B RELAZIONE AL BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE 2021

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 1

BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE

ESERCIZIO 2021

Relazione e prospetti illustrativi


RELAZIONE AL BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE

ESERCIZIO 2021

Il Bilancio economico di previsione per l’esercizio 2021 viene redatto in conformità

alla Legge Regionale 4 agosto 2006, n. 20 che, a decorrere dall’anno 2007, stabilisce la definitiva adozione da parte di ARPAL del regime di contabilità economico – patrimoniale.

La finalità della redazione del documento contabile previsionale è garantire il controllo, da parte della Giunta Regionale, della rappresentazione degli eventi amministrativi e dei fatti gestionali con criteri di lettura in grado di agevolare l’analisi del ciclo produttivo e le dinamiche dei singoli aggregati contabili.

In ossequio alle vigenti disposizioni nazionali e regionali, impartite a sostegno ed indirizzo della predisposizione del documento contabile in oggetto, anche per la formulazione della previsione economica dell’esercizio 2021, al pari della previsione economica dell’esercizio 2020, si è tenuto conto:

• della Legge regionale 27 dicembre 2019, n. 32 ad oggetto “Legge di stabilità della Regione Liguria per l’anno finanziario 2020”, che in sostanza ed in parte conferma e traccia a livello regionale i contenuti nazionali in materia di contenimento dei costi per beni e servizi, originariamente stabiliti con Decreto Legge n. 78 del 31 maggio 2010 convertito in Legge 30 giugno 2010, n. 122;

• della Legge 27 dicembre 2019, n. 160 “Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2020 e bilancio pluriennale per il triennio 2020-2022”, nelle parti applicabili agli Enti strumentali regionali.

Il documento contabile di previsione economica dell’esercizio 2021, pertanto, è stato formulato in stretta osservanza delle disposizioni sopra richiamate e dei vincoli di contenimento dalle stesse previsti.

In mancanza delle formali indicazioni concernenti le fonti di finanziamento istituzionale necessarie per l’esercizio 2021, l’Agenzia predispone il Bilancio economico di previsione 2021 come strumento tecnico dalla connotazione variabile e flessibile quale documento indispensabile al continuo monitoraggio degli obiettivi gestionali da traguardare per il corrente esercizio e da perseguire senza soluzione di continuità per il prossimo

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 3 esercizio di riferimento, sia in termini di costi ed oneri da sostenere che di ricavi e proventi da conseguire. Il Bilancio economico di previsione relativo all’esercizio 2021 viene adottato dall’Agenzia entro il 31 dicembre dell’anno precedente a quello di riferimento, come stabilito nel combinato disposto degli articoli 14 e 17 della Legge Regionale 4 agosto 2006, n. 20. Per la predisposizione dello strumento gestionale di natura tecnico-contabile dell’esercizio 2021 , i parametri ed i riferimenti considerati sono: - per i ricavi, le previsioni delle voci di finanziamento individuate all’art. 26 della Legge Regionale n. 20/2006 nella misura complessiva di Euro 21.926.445,00 importo che verrà erogato dall’Azienda Ligure Sanitaria della Regione Liguria per la quota parte di Euro 19.000.000,00 e, a diverso titolo, dalla Regione Liguria per l’importo differenziale di Euro 2.926.445,00. Viene inoltre considerata l’entità delle entrate prestazionali d’Agenzia in misura sostanzialmente costante alla media degli esercizi pregressi più recenti benché, anche per l’anno 2021, sia realistico tener conto del probabile decremento dei volumi di attività conseguente alla diminuzione del personale addetto e dedicato all’attività impiantistica che, in considerazione delle azioni adottate, tuttavia si conta di compensare con la maggior tenuta delle prestazioni di verifica e di controllo. - per i costi, la determinazione della previsione del fabbisogno economico, derivante dalle attività istituzionali tanto obbligatorie quanto a richiesta e dalle attività non istituzionali, effettuata in relazione alle diverse voci di costo secondo quanto rappresentato dai Direttori dipartimentali e dai Dirigenti delle Strutture Organizzative della Direzione Centrale. Il fabbisogno previsionale per l’esercizio 2021, in continuità degli esercizi passati, tiene conto dei costi derivanti: *dalle funzioni/attività affidate ad Arpal da parte di Regione Liguria, delle quali si richiamano sinteticamente e con elencazione non esaustiva:

- la manutenzione della gestione del Radar e la relativa attività di supporto all’interno del Centro Meteo;

- la manutenzione di un numero sempre più rilevante di stazioni meteorologiche afferenti alla rete di monitoraggio di terzi da parte del Centro Meteo, con attività di sorveglianza h 24 e prestazioni diverse;

- la manutenzione di nuove centraline di monitoraggio della rete idrica in superficie e sotterranea;

- le funzioni di monitoraggio della qualità dell’aria;


- l’integrazione e la riorganizzazione delle competenze geologiche ; - l’affidamento a Liguria Digitale dell’assistenza del Centro Meteo.

*dalle Unità di personale facenti parte dell’organico del Centro Funzionale Meteo Idrogeologico e dagli incarichi in materia di comunicazione delle allerte nell’ambito dell’attività di Protezione Civile. *dalle nuove attività attribuite all’Agenzia in materia di RIR, VIS e Grandi Rischi. *dalle modifiche legislative nazionali (legge 132/2016) e regionali (legge regionale 28/2016). *dalle nuove funzioni in materia di qualità dell’aria, cui si fa fronte nel limite delle risorse economico-finanziarie disponibili, nonostante l’assenza di specifico finanziamento, fino all’esercizio 2019 garantito dalla Legge regionale 6 giugno 2017, n. 12.

