Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
BAITULMAALWATTAMWIL(BMT)
SEBAGAIALATPENGELOLAANKEUANGANNEGARA
01eh:
Nur魚Imiyati
Abstrak
Rasulullah SAW sebagaipemerintah mengupayakan pengelolaan keuangan negara dengan baik,
berdasarkanprlmlPでrlmipdalamagamaIslamyangmerupakanagamayangrahmatanlilalamin,atau
agamayangmemberikanrahmatkepadasehlruhbumibesertaisinya・
Pengelolaankeuangannegarainidiwadahidenganlembagayangdinamai:BaitulMaalWatTamwil
(BMT),diawalpemerintahanRasuhIlahSAWdamyangadadidalamBMThiadalahzakat-Zakat
yangdikumpukandariorangmmpudankemudiandisalⅢkanuntukmengatasimasalah一maSalahyang
dmadapiolehmasyarakatyangmiskin.
Dmarapkan keberadaan BMT sebagailembaga keuangan yang ada didalam suatu negara dapat
mengelolakeuanganmasyarakatdisuatunegara・SekaranginiBMTbelumbisamengelolakeuangan
SuatunegarakarenatidakdihlngSikansebagailembagakeuanganmiliknegarasepertlPadazaman
Rasulullah.Dmarapkan ke depan bila suatu negara sudah menggunakan hukum-hukumIslam,
khususnyauntuknegarayangmemilikimayorねsmasyarakatnyaberagamaIslam,makaBMTakan
dapatmenciptakankes句ahteraandidalamsuatunegarasepertipadamasaRasululah.
KatakLmCi:BaitulMaalWatTamwil(BMT),KeuanganNegara,RasulullahSAW.
一13-
1. Pendahuluan
NegarameruPakansalahsatubagianyang
sangatpentingdarisistemIslanらkarenatanpa
negara,Islamtidakakandapatbe函lansecara
utuh.Tanpanegara,Islamtidakdapatmencapal
ttriuanhakikinya,yaknime重かdiagamayang
rahmatanlil alamin,atau agama yang
memberikan rahmat kepada sehlmh bumi
besertalSlnya・
Tujuan hakikidarisuatu tLegaraIshmi
adalah adalah untuk memberikan maslahah
kepadaselumh細胞Syimakatnyatanpatekecuah・
Maslahahinihendaknyadapatmengantarkan
selu軸心 anggota maSyarakat kepada
kemkmurandiduniadanakhirat・
U加Dk persoalan ekonomi,negara hams
mermmindanmemastikanbahwasethpwarga
negaramemilikikesempatanyangSamaunluk
mengakses dan meman魚atkan sumber daya
ekononhDengandemikian,negaraSelayaknya
mengatupernan魚atansumberdayaekononh
tersebutagarterdistribusisecarameratadan
adn.Agarkeadilantercapalnmkanegaraakan
mI喝atuketersediaansumberdayaekom叩ni
yangdimilikidanmengalokasikamyadengan
bak.
