Aplicación y practica de la contabilidad

APLICACIÓN Y PRACTICA DE LA CONTABILIDAD

INTEGRANTES

YURANIS CALDERON MANJARRES

CESAR GRANADOS SARMIENTO

JOSELYN MOJICA DOMINGUEZ

LADY DI MUÑOS MONTENEGRO

MAYERLIS PEÑA MELENDRES

EMPRESA COMERCIAL ELECTRIFUTURO LTDA

NIT: 922322292-31REGIMEN COMUN DESIGNADO

CANT CUENTAS Y DETALLES VALOR UNITARIO

VALOR PARCIAL

VALOR TOTAL

ACTIVO

CAJA 35´000.000 35´000.000

Caja general

Mercancía no fabricada por la empresa 10´000.000

10 Nevera ref. 123 color gris 300.000 3´000.000

10 Televisores Sony ref. 45621 200.000 2´000.000

10 Equipo sonido Sony ref. 759 500.000 5´000.000

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 5´000.000

1 Computador 5´000.000

TOTAL DE ACTIVO 50´000.000

PASIVO 0

PATRIMONIO

APORTE SOCIALES 50´000.000

Cesar granados 30´000.000

Dairo franco 20´000.000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 50´000.000

EMPRESA COMERCIAL ELECTRIFUTURO LTDANIT: 922322292-31

INVENTARIO INICIAL GENERAL1septiembre del 2010

CODIGO CUENTAS VALOR UNITARIO

VALOR PARCIAL

VALOR TOTAL

ACTIVO

1105 CAJA 35´000.000

1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA 10´000.000

1528 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 5´000.000

TOTAL ACTIVO 50´000.000

PASIVOS -0-

PATRIMONIO

3115 APORTE SOCIALES 50´000.000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 50´000.000


NIT: 922322292-31BALANCE INICIAL GENERAL

1septiembre del 2010

CODIGO CUENTA PARCIALES

DEBE HABER

1105 CAJA 35´000.000

110505 Caja general 35

´000.000

1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA 10´000´000

14350501 Nevera 3

´000.000

14350502 Televisores 2

´000.000

14350503 Equipo de sonido 5

´000.000

1528 EQUIPO DE COMPUTO Y

COMUNICACIONES

5´000.000

15281001 Computador 5

´000.000

3115 ,APORTES SOCIALES 50´000.000

31151001 Cesar granados 30

´000.000

31151002 Dairo franco 20

´000.000

Sumas iguales 50´000.000 50´000.000

Elaborado por:

Mayerlis peña

Meléndez

Revisado por:

Yuranis calderón manjares

Aprobado por :

Omar

Manjarres

Contabilizado por:

Lady di muñoz

Montenegro


NIT: 922322292-31COMPROBANTE DE APERTURA

COMPROBANTE Nº 2

CÓDIGO CUENTA PARCIALES DEBE HABER

1110 BANCOS 25.200.000

11100501 Banco de Bogotá 25.200.000

1105 CAJA 25.200.000

110505 Caja general 25.200.000

Sumas iguales 25.200.000 25.200.000

01/09/2010EL DÍA 3 DE SEPTIEMBRE SE ABRE UNA CUENTA CORRIENTE N° 48204252284-7 EN EL BANCO DE BOGOTÁ POR EL 72% DEL EFECTIVO EXISTENTE EN CAJA.

04-09- 10COMPRA UNA CHEQUERA AL BANCO DE BOGOTÁ SEGÚN LA NOTA DEBITO N° 005 POR $150.000 IVA DEL 16 %


1710 CARGO DIFERIDO 150.000

17100401 Chequera banco de Bogotá 150.000

2408 IVA 24.000

240805 IVA / descontable 24.000

1110 BANCOS 174.000

111005 Banco de Bogotá 174.000

Sumas iguales 174.000 174.000

05-09-10SE PAGA POR LA MATRICULA DE REGISTRO MERCANTIL Y POR INSCRIPCIÓN DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD DE LA CÁMARA DE COMERCIO POR $225.000. CANCELA CON CHEQUE N° TAL Y CON UN COMPROBANTE DE PAGO N° 001 Y CHEQUE N°001.



