Upload
alejandro34
View
204
Download
31
Embed Size (px)
DESCRIPTION
contabilidad para administradores 1
Citation preview
Caso nico. Ciclo contable de una empresa de servicios. La Seora Zoila Bella, se acaba de graduar como cultora de belleza, y decide abrir un pequeo saln de belleza, al que denomina Toque Mgico, efectuando las siguientes operaciones en el mes de julio del 2013:
Fecha Orden Descripcin
Operaciones ordinarias del mes de julio 2013
1 1 Abri el saln de belleza con una inversin inicial de Q 50,000 en efectivo, los
que deposita en el Banco de la Belleza.
2 2 Compra el siguiente mobiliario y equipo:
Secadoras de pelo Q 3,000.00 (crdito de palabra)
Muebles de sala Q 4,000.00 (contado)
Equipo de Cmputo Q 5,000.00 (crdito con firma de documento por pagar
que no devenga intereses, a 3 meses plazo)
3 3 Arrenda un local para ubicar el saln. El valor de la renta mensual incluye el valor de los servicios pblicos de los que est provisto el saln.. Paga de inmediato la renta de tres meses (julio a septiembre), por un monto total de Q 9,000.00 . 5 4 Adquiere materiales a utilizar en el saln de belleza, tales como shampoo,
cuchillas, acondicionadores, peines, etc.) Para stock por un valor de Q 8,000.00 La compra se hizo al crdito por un 80%. El resto se pag de
contado.
8 5 Contrat un anuncio en un peridico local, anunciando el saln de belleza por el mes de Julio, por un valor total de Q 1,200.00 , el cual pag de
inmediato.
30 6 Cancel los servicios tcnicos de 2 cortadoras de pelo por un valor total de Q
5,000.00.
30 7 Factur los servicios prestados en el mes de julio, as:
Cortes de pelo; 100 a Q 50.00 cada uno (cobr de inmediato 70 cortes)
Peinados: 50 a Q 100.00 cada uno (cobr de inmediato 45 peinados). Regularizaciones del mes de julio 2013:31 8 Regularizacin de los pagos anticipados correspondientes,
31 9 Registra las depreciaciones del mes, conforme vidas tiles fiscales,
31 10 Revis la existencia de materiales, habiendo determinado una existencia de
Q 5,200.00. Nota: No se calcula el IVA ni el ISR.
Se pide: a) La Operatoria del diario general b) La operatoria del mayor General c) La preparacin de la balanza de comprobacin.d) La elaboracin de los tres estados financieros bsicos, e) un breve comentario sobre el desempeo y situacin financiera de la clnica durante el mes de julio 2013, con base en los siguientes indicadores: Rentabilidad, 35%, endeudamiento, 60%. A continuacin encontrar una serie de formatos a ser utilizados para completar el ciclo contable del Saln de Belleza Toque Mgico, correspondiente al mes de julio 2013.
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.Sheet.12
EMBED Excel.SheetMacroEnabled.12
EMBED Excel.Sheet.12
EMBED Excel.Sheet.12
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Estado de Resultados
QuetzalesPorcentaje
400Ingresos por Servicios
(-) Gastos de Operacin
Hoja3
Diario
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao: ____________________________________________________________________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
No.FechaCdigoNombreDebeHaber
D I A R I O
Mayor
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao
(Cifras expresadas en quetzales)
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao
(Cifras expresadas en quetzales)
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
M A Y O R
M A Y O R
Balanza
BALANZA DE COMPROBACIN
CdigoNombreDebeHaberDeudorAcreedor
ER
Establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Por el perodo del: _______________________________ al: _________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
CdigoNombreQuetzalesPorcentaje %
Evaluacin
Rentabilidad
Referencias
Resultado
E S T A D O D E R E S U L T A D O S
Variaciones en el PN
Establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Por el mes terminado el: ____________________________________________________________________________________________
Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto
Patrimonio inicial
(+)Aportes
(-)Retiros
(+)Utilidad neta en operacin
Patrimonio final
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO
BG
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Por el mes terminado el: ____________________________________________________________________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
CdigoNombreQuetzalesPorcentaje %
Evaluacin
Rentabilidad
Referencias
Resultado
BALANCE GENERAL
Diario
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao: ____________________________________________________________________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
No.FechaCdigoNombreDebeHaber
D I A R I O
Mayor
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao
(Cifras expresadas en quetzales)
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao
(Cifras expresadas en quetzales)
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
M A Y O R
M A Y O R
Balanza
BALANZA DE COMPROBACIN
CdigoNombreDebeHaberDeudorAcreedor
ER
Establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Por el perodo del: _______________________________ al: _________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
CdigoNombreQuetzalesPorcentaje %
Evaluacin
Rentabilidad
Referencias
Resultado
E S T A D O D E R E S U L T A D O S
Variaciones en el PN
Establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Por el mes terminado el: ____________________________________________________________________________________________
Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto
Patrimonio inicial
(+)Aportes
(-)Retiros
(+)Utilidad neta en operacin
Patrimonio final
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO
BG
Balance General
CdigoNombreQuetzalesPorcentaje %
Activo
Activo corriente
Activo no corriente
Suma Activo
Pasivo
Corriente
No corriente
Suma Pasivo
Patrimonio Neto
Suma Pasivo y Patrimonio neto
Evaluacin
Rentabilidad
Referencias
Resultado
Diario
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao: ____________________________________________________________________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
No.FechaCdigoNombreDebeHaber
D I A R I O
Mayor
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao
(Cifras expresadas en quetzales)
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Mes y ao
(Cifras expresadas en quetzales)
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
DCdigo y Nombre de CuentaHDCdigo y Nombre de CuentaH
M A Y O R
M A Y O R
Balanza
BALANZA DE COMPROBACIN
CdigoNombreDebeHaberDeudorAcreedor
ER
Establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Por el perodo del: _______________________________ al: _________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
CdigoNombreQuetzalesPorcentaje %
Evaluacin
Rentabilidad
Referencias
Resultado
E S T A D O D E R E S U L T A D O S
Variaciones en el PN
Establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Por el mes terminado el: ____________________________________________________________________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
Saldo Inicial
(+)Aportes
(+)Utilidad en Operacin
(-)Retiros
Saldo Final
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO
BG
Nombre del establecimiento: ______________________________________________________________________________________________________
Propiedad de: _______________________________________________________________________________________________________
Por el mes terminado el: ____________________________________________________________________________________________
(Cifras expresadas en quetzales)
CdigoNombreQuetzalesPorcentaje %
Evaluacin
Rentabilidad
Referencias
Resultado
BALANCE GENERAL
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe Haber
Hoja2
Hoja3
Hoja1
Mayor General
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe HaberFechaNoCodigoNombreDescripcionDebeHaberDeudorAcreedor
Hoja2
Hoja3
Hoja1
DIARIO
fechaNocodigoNombreDescripcionDebe Haber
Hoja2
Hoja3