AZIENDA USL N. 4 DI PRATO NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO …allegati.usl4.toscana.it/dl/20130911112021636/c-notint... · 2013-09-11 · Azienda USL N. 4 di Prato – Nota

Azienda USL N. 4 di Prato – Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2009

UO CONTROLLI DI GESTIONE E BILANCIO Il Direttore

D.ssa Silvia Carradori 1

AZIENDA USL N. 4 DI PRATO

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2009

Premessa L’attività dell’Azienda Sanitaria Locale n. 4 di Prato è indirizzata, nel quadro del Servizio

Sanitario Nazionale, a garantire la tutela della salute di tutti i cittadini residenti nel comprensorio e comprende la gestione delle attività delegate dai Comuni del comprensorio pratese.

Durante l’esercizio 2009, come previsto dalla Legge Regionale n. 40 del 24.02.05 e successive modifiche ed integrazioni, si è dato corso alla contabilizzazione dei fatti e delle operazioni di gestione secondo i criteri previsti dalla contabilità economico-patrimoniale.

Criteri di formazione Il Bilancio dell’esercizio chiuso al 31.12.2009 è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto

Economico e dalla presente Nota Integrativa. E’, inoltre, corredato dalla Relazione del Direttore Generale sull’andamento della gestione.

Il Bilancio è predisposto secondo le indicazioni contenute: � nel D.M. 11 febbraio 2002, nella Delibera della Giunta Regionale n. 962 del

17.12.2007 (Approvazione nuovi schemi di bilancio delle Aziende Sanitarie della Toscana) e nel relativo decreto dirigenziale n. 223 del 28.01.2008 (Approvazione nuovo piano dei conti di riferimento delle Aziende Sanitarie)

� nella deliberazione della Giunta Regionale n. 1343 del 20.12.04 (Approvazione dei Nuovi Principi Contabili, delle disposizioni transitorie per l’introduzione dei medesimi, dello schema della Nota Integrativa e modifica al piano dei conti)

� nel Decreto della Regione Toscana n. 8102 del 24.12.04, modificato ed integrato con Decreto della Regione Toscana n. 2487 del 19.05.06, dal Decreto della Regione Toscana n. 1418 del 08.04.08, dal Decreto della Regione Toscana n. 1895 del 29.04.2009 e dal Decreto della Regione Toscana n. 2047 del 29.04.2010 (DGR n. 1343/04 – approvazione disposizioni varie in materia di contabilità delle Aziende Sanitarie della Toscana – modifica al decreto n. 1895/2009)

I principi contabili per le Aziende Sanitarie della Regione Toscana seguiti per la formazione dei bilanci sono integrati ed interpretati dai principi contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri, così come modificati ed adottati dall’Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.) in relazione alla riforma del diritto societario, nonché dai documenti emessi dall’O.I.C. per quanto non disposto. In particolare, sono stati rispettati i postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria dell’Azienda nonché del risultato economico dell’esercizio.

Per quanto riguarda la gestione sociale, si presenta insieme al bilancio, quale parte integrante, “l'allegato 14” previsto dalla delibera Giunta Regione Toscana n. 1091/96 ed un prospetto contenente i ricavi e i costi afferenti le attività di natura sociale.

Lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico del presente bilancio di esercizio, pongono a raffronto il dato consuntivo dell’esercizio 2009 con quello dell’esercizio 2008, di cui alla delibera del Direttore Generale n. 405 del 30.04.2009, approvato con atto della Giunta Regionale Toscana n. 823 del 21.09.09.

Gli schemi di Stato Patrimoniale e di Conto Economico sono espressi in unità di Euro senza cifre decimali.

Criteri di valutazione I criteri di valutazione utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2009, che non si

discostano da quelli utilizzati nel precedente esercizio, sono quelli indicati dai principi contabili per le aziende sanitarie, approvati con Delibera della Regione Toscana n. 1343 del 20.12.2004




nonché dalla relativa applicazione di cui al Decreto regionale n. 8102/2004, al Decreto regionale n. 2487/2006, al Decreto regionale n. 1418/2008, al Decreto della Regione Toscana n. 1895/2009 ed al Decreto regionale n. 2047/2010.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta secondo prudenza nella prospettiva di continuazione dell'attività. Con riferimento al principio di prudenza si rileva che i proventi registrati sono quelli effettivamente realizzati alla data di chiusura dell’esercizio, mentre per quanto riguarda i costi si è tenuto conto, oltre che di quelli certi, anche di quelli probabili.

In particolare l’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati e si evidenzia che non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadano sotto più voci degli schemi di bilancio.

Parimenti in ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe ai criteri di valutazione previsti in quanto incompatibili con la rappresentazione “veritiera e corretta” della situazione patrimoniale e finanziaria dell’Azienda e del risultato economico.

Analisi dei criteri di valutazione delle singole poste di bilancio Viene descritto per ogni posta di bilancio in maniera sintetica il criterio di valutazione adottato

nell’esercizio corrente che non si discosta dal criterio utilizzato per la formazione del bilancio del precedente esercizio, conformemente a quanto indicato dalla normativa regionale in materia.

Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi i costi accessori e l’IVA in

quanto non detraibile. Sono esposte al netto degli ammortamenti calcolati sistematicamente in base alla stimata

vita utile come riflessa dalle aliquote nel seguito riepilogate: • Diritti di brevetto e utilizzo opere d’ingegno 20% • Conoscenza tecnica scientifica 20% • Migliorie su beni di terzi minore tra durata del contratto e vita utile • Altre immobilizzazioni immateriali 20%

Le immobilizzazioni immateriali che alla data di chiusura del bilancio risultino durevolmente di valore inferiore al valore netto contabile, vengono svalutate. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata.

Le migliorie su beni di terzi rappresentano gli oneri sostenuti dall’Azienda per migliorie effettuate sugli immobili in locazione.

Immobilizzazioni materiali Sono iscritte, ad eccezione dei fabbricati di prima dotazione, al costo di acquisto o di

produzione interna, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile. I fabbricati di prima dotazione, conferiti dalla Regione Toscana successivamente alla costituzione dell’Azienda, sono iscritti al valore catastale ai fini I.C.I. (valore catastale aumentato del 5%).

Sono esposte al netto degli ammortamenti calcolati sistematicamente a partire dall'esercizio di entrata in funzione delle stesse in base alla stimata vita utile come riflessa dalle aliquote indicate nella sezione relativa alle immobilizzazioni materiali della presente nota integrativa. Il primo anno di entrata in funzione del bene viene applicata l’aliquota ridotta del 50%.

I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni (c.d. manutenzioni ordinarie), vengono addebitati al conto




economico dell’esercizio in cui sono sostenuti, mentre le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa (c.d. manutenzioni straordinarie) sono imputate all’attivo patrimoniale e ammortizzate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione dei beni cui si riferiscono.

Le immobilizzazioni che alla fine dell’esercizio presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata.

Nella voce “immobilizzazioni in corso ed acconti” sono iscritti i beni in corso di realizzazione e gli anticipi corrisposti ai fornitori per l’acquisizione di immobilizzazioni materiali.

Terreni Nelle immobilizzazioni materiali è compresa la valorizzazione dei terreni su cui insistono i

fabbricati acquistati dall’Azienda, in applicazione di quanto disposto dalla circolare applicativa regionale (prot. AOOGRT/87465/Q.050.040 del 26.03.2008) e dal Decreto regionale n. 1418 del 08.04.08, nonché un terreno proveniente dai beni di primo conferimento denominato “livello 14”. I terreni non sono sottoposti ad ammortamenti.

Fabbricati Le immobilizzazioni materiali relative ai fabbricati esistenti al 31/12/96, e presenti alla data

del 01.01.2005 nel patrimonio aziendale, trasferite con Decreti di Presidente della Giunta Regionale n. 146-147-148 del 27.7.97, iscritte secondo il valore della rendita catastale al 13/05/96, risultante dalla deliberazione del Direttore Generale di questa Azienda n. 1171 del 10/06/96, sono state contabilizzate nel bilancio di esercizio 2005 al valore della rendita catastale rivalutata ai fini ICI alla data del 01.01.1997 e comprendono il valore dei terreni, di proprietà dell’Azienda, pari a euro zero, su cui insistono i fabbricati.

I fabbricati entrati a far parte del patrimonio aziendale negli anni successivi sono iscritti al costo di acquisto al netto delle relative quote di ammortamento e per tali fabbricati viene applicata la circolare regionale relativa al principio contabile che prevede lo scorporo dei terreni su cui insistono i fabbricati.

Altre immobilizzazioni materiali Le altre immobilizzazioni materiali esistenti al 31/12/96 sono iscritte secondo il valore residuo

a tale data. Le immobilizzazioni entrate a far parte del patrimonio aziendale negli anni successivi sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammortamenti.

I piani di ammortamento seguiti in riferimento ai singoli cespiti, sono articolati per quote costanti eccezion fatta per l’esercizio di entrata in funzione dei beni nel quale, causa il ridotto logorio degli stessi, è stabilita una quota di ammortamento pari al 50% di quelle relative agli anni successivi.

Sterilizzazione Per le immobilizzazioni materiali acquisite o realizzate con finanziamento regionale in conto

capitale le quote di ammortamento trovano correlazione nella voce di pari importo “sterilizzazione quote ammortamento contributi in conto capitale” inserita come ricavo nel valore della Produzione del Conto Economico. Tale operazione è stata eseguita in ottemperanza alle indicazioni fornite nel numero speciale del Bollettino di informazioni della Ragioneria Generale dello Stato avente ad oggetto l’applicazione del D.M. 20/10/94. Anche per i beni esistenti al 31/12/96, in ottemperanza alle direttive impartite dalla Regione Toscana con nota prot. 11/15338/3.8 del 26 aprile 1999, a decorrere dall'esercizio 1998 si è seguito il metodo della sterilizzazione: considerando, che le immobilizzazioni erano state acquistate per la quasi totalità, utilizzando contributi finalizzati ricevuti da enti pubblici.

Nell'impossibilità di ricostruire fedelmente le fonti di finanziamento relative alle rimanenti ed esigue parte dei beni stessi questa Amministrazione ha ritenuto opportuno applicare anche per




dette immobilizzazioni lo stesso metodo della sterilizzazione adottando quindi un criterio omogeneo per tutti i beni presenti alla data di costituzione dell'Azienda.

Immobilizzazioni in corso Le immobilizzazioni in corso sono state iscritte in base allo stato di avanzamento dei lavori,

senza dar corso né all’ammortamento né alla sterilizzazione fino al momento in cui il cespite entra nel patrimonio dell’Azienda completamente realizzato e funzionante per gli scopi per i quali è stato costruito, realizzato o acquisito, così come previsto dalla normativa regionale in materia.

Immobilizzazioni finanziarie I crediti immobilizzati sono valutati al loro valore nominale, in quanto ritenuto rappresentativo

del loro valore di presunto realizzo. I titoli sono iscritti al minor valore tra il prezzo di acquisto e quello che è possibile realizzare

sulla base dell’andamento del mercato. Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente

rettificato per riflettere perdite durevoli di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata.

Rimanenze di magazzino Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di mercato, desumibile

dall’andamento del mercato ed adeguato mediante accantonamento al fondo svalutazione di magazzino.

Nelle rimanenze sono indicate sia le rimanenze presso i magazzini aziendali sia presso i magazzini di reparto per le quali si è proceduto ad apposita operazione di inventario.

Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il metodo del costo medio ponderato.

Crediti

Sono iscritti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante riduzione del loro valore nominale con apposito fondo al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità.

In particolare i crediti per prestazioni rese a soggetti privati sono stati iscritti al valore risultante dalla differenza tra il valore nominale ed il relativo fondo di svalutazione, calcolato al fine di tenere conto del rischio di inesigibilità. I crediti verso enti pubblici (Regione, Comune, altre Aziende Sanitarie, Prefetture etc.) sono stati iscritti al loro valore nominale in forza di un atto e non sono stati svalutati in quanto l’Azienda ha provveduto agli atti necessari ad interrompere i tempi di prescrizione degli stessi.

Come da indicazione regionale i crediti sono distinti in crediti esigibili entro ed oltre i 12 mesi. Disponibilità liquide Sono iscritte al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo

comune a due o più esercizi. I ratei e i risconti attivi e passivi sono determinati in base alla competenza dei costi e dei

ricavi cui si riferiscono. In particolare sono state riscontate le assegnazioni finalizzate erogate dalla Regione Toscana, da Enti Pubblici ed Istituzioni private ma non utilizzate nell’esercizio 2009, al fine di correlare il relativo costo nell’esercizio in cui si sosterrà.




Patrimonio netto – Sterilizzazione ammortamento immobilizzazioni L’Azienda ha utilizzato la tecnica contabile, prevista dai principi contabili di riferimento, della

cosiddetta “sterilizzazione” degli ammortamenti delle immobilizzazioni effettuati nel periodo 1 gennaio 1997 - 31 dicembre 2009, secondo le seguenti modalità: � sterilizzazione degli ammortamenti relativi alle immobilizzazioni conferite al momento della

costituzione dell’Azienda attraverso l’utilizzo del fondo di dotazione; � sterilizzazione degli ammortamenti relativi alle immobilizzazioni acquisite successivamente

alla data di costituzione della AUSL 4 mediante contributi in conto capitale dalla Regione, attraverso l’utilizzo della voce di patrimonio netto “finanziamenti per investimenti”;

� sterilizzazione degli ammortamenti relativi ai beni ricevuti attraverso donazioni o lasciti mediante utilizzo della apposita riserva di patrimonio netto “donazioni e lasciti vincolati ad investimenti”.

� sterilizzazione degli ammortamenti relativi ai beni trasferiti ai sensi di quanto disposto dal DPCM del 01.04.2008 “Modalità ed i criteri per il trasferimento al Servizio Sanitario Nazionale delle funzioni sanitarie, dei rapporti di lavoro, delle risorse finanziarie e delle attrezzature e beni strumentali in materia di sanità penitenziaria” Contributi in conto capitale I contributi in conto capitale vengono iscritti in seguito ad apposito atto di assegnazione

(statale, regionale, comunale etc.). Per il loro utilizzo si fa riferimento a quanto previsto nei criteri di valutazione delle immobilizzazioni (sterilizzazioni).

Fondi per rischi e oneri I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di

natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell’esercizio sono però indeterminati nell’ammontare e nella data di sopravvenienza.

Nei fondi rischi, che comprendono le valutazioni di eventi per i quali non si conosce l’esatto ammontare o la data di sopravvenienza, sono stati inseriti gli accantonamenti per ciascuna tipologia di voce prevista dai principi contabili regionali (fondi imposte, fondi rischi e altri fondi).

Trattamento di fine rapporto – Premi operosità medici Sumai La voce comprende unicamente le indennità maturate in conformità alle norme e disposizioni

contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI.

Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i medici, compreso i medici operanti nella medicina dei servizi, aderenti allo specifico contratto per i quali l’Azienda Sanitaria di Prato opera come capofila in conformità a quanto previsto dalla normativa vigente.

Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione. Conti d’ordine Nei conti d’ordine sono rilevati i rischi per le garanzie prestate e gli impegni assunti

dall’Azienda verso terzi o ricevuti da terzi sulla base di contratti sottoscritti, i beni di terzi presso l’Azienda ricevuti a qualsiasi titolo.

I beni di terzi sono indicati nei conti d’ordine in base al loro valore di mercato al momento dell’ingresso in Azienda.

Nei conti d’ordine sono stati inseriti i depositi cauzionali indicati al loro valore nominale previsto dai singoli contratti.

L’apertura di conto di credito speciale si riferisce al deposito versato all’Amministrazione Postale per la concessione del servizio di affrancatura.




Sono inoltre inseriti i beni ricevuti a titolo di comodato gratuito dal Comune di Prato ed altri beni di modesto valore.

Ricavi e costi I ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza

economica, anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti. In particolare, i ricavi per contributi in conto esercizio, sono rilevati al ricevimento della delibera di assegnazione mentre i ricavi per ticket sono contabilizzati al momento dell’incasso. I costi di acquisto sono riconosciuti contestualmente al trasferimento della proprietà che si identifica di norma con il momento del ricevimento della merce, mentre i servizi vengono riconosciuti all’atto dell’effettuazione della prestazione del servizio.

I ricavi di natura finanziaria e di servizi sono riconosciuti in base alla competenza temporale. Contributi in conto esercizio finalizzati I contributi in conto esercizio finalizzati sono contabilizzati al momento dell’apposito atto di

assegnazione. Al termine dell’esercizio è riscontato la quota non utilizzata nel corso dell’anno al fine di creare la corretta correlazione tra il ricavo ed il costo sostenuto

Imposte sul reddito Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. In particolare:

• In base all’art.74 (ex art.88) del D.P.R. 917/86 e successive modificazioni ed integrazioni, le aziende sanitarie rientrano fra gli enti pubblici che esercitano attività assistenziale e sanitaria, istituiti dalla legge esclusivamente a tal fine, e sono pertanto da considerarsi agli effetti fiscali, Enti non Commerciali, il cui trattamento fiscale è regolato dal Capo III del Titolo II del D.P.R. 917/86.

• Per quanto riguarda l’IRES sui beni immobili non strumentali all’attività istituzionale, i cosiddetti beni da reddito, il calcolo dell’imposta dovuta avviene applicando la percentuale del 50% (aliquota agevolata) alla rendita catastale (circolare ministeriale 244/99 e nota Regione Toscana del 23 aprile 2002 prot. 105/13050/03.08).

• l’IRAP, prevista dal D.Lgs. n. 446/97, è determinata con il “metodo misto”, ovvero in base alla circolare ministeriale n. 148/E del 26.07.00 i soggetti che esercitano anche attività commerciale applicano all’attività istituzionale il metodo retributivo e all’attività commerciale i criteri di cui agli artt. 5 e 10 del decreto istitutivo dell’IRAP. Per quanto riguarda il metodo retributivo, viene applicata la percentuale dell’8,5%, calcolata sulla base imponibile, formata dalle retribuzioni “erogate” al personale dipendente, dai redditi assimilati a lavoro dipendente, dai compensi per collaborazione coordinata e continuativa e dai compensi per attività di lavoro autonomo non esercitata abitualmente; mentre per l’attività commerciale viene applicata la percentuale del 3,90% sul valore della produzione netta Il debito relativo è esposto nella voce “Debiti tributari”. Utilizzo di stime e valutazioni La redazione del bilancio e della relativa nota integrativa comporta l’effettuazione di stime e

valutazioni che hanno effetto sui valori delle attività e delle passività potenziali alla data di bilancio. I risultati che si consuntiveranno potrebbero differire da tali stime. Le stime sono utilizzabili per rilevare gli accantonamenti per rischi su crediti, le svalutazioni di attività, le imposte e gli altri accantonamenti a fondi rischi. Le stime e le relative ipotesi si basano sulle esperienze pregresse e su assunzioni considerate ragionevoli al momento delle stime stesse. Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e ove i valori risultanti a posteriori dovessero differire dalle stime iniziali, gli effetti sono rilevati a conto economico nel momento in cui la stima viene modificata.




Criteri di rettifica Non sono state eseguite di rivalutazioni del patrimonio aziendale. Si segnala, infine, che al 31.12.2009 l’Azienda non aveva in essere alcun contratto relativo a

strumenti finanziari derivati. Dati sull’occupazione Personale dipendente distinto per ruolo e per area contrattuale - a tempo determinato (solo

incarichi) e indeterminato (escluso personale comandato e aspettative vincite concorso).

Ruolo/area contrattuale 31/12/2008 31/12/2009 VariazioniN° medio

dipendenti

SANITARIO 1.818 1.911 93 1.864,5 Dirigenza medica e veterinaria 395 417 22 406 Dirigenza non medica 33 40 7 36,5 Comparto 1.390 1.454 64 1.422 PROFESSIONALE 7 8 1 7,5 Dirigenza 7 8 1 7,5 Comparto - - - - TECNICO 510 496 14- 503 Dirigenza 3 3 - 3 Comparto 507 493 14- 500 AMMINISTRATIVO 219 221 2 220,0 Dirigenza 9 9 0 9,0 Comparto 210 212 2 211 TOTALE 2.554 2.636 82 2.595 Le variazioni numeriche più significative afferiscono al ruolo sanitario sia del comparto che

della dirigenza nonché al ruolo tecnico del comparto, e rappresentano il proseguimento del percorso intrapreso dall’Azienda, orientato a forme di lavoro stabile, attraverso l’indizione di concorsi pubblici e al conseguente superamento delle forme di lavoro precario.

