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MINISTERIO
DE HACIENDA
INTERVENCIÓN GENERAL DE
LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
INTERVENCIÓN TERRITORIAL EN CÁCERES
AUDITORIA DE CUENTAS EJERCICIO 2017
Consorcio Centro Asociado de la UNED de Plasencia Plan de Auditorías Pública 2018
Código de Audinet 2018/117
Intervención Territorial en Cáceres
Índice
I. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................. 1
II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES ..................................... 1
III. RESULTADOS DEL TRABAJO. FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN: DESFAVORABLE ................................... 2
IV. OPINIÓN ............................................................................................................................................. 2
Auditoría de cuentas ejercicio 2017.Consorcio Centro Asociado UNED de Plasencia. Plan de Auditoria Pública 2018 1
I. Introducción
La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Intervención Territorial en
Cáceres en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General
Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2017 del Centro Asociado de la UNED de Plasencia,
que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2017, cuenta del resultado
económico-patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo
y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
La Directora del Centro Asociado de la UNED de Plasencia es responsable de la formulación de las
cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en
la nota 2 de la memoria adjunta y, en particular, de acuerdo con los principios y criterios contables.
Asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la
preparación de las citadas cuentas anuales, estén libres de incorrección material.
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por la Directora del
Centro el 5 de julio de 2018 y fueron puestas a disposición de la Intervención Territorial en Cáceres
el 5 de julio de 2018.
La Directora del Centro inicialmente formuló sus cuentas anuales el 19 de marzo de 2018 y se
pusieron a disposición de la Intervención Territorial el 21 de marzo de 2018. Dichas cuentas fueron
modificadas en la fecha indicada en el párrafo anterior.
II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la
imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector
Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener
una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de
incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y
suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección
Auditoría de cuentas ejercicio 2017.Consorcio Centro Asociado UNED de Plasencia. Plan de Auditoria Pública 2018 2
material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en
cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del
gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean
adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la
eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la
adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas
por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente
y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría Favorable con salvedades.
III. Resultados del trabajo. Fundamento de la opinión: Favorable con
salvedades.
III.1 En el epígrafe A) II. Inmovilizado material del Activo del Balance de situación a 31 de diciembre,
no ha sido posible contrastar ni conciliar el inventario de los Fondos Bibliográficos (19.661,51€) con
la información contable (cuenta 2192.-Libros y revistas biblioteca por importe de 279.284,41€, y
cuenta 2819.-Amortización acumulada de libros y revistas biblioteca, por importe de 127.036,02€)
al no figurar en el inventario el valor de dichos bienes adquiridos con anterioridad a 2016. No
obstante, hay que tener en cuenta que, según la Resolución de 18 de diciembre de 2017 que
modifica la Disposición Adicional Segunda de la Resolución de 22 de febrero de 2016, el umbral
para la activación como inmovilizado de estos bienes se ha fijado en 1.500,00€, con independencia
de su inclusión en inventario.
IV. Opinión
En nuestra opinión, excepto por el efecto de la salvedad descrita en el apartado “Resultados del
trabajo: Fundamento de la opinión favorable con salvedades”, las cuentas anuales adjuntas
expresan en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación
financiera del Centro Asociado de la UNED de Plasencia a 31 de diciembre de 2017, así como sus
resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio de conformidad con el marco normativo
de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios
contables contenidos en el mismo.
Auditoría de cuentas ejercicio 2017.Consorcio Centro Asociado UNED de Plasencia. Plan de Auditoria Pública 2018 3
El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación
Docel.Web de la Intervención General de la Administración del Estado por la Interventora
Territorial en Cáceres a 11 de julio de 2018
Vicegerencia de Centros Asociados y Atención al Estudiante
BALANCE DE SITUACIÓN
ACTIVO 2017 2016 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2017 2016
A) Activo no corriente 1.929.504,48 178.527,22 A) Patrimonio neto 2.122.929,31 368.541,46
I. Inmovilizado intangible 1.339.908,03 I. Patrimonio 5.856.916,94
II. Inmovilizado material 589.596,45 178.527,22 II. Patrimonio generado -3.739.791,81 368.541,46
III. Inversiones inmobiliarias 1. Resultado de ejercicios anteriores -3.531.162,78 368.812,61
IV. Inversiones financieras a largo plazo 2. Resultado del ejercicio -208.629,03 -271,15
B) Activo corriente 259.430,27 240.758,12 IV. Subvenciones recibidas pendientes de imputación a resultados 5.804,18
II. Existencias 5.453,66 6.140,30 B) Pasivo no corriente 2.244,68 3.527,24
III. Deudores y otras cuentas a cobrar 134.819,45 94.201,31 I. Provisiones a largo plazo
IV. Diversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo II. Deudas a largo plazo 2.244,68 3.527,24
V. Inversiones financieras a corto plazo C) Pasivo corriente 63.760,76 47.216,64
VI. Ajustes por periodificación. 5.759,99 3.757,13 II. Deudas a corto plazo 1.282,56
VII. Efectivo y otros activos líquidos eq. 113.397,17 136.659,38 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 62.478,20 47.216,64
TOTAL GENERAL (A + B) 2.188.934,75 419.285,34 TOTAL GENERAL (A + B + C) 2.188.934,75 419.285,34
Vicegerencia de Centros Asociados y Atención al Estudiante
CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
CTA. NOTAS 2017 201672 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales75 2. Transferencias y subvenciones recibidas 604.435,19 633.675,99
a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 508.959,90 576.905,98 a.2) Transferencias específicas 31.747,06 20.732,38b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 95,82c) Imputación de subvenciones para acitvos corrientes y 63.632,41 36.037,63
70 3. Ventas netas y prestaciones de servicios 15.626,34 16.971,52 a) Ventas de material didáctico 113,67 485,52 b) Prestaciones de servicios 15.512,67 16.486,00
71 4. Variación de existencias -686,6478 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado77 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 205,0079 7. Excesos de provisiones
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA 619.374,89 650.852,51
64 8. Gastos de personal -338.742,71 497.381,70 a) Sueldos, salarios y asimilados -256.210,22 417.270,82 b) Cargas sociales -82.532,49 80.110,88
65 9. Transferencias y subvenciones concedidas -10.163,60 8.961,6910. Aprovisionamientos 119,26 147,26
60 a) Consumo de mercaderias y otros aprovisionamientos 119,26 147,2611. Otros gastos de gestión ordinaria -266.402,80 117.227,99
62 a) Suministros y servicios exteriores -266.402,80 117.227,99
63 b) Tributos67 c) Otros68 12. Amortización del inmovilizado -212.895,89 27.708,24
B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA -828.085,74 651.132,36
I. Resultado de la gestión ordinaria (Ahorro o desahorro) -208.710,85 -279,8513. Deterioro de valor y resultado por enajenacion del
14. Otras partidas no ordinarias773,778 a) Ingresos 81,82 5,69
(678) b) Gastos
II. Resultado de las operaciones no financieras -208.629,03 -274,1676 15. Ingresos Financieros 3,01
16. Gastos Financerios17. Gastos financieros imputados al activo18. Variación del valor razonable en activos y pasivos f.19. Diferencias de cambio20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones
III. Resultado de las operaciones financieras 0 3,01
IV. RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -208.629,03 € -271,15 €
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
CENTRO ASOCIADO A LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACION A DISTANCIA DE
PLASENCIA.