Come di consueto, ai fini della stima previsionale dell’esercizio 2021, per la continuità del complesso delle diverse attività istituzionalmente svolte, nonché per quelle di nuovo avvio, sono stati presi a riferimento i fabbisogni individuati mediante valutazioni ponderate e determinazioni economiche condivise con i Direttori dipartimentali e con le Strutture Operative della Direzione Scientifica.

Tali valutazioni hanno tenuto conto degli impatti, tanto economici quanto soprattutto

organizzativi, che si sono consolidati nel corso del corrente esercizio con il superamento degli aspetti di criticità emersi a seguito della riorganizzazione trasversale per materia delle attività dell’Agenzia e dell’abbandono definitivo dell’assetto funzionale adottato fino all’anno 2018.

Come anticipato nelle premesse, anche per l’anno 2021, la definizione del fabbisogno economico motivato da ciascuna Struttura Organizzativa della Direzione centrale e dipartimentale dell’Agenzia ha tenuto conto, ove possibile, dei limiti e delle misure di contenimento che prevedibilmente potranno venir introdotte per il prossimo esercizio a seguito di disposizioni normative in via di emanazione, non diversamente da quanto avvenuto in occasione delle passate previsioni economiche di bilancio.

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 5 I valori quantitativi che formano il contenuto del bilancio economico di previsione dell’esercizio 2021 dell’Agenzia sono rispettosi delle percentuali di abbattimento stabilite dalla legge e dagli indirizzi regionali, per il complesso dei costi di funzionamento connessi alle attività istituzionali di competenza.

Si specifica che il volume complessivo dei costi stimati per l’esercizio 2021 corrisponde specularmente all’attendibile entità del volume complessivo dei ricavi per lo stesso esercizio, senza iscrizione a pareggio mediante ricorso alle disponibilità presenti nel fondo di riserva ordinario del patrimonio netto del bilancio dell’Agenzia che ammonta ad Euro 684.530,75.

Si segnala che al documento di bilancio ed ai suoi allegati strettamente contabili viene unita la Relazione sulle attività predisposta dal Direttore Generale per l’esercizio 2021 ed il Piano delle Attività 2021.

I valori rappresentati per il Bilancio economico di previsione dell’esercizio 2021

sono oggetto di proiezione distinta anche per i successivi esercizi 2022 (Allegato n. 1 alla presente relazione) e 2023 (Allegato n. 2 alla medesima), seppur in assenza di indicazioni certe da parte di Regione Liguria a riguardo delle garanzie di finanziamento, ma in stretta osservanza di quanto stabilito con D.Lgs. 118/2011 in materia di armonizzazione contabile.

Nell’Allegato n. 3 della presente relazione, infine, è evidenziata la rappresentazione

complessiva delle previsioni degli esercizi 2021, 2022 e 2023.

Si rappresenta, in ultimo, che l’architettura del documento di Bilancio previsionale, preordinato al Conto Economico di previsione 2021 viene redatto con lo schema U.E. disposto con normativa civilistica in materia contabile e riferito alla gestione complessiva dell’Agenzia, con riferimento agli articoli 4 e 5 della Legge n. 20/2006 ed ai successivi atti programmatori approvati dalla Giunta Regione Liguria, dai quali vengono attribuiti le funzioni, le attività ed i compiti che configurano la gestione ordinaria di Arpal.


ANALISI DELLE VOCI DEL CONTO ECONOMICO

La rappresentazione delle poste contabili segue i raggruppamenti delle singole voci individuate dal piano dei conti di bilancio nei cui confronti, la dinamica dei futuri eventi gestionali ed amministrativi impone una revisione ed un perfezionamento continui, caratterizzati dalle modifiche ed integrazioni che verranno recepite e formalizzate con provvedimenti successivi. Si osserva, inoltre, che le voci di bilancio raggruppate come sopra sono state ricondotte al contenuto obbligatorio dello schema di riclassificazione del Conto Economico previsto per la redazione del bilancio d’esercizio ai sensi della IV Direttiva UE recepita con D.Lgs. 127/1991, cui ha fatto seguito l’avvenuta modifica degli articoli del Codice Civile in materia di bilancio d’esercizio. Si è tenuto conto, inoltre ed ove applicabili, delle disposizioni di cui al Decreto Legislativo n. 139 del 18 agosto 2015 di recepimento della Direttiva 34/UE. Lo schema di bilancio di previsione per l’esercizio 2021, come da prospetto di cui all’Allegato C e di seguito presentato in forma riclassificata, evidenzia le voci contabili che vengono poste a confronto con gli omogenei aggregati di ricavo e di costo del bilancio di previsione dell’esercizio precedente. Le differenze che ne derivano, come di seguito evidenziato, vengono sinteticamente argomentate in corrispondenza dei singoli aggregati di costo. COMPONENTI POSITIVI DI REDDITO COD DESCRIZIONE PREVISIONE 2021 PREVISIONE 2020 DIFFERENZA F.210 CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 22.216.445 22.050.445 166.000 F.215 PROVENTI/RICAVI PER PRESTAZIONI 3.500.000 3.400.000 100.000 F.220 CONCORSI-RECUPERI-RIMBORSI SPESE 598.300 550.000 48.300 F.230 PROVENTI FINANZIARI 20.000 20.000 0 F.235 PROVENTI DIVERSI 25.000 20.000 5.000 F.245 UTILIZZO FONDI 1.455.000 1.451.000 4.000 TOTALE 27.814.745 27.491.445 323.300 COMPONENTI NEGATIVI DI REDDITO COD DESCRIZIONE PREVISIONE 2021 PREVISIONE 2020 DIFFERENZA E.126 ACQUISTO DI BENI 885.700 899.950 14.250 E.130 MANUTENZIONE E RIPARAZIONE 2.897.210 3.108.800 211.590 E.136 COSTI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI 1.787.400 1.544.120 243.280 E.140 COSTI DI FORMAZIONE/INIZIATIVE EDUC AMB 60.000 60.000 0 E.145 GODIMENTO DI BENI DI TERZI 855.777 400.800 454.977 E.150 PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO 4.792.158 5.620.884 - 828.726 E.155 PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE 1.402.005 1.501.353 - 99.348 E.160 PERSONALE DEL RUOLO TECNICO 7.305.434 6.530.405 775.029 E.165 PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO 1.858.946 1.823.617 35.329 E.170 SPESE AMMINISTRATIVE E GENERALI 1.712.819 1.730.120 - 17.301