Note allo Stato Patrimoniale ed al Conto Economico Si esaminano nel seguito la natura ed il contenuto delle principali voci del bilancio chiuso al

31.12.2009, il cui importo viene riportato comparativamente a quello dell’esercizio precedente con l’illustrazione delle principali variazioni intercorse.

ATTIVITA’

A) IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali IMPORTI

Saldo al 31.12.09 658.282,10 Saldo al 31.12.08 566.075,63 Variazioni 92.206,47




Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell’ingegno DESCRIZIONE IMPORTISALDO AL 31/12/07 461.181,39 ACQUISIZIONI DELL'ESERCIZIO 249.608,72 RIVAL. MONETARIARIVAL. ECONOMICAAMMORTAMENTI ESERCIZI PRECEDENTI 265.510,59 SVALUTAZIONI 'ESERCIZI PRECEDENTISALDO AL 31/12/08 445.279,52 ACQUISIZIONI DELL'ESERCIZIO 410.555,98 RIVAL. MONETARIARIVAL. ECONOMICASVALUTAZ. DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 450,00 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 339.027,88 SALDO AL 31/12/09 516.357,62 I diritti di brevetto e utilizzo dell’opere dell’ingegno si riferiscono principalmente a procedure

software volte ad adeguare il sistema informativo per il recepimento dei flussi di dati dalle varie Unità Operative sanitarie e amministrative.

Le acquisizioni sono riferite principalmente ad aggiornamenti ed acquisti di software, quali ad esempio il potenziamento del sistema di comunicazione con i Medici di Medicina Generale, l’ulteriore sviluppo dell’anagrafe assistiti e l’adeguamento informativo del centro di prevenzione oncologica. Tali acquisizioni si sono rese necessarie al perfezionamento dei flussi informativi delle strutture organizzative aziendali nonché alla realizzazione della virtualizzazione degli accessi esterni.

Immobilizzazioni in corso ed acconti

DESCRIZIONE IMPORTISALDO AL 31/12/07 16.879,40 ACQUISIZIONI DELL'ESERCIZIORIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZ. DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIOGIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE) 2.038,31 INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMMORTAMENTI DELL'ESERCIZIOSALDO AL 31/12/08 14.841,09 ACQUISIZIONI DELL'ESERCIZIO 24.826,62 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZ. DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIOGIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE) 997,08 INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIOSALDO AL 31/12/09 38.670,63

La voce immobilizzazioni in corso e acconti risulta incrementata principalmente in seguito al processo di adeguamento del software del Pronto Soccorso nell’ambito del Progetto Carta Sanitaria di Regione Toscana.




Altre immobilizzazioni immateriali DESCRIZIONE IMPORTI

SALDO AL 31/12/07 183.950,43ACQUISIZIONI DELL'ESERCIZIO 898.218,38RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZ. DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 57.038,00GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 919.175,79SALDO AL 31/12/08 105.955,02ACQUISIZIONI DELL'ESERCIZIO 22.116,00RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZ. DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 4.408,85GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 20.408,32SALDO AL 31/12/09 103.253,85

La voce comprende le migliorie su beni di terzi effettuati su immobili utilizzati dall’Azienda per lo svolgimento dell’attività istituzionale.

Il valore netto contabile alla fine dell’anno è così composto:

DESCRIZIONE COSTO STORICO FONDO

AMMORT. RIVALUTAZ. SVALUTAZ.

VALORE NETTO

Dir. Di brevetto e utilizzo op. dell'ingeg. 3.480.672,74 2.964.315,12 516.357,62 Conoscenza tecnica scientifica 181.441,28 181.441,28 -

3.662.114,02 3.145.756,40 516.357,62 Migliorie beni di terzi 1.364.856,14 1.263.805,49 101.050,65 Altre immobilizzazioni immateriali 29.088,00 26.884,80 2.203,20

1.393.944,14 1.290.690,29 - - 103.253,85 Immobilizzazioni in corso e acconti 38.670,63 38.670,63

38.670,63 - - - 38.670,63 TOTALE 5.094.728,79 4.436.446,69 0,00 0,00 658.282,10

II. Immobilizzazioni materiali IMPORTI

Saldo al 31.12.09 189.609.122,49Saldo al 31.12.08 180.640.537,15

Variazioni 8.968.585,34




DESCRIZIONE COSTO STORICO AL

31.12.2009 FONDO AMMORT. AL

31.12.2009 VALORE NETTO AL

31.12.2009

TERRENI 5.238.144,14 - 5.238.144,14 Terreni 2.207.044,18 2.207.044,18 Terreni scorporo 3.031.099,96 3.031.099,96

FABBRICATI 187.424.051,63 31.768.998,26 155.655.053,37 Fabbricati indisponibili 187.424.051,63 31.768.998,26 155.655.053,37

IMPIANTI E MACCHINARI 43.124.165,02 36.172.197,29 6.951.967,73 Impianti e macchinari sanitari 380.658,35 219.713,85 160.944,50 Attrezzature sanitarie bassa tecnologia 36.429.754,29 30.281.635,69 6.148.118,60 Impianti e macchinari tecnici 3.013.369,99 2.816.999,08 196.370,91 Attrezzatute tecniche 2.227.686,03 2.021.275,08 206.410,95 Impianti e macchinari economali 27.919,79 25.925,17 1.994,62 attrezzature economali 895.375,24 669.765,00 225.610,24 attrezzature economali sociali 149.401,33 136.883,42 12.517,91

ATTREZZATURE SANITARIE alta tecnologia 9.245.367,21 3.119.701,42 6.125.665,79 Attrezzature ed apparecchiature sanitarie 9.245.367,21 3.119.701,42 6.125.665,79

MOBILI ED ARREDI 7.885.703,59 5.953.145,30 1.932.558,29 Mobilio ad uso sanitario 6.654.443,18 4.962.863,56 1.691.579,62 Mobilio ad uso ufficio 1.047.907,94 835.297,97 212.609,97 Mobilio e arredi sociale 150.869,58 125.007,22 25.862,36 Mobilio ad uso ufficio sociale 32.482,89 29.976,55 2.506,34

AUTOMEZZI 1.181.929,83 1.087.261,11 94.668,72 Automezzi 1.089.122,88 1.002.083,38 87.039,50 Automezzi Sociali 92.806,95 85.177,73 7.629,22

ALTRI BENI 4.697.421,11 4.225.859,05 471.562,06 Macchine per ufficio 4.633.827,34 4.162.533,54 471.293,80 Macchine per ufficio sociale 63.593,77 63.325,51 268,26

Totale 258.796.782,53 82.327.162,43 176.469.620,10

IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO 13.139.502,39 13.139.502,39

Totale immobilizzazioni materiali 271.936.284,92 82.327.162,43 189.609.122,49 La seguente tabella riporta l’indicazione delle aliquote di ammortamento utilizzate: Terreni 0 %

Fabbricati 3 %

Fabbricati ospedalieri 1,5 %

Impianti e macchinari 12,5 %

Attrezzature sanitarie alta tecnologia 20 %

Mobili ed arredi 10 %

Automezzi 20 %

Altri beni (informatica, audiovisivi e macchine da ufficio) 20 %

Immobilizzazioni in corso - Con decreto regionale n. 2047 del 29.04.2010 la Regione Toscana ha rettificato ed integrato

la casistica dei principi contabile per le Aziende Sanitarie, in particolare il principio contabile n. 3




“immobilizzazioni materiali” e precisamente “classificazione e ammortamento degli ausili ad uso durevole” e “classificazione e ammortamento dello strumentario sanitario”.

Gli ausili ad uso durevole, individuati dal D.M. n. 332 del 27.08.1999 devono essere classificati tra le attrezzature sanitarie che risultano comprese tra gli impianti e macchinari.

L’aliquota di ammortamento di detti beni è collegata ai tempi minimi di rinnovo previsti dal decreto ministeriale sopra citato e varia da 12,50% al 25%. In applicazione al sopra menzionato decreto regionale l’Azienda ha modificato la stima di vita utile degli ausili a uso durevole. L’effetto sul risultato di esercizio e sul patrimonio netto al 31.12.2009 non risulta significativo.

Nel citato decreto vengono inoltre apportate delle precisazioni in merito alla classificazione e all’ammortamento dello strumentario sanitario, che risultano conformi a quanto già applicato.

Terreni DESCRIZIONE IMPORTI

SALDO AL 31/12/07 3.038.144,14

ACQUISIZIONI DELL'ESERCIZIO 2.200.000,00RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZ. DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIOGIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIOSALDO AL 31/12/08 5.238.144,14ACQUISIZIONI DELL'ESERCIZIORIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZ. DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIOGIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIOSALDO AL 31/12/09 5.238.144,14 La voce “terreni” dello stato patrimoniale è rimasta invariata nell’esercizio 2009 e risulta

costituita da un terreno denominato “livello 14” proveniente dai beni di primo conferimento per un valore di euro 7 mila e dai terreni sui quali insistono i fabbricati relativi al Presidio Socio Sanitario “R. Giovannini”, alla Palazzina Ovest, al Distretto Socio Sanitario di Via Roma, al Dipartimento di Prevenzione di Via Lavarone per un valore di euro 5.231 mila.

Fabbricati indisponibili

DESCRIZIONE IM PORTI SALDO AL 31/12/07 145.509.795,61 ACQUISIZIONE DELL'ESERCIZIO 5.837.311,44 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIOAMM.TO BENE CEDUTOGIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE) 3.744.680,09 G IROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 3.100.492,69 SALDO AL 31/12/08 151.991.294,45 ACQUISIZIONE DELL'ESERCIZIO 6.958.633,99 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIOAMM.TO BENE CEDUTOGIROCONTI POSITIVI/NEGATIVI (RICLASSIF.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 3.294.875,07 SALDO AL 31/12/09 155.655.053,37 .




Tra i fabbricati indisponibili si evidenzia la struttura che ospita il Presidio Ospedaliero, il

centro di medicina oncologica di Porta a Leone, il padiglione delle malattie infettive, le sedi dei Distretti (Vaiano, Carmignano, Poggio a Caiano, Prato Centro e Prato Sud), le Residenze a gestione diretta e il Centro di Igiene Mentale.

Fra gli incrementi dei fabbricati indisponibili si rilevano soprattutto i lavori di restauro del Presidio Ospedaliero per la porzione del fabbricato destinato agli uffici amministrativi pari ad euro di 4.200 mila.

I fabbricati hanno subito un ulteriore incremento per i lavori relativi alla degenza a pagamento dell’area chirurgica per circa euro 807 mila oltre a vari interventi destinati alle opere di ristrutturazione e miglioramento del Presidio Ospedaliero.

Impianti e macchinari

DESCRIZIONESALDO AL 31/12/07 7.723.430,78 ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 1.080.665,58 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 7.025,17 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 2.494.182,73 SALDO AL 31/12/08 6.302.888,46 ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 1.999.318,74 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 10.355,98 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE) 4.448.656,37 GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE) 3.187.649,16 INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 2.600.890,70 SALDO AL 31/12/09 6.951.967,73

In tale raggruppamento sono comprese diverse tipologie di immobilizzazioni materiali quali attrezzature sanitarie (bassa tecnologia) (per circa euro 1.100 mila), oltre a impianti e macchinari tecnici, attrezzature tecniche, attrezzature economali, impianti e macchinari sanitari acquisiti nel corso dell’esercizio 2009. Di interesse anche l’incremento che si è registrato nei conti in conseguenza del conferimento all’Azienda dei cespiti già presenti nel carcere, il tutto per un valore di euro 44 mila circa.

Inoltre sono state registrate variazioni a titolo di giroconto positivo e negativo in applicazione del principio contabile regionale di cui al Decreto 2047 del 29/04/2010 che prevede come gli ausili ad uso durevole siano classificati in bilancio tra le attrezzature sanitarie a bassa tecnologia.




Attrezzature sanitarie ad alta tecnologia DESCRIZIONE IMPORTI

SALDO AL 31/12/07 2.105.108,17 ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 2.178.993,31 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 114.951,45 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 824.699,10 SALDO AL 31/12/08 3.344.450,93 ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 4.247.503,20 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 54.485,92 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE) 5.694,84 INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 1.406.107,58 SALDO AL 31/12/09 6.125.665,79

Nelle attrezzature ad alta tecnologia sanitaria sono comprese i beni e le attrezzature

destinate alla produzione di servizi sanitari ad alto contenuto tecnologico, caratterizzate cioè dalla novità e dalla rilevanza della tecnologia.

Gli incrementi dell’anno 2009 si riferiscono principalmente all’acquisizione di un tomografo multimodale PET-CT, di un tomografo a risonanza magnetica, di un laser ad olmio per la chirurgia endoscopica e di un laser femtosecond per l’oculistica. Sono stati, inoltre, acquisiti due ventilatori polmonari nell’ambito degli interventi attivati per l’influenza A/H1N1.

Mobili ed arredi

DESCRIZIONE IMPORTI SALDO AL 31/12/07 3.009.288,41 ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 868.846,18 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 19.124,75 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 823.750,94 SALDO AL 31/12/08 3.035.258,90 ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 544.850,89 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 34.549,82 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE) 1.029.976,16 GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE) 2.094.402,80 INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 548.575,04 SALDO AL 31/12/09 1.932.558,29 In questa categoria sono compresi mobili ed arredi sia ad uso sanitario che ad uso ufficio,

necessari per lo svolgimento dell’attività aziendale. I mobili e gli arredi acquisiti nell’esercizio per euro 545 mila si riferiscono principalmente

all’acquisto di arredi ad uso sanitario per varie strutture sanitarie del Presidio Ospedaliero e




all’acquisto di mobilio ad uso ufficio in seguito al trasferimento degli uffici amministrativi presso il Presidio Ospedaliero.

Inoltre sono state registrate variazioni a titolo di giroconto positivo e negativo in applicazione del principio contabile regionale di cui al Decreto 2047 del 29/04/2010 che prevede come gli ausili ad uso durevole siano classificati in bilancio tra le attrezzature sanitarie a bassa tecnologia.

Automezzi

DESCRIZIONE IMPORTISALDO AL 31/12/07 288.044,92 ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 132.490,92 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 306,00 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 174.992,48 SALDO AL 31/12/08 245.237,36 ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 102.726,00 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIOGIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE) 443.363,38 GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE) 639.943,95 INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 56.714,07 SALDO AL 31/12/09 94.668,72 In questo raggruppamento sono compresi gli autoveicoli che formano il parco macchine

aziendale. Nell’esercizio 2009 sono state acquistate due automediche e un autoveicolo destinato al

Dipartimento di Prevenzione. Inoltre sono state registrate variazioni a titolo di giroconto positivo e negativo in applicazione

del principio contabile regionale di cui al Decreto 2047 del 29/04/2010 che prevede come gli ausili ad uso durevole siano classificati in bilancio tra le attrezzature sanitarie a bassa tecnologia.




Altri beni (Informatica, audiovisivi e macchine da ufficio)

DESCRIZIONE IMPORTI SALDO AL 31/12/07 640.503,31ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 156.516,20 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 4.515,68 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 295.647,44 SALDO AL 31/12/08 496.856,39ACQUISIZIONE NELL'ESERCIZIO 339.307,13 RIVAL. MONETARIA/ECONOMICASVALUTAZIONE DELL'ESERCIZIOCESSIONI DELL'ESERCIZIO 9.027,32 GIROCONTI POSITIVI (RICLASSIFICA.NE)GIROCONTI NEGATIVI (RICLASSIFICA.NE)INTERESSI CAPITALIZZATI NELL'ESERCIZIOAMM. DELL'ESERCIZIO 355.574,14 SALDO AL 31/12/09 471.562,06 In tale voce sono compresi principalmente personal computer, stampanti, computer portatili,

dislocati nelle varie sedi aziendali. Nel corso dell’esercizio 2009 si sono registrati incrementi relativi all’adeguamento dei sistemi di elaborazione dipartimentali (sistemi server) nonché alla sostituzione e al potenziamento delle dotazioni tecnologiche ed informatiche delle varie strutture aziendali.




Immobilizzazioni in corso ed acconti

La voce “immobilizzazione in corso ed acconti” contiene gli importi relativi agli stati di

avanzamento dei lavori su fabbricati in costruzione (RSA di Montemurlo), nonchè agli stati di avanzamento lavori relativi a programmi di intervento di ristrutturazione non conclusi alla data del 31.12.2009 su fabbricati di proprietà, quali ad esempio la ristrutturazione del capannone di Via Luti per le attività del dipartimento di salute mentale e il risanamento conservativo del Presidio Ospedaliero, così come indicato dettagliatamente nel precedente prospetto. Nell’anno 2009 sono proseguiti gli stati di avanzamento lavori per la realizzazione del nuovo Ospedale di Prato. Sono stati inoltre contabilizzati gli importi relativi all’indennità di esproprio del terreno.

La riclassifica da “immobilizzazioni in corso” a “immobilizzazioni” concerne principalmente i lavori relativi alla realizzazione del Centro Direzionale per gli uffici amministrativi presso il Presidio Ospedaliero e al completamento delle strutture adibite all’attività intramoenia.

DESCRIZIONE IMPORTI LOTTO DEGENZE COMUNI 480.313,14 R.S.A. NARNALI 29.947,51 PADIGLIONE MALATTIE INFETTIVE 7.197,12 UFFICI AMMINISTRATIVI 3.768.355,47 EX MERCATO ORTOFRUTTICOLO 28.875,37 R.S.A. MONTEMURLO 2.184.518,95 ANATOMIA PATOLOGICA 13.145,92 RISTRUTTURAZIONI RR.SS.AA. 13.389,45 RISANAMENTO CONSERVATIVO P.O. 841.135,62 STRUTT. ATT.TA' INTRAMOENIA 853.361,04 IMMOBILE VIA LAVARONE DIPART. PREVENZIONE 122.307,21 RISTRUT.NE E RESTAURO PALAZZO SPEDALINGHI 11.339,51 NUOVO PRESIDIO OSPEDALIERO 1.040.173,82 IMPIANTI IN CORSO D'OPERA 513.454,65 IMPIANTI TERMICI 66.173,89 RETE GAS METANO 12.717,85 SALDO AL 31.12.2008 9.986.406,52

IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO DELL'ESERCIZIO:LOTTO DEGENZE COMUNI 261.823,35 R.S.A. NARNALI 29.947,51 PADIGLIONE MALATTIE INFETTIVE 7.197,12 UFFICI AMMINISTRATIVI 14.794,79 EX MERCATO ORTOFRUTTICOLO 21.741,37 R.S.A. MONTEMURLO 3.689.860,82 PORTA A LEONE FABBRICATI 5.620,91 ANATOMIA PATOLOGICA 42.715,68 RISTRUTTURAZIONI RR.SS.AA. 13.389,45 RISTRUTTURAZIONE CAPANNONE VIA LUTI 110.685,72 RISANAMENTO CONSERVATIVO P.O. 803.873,42 STRUTT. ATT.TA' INTRAMOENIA 44.601,00 IMMOBILE VIA LAVARONE DIPART. PREVENZIONE 122.307,21 RISTRUT.NE E RESTAURO PALAZZO SPEDALINGHI 11.338,94 NUOVO PRESIDIO OSPEDALIERO 7.392.041,53 IMPIANTI IN CORSO D'OPERA 488.671,83 IMPIANTI TERMICI 66.173,89 RETE GAS METANO 12.717,85 SALDO AL 31.12.2009 13.139.502,39




III Immobilizzazioni finanziarie IMPORTI

Saldo al 31.12.09 77.075,48 Saldo al 31.12.08 96.535,81 Variazioni 19.460,33-

DESCRIZIONE 31/12/2008 INCREMENTO DECREMENTO 31/12/2009

Deposito per macchina affrancatrice 37.197,81 37.197,81

Part.ne att.consortile Area Vasta Centro 50.000,00 19.160,33 30.839,67

Part.ne Centro Ortopedito Toscana 300,00 300,00 0,00

Part.ne Consorzio Metis 9.038,00 9.038,00Totali 96.535,81 0,00 19.460,33 77.075,48 Nel corso del corrente anno è stata contabilizzata una svalutazione della quota di

partecipazione con l’Estav Centro per euro 19.160,33 come da verbale dell’Assemblea ordinaria del Consorzio dell’Area Vasta Centro del 27.04.2010 nonché il recesso dalla partecipazione con il Centro Ortopedico Toscano con un decremento della rimanente quota di euro 300,00.

B) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze

IMPORTI Saldo al 31.12.09 8.336.679,48 Saldo al 31.12.08 7.122.849,31 Variazioni 1.213.830,17

DESCRIZIONE ESISTENZE INIZIALI

AL 01.01.2009 RIMANENZE FINALI

AL 31.12.2009 VARIAZIONI

Scorte sanitarie 6.844.331,75 8.076.187,12 1.231.855,37Prodotti farmac.ed emoderivati 3.492.436,58 4.706.086,49 1.213.649,91 Prodotti ad uso diagnostico 956.865,21 987.188,65 30.323,44Prodotti per emodialisi 223.084,79 86.221,19 -136.863,60Sieri e vaccini 199.710,51 191.184,92 -8.525,59Materiale protesico 177.643,16 391.482,60 213.839,44Presidi medico-sanitari 1.825.390,42 1.743.250,59 -82.139,83Altri beni sanitari 1.549,41 3.121,01 1.571,60 Fondo obsoles. Rimanenze sanit. -32.348,33 -32.348,33 0,00Scorte non sanitarie 236.950,92 238.092,40 1.141,48 Generi alimentari 56.623,85 51.347,45 -5.276,40Prodotti guardaroba e lavand. 58.626,63 65.517,62 6.890,99Supporti informatici e cancelleria 64.988,18 76.325,57 11.337,39Materiale manutenzione immobili e loro pertinenze 2.206,19 3.070,81 864,62Materiale manutenzione mobili e macchinari 908,11 1.092,22 184,11Altri beni non sanitari 53.597,96 40.738,73 -12.859,23TOTALE 7.081.282,67 8.314.279,52 1.232.996,85Acconto a fornitori sanitari 41.566,64 22.399,96 -19.166,68

0,00TOTALE RIMANENZE 7.122.849,31 8.336.679,48 1.213.830,17 In particolare il prospetto seguente illustra la suddivisione delle rimanenze al 31.12.2009 nel

magazzino centrale e nei reparti aziendali, valorizzate al costo medio ponderato su base mensile.




RIEPILOGO RIMANENZE 31.12.2009Rimanenze di Reparto 3.427.053,44Rimanenze di Magazzino: 4.919.574,41Farmacia 4.143.274,90Economato 248.632,41Farmacia Esterna 527.667,10Rimanenze finali 8.346.627,85Fondo obsolescenza rimanenze sanitarie -32.348,33Acconto a Fornitori 22.399,96Totale rimanenze finali 8.336.679,48 Il fondo obsolescenza rimanenze sanitarie è stimato in base all’analisi delle obsolescenze

rilevate nei precedenti esercizi e nell’anno 2009 non ha subito variazioni. CREDITI

IMPORTI Saldo al 31.12.09 136.440.834,20 Saldo al 31.12.08 128.553.156,65 Variazioni 7.887.677,55

Il saldo è così suddiviso alla scadenza: DESCRIZIONE ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI OLTRE 5 ANNI TOTALE

Da Regione 95.628.384,36 95.628.384,36 Da Comuni 4.533.615,36 4.533.615,36 Da U.s.l. 23.601.802,12 23.601.802,12 Da Erario 27.138,51 27.138,51 Altri Crediti 12.649.893,85 12.649.893,85 TOTALE 136.440.834,20 - - 136.440.834,20

Per maggiore chiarezza si evidenzia la composizione dei crediti sopra descritti: 1. I crediti verso la Regione sono rappresentati dal saldo delle quote del fondo sanitario

indistinto relativo all’esercizio 2006, 2007, 2008 e 2009, come dettagliatamente descritto nell’allegato al Bilancio, dalla parte ancora da riscuotere dei finanziamenti finalizzati ed in conto capitale erogati dalla Regione Toscana nonché dalla quota relativa ai Plasmaderivati in compensazione per l’anno 2009 per euro 541 mila. Per la parte sociale sono costituiti dal saldo delle assegnazioni finalizzate ancora da riscuotere alla chiusura dell’esercizio.

2. I crediti verso i Comuni sono rappresentati sia dal saldo delle quote sociali, ancora da versare, alla chiusura dell’esercizio, per la gestione dei servizi sociali delegati che dal rimborso per ticket sanitari verso indigenti e per contributi relativi a progetti obiettivo.

3. I crediti da Aziende Sanitarie Pubbliche corrispondono al valore della mobilità sanitaria interregionale ed extra regionale dell’esercizio 2009 nonché alla maggiore quota riferita alla mobilità extraregionale dell’esercizio 2008, per prestazioni erogate da questa Azienda sanitaria a favore di cittadini non residenti nell'ambito territoriale dell'Azienda USL n. 4 di Prato.

Nei crediti sono anche compresi quelli relativi alle prestazioni che non rientrano nella contabilizzazione per mobilità sanitaria, che sono stati confermati e conciliati con tutte le Aziende Sanitarie ed Ospedaliere regionali alla data del 31.12.2009.

Crediti da Aziende Sanitarie

Nei prospetti sottostanti viene dettagliato il debito verso le Aziende Sanitarie per prestazioni in compensazione e per prestazioni fatturate

CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE 31/12/2009 31/12/2008a) Crediti verso aziende sanitarie area vasta 15.771.682,99 15.704.100,20 b) Crediti verso aziende sanitarie extra area vasta 2.836.947,20 2.325.010,34 c) Crediti verso aziende sanitarie extra regione 4.993.171,93 4.741.427,13 Totali 23.601.802,12 22.770.537,67




CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE PER PRESTAZIONI IN COMPENSAZIONE 31/12/2009 31/12/2008

a) Crediti verso aziende sanitarie area vasta 14.156.605,79 14.352.849,30 b) Crediti verso aziende sanitaire extra area vasta 1.766.127,08 1.645.178,49 c) Crediti verso aziende sanitarie extra regione 4.948.969,53 4.691.161,95 Totali 20.871.702,40 20.689.189,74

AZIENDE SANITARIE AREA VASTACREDITI AL

31/12/09

FATTURE/NC REGISTRATE

2010

NS. CREDITI COMPLESSIVI

PAGAMENTI A CAVALLO DELL'ANNO

2009

DIFFERENZE

CREDITI COMUNICATI

DALLE AZIENDE

AZIENDA USL 11 DI EMPOLI 20.451,26 2.465,12 22.916,38 22.916,38AZIENDA USL 10 DI FIRENZE 340.220,40 41.967,44 382.187,84 17.726,85 364.460,99AZIENDA USL 3 DI PISTOIA 424.089,29 110.737,64 534.826,93 648,85 48.049,43 486.128,65Totale Aziende Sanitarie Area Vasta 784.760,95 155.170,20 939.931,15 648,85 65.776,28 873.506,02AZIENDE OSPEDALIERE AREA VASTAAZIENDA OSPEDALIERA MEYER 16.495,81 57.416,00 73.911,81 3,62- 73.915,43 AZIENDA OSPEDALIERA CAREGGI 601.234,24 601.234,24 601.234,24

Totale Aziende Ospedaliere Area Vasta 617.730,05 57.416,00 675.146,05 - 3,62- 675.149,67

TOTALE AREA VASTA 1.402.491,00 212.586,20 1.615.077,20 648,85 65.772,66 1.548.655,69

AZIENDE SANITARIE EXTRA AREA VASTAAZIENDA USL 1 DI MASSA CARRARA 212.650,66 107.009,96 319.660,62 - 319.660,62AZIENDA USL 2 DI LUCCA 83.104,39 106.882,20 189.986,59 13.469,04 176.517,55AZIENDA USL 5 DI PISA 27.420,22 1.832,42 29.243,64 - 29.243,64AZIENDA USL 6 DI LIVORNO 21.594,31 1.949,02 23.543,33 7,00 23.536,33AZIENDA USL 7 DI SIENA 1.112,86 660,51 1.773,37 - 1.773,37AZIENDA USL 8 DI AREZZO 16.880,69 2.880,65 19.761,34 - 19.761,34AZIENDA USL 9 DI GROSSETO 77.519,84 116.586,80 194.106,64 - 194.106,64AZIENDA USL 12 DI VIAREGGIO 58,29 102.020,23 102.078,52 382,69 101.695,83

Totale Aziende Sanitarie extra Area Vasta 440.341,26 439.821,79 880.154,05 13.469,04 389,69 866.295,32AZIENDE OSPEDALIERE EXTRA AREA VASTAAZIENDA OSPEDALIERA PISANA 53.402,16 29.003,07 82.405,23 82.405,23AZIENDA OSPEDALIERA SENESE 62.899,49 45.361,35 108.260,84 108.260,84

Totale Aziende Ospedaliere Extra Area Vasta 116.301,65 74.364,42 190.666,07 - - 190.666,07TOTALE EXTRA AREA VASTA 556.642,91 514.186,21 1.070.820,12 13.469,04 - 1.056.961,39TOTALE GENERALE 1.959.133,91 726.772,41 2.685.897,32 14.117,89 66.162,35 2.605.617,08

Azienda USL 10 Firenze = la differenza di � 17.726,85 è data dalla mancata registrazione di due documenti riferiti a premio operosità per � 16.403,42, dalla fattura n. 291/10 non contabilizzata nel 2010 e da un arrotondamento di 0,03.

le differenze sono da imputare al diverso momento di contabilizzazione delle fatture ricevute/emesse e pagate/riscosseAzienda USL 3 Pistoia = la differenza di � 48.049,43 è dovuta alle fatture n. 395/10, 398/10, 444/10, 447/10, 391/10 per un totale di � 41.153,45 contabilizzate nel 2010 e da finanziamento regionale DGR 1039/08 contabilizzato soltanto per la parte di finanziamento gia pervenuta da parte della RT pari ad � 6.898,98Azienda USL 12 Viareggio =: fa differenza di � 382,69 è dovuta all ft. 319/10 contabilizzata nel 2010 Azienda USL 6 Di Livorno = la differenze di � 7 è dovuta ad un abbuono contabilizzato nel 2010. Azienda AOU Meyer = la differenza � 3,62 è dovuta ad un abbuono contabilizzato nel 2010.

CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE EXTRA REGIONE - FATTURAZIONE IMPORTO

Prestazioni fatturate ad Aziende Sanitarie extra regione 44.202,40 4. I crediti verso erario sono rappresentati da quote per conguaglio Irpef anni precedenti, dalla quota a credito per I.V.A. relativa all’attività commerciale della mensa e dal credito derivante dalla determinazione dell’imposta dovuta per il reddito dei fabbricati.

5. Negli altri crediti sono compresi i crediti non ancora riscossi alla data di chiusura del bilancio ed il credito per le prestazioni ancora da fatturare al 31.12.09 sia verso enti pubblici diversi da Regione, Comune, Aziende USL ed Erario che verso privati.

I crediti verso enti Pubblici sono rappresentati principalmente dal credito nei confronti del Ministero dell’Interno (Prefettura di Prato e Firenze) per prestazioni sanitarie erogate a cittadini stranieri non iscritti al S.S.N., per un importo pari ad circa euro 3.239 mila, dal credito verso ESTAV per circa euro 184 mila relativo a rimborsi per personale comandato, dal credito vantato




nei confronti della Società della Salute Area Pratese per circa euro 1.340 mila riferito ad assegnazioni finalizzate e dal credito verso i Ministeri per visite fiscali per circa euro 200 mila. In ottemperanza a quanto stabilito dai principi contabili, gli altri crediti verso enti pubblici (Comuni. Regioni, altre Aziende Sanitarie etc.) iscritti in bilancio in forza di un atto non sono stati svalutati in quanto l’Azienda ha provveduto agli atti necessari ad interrompere i tempi di prescrizione del credito stesso.

I crediti verso privati sono relativi prestazioni sanitarie e non sanitarie erogate a cittadini ed enti privati da questa Azienda U.S.L. e dal credito per i contributi ancora da riscuotere dovuti dagli ospiti delle RR.SS.AA. a gestione diretta.

Nel corso dell’esercizio 2009, inoltre, è proseguita, attraverso idonee procedure, l’attività volta al recupero dei crediti sia nei confronti dei privati che degli enti pubblici.

Inoltre, nella voce altri crediti è compresa la somma di euro 439 mila quale credito verso la Ex U.s.l. n. 9 da regolarizzare con una nuova ricognizione ma che trova copertura quasi integrale in partite sospese fra i debiti non ancora ricogniti.

Infine, sempre in tale voce è altresì compreso il credito di circa euro 951 mila derivante dall’applicazione della circolare n. 33/2008 del Ministero dell’Economia e delle Finanze, conseguente alle disposizioni di cui all’art. 77 quater comma 8 del DL 112/08 convertito con modificazioni nella L. 133/08, in base al quale è stato apposto un vincolo di indisponibilità, per l’anno 2009, su una quota pari all’80% delle giacenze di cassa alla data del 02.01.2009. Tale vincolo si riduce di una percentuale pari al 20% annuo ad estinguersi nel 2013.

L’importo dei crediti verso privati è iscritto al netto del fondo svalutazione crediti, quest’ultimo determinato in base alla stima della possibilità di recupero degli stessi, in applicazione di quanto disposto dal principio contabile di riferimento.

Fondo Svalutazione CreditiValore al 31.12.2008 1.115.160,36Variazioni del fondo -99.266,97Valore al 31.12.2009 1.015.893,39

IV. Disponibilità liquide IMPORTI

Saldo al 31.12.09 4.330.793,11Saldo al 31.12.08 2.025.466,02Variazioni 2.305.327,09

DESCRIZIONE 31/12/2009 31/12/2008Istituto Cassiere 3.953.261,78 1.222.009,42 Conto correnti postali 377.531,33 803.456,60 Totale 4.330.793,11 2.025.466,02 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di valori alla data di

chiusura dell’esercizio. Nell’esercizio 2009 sono state correttamente contabilizzate anche le quote relative alle disponibilità liquide dei conti correnti postali, sia della parte sanitaria, per euro 278 mila che della parte sociale, per euro 99 mila.

C) Ratei e risconti attivi

IMPORTI Saldo al 31.12.09 311.638,46 Saldo al 31.12.08 267.160,51 Variazioni 44.477,95 La composizione della voce è così dettagliata:




DESCRIZIONE IMPORTO AL 31.12.2009 IMPORTO AL 31.12.2008Premi di assicurazione 121.073,98 46.887,76Utenze 13.458,50 11.773,45Canoni di noleggio 8.764,07 3.456,10Fitti Passivi 114.105,73 150.216,75Altri 54.236,18 54.826,45TOTALE 311.638,46 267.160,51

PASSIVITA’ E PATRIMONIO NETTO

A) Patrimonio netto IMPORTI

Saldo al 31.12.09 146.205.279,26Saldo al 31.12.08 149.468.459,34Variazioni -3.263.180,08

DESCRIZIONE 31.12.2008 Sterilizzazioni Decrementi Incrementi 31.12.2009

I Finanziamenti per investimenti 83.085.022,99 -1.405.787,61 64.119,91 676.627,25 82.291.742,72II Donazioni e lasciti 794.009,41 -103.963,06 47.320,72 83.762,00 726.487,63 Fondo di dotazione 78.663.131,05 -1.986.900,20 76.720.785,05 incremento fondo beni casa circondariale 0,00 -8.736,76 44.554,20 35.817,44

di cui rettifiche per RANPC 6.174.180,29 6.174.180,29III Fondo di dotazione 78.663.131,05 -1.995.636,96 0,00 44.554,20 76.712.048,29Contributo per ripiano perdite anno 2004 0,00IV Contributi per ripiano perdite 0,00 0,00Perdita esercizio '02 -9.432,13 -9.432,13Perdita esercizio '03 -55.059,74 -55.059,74Perdita esercizio '04 -2.333.107,31 -2.333.107,31Perdita esercizio '05 -5.913.010,46 -5.913.010,46Perdita esercizio '06 -3.941.963,03 -3.941.963,03Perdita esercizio '07 -480.225,97 -480.225,97Perdita esercizio '08 340.905,47 -340.905,47V Utile o perdita portati a nuovo -12.732.798,64 0,00 340.905,47 0,00 -13.073.704,11Utile o perdita d'esercizio 2008 -340.905,47 340.905,47 0,00Utile o perdita d'esercizio 2009 451.295,27 -451.295,27VI Utile o perdita d'esercizio -340.905,47 0,00 451.295,27 340.905,47 -451.295,27

Totale 149.468.459,34 -3.505.387,63 903.641,37 1.145.848,92 146.205.279,26

Nel seguito viene analizzata la composizione delle singole poste del patrimonio netto. FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI Di seguito riportiamo le movimentazioni intervenute nell’esercizio 2009

Descrizione indistinti vincolati sociale TOTALESaldo al 31.12.2008 82.530.481,21 554.541,78 83.085.022,99 Contributi assegnati anno 2009 675.000,00 0,00 675.000,00Rettifica contributi -62.492,66 0,00 -62.492,66Sterilizzazioni 2009 -1.399.940,41 -5.847,20 -1.405.787,61Riclassifica contributi 8.818,34 -8.818,34 0,00Saldo al 31.12.2009 81.751.866,48 539.876,24 82.291.742,72

I finanziamenti per investimenti sono costituiti dai contributi assegnati dalla Regione Toscana nel corso degli anni che dettagliatamente sono esposti nella tabella sottostante.

Nel corso dell’esercizio 2009 sono stati iscritti nuovi contributi per acquisto attrezzature sanitarie vincolate e per la manutenzione straordinaria, in particolare sono state registrate le seguenti assegnazioni: euro 675 mila con delibera di Giunta Regionale n. 802 del 13.10.08 “Programma di interventi per il completamento del patrimonio strumentale e strutturale della sanità toscana” e decreto regionale dirigenziale n. 71 del 14.01.2009, finalizzati all’intervento di miglioramento del Pronto Soccorso suddiviso in euro 350 mila per lavori di ampliamento della sala d’aspetto e ridistribuzione dei percorsi interni ed in euro 325 mila per interventi tecnologici.




Nella voce rettifica dei contributi si evidenzia il saldo fra il decremento e l’incremento dei contributi in conto capitale per effetto di rettifiche sulla competenza dell’utilizzo.

I finanziamenti per investimenti hanno subito un decremento di euro 1.406 mila in seguito alla sterilizzazione dei beni acquisiti nel corso degli anni con finanziamenti in conto capitale.

Nella voce riclassifica contributi è stata evidenziata la quota di utilizzo dei contributi erogati dalla Regione Toscana e dai Comuni dell’Area Pratese, per la parte sociale e destinati a lavori di ristrutturazione delle RSA a gestione diretta.

Pertanto la composizione dei finanziamenti per investimenti risulta così composta:

FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTIanno di

provenienzaimporto al 31.12.2009

CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE DA REGIONE 1997 9.152.789,49 CONTRIBUTI C/CAP. PRESIDIO OSPEDALIERO 1° FASE 1997 7.765.837,58 CONTRIBUTI C/CAPITALE R.S.A. NARNALI 1997 1.193.441,08 CONTRIBUTI C/CAP. PADIGLIONE MALATTIE INFETTIVE 1997 4.961.477,52 CONTRIBUTI C/CAP. ACQUISTO VINCOLATO ATTREZZATURE 1997 6.487.044,58 CONTRIBUTI C/CAP.NORME CEI VILLA FILICAIA 1997 89.667,12 CONTRIBUTI C/CAPITALE RISTRUTT. SALA COLONNE 1997 75.364,00 CONTRIBUTI C/CAP. PROGETTO INFORMATIZZAZIONE 1997 108.580,02 CONTRIBUTI C/CAP. RISTRUTTURAZIONE CAPANN.VIA LUTI 1997 36.151,98 CONTRIBUTI C/CAP.MANUTENZIONE PRES.OSPED.RO 2°FASE 2000 2.314.963,12 CONTRIBUTI C/CAPITALE SALA PELLEGRINAIO NOVO 2000 348.189,50 CONT. CONTO CAPITALE CHIESA S.BARNABA DA CARIPRATO 2000 99.075,25 CONTR.C/CAP. "RSA MONTEMURLO" 2003 1.396.499,46 CONTR.C/CAP. "PRESIDIO GIOVANNINI" 2000 4.962.590,58 CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE NUOVO OSPEDALE 2008 42.406.636,53 CONTR.C/CAPITALE REGIONE SOCIALE 2000 107.922,68 CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE DA REGIONE VINCOLATI 2002 353.558,67 CONTR.C/CAPITALE VINCOLATI REGIONE SOCIALE 1998 190.918,70 CONTR.C/CAPIT.DA COMUNI - SOCIALE - 1997 241.034,86 FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI 82.291.742,72

DONAZIONI E LASCITI FINALIZZATI AD INVESTIMENTI Nella tabella sono indicate le movimentazioni intervenute nel corso dell’esercizio 2009.