MEMORIA 2.017
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
MEMORIA ECONÓMICA
1.
Organización y actividad
El Centro Asociado de la UNED de Plasencia se constituyó por el Convenio firmado el 24 de
marzo de 1995.
Con esta fecha se firmó el convenio de constitución del Consorcio del Centro Asociado de
Plasencia entre la Universidad Nacional de Educación a Distancia, el Excmo.
Ayuntamiento de Plasencia y la Excma. Diputación de Cáceres.
El ámbito territorial del Centro Asociado comprende la provincia de Cáceres, donde cuenta,
aparte de su sede, con las aulas de Cáceres, Coria, Navalmoral de la Mata y Trujillo.
La entidad jurídica titular, a todos los efectos legales, está domiciliado en la sede del
Centro Asociado, sito en Plaza Santa Ana, s/n, de Plasencia.
El Consorcio es una entidad de derecho público dotada de personalidad jurídica propia y
de capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines.
Su máximo órgano de gobierno y representación es la Junta Rectora, en que la
Universidad Nacional de Educación a Distancia cuenta con 3 votos, 3 de las demás
instituciones que financian el Centro, el Director del Centro, el Representante de los
Profesores Tutores del Centro, el Delegado de estudiantes del Centro, el Representante
del Personal de Administración y Servicios del Centro.
La Dirección del Centro Asociado corre a cargo de un/a director/a, que debe ser nombrado
por el Rector de la Universidad Nacional de Educación a Distancia, por el sistema de libre
designación entre los candidatos que se hubiesen presentado a la convocatoria pública
realizada por la misma, una vez oída la Junta Rectora del Consorcio.
En la reunión del Consejo de Gobierno de la UNED, celebrada el día trece de diciembre de
dos mil dieciséis se aprobó la ratificación de los Estatutos del Consorcio del Centro Asociado
a la UNED en Plasencia, aprobada en la reunión del consorcio de fecha doce de diciembre
de dos mil dieciséis.
Tras los cambios operados por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y
Sostenibilidad de la Administración Local; la Ley 15/2014, de 16 de septiembre, de
Racionalización del Sector Público y otras medidas de reforma administrativa; y la Ley
40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público, el Consorcio del Centro
Asociado de la UNED en Plasencia queda adscrito a la UNED.
Está sujeto asimismo al Plan General de Contabilidad Pública (PGCP), aprobado por Orden
EHA/1037/2010, de 13 de abril, y al control de la IGAE.
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
El Centro Asociado de la UNED de Plasencia forma parte de la estructura académica de la
UNED, tiene como actividad principal impartir enseñanza universitaria, desarrollando
territorialmente otras actividades propias de la Universidad, como los cursos de enseñanza
no reglada y contribuir al progreso cultural de su entorno, conforme disponen los Estatutos
de la UNED, en cuyo artículo 130 se establecen las siguientes funciones propias de los
Centros Asociados:
a) Desarrollar las correspondientes actividades docentes e investigadoras en
coordinación con los Departamentos.
b) Fomentar en su entorno el desarrollo de actividades científicas y culturales.
c) Poner a disposición de sus miembros los medios y servicios adecuados para el
desarrollo de sus fines.
d) Facilitar las relaciones administrativas entres los estudiantes y la Universidad.
e) Contribuir a la organización de las pruebas presenciales, en colaboración con los
correspondientes servicios de la Universidad.
f) Cualquiera otra que le sea asignada de forma permanente u ocasional por la
legislación.
La fuente principal de financiación son las transferencias de la Universidad Nacional de
Educación a Distancia, junto con la financiación del Ayuntamiento de Plasencia, la
Diputación de Cáceres y la Junta de Extremadura.
El ejercicio económico se identifica con el año natural.
El Centro retiene, por cuenta de la Hacienda Pública, el IRPF por las retribuciones al
personal empleado, por las becas de docencia que concede, así como otro personal
como conferenciantes, derechos autor, y otro personal que presta servicios al Centro.
A 31 de Diciembre de 2017, el Centro Asociado UNED Plasencia está al corriente con
las obligaciones tributarias, así como con la Seguridad Social.
En Plasencia, Directora aparte, la plantilla media, hasta noviembre de 2017, ha sido de 10
personas.
El personal administrativo empleado en el Centro de Plasencia es el siguiente:
- Una Secretaria docente, con categoría profesional del grupo I.
- Una Jefe de Secretaría, con categoría profesional del grupo II.
- Una Oficial I de Biblioteca, con categoría profesional del grupo II.
- Una Auxiliar Administrativo, con categoría profesional del grupo IV.
- Un conserje, con categoría profesional del grupo V.
- Una limpiadora, con categoría profesional del grupo V.
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
El personal administrativo empleado en Aula de Cáceres es el siguiente:
- Un Oficial I de Biblioteca, con categoría profesional del grupo II.
- Una Auxiliar Administrativo, con categoría profesional del grupo IV.
El personal administrativo empleado en el Aula de Navalmoral de la Mata es el siguiente:
- Dos auxiliares administrativos.
A partir de noviembre de 2017, la plantilla, que coincide con la plantilla a 31 de diciembre, ha
sido de 10 personas:
- Una Directora en funciones, con categoría profesional del grupo I.
- Una Secretaria docente, con categoría profesional del grupo I.
- Una Jefe de Secretaría, con categoría profesional del grupo II.
- Una Auxiliar Administrativo, con categoría profesional del grupo IV.
- Un conserje, con categoría profesional del grupo V.
- Una limpiadora, con categoría profesional del grupo V.
