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I
II
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA INGENIERÍA
CARRERA DE INGENIERÍA DE ALIMENTOS
TEMA: “ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA
ELABORACIÓN DE VINO DE FRUTAS GASIFICADO, PARA LA
INDUSTRIA LICOELHO S.A., 2010”.
TRABAJO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL
TÍTULO DE INGENIERA DE ALIMENTOS
AUTORA: Fernanda Rocío Aulis Romero
DIRECTOR: Ing. Bolívar Haro
QUITO, MARZO 2014
III
DECLARACIÓN
“DEL CONTENIDO DEL PRESENTE TRABAJO
SE RESPONSABILIZA LA AUTORA”
__________________________
AUTORA
Fernanda Aulis
CI. 1721088605
IV
Quito D.M., 2 de diciembre del 2010
Ingeniero Jorge Viteri Moya, MBA - MSc. DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS DE LA INGENIERIA Presente De mi consideración: Por medio de la presente me permito poner a su consideración el documento final de la Tesis de Grado “ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA ELABORACIÓN DE VINO DE FRUTAS GASIFICADO, PARA LA INDUSTRIA LICOELHO S.A., 2010” elaborada por la señorita AULIS ROMERO FERNANDA ROCÍO, quien optará por el título de INGENIERA DE ALIMENTOS, a fin de que se sirva ordenar el trámite correspondiente. Tengo a bien informar a usted señor Decano, que la elaboración del documento que estoy presentando a usted en mi calidad de Director de Tesis, ha cumplido con todas las fases de investigación y desarrollo establecidas en los Reglamentos vigentes para la obtención de un título profesional en la carrera de Ingeniería de Alimentos, en la Facultad de Ciencias de la Ingeniería de la Universidad Tecnológica Equinoccial. Aprovecho la ocasión para reiterar a usted señor Decano, mi consideración. Atentamente, Ing. Bolívar Haro Haro DIRECTOR DE TESIS
V
RUC: 0992657979001
Ambato, 23 de junio del 2010
SEÑORES
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL
Reciban un cordial y atento saludo de todos quienes conformamos la empresa
SOFONISBA S.A. y a la vez auguramos éxitos en las actividades que usted desempeña.
El motivo de la presente es para indicarle que a partir del mes de mayo del año
en curso la Empresa SOFONISBA S.A., es la encargada de comercializar la línea de
productos de Gran Viña y Sula a nivel nacional, anteriormente distribuida por la
Empresa LICOELHO S.A., la misma que vendió y concedió todos los derechos a
nuestra nueva empresa
Por la atención que le dé a la presente y conocedores de que la presente servirá
para los trámites permitentes, excepto cualquier aspecto legal, nos despedimos.
Atentamente,
Ing. José Coello
Gerente General SOFONISBA S.A.
VI
RUC: 0992657979001
Ambato, 23 de junio de 2010
SEÑORES
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Presente.-
Reciban un cordial y atento saludo de todos quienes conformamos la empresa
SOFONISBA S.A.
Por medio de la presente certifico que la Srta. Fernanda Rocío Aulis Romero con
cédula 1721088605, desarrollo su tesis de grado previa a la obtención del título de
Ingeniera de Alimentos en nuestra Empresa SOFONISBA S.A., con el tema:
“ESTUDIO DE PREFACTIVILIDAD PARA LA ELABORACIÓN DE VINO DE
FRUTAS GASIFICADO, PARA LA INDUSTRIA LICOELHO S.A., 2010”
Por la atención que le dé a la presente y conocedores de que la presente servirá
para los trámites permitentes, excepto cualquier aspecto legal, nos despedimos.
Atentamente,
Ing. José Coello
Gerente General
SOFONISBA S.A.
VII
AGRADECIMIENTO:
A Dios por ser la guía en mi camino, por protegerme y estar siempre a mi lado.
A la Universidad Tecnológica Equinoccial porque es donde adquirí
conocimientos y experiencias, que fueron enriqueciendo y haciendo que sea una persona
de éxitos en mi vida.
A todos mis maestros que supieron guiarme en el desarrollo de mi vida
estudiantil.
A mis padres Luis y Yolanda por todo el apoyo incondicional que me brindaron
durante mi carrera y mi vida, el cariño y el amor.
A mi hermano Luis, por estar siempre a mi lado.
Al Ing. Bolívar Haro, por su apoyo y su tiempo ilimitado.
A mis Amigos de la universidad por todos los momentos compartidos e
inolvidables.
A la empresa LICOELHO S.A. por permitirme desarrollar mi tesis.
VIII
DEDICATORIA:
Dedico este trabajo a Dios, a mis padres, a mi hermano, a mi esposo y a mi hija,
por todas esas noches de desvelo.
También, a mis queridos profesores que supieron brindarme todos sus
conocimientos para llegar a ser una buena profesional.
A los amigos de la Familia, que siempre han estado preocupados, dándome
consejos y guiándome para llegar a ser quien soy.
A mi director de tesis Ing. Bolívar Haro por todo su apoyo incondicional, su
paciencia y su tiempo y por sus conocimientos impartidos.
IX
ÍNDICE GENERAL
PORTADA……………………………………………………………………………....II
DECLARACIÓN……………………………………………………………………….III
CERTIFICACIÓN……………………………………………………………………...IV
AGRADECIMIENTO………………………………………………………….……..VII
DEDICATORIA……………………………………………………………………...VIII
ÍNDICE GENERAL……………………………………………………………...…….IX
ÍNDICE DE CONTENIDO….…………………………………………………...……..X
ÍNDICE DE CUADROS……………………………………………………………..XVI
ÍNDICE DE DIAGRAMAS………………………………………………………….XIX
ÍNDICE DE ECUACIONES………………………………………………………….XX
ÍNDICE DE FIGURAS………………………………………………………………XXI
ÍNDICE DE FOTOS………………………………………………………………...XXII
ÍNDICE DE FÓRMULAS………………………………………………………….XXIII
ÍNDICE DE GRÁFICOS…………………………………………………………...XXIV
ÍNDICE DE TABLAS……………………………………………………………....XXV
ÍNDICE DE ANEXOS…………………………………………………………..…XXVI
RESUMEN………………………………………………………………………..XXVII
SUMMARY………………………………………………………………………XXVIII
X
ÍNDICE DE CONTENIDO
PÁG
1. CAPÍTULO I. INTRODUCCIÓN………………………………………….….1
1.1. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN………………………………..………...2
1.2. OBJETIVOS…….……………………………………………………….………2
1.2.1. OBJETIVO GENERAL…………………………………………….……2
1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS………………………………….…………2
1.3. HIPÓTESIS……………………………………………………………………...3
1.4. VARIABLES E INDICADORES………………………………………….……3
1.5. METODOLOGÍA……………………………………………………………..…5
1.5.1. MÉTODOS DE INVESTIGACION…………………………..…………5
1.5.2. TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN……………………………….……6
1.6. MARCO REFERENCIAL………………………………………………..……..7
1.6.1. MARCO TEÓRICO……………………………………………..………7
1.6.2. MARCO CONCEPTUAL………………………………………………10
2. CAPÍTULO II. ESTUDIO DE MERCADO……………….…………...……15
2.1. OBJETIVOS……………………………………………………………..…..…15
2.2.1. OBJETIVO GENERAL…………………………………………...……15
2.2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS………………………………………...…16
2.2. DEFINICION DE MERCADO……………………………………………..….16
2.3. FUENTES DE INFORMACIÓN………………………………………………17
2.4. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO……………………………………………17
2.5. UNIVERSO……………………………………………………………….……17
XI
2.6. LUGAR PARA CALCULAR LA MUESTRA…………………………..…….18
2.7. MUESTRA……………………………………………………………….…….20
2.7.1. CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA………………...……21
2.8. TIPO DE MUESTREO……………………………………………………..…..22
2.9. TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN……………………….23
2.10. ENCUESTA………………………………………………………….…23
2.10.1. LUGARES PAR APLICAR LA ENCUESTA…………………………26
2.10.2. TIEMPO ESTIMADO PARA APLICAR LA ENCUESTA………...…26
2.10.3. INTERPRETACIÓN GRÁFICA TABULACIÓN DE LAS
ENCUESTAS GRÁFICOS TOTALES POR PREGUNTA………………...…26
2.10.4. CONCLUSIONES DE LA TABULACIÓN DE LA ENCUESTA…….34
2.11. DEMANDA……………………………………………………….……35
2.12. CONSUMO NACIONAL APARENTE………………………….……36
2.13. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA…………………………….……37
2.14. OFERTA…………………………………………………………..……40
2.15. PROYECCIÓN DE LA OFERTA………………………………..……41
2.16. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA…………………………43
2.17. OFERTA DEL PROYECTO…………………………………...………45
2.18. PROPUESTA DE MARKETING………………………………...……46
2.19. MISIÓN DE LA EMPRESA………………………………….…..……46
2.20. VISIÓN DE LA EMPRESA……………………………………………46
2.21. MARKETING…………………………………………………….……46
2.22. MARKETING MIX……………………………………………….……47
2.22.1. PRODUCTO……………………………………………………………47
XII
2.22.1.1. ATRIBUTOS DEL PRODUCTO………………………………………49
2.22.1.2. CALIDAD DEL PRODUCTO…………………………………………49
2.22.1.3. FUNCION DEL PRODUCTO………………………….………………49
2.22.1.4. DISEÑO DEL PRODUCTO……………………………………………50
2.22.1.5. MARCA…………………………………………………….………..…50
2.22.1.6. ELEMENTOS DE LA MARCA…………………………..……………50
2.22.1.7. EL ENVASE……………………………………………………………51
2.22.1.8. ROTULADOS……………………………………………….…………52
2.22.1.9. SLOGAN……………………………………………………….………52
2.22.1.10. PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO…………………………52
2.22.2. PRECIO……………………………………………………………...…53
2.22.2.1. FIJACIÓN DEL PRECIO………………………………………………53
2.22.2.2. FIJACIÓN DE PRECIOS BASADA EN EL COSTO…………………54
2.22.3. DISTRIBUCIÓN……………………………………………….………54
2.22.3.1. CANALES DE DISTRIBUCIÓN………………………………………54
2.22.4. PROMOCIÓN………………………………………………………..…55
2.22.4.1. PROMOCIÓN DE VENTAS…………………………………...………56
2.22.4.2. ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN DE VENTAS…………………...…56
2.22.4.3. PUBLICIDAD……………………………………………………….…57
3. CAPÍTULO III. ESTUDIO TÉCNICO………..………………………….…58
3.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TÉCNICO………………………………….….58
3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO…………………………………………….....…58
3.2.1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO DEL PROYECTO………59
XIII
3.3. LA DEMANDA ESPERADA……………………………………………..…...59
3.4. INSUMOS Y MATERIALES……………………………………………….…60
3.5. TECNOLOGÍA Y EQUIPOS………………………………………………..…60
3.6. LA ORGANIZACIÓN…………………………………………………...….…61
3.7. LOCALIZACION DEL PROYECTO………………………………...……..…61
3.7.1. MACRO LOCALIZACIÓN……………………………………………61
3.7.2. MICRO LOCALIZACIÓN ………………………………………….…62
3.8. INGENIERÍA DEL PROYECTO……………………………………….…..…63
3.8.1. OBJETIVOS…………………………………………………………….63
3.8.2. SISTEMA DE PRODUCCIÓN………………………………………...63
3.8.3. FLUJOGRAMA DE PROCESO PRODUCTIVO DEL VINO DE
FRUTAS GASIFICADO……………………………………………………….65
3.8.4. PROCESO DE PRODUCCIÓN DEL VINO DE FRUTAS
GASIFICADO……………………………………………………………..…..66
3.8.5. ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN……………………..68
3.8.6. OPERACIONES QUE CAUSAN IMPACTO AMBIENTAL…………69
3.8.7. CONTROL DE CALIDAD ……………………………………………70
3.8.8. REQUERIMIENTO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPOS…………...71
3.8.9. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA……………………………………72
3.8.10. ÁREA DE LA PLANTA……………………………………………….72
3.8.11. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA………………...73
3.8.12. MARCO LEGAL Y HUMANO………………………………………..73
XIV
4. CAPÍTULO IV. ESTUDIO ECONÓMICO…………………………………74
4.1. INVERSION TOTAL…………………………………………………………..74
4.1.1. ACTIVOS FIJOS TANGIBLES………………………………………..75
4.1.2. ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES………………………………….….79
4.1.3. CAPITAL DE TRABAJO……………………………………………...80
4.2. COSTOS………………………………………………………………………..80
5. CAPÍTULO V. EVALUACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA………….91
5.1. OBJETIVO……………………………………………………………….…….91
5.2. INGRESOS………………………………………………………………….…91
5.3. ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL (BALANCE GENERAL INICIAL) ….94
5.4. ESTADO DE RESULTADOS………………………………………………....96
5.5. FLUJO DE CAJA………………………………………………………………98
5.6. COSTO DE OPORTUNIDAD………………………………………………..100
5.7. ÍNDICES O CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO…………..101
5.7.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)…………………………………….102
5.7.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)……………………………....104
5.8. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL (PRI)……………………..105
5.9. PUNTO DE EQUILIBRIO……………………………………………………106
5.10. ÍNDICES FINANCIEROS……………………………………………109
5.10.1. ÍNDICE DE RENTABILIDAD (IR)………………………………….109
5.10.2. ÍNDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS (IR)………..110
5.10.3. ÍNDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSION (IRI)…….110
5.11. RENDIMIENTO DEL CAPITAL PROPIO (RCP)…………………...110
XV
6. CAPÍTULO VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………111
6.1. CONCLUSIONES………………………………………………………….....111
6.2. RECOMENDACIONES………………………………………………………112
BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………….114
XVI
ÍNDICE DE CUADROS
CUADRO N° 2.1 Población de la ciudad de Quito 2001…………………………..18
CUADRO N° 2.1.1 Población de la ciudad de Quito 2001 entre (18-65) años……...19
CUADRO N° 2.2 Población proyectada de la ciudad de Quito hasta el año 2009...19
CUADRO N° 2.2.1 Población proyectada de la ciudad de Quito (18-65) fuente:
INEC……………………………………………………………………………………20
CUADRO N° 2.2.2 Población proyectada de la ciudad de Quito……………………20
CUADRO N° 2.3 Consumo nacional aparente…………………………………….36
CUADRO N° 2.4 Proyección de la demanda………………………………………37
CUADRO N° 2.4.1 Proyección de la demanda de los siguientes años………………38
CUADRO N° 2.4.2 Demanda proyectada toneladas…………………………………39
CUADRO N° 2.5 Proyección de la oferta………………………………………….41
CUADRO N° 2.5.1 Proyección de la oferta de los siguientes años………………….41
CUADRO N° 2.5.2 Oferta proyectada………………………………………………42
CUADRO N° 2.6 Demanda insatisfecha…………………………………………..44
CUADRO N° 2.7 Oferta del proyecto……………………………………………..45
CUADRO N° 3.1 Oferta del proyecto en ton y litros……………………………59
CUADRO N°4 Inversión total (usd) ……………………………………………74
CUADRO N°4.1 Activos fijos tangibles (usd) ……………………………………75
CUADRO N°4.1.1 Terreno………………………………………………………….76
CUADRO N°4.1.2 Construcciones……………………………………………….…76
CUADRO N°4.1.3 Maquinaria y equipos…………………………………………...77
CUADRO N°4.1.4 Muebles y enceres………………………………………………77
XVII
CUADRO N°4.1.5 Equipos de oficina………………………………………………78
CUADRO N°4.1.6 Vehículos………………………………………………………..78
CUADRO N°4.1.7 Instalaciones…………………………………………………….78
CUADRO N°4.2 Activos fijos intangibles (usd)…………………………………..79
CUADRO N°4.3 Capital de trabajo (usd)…………………………………………80
CUADRO N°4.3.1 Materia prima…………………………………………………...81
CUADRO N°4.3.2 Materiales directos……………………………………………...82
CUADRO N°4.3.3 Mano de obra directa……………………………………………82
CUADRO N°4.4.1 Materiales indirectos……………………………………………83
CUADRO N°4.4.2 Mano de obra indirecta………………………………………….83
CUADRO N°4.4.3 Suministros……………………………………………………...84
CUADRO N°4.4.4 Mantenimiento y reparación…………………………………….84
CUADRO N°4.4.5 Seguros………………………………………………………….85
CUADRO N°4.4.6 Depreciaciones y amortizaciones……………………………….85
CUADRO N°4.4.7 Gastos administrativos………………………………………….86
CUADRO N°4.4.8 Gastos de ventas y comercialización……………………………86
CUADRO N°4.5 Clasificación de los costos……………………………………...88
CUADRO N°4.6 Costos totales del proyecto……………………………………..89
CUADRO N°4.7 Costo unitario…………………………………………………...90
CUADRO N°5.1 Ingresos anuales………………………………………………...93
CUADRO N°5.2 Estado de situación inicial empresa LICOELHO S.A.…………95
CUADRO N°5.3 Estado de resultados………………………………………….....97
CUADRO N°5.4 Flujo de caja del inversionista proyectado……………………...99
CUADRO N°5.5 Detalle valor residual…………………………………………...99
XVIII
CUADRO N°5.6 VAN del inversionista…………………………………………103
CUADRO N° 5.7 TIR del inversionista…………………………………………..105
CUADRO N° 5.8 Período de recuperación del capital del inversionista…………106
CUADRO N° 5.9 Punto de equilibrio…………………………………………….108
XIX
ÍNDICE DE DIAGRAMA
DIAGRAMA N° 3.1 Fabricación de vino de frutas gasificado………………………68
XX
ÍNDICE DE ECUACIONES
ECUACIÓN Nº 5.1 Estado de situación inicial………………………………………96
XXI
ÍNDICE DE FIGURAS
FIGURA N° 2.1 Presentación del producto………………………………………52
XXII
ÍNDICE DE FOTOS
FOTO Nº 3.1 Macro localización……………………………………………………...61
FOTO Nº 3.2 Empresa…………………………………………………………………73
FOTO Nº 3.3 Empresa…………………………………………………………………73
XXIII
ÍNDICE DE FÓRMULAS
FÓRMULA N° 2.1 Cálculo del tamaño de la muestra………………………………21
FÓRMULA N° 2.2 Consumo nacional aparente…………………………………….36
FÓRMULA N° 2.3 Proyección de la demanda………………………………………37
FÓRMULA N° 2.4 Proyección de la demanda………………………………………37
FÓRMULA N° 2.5 Proyección de la demanda………………………………………37
FÓRMULA N° 2.6 Demanda potencial insatisfecha………………………………...43
FÓRMULA Nº 5.1 Tasa impositiva…………………………………………………94
FÓRMULA Nº 5.2 Cálculo del costo de oportunidad (k)……..………………...…101
FÓRMULA Nº 5.3 VAN…………………………………………..………………102
FÓRMULA Nº 5.4 TIR……………………………………………………….……104
FÓRMULA Nº 5.5 Índice de rentabilidad sobre las ventas (IR)………………...…109
FÓRMULA Nº 5.6 Índice de rentabilidad sobre la inversión (IRI)………………..109
FÓRMULA Nº 5.7 Rendimiento del capital propio (RCP) ………………………..110
XXIV
ÍNDICE DE GRÁFICOS
GRÁFICO N° 2.1 Demanda Nandina 220600000………………………………….36
GRÁFICO N° 2.2 Demanda proyectada toneladas…………………………………39
GRÁFICO N° 2.3 Oferta proyectada……………………………………………….42
GRÁFICO N° 2.4 Proyección demanda-oferta……………………………………..43
GRÁFICO N° 3.1 Fabricación de vino de frutas gasificado………..…………………….65
GRÁFICO Nº 5.1 Punto de equilibrio…………………………………………….108
XXV
ÍNDICE DE TABLAS
TABLA N°1.1 Variables…………………………………………………………3
TABLA N°1.2 Indicadores………………………………………………………4
TABLA N° 2.1 Datos estadísticos información facilitada por la empresa
LICOELHO S.A……………………………………………………………………….40
TABLA Nº 3.1 Maquinaria y equipo a utilizarse………………………………..72
XXVI
ÍNDICE DE ANEXOS
ANEXO Nº 1 NORMA TECNICA ECUATORIANA NTE 0374:1987.