Descrizione Importo Saldo al 31/12/2008 794.009,41 Donazioni e lasciti contabilizzati nell'anno 2009 83.762,00 Alienazioni dell'anno 2009 47.320,72- Sterilizzazioni dell'anno 2009 -103.963,06Saldo al 31/12/2009 726.487,63 Le donazioni e lasciti sono incrementate di euro 84 mila per effetto di donazioni

contabilizzate nell’esercizio 2009, decrementate in seguito all’alienazione di alcuni beni per euro 47 mila e contestualmente hanno subito una diminuzione in relazione al processo di sterilizzazione per 104 mila.

FONDO DI DOTAZIONE

Descrizione Importo ImportoSaldo al 31/12/2008 78.663.131,05 di cui per rettifiche applicazione principi contabili RANPC 6.174.180,29 Sterilizzazione 2009 -1.986.900,20Beni Casa Circondariale di Prato 44.554,20 sterilizzazione 2009 beni trasferiti dalla Casa Circondariale di Prato 8.736,76- Saldo al 31/12/2009 76.712.048,29

Il fondo di dotazione è formato principalmente dal valore dei fabbricati conferiti dalla Regione Toscana nello Stato Patrimoniale iniziale al 01.01.97. Nel corso degli anni successivi il fondo si




è progressivamente ridotto a causa della sterilizzazione degli ammortamenti dei fabbricati di prima dotazione.

Nel fondo di dotazione è compreso l’importo di euro 1.220.629,09, classificato in un apposito conto, relativo alla vendita di un bene di prima dotazione.

Nell’anno 2009 tale fondo ha un subito un decremento per effetto della quota di competenza dell’esercizio relativa alla “sterilizzazione“dei fabbricati e altre immobilizzazioni materiali di beni di primo conferimento afferente al fondo di dotazione per euro 1.987 mila.

Inoltre si è contabilizzato un incremento per euro 45 mila in seguito al trasferimento dei beni della Casa Circondariale di Prato in applicazione del DPCM 01.04.2008, di cui alla delibera del Direttore Generale dell’Azienda USL 4 di Prato n° 1128 del 16.12.2009, con la quale si recepisce il verbale di consegna, sottoscritto nel settembre 2009. Tali beni hanno subito una diminuzione in relazione al processo di sterilizzazione per 9 mila.

RIEPILOGO STERILIZZAZIONI La tabella che segue illustra il totale delle sterilizzazioni degli ammortamenti fino al

31.12.2009 Sezione del patrimonio netto

Importo al 31.12.2009

Importo al 31.12.2008

variazioni

Finanziamenti per investimenti 10.589.218,93 9.183.431,32 1.405.787,61 Donazioni e lasciti finalizzati ad investimenti 567.083,05 463.119,99 103.963,06 Beni Casa Circondariale di Prato 8.736,76 8.736,76 Fondo di dotazione 40.354.450,40 38.367.550,20 1.986.900,20 Totale generale sterilizzazioni 51.519.489,14 48.014.101,51 3.505.387,63

PERDITE PORTATE A NUOVO Le perdite portate a nuovo si riferiscono agli anni 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 , 2007 e

2008 come meglio evidenziato nel seguente prospetto: Perdita esercizio '02 -9.432,13Perdita esercizio '03 -55.059,74Perdita esercizio '04 -2.333.107,31Perdita esercizio '05 -5.913.010,46Perdita esercizio '06 -3.941.963,03Perdita esercizio '07 -480.225,97Perdita esercizio '08 -340.905,47V Utile o perdita portati a nuovo -13.073.704,11

PERDITE D’ESERCIZIO Perdita esercizio '09 -451.295,27VI Utile o perdita d'esercizio -451.295,27

L’attività complessiva dell’esercizio 2009 registra una perdita di euro 451 mila, interamente riferita all’attività sanitaria. L’utile rilevato per l’attività sociale per euro 27 mila è stato registrato come decremento dei ricavi nella voce “Contributi in conto esercizio da Comuni” e contestualmente è stato registrato un debito verso i Comuni. In sede di Conferenza Aziendale dei Sindaci verranno determinati i criteri di ripartizione/utilizzazione di tale utile.

ANALISI PERDITE D’ESERCIZIO ANNI 2005-2008

perdita esposta in bilancio

differenza tra ammortamento e

sterilizzazioni

perdite non monetarie

perdite gestionali

totale perdite

31/12/2005 5.913.010,46 4.546.130,96 4.546.130,96 1.366.879,50 5.913.010,46 31/12/2006 3.941.963,03 4.952.795,69 3.941.963,03 - 3.941.963,03 31/12/2007 480.226,97 4.686.119,92 480.226,97 - 480.226,97 31/12/2008 340.905,47 4.959.381,10 340.905,47 - 340.905,47




Come richiesto da comunicazione regionale prot. n. AOO/GRT/115106/Q.50.40.10 del 27.04.2010 si riporta l’evolversi delle perdite dall’anno 2005 con l’indicazione della composizione delle stesse attraverso la suddivisione fra la componente gestionale, che ha determinato il fenomeno, e la componente non monetaria. Nella colonna “Perdite non monetarie” vi sono compresi gli ammortamenti calcolati sugli investimenti acquisiti,con risorse proprie dell’Azienda e pertanto non sterilizzabili. Nella colonna “Perdite gestionali” la perdita rilevata nell’anno di riferimento è stata depurata dall’effetto anzidetto ed evidenzia l’effettiva mancata copertura dei costi monetari con ricavi d’esercizio.

L’analisi dell’evoluzione delle perdite nel quadriennio citato evidenzia che solamente nell’anno 2005 si sarebbe verificata una effettiva perdita gestionale.

B) Fondi per rischi e oneri

IMPORTOSaldo al 31.12.09 10.969.344,55 Saldo al 31.12.08 13.049.068,60 Variazioni -2.079.724,05

Al fine di una migliore analisi si riportano di seguito le principali variazioni intervenute nel corso dell’anno 2009 nella categoria dei fondi per rischi ed oneri.

Tra i fondi rischi si indicano in particolare: a. Il fondo relativo alle cause civili il cui importo deriva dalla valutazione delle cause

esistenti, ancora non definite sia per la parte sanitaria che per la parte sociale. b. I fondi riferiti alle assicurazioni per responsabilità civile verso terzi suddivisi tra il fondo

relativo alla copertura degli eventi fuori franchigia e il fondo per la copertura di sinistri riferiti al periodo non coperto dall’attuale polizza.

DESCRIZIONE 31/12/2008 INCREMENTI DECREMENTI 31/12/2009Fondo rischi altri oneri 910.000,00 910.000,00 Fondo accantonamento cause civili 1.027.761,63 183.852,35 333.301,60 878.312,38 Fondo franchigie assicurazione resp. Civile 2.383.306,14 800.000,00 2.000,00 3.181.306,14 Fondo interessi moratori 1.145.393,48 107.049,35 30.442,18 1.222.000,65 Totale fondi rischi 5.466.461,25 1.090.901,70 365.743,78 6.191.619,17 Fondo accantonamento personale dipendente 227.317,75 103.560,28 123.757,47 Fondo accantonamento personale in quiescenza 1.658.975,14 246.599,48 1.412.375,66 Fondo rinnovo contrattuale dirigenza 610.377,98 990.537,41 55.824,24 1.545.091,15 Fondo rinnovo contrattuale comparto 1.362.517,04 1.362.517,04 - Fondo Equo indennizzo 103.842,70 20.000,00 65.000,00 58.842,70 Fondo IRAP contratti 131.066,04 58.819,93 30.369,27 159.516,70 Fondo acc.CC.UU.NN. 3.018.664,61 1.046.120,00 3.018.664,61 1.046.120,00 Fondo mobilità passiva extraregione 432.997,72 386.379,52 432.997,72 386.379,52 Fondo compenso agg.vo organi Istituzionali - Altri fondi 30.164,57 30.164,57 Fondo corso Deu 83,00 83,00 -

Fondo sperimentazione clinica DL 211/03 6.600,80 8.876,81 15.477,61 Totale altri fondi 7.582.607,35 2.510.733,67 5.315.615,64 4.777.725,38 Totale 13.049.068,60 3.601.635,37 5.681.359,42 10.969.344,55




c. Il fondo per l’accantonamento per interessi di mora calcolato considerando i probabili interessi di mora dovuti ai sensi decreto legislativo 231/2002 per debiti già scaduti al 31.12.2009.

Tra gli altri fondi si evidenziano in particolare: a. I fondi nei quali sono stati accantonati gli importi riferiti ai rinnovi contrattuali, per i quali i

relativi contratti sono già stati sottoscritti o sono in via di sottoscrizione e nella fattispecie il fondo per il rinnovo del contratto del personale della dirigenza per il biennio economico 2008-2009 con il relativo fondo IRAP, nonché il fondo per il rinnovo contrattuale dei medici della Convenzionata Unica Nazionale di cui alla delibera di Giunta Regionale n. 531 del 17.05.2010.

b. I fondi che accolgono gli accantonamenti per il personale in quiescenza. c. Il fondo per la mobilità passiva extra regionale che contiene gli importi stimati dei costi

per prestazioni erogate da aziende sanitarie extra regione in assenza della valorizzazione di tali prestazioni alle tariffe correnti.

C) Trattamento di fine rapporto

Fondo Premio Operosità Medici SUMAI e medicina dei servizi IMPORTI

Saldo al 31.12.09 2.896.288,43 Saldo al 31.12.08 2.671.145,35 Variazioni 225.143,08 La variazione è così costituita:

VARIAZIONI IMPORTOPremio Operosità medici Sumai al 01.01.2009 2.477.820,62 Incremento per accantonamento dell'esercizio 228.418,26 Decremento per utilizzo dell'esercizio -10.379,66totale al 31.12.2009 2.695.859,22 Premio Operosità medici operanti nella Medicina dei Servizi al 01.01.09 193.324,73 Incremento per accantonamento dell'esercizio 7.104,48 Decremento per utilizzo dell'eserciziototale al 31.12.2009 200.429,21 totale al 31.12.2009 2.896.288,43 Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito dell'Azienda al 31.12.2009 verso i medici

operanti nella medicina dei Servizi e verso i Sumaisti in forza a tale data. Il fondo trattamento di fine rapporto non risulta utilizzato in quanto tra il personale in forza

non sono presenti contratti che prevedono la corresponsione di tale indennità. D) DEBITI

IMPORTOSaldo al 31.12.09 174.575.454,41 Saldo al 31.12.08 149.751.617,21

Variazioni 24.823.837,20 I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa:

DESCRIZIONE ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI OLTRE 5 ANNI TOTALEMutui 1.030.380,24 16.675.156,60 17.705.536,84 Verso Regione 1.166.444,80 1.166.444,80 Verso Comuni 776.158,38 776.158,38 Verso UU.SS.LL. 56.590.347,08 56.590.347,08 Verso Fornitori 75.830.401,11 75.830.401,11 Tributari 5.656.956,32 5.656.956,32 Verso Istit. Previdenziali 7.696.082,37 7.696.082,37 Altri debiti 9.153.527,51 9.153.527,51 TOTALE 157.900.297,81 16.675.156,60 - 174.575.454,41




Per maggiore chiarezza si evidenzia la composizione dei debiti sopra descritti: 1. I debiti per mutui si riferiscono al valore residuo del mutuo contratto per la ristrutturazione

dell’edificio situato in Via Dolce de’ Mazzamuti che accoglie gli uffici amministrativi dell’Azienda ed al valore residuo del mutuo acceso presso la Cassa Depositi e Prestiti per l’acquisto dell’immobile destinato alla sede del Dipartimento di Prevenzione, per lavori di ampliamento e riorganizzazione funzionale del Presidio Ospedaliero, per il completamento del Centro Socio Sanitario R. Giovannini, nonché per il finanziamento dei lavori di manutenzione straordinaria. Nel corso dell’anno 2009 si è estinto il mutuo con la Cassa Depositi e Prestiti per l’acquisto del Distretto di Prato Sud.

2. I debiti verso la Regione si riferiscono al rimborso dei contributi per oneri previdenziali per dipendenti regionali in aspettativa (Direttore dei Servizi Sociali e Direttore Generale), al rimborso relativo ai Plasmaderivati in compensazione per euro 974 mila, al rimborso del trasferimento all’Istituto Zooprofilattico di cui al D.L. 51/92 ed al versamento delle somme introitate dall’Azienda per sanzioni amministrative in materia di tutela e sicurezza del lavoro (D.Lgs 81/08), pari ad euro 100 mila, come disposto dalla deliberazione G.R.T. n°83 del 09.02.2009 .

3. I debiti verso i Comuni si riferiscono al rimborso per il personale comandato e assegnato a questa Azienda per lo svolgimento dei servizi sociali.

4. I debiti verso UU.SS.LL. corrispondono al valore della mobilità sanitaria interregionale ed extra regionale dell’esercizio 2009 nonché alla maggiore quota riferita alla mobilità extraregionale dell’esercizio 2008 relativo alle prestazioni erogate da altre Aziende UU.SS.LL. e Aziende Ospedaliere a favore di cittadini residenti nell'area Pratese e al corrispettivo dovuto per le convenzioni stipulate con le altre Aziende sanitarie della Regione Toscana e fuori Regione. Si fa presente che i debiti risultanti al 31.12.09 sono stati confermati e conciliati con tutte le Aziende Sanitarie ed Ospedaliere regionali.

Nei prospetti sotto riportati sono analiticamente dettagliati rispettivamente gli importi da corrispondere alle Aziende Sanitarie per prestazioni ricevute in regime di compensazione e quelli da corrispondere alle Aziende Sanitarie della Regione Toscana per prestazione

Debiti da Aziende Sanitarie

DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE 31/12/2009 31/12/2008a) Debiti verso aziende sanitarie area vasta 40.461.219,75 37.980.249,11 b) Debiti verso aziende sanitarie extra area vasta 6.527.588,85 6.088.614,95 c) Debiti verso aziende sanitarie extra regione 9.601.538,48 9.493.258,95

56.590.347,08 53.562.123,01 Nei prospetti sottostanti viene dettagliato il debito verso le Aziende Sanitarie per prestazioni in compensazione e per prestazioni fatturate.

DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE PER PRESTAZIONI IN COMPENSAZIONE 31/12/2009 31/12/2008

a) Debiti verso aziende sanitarie area vasta 38.274.183,82 36.554.337,13 b) Debiti verso aziende sanitarie extra area vasta 6.320.639,38 5.990.845,90 c) Debiti verso aziende sanitarie extra regione 9.558.625,97 9.415.351,09 Totali 54.153.449,17 51.960.534,12




AZIENDE SANITARIE AREA VASTA DEBITI AL 31/12/09

FATTURE/NC REGISTRATE

2010

NS. DEBITI COMPLESSIVI

PAGAMENTI A CAVALLO ANNO 2009

DIFFERENZE

DEBITI COMUNICATI

DALLE AZIENDE

AZIENDA USL 11 DI EMPOLI 9.936,79 2.177,69 12.114,48 - - 12.114,48 AZIENDA USL 10 DI FIRENZE 963.879,94 -5.813,20 958.066,74 - 114.909,57 1.072.976,31 AZIENDA USL 3 DI PISTOIA 254.533,79 150.602,83 405.136,62 177.609,30 507.976,23 1.090.722,15 Totale Aziende Sanitarie Area Vasta 1.228.350,52 146.967,32 1.375.317,84 177.609,30 622.885,80 2.175.812,94 AZIENDE OSPEDALIERE AREA VASTA AZIENDA OSPEDALIERA MEYER 220.402,13 64.338,30 284.740,43 - - 284.740,43 AZIENDA OSPEDALIERA CAREGGI 329.017,57 179.802,78 508.820,35 - - 33.479,99 475.340,36 Totale Aziende Ospedaliere Area Vasta 549.419,70 244.141,08 793.560,78 - 33.479,99 760.080,79 TOTALE AREA VASTA 1.777.770,22 391.108,40 2.168.878,62 177.609,30 589.405,81 2.935.893,73 AZIENDE SANIT. EXTRA AREA VASTA AZIENDA USL 1 DI MASSA CARRARA 218,35 615,48 833,83 - - 833,83 AZIENDA USL 2 DI LUCCA 61.946,65 43.111,20 105.057,85 - 159,21 105.217,06 AZIENDA USL 5 DI PISA 35.757,24 18.235,50 53.992,74 - - 269,36 53.723,38 AZIENDA USL 6 DI LIVORNO 11.258,05 18.537,49 29.795,54 26.987,24 - 56.782,78 AZIENDA USL 7 DI SIENA - - - - - AZIENDA USL 8 DI AREZZO 150,22 150,22 - - 150,22 AZIENDA USL 9 DI GROSSETO 463,81 463,81 - - 463,81 AZIENDA USL 12 DI VIAREGGIO 94,22 4.545,12 4.639,34 - - 4.639,34 Totale Aziende Sanit. extra Area Vasta 109.888,54 85.044,79 194.933,33 26.987,24 - 110,15 221.810,42

AZIENDE OSPEDALIERE EXTRA AREA VASTADEBITI AL 31/12/09

FATTURE/NC REGISTRATE 2010

NS. DEBITI COMPLESSIVI

PAGAMENTI A CAVALLO ANNO

2009DIFFERENZE

DEBITI COMUNICATI DALLE AZIENDE

AZIENDA OSPEDALIERA PISANA 231,48 1.633,30 1.864,78 - - 1.864,78AZIENDA OSPEDALIERA SENESE 4.840,59 2.139,18 6.979,77 - - 6.979,77 Totale Aziende Ospedaliere Extra Area Vasta 5.072,07 3.772,48 8.844,55 - - 8.844,55 TOTALE EXTRA AREA VASTA 114.960,61 88.817,27 203.777,88 26.987,24 110,15- 230.654,97TOTALE GENERALE 1.892.730,83 479.925,67 2.372.656,50 204.596,54 589.295,66 3.166.548,70le differenze sono da imputare al diverso momento di contabilizzazione delle fatture ricevute/emesse e pagate/riscosse

Azienda USL 5 di PISA: la differenza è dovuta alla fatt. 833/10 contabilizzata nell'anno 2010

Azienda USL 10 di FIRENZE: la differenza è data da varie fatture in contestazione, da bolli, da arrotondamenti di centesimi per � 113.983,25 e dallo storno di � 926,32 da non contabilizzato

AZIENDA USL 3 DI PISTOIA = a differenza è dovuta a fatture già contestate negli anni precedenti per � 508.046,25, ed ad � 70,02 relativa alla fattura n. 21092/08 e al documento DV 822/08 non contabilizzatiAzienda AOU CAREGGI: la differenza è dovuta al DV 2689 � 2.000,00 e DV 2689/A di �31.487,49 meno � 7,50 di spese bancarieAzienda USL 2 di LUCCA: la differenza è dovuta alla quota Riscatti 2009 del dr Direttore Sanitario incassati nel 2010

DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE REGIONALI - FATTURAZIONE IMPORTO AL 31.12.2009

PRESTAZIONI DA AZIENDE REGIONALI (Fatture da ricevere come da comunicazioni strutture organizzative aziendali )

21.328,90

DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE EXTRA REGIONE - FATTURAZIONE IMPORTO AL 31.12.2009

PRESTAZIONI FATTURATE DA AZIENDE EXTRA REGIONE 42.912,51

5. I debiti verso fornitori corrispondono all’importo delle fatture, relative sia alla parte

sanitaria che a quella sociale, contabilizzate al 31.12.09 per le quali non sia stato provveduto al pagamento, nonché al valore delle forniture già ricevute ma non ancora fatturate a tale data. In questa voce sono compresi anche i debiti riferiti al costo per le funzioni tecnico amministrative svolte dall’Estav Centro nei confronti dell’Azienda, compreso il costo per l’approvvigionamento dei beni sanitari. Inoltre, sono stati iscritti gli importi da corrispondere al personale medico convenzionato, alle strutture e alle farmacie pubbliche e private convenzionate e ai cittadini a titolo di rimborso per assistenza in forma indiretta. In questa




voce è compresa la somma di euro 331 mila quale debito verso la ex U.S.L. n. 9 per somme contabilizzate dall’Azienda ma non ancora ricognite nella situazione creditoria della prosciolta U.S.L. n. 9.

6. I debiti tributari si riferiscono alle trattenute erariali effettuate sui pagamenti degli stipendi al personale dipendente e convenzionato ed ai corrispettivi dovuti ai liberi professionisti da versarsi nel gennaio 2010, nonché all'imposta regionale sulle attività produttive di competenza dell'esercizio 2009 da versare nel corso dell'anno 2010.