El personal administrativo empleado en Aula de Cáceres es el siguiente:
- Un Oficial I de Biblioteca, con categoría profesional del grupo II.
- Una Auxiliar Administrativo, con categoría profesional del grupo IV.
El personal administrativo empleado en el Aula de Navalmoral de la Mata es el siguiente:
- Dos auxiliares administrativos.
El número de Profesores Tutores es el siguiente:
Plasencia: 68
Cáceres: 36
Coria: 5
Navalmoral de la Mata: 8
El Centro Asociado tiene suscritos convenios con los Ayuntamientos de Cáceres, Coria,
Navalmoral de la Mata y Trujillo para la realización en los ámbitos territoriales respectivos de
las funciones propias del Centro.
El Convenio entre el Excmo. Ayuntamiento de Cáceres y el Consorcio del Centro Asociado
de la UNED en Plasencia para la creación del Aula se firmó el 7 de febrero de 2006. Tras la
denuncia del convenio aprobada en la sesión de la Junta de Gobierno del Excmo.
Ayuntamiento de Cáceres, celebrada el 30 de septiembre de 2011, se firmó un nuevo
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
convenio con fecha 27 de julio de 2012, de carácter indefinido, que se prorrogará
anualmente, salvo denuncia expresa de las partes. A tal fin el Excmo. Ayuntamiento cede
determinados espacios del Edificio Valhondo, sito en Avda. de la Universidad, s/n, de
Cáceres. El Ayuntamiento se compromete a financiar con una cantidad anual máxima de
30.000€.
El Convenio entre el Excmo. Ayuntamiento de Coria y el Centro Asociado de la UNED en
Plasencia se firmó el 27 de Octubre de 1997. En dicho convenio se puso a disposición de la
Extensión el uso de los locales pertenecientes al Obispado de Coria Cáceres.
Posteriormente la Extensión se trasladó al inmueble situado en Avda. Alfonso VII, en un
local ubicado en el denominado Grupo de 100 viviendas en la localidad e Coria. El 20 de
mayo de 2013 se firmó un nuevo Convenio con el Excmo. Ayuntamiento de Coria, donde se
estipula su vigencia anual. No hay compromiso de ceder un inmueble en concreto. El
Ayuntamiento de Coria otorga una subvención por un importe de 10.000€. El convenio
vigente en el 2017 se firmó con fecha 29 de mayo de 2017.
El Convenio con el Excmo. Ayuntamiento de Navalmoral de la Mata para la creación de una
Extensión se firmó con fecha 20 de octubre de 1998. En la estipulación 2ª se establece que
la Extensión se ubicará en la Casa del Espadañal, en la C/ Urbano González Serrano, 19 de
dicha localidad. El uso de los locales será gratuito y con carácter indefinido, mientras el
consorcio decida continuar las actividades docentes de la Extensión. La aportación
económica por parte del Ayuntamiento para sufragar los gastos de la Extensión se fijará de
común acuerdo con anterioridad al comienzo del curso académico.
El Convenio entre el Excmo. Ayuntamiento de Trujillo y el consorcio del Centro Asociado de
la UNED Plasencia es de fecha 26 de mayo de 2010. En la estipulación 2ª. se establece que
el Aula se ubicará en un local propiedad del Ayuntamiento, cedido indefinidamente, sito en
la Travesía Francisco, Pizarro, s/n. Sin embargo, el Aula se estableció en un local sito en la
Calleja del Portugués. El 2 de julio de 2014 el Excmo. Ayuntamiento de Trujillo denuncia
dicho convenio y estamos esperando a que nos devuelvan el equipo de videoconferencia
que tienen instalado en el edificio, y que es de nuestra propiedad.
La forma de financiación de los gastos de las Extensiones del Centro es una subvención
anual, que en el año 2017 ha sido de la siguiente cuantía:
Excmo. Ayuntamiento de Cáceres: 18.000€
Excmo. Ayuntamiento de Coria: 8.368,19€
Excmo. Ayuntamiento de Navalmoral de la Mata: 50.000€
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
1. Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio, formadas por el balance, cuenta de resultado
económico-patrimonial, estado de liquidación del presupuesto, estado de cambios en el
patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y la memoria económica, se han preparado a
partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en
materia contable con el objeto de mostrar la imagen fiel de patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados.
En ellos se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en
el Plan General de Contabilidad Pública aprobado por Orden EHA/1037/2010 de 13 de abril, y
muestra la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico
patrimonial y de la ejecución del presupuesto de la entidad y en función de la Ley 40/2015 de
1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público, establece en su artículo 122 que “los
consorcios estarán sujetos al régimen de presupuestación, contabilidad y control de la
Administración Pública a la que estén adscritos, sin perjuicio de su sujeción a lo previsto en la
Ley Orgánica 8/2012, de 27 de abril”. Este Centro Asociado de la UNED de Plasencia adopta
la forma jurídica de consorcio y está adscrito a la UNED, según se establece en sus Estatutos,
artículo 4 (de fecha 12/12/2016), siendo pues, el régimen presupuestario que se aplica el de
presupuesto estimativo.
Las cuentas anuales se han preparado aplicando los principios contables
generalmente aceptados. No existe ningún principio contable que, siendo significativo su
efecto, se haya deja de aplicar.
La estructura contable para el Centro Asociado de la UNED de Plasencia es
centralizada, al ser entidad dotada de personalidad jurídica propia, el único sujeto de
contabilidad.
2. Comparación de la información.
A los efectos de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de
comparabilidad, las cuentas anuales del ejercicio actual se presentan en comparación con
cada una de las partidas del balance de situación y de la cuenta de resultado económico-
patrimonial, además de las cifras de ejercicio actual, las correspondientes al ejercicio
inmediatamente anterior.
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
En el ejercicio 2017 se modifica la estructura de las cuentas para adaptarlas al
marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
Los cambios de criterio para la contabilización de las amortizaciones han sido
debidos a ajustes en distintas cuentas del inmovilizado.
En el presente ejercicio, así como en los ejercicios anteriores, el presupuesto del
Centro ha sido de carácter estimativo tanto para los ingresos como para los gastos, de
acuerdo a la Resolución de 28 de julio de 2011, de la Intervención General de la
Administración del Estado, por la que se aprueba la adaptación del Plan General de
Contabilidad Pública para los Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter
estimativo.
3.