………………………………………………………………………………………...115
ANEXO Nº 2 POBLACIÓN DE LA CIUDAD DE QUITO CENSO
2001…………………………………………………………………………………...121
ANEXO Nº3 PARTIDA ARANCELARIA NÚMERO 220600000 DE LOS
PRODUCTOS QUE EXPORTA E IMPORTA ECUADOR ………………………...123
ANEXO Nº 4 INFORMACIÓN FACILITADA POR LA EMPRESA
LICOELHO S.A………………………………………………………………………125
ANEXO Nº 5 ÁREA DE LA PLANTA………………………………………126
ANEXO Nº 6 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA…….…127
XXVII
RESUMEN
La falta de producción de vino de frutas gasificado a nivel nacional y la necesidad
de diversificación de las empresas para sobresalir y mantenerse en el mercado, ha sido
la base fundamental para la elaboración de nuevos productos, de esta manera para el
presente estudio se desea producir vino de frutas gasificado.
El producto estará dirigido a personas entre 18-65 años de edad, de este modo se
excluye a menores de edad.
En cuanto a la producción se realizara utilizando un sistema continuo y tecnificado
para satisfacer la demanda existente en el mercado.
Es necesario realizar presupuestos de ingresos y egresos para evaluar a través de
indicadores financieros y establecer si el proyecto es viable y rentable.
XXVIII
SUMMARY
The lack of production of aerated fruit wine nationally and the need for
diversification of the companies to excel and remain in the market has been the
foundation for the development of new products, so for our study is desired to produce
wine aerated fruit.
The product will be aimed at people between 18-65 years of age, thus excluding
minors.
As production is done using a continuous system and modernized to meet the
demandin the market.
Budgets are needed to assess revenues and expenditures through financial indicator
sand whether the project is viable and profitable.
CAPÍTULO I
1
CAPÍTULO I
1. INTRODUCCIÓN
La presente investigación se refiere al tema de elaborar Vino de Frutas
Gasificado para la industria LICOELHO S.A., el cual se define como la bebida
resultante de la fermentación alcohólica total o parcial de frutas frescas o de sus jugos, a
excepción de la uva, con la adición o no de sacarosa y esencias naturales aprobadas por
la autoridad sanitaria competente. Su graduación alcohólica debe estar comprendida
entre 7 G.L y 14 G.L, los cuales deberán provenir por lo menos en 50% de los azucares
de la fruta; al que se le adiciona anhídrido carbónico puro después de su elaboración
final y una presión mínima de 2.1. a 3.9 atmósferas a 20ºC.
El interés de esta investigación es desarrollar en el Ecuador nuevos productos,
además de que está dirigido a la producción y comercialización para el consumo masivo
del mismo, satisfaciendo las necesidades de los consumidores con la presentación de
vino gasificado sabor durazno y, estudiar la posibilidad de utilizar una botella PET de
1000 ml.
Para introducir el producto en el mercado objetivo y que facilite su aceptación,
se realiza un estudio de mercado en la ciudad de Quito.
También, se realizará un estudio técnico mediante el cual se estandarizará la
elaboración de Vino de Frutas Gasificado.
Igualmente, se buscará su viabilidad mediante un análisis financiero, para
determinar si hay una oportunidad de negocio colocando en el mercado el Vino de
Frutas Gasificado, con la ayuda del estudio del comportamiento del producto en el
mercado.
2
Finalmente, se desarrollará la evaluación económica-financiera para determinar
la viabilidad técnica económica y la factibilidad de la propuesta.
1.1. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN
Actualmente el Ecuador está viviendo un proceso de cambios, por lo que el
desarrollo de nuevos productos dentro de la industria ecuatoriana, acompañado por el
perfeccionamiento de la agricultura y la utilización de nuevas tecnologías, es el
principal medio de sobrevivencia para el país, por eso se ha decidido elaborar Vino de
Frutas Gasificado, mediante la inyección de dióxido de carbono a baja temperatura en
el vino elaborado, con materia prima proveniente de cultivos ecuatorianos, como es la
manzana del cantón Patate que se la utiliza como base para los tres sabores de vinos.
El producto será comercializado en la ciudad de Quito.
1.2. OBJETIVOS
1.2.1. OBJETIVO GENERAL
Estudiar la prefactibilidad de elaborar Vino de Frutas Gasificado en la
industria LICOELHO S.A., cuyo destino será la ciudad de Quito.
1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Elaborar el estudio de mercado para el producto Vino de Frutas Gasificado y su
comercialización en la ciudad de Quito.
3
Estudiar una propuesta de marketing, además de la posibilidad de utilizar envase
PET en presentación de 1000 ml, para la comercialización de Vino de Frutas
Gasificado.
Elaborar el estudio técnico.
Estandarizar la elaboración de Vino de Frutas Gasificado para el sabor durazno.
Realizar el estudio económico-financiero y la prefactibilidad.
1.3. HIPÓTESIS
Determinar que el proyecto es viable, debido a que la rentabilidad del mismo es
superior al costo de oportunidad.
1.4. VARIABLES E INDICADORES
VARIABLES
TABLA N°1.1
VARIABLES INDEPENDIENTES
VARIABLES DEPENDIENTES
Mercado Ciudad de Quito Estudio de mercado
Producción
Comercialización
Costos y gastos
Tamaño del proyecto
Ingeniería del proyecto
Evaluación financiera
4
Aceptación
Rentabilidad del proyecto
Capacidad de producción
Vida útil del proyecto
Elaborado por: Fernanda Aulis
INDICADORES
TABLA N°1.2
Oferta
Demanda
Localización de la planta
Maquinaria e instalación
Disposición de la maquina
Mantenimiento de maquinaria y equipos
Producto
Precio
Plaza
Promoción
Costos fijos
Costos variables
Gastos administrativos
Financiamiento capital mixto
Localización
Macro localización
5
Micro localización
Materia prima para la elaboración de
Vino de Frutas Gasificado
Estandarización del proceso de producción
Materiales indirectos e insumos
Adquisición de maquinaria y equipos
Distribución de la planta
Organización de la empresa
TIR
VAN
PRI
Elaborado por: Fernanda Aulis
1.5. METODOLOGÍA
La investigación será tanto práctica como teórica, para lo cual se utilizara los
siguientes métodos y técnicas de investigación señalados a continuación:
1.5.1. MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN
Método deductivo: Se utilizara este método para partiendo de lo universal llegar a
lo particular y de esta manera obtener conclusiones en puntos específicos de la
investigación, además se analizarán los materiales que intervienen en la producción
y el medio más óptimo para poner el producto final en el mercado de la Ciudad de
Quito.
6
Método de análisis: Será utilizado para la revisión de literatura, normas utilizadas,
se analizara la información pertinente para darle un manejo correcto y adecuado.
Método de observación científica: Se utilizara para encontrar la manera correcta y
adecuada de elaborar el producto y de esta manera estandarizarlo.
Método de síntesis: Se utilizara para sintetizar lo referente a literatura encontrada
sobre el tema de investigación.
1.5.2. TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN
Revisión literaria: se conseguirá la información para desarrollar de mejor manera
la investigación.
Internet: mediante esta herramienta se obtendrá información actualizada para
elaborar el Vino de Frutas Gasificado.
Observación de campo: es la que se realiza en el lugar mismo donde acontecen los
hechos.
Consulta a expertos: la consulta al Ing. Fernando Coello, jefe de planta de la
industria LICOELHO S.A., será el pilar fundamental para la obtención del producto,
ya que es la persona indicada para impartirme su experiencia, conocimientos y su
ayuda para lograr la obtención del Vino de Frutas Gasificado.
Difusión de resultados: se la hará de modo escrito con la tesis de grado, verbal en
la exposición y la presentación del producto.
Encuestas: Se realizaran en la ciudad de Quito.
7
1.6. MARCO REFERENCIAL
La investigación que se realizara debe tomar en cuenta el conocimiento
previamente construido, este trabajo de tesis forma parte de una estructura de
conocimientos ya existentes. Es la descripción de los elementos teóricos planteados por
otros autores, permitiendo al investigador fundamentar o dar sustento a su proceso de
conocimiento. Además le permite conocer el punto de partida del trabajo, al que se los
puede dividir en dos grandes etapas:
1.6.1. MARCO TEÓRICO
El Ecuador no tiene una tradición de producción de vinos, sin embargo existen
las bebidas llamadas "Vinos de Frutas" que son preparados a base del extracto ó
concentrados de frutas tropicales y se caracterizan por contar con un bajo contenido
alcohólico.
Para este tipo de bebida de producción nacional se cuenta con la NORMA
TECNICA ECUATORIANA NTE 0374:1987. Esta norma establece los requisitos que
debe cumplir el vino de frutas. (VER ANEXO N:1 )
RESEÑA
Generalmente los vino gasificados se elaboran mediante una simple adición de
anhídrido carbónico sobre un vino base tranquilo, debiendo estar perfectamente limpio y
estabilizado, pudiendo se blanco, rosado o tinto, e incluso seco o dulce, siendo
importante haber eliminado previamente la materia colorante inestable coloidal en el
caso de los tintos. Para ello se utiliza un dispositivo gasificado, donde a baja
8
temperatura (0 a 5C) se favorece la disolución del gas, que previamente se calcula la
cantidad a añadir y a continuación se trasvasan a las botella de vidrio resistentes a la
presión, cerrándose herméticamente con ayuda de tapones, estos tapones podrán ser de
corcho o plástico, debiendo llevar obligatoriamente además de la razón social de
elaborador, una contraseña en forma de triangulo equilátero de dimensiones no menores
de 7 mm de lado y grosor de trazo de 0,5 mm, que indica, junto a su mención en la
etiqueta, el tipo de producto que se trata.
Antiguamente se utilizaban gasificadores de botellas, donde previamente se
embotellaba el vino, y luego una maquina añadía botella a botella la cantidad prevista
de anhídrido carbónico; siendo estas sustituidas por otras maquinas, donde primero se
gasifica el vino y seguidamente se embotella en una llenadora isobárica. Estas
gasificadoras pueden ser discontinuas, utilizándose recipientes a presión o autoclaves,
donde en su interior se produce la gasificación de manera lenta durante 3 a 5 horas con
ayuda de un difusor que provee la cantidad prevista de anhídrido carbónico.
Los vinos gasificados presentan unos caracteres sensoriales muy alejados de los
vinos espumosos y de aguja, debido a que suelen estar elaborados a partir de variedades
más comunes, con aromas neutros de poca personalidad, gusto acidulo y muy
frecuentemente, con notables cantidades de azucares residuales que tratan de
enmascarar la ligereza del vino. Su color suele ser ambarino en los blancos, buscando
una similitud con los vinos espumosos, y muestran un desprendimiento de burbujas y
una formación de espuma muy alejada de los vinos espumosos o de aguja, con burbujas
de gran tamaño y desordenadas, así como con una espuma basta y bastante efímera.
9
EQUIPO GASIFICADOR DE VINO
FUENTE: TRATADO DE ENOLOGIA TOMO II
VINO DE FRUTAS GASIFICADO
El vino de frutas gasificado es el vino de frutas al que se ha incorporado la
totalidad o parte de anhídrido carbónico que contiene. La limitación de presión es como
mínimo de 4,0 atmosferas a 20C También puede denominarse Vino de frutas
carbonatado.
El vino de frutas es la bebida resultante de la fermentación alcohólica total o
parcial de frutas deshidratadas, frescas o de sus jugos distintos de la uva, con la adición
o no de sacarosa y esencias naturales aprobadas por la autoridad sanitaria competente.
10
Su graduación alcohólica debe estar comprendida entre 7 G.L y 14 G.L, los
cuales deberán provenir por lo menos en 50% de los azucares de la fruta.
Para ser vino de frutas gasificado se le adiciona anhídrido carbónico puro
después de su elaboración final a una presión mínima de 4,0 atmósferas a 20ºC.
Los vinos de fruta se denominaran vino de acuerdo al nombre de la fruta o frutas
que lo originan o un nombre sancionado por la costumbre.
Es la escala más baja de los vinos espumosos, tanto en lo que se refiere a precio
como a calidad.
Son vinos sin grandes atributos, ya que el gas se les adiciona de manera
artificial, de forma similar a los refrescos gaseosos.
Se identifican mediante la impresión de un triángulo en la cara interior del tapón
de corcho, y si éste es de plástico, en la cara externa.
Al igual que con otras bebidas gasificadas, el gas se mete a presión en un tanque
de vino y se embotella a presión.
Además se realiza pruebas de catación (sabor, aroma, color, cuerpo, olor) y
análisis fisicoquímicos (grado alcohólico, densidad, acidez, extracto seco y azúcares) y
en el caso del Vino de Frutas Gasificado se realiza la determinación de la cantidad de
gas.
1.6.2. MARCO CONCEPTUAL
Acidez: caracteres dados al mosto o al vino, por la presencia de ácidos naturales.
En las bebidas alcohólicas es una de las características propias de cada una de ellas.
Acidez total: es la que contiene una bebida alcohólica como consecuencia de
todos sus ácidos, volátiles y no volátiles.
11
Agua potable: agua que reúne las características físicas, químicas y biológicas
que la hacen apta para el consumo humano y para usos domésticos.
Alcohol: el etanol o alcohol etílico procedente de la destilación de productos
resultantes de la fermentación de mostos adecuados.
Alcohol etílico para bebidas alcohólicas: se entiende como tal, el alcohol
etílico rectificado apto para el consumo humano. También puede denominarse alcohol
potable.
Alcohol etílico rectificado: es el producto obtenido mediante destilación y
rectificación de mostos que han sufrido fermentación alcohólica, como también el
producto de la rectificación de aguardientes naturales y que puede utilizarse en la
elaboración de bebidas alcohólicas.
Azúcar: es el producto sólido cristalizado, constituido esencialmente por
sacarosa, obtenido de la caña de azúcar (Saccharum spp) o de la remolacha azucarera
(Beta vulgaris), mediante procesos industriales apropiados. Cualquier otro carbohidrato
que se use, en la industria de bebidas alcohólicas, debe denominarse por su nombre:
maltosa, glucosa, etc.
Bebidas alcohólicas: son los productos líquidos, aptos para el consumo humano
que contengan alcohol, agregado o producido en la fermentación. No incluye
medicamentos.
Bebida alcohólica fermentada: es la bebida alcohólica obtenida a partir de
mostos fermentados, principalmente alcohólica de materias primas de origen vegetal,
sin destilación.
Dióxido de carbono: se utiliza para las operaciones de "inertización" bajo la
forma de gas puro o mezclado con nitrógeno. Es un gas incoloro e inodoro; su solución
12
acuosa presenta un sabor débilmente ácido. A la temperatura de 0° C y presión de 760
mm de mercurio, 1 l de dióxido de carbono pesa 1,977 g. A la temperatura de 20° C y
una presión de 760 mm de mercurio, 1 l de agua disuelve 878 ml de dióxido de carbono,
es decir 1,736 g CO2. Cuando se introduce una llama en un tubo que contiene dióxido
de carbono, la llama se apaga.
Edulcoración: es la utilización de sustancias glúcidas naturales caramelizada o
no, en la preparación de bebidas alcohólicas.
Envase: es todo recipiente higiénico hecho de material apropiado para contener
alimentos, que se usa en las bebidas alcohólicas para su conservación, transporte o venta
como producto terminado. Es todo recipiente que tiene contacto directo con el producto.
Equipo: el conjunto de maquinaria, utensilios, recipientes, tuberías y demás
accesorios que se emplean en la elaboración, hidratación, envase y distribución de
alcohol, las bebidas alcohólicas y sus materias primas.
Etiqueta: cualquier marbete, rótulo, marca, imagen u otra materia descriptiva o
gráfica, que se haya escrito, impreso, estarcido, marcado en relieve o en huecograbado o
adherido al envase que contenga bebidas alcohólicas.
Etiquetado: cualquier material escrito, impreso o gráfico que contiene la
etiqueta, acompaña al producto o se expone cerca del producto, incluso el que tiene por
objeto fomentar su venta o colocación.
Fermentación alcohólica: proceso bioquímico anaerobio en el cual las enzimas
de las levaduras, catalizan la transformación de los azúcares en alcohol etílico y dióxido
de carbono (CO).
13
Fermentación alcohólica: es la transformación de los azucares en alcohol y
dióxido de carbono; ésta es causada por las levaduras que actúan sobre los azucares
presentes según la ecuación de Gay Lussac.
Filtración: operación consistente en hacer que un líquido atraviese una pared
porosa que sirve para retener materias sólidas.
Gasificación: es el procedimiento físico externo por el cual se incorporan gases
(dióxido de carbono y nitrógeno) a las bebidas alcohólicas.
Grado alcohólico: es el volumen de alcohol etílico expresado en centímetros
cúbicos contenidos en 100 cm3 de bebida alcohólica, a una temperatura determinada.
Grado brix: es el porcentaje de sólidos disueltos en una solución azucarada. Se
expresa en Bx.
Grado Gay Lussac: Medida del contenido de alcohol, en volumen.
Levadura: microorganismo utilizado en la fermentación alcohólica, género
Saccharomyces que segrega enzimas que actúan como catalizadores sobre los azúcares
del mosto, para producir alcohol etílico y dióxido de carbono.
Materia prima: sustancias naturales, procesadas o no que constituyen los
componentes principales para la producción de alcohol, o la elaboración de una bebida
alcohólica apta para consumo humano.
Mosto: jugo de uvas sin fermentar; también se denominan “mostos”, por
similitud, los jugos de otras frutas. En general el término se aplica a toda solución
azucarada, que se someta al proceso de fermentación y que produzca alcohol potable.
Proceso: conjunto de etapas sucesivas a las cuales se somete la materia prima
para obtener alcohol o bebidas alcohólicas.
14
Producto terminado: todo producto con un grado alcohólico apto para el
consumo humano, que se obtiene como resultado del procesamiento de materias primas,
e insumos, o por manipulación de un producto totalmente elaborado.
Vino: Producto obtenido de la fermentación alcohólica normal del jugo
exprimido directamente de uvas maduras y frescas, sometido al proceso de añejamiento.
Vino espumoso (gasificado o carbonatado): Vino efervescente debido a la
presencia de dióxido de carbono, adicionado después de la fermentación, procedimiento
que debe especificarse en la etiqueta. Su contenido alcohólico es de 6±0,5 hasta
14±0,5% vol.
Vino de frutas: Producto obtenido de la fermentación alcohólica de mostos de
frutas sanas y maduras. El mosto puede ser corregido en lo referente a acidez y azúcar.
Vino de frutas: Es la bebida alcohólica obtenida mediante fermentación
completa o parcial de frutas o del mosto de frutas. Es aquel obtenido por la
fermentación alcohólica de no menos de 50% del jugo o mosto de cualquier fruta fresca.
Los vinos de fruta se denominaran vino de acuerdo al nombre de la fruta o frutas que lo
originan o un nombre sancionado por la costumbre.
Vino de frutas gasificado: Es el vino de frutas al que se ha incorporado la
totalidad o parte de anhídrido carbónico que contiene. También puede denominarse vino
de frutas carbonatado.
CAPÍTULO II
15
CAPÍTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
Actualmente la investigación del mercado es el soporte fundamental para el
adecuado desarrollo de un proyecto, ya que permite determinar de manera objetiva la
necesidad de la sociedad por un bien determinado.
Permite identificar el mercado para el bien que se va a ofrecer, estimando así el
nivel de consumo que se espera obtener del producto, dependiendo de la calidad, precio,
promoción del mismo en el mercado objetivo.
Como dice Nassir y Reinaldo Sapag Chain en su libro Preparación y Evaluación de
Proyectos:
...la investigación de mercado pretende entregar información histórica y actual
acerca del comportamiento de los consumidores, proveedores, competidores y
también de los canales de distribución para la comercialización del producto del
proyecto. Esta información será básica tanto para la elección de las técnicas de
proyección de mercado más adecuadas, como para efectuar las proyecciones
mismas... (35)
2.1. OBJETIVOS
2.1.1. OBJETIVO GENERAL
Verificar la posibilidad real de penetración del Vino de Frutas Gasificado en la
Ciudad de Quito.
16
2.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Comprobar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado de la ciudad
de Quito para el producto Vino de Frutas Gasificado.
Cuantificar la cantidad de Vino de Frutas Gasificado que se puede ofrecer y la
cantidad que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a determinados precios.
Determinar el riesgo para la aceptación del producto en el mercado elegido.
Determinar los puntos donde acuden con mayor frecuencia los habitantes de la
ciudad de Quito, para realizar sus compras de consumo de vino.
Conocer los canales de distribución más apropiados, estrategias de promoción y
publicidad con la que el producto se lanzara al mercado y de esta manera llegar a los
usuarios.