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 7 E.175 ONERI FINANZIARI 2.750 2.500 250 E.180 SERVIZI APPALTATI 821.000 801.000 20.000 E.185 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 1.884.000 1.890.500 - 6.500 E.190 ACCANTONAMENTI 0 E.196 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.549.547 1.577.396 - 27.849 TOTALE 27.814.745 27.491.445 323.300 RISULTATO D’ESERCIZIO 0 0 0

Conseguentemente, il risultato di bilancio stimato per l’esercizio 2021, in funzione prospettica, può rappresentarsi come segue: .totale previsione dei componenti positivi di reddito : € 27.814.745,00; .totale previsione dei componenti negativi di reddito : € 27.814.745,00; risultato di bilancio previsto : € 0,00.

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

I componenti positivi di reddito ammontano complessivamente ad euro 27.814.745,00 e vengono ripartiti, come rappresentato nel documento di bilancio di cui all’Allegato C, come segue:

PREVISIONE 2021 PREVISIONE 2020 DIFFERENZA

1) Contributi in conto esercizio € 22.216.445 22.050.445 166.000 2) Proventi/Ricavi per prestazioni € 3.500.000 3.500.000 100.000 3) Concorsi recuperi rimborsi spese € 598.300 550.000 48.300 4) Proventi finanziari € 20.000 20.000 0 5) Proventi diversi € 25.000 20.000 5.000 6) Utilizzo fondi € 1.455.000 1.451.000 4.000 Totale 27.814.745 27.491.445 323.300

Delle grandezze quantitative previsionali del valore della produzione se ne offre la

relativa rappresentazione grafica:


I componenti positivi di reddito sopra rappresentati vengono iscritti nel documento previsionale:

A) prendendo a riferimento le indicazioni informali della Regione Liguria per

l’esercizio 2021 sulle fonti di finanziamento attese:

- per il fabbisogno di finanziamento ordinario annuale a valere sulle risorse del Fondo Sanitario di parte corrente, corrispondente ad Euro 19.000.000,00, che verrà corrisposto dall’Azienda Ligure Sanitaria della Regione Liguria;

- per la quota di finanziamento annuale a valere sulle risorse regionali in materia

ambientale corrispondente ad Euro 1.350.000,00 e corrisposte ad Arpal con DE 2020 AM 6653 a titolo di trasferimento fondi per lo svolgimento delle attività istituzionali in materia ambientale, di cui all’art. 4 della legge regionale 4 agosto 2006, n. 20, per l’esercizio 2020;

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 9 B) prendendo a riferimento la quota di finanziamento di Euro 1.576.445,00 garantita

per l’esercizio 2020 con DE 2020 AM 5857 del Dipartimento Territorio – Settore Protezione Civile - per l’esercizio delle funzioni meteo idrogeologiche e previsione ai fini della protezione civile, di cui art. 38 della Legge Regionale n. 20/2006.

C) prendendo a riferimento l’ammontare stimato per l’esercizio 2021 sulla base delle determinazioni economiche previsionali definite dai Direttori dipartimentali e dalle Strutture Organizzative della Direzione Scientifica:

- a titolo di contribuzione prevista per l’attività di monitoraggio e per i rapporti convenzionali con le Province, i Comuni ed Enti pubblici e privati diversi, relativa ad ulteriori attività non comprese nel Piano triennale regionale previsto in Euro 290.000,00; - a titolo di proventi e ricavi per prestazioni da rendere a favore di Enti diversi e di Privati nell’ambito dell’attività laboratoristica e territoriale dell’Agenzia previsto in Euro 3.500.000,00; - a titolo di concorso/recuperi da Inail per inabilità temporanea e rimborsi per personale comandato pari alla somma di Euro 598.300,00; - a titolo di altri proventi derivanti anche dalla messa a disposizione di spazi all’interno della sede centrale per l’importo presunto di Euro 25.000,00;

- a titolo di proventi finanziari per l’importo di Euro 20.000,00 derivanti da interessi attivi.

In ultimo: - l’importo presunto e stimato di Euro 1.455.000,00, per la neutralizzazione delle quote di ammortamento di competenza.

