Årsredovisning Brf Promenaden 2014

1

Årsredovisning 2014

Förvaltningsberättelse ............................................................................................................................... 2

- Investeringar och underhåll 2014 .......................................................................................................... 4

- Planerade investeringar och underhåll 2015 ....................................................................................... 5

Resultaträkning .......................................................................................................................................... 6

Balansräkning .......................................................................................................................................... 7–8

Redovisningsprinciper .............................................................................................................................. 9

Noter resultaträkning ......................................................................................................................... 10–11

Noter balansräkning ........................................................................................................................... 12–13

Underskrifter ............................................................................................................................................. 14

Revisionsberättelse ................................................................................................................................... 15

Styrelsen för Brf Promenaden får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014.HSB Brf Promenaden 783200-3722

Verksamhetens art och inriktningFöreningen är ett privatbostadsföretag vars huvud sakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent bo-ende åt föreningens medlemmar. Föreningen registrerades 1960-01-28 och äger fastigheten Linden 12 i Falu kommun med adresserna Pro-menaden 17 och 19 samt Bergmästaregatan 18 A-C med byggnadsår 1969. Föreningen omfat-tar 75 lägenheter med bostadsrätt samt 2 mindre lokaler med hyresrätt, 29 garage samt 44 bil-uppställningsplatser.

FastighetsförsäkringarByggnaderna är fullvärdesförsäkrade. En bo-stadsrättsförsäkring som tecknats kollektivt för alla medlemmar ingår i avgiften. Försäkrings-bolag är Dalarnas Försäkringsbolag.

2

Förvaltningsberättelse

Kostnadsfördelning 2014

Kostnadsutveckling

Lägenhetstyp Antal Yta (m2)1 rum och kök 11 3632 rum och kök 10 6203 rum och kök 43 3 3704 rum och kök 8 7605 rum och kök 3 362

Bostäder 75 5 475

200 000400 000600 000800 000

1 000 0001 200 0001 400 0001 600 0001 800 0002 000 000

Kostnadsutveckling

Taxebundnaavgifter

Övrig drift SkattKapitalkostnader20122014 2013 20122014 2013 20122014 2013 20122014 2013

Fastighetsskötsel och Ekonomisk rådgivning Redovisning och administration: HSB Ekonomi-tjänster. Fastighetsskötsel: HSB Teknisk Förvalt-ning. Trädgårdsskötsel: BTF Trädgård. Städning-en har utförts av HSB Städservice

BesiktningStyrelsen har gjort stadgeenlig syn/besiktning

Kapital20 %

Skatt 3 %

Taxebundna avgifter 31 %

Övrig drift 46 %

3

HSB Brf Promenaden 783200-3722

Rörelseintäkter, tkr

Resultat efter finansiella poster, tkr

Avgiftsnivå för bostäder, kr/kvm lägenhetsyta

Fond för yttre underhåll, kr/kvm lägenhetsyta

Lån per kvm lägenhetsyta, kr

Likviditet i procent

Soliditet i procent

Genomsnittlig skuldränta i procent

2011 20102014 2013 2012

Nyckeltal 2014

2014-10-01. Föreningen har en reviderad och ak-tuell underhållsplan som är upprättad 2014-10-15.

Avgifter och hyrorStyrelsen har fastställt budgeten för år 2015, och beslutat om att inte höja avgifterna. Styrelsen har beslutat att inte avsätta medel till inre fon-den för 2015. Årsavgifterna uppgår till i genom-snitt 672 kr/m². I årsavgifterna ingår vatten och uppvärmning.

MedlemsantalVid räkenskapsårets slut hade föreningen 99 medlemmar. Anledningen till att medlemsanta-let överstiger antalet bostadsrätter är att mer än en person kan vara delägare i samma bostads-rättslägenhet. Vid stämman företräds varje bo-stadsrättslägenhet av en röst.Under året har 13 lägenhetsöverlåtelser skett.