Untuk me[堰atur alokasi sumber daya
ekononh suatu negara dapat terselenggara
denganbaik,negaraharusmenhlikiinstrumen
yangadildantepat・Instrumemyabanyak,ada
yangmerupakanperintahlangsungdariAnah
swT dan ada yang dicontohkan oleh
RasulullahSAWRasulullahsebagalPemimpln
mengupayakanumatnya me1両dimasyarakat
yangs函htera,Salahsatmyaadalahdengan
mengelola keuangan negara dengan baik・
DimanakemamnriansebuahNegaratergantung
kepada kesanggupan Pemerintahnya untuk
mengumpu雌n pemasukan-PemaSukan yang
d加rlukan serta mendistribusikamya atas
kebutuhan-kebutuhanbersama・
Dalam perw可udan negara yang harus
mens函hterakan rakyamya sudah terlihat
diusahakan sekuat mmgkin,diawalidengan
kepemi叫manNabiMuhammadSAWdengan
ber的rahdariMekkahdantibadiMadinah
tahun 622 M.Kemdian mengeluarkan
叩a叫an Segnga antara kaum Mu叫前山
(Muslimyangikutbeliaube咄rahLAnshar
(MuslimMadhahyang m弧Lyambutbelilm),
dankaumYahudiMadinah・Peかniiantersebut
dikenalsejmhdengannamaPiagamMadinah
yangmeniabarkanR)ndasisetmahnegaraIslam
kecildiMadinah yang dipimpmOlehNabi
sen(的ri Pendapatan kas negara baginegara
kecil山amatlahkecihyasehinggatidakcukup
untlukdipakaimenangamPekeかandibidamg
Jaminansosialdanpelayananpublikberskala
besar.Lagipula,negara Senantiasa terlibat
dalampeperangankarenase血gnyadiganggu
olehpenyerbuankaumQuraisyMekkahserta
pengkhianatankaumYahudiMadinah・
-14-
Mula-mulasekali,Satu-SatunyaPenerimaan
negaraadalahzakat・Seiringdenganberlalunya
Waktu,hartarampasanperangme巾adisumber
penerimaan pemerintah,karena hanya empat
Perlimanya saJa yang dibagikan kepada para
tentarayangterlibatdalampertemPuran,Sedang
Seperlimanya dimasukkan kas negara untuk
membantu kaum miskin.Di hlar Sumber-
Sumbertersebut,NabiMuhamdSAWselah
memberibantuankeuangankepadakaum魚kir
miskin,Orang yang Sakit,Serta yang CaCat
Sehingga tidak dapat mencari natkah.Beliau
JugamenOlongmerekayangmenganggurbaik
dahm bentuk bantuan uang ataupm
mendapatkan pekeIjaan. Ketika posisi
Penerimaanpublikdiakhirmasapemerintahaan
beliaumembaik,nmkabeliaumulaimembayar
utang orang一〇rang muSlimmiskinyangtidak
mampumelunasiutangnyasendiriataumereka
yangmenmggalduniadantidakmemilikiharta
untlkmembayarutangnyaitu.
II. PengelolaanKeuangan RasulullahSAW.
TbnggungJaWab negara pada zaman
RasumIah,Selama masa hidup Rasuluuah
Selalu menyediakan bantuan keuangan bagi
魚kirmiskindaribaitulmal,lapangankeriabagi
merekayangmampumelakukanpeke重jaandan
bantuan keuangan bagi mereka yang sakit,
CaCat dantidak mampu melakukanpekeIjaan
Sendiri・Beliau bahkan membayakan hutang
ー15-
Orang-Orang miskin yang tidak mampu
melunasi hutangnya serta membantu 魚kir
miskinyangdatangmemintabantuamya・
Padaawalh担ahnyadiMadinah,Nabi
SAW telah menanamkanprmsIP Pengelolaan
keuangan negara melahJipenetapanlhn tata
Cara Sumberpendapatan negara berupa zakat
bagi umatIslam・Perintah zakat tunm pada
tahmke-2H匝iah,yaitu berupa zakat紐rah.
PadamasalmPembayaranzakathanyabersifat
himbauanr Pada tahun ke-9 H担iah tuun
Perintah kewajiban zakat mal.Memt
BJ血ari,Rasulullah SAW bersabda kepada
Muadz,ketikaia mengirimkamya ke Yaman
Sebagal PengumPul dan pemberi zakat.
Katakanlahkepadamereka(pendu(mkYaman)
bahwa Allahtelah mewajibkanmereka untuk
membayarzakatyangakandiambildariorang
kaya di antara mereka dan memberikamya
kepadaorangmiskindiantaramereka・Dengan
demikian,Pemerintahpusatbemak menerima
keuntungan hanya bila tetjadi surplus yang
tidakdapatdidisthbusikanlagikepadaorang-
Ora重唱yang berhak,dan ditambah kekayaan
yangdikumpukandiMadinah.