La previsione complessiva dei costi riferita alla gestione corrisponde ad euro

27.814.745,00 in merito alla quale, con riferimento all’Allegato C, si provvede ad illustrare le relative aggregazioni: B) COSTI DELLA PRODUZIONE PREVISIONE 2021 PREVISIONE 2020 DIFFERENZA 1) Acquisto di beni € 885.700 899.950 -14.250 2) Acquisto di servizi

a) Servizi generali € 3.560.219 3.334.240 225.979 b) Servizi appaltati € 821.000 801.000 20.000

3) Manutenzione e riparazione € 2.897.210 3.108.800 - 211.590 4) Godimento di beni di terzi € 855.777 400.800 454.977 5) Personale del ruolo sanitario € 4.792.158 5.620.884 - 828.727 6) Personale del ruolo professionale € 1.402.005 1.501.353 - 99.348 7) Personale del ruolo tecnico € 7.305.434 6.530.405 775.029 8) Personale del ruolo amministrativo € 1.858.946 1.823.617 35.329 9) Oneri diversi di gestione € 432.950 432.950 0

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 10 10) Ammortamenti delle immob.ni imm. € 128.000 129.000 - 1.000 11) Ammortamenti dei fabbricati disp € 700.000 700.000 0 12) Ammortamenti altre imm.ni mat.li € 1.056.000 1.061.500 - 5..500 13) Accantonamenti oneri di personale € 0 C) Oneri finanziari € 2.750 2.500 250 Imposte e tasse € 1.116.597 1.144.446 - 27.849 Totale € 27.814.745 27.491.445 323.300

Delle grandezze quantitative previsionali del costo della produzione se ne offre la relativa rappresentazione grafica:

Si offre, ora, la rappresentazione analitica delle grandezze quantitative che, poste a confronto con i valori preventivi del precedente esercizio, compongono le macro voci di costo riportate nella precedente illustrazione.


1) ACQUISTO DI BENI per € 885.700,00 così ripartito:

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.126.05.05 Reagenti 281.000,00 276.800,00E.126.05.40 Vetreria per laboratori 11.600,00 12.800,00E.126.05.45 Materiale di consumo vario per laboratorio 238.200,00 152.400,00E.126.05.50 Gas tecnici per laboratorio 132.500,00 216.300,00E.126.05 MATERIALI DI CONSUMO AD USO LABORATORIO 663. 300,00 658.300,00E.126.10.05 Materiale tecnico 30.000,00 39.800,00E.126.10.15 Materiale di guardaroba 10.000,00 10.100,00E.126.10.20 Altri eventuali prodotti economali 2.300,00 2.270,00E.126.10.25 Cancelleria 11.000,00 12.520,00E.126.10.30 Stampati 7.000,00 6.000,00E.126.10.35 Pubblicazioni 7.000,00 9.000,00E.126.10.45 Materiale igienico sanitario 12.100,00 14.860,00E.126.10.50 Materiale informatico di consumo 55.000,00 58.500,00E.126.10.55 Materiale di consumo vario 8.000,00 8.600,00E.126.10 MATERIALE DI CONSUMO 142.400,00 161.650,00E.126.15.05 Combustibili ad uso trasporto (carburanti) 80.000,00 80.000,00E.126.15 COMBUSTIBILI, CARBURANTI, LUBRIFICANTI 80.00 0,00 80.000,00E.126 ACQUISTO DI BENI 885.700,00 899.950,00 Le voci di costo di cui al mastro contabile “Acquisto di Beni” che alimentano i corrispondenti e distinti conti di bilancio riguardano: - il complesso dei fattori produttivi richiesti dallo svolgimento dell’attività tecnico-scientifica all’interno dell’Agenzia.

L’aggregato contabile riferito ai predetti fattori, prevalentemente rappresentato dai reagenti e gas tecnici di laboratorio, dalle vetrerie e materiale di consumo diverso, contempla i concreti fabbisogni dell’Agenzia che comprende in bilancio la natura delle plastiche da laboratorio, del materiale di filtrazione, del materiale consumabile e delle colonne (nature che, per l’esercizio 2020, a causa di esigenze tecniche legate alla non ultimata riorganizzazione delle classi merceologiche, vengono accorpate nel materiale di consumo vario per laboratorio);

- il complesso dei prodotti non durevoli di natura economale acquisiti per l’effettuazione delle attività di supporto e logistiche, costituiti da beni di cancelleria, di convivenza ed informatici di consumo e dal carburante e lubrificante necessari per la locomozione degli automezzi a noleggio in dotazione e di proprietà.


Delle grandezze quantitative previsionali se ne offre, infine, la relativa rappresentazione grafica:

2) ACQUISTO DI SERVIZI:

L’aggregato “Acquisto di servizi” distingue le prestazioni di servizi in generali e in appaltate.

2) a) Servizi generali per € 3.560.218,86 così ripartiti:


S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.136.05.35 Costi per servizi fiscali/contabili 10.000,00 10.000,00E.136.05.75 Costi per prestaz istituz di attività interagenziale di laboratorio 45.000,00 45.000,00E.136.05.80 Costi per prestaz istituz di attività di indagine e certificazione 75.000,00 73.000,00E.136.05.85 Costi per attività/iniziative istituzionali diverse 817.600,00 833.500,00E.136.05.95 Costi per prestazioni interinali 327.300,00 250.000,00E.136.05 SERVIZI VARI 1.274.900,00 1.211.500,00E.136.10.05 Compensi per consulenze professionali 38.000,00 30.000,00E.136.10.10 Compensi per consulenze tecniche 32.000,00 3.000,00E.136.10.30 Compensi per patrocini legali vertenze lavoro 25.000,00 30.000,00E.136.10.45 Compensi per collaboratori occasionali 7.400,00 3.800,00E.136.10.55 Compensi legali contenzionsi e pareri 25.000,00 10.000,00E.136.10.80 Compensi per lavori OIV 9.100,00 7.820,00E.136.10 CONSULENZE, PRESTAZIONI, LAVORO AUT 136.500, 00 84.620,00E.136.15.05 Convenzioni per gestione esterna ad Enti Pubblici 154.000,00 149.000,00E.136.15.10 Convenzioni per gestione esterna a Privati 222.000,00 99.000,00E.136.15 CONVENZIONI 376.000,00 248.000,00E.136 COSTI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI 1.787.400,00 1.544.120,00