Normas de reconocimiento y valoración
En la preparación de los estados financieros se han tenido en cuenta las siguientes
normas de valoración:
1. Inmovilizado material. El inmovilizado material se registrada por el coste de adquisición.
Cesiones gratuitas de uso de bienes y derechos, si la cesión gratuita del bien es por
un periodo indefinido o similar a la vida económica del bien recibido, se registra en el activo
el elemento recibido en función de su naturaleza y por el valor razonable del mismo en la
fecha de cesión. (Norma de reconocimiento y valoración nº 19 “Adscripciones y otras
cesiones gratuitas de uso de bienes y derechos” Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por
la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública.
La amortización se realiza por el método lineal en función de la vida útil estimada.
Los porcentajes anuales de amortización y la vida útil estimada serán los siguientes:
Edificaciones y construcciones . 3
Instalaciones técnicas y maquinaria 12
Mobiliario y enseres 12
Equipos informáticos 25
Fondos bibliotecas
4
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
En base a la Resolución de 18 de diciembre de 2017, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se modifica la de 17 de noviembre de 2011, por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a la Administración General del Estado y la de 22 de febrero de 2016, no se activa como inmovilizado los fondos bibliográficos que no superen el umbral establecido en la misma.
2. Inversiones inmobiliarias
El Centro no cuenta con este tipo de inversiones.
3. Inmovilizado intangible Cesiones gratuitas de uso de bienes y derechos, si la cesión gratuita del bien es por un
periodo inferior a la vida económica del bien recibido, se registra en el inmovilizado intangible por
el valor razonable del derecho de uso del bien cedido. (Norma de reconocimiento y valoración nº
19 “Adscripciones y otras cesiones gratuitas de uso de bienes y derechos” Orden EHA/1037/2010,
de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública.
La amortización se realiza por el método lineal en función del periodo de uso del bien
cedido.
4. Arrendamientos El Centro no cuenta con este tipo de inversiones.
5. Permutas. No se han realizado permutas.
6. Activos y pasivos financieros. El Centro contabiliza de la siguiente forma los activos y pasivos financieros de que
dispone:
- Los créditos a cobrar por operaciones derivadas de la actividad habitual, por su valor
nominal, dado que se trata de créditos a corto plazo sin tipo de interés contractual.
Caso de existir evidencia objetiva del deterioro de algún activo financiero, se contabilizaría
la correspondiente corrección valorativa, si bien, dadas las características de los activos, es poco
probable que esto suceda.
- Los débitos y partidas a pagar, por operaciones derivadas de la actividad habitual, se
clasifican a corto plazo las inferiores a un año y a largo plazo las de vencimiento temporales
superior, se registran por su valor nominal, ya que no tienen interés contractual.
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
7. Coberturas contables No se han realizado.
8. Existencias Las existencias, que corresponden a material didáctico de la UNED, se valoran a
precio de adquisición.
9. Activos construidos o adquiridos por otras entidades. No ha habido activos de este tipo.
10. Transacciones en moneda extranjera. No se han realizado.
11. Ingresos y gastos. Los ingresos con contraprestación y los gastos se imputan en función de la
corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en
que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
12. Provisiones y contingencias. No hay
13. Transferencias y subvenciones.
Las transferencias y subvenciones se registran, conforme a la norma 183 del PGCP,
de la siguiente manera:
a) Las transferencias de la UNED para enseñanzas regladas se contabilizan como
ingreso del ejercicio.
b) Los importes recibidos de la UNED para subvencionar gastos corrientes de
actividades concretas y las subvenciones recibidas del resto de entidades
consorciadas así como de aquellas administraciones con la que se existe convenio,
por haber aula o extensión del Centro en su ámbito territorial, señaladas en el punto
2 de la memoria, se contabilizan también como ingresos del ejercicio.
c) Las transferencias recibidas de la UNED afectadas a pagos para tutores de
Máster y COIE, se contabilizan en la cuenta 550 (cuentas corrientes no bancarias).
Las subvenciones de capital recibidas para financiar la adquisición de activos del
inmovilizado material o intangible, se llevan al patrimonio neto, imputándose al resultado
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
del ejercicio en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo, por los
activos financieros por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no
depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la
enajenación o baja en inventario de los mismos.
14. Actividades conjuntas. El Centro no ha participado en 2017 en actividades conjuntas.
15. Activos en estado de venta.
El Centro no dispone de activos en esta situación.
4.
Inmovilizaciones materiales
Los saldos y variaciones del ejercicio precedente, expresados en euros, son:
a) Valoración del inmovilizado material
Dentro del inmovilizado material, encontramos derechos sobre bienes cedidos, y el
resto de inmovilizado.
Derechos de uso sobre bienes cedidos: si la cesión gratuita del bien es por un periodo
indefinido o similar a la vida económica del bien recibido, se registra en el activo el elemento
recibido en función de su naturaleza y por el valor razonable del mismo en la fecha de
cesión. Se valora por el valor catastral multiplicado por el porcentaje del elemento
cedido.
El inmovilizado material se valora a su precio de adquisición o coste de producción
que incluye, además del importe facturado, todos los gastos adicionales y directamente
relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, se incluye también el
impuesto sobre el valor añadido, al no ser este deducible por la Entidad.
La amortización se realiza desde el momento en que está disponible para su puesta
en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada, estimando un valor residual
nulo, en función de los siguientes años de vida útil.
Edificaciones y construcciones . 3
Instalaciones técnicas y maquinaria 12
Mobiliario y enseres 12
Equipos informáticos 25
Fondos bibliotecas
4
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
b) Calificación jurídica y situación del inmovilizado material
Concepto Calificación Jurídica Situación
Construcciones Patrimonial En cesión
Mobiliario Patrimonial Propio
Equipos para procesos de información FEDER
Patrimonial Propio
Equipos para procesos de información Patrimonial Propio
Fondos Bibliográficos Patrimonial Propio
b) Valor del inmovilizado material
Concepto Saldo inicial a
1 de enero 2017
Adquisiciones del año Bajas
Saldo final a 31 de diciembre
2017
Construcciones 0,00
437.975,49
437.975,49
Mobiliario 232.792,48
44.863,96
3.142,55
274.513,89
Equipos para procesos de información FEDER
194.569,87
35.452,57
159.117,30
Equipos para procesos de información
201.226,36
19.647,00
34.219,08
186.654,28
Fondos Bibliográficos
269.874,08
269.874,08
TOTAL 898.462,79
511.896,78
72.814,20
1.328.135,04
En el ejercicio 2017, se ha contabilizado Construcciones por Derechos sobre bienes
cedidos de años anteriores que no estaban contabilizados:
Sede de Navalmoral: importe 437.975,49 €.
