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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAANEXO 1 CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES

Nombre del Curso: Construcción de indicadores y Métodos de Análisis para Gestionar Proyectos

Código: 104008

Contenidos de Aprendizaje: Unidad 1 Construcción de Indicadores

Peso Evaluativo: 100/500 puntos (20%)

Fecha de Inicio: 22 de febrero de 2016

Fecha de Entrega: 18 de marzo de 2016


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I. Intencionalidades formativas:

Propósitos:

Desarrollar y fortalecer en el participante las habilidades en la evaluación de proyectos, mediante la aplicación del

conocimiento adquirido en desarrollo del curso dado que los indicadores constituyen un elemento central del proceso

de seguimiento y control de un proyecto logrando los objetivos del mismo.

Definir de manera clara el significado y la importancia de los indicadores de gestión en el ciclo de vida de un proyecto,

haciendo especial énfasis en la descripción de las características, los usos, la clasificación y la formulación de este tipo

de indicadores.

II. Descripción de la actividad:

Síntesis de la actividad:

Con la información de la empresa EXPORTE identifique y construya los posibles indicadores de eficacia, productividad y

eficiencia a aplicar para garantizar que se cumplan los objetivos planes de acción para el siguiente trienio (2015-2018).


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EXPORTE.

Una de las principales empresas nacionales dedicada a la producción de una amplia gama de artículos y prendas

deportivas, se constituyó en 1976 y creció rápida y rentablemente hasta 1990,habiendo sido capaz de desarrollar productos

propios y competitivos en costo y calidad, dirigidos al segmento de precio mediano del mercado doméstico Posteriormente,

la entrada de marcas de prestigio extrajeras con calidad y de producto de importación de bajo precio, así como cambios en

los gustos de los consumidores, deterioraron su situación, por lo que incluso tuvo pérdidas en más de un año. A finales de

2011 David Pérez, quien asumió la dirección de EXPORTE para sanearla, implantó un plan estratégico con el siguiente

contenido:

Objetivos

Incrementar significativamente las ventas en unidades aprovechando el elevado crecimiento esperado del mercado,

manteniendo la cuota del mercado en pesos por encima del 3,2 %.

Mejorar la rentabilidad con una relación entre el beneficio neto y los fondos propios superior al 11% y volver a repartir

dividendos.

Mantener la relación entre financiación bancaria y fondos propios inferior a 1,0 .Los objetivos de rentabilidad y

endeudamiento eran coherentes con las previsiones del plan.


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Directrices

Dada la importancia del canal de distribución como prescriptor de los productos de EXPORTE ante el cliente final,

aumentar el número de distribuidores y reforzar su fidelidad. El canal se compone de grandes almacenes, comercios

y tiendas especializadas de todo el territorio nacional, que venden directamente al consumidor final.

Mejorar la logística de distribución al canal reduciendo los tiempos de entrega para asegurar la presencia de la

gama completa del producto EXPORTE (líneas de artículos, modelos, tallas y colores) en el punto de venta

Reducir el costo unitario del producto aumentando el volumen de fabricación para atender al incremento previsto

del mercado y reforzar la disponibilidad de existencias en los almacenes propios y del canal.

Acciones

Aumentar el número de vendedores, para intensificar el contacto con el canal, y organizar tres representaciones para

descentralizar las decisiones comerciales.

Incrementar las existencias del canal mediante la mejora de sus márgenes, la acción comercial sobre los

distribuidores, reduciendo el tiempo de reposición de existencias y ampliando el plazo de pago de los clientes, Las

existencias reales del producto EXPORTE en posesión del canal se estimaban a finales de 2011 en 1.200 millones


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de pesos a costo de compra del canal, Importe necesario para atender satisfactoriamente la demanda del mercado

consumidor.

Implantar gradualmente un segundo turno en la fábrica para atender el crecimiento del mercado y lograr unautilización más eficiente de la planta para diluir la repercusión de los costos fijos sobre el producto debido a la elevada

automatización del proceso.