2.2. DEFINICIÓN DE MERCADO
Como dice Barreno Luis en su libro Manual De Formulación Y Evaluación De
Proyectos:
Se entiende por mercado el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la
demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios
determinados.
Los resultados que obtengamos del estudio de mercado formaran las pruebas
iniciales para la viabilidad de un proyecto. En el análisis del mercado
necesariamente deben intervenir cuatro variables: oferta, demanda, precios y
comercialización.
17
2.3. FUENTES DE INFORMACIÓN
Análisis de la población, índice de crecimiento de los habitantes, población
económica activa, información censo del INEC realizada hasta el año 2001.
Datos estadísticos de producción, exportación e importación de vino de frutas
obtenidos del Banco Central del Ecuador.
Datos estadísticos de la industria LICOELHO S.A.
2.4. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
El vino de frutas gasificado es aquel al que se le ha añadido anhídrido carbónico
después de haber terminado su elaboración, es decir, no originado por el propio vino,
sino añadido artificialmente
Es el vino resultante de la incorporación de anhídrido carbónico puro por
cualquier proceso, debe presentar un contenido alcohólico de 7.0 a 14.0% en volumen y
una presión mínima de 2.1. a 3.9 atmósferas a 20ºC.
2.5. UNIVERSO
Población o Universo: es el total del conjunto de elementos u objetos de los
cuales se quiere obtener información. Aquí el término población tiene un significado
mucho más amplio que el usual, ya que puede referirse a personas, cosas, actos, áreas
geográficas e incluso al tiempo.
La población debe estar perfectamente definida en el tiempo y en el espacio, de
modo que ante la presencia de un potencial integrante de la misma, se pueda decidir si
forma parte o no de la población bajo estudio. Por lo tanto, al definir una población, se
18
debe cuidar que el conjunto de elementos que la integran quede perfectamente
delimitado.
2.6. LUGAR PARA CALCULAR LA MUESTRA
Para el estudio de mercado se han seleccionado como universo a la población de
personas hombres y mujeres de (18-65 años) de edad, de la ciudad de Quito, ya que el
producto “Vino la Gran Viña” que elabora la Industria LICOELHO S.A. tiene un
amplio mercado en la ciudad mencionada, de esta manera se tomara como referencia la
comercialización de su producto líder.
A continuación se presenta un cuadro con el resumen de la población de la
Ciudad de Quito (VER ANEXO N: 2):
QUITO
POBLACIÓN DE LA CIUDAD DE QUITO
CENSO 2001
CUADRO N° 2.1
FUENTE: INEC
ELABORADO POR: Fernanda Aulis
En este cuadro se observa que la población total de la Ciudad de Quito es de
1.484.226 habitantes en el año 2001.
Sin embargo, para el presente estudio se ha incluido también a la población de
Calderón (Carapungo) ya que en el INEC la población urbana esta también conformada
POBLACIÓN DE LA CIUDAD DE QUITO
2001
HOMBRES MUJERES TOTAL
QUITO 716,492 767,734 1,484,226
19
por esta población; debiendo tomar en cuenta hombres y mujeres en el rango de 18 a 65
años de edad, ya que estos son los potenciales consumidores de vino; de esta manera se
desarrolló el siguiente cuadro:
CUADRO N° 2.1.1
FUENTE: INEC
ELABORADO POR: Fernanda Aulis
Al ser esta la población de la ciudad de Quito en el año 2001, se debe
proyectarla hasta el año 2009 para poder obtener el universo real de estudio.
La tasa de crecimiento anual de la población para la Ciudad de Quito establecida
por el INEC es de 2,7% anual.
PROYECCIÓN:
CUADRO N° 2.2
POBLACIÓN PROYECTADA
AÑO 2009
CIUDAD DE QUITO
AÑO POBLACIÓN
2001 1,484,226
2002 1,524,300
2003 1,565,456
2004 1,607,724
2005 1,651,132
2006 1,695,713
2007 1,741,497
2008 1,788,517
2009 1,836,807 FUENTE: INEC
Elaborado por: Fernanda Aulis
POBLACIÓN DE LA CIUDAD DE QUITO
ENTRE (18-65) AÑOS 2001
EDAD HOMBRES MUJERES TOTAL
18-65 421.867 465.805 887.672
20
CUADRO N° 2.2.1
POBLACIÓN PROYECTADA DE LA CIUDAD DE QUITO
(18-65)
EDAD HOMBRES MUJERES TOTAL
2001 18-65 421.867 465.805 887.672
2002 18-65 433.257 478.382 911.639
2003 18-65 444.955 491.298 936.253
2004 18-65 456.969 504.563 961.532
2005 18-65 469.307 518.186 987.494
2006 18-65 481.979 532.177 1.014.156
2007 18-65 494.992 546.546 1.041.538
2008 18-65 508.357 561.303 1.069.660
2009 18-65 522.082 576.458 1.098.540
FUENTE: INEC
Elaborado por: Fernanda Aulis
CUADRO N° 2.2.2
POBLACIÓN PROYECTADA DE LA CIUDAD DE QUITO
POBLACION EDAD SEXO HABITANTES %
2009 18-65 HOMBRES 522.082 48
2009 18-65 MUJERES 576.458 52
2009 18-65 TOTAL 1.098.540 100
FUENTE: INEC
Elaborado por: Fernanda Aulis
En conclusión, el universo de la Ciudad de Quito, para este estudio está
constituido por 1.098.540 habitantes hombres y mujeres, entre 18 y 65 años.
2.7. MUESTRA
Es un subconjunto de casos o individuos de una población estadística.
Las muestras se obtienen con la intención de inferir propiedades de la totalidad
de la población, para lo cual deben ser representativas de la misma. Para cumplir esta
característica la inclusión de sujetos en la muestra debe seguir una técnica de muestreo.
21
En tales casos, puede obtenerse una información similar a la de un estudio exhaustivo
con mayor rapidez y menor coste.1
2.7.1. CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
El tamaño de la muestra depende de 4 elementos: el tamaño de la población (N),
el nivel de confianza adoptado (z), el error de estimación permitido (e) y la proporción
en que se encuentra en el universo la característica estudiada (p). Cuando no es posible
estimar la característica mediante un ensayo piloto (p en %), adoptará la suposición de
que dicho porcentaje es igual al 50%.
Como ya se tiene determinado el universo a estudiar, para poder calcular el
tamaño de la muestra de la Ciudad de Quito, se ha tomado en cuenta la siguiente
fórmula, de esta manera se sabrá a cuantas personas encuestar.
FORMULA N° 2.1
z² ×N × p × q
n=
e² (N-1) + z²×p×q
Donde:
z: nivel de confianza deseado, que será del (95%) en donde el valor que representa es de
1,96 en la tabla de la curva normal.
p: probabilidad de que el evento suceda (50%) 0,5.
q: probabilidad de que el evento no suceda (50%) 0,5.
N: tamaño del universo o población
e: error de estimación, el cual se considera del (5%-10%) 0,05-0,1; para este estudio
será de un error del 7% (0,07).
n: # de encuestas
1 http://es.wikipedia.org/wiki/Muestra_estadística
22
CIUDAD DE QUITO
z² ×N × p × q
n=
e² (N-1) + z²×p×q
Reemplazando la fórmula especificada, se obtiene:
1,96²×1.098.540 ×0,5×0,5
n=
0,07² (1.098.540-1)+ 1,96²×0,5×0,5
1055037,8
n=
5383,8015
n: 195,96521 = 196 encuestas a realizar
2.8. TIPO DE MUESTREO
Tipos de muestras y procedimientos de selección que se va aplicar en el
estudio
Para el estudio de mercado se ha tomado como base el muestreo probabilístico,
además un muestreo aleatorio simple debidó a que la población está dentro de los 18-65
años, estos serian los potenciales consumidores.
Muestra probabilística:
Subconjunto donde todos los elementos de la población tienen la misma
probabilidad de ser escogidos.
Dos pasos:
Determinar el tamaño de la muestra
Seleccionar sus elementos siempre de manera aleatoria o al azar.
Los resultados son generalizables a la población.
23
Muestra aleatoria simple
Como su nombre lo indica, es una muestra donde se escogió al azar a los
elementos que la componen. Por ejemplo a partir de listas.
Muestreo aleatorio estratificado
Implica el uso deliberado de submuestras para cada estrato o categoría que sea
importante en la población.2
2.9. TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN
La técnica que se va a emplear para el presente estudio es la encuesta como dice
Richard L. Sandhusen en su libro Mercadotecnia, “las encuestas obtienen información
sistemáticamente de los encuestados a través de preguntas, ya sea personales,
telefónicas o por correo” (229), a través de estas se puede recolectar gran cantidad de
información como actitudes, criterios, intereses, opiniones, tendencias, conocimiento,
comportamiento, etc.
La obtención de la información se la realizará con la cooperación de las personas
encuestadas y con la ayuda de un cuestionario como instrumento para la recolección de
los datos.
2.10. ENCUESTA
La presente encuesta tiene como objetivo, ver y valorar la aceptabilidad que
puede tener la propuesta de introducir un nuevo producto en el mercado.
2 http://www.rena.edu.ve/cuartaEtapa/metodologia/Tema6a.html
24
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
ENCUESTA
Señor (a); favor llenar este formulario que tiene carácter netamente investigativo, con la
mayor objetividad posible.
Localidad:……………….
Fecha:...............................
Edad:................................
SEXO: MASCULINO FEMENINO
1. ¿Consume vino de frutas? SI NO
SI LA RESPUESTA ES NO, LA ENCUESTA HA TERMINADO
2. ¿En qué tipo de presentación de envase usted consume vino de frutas?
Bag in box (funda en caja)
Envase PET (botella plástica)
Botella de vidrio
3. Cuáles son las marcas de vino de frutas que usted consume?
Gran Viña
Campiña
Baldoré
San Francisco
Otras……………………..
4. En qué lugar generalmente lo adquiere?
Supermercados
Micromercados
Tiendas
Otros……………..…….
25
5. Qué características son las que influyen en el momento de decidir la compra de
vino de frutas de su preferencia; enumere por orden de importancia del 4 al 1,
siendo 4 la más alta puntuación y el 1 la más baja puntuación
MARCA CALIDAD PRECIO CANTIDAD
6. Conoce usted de la existencia de Vino de frutas gasificado? SI NO
SI LA RESPUESTA ES SI, PASE A LA 8.
7. Si la respuesta es NO, le gustaría consumir? SI NO
SI LA RESPUESTA ES SÍ PASE A LA 9; SI LA RESPUESTA ES NO, EXPLIQUE POR QUÉ?................................................................................LA ENCUESTA A TERMINADO.
8. Consume vino de frutas gasificado? SI NO
SI LA RESPUESTA ES NO, PASE A LA 10.
9. Con qué frecuencia consumiría el producto (Vino de frutas gasificado)?
Por semana Por quincena Por mes
10. En el caso de que una empresa oferte VINO DE FRUTAS GASIFICADO
ECUATORIANO a un precio razonable, con excelente calidad, diferente
variedad de sabor e higiene estaría dispuesto/a a consumir o comprar?
SI NO
11. Consumiría vino de frutas gasificado embotellado en PET (botella plástica)?
SI NO
12. En que presentación PET le gustaría que este emvasada el vino de frutas
gasificado?
Medio litro (500ml)
Un litro (1000ml)
Otra:……………….
26
2.10.1. LUGARES PARA APLICAR LA ENCUESTA
La encuesta se aplicará en la ciudad de Quito (sector urbano), incluido Calderón
y Carapungo.
2.10.2. TIEMPO ESTIMADO PARA APLICAR LA ENCUESTA
El tiempo para realizar las encuestas será de 8 fines de semana, debido a que la
gente poco colabora, por todos los problemas que últimamente han sucedido como
secuestros, robos, y uso de sustancias para delinquir.
2.10.3. INTERPRETACIÓN GRÁFICA, TABULACIÓN DE LAS ENCUESTAS Y
GRÁFICOS TOTALES POR PREGUNTA
En los siguientes cuadros y gráficos se muestra el resumen de cada una de las
preguntas tabuladas de la encuesta hecha a personas comprendidos entre los 18 y 65
años.
CIUDAD DE QUITO
1. ¿Consume vino de frutas?
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 182 92,9%
NO 14 7,1%
TOTAL 196 100%
92,9%
7,1%
1. ¿Consume vino de frutas?
SI
NO
27
2. ¿En qué tipo de presentación de envase usted consume vino de frutas?
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
Bag in Box (funda en caja) 140 74,5%
Envase PET (botella plástica) 20 10,6%
Botella de vidrio 28 14,9%
TOTAL 188 100%
NOTA: El total de 188 al parecer excede los consumidores de vino de frutas de la
pregunta 1 que son 182, ésta diferencia se debe a las distintas combinaciones que los
encuestados realizan, entre los diferentes tipos de presentación de envase en que
consumen el vinos de frutas.
3. ¿Cuáles son las marcas de vino de frutas que usted consume?
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
Gran Viña 78 26,5%
Campiña 137 46,6%
Baldoré 34 11,6%
San Francisco 28 9,5%
Otras 17 5,8%
TOTAL 294 100%
74,5%
10,6%
14,9%
2.¿En qué tipo de presentación de envase usted
consume vino de frutas?
Bag in Box
(funda en caja)
Envase PET
(botella
plástica)
Botella de
vidrio
28
NOTA: El total de 294 al parecer excede los consumidores de vino de frutas de la
pregunta 1 que son 182, ésta diferencia se debe a las distintas combinaciones que los
encuestados realizan, entre las diferentes marcas que consumen.
4. ¿En qué lugar generalmente lo adquiere?
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
Supermercados 42 19,5%
Micromercados 22 10,2%
Tiendas 143 66,5%
Otras 8 3,7%
TOTAL 215 100%
26,5%
46,6%
11,6%
9,5%5,8%
3. ¿Cuáles son las marcas de vino de frutas que
usted consume?
Gran Viña
Campiña
Baldoré
San Francisco
Otras
19,5%
10,2%
66,5%
3,7%
4. ¿En qué lugar generalmente lo adquiere?
Supermercados Micromercados Tiendas Otras
29
5. ¿Qué características son las que influyen en el momento de decidir la compra
de vino de frutas de su preferencia?; enumere por orden de importancia del 4
al 1, siendo 4 la más alta puntuación y el 1 la más baja puntuación
PUNTUACIÓN CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
4 CANTIDAD 73 26,3%
3 MARCA 67 24,1%
2 PRECIO 65 23,4%
1 CALIDAD 73 26,3%
TOTAL 278 100%
6. ¿Conoce usted de la existencia de Vino de frutas gasificado?
SI LA RESPUESTA ES SI, PASE A LA 8.
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 56 28,6%
NO 126 64,3%
NO CONTESTA 14 7,1%
TOTAL 196 100%
26,3%
24,1%23,4%
26,3%
5. ¿Qué características son las que influyen en el
momento de decidir la compra de vino de frutas de
su preferencia?; enumere por orden de importancia
del 4 al 1, siendo 4 la más alta puntuación y el 1 la
más baja puntuación
4 CANTIDAD
3 MARCA
2 PRECIO
1 CALIDAD
30
7. ¿Si la respuesta es NO, le gustaría consumir?
SI LA RESPUESTA ES SÍ PASE A LA 9; SI LA RESPUESTA ES NO, EXPLIQUE POR
QUÉ?................................................................................LA ENCUESTA HA TERMINADO.
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 115 58,7%
NO 11 5,6%
NO CONTESTA 70 35,7%
TOTAL 196 100%
NOTA: Del total de 182, los 126 son los que no conocen de la existencia del vino
de frutas gasificado, por lo que solo los 126 deben contestar la pregunta 7.
28,6%
64,3%
7,1%
6. ¿ Conoce usted de la existencia de Vino de frutas
gasificado?
SI NO NO CONTESTA
58,7%
5,6%
35,7%
7. ¿Si la respuesta es NO, le gustaría consumir?
SI NO NO CONTESTA
31
8. ¿Consume vino de frutas gasificado?
SI LA RESPUESTA ES NO, PASE A LA 10.
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 56 28,6%
NO 0 0,0%
NO CONTESTAN 140 71,4%
TOTAL 196 100%
NOTA; Del total de 182, solo 56 son los que si conocen de la existencia del vino de
frutas gasificado, por lo que solo los 56 deben contestar la pregunta 8.
9. ¿Con qué frecuencia consumiría el producto (Vino de frutas gasificado)?
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
Por semana 21 12,3%
Por quincena 39 22,8%
Por mes 111 64,9%
TOTAL 171 100%
30,8%
0,0%71,4%
8. ¿Consume vino de frutas gasificado?
SI
NO
NO CONTESTAN
12,3%
22,8%
64,9%
9. ¿ Con qué frecuencia consumiría el producto
(Vino de frutas gasificado)?
Por semana
Por quincena
Por mes
32
NOTA: Del total de 182, 11 terminaron la encuesta en la pregunta 7 y de la
pregunta 8 ninguno dijo que no consumía, por lo que 171 son los que deben
contestar la 9.
10. ¿En el caso de que una empresa oferte VINO DE FRUTAS GASIFICADO
ECUATORIANO a un precio razonable, con excelente calidad, diferente
variedad de sabor e higiene estaría dispuesto/a a consumir o comprar?
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 168 98,2%
NO 3 1,8%
TOTAL 171 100%
11. ¿Consumiría vino de frutas gasificado embotellado en PET (botella plástica)?
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 156 91,2%
NO 15 8,8%
TOTAL 171 100%
98,2%
1,8%
10. ¿En el caso de que una empresa oferte VINO DE
FRUTAS GASIFICADO ECUATORIANO a un precio
razonable, con excelente calidad, diferente variedad de
sabor e higiene estaría dispuesto/a a consumir o comprar?
SI NO
33
12. ¿En qué presentación PET le gustaría que este envasada el vino de frutas
gasificado?
CONCEPTO FRECUENCIA PORCENTAJE
Medio Litro (500ml) 33 17,8%
Un Litro (1000ml) 143 77,3%
Otra 9 4,9%
TOTAL 185 100%
91,2%
8,8%
11. ¿Consumiría vino de frutas gasificado embotellado
en PET (botella plástica)?
SI NO
17,8%
77,3%
4,9%
12. ¿En que presentación PET le gustaría que este envasada el
vino de frutas gasificado?
Medio Litro (500ml)
Un Litro (1000ml)
Otra
34
2.10.4. CONCLUSIONES A LA TABULACIÓN DE LA ENCUESTA
En base a los datos obtenidos en el sondeo se puede determinar las preferencias
de los consumidores de la siguiente manera:
CIUDAD DE QUITO
De la población encuestada actualmente el 92,9% consume vino de frutas, el
74,5% consume vino de frutas en presentación de envase bag in box (funda en caja), el
14,9% consume en presentación de envase botella de vidrio, y el 10,6% consume en
presentación de envase PET (botella plástica); el 46,6% prefieren consumir la marca
Campiña, el 26,5% prefiere consumir la marca La Gran Viña, el 11,6% prefieren
consumir la marca Baldoré, el 9,5% prefieren consumir la marca San Francisco y el
5,8% prefieren consumir otras marcas.
Para la comercialización del producto en relación a los datos proporcionados en
las encuestas los consumidores prefieren comprar el producto en tiendas 66,5%,
supermercados 19%, micromercados 10,2% y en otros lugares 3,7%.
La característica que más influye al momento de comprar un vino para los
consumidores con una puntuación de 4 es del 26,3% la cantidad, con puntuación 3 la
marca con el 24,1%, con puntuación 2 el precio con el 23,4% y con puntuación 1 la
calidad con el 26,3%.
De la población total encuestada solo el 28,6% conoce de la existencia de Vino
de Frutas Gasificado, mientras que el 64,3% no conoce el Vino de Frutas Gasificado,
pero del 28,6% que conoce de la existencia el 28,6% consume vino de frutas gasificado,
mientras que del 64,3% que no conoce de la existencia el 58,7% está dispuesto a
consumir el vino de frutas gasificado.
35
Los consumidores están dispuestos a consumir vino de frutas gasificado, en una
relación de: 64,9% mensualmente, 22,8% quincenalmente y 12,3% semanalmente.
Y para el caso de que una empresa ofrezca vino de frutas gasificado ecuatoriano
a un precio razonable, con excelente calidad, diferente variedad de sabor e higiene los
consumidores estarían dispuestos a comprar o consumir en un 98,2%.
Para la presentación del producto, el consumidor encuestado está dispuesto a
adquirir el 91,2% embotellado en PET y en una presentación de 1litro en un 77,3%, en
medio litro 17,8% y un 4,9% en otra.