7. I debiti verso istituti previdenziali corrisponde alla quota a carico dell’amministrazione relativa a CPS, CPDEL INADEL ENPAM e INPS da versare agli istituti di competenza secondo le relative scadenze nell’anno 2010.

8. Gli altri debiti comprendono il debito nei confronti del personale dipendente per gli emolumenti da corrispondersi in un periodo successivo rispetto alla competenza; il debito sorto nei confronti dell’Istituto zooprofilattico sperimentale delle Regioni Lazio e Toscana e della Tesoreria provinciale dello Stato in ottemperanza alle disposizioni dell’art. 3 del D.L. 51/92; il debito relativo ai corrispettivi dell’attività libero professionale intra-moenia ancora da liquidare, nonché il debito residuo nei confronti degli organi istituzionali.

E) Ratei e risconti passivi

IMPORTI Saldo al 31.12.09 5.118.058,67 Saldo al 31.12.08 4.331.490,58 Variazioni 786.568,09 La composizione della voce è così dettagliata:

DESCRIZIONE IMPORTO AL 31.12.09 IMPORTO AL 31.12.08Ratei passivi 1.607,92 10.245,68

TOTALE RATEI 1.607,92 10.245,68 Risconti passivi 6.815,24 14.759,08

Risconti passivi su contributi c/esercizio per quote finalizzate 5.109.635,51 4.306.485,82

di cui parte sanitaria 4.327.725,72 3.288.108,48 di cui parte sociale 781.909,79 1.018.377,34

TOTALE RISCONTI 5.116.450,75 4.321.244,90 TOTALE RATEI E RISCONTI 5.118.058,67 4.331.490,58

Si riportano di seguito le tabelle che evidenziano, nel dettaglio, gli importi relativi ai risconti dei contributi regionali riconciliati con la Regione Toscana, sia di parte sanitaria che sociale per finanziamenti vincolati.




Risconti passivi sanitari

RISCONTI PASSIVI DALL'ESERCIZIO 2004 e PRECEDENTIEDUCAZIONE SALUTE

DELIBERA/DECRETO DESCRIZIONEVALORE AL

31.12.08 RISCONTATO

UTILIZZATO ANNO 2009

RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO GR.998/03 Programma 2003/2004 attività educazione alla salute 25.350,78 9.996,33 15.354,45

TOTALE 25.350,78 9.996,33 - 15.354,45


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D. 4191/04 Spese per iniziative di farmacovigilanza 60,17 60,17 -

TOTALE 60,17 60,17 - - Totale Educazione Salute 25.410,95 10.056,50 - 15.354,45

FORMAZIONE PROFESSIONALE


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.7637/01 Educ. e form. per la prevenz. rischi fumo tabacco 1.657,29 1.657,29 D.1935/02 Prog. Int. - Formaz. pers. dip. SSR (GR 786/01) 32.125,83 19.665,74 12.460,09

TOTALE 33.783,12 19.665,74 - 14.117,38


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.5452/03 Progetti di Formazione di Area Vasta 6.920,96 6.920,96 - D.886/04 Progetti di Formazione L. 135/90 di Area Vasta 9.990,36 9.990,36 -

TOTALE 16.911,32 16.911,32 - -


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.4834/04 Eventi formativi su tematiche prevenzione 5.000,00 5.000,00 -

TOTALE 5.000,00 5.000,00 - - Totale Formazione Professionale 55.694,44 41.577,06 - 14.117,38

PROGETTI OBIETTIVO


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO G.R. 660/01 Progetto Alzheimer 2001 519,47 519,47 -

TOTALE 519,47 519,47 - -

DELIBERA DESCRIZIONEVALORE AL

31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.6555/02 Progetto Medici in rete (G.R.734/02) 45.000,00 45.000,00 -

TOTALE 45.000,00 45.000,00 - -


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO GR.1451/02 Progetto obiettivo "Centro diurno per adolescenti…" 100.000,00 100.000,00 - GR.1278/03 Finanziamento progetti sperim.sulla salute mentale anno 2003 50.000,00 10.685,72 39.314,28

TOTALE 150.000,00 110.685,72 - 39.314,28


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.7175/03 Finanziam. SUP anno 2003 1.334,38 1.334,38 - GR 921/04 Programma Alzheimer 2003/2004 risorse 2004 841,83 841,83 - GR.1251/04 Assis.protes.Sviluppo settore ausili elettr.e informatici. 4.871,81 4.871,81 -

TOTALE 7.048,02 7.048,02 - - Totale Progetti Obiettivo 202.567,49 163.253,21 - 39.314,28

ALTRI CONTRIBUTI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO GR.49/04 Tutela sanit.sport.Rimborso forfettario Commiss.Region.appello (DIPREV) 3.000,00 3.000,00 -

TOTALE 3.000,00 3.000,00 - - Totale Contributi vincolati 3.000,00 3.000,00 - -

CONTRIBUTI ALTRI ENTI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.2463/03 Interv.format.Area Vasta Azienda U.S.L. 11 Empoli Dec.2463/03 (FPP) 925,95 925,95 -

2004 Interv.format.Area Vasta Azienda Livorno Dec.4835/04 (FPP) 2.594,01 2.594,01 - 2004 Interv.format.Area Vasta Azienda Arezzo Dec.4835/04 (FPP) 7.117,00 7.117,00 -

Totale Contributi Enti Pubblici 10.636,96 10.636,96 - - Totale risconti 2004 e precedenti Parte Sanitaria 297.309,84 228.523,73 - 68.786,11




RISCONTI PASSIVI DELL'ESERCIZIO 2005FORMAZIONE PROFESSIONALE


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.7940/04 Programmi formativi di area vasta di cui DGR 1276/03 3.030,47 3.030,47 - D.1944/05 Corsi speriment.farmaco per medici medicina generale 0,24 0,24 - D.2432/05 Att.aggiornam.medici specialist.ambulatoriali anno 2005 1.443,81 1.443,81 D.2497/05 Progetti di formazione di cui DGR 1191/04 10.400,58 10.400,58

Totale Formazione Professionale 14.875,10 3.030,71 - 11.844,39 PROGETTI OBIETTIVO


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.6775/04 Prog. "Stress e lavoro in Toscana" 561,82 561,82 - D.8274/04 Piano Reg.le per l'eliminazione morbillo e rosolia congenita 3.117,23 3.117,23 - D.6508/04 Ist.Toscano Tumori Umanizz.e Social.assist. malato oncologico 8.296,40 5.581,72 2.714,68 D.8403/04 Potenz.Inform.Aree Vaste per sistema reg.le donazioni e trapianti 10.000,00 10.000,00 GR.1179/04 Progetto obiettivo "Salute mentale" anno 2004 50.000,00 25.000,00 25.000,00

P/125/21906/19.02 Rimborso comp.Matesanz per Prog. Albero della Salute 7.576,41 7.576,41 GR.831/05 P.S.R. 2005/07 Programma stralcio Alzheimer 2005 38.810,30 38.810,30 D.6332/05 Att. Formativa rivolta ai lavoratori edili 13.002,73 12.758,10 244,63 GR 1299/05 Fondo Medic. Non convenz. Negli interv. Per la salute 2005 1.118,48 1.118,48 -

Totale Progetti Obiettivo 132.483,37 23.137,35 25.000,00 84.346,02 ALTRI CONTRIBUTI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO GR.49/04 Tutela sanit.sport.Rimborso forfettario Commiss.Region.appello (DIPREV) 3.000,00 3.000,00 -

Totale Contributi vincolati 3.000,00 3.000,00 - - CONTRIBUTI ALTRI ENTI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO GR 660/01 Cofinanziamento Comuni per "Vivere Malattia Alzheimer" (SOC) 8.134,67 8.134,67 -

Totale Contributi Enti Pubblici 8.134,67 8.134,67 - - CONTRIBUTI DA PRIVATI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO 2005 Progetto di ricerca sul cancro Dr. Di Leo AIRC 1° anno Del.81/06 22.317,14 22.317,14 -

Totale Contributi da Privati 22.317,14 22.317,14 - - Totale risconti 2005 Parte Sanitaria 180.810,28 59.619,87 25.000,00 96.190,41




RISCONTI PASSIVI DELL'ESERCIZIO 2006EDUCAZIONE SALUTE


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.7400/05 Progetti prevenzione e cura del tabagismo 8.580,00 8.580,00 - D.192/06 Approv.Progetti Educazione e Promozione della Salute di interesse regionale 283,98 283,98 - D.6671/06 Progetti promoz.salute sull'affettività e la sessualità consapevole 20.827,00 9.148,08 11.678,92 D.6728/06 Progetto PARTEMP-Labor.partecip.empowerment della persona… 90.000,00 89.782,96 217,04 D.6323/06 Progetti interventi prevenzione e cura tabagismo 15.550,00 13.185,27 2.364,73 D.6323/06 Progetti interventi prevenzione e cura tabagismo 3.598,09 340,20 3.257,89

Totale Educazione Salute 138.839,07 121.320,49 - 17.518,58 FORMAZIONE PROFESSIONALE


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.7294/05 Attività formativa Medici medicina gener.e special.ambulat. G.R. 1181/05 43.354,34 43.354,34 - D.1592/06 Prog.Reg.Riduzione parti cesarei G.R. 1207/05 9.496,68 9.496,68 D.6037/06 CSR Progetto per implemetazione delle LG/IDT del SSR Trasfer.Empoli 44.745,48 44.745,48 D.6595/06 Attività formativa medici medicina generale 2006/2007 GR 1181/05 44.459,21 23.858,47 20.600,74

Totale Formazione Professionale 142.055,71 67.212,81 - 74.842,90 PROGETTI OBIETTIVO


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.7124/05 Progetto "Indoor 2006-2007-Igiene degli ambienti confinati approf.e vigilanza 174,98 174,98 D.7229/05 Progetto Regionale "Prodotti finiti" 272,60 272,60 - GR.1148/05 P.S.R. 2005/2007 Progetto Obiettivo "Salute Mentale" 18.900,00 18.900,00 - D.6111/05 Progetto "Il Counseling nutrizionale - da speriment.a realtà operativa 1°anno 105,08 105,08 - D.7518/05 Approv.progetti farmacovigilanza G.R. 1244/05 611,77 547,90 63,87 GR.92/06 P.S.R. 2005/2007 Azione program. malattie neurolog.invalid. Dec. 1012/06 33.508,08 13.508,03 20.000,05 D.7473/05 Finanz.Progetto S.I.T. nei Dipart.Prevenz. 216,00 216,00 - GR. 866/06 Progetto "Interventi di sanità pubblica veterinaria su imprese alimen. 313,34 313,34 - D.7517/05 Progetto "Costituzione anagrafe atleti" G.R. 1247/05 1.151,06 1.151,06 - D.1109/06 Iniziativa di informaz.sul regolam.ex art.82 L.R.1/05 prevenz.cadute dall'alto 1.600,84 1.600,84 - D.2999/06 Finanz.Progetto S.I.T. nei Dipart.Prevenz. Settore Veterinario 1.500,00 1.500,00 - D.4578/06 Istit.di un flusso DOC reg.le sulle attività di screening oncologico (2004) 14.497,80 14.497,80 - D.5814/06 Prog. Qualità dei Dipartimenti di Prevenzione 2° anno 16.742,29 16.566,02 176,27 D.7229/05 Progetto Regionale "Prodotti finiti" saldo 750,00 750,00 - GR.968/06 Approv.progetti farmacovigilanza Dec. 669/05 20.000,00 20.000,00 D.6559/21.12.06 Progetto Obiettivo "Salute Mentale" G.R. 862/06 " Il Bar sotto il mare" 144.000,00 144.000,00 D.6559/21.12.06 Progetto Obiettivo "Salute Mentale" G.R. 862/06 Sperim.interv.salute perinatale 3.532,21 3.532,21 - D.6296/15.12.06 Progetto regionale validazione a distanza degli emocomponenti 8.000,00 8.000,00

Totale Progetti Obiettivo 265.876,05 73.460,88 - 192.415,17 CONTRIBUTI ALTRI ENTI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.8179/03 Prog.Inform.assis.pubbl.amm.ne pianific.grandi opere Azienda 3 Pistoia (DIPREV) 3.133,00 3.133,00 - D. 3217/06 Prot.Intesa Reg./A.S.S.R. Ricerca Finalizzata -Resp.Scientif. Dr. Bavazzano 5.882,24 1.982,24 3.900,00 -

Totale Contributi Enti Pubblici 9.015,24 5.115,24 3.900,00 - ALTRI CONTRIBUTI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO GR.49/04 Tutela sanit.sport.Rimborso forfettario Commiss.Region.appello 3.000,00 3.000,00 -

Totale Contributi vincolati 3.000,00 3.000,00 - - CONTRIBUTI DA PRIVATI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO 2006 Progetto di ricerca sul cancro Dr. Di Leo AIRC 2° anno Del.81/06 75.000,00 2.682,86 72.317,14

Totale Contributi da Privati 75.000,00 2.682,86 - 72.317,14 Totale risconti 2006 Parte Sanitaria 633.786,07 272.792,28 3.900,00 357.093,79




RISCONTI PASSIVI DALL'ESERCIZIO 2007 FORMAZIONE PROFESSIONALE

DELIBERA/DECRETO DESCRIZIONE VALORE AL

31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.4027/08.08.07 Azione reg.le promozione parto fisiologico: progetto sperimentale formazione 482,53 482,53 - D.4115/29.06.07 Finanziamento progetti formazione dei Formatori HPH Ridistrib.somme d.7940/04 8.645,00 8.645,00 D.4884/07-7940/03.12.04 Ridistribuzione somme per Anagrafe formativa regionale P/242103 del 19.09.07 8.696,72 8.696,72 D.5942/26.11.07 Finanziamento attività format.medici di Medicina Generale anno 2007/2008 60.000,00 60.000,00

Totale Formazione Professionale 77.824,25 482,53 - 77.341,72 PROGETTI OBIETTIVO


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.7456/23.12.05 Sperimentazione modelli innovativi valutaz.liv.qualità igienica ristorazione 2° anno 123,94 123,94 - G.R. 890/27.11.06 Progetto ricerca "SALTO" Tecniche chirurgiche innov. SALDATURA LASER 19.000,00 19.000,00 - G.R 174/12.03.07 Progressi delle Aziende Sanitarie per la salute in Italia (PASSI) Decreto 1526/07 3.150,10 2.521,08 629,02 D.5699/31.10.07 Approv.prog.per migliorare il rapporto con i cittadini anno quota 2007 GR.994/06 Fondo aggiuntivo 2007 7.595,55 7.595,55 - G.R. 304/07.05.07 Sviluppo della rete delle Associazioni Donatori sangue 7.912,02 7.912,02 D.2687/25.05.07 Progr.Reg.le promoz.salute donne migranti. "Albero della Salute" 2007 9.995,60 1.394,00 8.601,60 G.R. 265/16.04.07 Attività fisica adattata. Attivazione sperimentale regionale. Dec. 4618/20.09.07 30.000,00 2.785,65 27.214,35 D.3991/01.08.07 Finanz.oneri procedure accreditamento istituz.strutture sanitarie 3.236,83 3.236,83 - D.4111/01.08.07

Istituto Toscano Tumori - L.138/04 - art 2bis 19.571,79 6.300,00 13.271,79 D.4111/01.08.07 Istituto Toscano Tumori - L.138/04 - art 2bis 56.000,00 40.589,60 15.410,40 D.4063/08.08.07 Progr.Interventi di riqualif.servizi consultoriali e di educ. e formaz. GR 259/06 All.A 55.661,75 53.858,54 1.803,21 D.4577/17.09.07 Istituto Toscano Tumori - Finanz.prog.organizz.sviluppo ass.za e ricerca Dipar.Oncolog. 125.584,06 125.584,06 - D.5152/19.10.07 P.S.R. 2006/2007 Azione progr.malattie invalid. Speriment.Modello ADI (GR 686/07) 30.000,00 30.000,00 - D.5189/22.10.07 Prog.miglior.organiz.settori ricerca biomedica e Comitati Etici per la sperim. 40.000,00 29.965,50 10.034,50 D.5533/07.11.07 Assistenza Protesica - Finanz.progetti ausili elettron.ed informat.(GR 574/30.07.07) 13.764,00 13.764,00 - D.5800/23.11.07 Sost.med.perc.form.certif.2006/2007 e master medicina d'urgenza 734,56 734,56 D.6335/12.12.07 Attività formativa rivolta ai soggetti che operano nei cantieri edili (C.R. 163/04) 18.000,00 18.000,00 D.6751/14.12.07 Attività straordinaria vigilanza e controllo nei cantieri edili 1.200,00 1.200,00 - D.6682/21.12.07 Sperimentazione di interventi di salute mentale perinatale su gruppi ad alta vulnerabilità GR 588/07 43.642,40 43.642,40 - D.6677/21.12.07 Sperim.interv.integr.su contesti di vita per preadolesc.e adoles.con disturbi gravi GR. 588/07 36.783,73 36.783,73 - D.6448/17.12.07 Assegnaz.person.operante prevenz.ass.za detenuti tossicodip.nei penitenziari 26.555,11 8.556,00 17.999,11 D.6584/04.12.07 Progetto SI-FA' Studio interv.sulla fragilità anziano G.R. 753/05 10.616,67 10.616,67 - D.6603/28.12.07 Interv.miglior.compless.processo donazione,raccolta,lavor.congel.conserv.emocomp. 539,38 539,38 -



31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO GR.79/05.02.07 Tutela sanit.sport.Rimborso forfettario Commiss.Region.appello 500,00 500,00 -

Totale Contributi vincolati 500,00 500,00 - - CONTRIBUTI DA PRIVATI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO U.O. QUA Contributo CARIPRATO miglioramento comfort alberghiero Ex E08/83 27.100,00 27.100,00 - U.O. ONCOL Studio DOCETAXEL Sanofi-Aventis Del.1043/06 43.961,70 38.706,25 5.255,45 U.O. ONCOL Contributo A.I.R.C. Dr. Di Leo Del.81/06 35.000,00 35.000,00 U.O. ONCOL A.I.R.C. Progetto di ricerca The breast cancer research foundat Del.999/07 76.204,82 76.204,82

Totale Contributi da Privati 182.266,52 65.806,25 - 116.460,27 Totale risconti 2007 Parte Sanitaria 820.258,26 490.992,21 13.853,50 315.412,55




RISCONTI PASSIVI DALL'ESERCIZIO 2008FORMAZIONE PROFESSIONALE


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO

D. 2563/27.05.08Progetti corsi AIDS ed infezioni ospedaliere 2007/2008 18.721,63 15.832,32 2.889,31

D. 5414/11.11.08 Dec. 733/09 DGR 644/08 Attività formativa pediatri libera scelta 2008/09 43.350,00 43.350,00 - D. 6098/05.12.08 La formazione regionale nel settore materno infantile anno 2008 10.000,00 9.106,03 893,97

D. 6586/23.12.08DGR 644/08 Attività formativa medici di medicina generale, emerg.sanit.territ. E specialisti ambulat. 2008/2009 36.298,68 36.298,68

D. 6749/29.12.08Celiachia: DGR 504/08 Azione C, "realizzazione di moduli formativi rivolti a ristoratori ed albergatori" 8.835,54 3.360,00 5.475,54

D. 6738/29.12.08Progetti aziendali di formazione a supporto sperimentazione del nuovo flusso di notifica delle malattie infettive 4.000,00 4.000,00

D. 6805/29.12.08 Approvazione corsi di formazione per progetto non autosufficienza 5.000,00 1.138,66 3.861,34 Totale Formazione Professionale 126.205,85 72.787,01 - 53.418,84

PROGETTI OBIETTIVO


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO G.R.90/11.02.08 Sviluppo di iniziative di sensibilizzazione per la donazione del sangue 239,60 239,60 GR.111/18.02.08 D.2329/08 Approvazione Progetto INDOOR 2008-2010 Igiene ambienti confinati 1.120,00 1.120,00 GR.143/25.02.08 Attivazione centri residenziali cure palliative-HOSPICE 142.277,31 142.277,31 - GR.180/10.03.08 Assistenza protesica: erog.ausili tipo "eye tracking" Decreto 2481/08 4.694,89 4.694,89 GR.330/28.04.08 Interv.integr.prevenzione e vigilanza salute e sicurezza lavoro -Dec.4082/27.08.08 839,13 839,13 - D.3381/23.07.08 Acquisto di parrucche per alopecia da particolari patologie 1.080,57 1.080,57 - D.3584/31.07.08 Attività di farmacovigilanza anno 2007 7.554,08 7.554,08 D.3763/06.08.08 Ass.per oneri sostenuti dai Dipart.Prev.ne accreditamento istituz.le GRT 518/08 18.050,16 10.890,00 7.160,16 - GR.754/29.09.08 D.5312/11.11.08 "Assist.persona non autosuff." Sett./dic.2008-Ass.quote sanit.aggiunt.RSA e Hospice 183.000,00 183.000,00 -