Zakat adalah pajak satu-Satunya yang
digariskandalamAl-Qur’ansertadilaksanakan
Oleh Nabi Muhamad saw.,Sekalipun
Juisdiksi Negara untuk mmgenakan pajak-
Pajak yanglain tetap berlaku.Zakat adalah
Sebuahibadah sepertishalat dan puasa,dan
penolakanmembayamyaataupengelakanyang
disengaJaSamadenganmenankanimandalam
Ishm.
penerimaanselainZakat,terdiridari:
a.Anfal(rampasanperang)・HukLmdasaranfal
dinyatakan dalam Al-Qur,an(8:1)dan
dm訂angkan oleh Nabi Muhanmad saw・
Ditentukan bahwa khumus(Seperlima)dari
。nfa日輪mSdiklmSuSkanuntukbaitu’1-mal(kas
Negara)・DengancarainjLimumus me函di
sumberpemasukanNegarayangrutin・
b.Begitujuga tanah-tanah yang ditaklul姐n
tanpa pertarungan kekuatan dipandang
sebagaifal FaiJuga meruPakan sebuah
sumherpemasukanNegarasebagaiakH,at
daripenakhJkanpenaklukantertentu tanPa
Pertarungan・
C.Jizyah(p袖k karena syarattertentu/po11-
tax).DikeⅢ訪ねnOlehNabiMuhammadsaw・
kepada orang-Orang Kristen danMagian・
yangmenerimJaminandariIslamdengan
membayarsgumlahuangtertentu・
d.・Unshw(血姉k cukai persq)uluh)yang
dikenakan kqpada para pedagang non-
Muslim,karena para pedagang Muslim
hamSmembayarpかkyangsamaatastanah-
tanahnon-Muslim
e.sedekah(terutamaZakatFitrah);
f Paiak-paiakyanglain
III.BaitulMaalsebagai AlatPengelolaan
KeuangahNegara
Semua pendapatan dan penerimaan
negara pada masa Rasuhlllah diku叫ulkan
melahliRasumahdanhngsungdibagikanoleh
Rasulullah,:hiLini mer*di cikal bakal
tehentuknyabaitulmal・Baitulmalberasaldari
bahasaArab,baita血yarumahdanal-mal
artinyaharta・Jadisecaraetimologis,bait-ulmal
berarti mmah u血uk mengumpu膿an atau
menylmpanharta・
PengertianBa血JMaalmenulut para
Ulamaialah・・Pihakyangmengelolakeuangan
Negara,mulaidarin胸nghimp叫memungut・
mengambangkan, memelihara hingga
menyalurkannya・,・Demisitersebut言賄egaskan
olehImam Mawardi dalam k的b Ahl槍m
sulthoniyyah dengan mende血isikamya
sebagai“Tempat/wadah untuk memelihara/
me哩ga hak-hak keuangan Negara・Baitul
MaaljugadiartikanpetugasyZ虹Lgberwenang
dalammengaturkeuanganNegaratersebut・”
padamasaRasulullahSAW,ba血hal
lebihmenpunyaipengertiansebagaipihak(al-
Jihat)yangmenanganisetiaphartabendakaum
rmslimin.baik benpa pendapatan maupun
pengeluaran・Saat 血 baidmal belum
mempunyaitempatklmSuSuntukmenyimpan
harta,karenapadasaat血hartayangdiperoleh
behmbegitubanyak“賂1aupunada・hartayang
d垂rolehhampirselahimbisdibagi-bagikan
kepada kaum rmslimhl Serta dibe哩akan
u加ukpemeliharaanmSanmereka・Rasuhlllah
ー16-
senantiasa membagikan ghanimah dan
seperl血a bagiandarinya(al-akhmas)setelah
usamyapeperangan,tanPamemnda-nlmdanya
lagl・Dengan katalain beliau segera
mengin魚kkamya sesuai perLlntukamva
maSlng-maSlng・
PrinsIPpengelolaanhartabamhalmenurut
uaian Taqiyyudin an-Nabhani(1996)
d龍tapkanberdasarkan enamkaidahberikut・
yang didasarkan pada kategori tata cara
pengelolaanharta‥
1.Harta yang mempunyai kas khusus dalam
baitulmal.