2.11. DEMANDA
Como dice Laura Fisher y Jorge Espejo, autores del libro Mercadotecnia, “la
demanda se refiere a las cantidades de un producto que los consumidores están
dispuestos a comprar a los posibles precios del mercado”
El análisis y cuantificación de la demanda constituye la primera prueba de
vialidad para ejecución o no de un proyecto, además es un elemento decisivo para tomar
la decisión de inversión en el proyecto, para su determinación se analizan cuatro fuentes
primarias emitidas por: el Banco Central del Ecuador, el Instituto de Estadística Y
Censos “INEC”, las encuestas realizadas en la ciudad de Quito e información de la
Industria LICOELHO S.A.
Para determinar la demanda y la oferta se ha tomado los datos estadísticas de los
productos más cercanos al producto, ya que no existen estudios estadísticos de la
producción, exportación e importación de vino de frutas gasificado.
En la actualidad no existen estudios estadísticos de vino de frutas, mucho menos
vino de frutas gasificados, por esta razón se ha tomado como referencia los productos
más parecidos.
36
Se ha tomado la partida arancelaria número 220600000 de los productos que
exporta e importa Ecuador (VER ANEXO N:3 ), y la producción se ha tomado de los
datos estadísticos de la empresa LICOELHO S.A., (VER ANEXO N:4).
2.12. CONSUMO NACIONAL APARENTE
FÓRMULA N° 2.2
CUADRO N° 2.3
AÑOS PRODUCCIÓN IMPORTACIONES EXPORTACIONES DEMANDA
TONELADAS TONELADAS TONELADAS TONELADAS
2004 11.361,60 333.490,00 11.130,00 333.721,60
2005 11.361,60 349.470,00 135.200,00 225.631,60
2006 11.361,60 513.680,00 65.430,00 459.611,60
2007 11.361,60 685.240,00 100.130,00 596.471,60
2008 11.361,60 457.750,00 101.040,00 368.071,60 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
FUENTE: Banco Central Del Ecuador
GRÁFICO N° 2.1
ELABORADO POR: Fernanda Aulis
FUENTE: Banco Central Del Ecuador
333.721,60
225.631,60
459.611,60
596.471,60
368.071,60
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
600.000,00
700.000,00
800.000,00
2004 2005 2006 2007 2008
DEMANDA NANDINA 220600000
DEMANDATONELADAS
CNA = DEMANDA= Producción +Importaciones-Exportaciones
37
2.13. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Para proyectar la demanda se aplica las siguientes fórmulas:
FÓRMULA N° 2.3
FÓRMULA N° 2.4
FÓRMULA N° 2.5
Donde:
a y b: constantes
x: artificio
y: demanda histórica
n: # de años
xy = demanda proyectada
CUADRO N° 2.4
AÑO x y x2 xy
2004 1 333.721,60 1 333.721,60
2005 2 225.631,60 4 451.263,20
2006 3 459.611,60 9 1.378.834,80
2007 4 596.471,60 16 2.385.886,40
2008 5 368.071,60 25 1.840.358,00
TOTAL 15 1.983.796,00 55 6.390.064,00 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
∑ x² * ∑y - ∑ x * ∑ xy
a =
n ∑ x² - ( ∑ x )²
∑ x² * ∑y - ∑ x * ∑ xy
a=
n ∑ x² - ( ∑ x )²
n ∑ xy - ∑x * ∑ y
b=
n ∑ x² - ( ∑ x )²
y =a + bx
38
55 * 1.983.796,00 - 15 * 6.390.064,00
a =
5 * 55 - ( 15 )²
13.257.820
a =
50
a = 265.156,40 TONELADAS
n ∑ xy - ∑x * ∑ y
b =
n ∑ x² - ( ∑ x )²
5 * 6.390.064 - 15 *1.983.796
b =
5 * 55 - ( 15 )²
2.193.380
b =
50
b = 43.867,60 TONELADAS
Proyección de la demanda de los siguientes años:
CUADRO N° 2.4.1
AÑO x (ARTIFICIO) a b y
1 6 265.156,40 43.867,60 528.362,00
2 7 265.156,40 43.867,60 572.229,60
3 8 265.156,40 43.867,60 616.097,20
4 9 265.156,40 43.867,60 659.964,80
5 10 265.156,40 43.867,60 703.832,40
6 11 265.156,40 43.867,60 747.700,00
7 12 265.156,40 43.867,60 791.567,60
8 13 265.156,40 43.867,60 835.435,20
9 14 265.156,40 43.867,60 879.302,80
10 15 265.156,40 43.867,60 923.170,40 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
y =a + bx
39
CUADRO N° 2.4.2
AÑO
DEMANDA
PROYECTADA
TONELADAS
1 528.362,00
2 572.229,60
3 616.097,20
4 659.964,80
5 703.832,40
6 747.700,00
7 791.567,60
8 835.435,20
9 879.302,80
10 923.170,40 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
GRÁFICO N° 2.2
ELABORADO POR: Fernanda Aulis
528.362,00
572.229,60
616.097,20
659.964,80
703.832,40
747.700,00
791.567,60
835.435,20
879.302,80
923.170,40
400.000,00
500.000,00
600.000,00
700.000,00
800.000,00
900.000,00
1.000.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
DEMANDA PROYECTADA TONELADAS
DEMANDA PROYECTADA TONELADAS
40
2.14. OFERTA
Para Laura Fisher y Jorge Espejo, autores del libro Mercadotecnia:
La oferta se refiere a las cantidades de un producto que los productores están
dispuestos a producir a los posibles precios del mercado. Complementando ésta
definición, ambos autores indican que la ley de la oferta son las cantidades de
una mercancía que los productores están dispuestos a poner en el mercado, las
cuales, tienden a variar en relación directa con el movimiento del precio, esto
es, si el precio baja, la oferta baja, y ésta aumenta si el precio aumenta.
Actualmente, en el Ecuador el Vino de Frutas que es el más cercano al vino de
frutas gasificado, es elaborado y vendido a nivel nacional, pero no existe ninguna
estadística de este producto, y la empresa LICOELHO S.A. lo maneja
confidencialmente.
Pero con la información facilitada por la misma (VER ANEXO N: 4), nos indica
que se producen aproximadamente a nivel nacional 100.000 cajas al mes, cada caja
contiene 12 unidades de 1L, por lo que se debe transformar a toneladas por años, de esta
manera se va suponer que la producción se ha mantenido constante.
TABLA N° 2.1
100.000 Cajas mes
12 Unidades
1 Litro
12 Meses
14.400.000 LITROS AÑO
0,789 kg/l ó g/cm³ Densidad del alcohol etílico
11.361.600 Kg/año
1.000 kg
11.361,60 Toneladas al año ELABORADO POR: Fernanda Aulis
41
Por lo tanto para el producto vino de frutas se tiene una oferta en el mercado de
11.361,60 Toneladas, ya teniendo los datos de la demanda y oferta permiten obtener la
demanda insatisfecha.
2.15. PROYECCIÓN DE LA OFERTA
CUADRO N° 2.5
AÑO x y x2 xy
2004 1 11.361,60 1 11.361,60
2005 2 11.361,60 4 22.723,20
2006 3 11.361,60 9 34.084,80
2007 4 11.361,60 16 45.446,40
2008 5 11.361,60 25 56.808,00
TOTAL 15 56.808,00 55 170.424,00 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
Proyección de la oferta de los siguientes años:
CUADRO N° 2.5.1
AÑO x
(ARTIFICIO) a b y
1 6 11.361,60 0 11.361,60
2 7 11.361,60 0 11.361,60
3 8 11.361,60 0 11.361,60
4 9 11.361,60 0 11.361,60
5 10 11.361,60 0 11.361,60
6 11 11.361,60 0 11.361,60
7 12 11.361,60 0 11.361,60
8 13 11.361,60 0 11.361,60
9 14 11.361,60 0 11.361,60
10 15 11.361,60 0 11.361,60 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
42
CUADRO N° 2.5.2
AÑO
OFERTA
PROYECTADA
1 11.361,60
2 11.361,60
3 11.361,60
4 11.361,60
5 11.361,60
6 11.361,60
7 11.361,60
8 11.361,60
9 11.361,60
10 11.361,60
TOTAL 56.808,00 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
GRÁFICO N° 2.3
ELABORADO POR: Fernanda Aulis
11.361,6011.361,6011.361,6011.361,6011.361,6011.361,6011.361,6011.361,6011.361,6011.361,60
0,00
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
OFERTA PROYECTADA
OFERTA…
43
2.16. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que
es probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha
determinado que ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones
en las cuales se hizo el cálculo.3
GRÁFICO N° 2.4
ELABORADO POR: Fernanda Aulis
FÓRMULA N° 2.6
3 BACA URBINA, Gabriel, evaluación de proyectos, 4ta edición, pag 46.
333.721,60
225.631,60
459.611,60
596.471,60
368.071,60
528.362,00
572.229,60
616.097,20
659.964,80
703.832,40
747.700,00
791.567,60
835.435,20
879.302,80
923.170,40
5000
105000
205000
305000
405000
505000
605000
705000
805000
905000
1005000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
PROYECCIÓN DEMANDA-OFERTA
PROYECCION DEMANDA
PROYECCION OFERTA
DPI = DEMANDA - OFERTA
44
CUADRO N° 2.6
DEMANDA INSATISFECHA
AÑO DEMANDA OFERTA
DI
POBLACION
DEL
ECUADOR
DI
CIUDAD
DE
QUITO
91,2%
dispuesto a
consumir
(TON)
10% de
Demanda
Insatisfecha
a cubrir
(TON)
1 528.362,00 11.361,60 517.000,40 85.762,59 78.215,48 7.821,55
2 572.229,60 11.361,60 560.868,00 93.039,57 84.852,09 8.485,21
3 616.097,20 11.361,60 604.735,60 100.316,54 91.488,69 9.148,87
4 659.964,80 11.361,60 648.603,20 107.593,52 98.125,29 9.812,53
5 703.832,40 11.361,60 692.470,80 114.870,49 104.761,89 10.476,19
6 747.700,00 11.361,60 736.338,40 122.147,47 111.398,49 11.139,85
7 791.567,60 11.361,60 780.206,00 129.424,44 118.035,09 11.803,51
8 835.435,20 11.361,60 824.073,60 136.701,42 124.671,69 12.467,17
9 879.302,80 11.361,60 867.941,20 143.978,40 131.308,30 13.130,83
10 923.170,40 11.361,60 911.808,80 151.255,37 137.944,90 13.794,49 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
Se va a tomar como referencia el tercer año de producción, debido a que este año
en curso no se va a poder producir lo estimado para el mismo, por lo tanto el total de la
demanda insatisfecha para el año 2011, en el Ecuador para 6.622.300 de personas que se
encuentre entre 18-65 años de edad de consumo de vino frutas gasificado será
604.735,60 toneladas al año, por lo que se debe interpolar para saber la demanda
insatisfecha en la ciudad de Quito.
Es decir que la ciudad de Quito posee 1.098.540 personas que se encuentran
entre los 18 y 65 años de edad, por lo que el consumo para la ciudad de Quito será de
100.316,54 toneladas al año.
Según el análisis de las encuestas los quiteños que estarían dispuestos a
consumir el vino de frutas gasificado embotellado en PET representa el 91,2%, es decir
que de 1.098.540 personas solo el 91,2% del universo total de la población que es
1.001.868 personas, estarían dispuestos a consumir vino de frutas gasificado en la
45
presentación de 1L, de esta forma se determina la DEMANDA POTENCIAL
INSATISFECHA que corresponde a 91.489 toneladas de vino de frutas gasificado.
Calculada la demanda insatisfecha se procede a definir la participación que
tendrá el proyecto. El proyecto deberá cubrirá hasta el 10% de la demanda insatisfecha
que viene a ser 9.148,87 toneladas (11.595.524 litros al año); con lo cual se admite que
el 90% del mercado insatisfecho no adquiera el producto de esta manera se asegura la
producción de vino de frutas gasificado.
2.17. OFERTA DEL PROYECTO
Para que el proyecto sea realizable y esté al alcance de las posibilidades de la
empresa, se ha determinado cubrir el 20% de la DEMANDA POTENCIAL,
considerando que el proyecto alcanzara su capacidad máxima en 10 años.
En la siguiente tabla se detalla la oferta del proyecto a 10 años.
CUADRO N° 2.7
OFERTA DEL PROYECTO
AÑOS
10% de
Demanda
Insatisfecha
(TONELADAS)
A cubrir el 20%
de la Demanda
Potencial
(TONELADAS)
OFERTA DEL
PROYECTO
(TONELADAS)
AÑO
OFERTA
DEL
PROYECTO
(litros al año)
OFERTA DEL
PROYECTO (litros
al mes)
1 7.821,55 1.564,31 1.564,31 1.982.648,54 165.220,71
2 8.485,21 1.697,04 1.697,04 2.150.876,71 179.239,73
3 9.148,87 1.829,77 1.829,77 2.319.104,88 193.258,74
4 9.812,53 1.962,51 1.962,51 2.487.333,06 207.277,75
5 10.476,19 2.095,24 2.095,24 2.655.561,23 221.296,77
6 11.139,85 2.227,97 2.227,97 2.823.789,40 235.315,78
7 11.803,51 2.360,70 2.360,70 2.992.017,58 249.334,80
8 12.467,17 2.493,43 2.493,43 3.160.245,75 263.353,81
9 13.130,83 2.626,17 2.626,17 3.328.473,92 277.372,83
10 13.794,49 2.758,90 2.758,90 3.496.702,10 291.391,84 ELABORADO POR: Fernanda Aulis
46
Es decir que para el año 2011, se debería producir 193.258,74 litros de vino de
frutas gasificado al mes (16.104,90 cajas mensuales).
2.18. PROPUESTA DE MARKETING
2.19. MISIÓN DE LA EMPRESA
La misión de la empresa LICOELHO S.A. “La Gran Viña” es ofrecer a nuestros
clientes productos de calidad, además de satisfacer las necesidades y superar las
expectativas de los mismos.
2.20. VISIÓN DE LA EMPRESA
La visión de la industria LICOELHO S.A, es liderar el mercado de producción y
comercialización de licores de frutas Gran Viña y Licorero en el mercado internacional
enfocado a todos los países del Pacto Andino (Colombia, Perú y Bolivia) con marca
propia y a posicionar la marca SULA en bebidas como naranjas y limonadas.
2.21. MARKETING
El Marketing es el proceso de planificar y ejecutar la concepción del producto,
fijación de precios, promoción y distribución de ideas, bienes y servicios para crear
intercambios que satisfagan tanto a objetivos individuales como a los de las
organizaciones.
Por tanto, el Marketing es:
1. Un Proceso de planificación: ya no es el resultado de otras acciones, se reconoce
su participación en la toma de decisiones. Se relaciona al Marketing con la
planificación estratégica.
47
2. El Marketing debe realizar sobre todo: creación y diseño de los productos,
fijación del precio, promoción, comunicación y distribución
3. Se centra en el ámbito organizacional, las partes implicadas por ello pueden ser
empresas, instituciones públicas y privadas, personas físicas o jurídicas.
4. El objetivo de las relaciones de intercambio es la satisfacción de organizaciones
e individuos, no sólo de bienes y servicios sino también de ideas.4
2.22. MARKETING MIX
Se han elaborado múltiples clasificaciones sobre las distintas variables del
Marketing. Destaca aquella que reduce el número de variables comerciales a cuatro,
conocidas como las “cuatro pes” del Marketing en su acepción anglosajona.
1. Product (producto)
2. Place (distribución)
3. Promotion (promoción).
4. Price (precio).
Así, es posible definir el Marketing-mix como la combinación coherente de las cuatro
variables que constituyen la parte fundamental de las actividades de Marketing.5
2.22.1. PRODUCTO
Como dice Patricio Bonta y Mario Farber, autores del libro 199 preguntas sobre
Marketing y Publicidad:
El producto es un conjunto de atributos que el consumidor considera que tiene
un determinado bien para satisfacer sus necesidades o deseos. Según un fabricante, el
4 http://callerealfm.wordpress.com/2008/06/22/que-es-el-marketing-mix/ 5http://callerealfm.wordpress.com/2008/06/22/que-es-el-marketing-mix/
48
producto es un conjunto de elementos físicos y químicos engranados de tal manera que
le ofrece al usuario posibilidades de utilización. El marketing le agregó una segunda
dimensión a esa tradicional definición fundada en la existencia de una función genérica
de la satisfacción que proporciona. La primera dimensión de un producto es la que se
refiere a sus características organolépticas, que se determinan en el proceso
productivo, a través de controles científicos estandarizados, el productor del bien puede
valorar esas características fisicoquímicas. La segunda dimensión se basa en criterios
subjetivos, tales como imágenes, ideas, hábitos y juicios de valor que el consumidor
emite sobre los productos. El consumidor identifica los productos por su marca. En este
proceso de diferenciación, el consumidor reconoce las marcas, a las que le asigna una
imagen determinada.
El Vino de Frutas Gasificado es un producto poco conocido en el mercado, sin
embargo las ventajas que presenta esta nueva presentación, permite aplicar estrategias y
tácticas de penetración y permanecía en el mercado ya que es un producto innovador y
de alta calidad a bajo precio.
El producto que va a ser ofrecido en el mercado es el Vino de Frutas Gasificado, el
cual tiene un aroma y sabor exquisito, al mismo tiempo contiene gas que da la sensación
de frescura, a más de que su presentación es en un envase PET práctico que permite
alargar la vida útil de los vinos a un mínimo de 12 meses desde su embotellamiento,
fácil de abrir, y es reciclable.
Hay que tomar importantes decisiones acerca de las estrategias de productos. Se
analizaran elementos en base a los atributos del producto, asignación de la marca,
empaque, etiquetado, y la presentación del producto.
49
2.22.1.1. ATRIBUTOS DEL PRODUCTO
Para desarrollar el producto, se deben estudiar las siguientes variables que
definirán los beneficios que ofrecerá el producto como son:
2.22.1.2. CALIDAD DEL PRODUCTO
Muchas industrias han convertido la calidad en un arma estratégica potente, de
esta manera adquieren ventaja sobre sus competidores al satisfacer de manera
consistente las necesidades y preferencias de sus clientes. Además de que la calidad hoy
en día se ha convertido en una necesidad competitiva.
Las normas de calidad en las cuales se regirá el producto serán:
Normas INEN
Al hablar de calidad del producto es referirse principalmente a los materiales que
son utilizados en la producción del Vino de Frutas Gasificado y a la eficiencia del
proceso productivo. La materia prima utilizada es decir la fruta base, tiene que ser de
óptima calidad sin magulladuras, roturas, cortes, deformaciones graves, decoloraciones
y que ni presenten daños causados por insectos, ni rastros de fungicidas, insecticidas o
algún químico que pueda afectar la salud del consumidor.
Las frutas a ser utilizadas en el proceso deben ser rigurosamente seleccionadas e
higiénicamente tratadas, además deben cumplir con todas los estándares de calidad para
la elaboración del producto, garantizando la satisfacción de los consumidores.
2.22.1.3. FUNCIÓN DEL PRODUCTO
La función del Vino de Frutas Gasificado será la satisfacción de una necesidad
de consumo.
50
2.22.1.4. DISEÑO DEL PRODUCTO
El diseño para el producto, es igual a la del Vino de Frutas de la industria La
Gran Viña, con la diferencia de que se le ha añadido gas; y envasado en una botella PET
en presentación de 1litro. Detalles en el capítulo de ESTUDIO TÉCNICO.
El alcance que tiene el proyecto es de producción y comercialización por lo que
es necesario establecer lo siguiente:
2.22.1.5. MARCA
Como dice Según Lamb, Hair y McDaniel, una marca "es un nombre, término,
símbolo, diseño o combinación de éstos elementos que identifica los productos de un
vendedor y los distingue de los productos de la competencia"
La marca de la empresa Licoelho S.A, es GGGrrraaannnvvviiiñññaaa
2.22.1.6. ELEMENTOS DE LA MARCA
Logotipo: Identificación nominal de la empresa
GGGrrraaannnvvviiiñññaaa
Color: Las marcas se asocian con los colores
Para este producto, es full color más de 7 colores, parecidos a los actuales del
vino de cartón, son los colores establecidos por la empresa, además que el color se
relaciona con el sabor de la fruta del vino.