StyrelsenStyrelsen har haft följande sammansättning: Jan Berg, ordförande; Rita Halvarsson, vice ord-förande/sekreterare; Mehrdad Beigi, ledamot; Gunilla Strandberg, ledamot samt Dan Lind-ström, ledamot utsedd av HSB Dalarna.

Vid kommande ordinarie föreningsstämma utgår mandattiden för Gunilla Strandberg och Mehrdad Beigi. Styrelsen har under verksam-hetsåret hållit 14 sammanträden.

FirmatecknareFirmatecknare har varit Jan Berg, Rita Halvars-son, Mehrdad Beigi och Gunilla Strandberg.

RevisorerRevisorer har varit Lennart Wiestål, vald av för-eningen samt BoRevision AB av HSB:s Riksför-bund utsedd revisor.

ValberedningValberedning har varit Anders Karlsson och Margareta Mårtensson (sammankallande).

StudieverksamhetStudieverksamheten har haft 23 träffar med Margareta Mårtensson som ledare och studie-ansvarig.

Representanter i HSB Dalarnas fullmäktigeFöreningens representanter i HSB Dalarnas full-mäktige har varit ordförande Jan Berg med Rita Halvarsson som suppleant.

4 214

490

672

167

3 668

93

14

3,14

4 079

119

659

110

3 772

66

12

3,24

3 999

27

646

89

3 870

53

11

3,49

3 870

- 373

620

66

3 980

54

11

3,71

3 727

115

596

54

3 983

76

12

2,94

4

Förvaltningsberättelse

I nvest er i n ga r och u nderh å l l 2014

Driftcentral•InstallationavtvåvärmeväxlareförVVC.•Uppdateringochkompletteringavwebbase-

rad plattform.•RengöringavvärmesystemmedSpiroVent

superior avgasare.•Installationavsmutsavskiljare(filter)för

värme pumpar.

Tvättstugorna•Rengöringavfilterochallmänöversynavall

tvättutrustning vid två tillfällen.•Rengöringavludd-ochväxlarfiltervidtolv

(12) tillfällen.

Säkerhet/Funktion/Besiktning •BesiktningavhissarPromenaden17och19.•Besiktningavgarageport.•Besiktningavbalkonger.•Besiktningavfastigheter.•OVK-besiktning(obligatoriskventilations-

kontroll).

Brandsäkerhet•Kontroll/påfyllningavsamtligabrand-

släckare.•Kontrollavbrandvarnareiallmännautrym-

men.•Kontroll/kompletteringavutrymnings-

markeringar.•Kontrollavstigareledningar.•KontrollavrökluckoriPromenaden17och19.

Belysning•ByteavbelysningivåningsplanPromenaden

17 och 19.•Byteav8gårdsbelysningartillLEDStreet

Saver Philips.•Byteavbelysningi10pollaretillLEDpågår-

den 17 och 19. Nyckelsystem •Kontrollochsmörjningavsamtligacylindrar

i lägenhetsdörrar och allmänna utrymmen. •Kontrollochunderhållavyttrelåssystem.

Utemiljö och trädgård •Beskärningavsamtligaträd.•Kompletteringavbuskarochblommor.•Monteringavcykelställgården19.

5

Belysning•ByteavbelysningivåningsplanPromenaden

17 och 19.•Byteavsex(6)pollareviduteplats(brunnen).•Byteaventrébelysningsamtligaportar.

Tvättstugorna•Rengöringavfilterochallmänöversynavall

tvättutrustning vid två tillfällen.•Rengöringavludd-ochväxlarfiltervidtolv

(12) tillfällen .•Planeratbyteavbokningstavloritvåtvätt-

stugor.

Säkerhet/Funktion/Besiktning •BesiktningavhissarPromenaden17och19.•Besiktningavgarageport.•Besiktningavbalkonger.•Syn/besiktningavfastigheter.•Legionellaprovtagningavvarmvattnet.