Dada la prioridad del plan a la acción comercial y servicio al canal, realizar las inversiones de reposición de la

maquinaria estrictamente necesarias para mantener los actuales atributos de calidad del producto. El próximo plan

deberá dar prioridad a la mejora de las operaciones.

Implantar un sistema de incentivos para el nivel directivo basado en objetivos de crecimiento de las ventas y del

beneficio neto de la empresa.

Las cuentas de resultados y los balances, auditados por una firma externa, de los tres últimos ejercicios se recogen en los

cuadros 1 y 2.

Además, se ha obtenido la siguiente información del sector de prendas y artículos deportivos de una empresa de

investigación de mercados especializada en esta actividad.


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(Importes en millones de pesos)

2012 2013 2014Incremento actual de mediotiempo

1. Ventas totales del sector

2. Cuota del mercadoEXPORTEX

3. Ventas de productoEXPORTEX (1×2)

1.591,6

3,25%

51,7

1.840,2

3,27%

60.2

2.126,0

3,28%

69,7

15,6%

16,1%

CUADRO 1

CUENTAS DE RESULTADOS DE EXPORTEX

(En millones de pesos) 2012 2013 2014 Incrementomedio

AnualVentasCosto de ventasCosto de materialesCosto de mano de obraCostos generales de producción

47,431,917,54,79,7

57,136,621,05,79,9

66,641,424,46,7

10,3

18,5 %13,9 %18,1 %19,4 %3,0 %


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CUADRO 2

BALANCES DE EXPORTEX AL 31 DE DICIEMBRE

(En millones de pesos) 2011 2012 2013 2014 Incremento medio anual

Inmovilizado material 39,6 41,1 42,7 44,4 3,9%

- Amortización acumulada 14,5 -16,0 -17,7 -19,6 10,7%

Existencias de materiales 2,1 2,6 2,8 3,2 10,9%

Existencias de productos 4,4 5,4 7,1 9,0 29,1%

Deudores 7,5 8,3 11,2 15,1 34,9%Tesorería 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0%

Activo = Pasivo 39,2 41,5 46,2 52,2 12,2%

Fondos Propios 17,1 17,1 18,2 19,9 7,9%

Deuda a largo 8,0 7,5 7,0 6,5 -6,9%

Financiación bancaria a corto 6,7 9,2 11,1 12,2 15,2%

Margen industrialGastos comerciales y de distribución

Gastos generalesBeneficio de explotaciónGastos financieros

15,57,7

6,90,90,9

20,59,8

7,33,41,1

25,212,1

7,85,31,3

27,5 %25,4 %

6,3 %142,7 %20,2 %

Beneficio antes de impuestosImpuestosBeneficio neto

0,00,00,0

2,30,81,5

4,01,42,6

_ _ _


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Proveedores 4,1 4,4 5,4 6,8 24,3%

Acreedores 3,3 3,3 4,5 6,8 43,6%

DATOS COMPLEMENTARIOS Amortización 1,5 1,7 1,9 12,50%

Dividendos 0,0 0,5 0,9 -

Capital utilizado (f propios + Deuda) 31,8 33,8 36,3 38,6 6,9%

Inversión en inmovilizado 1,5 1,6 1,7 6,5%

III. Producto a entregar

El archivo se nombra como Construcción de indicadores y el número del grupo.

Un solo integrante del grupo entrega el documento final de la solución al problema, dentro del entorno de Seguimiento y

Evaluación en el espacio para la entrega de la actividad 2, en formato pdf, tamaño carta, en letra Arial 12 y a espacio

1,5 incluyendo conclusiones y bibliografía.

FIN DEL ANEXO

“Nunca consideres el estudio como una obligación, sino como una oportunidad para penetrar en el bel lo y

maravilloso mundo del saber.” Albert Einstein.

Les deseamos muchos éxitos en sus labores.


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