Nombre de la marca: Identificación nominal del producto
Vino de Durazno Gasificado
51
2.22.1.7. EL ENVASE
Objeto manufacturado que contiene, protege y presenta una mercancía para su
comercialización, diseñado de modo que tenga el óptimo costo compatible con los
requerimientos de protección del producto y del medio ambiente. Se clasifican en:
Envase primario: Esta en contacto directo con el producto, es decir el recipiente
que contiene y protege directamente al producto.
Envase secundario: Envase que contiene uno o varios envases primarios.
Envase terciario: Es el que sirve para distribuir, unificar y proteger el producto
a lo largo de la cadena comercial.6
Para el Vino de Frutas Gasificado se utilizaron como envase primario botella
PET en una presentación de 1litro (Tereftalato de Polietileno), que es un material
plástico con barrera a los gases y vapor de agua, excelente transparencia y brillo, a más
de que son muy buenos en la conservación de productos sensibles al oxigeno e incluso
permiten alargar la vida útil de los vinos a un mínimo de 12 meses desde su
embotellamiento y de manera sustentable con el medio ambiente, además que los
envases PET son 7 veces más livianos que el vidrio, son más fáciles de transportar y
generan menos emisiones CO2 al medioambiente en toda su cadena productiva y de
comercialización. Además de una tapa de polipropileno con linner.
El empaque secundario para el Vino de Frutas Gasificado el presente caso se
usara cajas de cartón corrugado de 160 gramos para 12 unidades.
http://www.scribd.com/doc/320024/conferencia-envases 6
52
2.22.1.8. ROTULADOS
Los rotulados van desde simples etiquetas pegadas a los productos, hasta
gráficos complejos que forman parte de la presentación.
Se usaran etiquetas autoadhesivas full color.
2.22.1.9. SLOGAN
Si Buscas Frescura, Consume Vinos La Gran Viña. Sabor de verdad!!!
2.22.1.10. PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO
La presentación del producto Vino de Frutas Gasificado, está a cargo de la
empresa de publicidad “GENIMAG” contratada por la empresa LICOHELO S.A., hasta
el momento solo cuentan con el diseño del envase. El color del envase es transparente,
simplemente para poder visualizarlo se le ha dado color.
FIGURA N° 2.1
ELABORADO POR: “GENIMAG”
53
2.22.2. PRECIO
Viene determinado por la relación calidad – precio. Es un instrumento que
estimula a la demanda, la única variable que supone ingresos y la de relación más
directa con la rentabilidad. Afecta claramente a la imagen del producto y a la
penetración mayor o menor en el mercado. La respuesta a sus modificaciones por parte
del mercado es rápida7
Esta es una de las decisiones más importantes que se debe tomar dentro del
proceso. La fijación del precio del producto en estudio, es un factor que está
directamente relacionado con los ingresos que se espera obtener, este depende de la
calidad del producto y de los beneficios que este puede ofrecer al consumidor, así como
también de la oferta de precios que los bienes sustitutos existen en el mercado.
Existen varios métodos para la fijación de precios, pero el más común es el
basado en los costos de producción, el cual consiste en asignar un margen de utilidad a
los costos incurridos en la elaboración del producto, el cual se lo puede utilizar con
mayor facilidad cuando se conoce el tiempo y los materiales utilizados en el proceso de
producción.
2.22.2.1. FIJACIÓN DEL PRECIO
La principal consideración para la fijación de precios es que los costos del
producto establecen un límite inferior del precio; las percepciones de los consumidores
en cuanto al valor del producto establecen el límite superior. Se deben considerar los
7http://callerealfm.wordpress.com/2008/06/22/que-es-el-marketing-mix/
54
precios de los competidores, del mercado y otros factores internos y externos para
encontrar el mejor precio entre esos dos extremos.
2.22.2.2. FIJACIÓN DE PRECIOS BASADA EN EL COSTO
“En esta técnica se agrega un porcentaje o margen fijo al costo para establecer al
precio.”8
La mayoría de los autores coinciden que el uso de un margen o sobreprecio solo
funciona si el precio resultante realmente produce el nivel esperado de ventas.
La aplicación de formulas para fijación de precios basada en el costo del Vino de Frutas
Gasificado se analizara detalladamente en el capítulo de estudio económico.
2.22.3. DISTRIBUCIÓN
Se refiere a las estrategias que se van a aplicar para que el producto pase del
fabricante (productor) al comprador (consumidor final), en algunos casos también se
definen los sistemas que se van a utilizar para llevar los bienes producidos al punto de
compra por parte del cliente final.
Los productos llegaran al cliente y al consumidor por los siguientes medios de
distribución:
Distribuidores autorizados
Mayoristas
Detallistas o Minoristas: Supermercados, Micromercados, Tiendas
2.22.3.1. Canales de distribución
El canal de distribución es la ruta por la cual pasa un bien o servicio para poder
ir del productor al consumidor final.
8 PELTON, STRUTTON< LUMPKIN; Canales De Marketing Y Distribución Comercial; McGraw-Hill;
1999, pás.93
55
La ventaja de utilizar un canal de distribución correcto ofrece al productor los
beneficios de lugar y tiempo.
El beneficio de lugar es el que se hace llegar el producto cerca del consumidor
final, de esta manera, éste no tiene que recorrer grandes distancias para satisfacer sus
necesidades.
El beneficio de tiempo consiste en llevar el producto al consumidor final en el
momento más adecuado, lo cual va de la mano con el beneficio de lugar, sin el cual no
podría existir.
En conclusión el canal de distribución que se utilizara para el proyecto es con
distribuidores que tienen su infraestructura propia camiones, intermediarios, los
detallistas o minoristas los cuales son: supermercados, micromercados y tiendas.
En este caso se contara con la fuerza de ventas que se encarga de hacer contacto
con los minoristas que venden al público y hacen los pedidos.
La principal razón por la cual se ha escogido este tipo de canal, es por un lado
los costos elevados en que incurría al crear un programa de comercialización directa, y
por otro lado está la experiencia, especialización y relaciones comerciales que tienen los
intermediarios que de una u otra manera aportan con mayor valor agregado a la
distribución y comercialización del producto.
Un intermediario es una compañía que ayuda a la empresa a vender sus
productos o a encontrar clientes.
2.22.4. PROMOCIÓN
Del producto incluye la publicidad, la venta personal, la promoción de ventas,
las relaciones públicas y el merchandising. La utilización de distintas variables de
promoción viene condicionada por factores como el tipo de producto, el objetivo
56
perseguido en ese momento, el público objetivo al que va dirigido o el presupuesto
disponible. No basta ofrecer un producto de gran calidad a un precio atractivo por un
buen canal de distribución, es necesario que se conozca el producto y los elementos que
lo diferencian de otros similares. Su fin será informar, persuadir y estimular.
2.22.4.1. PROMOCIÓN DE VENTAS
La promoción de ventas consiste en incentivos a corto plazo para fomentar la
compra o las ventas de un producto o servicio.
2.22.4.2. ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN DE VENTAS
En la etapa de lanzamiento del producto, un equipo especializado se dirigirá a las
empresas públicas, privadas, universidades y centro de educación superior de la ciudad
de Quito, se entregaran muestras gratis del producto para que este sea conocido por los
potenciales consumidores.
En la segunda etapa de lanzamiento del producto la estrategia de promoción de
ventas orientadas directamente al consumidor final se basa en la implementación de
estantes, con impulsadoras, estratégicamente ubicadas en los supermercados donde esté
comercializándose el producto, que ofrecerán degustaciones del Vino de Frutas
Gasificado, así como hojas volantes informativas que describan las características del
producto, además incluirá el producto líder de la empresa LICOHELO que es el vino de
frutas la Gran Viña en presentación de cartón, una muestra gratis de Vino de Frutas
Gasificado, de esta manera conocerán este producto.
Y en la tercera etapa de la promoción del producto se obsequiara por la compra
de una botella de un litro del producto un vaso con el logo de la empresa.
57
Dentro de las estrategias enfocadas a los distribuidores se planea por
introducción cajas de 12 unidades mas una adicional (12+1), además de otorgar
descuentos especiales por varios factores como: aumento del espacio en los anaqueles y
perchas para el producto, anuncios del producto y compras anticipadas.
La finalidad de las estrategias de promoción es introducir el Vino de Frutas
Gasificado en el mercando de la ciudad de Quito, dando a conocer las ventajas que
presenta el producto en sabor, calidad, precio y servicio a fin de obtener una mayor
penetración en el mercado meta.
La promoción del producto desarrollado en el presente proyecto se la hará
repartiendo volantes y anuncios publicitarios a través de la radio y la televisión. Así
como degustaciones en lugares de expendio para que los consumidores conozcan las
características, beneficios y costos del vino de frutas gasificado.
2.22.4.3. PUBLICIDAD
Para el posicionamiento estratégico del producto en el mercado se contratara a la
empresa de publicidad “GENIMAG”, (Ing. Santiago Carranza, Ambato Ecuador) la
cual se encargara de la imagen corporativa de la empresa, diseño de la imagen del
producto y la publicidad audiovisual para los medios de comunicación, mostrando al
cliente una imagen de juventud y frescura.
CAPÍTULO III
58
CAPÍTULO III
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TÉCNICO
El principal objetivo de este estudio es comparar y analizar la viabilidad técnica
para la fabricación de Vino de Frutas Gasificado.
Además nos permitirá analizar y establecer el tamaño óptimo de la planta, su
macro y micro localización, determinar el requerimiento de maquinaria y equipo, así
como la distribución correcta de los equipos e instalaciones con el fin de poner en
funcionamiento el proyecto.
Es decir todo lo que este íntimamente relacionado con el funcionamiento y
operatividad del proyecto, respondiendo a las distintos cuestionamientos como: donde,
cuando, cuanto, cómo y con que producir el Vino de Frutas Gasificado para ofrecerla en
la ciudad de Quito.
3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO
“El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada; se expresa en unidades de
producción por año”1
La definición del tamaño del proyecto es esencial ya que tiene incidencia sobre
el nivel de las inversiones y costos que se calculen, y de esta manera determinar la
rentabilidad real del proyecto.
Para la determinación a escala óptima de producción se empleara la información
obtenida en el estudio de mercado, entendiéndose como optimo aquel que permitirá
1 BACA URBINA, Gabriel, Evaluación de Proyectos, pág. 84
59
obtener el costo unitario mínimo de producción para la maximización de las utilidades
en la empresa.
3.2.1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO DEL PROYECTO
La determinación del tamaño del proyecto está limitada por distintos factores
entre los cuales se tiene:
3.3. LA DEMANDA ESPERADA
La demanda es uno de los principales factores que limitan el tamaño del
proyecto, en base a este parámetro se determina la ejecución o no del proyecto. Cuando
la demanda insatisfecha es claramente superior al tamaño propuesto del proyecto, este
tiene una gran posibilidad de ser aceptado y ejecutado, sin embargo si el tamaño fuere
igual o superior a la demanda insatisfecha lo más recomendable es no seguir con el
estudio ya que el riesgo existente es muy alto.
Para que el proyecto sea realizable y esté al alcance de las posibilidades de la
empresa, se ha determinado cubrir el 20% de la DEMANDA POTENCIAL.
En la siguiente tabla se detalla la oferta proyectada a 10 años.
CUADRO N° 3.1
AÑOS
OFERTA DEL PROYECTO
(litros al mes)
OFERTA DEL PROYECTO
(litros al año)
1 165.220,71 1.982.648,54
2 179.239,73 2.150.876,71
3 193.258,74 2.319.104,88
4 207.277,75 2.487.333,06
5 221.296,77 2.655.561,23
6 235.315,78 2.823.789,40
7 249.334,80 2.992.017,58
8 263.353,81 3.160.245,75
9 277.372,83 3.328.473,92
10 291.391,84 3.496.702,10 Elaborado por: Fernanda Aulis
60
Es decir que para el año 2011, se debería producir 193.258,74 litros de Vino de
Frutas Gasificado al mes, con estas cantidades se probara si el proyecto es viable o no.
3.4. INSUMOS Y MATERIALES
Para que un proyecto pueda operar correctamente es necesario que exista fluidez
en el abastecimiento de materias primas e insumos tanto en calidad como en cantidad2
La provisión de materias primas e insumos es fundamental para el desarrollo del
proyecto, por lo que para este proyecto no es un limitante para la puesta en marcha del
proyecto.
Para empezar con el procedimiento de la elaboración del Vino de frutas
Gasificado se necesita manzana de excelente calidad, fresca y con un buen estado de
madurez la cual permite tener un mejor rendimiento de pulpa, además se necesitan
alcohol etílico, saborizantes, botellas PET con capacidad de 1L, tapas, etiquetas, cartón
corrugado para 12 unidades, etc.
Estos insumos son producidos en el mercado nacional por lo que no existen
limitaciones.
3.5. TECNOLOGÍA Y EQUIPOS
Este no es un factor limitante para la ejecución del proyecto, ya que la industria
Licoeho S.A. posee la suficiente tecnología, es decir la maquinaria y el equipo necesario
para la producción del Vino de Frutas Gasificado.
La maquinaria y equipos que se utilizaran en el proyecto se detallan en el
capítulo de inversiones.
2 BARRENO, Luis; “Compendio de Proyectos y Presupuestos” Año 2004
61
3.6. LA ORGANIZACIÓN
Este no es un factor limitante para la ejecución del proyecto, sin embargo es
primordial para la realización del estudio, obtener el número de personas adecuado y
necesario para la operación y buen funcionamiento, tomando en cuenta el tamaño del
proyecto que se ha definido. Por esta razón es necesario asegurarse que se cuenta con el
personal suficiente y apropiado para cada uno de los puestos de la empresa.
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta, y
Personal administrativo y de venta.
3.7. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
3.7.1. MACRO LOCALIZACIÓN
Para el presente estudio se estableció como macro localización la Provincia de
Tungurahua, en el cantón Patate, ya que se encuentra en un lugar estratégico para el
transporte de la materia prima hacia la empresa y del producto terminado hacia los
clientes en los diferentes puntos de distribución como son los supermercados,
micromercados y tiendas de la ciudad de Quito.
FOTO Nº 3.1
LICOELHO
S.A.
62
3.7.2. MICRO LOCALIZACIÓN
Se ha tomado en cuenta que el lugar más apropiado para instalar la planta está en
el sector La Delicia Alta, lugar específico para construcciones de tipo industrial,
generando ventajas para esta organización.
Este sector cuenta con la infraestructura básica como materia prima necesaria
disponible, agua potable, alcantarillado pluvial, alcantarillado sanitario, cisterna de 40
m3 de hormigón armado, pozo séptico, luz eléctrica, red telefónica, recolector de
basura, vías de comunicación, clima apropiado, y mano de obra necesaria
El lote tiene como límites:
Norte: propiedad de Segundo Guato, Miguel Guato
Sur: propiedad de Sr. Marcelo Erazo
Este: propiedad de Sr. Miguel Moreta
Oeste: propiedad de Sr. Carlos Moreta
El cantón Patate está dentro de la clasificación climatérica como temperado
subandino.
Temperatura máxima 30º C
Temperatura mínima 7º C
En el sector donde se encuentra la planta existe una temperatura media de 25ºC
con una altitud de 2189 msnm
Esta región está sujeta al factor orográfico-altitudinal, existe la influencia de los
vientos alisios (cálidos húmedos) que penetran en gran abra del Pastaza, procedentes de
la región Oriental o Amazónica, y se distribuye dentro de la Hoya; una parte de ellos se
encaminan por el valle del río Patate y la explanada de Pelileo.
63
En el cantón Patate hay vertientes y ríos que alimentan los suministros de agua
potable del Cantón.
La mayoría de la población se dedica a la agricultura.
3.8. INGENIERÍA DEL PROYECTO
Resolver todo lo concerniente a la instalación y funcionamiento de la planta.
Desde la descripción del proceso, adquisición de equipo y maquinaria, se determina la
distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura de organización jurídica que
habrá de tener la planta productiva3
3.8.1. OBJETIVOS
El objetivo del estudio de ingeniería es determinar el proceso de producción más
eficiente para la transformación de los recursos para la obtención del producto final,
determinando la tecnología a usar dependiendo de la demanda obtenida en el estudio de
mercado.
3.8.2. SISTEMA DE PRODUCCIÓN
Para el presente proyecto se va a instalar un sistema de producción continua, por
el tipo de producto que se va a procesar, ya que es un bien de consumo masivo que
mantiene características de igualdad.
SITEMA DE PRODUCCIÓN CONTINUA
En este sistema las instalaciones se adaptan a ciertos itinerarios y flujos de
adaptación que siguen una escala no afectada por interrupciones. En este tipo de
sistemas todas las operaciones se organizan para lograr una situación ideal, en la que las
3BACA URBINA, Gabriel; Evaluación de Proyectos
64
operaciones se combinan con el transporte de tal manera que los materiales son
procesados mientras se mueven.
Ciertamente en un sistema de producción continua puede darse pequeñas
variaciones en los productos que obligan a modificar los equipos y maquinarias, sin
embargo, este factor no afecta la condición de producción continua.
Algunas características del sistema de producción continua son:
Se producen grandes volúmenes; su orientación es hacia el producto, tanto desde
el punto de vista del diseño de la planta, como por el hecho de que la cantidad elaborada
de cada producto es elevada; todos los productos son procesados a través de un método
idéntico o casi idéntico; se obtiene un producto estándar; los equipos son dispuestos en
línea, con algunas excepciones en las etapas iniciales de preparación de los materiales;
el grado de mecanismo y automatización es alto; los inventarios predominantes son los
de materias primas y productos elaborados, ya que los de productos en proceso son
mínimos; los operarios no necesitan de mucha capacitación; los materiales son de fácil
movilidad; el control de los procesos no es muy complejo, con lo cual el control e
inspección de calidad se vuelve más fácil.
65
3.8.3. FLUJOGRAMA DE PROCESO PRODUCTIVO DEL VINO DE FRUTAS
GASIFICADO
GRÁFICO N° 3.1
FABRICACIÓN DE VINO DE FRUTAS GASIFICADO
RECEPCIÓN
* SELECCIÓN Fruta verde y podrida
* LAVADO Agua con impurezas
* ESTRUJADO Cáscaras
CORRECCIÓN Semillas
SULFITADO
REPOSO
INOCULACIÓN
* FERMENTACIÓN CO2
TRASIEGO Sedimentos M/O
* FILTRACIÓN Tierra de diatomeas y sedimentos M/O
PASTEURIZACIÓN
* ADICIÓN CO2
EMBOTELLADO Botella de PET
ENCARTONADO Cartón
EMBODEGADO * PUNTOS CRÍTICOS DE IMPACTO AMBIENTAL
66
3.8.4. PROCESO DE PRODUCCIÓN
Recepción de la Materia Prima
Al llegar la fruta a la planta, no se acepta fruta verdes, ni en mal estado.
Selección
Manual, se selecciona frutas bien maduras.
Lavado
En tanques dispuestos con duchas a fin de eliminar impurezas.
Estrujado
La extracción de la pulpa debe realizarse sin provocar la rotura de las semillas
dado que la composición química de aquellas tiene sustancias que resultan nocivas para
el vino.
Corrección del Mosto
Por corrección del mosto se entiende el ajuste de grados Brix, y % de acidez y
nivel de saneamiento; se realiza porque las condiciones ambientales pueden producir
variaciones notables en la composición del mismo. A continuación se describirá
brevemente estas eventualidades.
Sulfitado
Consiste en la adición de sulfitos en forma de sales durante el proceso de
vinificación con el propósito principal de ejercer una acción de saneamiento del mosto.
67
Reposo e Inoculación
El mosto acondicionado se conduce a los recipientes de fermentación, operación
que se conoce con el nombre de ENCUBADO.
Fermentación Alcohólica
El principal componente del vino que aparece por la acción enzimática de las
levaduras es el alcohol etílico con el correspondiente desprendimiento del CO2 por el
desdoblamiento de azúcares.
En los depósitos de acabado el mosto - vino debe llenarse casi en su totalidad,
dejando tan solo un pequeño espacio de cabeza de 1/2 a 1/16 de volumen total. Allí el
mosto - vino continuará la fermentación anaeróbica consumiendo el resto de azúcares.
Para asegurar el ambiente anaeróbico, la cuba debe tener un sellado hermético
que permita conducir el CO2 de la fermentación por medio de un tubo de
desprendimiento.
Trasiego
Consiste en separar el vino del sedimento formado en la fermentación, y en la
misma hay que tener presente las siguientes condiciones:
Evitar el contacto del vino con el aire.