Brandsäkerhet•Kontroll/påfyllningavsamtligabrandsläckare.•Kontrollavbrandvarnareilägenheterochall-

männa utrymmen.•Kontroll/kompletteringavutrymnings-

markeringar.•KontrollavstigareledningarPromenaden17

och 19.•KontrollavrökluckoriPromenaden17och19.

Fläktar•Byteavfilterisamtligafläktarifrånluft-

system.•OVK-besiktning.

Porttelefoner•Planeratbyteavfem(5)portelefoner Nyckelsystem •Kontrollochsmörjningavsamtligacylindrar

i lägenhetsdörrar och allmänna utrymmen. •Kontrollochunderhållavyttrelåssystem.

Yttre fond och balanserat resultat Fritt eget kapital vid årets början - 1 864 619 Styrelsens behandling av yttre fond

Avgår avsättning till yttre fondenligt fastställdunderhållsplan - 314 000

Omföring av årets utförda planerade underhåll från yttre fond 0

Förändring av yttre fond (ökning i - /minskning i +) - 314 000 - 314 000

Balanserat resultat efter dispositionav yttre fond - 2 178 619 Årets resultat 490 036 Totalt att disponera - 1 688 583 Styrelsens förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att det samlade resultatet balanseras i ny räkning - 1 688 583

Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resul-tat och ställning finns i efterföljande resultat- och ba-lansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar.

Pl a nera de i nvest er i n ga r och u nderh å l l 2015


Utemiljö och trädgård •Beskärningavsamtligaträd.•Kompletteringavbuskarochblommor.•Målningavträytorparkbänk.

6

Resultaträkning 8HSB Brf Promenaden i FalunOrg.nr. 783200-3722

Resultaträkning 2014 2013

Rörelseintäkter Not 1 4 213 567 4 078 652

RörelsekostnaderDrift Not 2 -2 172 364 -2 158 683Planerat underhåll Not 3 0 -132 700Övriga externa kostnader Not 4 -230 175 -145 261Personalkostnader och arvoden Not 5 -218 304 -259 286Avskrivningar -477 901 -595 945Summa rörelsekostnader -3 098 744 -3 291 875

Rörelseresultat 1 114 823 786 777

Finansiella posterRänteintäkter och liknande resultatposter Not 6 3 238 2 610Räntekostnader och liknande resultatposter Not 7 -628 024 -670 204Summa finansiella poster -624 786 -667 594

Resultat efter finansiella poster / före skatt 490 036 119 183

Årets resultat 490 036 119 183

Tilläggsupplysning

Årets resultat 490 036 119 183Avsättning till yttre fond enligt underhållsplan -314 000 -248 000Omföring av årets utförda, planerade underhåll från yttre fond 0 132 700

Årets överskott/underskott 176 036 3 883

7

BalansräkningHSB Brf Promenaden 783200-3722

9HSB Brf Promenaden i FalunOrg.nr. 783200-3722

Balansräkning 2014-12-31 2013-12-31

Tillgångar

AnläggningstillgångarMateriella anläggningstillgångarByggnader och mark Not 8 21 971 392 22 244 243Markanläggningar Not 9 927 283 974 883Inventarier Not 10 0 157 450

22 898 675 23 376 576Finansiella anläggningstillgångarLångfristiga placeringar Not 11 500 500

500 500

Summa anläggningstillgångar 22 899 175 23 377 076

OmsättningstillgångarKortfristiga fordringarAvgifts-, hyres och andra kundfordringar 4 601 0Aktuella skattefordringar 30 757 31 282Övriga fordringar Not 12 3 158 193Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 13 76 695 76 626Betaltjänstkonto HSB Dalarna 670 643 972 319