17100405 Matricula de registro mercantil e inscripción 225.000

1110 BANCOS 225.000



06-09-10Se paga 1.900.000 como honorario doctor Juan Miguel Movilla del régimen simplificado con elaboración de la escritura de la sociedad retención del 10 % comprobante de pago N° 002 y con un cheque N° 002


1710 CARGO DIFERIDO 1.900.000

171005 Juan M iguel Movilla 1.900.000

2365 RETE FUENTE 190.000

236515 190.000

1110 BANCO 1´710.000

111005 Banco de Bogotá 1´710.000

Sumas iguales 1´900.000 1´900.000



1710 Publicidad y propaganda 200.000

1105 CAJA 200.000

110505 Caja general 200.000


07-09-10La empresa paga $ 200.000 en efectivo a fuego stereo por concepción de publicidad según comprobante de pago N° 003.

CODIGO CUENTA PARCIALES

DEBE HABER

1710 CARGO DIFERIDO 300000

171020 Útiles y papelerías 300000

2408 IVA 24.000

240805 Iva / descontable 24.000

2365 RETENCION EN LA FUENTE

10.500

2365750 impresión de papelería 10.500

2367 RETEIVA 24.000

1110 BANCOS 289.500

11100501

Banco de Bogotá 289.500


07-09-10Se paga impresión de papelería. Por valor de $300.000 a un gran contribuyente autor retenedor de retención benjamín varga S.A según factura N° 324 y en el comprobante de pago N° 004. IVA de16 % cheque N° 003

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER

1710 CARGO DIFERIDO 2´000.000

17100501 Arrendamiento 2´000.000

2408 IVA 200.000



23650501 Arrendamiento 70.000 70.000

2367 RETEIVA 100.000

23670501 Arrendamiento 100.000

1110 BANCOS 2´030.000

11100501 Banco Bogotá 2´030.000

Sumas iguales 2´200.000 2´2000.000

08-09-10Se paga arrendamiento por dos meses de anticipación valor del mes $ 1´000.000 a la inmobiliaria “magdalena S.A c0n un IVA del 10 % y la retención de 3.5 % con cheque N° 004 comprobante N° 005.

SALDOS DEL COMPROBANTE Nº 2

DEBE HABER

1105 CAJA

25´200.000 200.000 25´400.000

DEBE HABER

1110 BANCOS

174.000 225.000 288.000

1´710.000 2´030.000

4’427.000

25´200.000

20´773.000

25´200.000

1710 CARGOS DIFERIDOS

DEBE HABER

225.000 300.000

1´900.000 200.000

2´000.000

4´775.000

2365 RETEFUENTE

DEBE HABER

12.000 190.000 70.000

272.000

2408 IVA

DEBE HABER

24.000200.000

224.000

2367 RETE IVA

DEBE HABER

24.000 100.000

124.000

BALANCE DE PRUEBA CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 25´400.000

1110 BANCO 20´773.000

1710 CARGO DIIFERIDO 4´735.000

2365 RETEFUENTE 272.000

2367 RETE IVA 124.000

2408 IVA 248.000

SUMAS IGUALES 25´796.000 25´796.000


1105 CAJA 25´400.000110505 Caja general

11050501 Caja principal 25’200.00011050502 Abono a fuego stereo 200.000

1110 BANCOS 25’200.000 4´428.500111005 Banco Bogotá

11100501 Apertura de cuenta corriente 25’200.0001110050102 Cheque N° 001 a cámara de comercio 225.0001110050103 Cheque N° 002 por honorarios 1´710.0001110050104 Cheque N° 003 Benjamín Vargas 289.5001110050105 Cheque N° 004 2´030.000

1710 CARGO DIFERIDO 4´625.000171004 Organización y pre operativos

17100401 Matricula de registro mercantil 225.00017100402 Honorarios a Juan miguel 1´900.00017100403 Publicidad y propaganda 200.00017100404 Impresión de papelería 300.00017100405 Arrendamiento 2´000.000

2365 RETEFUENTE 272.000236515 Honorarios (Juan miguel) 190.000

23652501 Impresión de papelería 12.000236530 Arrendamiento 70.0002367 RETEIVA 124.000

236701 Impresión de papelería 24.000236702 Arrendamientos 100.0002408 IVA 224.000

240801 Impresión de papelería 24.000240802 Arrendamientos 200.000

SUMAS IGUALES 30´049.000 30´049.000

ELECTRIFUTURO LTDANIT: 922322292-31REGIMEN COMUN

COMPROBANTE DE DIARIO N° 2

COMPROBANTE Nº 3

CÓDIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER

6205 DE MERCANCIA 7´000.000

62050501 Lavadoras 7´000.000

2408 IVA 1´120.000240805 IVA generado 1´120.000


245.000

236540 Compras 245.000

1105 CAJA 7´875.000

110505 Caja general 7´875.000

Sumas iguales 8´120.000 8´120.000

08/09/2010Se compran 20 lavadoras $350.000 cada una a zenit Ltda. (designada Como agente retenedor) Al contado según factura 388 y comprobante de pago N°006