Los utensilios utilizados deben ser totalmente desinfectados.
El primer trasiego se realiza un tiempo después de concluida la fermentación
alcohólica y los dos tratamientos restantes durante el período de maduración.
68
Filtración
Se realiza utilizando un filtro placa como componente las placas filtrantes y un
polifiltro de tierras de diatomeas que garantiza una mayor efectividad.
Pasteurización
El vino filtrado será pasteurizado para destruir las células de mohos, hongos y
las levaduras.
Adición
Al vino pasteurizado se le añadirá el CO2
Envasado - Etiquetado
Se utilizará botellas de PET con capacidad de 1000 ml, previamente lavadas y
sulfatadas, una vez llenas, serán tapadas, dejando un espacio de cabeza no mayor a 5
mm. Para el etiquetado se usará una máquina semiautomática.
Embodegado
El vino será almacenado en un lugar seco en condiciones ambientales estables.
La maduración modifica el cuerpo y sabor de los vinos dándoles el aroma característico.
3.8.5. ANÁLISIS DEL PROCESOS DE PRODUCCIÓN
Durante la producción de vino a partir de frutas se obtienen desechos orgánicos e
inorgánicos, orgánicos como: frutas de desecho, cáscaras, semillas, sedimentos.
Microorganismos, que servirán para la venta como abono, ya que son biodegradables.
69
Entre los desechos inorgánicos se tienen los residuos de etiqueta, botellas de pet
quebradas, las mismas que son reciclables para reprocesos en sus respectivas industrias.
Además existen desechos líquidos que causan un impacto significativo en las
aguas receptoras. Los vinagres constituidos por compuestos no fermentables son tóxicos
y representan un alto contenido de materia sólida. Es de nuestro conocimiento que el
contaminante más grave de esta industria es el alcohol amílico, por su elevada toxicidad
tanto para la Biota como para los seres humanos por tal razón es indispensable su
recuperación como subproducto comercial, que será utilizado para la industria como
agente de neutralización del etanol como combustible, además este proceso será de gran
rentabilidad en la industria vinícola y licorera.
3.8.6. OPERACIONES QUE CAUSAN IMPACTO AMBIENTAL
Selección
No se acepta frutas verdes y podridas porque altera la calidad del vino
Lavado
El desecho de agua con impurezas causa problemas ambientales ya que estas
contienen pesticidas que son tóxicos.
Estrujado
Se obtiene la semilla y algo de desecho y ésta durante su descomposición
produce malos olores
70
Fermentación
Al desprender CO2 en grandes cantidades causa problemas atmosféricos
Trasiego
Se obtiene sedimentos y microorganismos, los cuales causan la proliferación de
insectos y su fácil reproducción
Filtración
De este proceso se obtiene tierras de diatomeas y placas filtrantes, sedimentos y
microorganismos, que causan el mismo impacto ambiental anterior.
Envasado, Sellado, Etiquetado.
En estas operaciones al obtenerse desechos que no son biodegradables, causan
un desequilibrio en el ambiente, y su acumulación provocaría incendios entre otros
impactos al medio.4
3.8.7. CONTROL DE CALIDAD
El control de calidad se basa en el control continuo de cada uno de los procesos
que interviene en la elaboración de Vino de Frutas Gasificado, así como de los
productos terminados resultantes del proceso productivo. Este control continuo se lo
realiza mediante la utilización de aparatos de control de Vino de Frutas Gasificado. Para
determinar este grado de calidad es necesario determinar los márgenes de tolerancia
permitidos para cada una de las pruebas, para esto se utilizará la NORMA INEN 374.
4 INFORME DE ESTUDIOS PARA CONTROLAR LOS IMPACTOS AMBIENTALES DE LA
FABRICA LICOELHO
71
En la materia prima
La fruta debe estar en el grado de madurez óptima para aprovechar su contenido
de azúcar, evitar la fruta podrida o con golpes.
En el proceso
Utilizar las cantidades recomendadas en la elaboración del mosto, lograr la
estandarización previamente definida. Es importante verificar el nivel de burbujeo al
inicio de la fermentación y medir los grados Brix, para verificar que se está obteniendo
la clase de vino deseada. ( vino seco o dulce).
Además de que se cuenta con lámpara de control con visores para ver impurezas
y demás.
En el producto
Verificar el contenido alcohólico, brix, acidez, color, sabor, se realiza la
determinación de cantidad de gas, se controla los parámetros de temperatura presión y
solubilidad para la correcta disolución de gas carbónico en la obtención de vinos
gasificados, se revisa el sellado y la altura de llenado.
3.8.8. REQUERIMIENTO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPOS
En base al flujo grama y al proceso de producción se ha decidido utilizar la
siguiente maquinaria y equipo:
72
TABLA Nº 3.1
MAQUINARIA Y EQUIPO A UTILIZARSE
MAQUINARIA Y EQUIPO DESCRIPCION
Tanques de fermentación Acero inoxidable de 1000 litros
Polifiltro Para vino
Tanques recepción Acero inoxidable 1000 litros
Enfriador De 3600 litros/hora
Carbonatador De 3600 litros/hora
Monoblock de llenado Maquina llenadora, lavadora,
embotelladora, taponadora
Bandas de transportación
Etiquetadora automática
Envasado en cartón
Equipo de laboratorio
Motores
Maquinaria área externa
3.8.9. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
Una buena distribución de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo
aceptables y permite la operación más económica, a la vez que mantiene las condiciones
óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.
3.8.10. ÁREA DE LA PLANTA
Para el funcionamiento de la planta se cuenta con un área de terreno de 1300m²
los cuales están distribuidos de la siguiente manera (VER ANEXO N 5)
73
3.8.11. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
(VER ANEXO N 6)
3.8.12. MARCO LEGAL Y HUMANO
En 1997 los hermanos Coello Gómez fundan, la empresa LICOELHO S.A. que
se dedico a la fabricación de licores de frutas y bebidas no alcohólicas (jugos) de gran
calidad, la misma que se ha mantenido hasta la actualidad con todos sus productos.
El Valle de Patate es reconocido como el único lugar del país donde se produce
el auténtico licor de frutas.
LICOELHO S.A. es una empresa mediana, localizada en el Valle de Patate, que
se dedica a la producción, comercializadora y exportación directa de licores de frutas y
bebidas hechas a base de frutas de gran calidad existentes en el sector.
LICOELHO S.A. cuenta con sus propios campos de frutas en la Provincia de
Tungurahua, Ambato, Patate. En estos campos crece su principal materia prima, las
frutas de durazno y manzana, con características únicas según la Norma Oficial de
Licores de Frutas.
La capacidad actual de LICOELHO S.A. es de 5 millones de litros anuales de
bebidas para todas sus marcas.
FOTO Nº 3.2 FOTO Nº 3.3
CAPÍTULO IV
74
CAPÍTULO IV
4. ESTUDIO ECONÓMICO
4.1. INVERSIÓN TOTAL
La inversión es la utilización de recursos con el fin de obtener utilidades en un
futuro, mediante la producción de bienes o servicios enfocados al mercado meta
establecida para el proyecto.
El objetivo principal de este capítulo es determinar los recursos financieros para
la creación de la infraestructura productiva y su puesta en funcionamiento, basándose en
los datos obtenidos en el estudio de mercado, estudio técnico e ingeniería de proyecto.
Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto, son de tres
tipos:
Activos fijos tangibles, activos fijos intangibles y capital de trabajo.
En casi todos los proyectos tiene un ítem especial de imprevistos para afrontar
aquellas inversiones no consideradas en los estudios y para contrarrestar posibles
contingencias.
Por si ocurriera cualquier eventualidad con los valores incluidos en estos tres
rubros se tomara para el cálculo de cada uno de ellos un 2% de imprevistos.
El proyecto, para efectos del estudio tendrá una vida útil de 10 años.
CUADRO N°4
INVERSION TOTAL USD
ACTIVO FIJOS TANGIBLES 986.027,11
ACTIVO FIJOS
INTANGIBLES 107.610,00
CAPITAL DE TRABAJO 83.351,77
TOTAL INVERSIÓN 1.176.988,88
Elaborado por: Fernanda Aulis
75
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
La inversión en activos fijos comprende los activos fijos tangibles y los activos
fijos intangibles.
4.1.1. ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Este grupo está conformado por todas las inversiones a realizarse en bienes
tangibles que serán utilizados en el proceso de elaboración de Vino de Frutas Gasificado
y que permitirán a la empresa desempeñarse correctamente. Todos los bienes que se
incluyen en este rubro son de larga duración es decir mayor a un año por consiguiente
están sujetos a depreciación (excepto terrenos).
Constituyen activos fijos, entre otros: los terrenos, las obras físicas, edificios
industriales, sala de venta, oficinas administrativas, vías de acceso, estacionamiento,
muebles, herramientas y alojamiento en general, la infraestructura en servicios de apoyo
agua potable, desagües, red eléctrica, comunicaciones, energía.
Por defectos contables los activos fijos están sujetos a depreciaciones, los cuales
afectaran al resultado de la evaluación, por su efecto sobre cálculo de los impuestos. Los
terrenos no solo no se deprecian sino que tienden a aumentar su valor por la plusvalía
generada por el desarrollo urbano a su alrededor como en sí mismos. Lo común en estos
casos es considerar como constantes el valor del terreno, a menos de que existan
evidencias claras de que su valor puede cambiar en términos relativos con los otros
elementos de beneficios y costos incluidos en el proyecto.
76
CUADRO N°4.1
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES (USD)
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL
Terreno 132.600,00
Construcciones 165.801,00
Maquinaria y Equipo 611.998,66
Muebles y enseres 1.081,85
Equipos de oficina 2.228,66
Vehículos 71.400,00
Instalaciones 916,93
TOTAL 986.027,11
Elaborado por: Fernanda Aulis
A continuación se detallan los activos fijos tangibles:
TERRENO
CUADRO N°4.1.1
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
Terreno m² 1.300 100,00 130.000,00
SUBTOTAL 130.000,00
IMPREVISTO ( 2%) 2.600,00
TOTAL 132.600,00
Elaborado por: Fernanda Aulis
77
CONSTRUCCIONES
CUADRO N°4.1.2
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
Nave industrial m² 425 150,00 63.750,00
Área de control de
calidad m² 25 100,00 2.500,00
Oficinas administrativas m² 226 150,00 33.900,00
Parqueadero m² 100 100,00 10.000,00
Área de carga y
descarga m² 200 100,00 20.000,00
Bodega m² 100 100,00 10.000,00
Cerramiento m² 222 100,00 22.200,00
Baños m² 2 100,00 200,00
SUBTOTAL 1.300 162.550,00
IMPREVISTO ( 2%) 3.251,00
TOTAL 165.801,00
Elaborado por: Fernanda Aulis
MAQUINARIA Y EQUIPOS
CUADRO N°4.1.3
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
Tanques de fermentación Unidades 1 80.600,00 80.600,00
Polifiltro Unidades 1 25.670,00 25.670,00
Tanques de recepción Unidades 1 43.000,00 43.000,00
Enfriador Unidades 1 18.930,23 18.930,23
Carbonatador Unidades 1 33.267,00 33.267,00
Monoblock de llenado Unidades 1 255.600,00 255.600,00
Bandas de transportación Unidades 1 5.630,00 5.630,00
Etiquetadora automática Unidades 1 66.970,00 66.970,00
Envasado en cartón Unidades 1 32.560 32.560,00
Equipo de laboratorio Unidades 1 2.511,46 2.511,46
Motores Unidades 1 1.800,00 1.800,00
Maquinaria área externa Unidades 1 33.460,00 33.460,00
SUBTOTAL 599.998,69
IMPREVISTO ( 2%) 11.999,97
TOTAL 611.998,66
Elaborado por: Fernanda Aulis
78
MUEBLES Y ENSERES
CUADRO N°4.1.4
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
Escritorios modulares unidades 1 257,23 257,23
Escritorio unidades 1 190,40 190,40
Silla gerencial unidades 1 134,40 134,40
Silla giratoria unidades 1 81,25 81,25
Mesa unidades 1 148,27 148,27
Silla auxiliar unidades 5 20,25 101,25
Archivadores unidades 1 100,80 100,80
Papeleras unidades 2 12,32 24,64
Basurero unidades 3 7,47 22,40
SUBTOTAL 1.060,64
IMPREVISTO ( 2%) 21,21
TOTAL 1.081,85
Elaborado por: Fernanda Aulis
EQUIPOS DE OFICINA
CUADRO N°4.1.5
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
Equipo de computación Unidad 2 850,00 1.700,00
Impresora Unidad 1 127,63 127,63
Teléfono fax Unidad 1 223,68 223,68
Teléfono Unidad 3 21,21 63,63
Calculadora sumadora Unidad 2 35,01 70,02
SUBTOTAL 2.184,96
IMPREVISTO ( 2%) 43,70
TOTAL 2.228,66
Elaborado por: Fernanda Aulis
79
VEHÍCULOS
CUADRO N°4.1.6
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
MERCEDEZ 1721
AÑO 2004 DE 10
TONELADAS Unidades 1 35.000,00 35.000,00
HINO GD 2005 Unidades 1 35.000,00 35.000,00
SUBTOTAL 70.000,00
IMPREVISTO ( 2%) 1.400,00
TOTAL 71.400,00
Elaborado por: Fernanda Aulis
INSTALACIONES
CUADRO N°4.1.7
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
(USD)
Línea de teléfono unidades 2 180,00 360,00
Instalación medidor de agua unidades 1 90,00 90,00
Energía eléctrica unidades 1 398,95 398,95
Instalación de internet unidades 1 50,00 50,00
SUBTOTAL 898,95
IMPREVISTO ( 2%) 17,98
TOTAL 916,93
Elaborado por: Fernanda Aulis
4.1.2. ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
Las inversiones en activos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre
activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en
marcha del proyecto.
80
Constituyendo inversiones intangibles susceptibles de amortización y al igual
que la depreciación afectara al flujo de caja indirectamente por vía de una disminución
de la renta imposible y por tanto de los impuestos pagaderos.
El costo del estudio del proyecto no debe considerarse dentro de las inversiones
por cuanto es un costo inevitable que debe pagarse independientemente del costo de la
evaluación, y por tanto irrelevante. Por regla general, solo deben incluirse como
inversiones aquellos costos en que deberá incurrir solo si decide efectuar el proyecto.
Los rubros que conforman este grupo de activos son:
CUADRO N°4.2
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES (USD)
DESCRIPCIÓN
VALOR
TOTAL
Estudios y diseño definitivo 20.000,00
Instalación puesta en marcha 50.000,00
Patentes y marcas 33.500,00
Constitución legal 2.000,00
SUBTOTAL 105.500,00
IMPREVISTO ( 2%) 2.110,00
TOTAL 107.610,00
Elaborado por: Fernanda Aulis
81
4.1.3. CAPITAL DE TRABAJO
Es el conjunto de recursos necesarios para que una empresa pueda operar
normalmente durante un ciclo productivo, hasta que se originen ventas que puedan
cubrir con los gastos generados en el periodo.
A continuación se detalla el cuadro del capital de trabajo calculado para el
primer mes:
CUADRO N°4.3
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCIÓN
VALOR
TOTAL
ANUAL
VALOR
MENSUAL
Materia prima 275.627,03 22.968,92
Material directo 40.521,26 3.376,77
Mano de obra directa 33.048,00 2.754,00
Materiales indirectos 543.418,03 45.284,84
Mano de obra indirecta 12.240,00 1.020,00
Costos de fabricación 23.253,52 1.937,79
Gastos de ventas 26.928,00 2.244,00
Gastos administrativos 45.185,43 3.765,45
TOTAL 1.000.221,27 83.351,77
Elaborado por: Fernanda Aulis
4.2. COSTOS DEL PROYECTO
Después de determinar la producción por medio del estudio de mercado, e
identificando en donde se va a fabricar el producto, por medio del estudio de la
localización, se debe analizar los costos e ingresos en los que se incurrirá para efectuar
el proyecto, entendiéndose como costo un desembolso en efectivo o en especie
efectuado en el pasado, en el presente, en el futuro o en forma virtual, comprende todos
los elementos que intervienen en la fabricación o elaboración de un producto.
82
Es importante para el proyecto de producción de vino de frutas gasificado
determinar de la manera más objetiva posible los potenciales ingresos que se puedan
percibir además del costo en el que se incurrirá para producir el bien en estudio.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Son los valores en que se invierte directa o indirectamente con el fin de producir
un bien, que para el caso es el Vino de Frutas Gasificado, y está constituido por los
siguientes rubros:
COSTOS DIRECTOS
Son todos los valores invertidos en elementos que forman parte integral de
producto y que pueden ser identificados fácilmente en el producto final.
Materia prima
CUADRO N°4.3.1
MATERIA PRIMA
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/
UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL (USD)
Durazno G.V. 586 Kg 1.586,12 11,10 17.605,92
Durazno 40268 Kg 991,32 16,80 16.654,25
Alcohol L 198.264,85 0,840 166.542,48
Agua L 1.486.986,40 0,010000 14.869,86
Mosto Base de vino L 495.662,13 0,11000 54.522,83
CO2 24,32 1,12000 27,24
SUBTOTAL 2.183.490,83 270.195,34
IMPREVISTO (
2%) 5.403,91
TOTAL 275.599,25
Elaborado por: Fernanda Aulis
83
Materiales directos
CUADRO N°4.3.2
MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL (USD)
Ron CMX 31690 kg 198,26 11,10 2.200,74
Vino tinto SMX 270 kg 19,83 16,80 333,08
Aspartame-nutrasweet kg 257,74 0,84 216,51
Acesulfan k kg 59,48 27,00 1.605,95
SW 10 kg 1.348,20 23,00 31.008,62
Hyflo kg 4.361,83 1,00 4.361,83
Sosa caustica (agua) kg 991,32 1,00 991,32
Acido clorhídrico
(agua) kg 1.982,65 0,88 1.744,73
Azúcar kg 1.387,85 0,86 1.193,55
Color
chocolate/caramelo kg 188,35 29,72 5.597,81
Ácido cítrico kg 4.361,83 1,50 6.542,74
Benzoato de sodio kg 991,32 2,45 2.428,74
Sorbato de potasio kg 991,32 5,70 5.650,55
SUBTOTAL 17.140,00 39.726,73
IMPREVISTO ( 2%) 794,53
TOTAL 40.521,26
Elaborado por: Fernanda Aulis
Mano de obra directa
CUADRO N°4.3.3
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCION CANTIDAD
VALOR
MENSUAL USD
V/TOTAL
ANUAL
USD
Obrero 6 450,00 * 32.400,00
SUBTOTAL 32.400,00
IMPREVISTO ( 2%) 648,00
TOTAL 33.048,00
Elaborado por: Fernanda Aulis
*Incluye beneficios sociales
84
COSTOS INDIRECTOS
Son aquellos que aunque no forman parte directa del producto, son requeridos
para la elaboración del mismo.