El edificio está cedido con carácter indefinido. Para la valoración de la
cesión de uso se ha tenido en cuenta los coeficientes de participación en el uso del
edificio repartidos entre la extensión del centro asociado de la UNED y el
Ayuntamiento. Al valor catastral de la construcción se le ha aplicado la superficie
del inmueble, ya que la superficie construida que aparece en el catastro es inferior
a la existente, afectado por el coeficiente multiplicador a efectos de la liquidación
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados e
Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Al haberse realizado la valoración del inmueble en el año 2017, no se
efectúa la amortización de ejercicios anteriores, sino que empieza a amortizarse en
el presente ejercicio.
Sede de Coria:
En Coria, con fecha 16 de abril de 2012 se denunció en convenio de fecha
17 de octubre de 1997, suscrito entre el Consorcio del Centro Asociado de
Plasencia y el Exmo. Ayuntamiento de Coria. El 20 de mayo de 2013 se firmó un
nuevo convenio que se prorroga anualmente. Al no existir un documento de cesión
como tal, no se va a contabilizar la cesión del edificio, propiedad de la Junta de
Extremadura y cedido a su vez a dicho Ayuntamiento.
Altas por compras 2.250,00 €, por traspaso de E.P.I 19.637,27 €, por
traspaso de E.P.I. FEDER 6.775,07 € y 16.201,62 € por ajuste de la contabilidad al
importe en fichas.
Mobiliario:
Bajas por 3.142,55 € por elementos dado de baja en fichas.
Bajas de 6.775,07 € por traspaso a mobiliario y 28.677,50 € por ajuste de la
contabilidad al importe de fichas.
Equipos de procesos de información FEDER:
Altas por compras 3.626,37 € y 16.020,63 € por ajuste de la contabilidad al
importe en fichas.
Equipos de procesos de información:
Bajas de 19.637,27 € por traspaso a mobiliario y 14.581,81 € por elementos
dado de baja en fichas.
En este ejercicio, la adquisición de fondos bibliográficos se ha contabilizado
en el Capítulo 6 como gasto del ejercicio, al no superar el umbral establecido en la
Resolución de 18 de diciembre de 2017 para la activación de los mismos
(1.500,00€ por elemento)
Fondos bibliográficos:
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
d) Amortización acumulada de inmovilizado material
Concepto Saldo inicial a 1 de
enero 2017 Adquisiciones del
año Bajas Saldo final a 31 de
diciembre 2017 Construcciones
0,00
13.139,26
13.139,26 Mobiliario
216.867,39
47.700,47
3.142,55
261.425,31
Equipos para procesos de información FEDER
191.322,92
3.722,05
20.500,36
174.544,61
Equipos para procesos de información
195.617,29
573,53
33.797,33
162.393,39
Fondos Bibliográficos
116.127,97
10.908,05
127.036,02
TOTAL 719.935,57
76.043,36
57.440.34
738.538,59
En el ejercicio se ha contabilizado la amortización de la Sede de Navalmoral
correspondiente a la del ejercicio 2017, 13.139,26 €, porque se ha considerado
desde que la valoración del mismo es a 2017, y por tanto, no procede amortización
de años anteriores.
Altas por traspaso de E.P.I 19.215,62 €, por traspaso de E.P.I. FEDER
6.497,79 € y 18.088,12 € por ajuste de la contabilidad al importe en fichas. Dotación
del 2017, 5.191,14 €.
Mobiliario:
Bajas por 3.142,55 € por elementos dado de baja en fichas.
Altas por dotación del 2017, 3.722,05 €.
Equipos de procesos de información FEDER:
Bajas de 6.497,79 € por traspaso a mobiliario y 19.740,27 € por traspaso a
equipos de procesos de información y 14.002,57 € por ajuste de la contabilidad al
importe en fichas.
Equipos de procesos de información:
Altas por dotación del 2017, 573,53 €.
Altas por 19.740,27 € por traspaso de equipos de procesos de información
FEDER.
Bajas de 19.215,62 € por traspaso a mobiliario y 14.581,81 € por elementos
dado de baja en fichas.
Fondos bibliográficos:
Altas por dotación del 2017, 10.908,05 €.
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
5. El Centro no tiene inversiones de este tipo.
Inversiones inmobiliarias
6. Inmovilizado intangible
a) Valoración del inmovilizado inmaterial
Dentro del inmovilizado intangible, encontramos aplicaciones informáticas y derechos
sobre bienes cedidos.
Aplicaciones informáticas: Se valoran al precio de adquisición o coste de producción,
incluyéndose el impuesto sobre el valor añadido, al no ser este deducible por la Entidad. Se
estima un valor residual de cero. La vida útil de estos elementos se estima en 3 años.
Derechos de uso sobre bienes cedidos: se valora por su valor venal, atendiendo a la
renta que se obtendría en el mercado por el alquiler de un local similar durante el tiempo que
dura la cesión, observando la aplicación de modelos y técnicas de valoración.
Se amortiza de acuerdo con los valores de mercado para cada uno de los años de la cesión.
b) Calificación jurídica y situación del inmovilizado intangible Concepto Calificación
Jurídica Situación
Aplicaciones informáticas Patrimonial
Propio
Derechos sobre bienes cedidos
Patrimonial
En cesión
c) Valor del inmovilizado intangible
Concepto Saldo inicial a
1 de enero 2017
Adquisiciones del año
Bajas Saldo final a 31 de diciembre
2017
Aplicaciones informáticas
0,00
784,08
0,00
784,08
Derechos sobre bienes cedidos Sede Plasencia
0,00
5.418.941,45
0,00
5.418.941,45
Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos.
47.479,96
0,00
0,00
47.479,96
TOTAL
47.479,96
5.419.725,53
0,00
5.467.205,49
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
En el ejercicio 2017, se ha contabilizado Derechos sobres bienes cedidos de años
anteriores que no estaban contabilizados:
Sede de Plasencia: importe 5.418.941,45 €.Valoración edificio cedido con carácter
definido. Se ha tenido en cuenta el periodo de cesión, la valoración catastral y el coeficiente de
participación de uso.