5205 DE MERCANCIA 98.400

620501 Mercancía x flete 98.400

2365 RETENCION EN LA FUENTE 984

236505 Servicios 984

1110 BANCOS 97.416



09-09-2010Paga flete por 98.400 de la mercancía adquirida retención en la fuente del 1 % y gira un cheque N°005.


1305 CLIENTES 3´937.500

13050501 Electroni S.A 3´937.500

1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 122.500

135515 Retefuente 122.500

2408 IVA 560.000

240810 IVA generado

4135 COMERCIO AL MAYOR Y MENOR 3´500.000

sumas iguales 4´060.000 4´060.000

10-09-2010Se venden 5 equipo de sonido Sony referencia 759 con la factura N°002 a 700.000 c/u electroni S.A a crédito.(no designada como agente de retención)


5135 SERVICIO 99.000

513550 Transporte, fletes y acarreos 99.000

2365 RETENCION EN FUENTE 990

236525 Servicio 990

2335 COSTO Y GASTO POR PAGAR 98.010

233545 Cuenta por pagar 98.010


11-09-2010La empresa recibe una cuenta de cobro por concepto de fletes por valor a $99.000.

CÓDIGO CUENTA PARCIALES

DEBE HABER

1305 CLIENTES 1´687.500

13050501 La estrella S.A 1´687.500


135515 Rete fuente 52.500

2408 IVA 240.000

240810 IVA generado 240.000

4135 COMERCIO X MAYOR Y MENOR 1´500.000

413505 Venta de nevera 1´500.000

SUMAS IGUALES 1`740.000 1`740.000

11-09-2010Se venden 3 neveras. Referencia 123 color gris LG a $ 500.000 cada una a crédito factura N°1 venta a la estrella S.A

CODIGO CUENTA PARCIALES DEBE HABER

2335 COSTO Y GASTO POR PAGAR 98.010

236505 Por concepto de fletes 98.010

1105 CAJA 98.010



11-09-2010La empresa cancela en efectivo una cuenta de cobro por concepto de fletes comprobante de pago N°008.

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEDE HABER

6205 DE MERCANCIA 3.750.000

620505 Compra de horno microondas 3.750.000

2408 IVA 600.000



236540 Compras 131.250

2367 RETEIVA 300.000

236705 Retención en compras 300.000

2205 NACIONALES 3´918.750

220510 Socol S.A 3´918.750

Sumas iguales 4´350.000 4´350.000

12-09-2010Se compra 15 horno de microondas referencia 1056 al crédito a socol S.A a 250.000 cada una, con iva de 16% según factura N° 236 retención en la fuente de 3.5%


1524 EQUIPO DE OFICINA 1´763.200

152405 Muebles y enseres 1´763.200

2365 RETENCION EN LA FUENTE 53.200

236540 Compras de muebles 53.200

2367 RETEIVA 121.600

236740 Compras 121.600

1110 BANCOS 1´588.400

11100501 Banco de Bogotá 1´588.400

Sumas iguales 1´763.200 1´763.200

13-09 -2010Compra muebles para una oficina por 1´520.000 a socol S.A (no designada) según factura 237 comprobantes de pago N° 007 con cheque del banco Bogotá N° 007 con cheque del banco Bogotá N° 005


1105 CAJA 3´657.500

110505 Caja general 3´657.500

1305 CLIENTES 3´657.500

130505 Electroni S.A 3´657.500

Sumas iguales 3´657.500 3´657.500

14-09-2010ELECTRONI S. A cancela factura N° 002 comprobantes de ingreso N° 001 con un cheque N° 323.


1110 BANCOS 3´000.000

111005 Banco Bogotá 3´000.000

1105 CAJA 3´000.000

110505 Caja general 3´000.000

Sumas iguales 3´000.000 3´000.000

15-09-2010Consigna en el banco a 3´000.000 según recibo de consignación.