785 854 1 080 420

Kortfristiga placeringar Not 14 650 000 0

Kassa och bank Not 15 1 000 1 0001 000 1 000

Summa omsättningstillgångar 1 436 854 1 081 420

Summa tillgångar 24 336 029 24 458 496

8

Balansräkning 10HSB Brf Promenaden i FalunOrg.nr. 783200-3722

Balansräkning 2014-12-31 2013-12-31

Eget kapital och skulder

Eget kapital Not 16Bundet eget kapitalMedlemsinsatser 508 700 508 700Uppskrivningsfond 3 639 124 3 639 124Yttre underhållsfond 916 486 602 486

5 064 310 4 750 310Fritt eget kapital/Ansamlad förlustBalanserat resultat -2 178 618 -1 983 802Årets resultat 490 036 119 183

-1 688 582 -1 864 619

Summa eget kapital 3 375 728 2 885 691

SkulderLångfristiga skulderSkulder till kreditinstitut Not 17 19 532 995 20 107 315

19 532 995 20 107 315Kortfristiga skulderKortfristig del av långfristig skuld till kreditinstitut Not 17 546 820 546 820Leverantörsskulder 318 438 311 126Fond för inre underhåll 112 655 123 218Övriga skulder Not 18 23 047 26 569Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 19 426 346 457 756

1 427 306 1 465 489

Summa skulder 20 960 301 21 572 804

Summa eget kapital och skulder 24 336 029 24 458 496

Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitutUttagna panter 21 940 550 21 940 550

Ställda panter 21 940 550 21 940 550

Ansvarsförbindelser Inga Inga

9


Tilläggsupplysningar

Redovisnings- och värderingsprinciperÅrsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3 kapitel 35. Denna förening är ett mindre företagoch har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2013 enligt K3 principer.Presenterade jämförelsetal överensstämmer i stället med de uppgifter som presenterades i föregåendeårs årsredovisning.

IntäktsredovisningInkomster redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningenredovisar inkomster till nominellt belopp (fakturabelopp).

AnläggningstillgångarMateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntadenyttjandeperioder. För byggnad sker en viktad avskrivning, baserad på komponenternas respektive värde i en modell.

Följande genomsnittliga avskrivningsprocent tillämpas:Byggnader 1,9%Markanläggningar 3,4%

FordringarFordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar samt skulder och avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om inget annat anges.

Fond för yttre underhållReservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter beslutas av styrelsen och baseraspå föreningens underhållsplan. Liksom omföring från yttre fond avseende årets utförda underhåll.

Statlig inkomstskatt

Föreningens skattemässiga ackumulerade underskott uppgick vid årets slut till 1 126 284 kr.

Från och med 2010 upphörde beskattning på kapitalintäkter hänförliga till föreningens fastighet.På eventuella andra finansiella intäkter kan beskattning ske.

Redovisningsprinciper mmHSB Brf Promenaden 783200-3722

med årsredovisningslagen och

10

Noter resultaträkning 12HSB Brf Promenaden i FalunOrg.nr. 783200-3722

Noter 2014 2013

Not 1 RörelseintäkterÅrsavgifter 3 679 668 3 607 476Konsumtionsavgifter el 171 785 160 155Hyror 218 354 220 407Övriga intäkter 161 379 104 623

4 231 186 4 092 661

Hyresbortfall -17 619 -14 0094 213 567 4 078 652

Not 2 DriftFastighetsskötsel, besiktningar mm 479 058 511 739Löpande underhåll 211 058 222 564Taxebundna kostnader:

El 409 311 399 086Uppvärmning 265 566 268 516Vatten 219 515 205 002Sophämtning 114 624 118 284

Fastighetsavgift/skatt 104 015 103 490Förvaltningskostnader 142 478 132 872Övriga driftskostnader 226 740 197 130

2 172 364 2 158 683

Not 3 Planerat underhållUtfört underhåll gemensamma utrymmen 0 14 452Utfört underhåll installationer 0 58 319Utfört underhåll huskropp utvändigt 0 10 824Utfört underhåll mark 0 32 909Utfört underhåll övrigt 0 16 196