Materiales indirectos
CUADRO N°4.4.1
MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
Botellas PET 1000ml unidad 1.982.648,54 0,11 214.126,04
Tapas unidad 1.982.648,54 0,02 31.722,38
Etiquetas autoadhesivas unidad 1.982.648,54 0,08 148.698,64
Cinta de embalaje unidad 2.775,71 0,39 1.082,53
Cajas de cartón unidad 165.220,71 0,83 137.133,19
SUBTOTAL 6.115.942,03 532.762,78
IMPREVISTO ( 2%) 10.655,26
TOTAL 543.418,03
Elaborado por: Fernanda Aulis
Mano de obra indirecta
CUADRO N°4.4.2
MANO DE OBRA INDIRECTA
DESCRIPCION CANTIDAD
VALOR
MENSUAL
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
USD
Ing. De Alimentos y
producción 1 600,00* 7.200,00
Filtrador – Bodeguero 1 400,00* 4.800,00
SUBTOTAL 12.000,00
IMPREVISTO ( 2%) 240,00
TOTAL 12.240,00
Elaborado por: Fernanda Aulis
*Incluye beneficios sociales
85
Suministros
CUADRO N°4.4.3
SUMINISTROS
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
(USD)
V/MENSUAL
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
Consumo energía eléctrica
(planta) Kw/h 1.153,90 2,12 203,86 2.446,27
Consumo agua potable
(planta) m³ 660 0,4852 26,69 320,23
Combustibles y lubricantes galones 15 0,980 14,70 176,40
Material de limpieza planta unidad 2 20,000 40,00 480,00
SUBTOTAL 3.422,90
IMPREVISTO ( 2%) 68,46
TOTAL 3.491,36
Elaborado por: Fernanda Aulis
Mantenimiento y reparación
CUADRO N°4.4.4
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
DESCRIPCIÓN VALOR %
V/UNITARIO
USD
V/
MENSUAL
(USD)
V/TOTAL
ANUAL
(USD)
Construcciones 165.801,00 2,00 3.316,02 276,34 1.213,68
Maquinaria y Equipo 611.998,66 4,00 24.479,95 2.040,00 8.959,78
Muebles y enseres 1.081,85 2,00 21,64 1,80 7,92
Equipo de oficina 2.228,66 3,00 66,86 5,57 24,47
Vehículos 71.400,00 5,00 3.570,00 297,50 1.306,64
Instalaciones 916,93 1,00 9,17 0,76 3,36
SUBTOTAL 11.515,84
IMPREVISTO ( 2%) 230,32
TOTAL 11.746,16
Elaborado por: Fernanda Aulis
Seguros
86
CUADRO N°4.4.5
SEGUROS
DESCRIPCIÓN VALOR %
V/UNITARIO
USD
V/UNITARIO
MENSUAL
(USD)
V/TOTAL
ANUAL POR
PEODUCCION
(USD)
Construcciones 165.801,00 3,00 4.974,03 414,50 1.449,38
Maquinaria y Equipo 611.998,66 3,00 18.359,96 1.530,00 5.349,90
Muebles y enseres 1.081,85 2,00 21,64 1,80 6,30
Equipo de oficina 2.228,66 2,00 44,57 3,71 12,99
Vehículos 71.400,00 5,00 3.570,00 297,50 1.040,26
SUBTOTAL 7.858,83
IMPREVISTO ( 2%) 157,18
TOTAL 8.016,00
Elaborado por: Fernanda Aulis
Depreciaciones y amortizaciones
CUADRO N°4.4.6
DEPRECIACIONES
DESCRIPCION VALOR
VIDA
ÚTIL
AÑOS %
V/TOTAL
ANUAL POR
LA
PRODUCCION
USD
Construcciones 165.801,00 20 5% 8.290,05
Maquinaria y Equipo 611.998,66 10 10% 61.199,87
Muebles y enseres 1.081,85 10 10% 108,19
Equipo de oficina 494,66 10 10% 49,47
Equipo de computación 1.734,00 3 33,33% 578,00
Vehículos 71.400,00 5 20% 14.280,00
Instalaciones 916,93 5 20% 183,39
TOTAL DEPRECIACIÓN 84.688,95
AMORTIZACIONES
DESCRIPCION INVERSIÓN
VIDA
ÚTIL %
V/TOTAL
ANUAL USD
Activos
diferidos(INTANGIBLES) 107.610,00 5 20% 21.522,00
TOTAL AMORTIZACIÓN 21.522,00
TOTAL DEPRESIACIONES Y AMORTIZACIONES 106.210,95
Elaborado por: Fernanda Aulis
87
Gastos administrativos
CUADRO N°4.4.7
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESCRIPCION CANTIDAD
VALOR
MENSUAL
V/TOTAL
ANUAL
USD
Gerente general 1 1.200,00 14.400,00
Contadora 1 500,00 6.000,00
Secretaria 4 400,00 19.200,00
Personal de limpieza 1 240,00 2.880,00
Consumo energía eléctrica 1 10,46 125,52
Consumo agua potable 1 11,16 133,92
Consumo telefónico, internet 1 90,00 1.080,00
Suministros de oficina 1 20,00 240,00
Material de limpieza 1 20,00 240,00
SUBTOTAL 44.299,44
IMPREVISTO ( 2%) 885,99
TOTAL 45.185,43
Elaborado por: Fernanda Aulis
Gastos de ventas y comercialización
CUADRO N°4.4.8
GASTOS DE VENTAS Y COMERIALIZACION
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA CANTIDAD
V/UNITARIO
USD
VALOR
MENSUAL
V/TOTAL
ANUAL
USD
Asesor comercial unidad 1 600 600 7.200,00
Chofer/ distribución unidad 4 400 1.600 19.200,00
Marketing/publicidad
0,00
SUBTOTAL 26.400,00
IMPREVISTO ( 2%) 528,00
TOTAL 26.928,00
Elaborado por: Fernanda Aulis
Gastos financieros
No se tienen gastos financieros porque el proyecto no se va a financiar con un
préstamo, debido a que la empresa cuenta con capital para este proyecto.
88
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
CUADRO N°4.5
COSTOS FIJOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
Mano de obra indirecta 12.240,00 13.278,57 14.317,13 15.355,70 16.394,27 17.432,83 18.471,40 19.509,97 20.548,53 21.587,10
Seguros 8.016,00 7.179,12 6.342,24 5.505,36 4.672,90 3.840,44 3.220,19 2.599,94 1.979,68 1.359,43
Depreciaciones 84.688,95 84.688,95 84.688,95 84.110,95 84.110,95 69.647,57 69.647,57 69.647,57 69.647,57 69.647,57
Amortizaciones 21.522,00 21.522,00 21.522,00 21.522,00 21.522,00
Gastos administrativos 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43
Gastos de ventas y
comercialización 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00
Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mantenimiento y reparación 11.746,16 11.757,90 11.874,31 11.990,67 12.106,98 12.223,57 12.339,94 12.456,43 12.572,77 12.689,20
TOTAL COSTOS FIJOS 210.326,54 210.539,98 210.858,07 210.598,12 210.920,53 175.257,84 175.792,53 176.327,33 176.861,99 177.396,73
COSTOS VARIABLES
Materia prima 275.627,03 299.014,05 322.401,06 345.788,08 369.175,09 392.562,11 415.949,12 439.336,14 462.723,16 486.110,17
Materiales directos 40.521,26 43.959,50 47.397,74 50.835,97 54.274,21 57.712,45 61.150,69 64.588,93 68.027,16 71.465,40
Mano de obra directa 33.048,00 35.852,13 38.656,26 41.460,39 44.264,52 47.068,65 49.872,78 52.676,91 55.481,04 58.285,17
Materiales indirectos 543.418,03 589.527,17 635.636,31 681.745,46 727.854,60 773.963,74 820.072,88 866.182,02 912.291,17 958.400,31
Suministros 3.491,36 3.787,60 4.083,85 4.380,09 4.676,33 4.972,58 5.268,82 5.565,06 5.861,30 6.157,55
TOTAL COSTOS VARIABLES 896.105,68 972.140,45 1.048.175,22 1.124.209,99 1.200.244,76 1.276.279,53 1.352.314,29 1.428.349,06 1.504.383,83 1.580.418,60
COSTOS TOTALES 1.106.432,23 1.182.680,43 1.259.033,29 1.334.808,11 1.411.165,29 1.451.537,37 1.528.106,82 1.604.676,39 1.681.245,82 1.757.815,33
Elaborado por: Fernanda Aulis
89
COSTOS TOTALES DEL PROYECTO
CUADRO N°4.6 COSTOS TOTALES DEL
PROYECTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
Materia prima 275.627,03 299.014,05 322.401,06 345.788,08 369.175,09 392.562,11 415.949,12 439.336,14 462.723,16 486.110,17
Materiales directos 40.521,26 43.959,50 47.397,74 50.835,97 54.274,21 57.712,45 61.150,69 64.588,93 68.027,16 71.465,40
Mano de obra directa 33.048,00 35.852,13 38.656,26 41.460,39 44.264,52 47.068,65 49.872,78 52.676,91 55.481,04 58.285,17
Mano de obra indirecta 12.240,00 13.278,57 14.317,13 15.355,70 16.394,27 17.432,83 18.471,40 19.509,97 20.548,53 21.587,10
Gastos de fabricacion 546.909,39 593.314,78 639.720,16 686.125,55 732.530,93 778.936,32 825.341,70 871.747,08 918.152,47 964.557,85
Mantenimiento y reparación 11.746,16 11.757,90 11.874,31 11.990,67 12.106,98 12.223,57 12.339,94 12.456,43 12.572,77 12.689,20
Seguros 8.016,00 7.179,12 6.342,24 5.505,36 4.672,90 3.840,44 3.220,19 2.599,94 1.979,68 1.359,43
Depresiaciones 84.688,95 84.688,95 84.688,95 84.110,95 84.110,95 69.647,57 69.647,57 69.647,57 69.647,57 69.647,57
Amortizaciones 21.522,00 21.522,00 21.522,00 21.522,00 21.522,00
TOTAL COSTOS
PRODUCCIÓN 1.034.318,80 1.110.567,00 1.186.919,86 1.262.694,68 1.339.051,86 1.379.423,94 1.455.993,39 1.532.562,96 1.609.132,39 1.685.701,90
Gatos administrativos 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43
Gastos de ventas 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00
Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COSTO TOTAL DEL
PROYECTO 1.106.432,23 1.182.680,43 1.259.033,29 1.334.808,11 1.411.165,29 1.451.537,37 1.528.106,82 1.604.676,39 1.681.245,82 1.757.815,33
Elaborado por: Fernanda Aulis
90
COSTO UNITARIO
CUADRO N°4.7
COSTO TOTAL 1.106.432,23 1.182.680,43 1.259.033,29 1.334.808,11 1.411.165,29 1.451.537,37 1.528.106,82 1.604.676,39 1.681.245,82 1.757.815,33
UNIDADES DE PRODUCCIÓN 1.982.648,54 2.150.876,71 2.319.104,88 2.487.333,06 2.655.561,23 2.823.789,40 2.992.017,58 3.160.245,75 3.328.473,92 3.496.702,10
COSTO UNITARIO 0,56 0,55 0,54 0,54 0,53 0,51 0,51 0,51 0,51 0,50
PRECIO DE VENTA UNITARIO 50%
UTILIDAD 0,84 0,82 0,81 0,80 0,80 0,77 0,77 0,76 0,76 0,75
INGRESOS DEL PROYECTO 1.659.648,34 1.774.020,64 1.888.549,93 2.002.212,16 2.116.747,94 2.177.306,05 2.292.160,23 2.407.014,59 2.521.868,73 2.636.722,99
Elaborado por: Fernanda Aulis
CAPÍTULO V
91
CAPÍTULO V
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
La evaluación del proyecto es un análisis desde el punto de vista financiero,
realizado para determinar la rentabilidad de un proyecto y el riesgo existente para su
ejecución.
5.1. OBJETIVO
El objetivo principal es asignar en forma racional y optima los recursos
existentes tratando así de minimizar costos y maximizar utilidades, el enfoque del
problema sin embargo tiene dos puntos fundamentales. El uno se refiere al enfoque
económico-social del problema y el otro, al enfoque que hace el empresario privado,
con una noción un tanto individualista del problema.
Basándose en este concepto, se puede entender a la evaluación financiera como
el estudio de los distintos grupos de cuentas que se relacionan en los estados
financieros.
5.2. INGRESOS
El ingreso total de la Empresa tiene su base en la demanda potencial obtenida
del Estudio de Mercado, que corresponden principalmente a las ventas de las unidades
producidas de acuerdo a una estrategia de producción y mercado para satisfacer las
necesidades de los consumidores, entregando al mercado un producto de calidad, por lo
que se afirma que los ingresos más importantes de la empresa provienen de esa fuente.
92
Para los ingresos del producto se ha determinado según los resultados obtenidos
en el estudio de mercados que el 100% de la producción corresponderá a la presentación
de un litro de Vino de Frutas Gasificado, con un margen de utilidad del 50%.
93
INGRESOS ANUALES
COSTO TOTAL 1.106.432,23 1.182.680,43 1.259.033,29 1.334.808,11 1.411.165,29 1.451.537,37 1.528.106,82 1.604.676,39 1.681.245,82 1.757.815,33
TOTAL LITROS PRODUCIDOS 1.982.648,54 2.150.876,71 2.319.104,88 2.487.333,06 2.655.561,23 2.823.789,40 2.992.017,58 3.160.245,75 3.328.473,92 3.496.702,10
COSTO UNITARIO 0,56 0,55 0,54 0,54 0,53 0,51 0,51 0,51 0,51 0,50
PRECIO DE VENTA UNITARIO 50% UTILIDAD 0,84 0,82 0,81 0,80 0,80 0,77 0,77 0,76 0,76 0,75
INGRESOS ANUALES 1.659.648,34 1.774.020,64 1.888.549,93 2.002.212,16 2.116.747,94 2.177.306,05 2.292.160,23 2.407.014,59 2.521.868,73 2.636.722,99
Elaborado por: Fernanda Aulis
94
5.3. ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL (BALANCE GENERAL INICIAL)
Es un esquema en el cual se demuestra una situación económica de la Empresa
al inicio de las operaciones económicas, está constituido por el activo, pasivo y
patrimonio.
El activo representa todos los bienes tangibles e intangibles que tiene la Empresa
al inicio de sus operaciones. El pasivo por otro lado contiene todas las obligaciones con
terceros que tiene la Empresa al momento de iniciar sus operaciones. Finalmente el
patrimonio está conformado por las aportaciones de capital hechas por los accionistas de
la Empresa, también conocidos como capital social.
La ecuación de igualdad del estado de situación inicial o balance general es la
siguiente:
ECUACIÓN Nº 5.1
Activo= Pasivo + Patrimonio
Al estar igualada esta ecuación se comprueba que todas las partidas existentes en
el balance están correctamente registradas y asignadas.
A continuación se presenta el cuadro con estado de situación inicial de la
empresa LICOELHO, tanto para el inversionista como para el proyecto:
95
Elaborado por: Fernanda Aulis
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL EMPRESA LICOELHO S.A. CUADRO N°5.2
ACTIVOS PASIVOS
Pasivo largo plazo 0,00
ACTIVO CORRIENTE
Préstamo
0,00
CAJA/BANCOS 80.286,69
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 80.286,69
total
pasivo
0,00
ACTIVO FIJO
PATRIMONIO
Terreno
132.600,00
Capital
170562,5
Construcciones 165.801,00
Maquinaria y Equipo 611.998,66
TOTAL
PATRIMONIO 170562,5
Muebles y enseres 1.081,85
Equipo de oficina 2.228,66
Vehiculos
71.400,00
Instalaciones 916,93
Total Activo Fijo
986.027,11
TOTAL
PASIVO+PATRIMONIO 1.173.923,79
ACTIVOS DIFERIDOS
107.610,00
TOTAL ACTIVOS 1.173.923,79
96
5.4. ESTADO DE RESULTADOS
El estado de resultados es aquel que nos permite determinar la utilidad o pérdida
que se obtendrá al final de un periodo. Trata de pronosticar las operaciones del negocio
en un periodo.
En este se incluyen todos los ingresos que tiene la Empresa, así como los gastos
en los que ha incurrido para generar esos ingresos. Para el presente estudio se
proyectara el estado de resultados con la finalidad de determinar la utilidad o perdida
futuras que tendrá el proyecto en los siguientes 10 años.
La proyección realizada se baso en el porcentaje de crecimiento de la producción
en litros de Vino de Frutas Gasificado para cada ano que fue elaborada en el estudio de
mercado.
Para realizar el siguiente cuadro se tomaron los datos obtenidos en el Capítulo
anterior de los cuadros de costos totales del proyecto y de ingresos proyectados del
proyecto.
A continuación se detalla el cuadro del estado de resultados proyectado.
97
ESTADO DE RESULTADOS
CUADRO N°5.3
CONCEPTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
INGRESOS NETOS 1.659.648,34 1.774.020,64 1.888.549,93 2.002.212,16 2.116.747,94 2.177.306,05 2.292.160,23 2.407.014,59 2.521.868,73 2.636.722,99
COSTO DE PRODUCCION 1.034.318,80 1.110.567,00 1.186.919,86 1.262.694,68 1.339.051,86 1.379.423,94 1.455.993,39 1.532.562,96 1.609.132,39 1.685.701,90
UTILIDAD BRUTA 625.329,54 663.453,64 701.630,07 739.517,48 777.696,07 797.882,11 836.166,84 874.451,62 912.736,34 951.021,09
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43 45.185,43
GASTOS DE VENTAS 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00 26.928,00
UTILIDAD OPERACIONAL 553.216,11 591.340,21 629.516,64 667.404,05 705.582,65 725.768,68 764.053,41 802.338,20 840.622,91 878.907,66
GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
UTILIDAD ANTES DE REPARTO 553.216,11 591.340,21 629.516,64 667.404,05 705.582,65 725.768,68 764.053,41 802.338,20 840.622,91 878.907,66
15% REPARTO TRABAJADOR 82.982,42 88.701,03 94.427,50 100.110,61 105.837,40 108.865,30 114.608,01 120.350,73 126.093,44 131.836,15
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 470.233,70 502.639,18 535.089,15 567.293,45 599.745,25 616.903,38 649.445,40 681.987,47 714.529,47 747.071,51
25% DE IMPUESTO RENTA 117.558,42 125.659,80 133.772,29 141.823,36 149.936,31 154.225,85 162.361,35 170.496,87 178.632,37 186.767,88
UTILIDAD NETA 352.675,27 376.979,39 401.316,86 425.470,08 449.808,94 462.677,54 487.084,05 511.490,60 535.897,11 560.303,64
Elaborado por: Fernanda Aulis
98
5.5. FLUJO DE CAJA
El flujo de caja es primordial para poder determinar los ingresos reales que
tendrá la Empresa. Por esta razón se toman en cuenta las depreciaciones y
amortizaciones de los activos fijos tangibles e intangibles respectivamente, ya que estos
no son salidas reales de dinero.
Los gastos registrados en depreciaciones y amortizaciones son valores utilizados
como provisión para la reposición de activos fijos, además de ser una herramienta de
tributación fiscal que reduce el pago de impuestos.
Se proyectara de igual manera el estado de flujo de caja para obtener los valores
de ingresos reales de dinero que tendrá la Empresa en los siguientes diez años.
99
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA PROYECTADO CUADRO N°5.4
AÑOS UTILIDAD NETA DEPRECIACIÓN Y
AMORTIZACIÓN
VALOR
RESIDUAL
CAPITAL
DE
TRABAJO
INVERSIÓN
INICIAL PRÉSTAMO AMORTIZACIÓN FNC
0 1.176.988,88 -1.176.988,88
1 352.675,27 106.210,95 458.886,23
2 376.979,39 106.210,95 483.190,34
3 401.316,86 106.210,95 507.527,81
4 425.470,08 106.210,95 2.228,66 529.452,38
5 449.808,94 106.210,95 556.019,89
6 462.677,54 69.647,57 532.325,10
7 487.084,05 69.647,57 2.228,66 554.502,96
8 511.490,60 69.647,57 581.138,17
9 535.897,11 69.647,57 605.544,67
10 560.303,64 69.647,57 225.276,32 83.351,77 2.228,66 936.350,64
Elaborado por: Fernanda Aulis
CUADRO N°5.5
DETALLE VALOR RESIDUAL
CONCEPTO VALOR
Construcciones 91.190,55
Equipos de oficina (computo) 1.485,77
Terreno 132.600,00
TOTAL 225.276,32
Elaborado por: Fernanda Aulis
100
5.6. COSTO DE OPORTUNIDAD
El costo de oportunidad es un elemento primordial para el análisis del proyecto,
ya que permite determinar de cierta manera si la inversión es rentable o no.
El costo de oportunidad es el valor porcentual que se pierde por no invertir el
dinero. Además, que sirve para comprobar si el proyecto tiene una tasa mayor, que
genere mayor rentabilidad.
Para el cálculo del costo de oportunidad se tomara en cuenta los siguientes
factores:
La tasa activa referencial para operaciones en dólares (TA).
La tasa pasiva referencial para operaciones en dólares (TP).
El porcentaje de recursos propios de la inversión.
El porcentaje de préstamo de la inversión.
El porcentaje de riesgo.
La tasa impositiva (t).
DATOS:
Tasa Activa: 8,99%
Tasa Pasiva: 4,39%
% Recursos propios: 100%
% Préstamo: 0%
% Riesgo: 5%
101
FÓRMULA Nº 5.1
Tasa impositiva
15% participación trabajadores + 25% impuesto a la renta
t=
Utilidad antes de reparto
74.579,17 + 105.653,83
t=
497.194,48
t= 0,3625
Tasa impositiva: 36,25%
FÓRMULA Nº 5.2
Cálculo del costo de oportunidad (k)
k= ((TP x % recursos propios) + (TA x (1- t ) x % préstamo)) + % riesgo
k= ((0,0439 x 1 ) + (0,0899 x (1- 0,3625) x 0 )) + 0,05
k= 0,0939
k= 9,39%
5.7. ÍNDICES O CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO
El objetivo de este tema es analizar las principales técnicas de medición de la
rentabilidad de un proyecto individual
Los criterios utilizados en la evaluación de proyectos permiten al investigador
aplicar técnicas de medición de la rentabilidad, así como de otros factores que ayudan a
determinar la viabilidad del proyecto.