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.140.10.05 Attività di formazione del personale interna 60.000,00 60.000,00E.140.10 SERVIZI DIRETTAMENTE GESTITI 60.000,00 60.000,00E.140 COSTI DI FORMAZIONE E INIZ EDUC 60.000,00 60.000,00


I costi relativi ai servizi generali sono previsti per l’acquisizione:

• di prestazioni a carattere professionale per la cura di aspetti gestionali per la cui soluzione non sono presenti in Agenzia le idonee competenze;

• di prestazioni richieste a Soggetti formatori terzi che garantiscono l’aggiornamento normativo-applicativo e tecnico-scientifico delle competenze di cui il personale deve essere in possesso per lo svolgimento dell’attività istituzionale;

• di prestazioni di natura amministrativa suddivise nelle prestazioni degli Organi direzionali e di controllo istituzionalmente previsti, nelle prestazioni strettamente riconducibili alla gestione amministrativa dei servizi condominiali erogati per i fabbricati sede della struttura centrale e periferica, alla gestione relativa ai servizi telefonici ed alla fornitura di energia elettrica, acqua e gas, nelle prestazioni richieste per la copertura dei rischi correlati allo svolgimento dell’attività istituzionale ed in altre prestazioni di natura amministrativo-logistica.

Dell’andamento dei descritti volumi quantitativi previsionali se ne offre la relativa rappresentazione grafica:

0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

1.200.000,00

1.400.000,00

ACQUISTO DI SERVIZI: generali

consulenze convenzioniservizi vari formazione presso terziformazione direttamente gestita organi istituzionaligestione amministrativa premi assicurazioneservizi diversi


2) b) Servizi appaltati per € 821.000,00 così ripartiti:

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.180.05.05 Lavaggio vetrerie 230.000,00 230.000,00E.180.05 VETRERIA 230.000,00 230.000,00E.180.10.05 Servizio di pulizia 200.000,00 180.000,00E.180.10 PULIZIA 200.000,00 180.000,00E.180.25.05 Servizio facchinaggio e trasporti 30.000,00 20.000,00E.180.25 SERVIZI TRASPORTI 30.000,00 20.000,00E.180.30.05 Servizio smaltimento rifiuti tossico-nocivi 55.000,00 60.000,00E.180.30.15 Servizio smaltimento materiale fuori uso 5.000,00 5.000,00E.180.30 SERVIZI SMALTIMENTO RIFIUTI 60.000,00 65.000, 00E.180.35.05 Servizi appaltati diversi 20.000,00 0,00E.180.35.10 Servizio di vigilanza 150.000,00 150.000,00E.180.35.15 Servizio di derattizzazione 2.000,00 2.000,00E.180.35.25 Servizio fornitura buoni pasto 125.000,00 150.000,00E.180.35.40 Servizio manutenzione aree verdi 4.000,00 4.000,00E.180.35 ALTRI SERVIZI APPALTATI 301.000,00 306.000,00E.180 SERVIZI APPALTATI 821.000,00 801.000,00

I servizi appaltati contribuiscono allo svolgimento dell’attività gestionale mediante

l’adozione di procedure ad evidenza pubblica per il raggiungimento delle finalità istituzionali dell’Agenzia. Delle grandezze quantitative previsionali se ne offre la relativa rappresentazione grafica:


3) MANUTENZIONE E RIPARAZIONE per € 2.897.209,85:

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.130.05.05 Materiale per riparazioni 2.650,00 2.200,00E.130.05 MATERIALE PER RIPARAZIONI 2.650,00 2.200,00E.130.15.90 Altre manutenzioni attrezzature tecniche 62.000,00 94.100,00E.130.15 MANUTENZIONI ATTREZZATURE TECNICHE 62.000,00 94.100,00E.130.20.05 Manutenzione impianti elevatori 25.000,00 21.000,00E.130.20.50 Manutenzione in appalto impianti e immobili 410.000,00 400.000,00E.130.20.55 Manutenzione centrali telefoniche 0,00 20.000,00E.130.20 MANUT. ORD. IN APPALTO IMMOB. E PERTINENZE435.000,00 441.000,00E.130.25.05 Manutenzione autoveicoli/motoveicoli e simili 12.000,00 11.500,00E.130.25.25 Manutenzione applicativi software 415.801,85 465.000,00E.130.25 MANUT. ORD. IN APPALTO MACCHINE E ATTREZZI 427.801,85 476.500,00E.130.30.05 Manut. ord. in appalto alle attrezz. tecnico-scien 400.000,00 645.000,00E.130.30 MANUT. ORD. IN APPALTO ALLE ATTREZZ. TEC-SCIENT.I400.000,00 645.000,00E.130.50.05 Manutenz assistenze informatiche 424.758,00 400.000,00E.130.50 MANUTENZIONE, ASSISTENZA TECNICA DIVERSA 424.758,00 400.000,00E.160.60.50 Manutenzione reti monitoraggio di terzi 1.050.000,00 1.050.000,00E.160.60.60 Manutenzione immobili di terzi 95.000,00 0,00E.130.60 MANUTENZIONE BENI DI TERZI 1.145.000,00 1.050.000,00E.130 MANUTENZIONE E RIPARAZIONE 2.897.209,85 3.108.800,00 L’aggregato di costo “Manutenzione e Riparazione” fornisce la rappresentazione del complesso degli interventi mirati a garantire:

- la conservazione in efficienza e la funzionalità dell’apparato strumentale dell’Agenzia costituito da attrezzature tecnico-scientifiche e dall’insieme delle altre apparecchiature ed impianti tecnici utilizzati dall’Agenzia, nonché dai fabbricati e relative pertinenze;

- la conservazione in efficienza dei beni in prevalenza provenienti da terzi e/o

trasferiti in uso gratuito (CMIRL, OMIRL e reti di monitoraggio dell’aria e dell’acqua), di numero sempre maggiore e dai correlati oneri di mantenimento sempre più elevati e rilevanti ed in progressiva espansione.

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 17 In merito alla manutenzione dei beni di terzi, in origine trasferiti in uso gratuito con dovere di custodia ed oggi di proprietà, pertanto, alla rete di monitoraggio CMIRL e OMIRL, alle centraline per il monitoraggio dei CEM, al pari delle manutenzioni ordinarie della strumentazione di laboratorio, l’Agenzia ha provveduto a ricorrere alle prestazioni di un Raggruppamento Temporaneo d’Imprese, in considerazione della riscontrabile versatilità funzionale e, pure, degli attesi vantaggi sia economici che logistici.

La previsione per l’anno 2021 dei valori dell’aggregato “Manutenzioni e riparazioni” è sostanzialmente in linea con i valori dell’esercizio in corso, sebbene nella visione presente e prospettica sia più che realistica l’attesa di un rilevante incremento del “fabbisogno manutenzione”, richiesto dal numero delle centraline dell’aria, di quelle dedicate all’Osservatorio Regionale sulle Risorse Idriche e per le nuove stazioni meteo, la cui gestione è a tutti gli effetti a carico di Arpal in assenza di uno specifico piano di finanziamento, in attuazione della necessaria esecuzione manutentiva programmata.

Delle previste grandezze economiche se ne offre la relativa rappresentazione grafica:


3) GODIMENTO DI BENI DI TERZI di € 855.776,78 così ripartiti:

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.145.05.05 Locazione immobili 64.800,00 64.800,00E.145.05.10 Locazioni diverse 24.000,00 20.000,00E.145.05 FITTI 88.800,00 84.800,00E.145.10.05 Canoni dotazioni strumentali 497.300,00 0,00E.145.10 CANONI PER DOTAZIONI STRUMENTALI 497.300,00 0 ,00E.145.15.05 Noleggio fotocopiatrice 17.676,78 34.000,00E.145.15.10 Noleggio recipienti gas 22.000,00 22.000,00E.145.15 CANONI DI NOLEGGIO ATTREZZATURE TECN-SCIEN 39.676,78 56.000,00E.145.25.05 Noleggio autoveicoli 230.000,00 260.000,00E.145.25 CANONI PER MEZZI DI TRASPORTO 230.000,00 260.000,00E.145 GODIMENTO DI BENI DI TERZI 855.776,78 400.800,00 L’aggregato di costo “Godimento di beni di terzi” offre la previsione dei costi richiesti per l’acquisizione temporanea della disponibilità di immobilizzazioni strumentali immobili, mobili e mobili registrate, per i quali viene ritenuto opportuno usufruirne mediante contratti di locazione o di noleggio in alternativa all’acquisto. A decorrere dall’esercizio 2021, in particolare, l’implementazione e la sostituzione della strumentazione del laboratorio Regionale, avverrà mediante ricorso all’istituto del noleggio operativo, con la stipula di uno o più contratti di durata non inferiore a cinque e non superiore a sette anni, in relazione alla specificità delle linee analitiche cui è destinata la strumentazione oggetto di acquisizione. La scelta gestionale effettuata, di cui il costo alla posta “Canoni dotazioni strumentali “ è espressione di competenza 2021, ovvia alla mancanza di finanziamenti specifici in conto capitale e consente, pertanto, di distribuire il peso economico negli anni e di circoscriverlo al mero investimento iniziale dello strumento ed al suo ammortamento di legge, con alleggerimento dell’acquisto dei consumabili e degli oneri relativi alle procedure di affidamento e di esecuzione contrattuale, nonché soprattutto di quelli di manutenzione. Delle grandezze economiche previsionali se ne offre la relativa rappresentazione grafica:


fitticanoni

dotazionistrumentali

canoninoleggio

attrezzaturetecnico-

scientifiche

canoni permezzi ditrasporto

0,0050.000,00100.000,00150.000,00

200.000,00250.000,00

300.000,00

350.000,00

400.000,00

450.000,00

500.000,00

GODIMENTO DI BENI DI TERZIfitti

canoni dotazioni strumentali

canoni noleggio attrezzature tecnico-scientifiche

Il COSTO DEL PERSONALE, suddiviso nei quattro ruoli per un ammontare complessivo di € 15.358.542,57, viene di seguito presentato in forma dettagliata:

5) Personale ruolo sanitario € 4.792.158,45

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.150.05.05 Competenze fisse r.s. 3.131.347,05 3.765.919,99E.150.05 COMPETENZE FISSE R.S. 3.131.347,05 3.765.919,99E.150.10.50 Competenze accessorie r.s. 526.266,20 521.069,20E.150.10 COMPETENZE ACCESSORIE R.S. 526.266,20 521.069,20E.150.20.50 Oneri retributivi personale comandato R.S. 0,00 71.110,00E.150.20 ONERI PERSONALE COMANDATO R.S. 0,00 71.110,0 0E.150.25.05 Oneri sociali su competenze r.s. 975.686,30 1.144.461,30E.150.25.10 Oneri Inail su competenze r.s. 23.190,46 37.659,24E.150.25 ONERI SOCIALI PERSONALE R.S. 998.876,76 1.182 .120,54E.150.90.05 Competenze fisse r.s. rinnovi contrattuali futuri 99.756,21 59.312,00E.150.90.10 Oneri soc r.s. (con Irap) su comp. fisse r. c. f. 35.912,23 21.352,32E.150.90 ARRETRATI CONTRATTUALI R.S. 135.668,44 80.664 ,32E.150 PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO 4.792.158,45 5.620.884,05


6) Personale ruolo professionale € 1.402.004,53

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.155.05.05 Competenze fisse r.p. 878.441,38 941.750,70E.155.05 COMPETENZE FISSE R.P. 878.441,38 941.750,70E.155.10.50 Competenze accessorie r.p. 192.797,97 181.128,00E.155.10 COMPETENZE ACCESSORIE R P. 192.797,97 181.128,00E.155.20.50 Oneri retributivi personale comandato R.P. 0,00 50.000,00E.155.20 ONERI PERSONALE COMANDATO R.P. 0,00 50.000,00E.155.25.05 Oneri sociali su competenze r.p. 285.702,18 298.649,05E.155.25.10 Oneri Inail su competenze r.p. 5.197,55 6.592,25E.155.25 ONERI SOCIALI PERSONALE R.P. 290.899,73 305.2 41,30E.155.90.05 Competenze fisse r.p. rinnovi contrattuali futuri 29.312,83 17.083,00E.155.90.10 Oneri soc r.p. (con Irap) su comp. fisse r. c. f. 10.552,62 6.149,88E.155.90 ARRETRATI CONTRATTUALI R.P. 39.865,45 23.232, 88E.155 PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE 1.402.004,53 1.501.352,88

7) Personale ruolo tecnico € 7.305.434,22

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.160.05.05 Competenze fisse r.t. 4.870.131,92 4.487.710,12E.160.05 COMPETENZE FISSE R.T. 4.870.131,92 4.487.710,12E.160.10.50 Competenze accessorie r.t. 586.806,44 461.940,48E.160.10 COMPETENZE ACCESSORIE R.T. 586.806,44 461.940,48E.160.20.50 Oneri retributivi personale comandato R.T. 140.800,00 118.200,00E.160.20 ONERI PERSONALE COMANDATO R.T. 140.800,00 11 8.200,00E.160.25.05 Oneri sociali su competenze r.t. 1.459.990,70 1.324.857,15E.160.25.10 Oneri Inail su competenze r.t. 40.796,34 44.877,10E.160.25 ONERI SOCIALI PERSONALE R.T. 1.500.787,04 1.3 69.734,25E.160.90.05 Competenze fisse r.t. rinnovi contrattuali futuri 152.138,84 68.250,00E.160.90.10 Oneri soc r.t. (con Irap) su comp. fisse r. c. f. 54.769,98 24.570,00E.160.90 ARRETRATI CONTRATTUALI R.T. 206.908,82 92.820 ,00E.160 PERSONALE DEL RUOLO TECNICO 7.305.434,22 6.530.404,85


8) Personale ruolo amministrativo € 1.858.945,81

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.165.05.05 Competenze fisse r.a. 1.181.614,63 1.223.092,46E.165.05 COMPETENZE FISSE R.A. 1.181.614,63 1.223.092,46E.165.10.50 Competenze accessorie r.a. 146.579,39 102.300,32E.165.10 COMPETENZE ACCESSORIE R.A. 146.579,39 102.300,32E.165.20.50 Oneri retributivi personale comandato R.A. 120.700,00 112.500,00E.165.20 ONERI PERSONALE COMANDATO R.A. 120.700,00 1 12.500,00E.165.25.05 Oneri sociali su competenze r.a. 356.328,84 355.298,54E.165.25.10 Oneri Inail su competenze r.a. 5.297,27 6.115,46E.165.25 ONERI SOCIALI PERSONALE R.A. 361.626,11 361.4 14,00E.165.90.05 Competenze fisse r.a. rinnovi contrattuali futuri 35.607,12 17.875,00E.165.90.10 Oneri soc r.a. (con Irap) su comp. fisse r. c. f. 12.818,56 6.435,00E.165.90 ARRETRATI CONTRATTUALI R.A. 48.425,68 24.310, 00E.165 PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO 1.858.945,81 1.823.616,78

I costi del personale comprendono le competenze fisse ed accessorie, gli oneri previdenziali ed assistenziali delle unità di personale dipendente stabilmente inserite con contratto a tempo indeterminato ed a tempo determinato. La stima previsionale comprende gli oneri per rinnovi contrattuali futuri relativi all’esercizio 2021 in applicazione dell’articolo 1, comma 436, della Legge 30 dicembre 2018, n. 145, come modificato dall’articolo 1, comma 127, Legge 27 dicembre 2019, n. 160, a decorrere dal 1° gennaio 2020.