1105 NACIONALES 3´918.750

1105 Socool S:A 3´918.750

1105 BANCOS 3´918.750

110505 Banco Bogotá 3´918.750

sumas iguales 3´918.750 3´918.750

16 -09-2010Cancela la factura N°236 con cheque de banco Bogotá N°comprobante de pago N°00.

SALDOS DELCOMPROBANTES N° 3

1305 CLIENTES

DEBE HABER

1´687.5003´657.500

5´345.000

3´657.500

3´657.500

1355 ANTICIPO DE IIMPUESTO

DEBE HABER

52.500 402.500

455.000

4135 COMERCIO AL X POR M

DEBE HABER

15´000.000 3´500.000

5´000.000

2365 RETEFUENTE

DEBE HABER

2´450.000 131.250 53.200 984 990

431.424

DEBE HABER

2367 reteiva

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 7.315.000

1110 BANCO 2´604.566

1305 CLIENTES 1´687.5001355 ANTICIPO DE IMPUESTO 455.000

1524 EQUIPO DE OFICINA 1´763.2002205 NACIONALES 0

2365 COSTO Y GASTO X PAGAR 0 02365 RETEFUENTE 431.424

2367 RETEIVA421.600

2408 IVA 920.000

4135 COMERCIO AL POR >< 5.000.000

5135 SERVICIO 99.000

6205 DE MERCANCIAS 10´848.400

SUMAS IGUALES 15´773.100 15´773.100

BALANCE DE PRUEBA COMPROBANTE N° 3

CÓDIGO

CUENTAS PARCIALES DEBE HABER

5135 SERVICIOS 550.000

513501 Aseo 550.000

2408 IVA 88.000


2365 RETENCION EN LA FUENTE 11.000

236525 Servicios 11.000

2367 RETEIVA 44.000

236735 Servicios 44.000

1105 CAJA 583.000



Comprobante N° 417-09-2010Se paga servicio de aseo a operadores de servicio de la sierra S.A por valor de 550.000comprobante de pago N° 009 en efectivo.


1105 CAJA 1´687.500

110505

Caja general

1´687.500

1305 CLIENTES 1´687.500 130505

Antonio charris

1´687.500

Sumas iguales

1´687.500

1´687.500

18-09-2010 el cliente Antonio charris cancela la factura 002 comprobantes de caja N° 002 con un cheque

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEDE HABER

1105

CAJA

928.000


2408 IVA 128.000

240810 Iva / generado 128.000

4135 COMERCIO AL POR >< 800.000

413536 Ventas de electrodoméstico 800.000


19-09 -2010Se vende 2 hornos microondas referencia 1056 al contado a varios clientes personas naturales según factura N° 003 y 004 a 400.000 c/u y recibo de caja N°003 y 0004.


4175DEVOLUCIONES EN

VENTAS 400.000

417505 Ventas 400.000

2408 IVA

64.000

240808 Iva x devolución en ventas 64.000

1105 CAJA 464.000

10505 Caja general


20-09-2010El cliente devuelve a la factura N° 003 la totalidad de la mercancía comprada neta crédito N° 001.


1105 BANCOS 2´151.000

1105 Banco Bogotá 2´151.000

1105 CAJA 2´151.000

110505 Caja general 2´151.000

SUMAS IGUALES 2´151.000 2´151.000

22-092010

Consigna en una cuenta corriente 2´151.500 según recibo de consignación.


1105 CAJA 783.750



236505 Devoluciones en compra 26.000

2367 RETEIVA 60.000


2408 IVA 120.000


6225 DEVOLUCIONES EN COMPRA 750.000

622505 Mercancías 750.000


21-09-2010Devuelve el 20 % de los hornos comprado por el desperfecto según nota debito N° 001.


5135 SERVICIOS 255.000

513530 Energía eléctrica 255.000

2408 IVA 40.848


2365 RETENFUENTE 10.212

236505 10.212

2367 RETEIVA 20.424

236705 20.424

1110 BANCOS 265.512

111005 Bancos Bogotá 265.512


23-09-2010Paga servicios de luz a electrificadora del Caribe S.A E.P.S por valor de 255.300 con un cheque N°007 pago 010

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER1305 CLIENTES 7´256.250

130501 Colden LTDA 7´256.2501355 ANTICIPOI DE IMPUESTO

135505 Rete fuente 225.7502408 IVA 1.032.000

240810 Iva / generado 1.032.0004135 COMERCIO AL POR >< 6´450.000

41350501 Lavadoras 2´000.00041350502 Televisores 2´250.00041350503 Hornos 800.00041350504 Equipo de sonido 1´400.000

SUMAS IGUALES 7´482.000 7´482.000

24-09-2010Vende a crédito 5 lavadora 5 televisores 2 hornos y equipo de sonidos a COLDEN LTDA por valor de lavadora: 400.000, televisores: 450.000, hornos: 400.000, equipo de sonidos: 700.000 C/u hecha a crédito según factura N° 005.