Para el cálculo del valor de la cesión de uso, se ha aplicado el coeficiente mínimo del 6% en
analogía al canon establecido en el art. 92 del Reglamento de Bienes de las Entidades
Locales, para el arrendamiento y cualquier otra forma de cesión de uso de bienes
patrimoniales de las Entidades Locales. Importe anual. Valor venal, renta que se obtendría en
el mercado por el alquiler de un local similar 180.631,38 €, durante los 30 años de la cesión.
Sede de Cáceres: El Aula en Cáceres se ubica en una serie de aulas y despachos del
Edificio Valhondo. No existe documento de cesión; sino de autorización de uso por curso.
Anualmente se solicita el uso de las Aulas para docencia por un periodo de octubre a mayo.
Por esta razón tampoco se procede a contabilizar el derecho de cesión del edificio.
d) Amortización acumulada de inmovilizado intangible Concepto Saldo inicial a
1 de enero Adquisiciones
del año Baja Saldo final a 31
de diciembre
Aplicaciones informáticas
0,00
22,68
0,00
22,68
Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos.
47.479,96
0,00
0,00
47.479,96
Derechos sobre bienes cedidos Sede Plasencia
0,00
4.079.794,82
0,00
4.079.794,82
TOTAL
47.479,96
4.079.817,50
0,00
4.127.297,46
En el ejercicio 2017, se ha contabilizado Amortizaciones acumuladas de Derechos
sobres bienes cedidos de años anteriores que no estaban contabilizados:
Sede de Plasencia: importe 3.899.163,44 € anteriores al 2017. Amortización del
ejercicio 2017, 180.631,38 €.
4.889.594,00 61,57% 3.010.523,03 6,00% 6,00% 180.631,38 12,00 180.631,38 01/06/1995 8,50 5.418.941,45 3.899.163,44
Amortizado a 31/12/2016mesesImporte
anualImporte anual
Fecha concesión
Años pend. A 31/12/2016
Importe inmovilizadoValor %
cesiónValor
cesiónImporte Amortiz.
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
7. El Centro no cuenta con este tipo de inversiones.
Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar.
8. No hay información que afecte a los activos financieros.
Activos financieros.
9. No hay información que afecte a los pasivos financieros.
Pasivos financieros.
10. No se han realizado.
Coberturas contables.
11. No ha habido en 2017 activos construidos o adquiridos para otras entidades.
Activos construidos o adquiridos por otras entidades y otras existencias.
Las existencias de publicaciones ascienden al cierre del ejercicio a 5.453,66€, conforme a
inventario a 31 de diciembre.
12. No se han realizado en 2017 operaciones en moneda extranjera.
Moneda extranjera
13. El detalle de las Transferencias y subvenciones a cargo de las Entidades que
financian el Centro recibidas durante el ejercicio 2017es el siguiente:
Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos
CONCEPTO EUROS PENDIENTES Transferencia genérica UNED 239.493,90 84.714,72 Transferencias específicas UNED 16.047,06 Subvenciones UNED 5.900,00 5.900,00 Ayuntamiento de Plasencia 143.660,00 Ayuntamiento de Cáceres 18.000,00 18.000,00 Ayuntamiento de Coria 8.368,19 3.368,19 Ayuntamiento de Navalmoral de la Mata 50.000,00 Diputación Provincial de Cáceres 60.000,00 Junta de Extremadura 83.806,00 20.951,50 TOTAL 625.275,15 132.934,41
Las transferencias específicas son concedidas por la UNED para distintas
finalidades. Su importe es fijado por la Sede Central, y se han cumplido las condiciones en
su totalidad.
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
Como se ha dicho anteriormente, las transferencia de la UNED para pagos de
tutores de COIE (750,00€ ) y de Masters (1.550,00€) se han contabilizado en la 550, al ser
ingresos afectados a pagos.
La subvención del Ayuntamiento de Coria, que asciende en su totalidad a 10.000 €. En este
ejercicio, el primer 50% se ha abonado en función de la disponibilidad de tesorería, y, en el
50% restante se han descontado los gastos de electricidad y agua del ejercicio, que
ascienden a un total de 1.631,81 €. Según el convenio suscrito, dichos gastos deben ser
asumidos por el Centro de Plasencia.
La subvención del Ayuntamiento de Navalmoral de la Mata, que asciende en su
totalidad a 50.000 €, pero sólo ingresa la diferencia con el importe que no se ha gastado
del ejercicio anterior. En este ejercicio los 12.948,54 € que no se han gastado a 31 de
diciembre, pasan a ser deudas a corto plazo transformables en subvenciones.
Como transferencias concedidas, contabilizadas en la cuenta 650 se han abonado
10.163,60€ y corresponde a 3 becas de colaboración de biblioteca de las sedes de
Plasencia, Coria y Cáceres.
14.
No existen circunstancias que hayan hecho necesaria la dotación de una provisióno la
información en memoria sobre contingencia alguna.
Provisiones y contingencias
15. Dada la actividad del Centro, no se ha incurrido en la necesidad de realizar gastos
oinversiones de naturaleza medioambiental.
Información sobre medio ambiente
16. El Centro no cuenta con activos de este tipo.
Activos en estado de venta
CONCEPTO IMPORTE CUMPLIMIENTO CONDICIONES
2017000004126 - Pago a cuenta sobre liquidacion matricula cuid 2016/2017 3.797,14 Sin condiciones2017000005361 - Subvención Coordinadora COIE 750,00 Cumplidas2017000005810 - Por actividades de Extensión Universitaria 508,00 Cumplidas2017000007193 - Subvención por la colaboración en las PP tutores Febrero 2017 2.000,00 Cumplidas2017000010734 - Pago a tutores Prácticas del Master Acceso a la Abogacia 250,00 Cumplidas2017000010947 - Pago a tutores Prácticum del Master Form. Profes, ESO… 1.300,00 Cumplidas2017000011148 - Liquidación definitiva por matricula del cuid 4.241,92 Sin condiciones2017000012162 - Subvención por la colaboración en las PP tutores Junio 2017 2.100,00 Cumplidas2017000015408 - Subvención por la colaboración en las PP tutores Septiembre 2017 1.100,00 Cumplidas
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
17.
Siendo potestativa, no se presenta.
Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico-patrimonial.
18.
No se han llevado a cabo operaciones de este tipo.
Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos
19. A 31 de diciembre de 2017, los acreedores por operaciones no presupuestarias
corresponde a AdministracionesPúblicas, concretamente IRPF y Seguridad Social, que
suman 23.818,27 €.
Operaciones no presupuestarias de tesorería
20. En 2017 sólo se han adjudicado contratos menores.
Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación
21. El Centro no tiene valores en depósito.
Valores recibidos en depósito
22.
