPP -

Margem Líquida de Expansão de DOCC (5) = (3-4) 558.585


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Anexo I Metas Fiscais LDO 2018...Metas Fiscais LDO 2018 PREFEITURA MUNICIPAL DE ANDRELÂNDIA ESTADO DE MINAS GERAIS CNPJ: 18.682.930/0001-38 Av. Nossa Senhora do Porto da Eterna Salvação,