6205 DE MERCANCIA 2´280.00062050501 Lavadoras 1.050.00062050502 Planchas 450.00062050503 Abanicos 280.00062050504 Lavadoras 500.000

2408 IVA 364.000240805 Iva/ descontable 364.000

2365 RETEFUENTE 79.800236540 Compras 79.800

2205 NACIONALES 969.000220501 Senit ltda 969.000

1110 BANCOS 1.596.00011100501 Banco de Bogotá 1.596.000

Sumas iguales 2.644.800 2.644.800

25-09-2010Compra 3 lavadoras, 5 planchas, 4 abanicos y 5 licuadoras a 350.000, 90.000, 70.000, 100.000 respectivamente cada una a SENIT LTDA según factura N° 328 al 30 % a crédito y resto con un cheque N° 008 comprobante de pago N° 011.


1110 BANCOS 5´850.000

11100501 Banco Bogotá 5´850.000

1305 CLIENTES 5´850.000

130501 Coldet Ltda. 5´850.000

Sumas iguales 5´850.000 5´850.000

26.09-2010COLDET LTDA abona el 80 % de la factura N° 005 comprobantes de caja N° 005 con un cheque que es llevado directamente a la cuenta corriente de la empresa.


2205 NACIONALES 969.000

22050501 Senit Ltda. 969.000

1305 CLIENTES 969.000

130501 Coldet Ltda. 969.000


27-09-2010Cancela a la factura N| 328 del proveedor SENIT LTDA el resto de la deuda con un cheque del banco Bogotá N° 009 comprobante de pago.