D.4769/30.09.08Assistenza sanit.malati AIDS Fondo 2006- Quota 2008 Territorio 40.015,03 40.015,03 -

D.4769/30.09.08Assistenza sanit.malati AIDS Fondo 2006- Quota 2008 Reparti 233,48 233,48 -

D.5194/06.10.08 Progr.region.di promozione della Salute migranti e mediaz.culturale-Albero Salute 2008 12.340,57 4.840,57 7.500,00

D.5370/11.11.08Prog."Sicurezza alimentare:prog.finalizzato migl.qualità degli eserc.di vendita comunità cinese" 7.000,00 7.000,00

GR.1039/09.12.08 Prog.Reg."Conoscere per Prevenire" (IVG) (MGF) 16.000,00 16.000,00 - GR.1040/09.12.08 D.6613/23.12.08 Fondo finalizzato Medicine Complementari negli interv.salute 24.463,89 2.341,80 22.122,09 D. 5856/01.12.08 Progr.region.vaccinazione anti-papilloma virus umano (hpv) 135.318,46 3.344,18 131.974,28 GR.1141/22.12.08 PSR 2008/2010 Azione Program.Riabilit. Speriment. ASL 4 Prato 30.000,00 1.557,36 28.442,64 D. 6047/05.12.08 Progetto di sviluppo di Sanità Pubblica (GR 376/08-GR 176/07 Clima acustico 30.000,00 15.000,00 15.000,00

D.6565/18.12.08Progetto " …..prosecuzione della sperimentazione di un sistema di sorveglianza di popolazione" del Dip.di prevenzione ASL 10 Firenze 6.000,00 6.000,00

D.6658/23.12.08DGR 460/08 Progetto "Sperimentazione di interventi integrati sui contesti di vita per preadolescenti e adolescenti 38.000,00 12.850,20 25.149,80

D.6682/23.12.08DGR 460/08 Progetto "Sperimentazione di interventi di salute mentale perinatale 38.000,00 9.294,18 28.705,82

D.6751/30.12.08DGR 460/08 Progetto "Integrazione e valutazione delle esperienze di promozione del protagonismo degli utenti" 40.000,00 40.000,00

D.6819/29.12.08Finanziamento per interv.a favore di soggetti che erogano pasti senza glutine mense strutture pubbliche di cui GRT 504/2008 Azione A) 24.574,60 24.574,60

GRT 1139/22.12.08Approvazione progetti regionali per la riorganizzazione dei consultori per potenziare gli interventi socio sanitari a favore delle famiglie GRT 259/06 64.424,00 4.180,26 60.243,74

GRT 1139/22.12.08Approvazione progetti regionali per la riorganizzazione dei consultori per potenziare gli interventi socio sanitari a favore delle famiglie GRT 874/07 43.204,44 43.204,44

GRT 1139/22.12.08Approvazione progetti regionali per la realizzazione degli interventi volti a favorire le visite domiciliari alle donne dimesse dal punto nascita 50.000,00 863,10 49.136,90

D. 6716/29.12.08 Istituto Toscano Tumori -attuazione L.138/2004 3.100,00 3.100,00 D. 6716/29.12.08 Istituto Toscano Tumori -attuazione L.138/2004 10.000,00 10.000,00



31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO

D.5778/27.11.08 Liquid.indennizzi L.210/92 sogg.danneggiati vaccin.trasf.emoderiv.ecc.Novembre/dicembre 2.128,74 2.128,74 - Totale Contributi vincolati 2.128,74 2.128,74 - -




CONTRIBUTI DA ALTRI ENTI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO A08/2235 Finanz. Azienda 10 Firenze "La prevenzione del tabagismo…." 3.450,00 3.450,00 -

A08/2420-E08/1929Finanz. Azienda Osped. Meyer "Sostegno attività mediche…." Cooperaz.sanitaria internaz.le" 61.000,00 55.614,75 5.385,25

A09/695-Del.819/08-740/08 Fondo non autosufficienza da Società della Salute da Del.31/26.05.08 4.937,68 4.937,68 -

A09/696 -Del.156/158/09-740/08

Fondo non autosufficienza da Società della Salute da Del.31/26.05.08 58.800,00 58.800,00 - A08/3155 Finanz. Azienda Osped.Meyer Indagine misura del dolore 2008 31,38 31,38 - A08/2467 Finanziamento da ESTAV Acquisto pile per apparecchi acustici 3.661,59 3.661,59 - A08/2287 Finanz. Progetto W-SPES Comune di Prato 47.787,85 47.787,85 0- A08/3136 Mostra "STOP AIDS" da Provincia di Prato 2.500,00 2.500,00 -

Totale Contributi Enti Pubblici 182.168,50 176.783,25 - 5.385,25 CONTRIBUTI DA PRIVATI


31.12.08 RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO A/08/1186 Contributo Lions club Prato host corsi utilizzo defibrillatori Questura 1.914,68 1.914,68 C/08/1009 A.I.R.C.Progetto di ricerca The breast cancer research foundat 2° TRANCE 71.996,05 71.996,05

Totale Contributi da Privati 73.910,73 - - 73.910,73 Totale risconti 2008 Parte Sanitaria 1.355.944,03 700.306,17 7.160,16 648.477,70

RISCONTI PASSIVI DALL'ESERCIZIO 2009

DELIBERA/DECRETO DESCRIZIONEValore 2009


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO -

Totale Educazione Salute - - - - FORMAZIONE PROFESSIONALE



RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D. 1706/10.04.09 Approv.progetti Corsi AIDS ed infez.osped.2008/2009 61.980,00 57.843,24 4.136,76 GR.551/29.06.09-Dec.6389/04.12.09 Programmazione dei corsi per Operatore Socio Sanitario 2009/2010 28.000,00 5.082,00 22.918,00 D.4374/02.09.09 72° Congresso nazionale SIMLII 600,00 600,00 - D.5902/11.11.09 Interventi formativi di cui alla DGR 259/06 - seconda fase 13.683,96 13.683,96

D. 7181/29.12.09 DGR 644/08:attività formativa dei medici di medicina generale, dei medici dell'emergenza sanitaria territoriale e dei medici specialisti ambulatoriali -anno 2009-2010 46.370,00 46.370,00

D.7198/23.12.09Percorso formativo e di comunicazione per la gestione dell'emergenza pandemica influenzale nelle Aziende Sanitarie. 5.363,60 5.363,60

D. 7137/29.12.09Celiachia:DGR 504/2008 Azione C)"realizzazione di moduli formativi rivolti a ristoratori ed albergatori" 3.391,69 3.391,69

Totale Formazione Professionale 159.389,25 63.525,24 - 95.864,01




PROGETTI OBIETTIVO



RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO GR.330/28.04.08 Interv.integr.prevenzione e vigilanza salute e sicurezza lavoro -Dec.4082/27.08.08 12.000,00 11.124,51 875,49

D.1311/19.03.09GRT 140/07 Programma d'azione 2007 Sistema Trasfusionale Toscano 2007 11.993,02 11.993,02 -

D. 1468/30.03.09 GRT 181/09 Assist.prot.erogaz.ausili ad alta tecnologia per la facilit.comunic. 38.888,00 20.916,16 17.971,84 D. 1711/10.04.09 GRT 230/09 contributo economico per acquisto parrucche per partic.patologie 29.128,00 15.981,00 13.147,00

D.1937/10.04.09Sorveglianza delle malattie trasmissibili:adozione di una piattaforma tecnologica in ambiente web e revisione del sistema 15.250,00 15.250,00

D. 2052/29.04.09 Miglioramento continuo della qualità nei Dipartimenti di Prevenzione Terza annualità 10.000,00 10.000,00

G.R. 360/04.05.09 Approvazione delle iniziative e degli interventi delle Aziende Sanitarie per il miglioramento della efficacia ed efficienza nelle attività dei Pronto Soccorso secondo i modelli della Discharge room e delle Agenzie/Servizi per la continuità ospedale-territorio 277.000,00 277.000,00 -

D. 2459/18.05.09Centro Reg.le di coordinamento della rete assistenziale delle persone con demenza GRT 425/07 11.491,92 10.416,65 1.075,27

D.2853/08.06.09 Stagione influenzale 2008-2009 Attività di monitoraggio dei medici sentinella 516,46 516,46 -

D.3206/26.06.09Progetto rete regionale RLS-Rinnovo componenti Gruppo operativo-Approvazione iniziative formative 2009 4.500,00 3.712,49 787,51

GRT n.434/09 D.3227/03.07.09

DGRT n.434/09 Assegnazione alle Aziende UU.SS.LL. di quote sanitarie aggiuntive per l'anno 2009 575.970,00 498.154,98 77.815,02

DGRT 555/09 D.3877/31.07.09 Attivita' farmacovigilanza saldo 2007 11.000,00 11.000,00

GRT 578/06.07.09 DD.7104/30.12.09

Linee di indirizzo per il governo e lo sviluppo dell'assistenza specialistica ambulatoriale e per l'adozione dei programmi attuativi aziendali al fine di promuovere il diritto di accesso del cittadino e garantire tempi di attesa definiti 99.000,00 59.935,72 39.064,28

D.4533/16.09.09GRT.748/09 Sostegno allo sviluppo dei laboratori aziendali ausili, per la comunicazione, l'apprendimento ed il controllo ambientale. 25.000,00 25.000,00

GRT 747//31.08.09 Sperimentazione Unità di cure primarie 2009 186.332,00 186.332,00 -

D.4878/30.09.09 L.135/90 Interventi urgenti lotta AIDS Ass.domiciliare - Reparti 94.316,62 72.013,18 22.303,44

D.4878/30.09.09 L.135/90 Interventi urgenti lotta AIDS Ass.domiciliare - Territorio 46.918,58 46.918,58 GRT 721/03.08.09 D.5725/05.11.09 Sperim.interv.sostegno funz.ass.domic.persone affette da SLA 64.813,97 64.813,97 GRT 819/21.09.09 D.5082/13.10.09 PSR 2008/2010 Progetto attività fisica adattata speciale 20.000,00 20.000,00 GRT 860/05.10.09 Prevenz.formaz.trattamento Gioco d'Azzardo Patologico( GAP) 10.000,00 10.000,00 D.5168/12.10.09 Progr.reg.le promoz.salute migranti e mediazione culturale "Albero della Salute" 160.000,00 142.230,17 17.769,83 D.5523/30.10.09 Assegn.per oneri sostenuti dai Dipartim.Prev.ne Procedure Accredit.istituz. 35.000,00 35.000,00 GRT 1035/16.11.09-D.6249/26.11.09 Progetto "Dal consenso informato alla scelta consapevole e condivisa" 35.000,00 35.000,00 GRT 1281/28.12.09 Finanziamento Aziende U.S.L. per Centri residenziali di Cure Palliative - Hospices 904.294,80 749.930,49 154.364,31

GRT 1315/28.12.09Finanziamento per le azioni di miglioramento dei Pronto Soccorso regionali delle Aziende Sanitarie 628.688,33 593.688,33 35.000,00

GRT 1322/28.12.09 Potenziamento della rete di Terapie Intensive e sub intensive neonatali 540.000,00 540.000,00 - GRT 1307/28.12.09 Superamento criticità riscontrate all'interno degli Istituti penitenziari 191.591,00 135.431,00 56.160,00

D.6723/15.12.09 "Progetto SIFA'" Studio di intervento sulla fragilità dell'anziano (ex D.6584/07) 39.000,00 39.000,00

D.6508/04.12.09DGRT n.828/09 "Rischio di pandemia da influenza umana da virus A/H1N1v: spec.linee di interv.ad integr.Piano Pandem.Regionale 25.615,00 25.615,00 -

D. 7148/24.12.09 Attuazione DGRT 1083/2009 Piano mirato "Realizzazione dei nuovi 4 ospedali in Toscana: potenziamento attività di prevenzione nei cantieri edili" 490.600,00 490.600,00

D.7123/31.12.09 Approvazione progetti della salute mentale 83.000,00 83.000,00

D.7065/24.12.09 Istituto Toscano Tumori -attuazione L.138/2004-art.2bis 22.500,00 22.500,00 D. 7067/24.12.09 Stagione influenzale 2008-2009 Attività di monitoraggio dei medici sentinella 165,60 165,60 -

D.7176/29.12.09Promozione progetti aziendali finalizzati a migliorare il rapporto con i cittadini (DGR 852/2009,DGR 1141/2009) 20.093,75 20.093,75

GRT 1258/28.12.09 Real.prom.sost.coord.interv.sensib.prev.rischi uso sostanze alcoliche 25.000,00 25.000,00 GRT 1255/28.12.09-D.7267/30.12.09 Destinaz.fondo Medicine complementari interv.salute anno 2009 52.110,00 52.110,00 GRT 1208/21.12.09 Attuaz.prog."Diffondere salute:dai servizi alla comunità" 72.120,00 72.120,00

GRT 1107/30.11.09Ulteriori interventi a sostegno finalità del.GRT 638/20.07.09 "Gestione unica delle liste degli interventi chirurgici e dei tempi massimi di attesa….Tutela del diritto di accesso all'assistito"…. 700.000,00 700.000,00

GRT 1318/28.12.09Approvazioni azioni regionali per la riorganizzazione dei consultori e per il consolidamento degli interventi socio-sanitari a favore delle famiglie. -Interventi volti a favorire le visite domiciliari alle donne dismesse dal punto nascita. 50.000,00 50.000,00

GRT 1318/28.12.09Approvazioni azioni regionali per la riorganizzazione dei consultori e per il consolidamento degli interventi socio-sanitari a favore delle famiglie. 64.424,00 64.424,00

Totale Progetti Obiettivo 5.683.321,05 3.355.156,76 - 2.328.164,29




ALTRI CONTRIBUTI

DELIBERA DESCRIZIONEValore 2009


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO D.942/03.03.09 Liquid.indennizzi L.210/92 sogg.danneggiati vaccin.trasf.emoderiv.ecc. 288.756,86 288.756,86 -

D.942/03.03.09 Liquid.indennizzi L.210/92 sogg.danneggiati vaccin.trasf.emoderiv.ecc.2008 14.606,14 14.606,14 - D. 2056/06.05.09 Assistenza integrativa aggiuntiva anno 2009 27.143,08 27.143,08 -

D. 2998/16.06.09 Liquidazione alle Aziende USL delle somme derivanti dalla riduzione delle percentuali di sconto a carico delle farmacie di cui al DM 25 settembre 2008 8.171,62 8.171,62 -

D.430/02.02.2010Liquid.indennizzi L.210/92 sogg.danneggiati vaccin.trasf.emoderiv.ecc.Rimborso maggiori spese 2009 144.187,57 144.187,57 -

Totale Contributi vincolati 482.865,27 482.865,27 - - CONTRIBUTI ALTRI ENTI



RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO A09/735 Del.923/08 Fondo "Livelli base cittadinanza sociale e "Area Metropolitana" Società Salute Del 30/26.05.08 16.512,00 7.314,40 9.197,60

A09/2121A.R.S. Contributo studio epidemiologico di popolazione "Il bisogno socio-sanitario e stili di vita degli anziani in Toscana" Decreto Reg.le 1779/09 1.000,00 1.000,00 -

A09/2130 A.S.L. n° 10 Firenze -Progetto Area Vasta sulla comunicazione interculturale 2.500,00 2.500,00 - A09/2505-A09/2895 Fondazione Stella Maris- Programma strategico di ricerca in favore pazienti autistici 33.000,00 33.000,00

E09/2918Istituto Superiore Sanità Progetto "Fiocchi colorati:corso di accompagnamento alla nascita per le donne migranti 20.833,33 20.833,33 -

A09/2601 A.S.L. n° 7 Siena -Programma "Guadagnare salute" 2.156,00 2.156,00 A09/2962 A.S.L. n° 3 Pistoia - Progetto conoscere per prevenire" quota risorse GRT 1039/08 13.797,97 13.797,97

A10/672AOU Meyer Strategia di Cooperazione Sanitaria Internazionale 2009- Passaggio in India delib. GRT 1305/28.12.09 25.000,00 25.000,00

A/10/673AOU Meyer Strategia di Cooperazione Sanitaria Internazionale 2009- Sost.attiv.mediche,format.scientif. Dello spedale "Maria, salute dell'Africa" Fontem (Camerun) Stefano Lenzi in memoriam (2°annualità) 32.416,00 32.416,00

A09/1291 Società Salute Del. 20/27.09 Contributo per i presidi organizzativi (PUA e UVM) 65.022,29 24.919,51 40.102,78

A10/931Del. 923/08Fondo "Livelli base cittadinanza sociale e "Area Metropolitana" Società Salute Del 30/26.05.08 7.298,88 7.264,13 34,75

Totale Contributi Enti Pubblici 219.536,47 63.831,37 - 155.705,10 CONTRIBUTI DA PRIVATI



RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO A09/942 A.I.R.C. Finanziamento START-UP Unità di Ricerca Translaz.ASL 4 150.000,00 6.476,40 143.523,60 A09/941 A.I.R.C. Finanziamento Ricerca"A targeted approach to DNA damaging…" 90.000,00 90.000,00 A09/1854 Fondazione Cariprato -Catalogazione beni artistici Azienda 15.000,00 1.491,84 13.508,16 E09/1881-E09/2859 Formez- Premio buone pratiche per guadagnare salute 15.000,00 15.000,00 A10/236 Del 1143/09 Donazione B.L. 26.000,00 26.000,00 -

Totale Contributi da Privati 296.000,00 33.968,24 - 262.031,76 Totale risconti 2009 Parte Sanitaria 6.841.112,04 3.999.346,88 - 2.841.765,16

Totale generale risconti 2009 Parte Sanitaria 10.129.220,52 5.751.581,14 49.913,66 4.327.725,72




Risconti passivi sociali DELIBERA DESCRIZIONE

VALORE AL 31.12.08

RISCONTATO


RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO DGRT 1046/2005 DD 7578/2006

Adi modello sperimentale1.454,30 - 1.454,30

DGRT 523/04 DD 4289/21.7.04

Promozione interventi salute anziani periodo estivo3.679,74 - 3.679,74

Delib.Conferenza dei Sindaci n.10/2003

Animazione nelle RRSSAA1.802,07 1.802,07

Delib.Conferenza dei Sindaci n.10/2003

Indicatori di qualità10.329,12 - 10.329,12

Delib.Conferenza dei Sindaci n.10/2003 e DSDS 45/07

Reinserimento abitativo7.333,92 7.333,92

DD 6919/30.11.2005 Percorso di qualità in rrssaa 14.062,21 - 14.062,21

DGRT787/07 DD6506/13.12.07

Integrazione e valutazione delle esperienze di promozione del protagonismo degli utenti40.000,00 40.000,00 -

determina comune Prato n. 315/20.2.08

Sostegno educativo per disabili da Fondazione Cassa Risparmio24.716,03 24.716,03 -

DGRT 254/31.3.08 Vita Indipendente 8.660,57 8.660,57 -

SDS 31 e 37 DGRT 204/17.3.08 Azione A1

FNA Residenziale Anziani19.531,05 19.531,05 -

SDS 31 e 37 DGRT 204/17.3.08 Azione A2

FNA Residenziale Anziani58.800,00 58.800,00 -

DGRT (787/07) 204/08 DSDS 30/08 D740/08 azione C

FNA ADI16.320,94 16.320,94 -

GSDS 17.11.08 DGRT 921/10.11.08 DSDS 1/19.1.09

Fondo Area Metropolitana 200840.176,40 17.084,50 23.091,90

DGRT 787/5.11.07 DSDS 30/26.5.08

Fondo Area Metropolitana 200751.262,06 18.394,75 32.867,31

DGRT 204/08 DSDS 30/26.5.08

Livelli Cittadinanza Sociale 2007 contributi cura14.151,60 14.151,60 -

DGRT 204/08 DSDS 30/26.5.08

Livelli Cittadinanza Sociale 2007 contributi cura103.203,98 3.117,97 23.810,88- 76.275,13