0 132 700

Not 4 Övriga externa kostnaderFörbrukningsinvenarier och förbrukningsmaterial 55 832 29 327Kontorsmaterial, tele, porto 39 414 38 611Juridiska åtgärder, inkasso och förluster 3 822 0Extern revision 8 225 7 925Övriga externa kostnader 122 882 69 399

230 175 145 261

Not 5 Personalkostnader och arvoden

FörtroendevaldaStyrelsearvode 142 400 142 000Mötesarvode 29 690 31 025Övriga ersättningar 13 870 20 990Arvode internrevisor 2 000 2 000

187 960 196 015Övriga anställdaLöner och ersättningar 488 3 120

488 3 120

Sociala kostnader 29 857 60 151

Föreningen har inga anställda

11

Noter resultaträkningHSB Brf Promenaden 783200-3722


Noter 2014 2013

Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposterRänteintäkter avräkningskonto HSB Dalarna 1 161 2 509Ränteintäkter bank och kortfristiga placeringar 1 829 0Ränteintäkter skattekonto 248 101

3 238 2 610

Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposterRäntekostnader långfristiga skulder 628 024 670 204

628 024 670 204

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR är tillgångar i föreningen avsed-da för långvarigt bruk.

AVSKRIVNINGAR är den kostnad som motsvarar värdeminsk-ningen på föreningens byggnader och inventarier. Avskrivning-arna görs för att fördela kostnaderna på flera år.

BALANSRÄKNINGEN (BR) visar föreningens samtliga tillgång-ar, skulder och eget kapital per bokslutsdagen.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN är den del av årsredovisningen som återger styrelsens redovisning av verksamheten. Övriga delar av årsredovisningen är resultaträkning, balansräkning och notförteckning.

INRE UNDERHÅLLSFOND är en fond, som disponeras av bo-stadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga omföringen påverkar föreningens resultat-räkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden.

LIKVIDITET visar föreningens betalningsförmåga på kort sikt. Det gör man genom att jämföra förhållandet mellan likvida till-gångar och kortfristiga skulder. God likviditet är över 120 %.

KORTFRISTIGA SKULDER är skulder som föreningen ska be-tala inom ett år.

LÅNGFRISTIGA SKULDER är skulder som föreningen ska be-tala efter ett år eller senare.

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR är likvida medel samt kortfristiga placeringar och fordringar som kommer att betalas inom kort.

RESULTATRÄKNINGEN (RR) visar föreningens samtliga intäkter och kostnader för räkenskapsåret. Bland kostnader finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året, t ex värde-minskning på inventarier och byggnader eller omföring till inre/yttre fond. Om intäkterna har varit större än kostnaderna blir det en vinst och omvänt förhållande ger en förlust. Ifall det finns kostnader för planerat underhåll som belastar RR, regleras det i resultatdispositionen genom uttag ur yttre fond.

SOLIDITET visar föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Det egna kapitalets andel av de totala tillgångarna. Ju större del av tillgångarna som är finansierade med eget kapital desto bättre soliditet. Soliditetstalet har i denna årsredovisning inte på-verkats av fastighetens verkliga värde.

STÄLLDA PANTER avser pantbrev/inteckningar, som föreningen har lämnat som säkerhet för lån.

YTTRE FONDEN är en fond som föreningen gör omföring till varje år enligt underhållsplan. Denna fond ska resultatmässigt täcka framtida underhållsbehov.