SALDO DEL COMPROBANTE

N° 4

5135 SERVICIOS 1105 CAJA

DEBE HABER

550.000255.300

805.300

DEBE HABER

1687.500928.000783.750

583.000464.000 2.151.500

3´399.250 3´198.500 200.750

DEBE HABER

1110 BANCO

2.151.5005´805.000

265.5121´596.000 969.000

DEBE HABER DEBE HABER

2408 IVA 1305 CLIENTES

88.000 64.000

40.848 364.800

128.000120.00010.32000

ñño9977´956.500 2´830.512

5´125.988

1´280.000


1105 CAJA 3´399.250 3´198.500

11050501 factura N°002 Antonio charris 1´687.500

11050502 Ventas al contado de horno 928.000

11050502 Devolución de mercancías socool S.A 783.750

11050503 Pago de servicio operadores de la sierra 583.000

11050504 Devolución de la factura N° 003 464.000

11050505 Consignación a banco de Bogotá 2´151.500

1110 BANCOS 7´956.500 2´830.512

11100501 Consignación en banco Bogotá 2´551.500

11100502 Consignación de COLDET LTDA 5´805.000

11100503 Pago de servicio a electrificara S.A 265.512

11100504 Abono de la factura N° 328 SENIT LTDA 1´596.000

11100504 Cancela la factura 328 SENIT LTDA 969.000

1305 CLIENTES 7´256.250 7´492.500

13050501 Colden LTDA 7´256.250

13050502 Antonio charris 1´687.500

13050503 Colden LTDA 5´805.000



1105 CAJA 3´399.250 3´198.500

11050501 factura N°002 Antonio charris 1´687.500

11050502 Ventas al contado de horno 928.000

11050502 Devolución de mercancías socool S.A 783.750

11050503 Pago de servicio operadores de la sierra 583.000

11050504 Devolución de la factura N° 003 464.000

11050505 Consignación a banco de Bogotá 2´151.500

1110 BANCOS 7´956.500 2´830.512

11100501 Consignación en banco Bogotá 2´551.500

11100502 Consignación de COLDET LTDA 5´805.000

11100503 Pago de servicio a electrificara S.A 265.512

11100504 Abono de la factura N° 328 SENIT LTDA 1´596.000

11100504 Cancela la factura 328 SENIT LTDA 969.000

1305 CLIENTES 7´256.250 7´492.500

13050501 Colden LTDA 7´256.250

13050502 Antonio charris 1´687.500

13050503 Colden LTDA 5´805.000


ELECTRIFUTURO LTDNIT: 922322292-31REGIMEN COMUNCOMPROBANTE DE DIARIO N° 4

CUENTAS PARCIALES DEBE HABER

1105 CAJA 3´399.250 3´198.500

11050501 factura N°002 Antonio charris

11050502 Ventas al contado de horno

11050502 Devolución de mercancías socool S.A

11050503 Pago de servicio operadores de la sierra

11050504 Devolución de la factura N° 003

11050505 Consignación a banco de Bogotá

1110 BANCOS 7´956.500 2´830.512

11100501 Consignación en banco Bogotá

11100502 Consignación de COLDET LTDA

11100503 Pago de servicio a electrificara S.A

11100504 Abono de la factura N° 328 SENIT LTDA

11100504 Cancela la factura 328 SENIT LTDA

1305 CLIENTES 7´256.250 7´492.500

13050501 Colden LTDA

13050502 Antonio charris

13050503 Colden LTDA


SISTEMA PERMANENTE

LA EMPRESA COMERCIAL LEYMAYU LTDA. PRESENTA LOS SIGUIENTES DATOS PARA LA TARJETA KARDEX

•ARTÍCULO: CUNAS•ref.: 324•Localización: piso 1•Mínimo: 3•Máximo: 40•Proveedor: osos melosos

1 de septiembre tiene un inventario inicial $ 10.000.000• 10 neveras a 300.000 c/u• 10 TV a 200.000 c/u• 10 equipo de sonido a 500.000c/u

2. 9 de septiembre –compra 20 lavadoras 350.000 c/u a sentir Ltda. al contado a la factura 388 comprobantes de pago n° 006.

D A E M P R E S A E L E C T R I F U T U R O LT D A . P R E S E N TA L O S S I G U I E N T E S D AT O S

Factor de costoInventario inicial = 10.000.000 10 neveras 300.000 c/u 3´000.000 10 TV 200.000 c/u 2´000.000 10 equipo de sonido 500.000 c/u 5´000.000

Compra de lavadora 350.000 c/u 7´000.000 Total de la mercancía 17´000.000Fletes 97.416 Total antes del IVA 17´097.416 IVA 16% 2´735.584 TOTAL POR PAGAR 19´833.002 FACTOR DE COST0= 17.097.416 17.000.000 = 1,005730353

Costo10 neveras unid 300.000 *1,005730353 = 301719 10 TV unid 200.000* 1,005730353= 201146 10 eq son unid 500.000* 1,005730353= 502.865 20 lavadoras unid 350.000* 1,005730353= 352.006 Costo total neveras = 3017.190 TV = 2´011.460 Equipo sonido = 5´028.650

COMPROBANTE N °5Liquide la nomina correspondiente al mes de septiembre del 2010 de la EMPRESA ELETRIFUTURO Ltda. Para liquidar rete fuente fondo de solidaridad. A los trabajadores correspondiente o que tenga derecho Cheque N *11.

LA EMPRESA ELETRIFUTURO Ltda. paga sueldo a los empleados con cheque numero 221 a de banco Bogotá comprobante N 838 según la nomina mensual con los siguiente datos:1. Frank Betancur gerente sueldo mensual 3.850.000 trabaja 6

horas ordinaria dominical festivo.2. Katia Silva secretario sueldo básico mensual 730.000 trabaja 6

horas diurnas en dominical ,2 extra nocturno, 3 extra diurna.3. Mayra Ulloa contadora sueldo básico $ 1820.000 libranza 35000

y ahorro de cooperativa4. vendedor jhon William Jimeno sueldo básico $250.000 comisión

9% sobre ventas por valor de 4.372.000.ahorro de cooperativa.5. María petra oficios varios sueldo básico salario mínimo libranza

50.000.