DGRT 921/10.11.08 DSDS 1/19.01.09

Livelli Cittadinanza Sociale 2008 contributi cura96.934,54 - 96.934,54

DGRT 754/08 DSDS 51/08

FNA Residenziale Anziani183.000,00 76.423,28 106.576,72- -

DGRT 754/08 DSDS 51/08

FNA Contributi di cura, SAD195.215,71 228.493,26 33.277,55 -

DGRT 921/10.11.08 DSDS 1/19.01.09

Ex Budget Progetti127.743,10 119.139,62 8.603,48

Totale risconti anno 2008 parte sociale 1.018.377,34 653.969,56 97.110,05- 267.297,73 RISCONTI PASSIVI DALL'ESERCIZIO 2009

DELIBERA DESCRIZIONE Valore 2009UTILIZZATO ANNO 2009

RETTIFICHE RICAVI

VALORE AL 31.12.09

RISCONTATO determina Comune Prato n.1192/30.4.09 e 1974/6.7.09

Aiuto Personale 30.000,00 30.000,00 -

DGRT 1143/22.12.08 DD 2140/5.5.09

Vita Indipendente10.080,00 10.080,00 -

DGRT 279/14.4.09 DD 2646/27.5.09

Vita Indipendente15.120,00 15.120,00 -

DGRT n.923/19.10.09 DD 5884/11.11.09

Vita Indipendente9.719,00 7.160,44 2.558,56

DGRT 434/25.05.09 DSDS 32/10.11.09

FNA Rette RRSSAA 279.519,72 258.544,38 20.975,34

DGRT 434/25.05.09 DSDS 32/10.11.09

FNA Contributi cura, Sad, Adi97.390,00 97.390,00 -

DGRT 313/15.3.10 DSDS 3/3.5.10

FPS LR.41/05 art.45-3B127.743,10 - 127.743,10

DGRT 313/15.3.10 DSDS 3/3.5.10

Fondo Area Metropolitana15.661,40 - 15.661,40

DGRT 313/15.3.10 DSDS 3/3.5.10

Fondo Livelli Cittadinanza28.431,05 - 28.431,05

DGRT 434/25.5.09 DSDS 4/3.5.10

FNA 2°tranche 2009319.242,61 - 319.242,61

Totale risconti anno 2009 parte sociale 932.906,88 418.294,82 - 514.612,06 totale risconti parte sociale 1.951.284,22 1.072.264,38 781.909,79 totale risconti parte sanitaria 10.129.220,52 5.751.581,14 49.913,66 4.327.725,72 totale generale risconti 12.080.504,74 6.823.845,52 49.913,66 5.109.635,51




CONTI D'ORDINE Risultano così articolati:

DESCRIZIONIIMPORTI AL 31/12/09 IMPORTI AL 31/12/08

VARIAZIONE

Depositi cauzionali 29.354,94 41.106,50 -11.751,56Beni in comodato gratuito 825.463,49 825.463,49 - Altri 37.197,81 37.197,81 - TOTALE 892.016,24 903.767,80 -11.751,56 Risultano inseriti, fra i beni in comodato gratuito, il giardino della R.S.A. di Narnali, trasferito a

questa Azienda dal Comune di Prato. Nella voce "Altri" è compresa la cauzione nei confronti dell'Amministrazione postale dovuta

per l'utilizzo della macchina affrancatrice. CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione

IMPORTOSaldo al 31.12.09 427.455.913,53 Saldo al 31.12.08 410.476.082,09 Variazioni 16.979.831,44

Per una maggiore chiarezza viene fornito un sintetico commento delle varie tipologie di ricavo realizzate nel 2009:

1) Contributi in conto esercizio - tale voce comprende: a) la quota del Fondo Sanitario Regionale assegnato per la gestione dell'Azienda pari

a euro 369.125.117,61 derivanti per euro 344.684.350,00 dall’assegnazione 2009 di cui alla Delibera G.R.T n. 118 del 23.02.09 e per euro 24.440.767,61 quale integrazione di cui alla Delibera G.R.T. 531 del 17.05.10;

b) la quota del Fondo Sociale Regionale assegnato per la gestione dei servizi sociali all’Azienda nell’esercizio 2009 per un totale pari ad � 904.503,11, attribuita dalle seguenti delibere della Regione Toscana e della Giunta della Società della Salute e più precisamente:

� euro 302.305,75 acconto fondo indistinto ex fondo a parametro, delibera GRT 1012 del 01.12.2008 e delibera Giunta Società della Salute n. 2 del 19.01.2009

� euro 460.535.76 saldo fondo indistinto ex fondo a parametro, delibera GRT 1039 del 16.11.2009 e delibera Giunta Società della Salute n. 34 del 30.11.2009

� euro 141.661,60 quota parte dell’ex fondo a parametro delibera GRT 1039 del 16.11.2009 e delibera Giunta Società della Salute n. 34 del 30.11.2009, assegnato al comune di Prato e attribuita da questo all’Azienda USL n. 4 di Prato.

DESCRIZIONE 31/12/2009 31/12/2008 VARIAZIONI1) Contributi c/ esercizio 386.034.349,88 369.411.474,96 16.622.874,92 2) Proventi e ricavi diversi 28.750.896,24 29.036.706,36 -285.810,12di cui mobilità attiva regionale (compreso plasma) 16.463.837,65 16.556.875,27 -93.037,62di cui mobilità attiva extra regionale 4.948.969,53 4.691.161,95 257.807,58

3) Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche 4.091.602,80 3.130.683,12 960.919,684) Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie 5.073.676,98 5.021.333,53 52.343,455) Costi capitalizzati 3.505.387,63 3.875.884,12 370.496,49- Totale Valore della Produzione 427.455.913,53 410.476.082,09 16.979.831,44




c) i contributi regionali per azioni programmate sanitarie relativi all'anno 2009 per complessivi euro 537.145,98 così finalizzati:

� euro 117.833,71 per attività di prelievo e trapianto Del. G.R.T 853/05.10.09 ed euro 97.254,03 Decreto n. 6721/15.12.09 ;

� euro 345.275,89 per il fondo per l’assistenza sanitaria negli ambienti insulari e montani per Del. G.R.T. 849/05.10.09;

� euro 23.217,65 quale rettifica in diminuzione del contributo assegnato nell’anno 2008 per il progetto “dalla medicina d’attesa alla sanità d’iniziativa” di cui alla Del. G.R.T. 1127/08 d) i contributi regionali per progetti finalizzati sanitari, assegnati sia nell'esercizio

corrente che nei precedenti che hanno trovato correlazione con i costi nell'anno 2009 per complessivi euro 5.327.534,38 riguardano:

� euro 131.376,99 per Educazione sanitaria; � euro 248.615,36 per Formazione professionale; � euro 4.475.825,78 per Progetti obiettivi; � euro 471.716,25 per Altri contributi.

e) contributi da parte dei Comuni, per euro 55.922,52 relativi ai progetti “vivere la malattia dell’Alzheimer e “W-SPES”;

f) contributi da altri enti e Aziende Sanitarie, per la compartecipazione a progetti finalizzati per complessivi euro 208.578,97;

g) contributi da privati finalizzati a specifiche attività aziendali per euro 124.774,49 ; h) per i contributi da altri nella la parte sociale sono stati utilizzati nell’esercizio 2009: � euro 24.716,04 per finanziare il progetto “Sostegno educativo per disabili”, quale

quota del contributo di finanziamento assegnato dalla Fondazione Cassa di Risparmio di Prato al Comune di Prato, per interventi sull’handicap e da questo attribuito in parte all’Azienda USL con determina n. 315/20.02.2008.

� euro 30.000,00 per integrare i contributi erogati nell’ambito dell’intervento denominato “Aiuto Personale”

� euro 413.886,88 per la gestione degli interventi socio-educativi agli alunni diversamente abili effettuati da questa Azienda per tutti i Comuni dell’Area Pratese, così come stabilito da apposita Convenzione.

i) contributi utilizzati per progetti finalizzati sociali finanziati sia dalla Regione Toscana che dalla Società della Salute, assegnati nell’esercizio corrente e nei precedenti che hanno trovato correlazione con i costi dell’anno 2009, ammontano complessivamente ad euro 1.017.548,35 e riguardano i sottoindicati progetti:

Descrizione Progetto importo Progetti finanziati con contributi della Regione Progetto vita indipendente 41.021,01 Promozione protagonismo utenti 40.000,00 Animazione nelle RR.SS.AA 1.802,07 Reinserimento abitativo 7.333,92 Totale da Regione 90.157,00




Descrizione Progetto importoFondo non autosufficienza per rette RSA 266.836,81 Fondo non autosufficienza per assistenza domiciliare 488.666,10 Potenziamento servizi semiresidenziali handicap 32.457,10 Sostegno economico 11.286,00 Livelli cittadinanza sociale 17.269,57 Area Metropolitana 35.479,25 Reinserimento abitativo 396,52 Vecchi sentieri per nuovi percorsi 9.000,00 Progetto STAR 36.000,00 I.S.I. Interventi di sostegno a famiglie con handicappati 30.000,00 Totale da Società della Salute 927.391,35 Totale Generale 1.017.548,35

j) L’importo totale del finanziamento per funzioni delegate è pari ad euro 8.264.621,55. Le quote sociali attribuite dai Comuni dell’Area Pratese, per la gestione dei servizi sociali delegati nell’anno 2009, ammontano ad euro 8.291.911,89 e sono state approvate dalla Giunta della Società della Salute nella seduta del 10.11.2009; contestualmente è stato registrato, in ottemperanza alle indicazioni regionali, il debito verso Comuni di euro 27.290,34, pari all’utile realizzato nell’esercizio 2009. 2) Proventi e ricavi diversi - tale voce comprende:

a) euro 15.922.732,87 per mobilità sanitaria attiva regionale, euro 541.104,78 per plasmaderivati ed euro 4.948.969,53 per mobilità sanitaria extra regionale;

b) euro 791.151,73 per proventi inerenti servizi di medicina del lavoro, certificazioni sanitarie, attività veterinaria, certificazioni medico legali, medicina legale, ingegneria impiantistica, ricoveri a cittadini extracomunitari, resi ad Aziende UU..SS.LL. della Regione ed a soggetti pubblici della Regione ed extra Regione;

c) euro 1.528.165.92 per proventi inerenti servizi di medicina del lavoro, certificazioni sanitarie, attività veterinaria, medicina legale, ingegneria impiantistica, resi ad imprese e privati;

d) euro 4.426.497,53 per ricavi di prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia;

e) euro 11.593,36 di cui euro 4.275,00 dovuti a rimborsi degli utenti del servizio di trasporto sociale, euro 7.302,45 dovuti ad assegni scaduti ed euro 15,91 dovuti ad arrotondamenti e abbuoni.

f) euro 27.232,80 per proventi riferiti a fitti attivi; g) euro 237.849 per proventi per sanzioni amministrative previste da D.Lgs. 758/94; h) euro 315.598,72 per altri proventi di cui euro 183.684 mila per contratto

affidamento locali uso bar interno Presidio Ospedaliero, abbuoni, arrotondamenti e sconti attivi.

3) Concorsi, recuperi, e rimborsi per attività tipiche - tale voce comprende: a) euro 41.226,35 per rimborsi per azioni di rivalsa e rimborsi assicurativi; b) euro 476.013,87 rimborso spese personale comandato presso altri Enti; c) euro 54.236,76 per recuperi effettuati al personale dipendente riferiti a sanzioni

disciplinari e scioperi; d) euro 1.188.257,98 quali recuperi restituiti da parte dell'I.N.A.I.L. per infortuni

personale dipendente, rimborso compensi commissione per accertamento invalidità civile, rimborso per erogazione farmaci per pazienti non residenti, recuperi di somme erroneamente versati, bolli su fatture attive; sono compresi in questa voce anche i rimborsi relativi al personale funzionalmente assegnato alla Società della Salute per euro 66.634,09. Nell’esercizio 2009 si è verificato un rilevante incremento di questa voce per effetto della diversa contabilizzazione del rimborso dei costi sostenuti sul bilancio parte sanitaria, ma afferenti alla gestione sociale per complessive euro 828.509.




e) euro 250.866,49 per recupero spese sostenute per conto delle Aziende U.S.L.di cui euro 215.246,94 per le Aziende inserite nel progetto della realizzazione di nuovi Presidi Ospedalieri, relativamente all’attività dell’Associazione Interaziendale a Sistema Integrato;

f) euro 80.418,19 per recupero dal personale dipendente per applicazione dell’art.71 D.L. 112/08 convertito con Legge 133/08;

g) euro 1.080.955,76 quale rimborso dalle Aziende Farmaceutiche per Pay Back, iscritti in questa voce su disposizione regionale. h) euro 919.627, per compartecipazione alle rette di degenza e al servizio di

assistenza domiciliare. In particolare: - euro 59.023,59 per compartecipazione alla spesa dell’assistenza domiciliare da parte

degli utenti; - euro 90.045,46 per compartecipazione alla retta degli ospiti delle case famiglia; - euro 770.558,35 per compartecipazione alla retta degli ospiti delle Residenze

Sanitarie Assistite a gestione diretta.

4) Compartecipazione spese prestazioni sanitarie (Ticket): Detta voce ammonta a euro 5.073.676,98 comprende i corrispettivi dei tickets sanitari

versati dagli utenti a titolo di partecipazione alla spesa sanitaria per prestazioni garantite dal servizio sanitario nazionale.

5) Quota contributi c/capitale: Tale componente di ricavo per complessivi euro 3.505.387,63 è riferito per euro

3.499.540,43 alla parte sanitaria di cui euro 1.512.640,23 per utilizzo finanziamenti da Regione ed euro 1.986.900,20 per utilizzo poste del patrimonio netto. Il ricavo a carico del settore sociale è valorizzato per euro 5.847,20. La contabilizzazione di tali ricavi è conseguente al processo di "sterilizzazione" degli ammortamenti attuato secondo le indicazioni fornite dalla Regione e in base a quanto disposto dalle "Linee di guida interministeriali per il Bilancio delle Aziende Sanitarie". Tale procedimento si attua rilevando nella sezione avere l’importo delle quote di ammortamento effettuate e riducendo come contropartita il Patrimonio netto, nelle voci riferite ai contributi in conto capitale per i beni acquisiti dal 1997 e in detrazione del fondo di dotazione per i beni presenti al 31.12.96.

B) Costi della produzione

IMPORTOSaldo al 31.12.09 420.874.543,09Saldo al 31.12.08 403.653.139,97Variazioni 17.221.403,12




DESCRIZIONE 31/12/2009 31/12/2008 VARIAZIONI1) Acquisti di beni 62.279.042,29 57.026.751,94 5.252.290,35 di cui sanitari 59.256.202,31 54.242.897,97 5.013.304,34 di cui non sanitari 3.022.839,98 2.783.853,97 238.986,012) Acquisto di servizi 0,00- servizi sanitari da pubblico 65.513.280,43 63.609.884,54 1.903.395,89di cui: mobilità sanitaria regionale 44.594.823,20 42.545.183,03 2.049.640,17di cui: mobilità sanitaria extraregionale 9.385.004,39 9.210.962,47 174.041,92di cui: convenz, fra aziende per ricov. e prest.ni reg.li 399.258,34 379.041,11 20.217,23di cui: ricovero anziani 81.109,40 79.792,00 1.317,40di cui: farmaceutica convenzionata 10.389.058,80 10.973.054,26 -583.995,46 - servizi sanitari da privato 129.232.088,72 123.023.568,57 6.208.520,15

di cui: convenz. Medico generica e pediatrica guardia med. 26.080.502,41 25.330.933,35 749.569,06di cui Specialistica ambulatoriale interna 5.565.727,34 4.779.223,89 786.503,45di cui Specialistica e diagnostica 12.165.952,25 10.468.800,26 1.697.151,99di cui Assistenza ospedaliera case di cura 18.385.830,77 18.305.851,09 79.979,68di cui Ricovero anziani 14.031.853,65 13.413.479,04 618.374,61di cui assistenza riabilitativa 3.728.319,79 3.604.621,85 123.697,94di cui assistenza protesica 3.737.614,97 3.571.992,04 165.622,93di cui Farmaceutica convenzionata 21.347.165,18 21.795.998,93 -448.833,75 Costi per trasporti (Sanitari - Sociali) 3.839.360,75 3.794.958,40 44.402,35- servizi non sanitari da pubblico 1.488.832,92 1.533.705,98 -44.873,06 di cui : formazione personale 841.628,90 846.560,99 -4.932,09

di cui : costi per rimborsi ai comuni personale ass.to alle funzioni sociali 398.590,11 365.734,71 32.855,40- servizi non sanitari da privato 20.596.577,42 19.525.376,72 1.071.200,70di cui utenze ( telefoniche, energia elettriche e altre) 3.108.976,43 3.234.103,80 -125.127,37 3) Manutenzioni e riparazioni 4.235.953,79 4.119.312,02 116.641,774) Godimento beni di terzi 2.184.327,57 2.676.390,02 -492.062,45 5) Personale del ruolo Sanitario 96.497.324,86 91.367.058,16 5.130.266,70a) Personale medico 41.513.418,97 36.789.380,54 4.724.038,43b) Altro personale sanitario 54.983.905,89 54.577.677,62 406.228,276) Personale del ruolo Professionale 658.748,30 582.338,38 76.409,927) Personale del ruolo Tecnico 15.448.102,79 14.567.003,94 881.098,85 8) Personale del ruolo Amministrativo 8.207.759,59 7.715.427,65 492.331,949) Oneri diversi di gestione 3.494.327,45 3.484.518,66 9.809

10) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 359.436,20 1.184.686,38 -825.250,18 11) Ammortamento dei fabbricati 0,00 b) indisponibili 3.294.875,07 3.100.492,69 194.382,3812) Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali 4.967.861,53 4.613.272,69 354.588,8413) Svalutazione dei crediti - - 0,0014) Variazione delle rimanenze -1.232.996,85 -361.325,14 -871.671,71

a) sanitarie -1.231.855,37 -414.964,74 -816.890,63 b) non sanitarie -1.141,48 53.639,60 -54.781,08

15) Accantonamenti tipici dell'esercizio 3.649.001,01 5.884.676,77 -2.235.675,76 Totale costi della produzione 420.874.543,09 403.653.139,97 17.221.403,12

Per una maggiore analitica capacità informativa si riportano di seguito precisazioni per

alcune tipologie di costi che hanno subito un incrementi/decrementi di importi significativi rispetto a quanto contabilizzato nell'esercizio precedente. Si precisa che, la diversa modalità di contabilizzazione nell’anno 2009 dei costi sostenuti sul bilancio di parte sanitaria, ma afferenti alla gestione sociale, evidenzia degli incrementi, in particolare nei beni non sanitari e nei costi per il personale, che trovano correlazione con la quota di rimborso segnalata nel valore della produzione.

Nella voce acquisti di beni si è registrato un incremento sostanziale complessivo di euro 5.252 mila. L’incremento è dato principalmente dai maggiori costi riferiti alla spesa dei prodotti farmaceutici (principalmente per i c.d. “farmaci biologici”), per circa euro 4.365 mila, da un incremento per la spesa di sieri e vaccini per euro 489 mila ed un incremento di euro 468 mila per presidi e altro materiale sanitario; si registra altresì un modesto decremento di circa euro 300 mila sia nel materiale protesico che nel materiale per emodialisi.




La spesa per la distribuzione diretta dei farmaci è stata di circa euro 16.709 mila con un incremento di circa euro 2.246 mila rispetto all’esercizio 2008.

Nella voce acquisto di beni è compresa, secondo il nuovo schema di bilancio, la valorizzazione del plasma in compensazione per euro 974 mila.

Nella voce di prestazioni sanitarie da pubblico sono stati registrati i costi per la mobilità passiva regionale ed extra regionale.

La mobilità passiva regionale ha subito un incremento di euro 2.050 mila derivante principalmente dai per costi di ricoveri ordinari, sia in regime di degenza da aziende sanitarie che in case di cura in accreditamento.

La mobilità passiva extra regionale è incrementata di euro 174 mila. Nei costi per le prestazioni da farmacie pubbliche si è registrato un decremento per euro 584

mila anche per effetto della distribuzione diretta.

Nei servizi non sanitari da pubblico sono compresi i costi per la docenza e formazione del personale nonché i rimborsi ad Aziende sanitarie ed Enti pubblici.

I costi per la formazione del personale risulta sostanzialmente invariata rispetto all’esercizio precedente.

In questa categoria di spesa vengono rilevati anche i costi del personale comandato dai Comuni del comprensorio dell’area pratese, per euro 399 mila per la gestione dei servizi sociali delegati.