Información presupuestaria
1. Presupuesto corriente
1.1 Presupuesto de gastos
El presupuesto del centro Asociado para el ejercicio 2017 fue aprobado mediante
Acuerdo del Consorcio de fecha 28 de marzo de 2017.
La liquidación del presupuesto de gastos comprende los créditos totales autorizados,
haciendo distinción entre los iniciales, modificaciones y definitivos, los gastos
comprometidos, las obligaciones reconocidas, los pagos realizados y las obligaciones
pendientes de pago a 31 de diciembre.
1.2 Presupuesto de ingresos
La liquidación del presupuesto de ingresos comprende los ingresos definitivos,
haciendo distinción entre las previsiones iniciales, modificaciones y definitivas, los
derechos reconocidos, los derechos recaudados y los derechos pendientes de cobro a 31
de diciembre.
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
2. Presupuestos cerrados
3. Compromisos de gastos con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores.
.
4. Gastos con financiación afectada
Las subvenciones a las que se refiere el apartado b) de la nota 4.13 están afectadas
a la realización de gastos de actividades concretas, en el caso de las procedentes de la
UNED, o de gastos de una determinada aula o extensión.
Estas subvenciones no han dado lugar a desviaciones de financiación.
Clasificación Económica
ExplicaciónGastos de presupuestos
cerrados21301 Reparaciones eléctricas 219,8722000 Material de oficina 998,2562501 Fondos biblioteca 99,0022107 Adquisión material didáctico 15,5623001 Dietas y viajes 967,0022610 Gastos Bancarios 5,6048100 Becas tutores Cáceres 3.562,5062502 Fotocopiadora Canon Modelo IR5065 NE 1.282,56
Clasificación Económica
ExplicaciónCompromisos de gastos adquiridos con carglo
al ejercicio 2018
13000 Atrasos personal subida 1% 2.384,3721301 Inspección ascensor 193,6022000 Material de oficina 469,7722002 Material informatico no inventaria 633,4522103 Gasoil 3.034,6822107 Adquisión material didáctico 113,9522400 Seguro tutores 1.924,4322602 Publicidad 344,8522605 Cursos y conferencias 375,6322610 Gastos Bancarios 3,8522612 Presidenta Jurado XVII 255,0022700 Limpieza Aula de Coria 354,7748100 Tutores Plasencia 8.752,0648100 Tutores Navalmoral 1.147,5048100 Tutores Cáceres 2.399,1462502 Fotocopiadora Canon Modelo IR 1.282,5662800 Fondos biblioteca 216,88
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
5. Remanente de tesorería
6. Derechos presupuestarios pendientes de cobrar según su grado de exigibilidad
A 31 de diciembre de 2017 tiene deudores presupuestarios por importe de
132.934,41€, que corresponden a:
84.714,72 € a la 3ª parte de la transferencia genérica de la UNED,
5.900 € a subvenciones de la UNED,
18.000 € a la subvención del Ayuntamiento de Cáceres,
3.368,19 € a la subvención del Ayuntamiento de Coria y
20.951.50 € a la subvención de la Junta de Extremadura.
Tiene también el Centro cobros realizados pendientes de aplicación definitiva porimporte de
12.948,54€ (resto de subvención del Ayuntamiento de Navalmoral) .
Conceptos 1. (+) Derechos pendientes de cobro…..……………………… 119.985,87 80.703,47
(+) del Presupuesto corriente................................................... 132.934,41 94.201,31(+) de Presupuestos cerrados.................................................(+) de operaciones no presupuestarias................................ 464,53(+) de operaciones comerciales.............................................(-) de dudoso cobro..........................................(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva..... -12.948,54 -13.962,37
2. (-) Obligaciones pendientes de pago........................................ 34.641,43 37.246,04(+) del Presupuesto corriente.................................................... 34.559,61 16.913,36(+) de Prepuestos cerrados.......................................................(+) de operaciones no presupuestarias................................ 81,82 20.332,68(+) de operaciones comerciales.............................................(-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva.....
3. (+) Fondos líquidos………………………………………………. 113.397,17 136.659,38
198.741,61 180.116,81
2017
I. Remanente de tesorería afectado....................................
II. Remanente de tesorería no afectado...............................
III. REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL (1 - 2 + 3) = (I + II)
2016
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
23. 1. Indicadores financieros y patrimoniales.
Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios.
Fondos líquidos 113.397,17 a) LIQUIDEZ INMEDIATA: 1,78% Pasivo corriente 63.760,76
Fondos líquidos +
Derechos
pendientes de cobro
113.397,17 + 132.934,41
b) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO 3,86% Pasivo corriente 63.760,76 Activo Corriente 259.430,27 c) LIQUIDEZ GENERAL 4,07% Pasivo corriente 63.760,76 P C + P n. c. d) ENDEUDAMIENTO POR / HAB. Nº habitantes
Pasivo corriente + Pasivo no corriente
63.760,76 + 2.244,68 e) ENDEUDAMIENTO 0,03%
Pasivo corriente +
Pasivo no corriente
+ Patrimonio neto
63.760,76 + 2.244,68 + 2.122.929,31
Pasivo corriente 63.760,76 f) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO 28,41% Pasivo no corriente 2.244,68
Pasivo corriente +
Pasivo no corriente 63.760,76 + 2.244,68 g) CASH-FLOW -3,99%
Flujos netos de
gestión-16.551,76
h) RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL-IMPORTES EN %1) Estructura de los ingresos
ING.TRIB/IGOR TRANFS/ IGOR VN Y PS/ IGOR Resto IGOR/IGOR
97,58% 2,52% -0,10%
2) Estructura de los gastos
G. PERS. / GGOR TRANFS/ IGOR APROV/ GGOR Resto GGOR/GGOR
40,90% 1,22% 0,01% 57,87%
Gastos de gestiónordinaria 828.085,74
3) Cobertura de los gastos corrientes 128,01%Ingresos de gestiónordinaria 619.374,89
GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR)
INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GOR)
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
2. Indicadores presupuestarios.
a) Del presupuesto de gastos corriente
b) Del presupuesto de ingresos corriente
Ejecución del presupuesto de ingresos 92,26%
Realización de cobros 79,26%
Periodo medio de cobro 75,71
c) De presupuestos cerrados
Se han efectuado todos los pagos de las obligaciones pendientes de pago de presupuestos cerrados.
Se han efectuado todos los cobros de los derechos pendientes de cobro de presupuestos cerrados.