1.Frank Betancur sueldo básico $3´850.000

Sueldo: 3´850.000 = 16.041 = valor de las horas 240 16.041*6*1.75 =168.430

TOTAL DEVENGADO =4.018.430SALUD Y PENSIÓN4.018.430*4%= 160.737

FONDO DE SOLIDARIDAD4´018.430 *1% = 40.184

RETEFUENTE (4´018.430-160737-160737-40.184)= 3´656.772 *75%=2´742.549

2´742.579 = 111.6

24.555 (111.6 -95) *19%= 2,1 =16.6 *19% =3,154 *24.555 =77.446


5105 GASTO PERSONA 4´018.430

510506 Sueldo 3850000

510515 horas extras y recargo 168.430


236505 Salarios y pagos laborales 77.446

2370 RETENCIONES Y APORTES DE N 160.737

23700501 Salud 160.737

2380 ACREDORES VARIOS 200.921

23803001 Pensión 160.737

23803002 Fondo de solidaridad 40.184

1110 BANCOS 3´579.326

11100501 Bancolombia 3´579.326

SUMAS IGUALES

4´018.430

4´018.430

2.Katia Silva secretario sueldo básico 730.000

3041*3*1,75= 11.403 53.976

AUXILIO DE TRANSPORTE 61.500 SALUD Y PENSION 783.976 *4%=31.359

3041*6*1,75= 31.930 3041*2*1,75= 10.643

730.000 = 3041 240


5105 GASTO PERSONA 845.476

510506 Sueldo 730.000

510515 horas extras y recargo 53.976

510527 auxilio de transporte 61.500 2370 RETENCIONES Y APORTES

DE N31.359

23700501 Salud 31.359


23803001 Pensión 31.359

1110 BANCOS 782.758

11100501 Bancolombia 782.758

SUMAS IGUALES 845.476 845.476


5105 GASTO PERSONA 1´820.000

510506 Sueldo 1´820.000

2370 RETENCIONES 180.600

23700501 Salud 72.800

237030 Libranza 35.000 72.800

237040 Cooperativa 72.800


23803001 Pensión 72.800

1110 BANCOS 1´566.600

11100501 Bancolombia 3´579.326

SUMAS IGUALES 1´820.000 1´820.000

3. Dorley sueldo básico 1´820.000 1´820.000 *4%=72.800 SALUD Y PESION 72.800

4.JOHN WILLIAM JIMENO VENDEDOR SUELDO BÁSICO 250.000

4´372.000*9%= 393.480

AUXILIO DE TRANSPORTE 61.500

TOTAL DEVENGADO 643.480+ 61.500=704.980

SALUD Y PESION 25.739 COOPERATIVA 250.000 *4%= 10.000


5105 GASTO PERSONA 704.980

510506 Sueldo 250.00

510518 Comisiones 393.480 35.739

510527 Auxilio de transporte 61.500 2370 RENTECIOINES

23700501 Salud 25.739

237040 Cooperativa 10.0002380 ACREDORES VARIOS 25.739

23803001 Pensión 25.7391110 BANCOS

643.50211100501 Bancolombia 643.502


5.Maria petra sueldo básico 515.000 AUXILIO DE TRANSPOSTE 51.500 LIBRAZA 50.000 SALUD Y PENSION 515.000*4%=20.600


5105 GASTO PERSONA 576.500510506 Sueldo 515.000510527 Auxilio de transporte 61.500 70.6002370 RENTECIONES 7060023700501 Salud

20.600

237040 Cooperativa 50.0002380 ACREDORES VARIOS 20.60023803001 Pensión

20.600

1110 BANCOS 485.300

11100501 Bancolombia 643.502


SALDO COMPROBANTE N° 5

COMPROBANTE N°5

CONCILIACION BANCARIA

REALICE LA CONCILIACIÓN BANCARIA POR LOS TRES MODELOS Y HAGA LOS RESPECTIVOS AJUSTES CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL EXTRACTO BANCARIO

•saldo según libro de bancos $ 16´521.500•saldo de bancos según extracto bancario$ 18´553.000•no aparece en el extracto:

REMESA EN TRÁNSITO por valor de $300.000Cheque en mano:Cheque n° 003 girado a zénit Ltda. Por valor de: $891.500Cheque n° 005 girado a Álvaro s.a por v/l de: $1200.000Cheque n° 006 girado a José Hernández por v/l $520.000

Compra de una chequera no contabilizada por la empresa por valor de 224.000

Intereses sobre giro no contabilizado por valor de $55.000

B.NOTAS CRÉDITO:

C. Un préstamo por valor de 50.000 abonado por un cliente y no ha sido contabilizado por la empresa.

D.Una consignación realizada por un cliente por valor de $350.000.

E. un cheque girado por valor de $225.000 fue registrado por valor de $252.000.

F.una consignación por $1´215.000 fue registrada por valor de $1´125.000

G.una consignación por $968.000 fue registrada por valor de $986.000.