Nei costi per servizi sanitari da privato: a. nelle Convenzioni Nazionali per la medicina generica, pediatrica e guardia medica si è

registrato un incremento dei costi per euro 750 mila circa. Tale incremento deriva, principalmente dall’applicazione dell’accordo collettivo nazionale del 2009 nonché dall’aumento delle quote e delle prestazioni erogate.

b. nelle convenzioni nazionali per prestazioni specialistiche ambulatoriali interne è stato registrato un incremento di euro 786 mila circa dovuto sia all’incremento di ore di attività di specialistica ambulatoriale che all’applicazione dell’accordo collettivo nazionale del 2009;

c. nella specialistica convenzionata esterna si è verificato un sostanziale incremento per euro 1.697 mila, rispetto all’esercizio 2008, dovuto all’erogazione di prestazioni di Radioterapia, attivata a pieno regime presso la casa di cura “Villa Fiorita” ed ad un incremento di prestazioni di radiologia tradizionale, di esami mammografici e cardiologici. Inoltre, diversamente dall’anno precedente, la contabilizzatone dell’attività ambulatoriale effettuata presso le case di cura private, ha comportato un incremento di circa euro 656 mila.

d. nell’assistenza ospedaliera in case di cura private non si rileva un sostanziale incremento. In realtà ciò dipende dalla diversa modalità di contabilizzazione dell’attività ambulatoriale svolta presso le case di cura private, di cui al punto precedente, comportando quindi un incremento effettivo pari ad euro 736 mila circa.

e. negli oneri per rette in istituti privati per anziani si è registrato un maggior costo di euro 618 mila riferiti sia a costi riguardanti le attività sociali delegate che quelli relativi all’attività sanitaria, dovuti all’impiego dei finanziamenti regionali assegnati nell’ambito degli interventi previsti dal Fondo della non autosufficienza.

f. nelle prestazioni di assistenza integrativa, protesica e riabilitativa è stato contabilizzato un incremento per circa 289 mila;

g. gli oneri per trasporti sanitari per emergenza /urgenza e trasporti ordinari hanno subito un lieve incremento pari ad euro 44 mila.

h. i costi per prestazioni nell'assistenza farmaceutica tramite le farmacie convenzionate private hanno subito un decremento pari a euro 449 mila circa, anche per effetto della distribuzione diretta.




i. negli oneri per altro personale a convenzione si è verificato un decremento per euro 300 mila circa in ottemperanza alle disposizioni regionali sulla razionalizzazione della spesa per il costo del personale.

Nella voce servizi non sanitari da privati, è stato registrato un incremento di costi di euro 1.071 mila circa. In questa categoria, si rileva un incremento rispetto al precedente esercizio di euro 160 mila delle spese assicurative, di euro 288 mila nel servizio di lavanderia, di euro 59 mila nel facchinaggio e di circa euro 622 mila nei servizi vari non sanitari, quest’ultimi riferiti sostanzialmente al servizio di vigilanza e di trasporto interno degenti. Le spese di riscaldamento, invece, non hanno subito una variazione di rilievo rispetto all’esercizio 2008.

Una contrazione si rileva per i costi relativi alle utenze, complessivamente per euro 125 mila dovuta al trasferimento degli uffici amministrativi presso il presidio ospedaliero e alla riunificazione delle varie sedi del dipartimento di prevenzione. Inoltre, sono state dismesse varie linee ISDN (trasmissione dati) dei Medici di Medicina Generale per adottare altre soluzioni tecniche economicamente più convenienti.

Alla voce costi per manutenzione e riparazioni si registra un incremento della spesa di circa 117 mila euro.

Nei costi per godimento di beni di terzi è stato registrato un minor costo di euro 492 mila circa dovuto principalmente ad una diminuzione di spesa nei canoni di locazione per euro 621 mila circa, sostanzialmente relativi al trasferimento degli uffici amministrativi nella nuova sede presso il presidio ospedaliero. Si è comunque verificato un incremento di circa 110 mila euro per altri costi.

Il costo totale del personale dipendente ammonta a euro 120.812 mila con un incremento di euro 6.580 mila rispetto al costo dell’anno 2008 di cui euro 5.130 mila riferito soprattutto al personale del ruolo sanitario, euro 881 mila per il personale del ruolo tecnico, euro 492 per il personale amministrativo ed euro 76 mila per il personale dirigente professionale. Nell’incremento è compreso il costo del rinnovo contrattuale del personale del comparto biennio economico 2008-2009 per circa euro 2.532 mila.

Anche nel corrente esercizio l'IRAP riferita alle competenze del personale è stata contabilizzata nelle imposte d'esercizio per un ammontare di euro 7.815 mila.

Nei costi del personale dipendente sono compresi solamente gli oneri di competenza dell’esercizio 2009 derivanti dall’applicazione del contratto di lavoro per il comparto.

I costi stimati relativi al biennio economico 2008-2009 del personale della dirigenza, di competenza dell’esercizio, sono stati contabilizzati nella voce degli accantonamenti in applicazione dei principi contabili regionali.

COSTI PER IL PERSONALE 31.12.2009 31.12.2008 Variazioni

RUOLO SANITARIO 96.497.324,86 91.367.058,16 5.130.266,70 Dirigenza medica e veterinaria 38.423.329,52 36.789.380,54 1.633.948,98 Dirigenza non medica 3.090.089,45 2.672.266,98 417.822,47Comparto 54.983.905,89 51.905.410,64 3.078.495,25

RUOLO PROFESSIONALE 658.748,30 582.338,38 76.409,92Dirigenza 658.748,30 582.338,38 76.409,92Comparto 0 - RUOLO TECNICO 15.448.102,79 14.567.003,94 881.098,85 Dirigenza 223.757,89 231.462,18 7.704,29- Comparto 15.224.344,90 14.335.541,76 888.803,14 RUOLO AMMINISTRATIVO 8.207.759,59 7.715.427,65 492.331,94Dirigenza 953.168,39 973.677,70 -20.509,31Comparto 7.254.591,20 6.741.749,95 512.841,25TOTALE COSTI DEL PERSONALE 120.811.935,54 114.231.828,13 6.580.107,41

Nella voce Oneri diversi di gestione non si evidenziano sostanziali differenze fra i costi nell’esercizio 2009 rispetto all’esercizio 2008. Si segnala, comunque, un decremento di euro 412 mila fra le spese per liti e arbitraggi dovuto in parte alle spese legali riferite all’attività del




S.I.O.R. (Sistema Integrato Ospedali Regionali) ed un incremento di euro 238 mila relative al trasferimento alla Regione Toscana della riscossione delle sanzioni amministrative, in materia di sicurezza e salute sui luoghi di lavoro, di cui alla delibera GRT 83 del 09.02.09.

Risultano, inoltre, incrementati gli oneri relativi alle imposte e tasse per circa 76 mila principalmente per il pagamento delle tasse di concessione governativa, relativa alla stipula della contratto in abbonamento della telefonia mobile per il quale, su disposizioni ministeriali, ogni SIM è soggetta alla tassa per “uso affari”.

Nel corrente esercizio è registrato ancora, in questa voce, il costo del personale U.S.L. per euro 556 mila quale costo del personale dipendente dell'Azienda, impiegato sia nella gestione delle residenze sanitarie per anziani a gestione diretta (assistenza alla persona, preparazione dei pasti e funzioni di responsabilità di struttura), che nell'espletamento dell'attività amministrativa e professionale delle funzioni delegate dai Comuni gravante sui costi della gestione sociale.

Le quote di ammortamento, calcolate secondo i coefficienti di ammortamento descritti nelle schede analitiche delle immobilizzazioni, ammontano:

- per euro 355 mila per le immobilizzazioni immateriali - per euro 3.295 mila per i fabbricati indisponibili ; - per euro 4.971 mila per le immobilizzazioni materiali. La quota di ammortamento per la quale si è proceduto al processo di sterilizzazione

ammonta ad euro 3.505 mila. Si precisa che per euro 1.518 mila si è proceduto alla sterilizzazione per i beni acquisiti sia

con fondi regionali che con donazioni, contabilizzando lo stesso importo sia nel valore della produzione, alla voce "quota contributi conto capitale" che nei "contributi in conto capitale", tra le voci del patrimonio netto.

In analogia per i beni presenti al 31.12.96, è stato applicato il medesimo procedimento per euro 1.987 mila decurtando però tale importo dal Fondo di dotazione dell'Azienda.

Per l’anno 2009 non è stato effettuato l’accantonamento al fondo svalutazione dei crediti, in quanto l’importo stanziato è risultato congruo rispetto al valore dei crediti ancora da incassare.

Il confronto tra le rimanenze iniziali e finali ha comportato una variazione nelle rimanenze positiva per euro 1.233 mila dettagliatamente illustrata, per ogni tipologia di bene, nel prospetto riportato nello Stato Patrimoniale.

Gli accantonamenti tipici dell'esercizio, per euro 3.649 mila sono così composti: - per euro 184 mila relativi ai rischi derivanti dalle cause civili delle quali l’Azienda è venuta a

conoscenza durante il presente esercizio. - per euro 107 mila relativi alla valorizzazione degli interessi moratori per debiti riferiti a

forniture di beni e servizi ricevuti nel corso dell’esercizio 2009 e non saldati nei termini contrattuali di legge.

- euro 866 mila quale accantonamento per il II biennio economico 2008 – 2009 del contratto del personale della dirigenza

- euro 1.046 mila come accantonamento oneri relativi al rinnovo dei contratti per le convenzioni uniche nazionali.

- euro 386 mila come accantonamento per la mobilità sanitaria passiva extraregionale - euro 20 mila come accantonamento per equo indennizzo - euro 800 mila per altri accantonamenti relativi alle franchigie sinistri fuori copertura e alle

franchigie relative alle polizze per la responsabilità civile verso terzi. - euro 228 mila per l’accantonamento premio di operosità per i medici specialisti ambulatoriali

interni DPR 271/2000 - euro 7 mila per l’accantonamento premi di operosità per i medici della Medicina dei Servizi

DPR 271/2000 - euro 5 mila circa per accantonamento per la sperimentazione clinica così come previsto dal

D.L. 211/93




C) Proventi e oneri finanziari ��

Saldo al 31.12.09 652.698,32 Saldo al 31.12.08 914.523,85 Variazioni -261.825,53

� ��

Interessi su finanziamenti 778.890,73 828.798,41 -49.907,68Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria - 2.473,11 -2.473,11Interessi pass.enti sett.statale - 0,00Inter.pass.enti sett.pubbl.allarg. 26.145,06 -26.145,06Interessi di mora 29.758,78 57.697,52 -27.938,74Altri interessi passivi 1.104,19 2.182,15 -1.077,96Interessi attivi su c/c Tesoreria/Bankit -154.902,13 -44,71 -154.857,42Interessi attivi su c.c.p -2.111,45 -2.710,31 598,86Altri interessi attivi -41,80 -17,38 -24,42TOTALE 652.698,32 914.523,85 -261.825,53 Gli interessi passivi su finanziamenti derivano dalla contabilizzazione degli interessi relativi

al mutuo acceso nell’anno 2007 presso la Cassa Depositi e Prestiti per euro 17.730 mila relativo all’acquisto dell’immobile destinato alla sede del Dipartimento di Prevenzione, ai lavori di ampliamento e riorganizzazione funzionale del Presidio Ospedaliero, al completamento del Centro Socio Sanitario R. Giovannini, nonché al finanziamento dei lavori di manutenzione straordinaria. Negli oneri di interessi passivi sono compresi anche gli interessi per il pagamento delle rate del mutuo contratto con la Cariprato -Cassa di Risparmi di Prato S.p.a. - per il finanziamento per la ristrutturazione di parte degli edifici del presidio ospedaliero per accogliere la nuova sede direzionale. Al 31.12.09 è stato estinto il mutuo con la Cassa Depositi e Prestiti per l’acquisto del Distretto di Prato Sud e conseguentemente il debito dei relativi interessi.

Gli interessi passivi registrati per euro 30 mila si riferiscono alle richieste dei fornitori ai sensi del decreto legislativo n. 231/2002 per le fatture scadute dell’esercizio 2009 e sono ulteriormente diminuiti rispetto all’esercizio 2008 conseguente ad un flusso di cassa che ha migliorato i tempi di pagamento ai fornitori.

Non sono stati rilevati interessi passivi nei confronti della tesoreria per l’anno 2009 in seguito al mancato utilizzo dell’anticipazione di cassa.

Gli interessi attivi sono riferiti alle giacenze del conto corrente postale e alle giacenze di cassa presso la Tesoreria. Questi ultimi sono conseguenti all’applicazione dell’art. 77-quater del decreto legge 112/2008, convertito nella legge 133/2008 che a partire dal 1° gennaio 2009 ha previsto per le Aziende Sanitarie, fino ad ora assoggettate al regime di tesoreria unica, il sistema di tesoreria unica mista.

E) Proventi e oneri straordinari IMPORTI

Saldo al 31.12.09 2.571.218,48 Saldo al 31.12.08 1.845.134,19 Variazioni 726.084,29 I valori dei proventi straordinari sono riportati nella seguente tabella

DESCRIZIONE 31/12/2009 31/12/2008 VARIAZIONIA) Plusvalenza - 4.133,00 -4.133,00B) Altri proventi straordinari 4.268.671,34 3.318.445,79 950.348,741.Proventi da donazioni e liberalità diverse 5.000,00 -5.000,002.Sopravvenienze attive 4.135.622,89 3.190.365,89 945.257,003. Insussistenze attive - 123,19 4.Altri proventi straordinari 133.048,45 122.956,71 10.091,74 Totale proventi straordinari 4.268.671,34 3.322.578,79 946.215,74




Le sopravvenienze attive 2009 per euro 4.136 mila sono indicate in dettaglio e nelle tipologie

richieste dalla Regione Toscana secondo il nuovo piano dei conti nello schema sottostante.

DESCRIZIONE 31/12/2009Totale sopravvenienze attive v/Asl-AO, IRCCS, Policlinici 234.586,73

Sopravvenienze attive v/Asl-AO,IRCCS e Policlinici della Regione 234.586,73 Totele Sopravvenienze attive v/terzi 3.901.036,16

Sopravvenienze attive v/terzi relative alla Mobilità Extraregionale 259.760,55 Sopravvenienze attive v/terzi relative al personale 1.405.159,22 di cui per utilizzo fondo rinnovi contrattuali 947.868,63 Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base 385.384,35 Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica 176.042,00 Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto prest.sanitarie da operatori accreditati - Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi 1.150.301,77 Altre sopravvenienze attive v/terzi 524.388,27

Totale Sopravvenienze attive 4.135.622,89

La voce residuale “altre sopravvenienze attive verso terzi” accoglie, tra l’altro, la rideterminazione del fondo svalutazione crediti nonché la rilevazione di alcune tipologie di ricavi non contabilizzati nel precedente esercizio, legati, ad esempio, all’attività della sperimentazione clinica.

I valori degli oneri straordinari sono riportati nella seguente tabella:

DESCRIZIONE 31/12/2009 31/12/2008 VARIAZIONIA) Minusvalenza 75.980,06 14.637,29 61.342,77B) Atri oneri straordinari 1.621.472,80 1.462.807,31 158.665,49 1.Oneri tributari da esercizi precedenti2. Oneri da cause civili 3.Sopravvenienze passive 1.600.338,89 1.439.883,82 160.455,074. Insussistenze passive 21.133,91 22.923,49 -1.789,585.Altri oneri straordinariTotale oneri straordinari 1.697.452,86 1.477.444,60 220.008,26

Le sopravvenienze passive 2009 per euro 1.600 mila sono indicate in dettaglio e nelle

tipologie richieste dalla Regione Toscana secondo il nuovo piano dei conti nel prospetto sottostante.




DESCRIZIONE 31/12/2009 Sopravvenienze passive v/Asl-AO,IRCCS e Policlinici 742.433,75

Altre sopravvenienze passive v/Asl-AO,IRCCS e Policlinici 742.433,75 Sopravvenienze passive v/terzi 857.905,14 Sopravvenienze passive v/terzi relative alla Mobilità Extraregionale Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale 85.986,72 Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale - dirigenza medica 11.373,82 Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale - dirigenza non medica 46.195,28 Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale- comparto 28.417,62

Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base 160.000,00

Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica - Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto prest.sanitarie da operatori accreditatiSopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi 308.307,79 Altre sopravvenienze passive v/terzi 303.610,63

Totale sopravvenienze passive 1.600.338,89 La voce residuale “altre sopravvenienze passive verso terzi” accoglie, tra l’altro, la rilevazione di alcune tipologie di costi non contabilizzati nel precedente esercizio e non riconducibili alle categoria specifiche , riferiti, ad esempio, all’attività della sperimentazione clinica.

Imposte sul reddito dell’esercizio

IMPORTI Saldo al 31.12.09 8.951.185,87 Saldo al 31.12.08 8.094.457,93 Variazioni 856.727,94 Nei costi riferiti alle imposte sul reddito di esercizio è stata contabilizzata l’IRAP, per un

importo complessivo di euro 8.735.946,71 determinata in base al D. Lgs n. 446/97, trattandosi di una imposta reale diretta. Tale classificazione tiene conto nella natura dell’onere anche se l’IRAP non è una vera e propria imposta sul reddito di esercizio. Inoltre nelle aziende sanitarie l’IRAP sostituisce quasi integralmente i costi per contributi previdenziali su prestazioni di lavoro dipendente e in regime di collaborazione coordinata e continuativa. Il costo IRAP riferito al personale dipendente risulta di euro 7.777.743,78.

La quota di IRAP a carico del bilancio sociale è di euro 37.043 e riferita anch’essa ai costi per il personale dipendente che opera nelle residenze socio-assistenziali a gestione diretta e nei settori di supporto amministrativo per la gestione sociale delegata a questa Azienda dai Comuni del comprensorio dell’Area Pratese.

Nelle imposte di esercizio, il valore dell’IRES a carico di questa Azienda, applicando la decurtazione del 50% sull’aliquota, è determinato in conformità anche delle direttive fiscali e regionali, e risulta di euro 215.239,16.




INFORMAZIONI AGGIUNTIVE A. Tabella riepilogativa delle compensazioni anno 2009-2008

COMPENSAZIONIATTIVE PASSIVE saldo ATTIVE PASSIVE saldo

Ricoveri ord. in reg. Ist pubbl. e case di cura private 10.095.399 33.129.223 -23.033.824 10.643.887 31.109.332 -20.465.446Prest.ass.spec.e diagn. Ambul. 2.917.457 6.519.706 -3.602.249 2.803.432 6.518.989 -3.715.557Pres.in FILE F 1.333.027 1.957.196 -624.169 890.515 1.953.868 -1.063.353Prestazioni assistenza termale - 112.651 -112.651 112.366 -112.366Prestazioni istituti di riabilitazione - 1.448.961 -1.448.961 1.330.160 -1.330.160Assistenza farmaceutica 1.231.754 1.293.134 -61.380 1.402.347 1.383.761 18.586Assistenza sanitaria di base 183.628 87.212 96.415 183.174 87.052 96.122Organi e Tessuti 0 0 0 0Emocomponenti 0 0 0 0Altre prest. sanit.e socio-sanitarie 161.468 46.740 114.728 74.673 49.655 25.018Plasma 541.105 973.785 -432.680 558.847 842.303 -283.456Quota ricetta 0 0 0 0Totale compensazioni regionali 16.463.837 45.568.608 29.104.771- 16.556.875 43.387.486 26.830.611- Ricoveri ordinari ed extra regionali 3.586.679 8.006.740 -4.420.061 3.493.938 7.935.230 -4.441.292Prest.ass.spec. diagn.amb extra reg. 593.788 659.517 -65.729 599.820 616.452 -16.632Prest.in Ist.di riab.conv extra regione - - 0 0Pres.in FILE F 402.259 300.687 101.573 216.462 236.564 -20.103Assistenza farmac. extra regione 237.587 122.375 115.212 257.678 124.540 133.139

Prestaz. Assist. termale extra regione - 181.605 -181.605 187.129 -187.129Assist. Sanit. di base extra regione 128.656 36.537 92.119 123.264 34.952 88.312Trasporto assist. ed elisoccorso - 77.544 -77.544 76.095 -76.095Totale compensaz. extra regionali 4.948.970 9.385.004 -4.436.035 4.691.162 9.210.962 -4.519.801

Totale Generale 21.412.807 54.953.612 - 33.540.806 21.248.037 52.598.449 - 31.350.411

Bilancio d'esercizio 2009 Bilancio d'esercizio 2008

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AZIENDA USL N. 4 DI PRATO NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO …allegati.usl4.toscana.it/dl/20130911112021636/c-notint... · 2013-09-11 · Azienda USL N. 4 di Prato – Nota