Delle grandezze quantitative previsionali del costo di personale se ne offre la relativa rappresentazione grafica:


9) ONERI DIVERSI DI GESTIONE, il cui ammontare previsionale di € 432.950,00 è comprensivo di quota parte degli oneri tributari e di altri oneri diversi che gravano sulla gestione ordinaria dell’Agenzia.

Tasse e imposte afferenti la gestione (IMU, TARI, etc.) € 310.950,00


S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.196.05.05 Tasse deducibili 120.950,00 120.950,00E.196.05.15 Imposte deducibili 5.000,00 5.000,00E.196.05.20 Imposte indeducibili 185.000,00 185.000,00E.196.05 TASSE E IMPOSTE AFFERENTI LA GESTIONE 310.950,00 310.950,00 Rimborsi/anticipi spese missione € 122.000,00

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.196.15.05 Rimborsi spese missione ruolo sanitario 49.000,00 49.000,00E.196.15.15 Rimborsi spese missione ruolo professionale 20.000,00 20.000,00E.196.15.25 Rimborsi spese missione ruolo tecnico 27.000,00 27.000,00E.196.15.35 Rimborsi spese missione ruolo amministrativo 10.000,00 10.000,00E.196.15.45 Rimborso spese Direttore Generale 5.000,00 5.000,00E.196.15.50 Rimborso spese Direttore Amministrativo 5.000,00 5.000,00E.196.15.55 Rimborso spese Direttore Scientifico 5.000,00 5.000,00E.196.15.60 Rimborso spese Revisore Unico dei Conti 1.000,00 1.000,00E.196.15 RIMBORSI SPESE 122.000,00 122.000,00 In merito ai rimborsi occorre precisare che il limite riferito alle missioni di formazione/aggiornamento e di servizio esterno, di cui alle leggi regionali richiamate nelle premesse, è presunto in Euro 21.400,00.

Imposte e tasse

L’ammontare complessivo delle Imposte e Tasse corrisponde ad € 1.116.596,50: 1) Imposta regionale sulle attività produttive € 1.011.596,50


S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.196.05.25 Costo Irap personale ruolo sanitario 311.322,09 364.394,22E.196.05.30 Costo Irap personale ruolo professionale 91.480,34 95.444,69E.196.05.35 Costo Irap personale ruolo tecnico 464.264,76 420.720,30E.196.05.40 Costo Irap personale ruolo amministrativo 113.350,91 112.658,39E.196.05.45 Costo Irap Direttore Generale 11.934,00 11.934,00E.196.05.50 Costo Irap Direttore Amministrativo 9.547,20 9.547,20E.196.05.55 Costo Irap Direttore Scientifico 9.547,20 9.547,20E.196.05.65 Costo Irap su compensi a collaboratori occasionali 150,00 200,00E.196.05 ONERI TRIBUTARI (IRAP) 1.011.596,50 1.024.44 6,00 2) Imposta sul reddito dell’esercizio € 105.000,00

S/CONTO DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020E.196.10.05 Ires dell'esercizio 105.000,00 120.000,00E.196.10 IMPOSTA SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 105.000,0 0 120.000,00 Degli aggregati di costo sopra illustrati viene fornita la relativa rappresentazione grafica complessiva:

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 25 Gli AMMORTAMENTI ammontano a complessivi €.1.884.000,00:

10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali € 128.000,00

DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020Amm.to software 128.000,00 129.000,00AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI128.000,00 129.000,00

11) Ammortamento dei fabbricati disponibili € 700.000,00

DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020Amm.to fabbricati strumentali 700.000,00 700.000,00AMMORTAMENTO IMM.NI MATERIALI (FABBRICATI)700.000,00 700.000,00

12) Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali € 1.056.000,00

DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020

Amm.to impianti generici 4.000,00 21.000,00Amm.to attrezzature scientifiche laboratori 760.000,00 645.000,00Amm.to attrezzature generiche 220.000,00 246.000,00Amm.to mobili e arredi 500,00 1.000,00Amm.to autovetture, motoveicoli e simili 1.500,00 3.500,00Amm.to macchine elettron., informatiche, telef. 70.000,00 145.000,00Amm.to macchine ordinarie ufficio 0,00 0,00AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI1.056.000,00 1.061.500,00

Allegato “B” al Decreto n. 219 del 14 . 12 . 2020 composto di 26 pagine pagina 26 L’ammortamento previsionale dell’esercizio 2021 per i beni patrimoniali a fecondità ripetuta è determinato secondo le aliquote fiscalmente previste prendendo a riferimento i dati di ammortamento del bilancio dell’esercizio 2019 e dell’andamento delle acquisizioni nel 2020, opportunamente attualizzato ed eventualmente nettizzato dalle dismissioni avvenute a diverso titolo.

C) ONERI FINANZIARI

L’importo previsionale di € 2.750,00 è aggregato di costo relativo alle spese bancarie afferenti il Servizio di Cassa.

DESCRIZIONE importo 2021 importo 2020Servizi di Tesoreria 1.500,00 1.500,00Spese bancarie 1.250,00 1.000,00ONERI SERVIZI DIVERSI 2.750,00 2.500,00ONERI FINANZIARI 2.750,00 2.500,00 Il Dirigente Responsabile U.O. Risorse Finanziarie e Controllo di Gestione F.to (Dott. Andrea Emilio Gotelli) IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO IL DIRETTORE GENERALE F.to (Dott. Nicola Giancarlo Poggi) F.to (Dott. Carlo Emanuele Pepe)

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B RELAZIONE AL BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE 2021