A. NOTA DEBITO;

Modelo 1: partiendo del saldo en libros para llegar al valor del extracto bancario

EMPRESA COMERCIAL COLDETH LTDA CONCILIACIÓN BANCARIA

30 DE SEP DE 2010Saldo según libros $ 16´521.500+ cheques en mano: 2´091.500 N° 003 zenit Ltda. 891.500 N° 005 Álvaro s.a 1´200.000 N° 006 José h. 520.000 + notas créditos: 400.000 Abono de préstamo 50.000 Consign. De cliente 350.000 + Mayor valor en cheque 27.000+ Menor valor en consignación 90.000_ remesa en tránsito 300.000_ notas débitos: 279.000 Por chequera 224.000 Int/giro 55.000_ Mayor valor en consig. 18.000Saldo según extracto: 18´533.000Saldo en libros igual a saldo extracto: 18´533.000 18´533.000

Modelo 2: partiendo del saldo de extracto para llegar al valor de saldo en libros.

SALDO SEGÚN EXTRACTO 18´533.000+ Remesa en tránsito 300.000+notas débitos: 279.000 Por chequera 224.000 Int/giro 55.000+ Mayor valor en consig. 18.000- cheques en mano: 2´091.500 N° 003 zenit Ltda. 891.500 N° 005 Álvaro s.a 1´200.000 N° 006 José h. 520.000 - notas créditos: 400.000 Abono de préstamo 50.000 Consign. De cliente 350.000 - Mayor valor en cheque 27.000- Menor valor en consignación 90.000Saldo según libros $16´521.500saldo extracto igual a saldo en libros $16´521.500 $16´521500

EMPRESA COMERCIAL COLDETH LTDA CONCILIACIÓN BANCARIA

30 DE SEP DE 2010

2010 DETALLES DEBE HABER SALDO30-09 Conciliación:

Saldo en librosSaldo según extractoCheques en mano:N° 003 zenit Ltda. N° 005 Álvaro s.a N° 006 José h.Notas créditos: Abono de préstamoConsig. D clienteMayor valor en chequeMenor valor consig.Remesas en transitoNotas débitos:ChequeraInt/giroMayor valor en consignaciónSumas iguales:

891.5001´200.000520.000

50.000 350.000 224.000 55.000

$16´521.500 2’091.500

400.000 27.000 90.00019´130.000

18´533.000 300.000 279.000 18.00019´130.000

M O D E L O 3 : c o n c i l i a c i ó n e n l i b r o a u x i l i a r d e b a n c o s

AJUSTE

+ VALOR EN CHEQUE PARA ABONO DE MERCANCIAS ACREDITO


1110 BANCOS 27000

11100501

Banco Bogotá 27000

2205 NACIONALES 27000

22050501

SUMAS IGUALES

27000 27000

En el extracto bancario aparece nota crédito por valor de 50.000Correspondiente a abono de un préstamo


1110 BANCOS 50.000

11100501 Banco Bogotá 50.000

2105 BANCO NACIONALES 50.000

21050 50.000


En el extracto Bancario aparece nota crédito por valor de 350.000 correspondiente a la consignación de un cliente.

CODIG0 CUENTAS PARCIALES DEBE HABER

1110 BANCOS 350.000

11100501

Banco de Bogotá

350.000

1305 clientes 350.000


UNA CONSIGNACIÓN REGISTRADA 1´215.000 QUE REGISTRADA POR 1´125.000


1110 BANCOS 90.000

11100501

Banco de Bogotá 90.000

1105 CAJA 90.000

110505 caja general 90.000

SUMAS IGUALES 90.000

90.000En el extracto bancario nota debito por valor de 224.000 por la compra de una chequera no contabilizada.


5305 FINANCIERA 224.000

530505 Gasto bancario

224.000

1110 BANCOS 224.000

11100501 Banco Bogotá 224.000

Sumas iguales

224.000 224.000


5305 FINANCIERA 55.000

530520 Intereses 55.000

1110 BANCO 55.000

11100501

Banco Bogotá 55.000

Suma iguales 55.000 55.000

En el extracto aparece una nota debito por valor de 55.000 por concepto de intereses.

Una consignación de 968.000 fue registrada por valor de $986.0000


1105 CAJA 18.000

1110 BANCO 18.000

Suma iguales 18.000

18.000

Documents

Aplicación y practica de la contabilidad