4.
Información sobre el coste de las actividades.
Dado el tamaño del Centro, no considera oportuno la aplicación de un sistema de
contabilidad analítica, considerando como único centro de coste la entidad en su
globalidad, no distinguiendo más centros de costes, ni actividades:
Ejecución del presupuesto de gastos 91,09%
Realización de pagos 95,79%
Esfuerzo inversor 2,54%
Periodo medio de pago 15,37
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
5.
Indicadores de gestión.
El Centro no ha establecido objetivos, lo que, unido a lo señalado en la nota anterior,
impide la elaboración de indicadores de gestión.
6. Para el ejercicio 2018, se cambiará la aplicación informática para llevar la contabilidad del
Centro.
Hechos posteriores al cierre.
ELEMENTOS IMPORTE %
COSTES DE PERSONAL: 357.290,66 41,91% Sueldos y salarios. 265.539,44 Indemnizaciones.
Cotizaciones sociales a cargo del empleador. 81.906,16 Otros costes sociales. 626,33 Indemnizaciones por razón del servicio. 9.218,73 Transporte de personal.
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS: 6.660,45 0,78% Coste de materiales de reprografía e imprenta.
Coste de otros materiales. Adquisición de bienes de inversión. 6.660,45 Trabajos realizados por otras organizaciones.
SERVICIOS EXTERIORES: 265.499,80 31,14% Costes de investigación y desarrollo del ejercicio.
Arrendamientos y cánones.
Reparaciones y conservación. 16.785,20 Servicios de profesionales independientes. 159.323,85 Transportes. 5,00 Primas de seguros 5.066,39 Servicios bancarios y similares. 709,31 Publicidad, propaganda y relaciones públicas. 6.821,35 Suministros. 25.985,92 Comunicaciones 41.392,45 Costes diversos Prensa, revistas, libros y otras publicaciones 9.410,33 TRIBUTOS.
COSTES CALCULADOS. 212.895,89 24,97% Amortizaciones. 212.895,89 Previsión Social de Funcionarios.
COSTES FINANCIEROS.
COSTES DE TRANSFERENCIAS. 10.163,60 1,19% OTROS COSTES.
TOTAL: 852.510,40 100,00%
MEMORIA CUENTAS ANUALES 2017
FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES POR EL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN
En cumplimiento de lo dispuesto por la legislación vigente, la Directora del CENTRO
ASOCIADO DE PLASENCIA ha formulado las cuentas anuales del Centro
correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2017.
Asimismo declara firmado de su puño y letra el resto de los documentos, mediante la
suscripción del presente folio anexo a la Memoria.
Plasencia, 5 de julio de 2018
Fdo: Gloria Lomo del Olmo Directora del Centro Asociado
Vicegerencia de Centros Asociados y Atención al Estudiante
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
NOTAS EN MEMORIA
I. Patrimonio aportado
II. Patrimonio generado
III. Ajustes por cambios de valor
IV. Otros incrementos patrimoniales
TOTAL
A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2016 368.541,46 368.541,46
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES YCORRECIÓN DE ERRORES 0,00
C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO 2017(A+B) 368.541,46 368.541,46
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO 2017 5.856.916,94 -4.108.333,27 1.754.387,851. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 5.856.916,94 -208.629,03 5.804,18 5.654.092,092. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 0,003. Otras variaciones del patrimonio neto -3.899.704,24 -3.899.704,24
E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2017 (C+D) 5.856.916,94 -3.739.791,81 2.122.929,31
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2017 2016I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓNA) Cobros: 588.752,37 570.559,271. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales2. Transferencias y subvenciones recibidas 478.460,19 541.556,363. Ventas netas y prestaciones de servicios 15.626,34 16.908,524. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes5. Intereses y dividendos cobrados 3,016. Otros Cobros 94.665,84 12.091,38B) Pagos 605.304,13 622.228,437. Gastos de personal 319.008,09 467.795,37 Personal laboral 319.008,09 320.846,37 Retribuciones colaboraciones docentes 146.949,008. Transferencias y subvenciones concedidas 10.092,57 8.900,819. Aprovisionamientos 686,64 374,9010. Otros gastos de gestión 242.332,37 118.712,1811. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes12. Intereses pagados13. Otros pagos 33.184,46 26.445,17Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -16.551,76 -51.669,16II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNC) Cobros 0,00 0,001. Venta de inversiones reales2. Venta de activos financieros3. Otros cobros de las actividades de inversiónD) Pagos: 6.710,45 15.938,854. Compra de inversiones reales 6.710,45 15.938,855. Compra de activos financieros6. Otros pagos de las actividades de inversiónFlujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -6.710,45 -15.938,85III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNE) Aumentos en el patrimonio: 0,00 0,001. Aportaciones de la entidad o entidades propietariasF) Aumentos en el patrimonio: 0,00 0,002. Devolución de aportaciones y reparto de resultadosG) Cobros por emisión de pasivos financieros:3. Obligaciones y otros valores negociables4. Préstamos recibidos5. Otras deudasH) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 0,00 0,006. Obligaciones y otros valores negociables7. Préstamos recibidos8. Otras deudasFlujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) 0,00 0,00IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓNI) Cobros pendientes de aplicaciónJ) Pagos pendientes de aplicaciónFlujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 0,00 0,00V. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS
-23.262,21 -67.608,01
Efectivo y activos líquidos equivalentes al inicio del ejercicio. 136.659,38 204.267,39Efectivo y activos líquidos equivalentes al final del ejercicio. 113.397,17 136.659,38
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ESTADO DE TESORERÍA
Conceptos1. COBROS……………………………...…………………………. 588.752,37 (+) del Presupuesto corriente......................................................... 494.086,53 € (+) de Presupuestos cerrados....................................................... 94.201,31 € (+) de operaciones no presupuestarias……………………….. 464,53 € (+) de operaciones comerciales...................................................
2. PAGOS………………………………...…………………………. 612.014,58 (+) del Presupuesto corriente......................................................... 578.830,12 € (+) de Presupuestos cerrados....................................................... 33.184,46 € (+) de operaciones no presupuestarias .……………………… (+) de operaciones comerciales...................................................
I. Flujo neto de tesorería del ejercicio (1 – 2) -23.262,21 -23.262,213. Saldo inicial de tesorería………………………………………………………................................... 136.659,38 II. SALDO FINAL DE TESORERÍA (I + 3)……………………………………………………………. 113.397,17
Importes