Ordlista

12

Noter balansräkning 14HSB Brf Promenaden i FalunOrg.nr. 783200-3722

2014-01-01 2013-01-01Noter 2014-12-31 2013-12-31

Not 8 Byggnader och markIngående anskaffningsvärde byggnader 22 235 924 22 235 924Omklassificering från inventarier 490 578 0Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 22 726 502 22 235 924

Ingående ackumulerade avskrivningar byggnader och ombyggnader -5 117 809 -4 279 023Årets avskrivningar -430 301 -505 658Utgående ackumulerade avskrivningar -5 548 110 -4 784 681

Ingående anskaffningsvärde mark 4 793 000 4 793 000Utgående ackumulerade anskaffningsvärden mark 4 793 000 4 793 000

Bokfört värde 21 971 392 22 244 243

MarkIngående ackumulerad uppskrivning 3 639 124 3 639 124Utgående ackumulerad uppskrivning 3 639 124 3 639 124

Taxeringsvärde Byggnad 25 455 000 25 455 000Mark 7 819 000 7 819 000Taxeringsvärde totalt 33 274 000 33 274 000

Not 9 MarkanläggningarIngående anskaffningsvärde 1 395 500 1 395 500Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 395 500 1 395 500

Ingående ackumulerade avskrivningar -420 617 -373 017Årets avskrivningar -47 600 -47 600Utgående ackumulerade avskrivningar -468 217 -420 617

Bokfört värde 927 283 974 883

Not 10 InventarierIngående anskaffningsvärde 490 578 490 578Omklassificering till byggnad -490 578 0Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 490 578

Bokfört värde 0 157 450

Not 11 Aktier, andelar och värdepapperAndel i HSB Dalarna 500 500

Not 12 Övriga kortfristiga fordringarSkattekonto 3 158 193

3 158 193

Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkterFörutbetald fastighetsförsäkring 34 630 34 286Förutbetald bevakning 1 125 1 125Förutbetald kabel-TV 29 311 29 227Förutbetald enhetsmätning el 8 438 8 436Upplupna ränteintäkter 891 0Övriga förutbetalda intäkter och upplupna kostnader 2 300 3 552

76 695 76 626

Not 14 Kortfristiga placeringarKortfristig placering i HSB Dalarna 650 000 0

13


Noter balansräkning 15HSB Brf Promenaden i FalunOrg.nr. 783200-3722

2014-01-01 2013-01-01Noter 2014-12-31 2013-12-31Not 15 Kassa och Bank

Handkassa 1 000 1 0001 000 1 000

Not 16 Förändring av eget kapitalInsatser och Yttre Balanserat

upplåtelseavg underhållsfond resultat Årets resultatBelopp vid årets ingång 508 700 602 486 -1 983 802 119 1832013 års vinstdisp enlig stämmobeslut 119 183 -119 183Årets omföring enligt styrelsebeslut 314 000 -314 000Årets resultat 490 036Belopp vid årets slut 508 700 916 486 -2 178 619 490 036

Not 17 Långfristiga skulder till kreditinstitut

Låneinstitut Räntesats Konv.datum Kapitalskuld KapitalskuldSwedbank hypotek 3,99% 2015-11-10 3 500 000 3 500 000Swedbank hypotek 2,25% 2019-08-23 3 837 500 3 900 000Swedbank hypotek 1,63% 2015-02-28 4 778 125 4 915 625Swedbank hypotek 3,44% 2016-06-13 1 005 000 1 080 000Swedbank hypotek 2,74% 2016-01-27 6 959 190 7 258 510

20 079 815 20 654 135

Kortfristig del av långfristig skuld 546 820 546 820

Långfristiga skulder exklusive kortfristig del 19 532 995 20 107 315

Not 18 Övriga kortfristiga skulderKällskatt 10 695 13 244Mervärdesskatt 12 352 13 325

23 047 26 569

Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkterUpplupna arbetsgivaravgifter 6 582 11 831Förutbetalda hyror och avgifter 355 117 348 380Upplupna räntekostnader 44 885 89 645Upplupet revisionsarvode 10 200 7 900Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 562 0

426 346 457 756

14

Underskrifter

Revisionsberättelse

15

H SB Br f P r omen adenP r omen aden 19791 30 Fa lu n

076 - 803 50 02i n fo.pr omen aden@com hem . sew w w.h sb. se/d a l a r n a/pr omen aden

Documents

Årsredovisning Brf Promenaden 2014