102
5.7.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Este criterio permite conocer el ingreso que tiene el proyecto expresado en
valores actuales, es decir es la diferencia entre todos los ingresos y egresos futuros
actualizados a valor presente.
Valor que se obtiene al descontar, para cada periodo, los flujos de caja netos después
de impuestos del proyecto para un horizonte dado a una tasa de oportunidad de
inversionistas o a la tasa del costo ponderado el capital de la empresa
Si el VAN= es positivo, la rentabilidad del proyecto será mayor al costo de
oportunidad exigido, es decir se recupera el capital invertido más un beneficio y
por lo tanto puede ser aceptado.
Si el VAN = 0 el flujo actualizado se iguala al desembolso es decir se recupera
la inversión.
Si el VAN< 0 No se recupera el capital invertido, es decir hay pérdida real a la
tasa de interés deseada.
La fórmula para calcular el VAN se expresa en la siguiente forma:
FÓRMULA Nº 5.3
F.N.C.
VAN= ∑ − I0
(1 + i)ⁿ
Io = inversión inicial
i= tasa de interés (costo de capital)
FNC= Flujo de Caja
F.N.C.
VAN= ∑ − Io
(1 + i)ⁿ
VAN=2.300.363,63
103
CUADRO N°5.6
VAN DEL INVERSIONISTA
PERIODO FNC FNCA
0 -1.176.988,88 -1.176.988,88
1 458.886,23 419.495,59
2 483.190,34 403.796,92
3 507.527,81 387.727,84
4 529.452,38 369.757,01
5 556.019,89 354.978,64
6 532.325,10 310.678,51
7 554.502,96 295.842,46
8 581.138,17 283.438,23
9 605.544,67 269.989,94
10 936.350,64 381.647,38
VAN 2.300.363,63 Elaborado por: Fernanda Aulis
Para que un proyecto sea viable y pueda ser ejecutado el VAN debe ser igual o
mayor a cero. El valor obtenido del cálculo nos da un VAN positivo de USD
2.300.363,63.
Por consiguiente, al ser la inversión inicial USD 1.173.923,79, en diez años se
recuperara un valor superior produciéndose así un excedente que es muy atractivo para
el proyecto. De esta manera queda demostrado que la inversión se recupera totalmente y
que además se obtiene un rendimiento mayor, concluyendo que el proyecto es
definitivamente viable.
El resultado de VAN, muestra un resultado positivo esto significa que la rentabilidad es
mayor al costo de oportunidad esperado, por lo tanto el proyecto es rentable.
104
5.7.2. TASA INTERNA DE RETORNO
Este método de evaluación se basa en encontrar la tasa de descuento o tasa de
rendimiento con la cual el valor total de ingresos o beneficios actualizados a valor
presente se equipara al valor de los egresos de igual manera actualizados a valor actual.
Para el cálculo de esta tasa se utiliza un proceso de interpolación entre una tasa
menor y otra mayor, con el fin de aplicar una formula utilizando los datos obtenidos de
esta interpolación para calcular la TIR.
La formula se detalla a continuación:
FÓRMULA Nº 5.4
VANtm
TIR= tm + (TM − tm)*
VANtm − VANTM
tm= tasa menor
TM= tasa mayor
VANtm= VAN calculado con tm.
VANTM= Van calculado con TM
VANtm
TIR= tm + (TM − tm)*
VANtm − VANTM
332.942,00
TIR=0,32+ (0,33-0,32)* 332.942,00-291.166,55
TIR=0,32+(0,01*(332.942,00 / 41.775,45))
TIR=0,32+(0,01*7,96)
TIR=0,32*0,08
105
TIR=0,3996
TIR=39,96%
CUADRO N°5.7
TIR DEL INVERSIONISTA
PERIODO FNC TASA 32% TASA 33%
0 -1.176.988,88 -1.176.988,88 -1.176.988,88
1 458.886,23 347.641,08 345.027,24
2 483.190,34 277.313,10 273.158,65
3 507.527,81 220.667,34 215.727,21
4 529.452,38 174.393,86 169.207,78
5 556.019,89 138.746,06 133.607,90
6 532.325,10 100.631,36 96.176,09
7 554.502,96 79.412,04 75.325,56
8 581.138,17 63.050,42 59.356,22
9 605.544,67 49.771,51 46.503,05
10 936.350,64 58.304,11 54.065,73
TOTAL 332.942,00 291.166,55
Elaborado por: Fernanda Aulis
La tasa interna de retorno obtenida en el cálculo es de 39,97% la cual supera
notablemente al costo de oportunidad que es de 9,39% con lo que se concluye que el
proyecto es rentable y que es viable su ejecución.
5.8. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL (PRI)
Periodo estimado en que se espera recuperar por completo toda la inversión
inicial. Es el tiempo que tarda el proyecto en recuperar la inversión total, empleando los
flujos de caja actualizados.
Para realizar el cálculo de la PRI se suman de forma acumulada los flujos netos
de caja actualizados a vapor presente, de la siguiente manera:
106
CUADRO N°5.8
PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL
DEL INVERSIONISTA
PERIODO FNC FNCA FNCAA
0
-
1.176.988,88
-
1.176.988,88
-
1.176.988,88
1 458.886,23 419.495,59 -757.493,29
2 483.190,34 403.796,92 -353.696,37
3 507.527,81 387.727,84 34.031,46
4 529.452,38 369.757,01 403.788,47
5 556.019,89 354.978,64
6 532.325,10 310.678,51
7 554.502,96 295.842,46
8 581.138,17 283.438,23
9 605.544,67 269.989,94
10 936.350,64 381.647,38
Elaborado por: Fernanda Aulis
La inversión inicial es de USD 1.176.988,88 la cual se va recuperando
continuamente durante cuatro años. En el cuarto año se recuperara completamente la
inversión, ya que como se ve en el cuadro, el cálculo dio como resultado un PRI de 4
años, es decir que el capital invertido se recuperara en el cuarto año de operación
obteniendo un flujo de caja actualizado acumulado de USD 403.788,47.
5.9. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio muestra el equilibrio que debe existir entre los ingresos y
egresos para que la Empresa ni pierda ni gane.
A continuación se realiza el cálculo del punto de equilibrio para todos los años
en unidades, dólares y porcentaje.
107
PUNTO DE EQUILIBRIO
CUADRO N°5.9
PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
COSTO FIJO 210.326,54 210.539,98 210.858,07 210.598,12 210.920,53 175.257,84 175.792,53 176.327,33 176.861,99 177.396,73
COSTOS VARIABLES 896.105,68 972.140,45 1.048.175,22 1.124.209,99 1.200.244,76 1.276.279,53 1.352.314,29 1.428.349,06 1.504.383,83 1.580.418,60
COSTO TOTAL 1.106.432,23 1.182.680,43 1.259.033,29 1.334.808,11 1.411.165,29 1.451.537,37 1.528.106,82 1.604.676,39 1.681.245,82 1.757.815,33
INGRESOS 1.659.648,34 1.774.020,64 1.888.549,93 2.002.212,16 2.116.747,94 2.177.306,05 2.292.160,23 2.407.014,59 2.521.868,73 2.636.722,99
COSTO VARIABLE
UNITARIO 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45
PRECIO DE VENTA
UNITARIO 0,84 0,82 0,81 0,80 0,80 0,77 0,77 0,76 0,76 0,75
TOTAL LITROS 1.982.648,54 2.150.876,71 2.319.104,88 2.487.333,06 2.655.561,23 2.823.789,40 2.992.017,58 3.160.245,75 3.328.473,92 3.496.702,10
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN VALORES 457.169,08 465.783,13 473.855,27 480.251,79 487.140,27 423.505,80 428.734,77 433.674,68 438.358,07 442.813,68
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN UNIDADES 546.143,00 564.730,00 581.886,00 596.613,00 611.141,00 549.253,00 559.639,00 569.385,00 578.564,00 587.239,00
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN PORCENTAJE 27,55% 26,26% 25,09% 23,99% 23,01% 19,45% 18,70% 18,02% 17,38% 16,79%
Elaborado por: Fernanda Aulis
La empresa deberá tener una producción de 546.143,00 litros en el primer año para no tener pérdidas.
Las ventas deben ser de USD 457.169,08 para que la empresa no tenga perdidas en el primer año.
108
GRAFICO Nº 5.1
5.10. ÍNDICES FINANCIEROS
Los índices financieros permiten medir el grado de eficiencia que tienen las
operaciones en la Empresa, además del grado de rentabilidad, apalancamiento
financiero y liquidez.
5.10.1. ÍNDICE DE RENTABILIDAD (IR)
Son aquellos que miden los réditos al final de un periodo contable, sirve como
una medida de inversión ya que muestran las ganancias obtenidas comparadas con la
tasa de interés del mercado.
109
5.10.2. ÍNDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS (IR)
Indica cual será la utilidad que tenga la empresa por cada dólar vendido.
FÓRMULA Nº 5.5
UTILIDAD NETA
IR=
VENTAS
352.675,27
IR=
1.659.648,34
IR=0,2125
IR=21,25%
La empresa obtendrá una utilidad del 21,25% por cada dólar vendido lo que se
determina que se tendrá un margen de utilidad interesante cuando se han cubierto todos
los gastos para el inicio de operaciones.
5.10.3. ÍNDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSION (IRI)
Indica la utilidad que tendrá la empresa por cada dólar invertido, es decir la
utilidad que se genera por las inversiones.
FÓRMULA Nº 5.6
UTILIDAD NETA
IRI=
ACTIVOS TOTALES
352.675,27
IRI=
1.176.988,88
IRI=0,2996
IRI=29,96%
110
La empresa obtendrá una utilidad de 29,96% por cada dólar invertido que brinda
de igual manera una utilidad atractiva por las inversiones realizadas.
5.11. RENDIMIENTO DEL CAPITAL PROPIO (RCP)
Indica la utilidad generada por el aporte de los accionistas.
FÓRMULA Nº 5.7
UTILIDAD NETA
RCP=
CAPITAL PROPIO
352.675,27
RCP=
170.562,50
RCP= 2,0607
RCP= 206,77%
Este resultado indica que se obtendrá un 206,77% de redimiendo sobre el capital
invertido por los accionistas, en otras palabras se generarán altas utilidades por dicha
inversión.
CAPÍTULO VI
111
CAPÍTULO VI
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1. CONCLUSIONES
Existe una gran aceptación en el mercado quiteño para el consumo de productos
selectivos ecuatorianos, como son los de la industria licorera.
Luego de la investigación de mercado realizado en la ciudad de Quito, se
determino que el producto Vino de Frutas Gasificado tiene una demanda total
11.595.524 de litros al año para el año 2011. El proyecto está realizado para
cubrir el 20% de la demanda potencial que significaría producir 193.258,74
litros al mes, que significa 16.104,9 cajas mensuales para el año 2011.
Se determino en base a la investigación de campo que actualmente no existe
competencia nacional de vino de frutas gasificado en el mercado de la ciudad de
Quito, por lo que se demostró que hay una gran demanda potencial para la
ejecución del proyecto por la falta del producto en estudio.
En base a la investigación realizada en el estudio de mercado se comprobó que
existirá una aceptación para el vino de frutas gasificado en presentación PET de
más del 75%.
La planta de producción está ubicada estratégicamente para reducir costos de
transporte de materia prima, por la cercanía a la misma.
Se determino que el proceso de elaboración de vino de frutas gasificado es
bastante simple, permitiendo así utilizar maquinaria y equipos de última
tecnología y además controlar de mejor manera las distintas etapas del proceso
con el fin de obtener un producto de alta calidad, bajo precio y sobre todo
satisfaciendo una necesidad del consumidor final.
112
La maquinaria y equipos que se detallan en el proyecto son de optima calidad de
acuerdo a normas de calidad exigidos para esta clase de producto.
Tomando en cuenta los datos obtenidos en la evaluación del proyecto, se
demostró que con el nivel de producción y ventas del proyecto se obtuvo un
VAN positivo de USD 2.300.363,63; una TIR del 39,96%, frente a un costo de
oportunidad de 9,39%, lo que indica que el proyecto es rentable, con lo cual
queda demostrada por completo la hipótesis planteada para el proyecto.
Finalmente se concluye que el proyecto es rentable en base a todos los datos
obtenidos en la evaluación del proyecto, además se recuperará totalmente la
inversión en el cuarto año de operación, con lo que se reduce el riesgo para los
accionistas.
6.2. RECOMENDACIONES
La situación económica del país y la aparente apertura global de los mercados
exige al ingeniero a buscar nuevos horizontes de inversión. La producción de
estos productos en mercados todavía no explotados es una alternativa válida para
el ingreso de dinero a la Empresa, además de una rentabilidad que justifica
enormemente esta decisión.
Aunque ya existe actualmente comercialización de vinos de frutas gasificados
importados, es necesario hacer una campaña masiva para dar a conocer éste
producto con el fin de aumentar su demanda futura.
Basándose en los resultados obtenidos en todo el estudio, se recomienda ejecutar
el proyecto ya que técnicamente es factible y rentable.
113
En base a los datos investigados para el proyecto, se recomienda al Estado
Ecuatoriano fomentar el crecimiento agroindustrial ya que en el Ecuador existen
grandes oportunidades para el desarrollo de esta industria por la diversificación
de productos.
Después de haber concluido con el proyecto, se recomienda desarrollar más
estudios sobre la diversificación de vino de frutas gasificado en diferentes
sabores, sobre todo que actualmente se están desarrollando productos con
sabores exóticos.
BIBLIOGRAFIA
114
BIBLIOGRÁFIA
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2001.
HIDALGO TOGORES; José; TRATADO DE ENOLOGÍA TOMO II; Mundi-Prensa;
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http://www.fisac.org.mx/diariooficial.cfm?documento=56
ANEXOS
115
ANEXO N 1: NORMA INEN 374
116
117
118
119
120
121
ANEXO N 2: POBLACIÓN DE QUITO
QUITO
EDAD SEXO TOTAL
Hombre Mujer
18 14.420 15.544 29.964
19 14.063 15.072 29.135
20 14.841 15.751 30.592
21 14.705 16.053 30.758
22 14.747 15.593 30.340
23 14.556 15.341 29.897
24 13.736 14.835 28.571
25 13.160 14.355 27.515
26 12.040 13.314 25.354
27 11.938 13.011 24.949
28 11.989 13.186 25.175
29 10.868 11.792 22.660
30 12.415 13.292 25.707
31 10.605 11.294 21.899
32 10.459 11.570 22.029
33 10.668 11.434 22.102
34 9.232 10.517 19.749
35 9.873 11.150 21.023
36 9.588 11.008 20.596
37 8.944 10.159 19.103
38 9.851 11.401 21.252
39 8.593 9.542 18.135
40 9.857 11.331 21.188
41 8.406 8.769 17.175
42 8.765 9.946 18.711
43 7.595 8.640 16.235
44 6.585 7.386 13.971
45 7.446 8.504 15.950
46 6.936 7.801 14.737
47 6.265 7.007 13.272
48 6.334 7.230 13.564
49 5.286 5.854 11.140
50 6.405 7.378 13.783
51 5.672 5.907 11.579
52 5.551 6.239 11.790
53 4.905 5.458 10.363
54 4.336 5.013 9.349
55 4.600 5.080 9.680
56 4.531 4.974 9.505
57 3.533 3.887 7.420
58 3.454 4.183 7.637
59 2.952 3.381 6.333
60 3.858 4.606 8.464
61 2.955 3.227 6.182
62 2.979 3.439 6.418
63 2.662 3.307 5.969
64 2.347 2.935 5.282
65 3.136 4.283 7.419
TOTAL
398.642
440.979
839.621
122
CALDERON (CARAPUNGO)
EDAD SEXO TOTAL
Hombre Mujer
18 958 965 1.923
19 897 916 1.813
20 898 804 1.702
21 889 914 1.803
22 854 775 1.629
23 795 858 1.653
24 768 750 1.518
25 683 767 1.450
26 624 663 1.287
27 635 696 1.331
28 639 707 1.346
29 596 674 1.270
30 697 776 1.473
31 612 654 1.266
32 598 660 1.258
33 608 686 1.294
34 527 602 1.129
35 567 662 1.229
36 615 666 1.281
37 554 620 1.174
38 598 789 1.387
39 551 619 1.170
40 657 721 1.378
41 551 570 1.121
42 603 647 1.250
43 546 546 1.092
44 415 466 881
45 467 487 954
46 458 416 874
47 351 369 720
48 382 405 787
49 313 318 631
50 368 362 730
51 327 302 629
52 277 336 613
53 260 251 511
54 229 220 449
55 259 247 506
56 203 249 452
57 164 194 358
58 151 212 363
59 165 169 334
60 193 256 449
61 149 158 307
62 155 167 322
63 121 171 292
64 122 158 280
65 176 206 382
TOTAL
23.225
24.826
48.051
POBLACIÓN DE LA CIUDAD DE
QUITO
Incluido (Calderón)
ENTRE (18-65) AÑOS
2001
EDAD HOMBRES MUJERES TOTAL
18-65 421.867 465.805 887.672
123
ANEXO N3: NANDINA
EXPORTACIONES
124
IMPORTACIONES
`125
ANEXO N4: INFORMACIÓN LICOELHO S.A.
Las industrias ecuatorianas tienen una producción mensual aproximada de 100.000
cajas de vino, manteniéndose esta producción durante 5 años atrás.
La competencia directa de la industria Licoelho S.A (Gran Viña) son:
INDUSTRIAS MERCADO VENTAS
Cajas mes %
1. Campiña Quito, Tulcán y Puyo 40000 40
2. Baldoré Zona central (Ambato e Ibarra) 15000-16000 15-16
3. San Francisco Tena y Guayas 25000 25
4. Gran Viña Riobamba, Quito, Puyo, Ibarra, Tulcán 14000-16000 14-16
5. RESTO Todas las ciudades 4000 5
La competencia indirecta de la industria Licoelho S.A. (Gran Viña) son:
Las industrias cerveceras que han ido ganado mercado gracias a sus estrategias de
marketing, además que ahora la gente es muy exigente al momento de decidirse por un
producto.
Es por eso que las industrias de vino tienen que diversificarse desarrollando nuevos
productos o mejorar los ya existentes para no desaparecer.
En el 98 fue el boom de vino de frutas en cartón llegando a producirse 600.000 cajas
de cartón en todo el país mensualmente, específicamente Licoelho S.A. produjo
aproximadamente 50.000 cajas mensuales.
No existen datos estadísticos específicos producción, importación y exportación de
vino de frutas debido a que, para importar o exportar el vino de frutas por cuestiones de
costo de ICE (impuesto al consumo especial) lo hacen muchas veces como Licor de frutas.
En cuanto a marcas para el nuevo producto de Vino de Frutas Gasificado la
competencia serán los vino Riubit y Boone’s, siendo el primero el más consumido en el
Ecuador.
126
ANEXO N5: PLANO DE LA PLANTA
127
ACCIONISTA
Jefe de Producción
Gerente General Gerente de Ventas
Elaboración, fabricación,
producción de bebidas
Manejo de personal de
planta (6)
Asistente
Administrativa
Ingresos, Egresos
Cuentas por Pagar
Reporte de Ventas
Cuentas por Cobrar
Bancos, Depósitos
Planificación Pagos
Inventarios Marketing
Publicidad
Apertura
Clientes
Cobranzas de cheques y
Recuperación de cartera
ACCIONISTA
Orden de Pedidos de
Compras y ventas
Contador
Contabilidad S.R.I
Contabilidad Global
Balances, Estados
Financieros, Estados de
Resultados Mensuales
Impuestos, Anexos
Ventas Mensuales de todos los
productos
Facturación
Control
Materias Primas,
Producto
TerminadoOrdenes de
Pedidos
Manejo del personal de Logística y Despachos (4)
Caja Chica
Bodegas y Hojas de
Control Inventarios
Coordinación de producción y
planificación de compras
materias primas
Seguridad industrial, limpiezas,
vestimenta personal,
formulaciones, mantenimientos
maquinas
Coordinación de
logística despachos
Elaboración de presupuestos de Ventas Mensuales de todos los
productos mensual
ANEXO N 6: ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