Harta yz弧Lg dhaksud disini adalah harta
zakat.Harta tersebut adalah hak delapan
asnar yangakandiberikankepadamereka,
bila harta tersebut ada.Apabila harta dari
bagian zakat tersebut ada pada baitulmal・
makapembagianlVadiberikanpadadelapan
asnaf yangdisebutkandidalamAl-Qur’an
sebagaiphakyangberhakataszakat,Serta
wajib diberikan kepada mereka・Apabna
harta tersebut tidak ada,maka kepemilikan
terhadap harta tersebut bagi orang yang
berhakmendapatkanbagiantaditelahgugur・
Dengankatalain,biladalamba血haltidak
terdapat harta daribagian zakat tersebut・
maka tidak seorangpun daridelapan asnar
tadiyangberhakmendapatkanbagianzakat;
dan tidak akan dicarikan plryaman untuk
membayarzakattersebut,berapapunjumlah
hasilpengumpulamya・
2.Harta yang diberikan baitulmal untuk
menanggulanglteriadinya kekurangan,Serta
untuk melaksanakan kewajiban jihad.
Misahya,natkahuntukpara魚kirmiskindan
ibnu sabil,Serta nafkah untuk kq)erluan
jihad.Hak mendapatkan pemberian untuk
keperluanini tidak ditentukan berdasarkan
adanya harta tersebut・Jadi,hak tersebut
merupakanhakyangbersifattetap,baikharta
tersd)ut ada maupun tidak ada dalam
baitulmal.Apabilahartatersd〕utada,maka
seketika wajib diberikan.Apabila tidakada
dikhawatirkan akan te寄adi
kerusakaIJma危adat karena pemberiannya
tertlmda,makanegarabisamemLrUamharta
untuk dibagikan seketika juga,berapapun
hasilpengumpulanhartatersebutdarikaum
muslimin,lalu dilunasioleh negara.Namun
apabila tidak khawa血 teriadi kerusal損n,
diberlakukan kaidah‘:fh nazhirlatunila
maisarah’’(makahendaklahkitamenunggu,
sampai ada kelapangan/kecukupan harta)“
Pembagian harta bisa ditunda,hingga
terkumpuldalamJumlahcukup,barusetelah
itudiseram組nkq)adayangberhak・
3・Hartayangdiberikanbaitulmalsebagaisuatu
pengganti/kompensasi(badal^JrahL yaitu
harta yang mertiadi hak oran8-0rang yang
telah memberikan jasa,SqPerti g劉l para
tentara,PegaWainegeri,hakim dan tenaga
edukatif Hak mendapatkan pemberianini
tidak ditentukan berdasarkan adanyalmrta
-17-
tersebut.Jadi,hak tersebut mertpakan hak
yang bersifat tetap,baik harta tersebut ada
maupun tidak ada di dalam baitulmal.
Apabilatersd)uthartaada,makaseketikaitu
Wajib diberikan.Apabila tidak ada,maka
negarawajibmengusahakamya,dengancara
memunguthartayangdiwajibkanataskaum
muslimin.Apabiladikhawatirkanakanteriadi
kerusakan.bila pemberian tersebut tidak
Segera diseraHcatl,mah negara harus
memlnJamharatuntukdiberikanseketikaitu
Juga,berapapunJumlah hasilpengumpulan
hartanya dari kaum muslimin,kemudian
negaramelmasinya.Apabila tidakkhawatir
akanteriadikerusakan,makadiberlakukanlah
kaidah‘拘nazhira伽nila maisarah”(maI翰
hendid出血i kita menungu,SamPal ada
kelapangan/kecukupan harゆ dimana
Pembagianhartanyabisaditundahinggaharta
tersebut terkumpul baru setelah itu
disera軸Gankq)adayangberhak.
4・Harta yang dikelola baitulmalyang bukan
Sebagaipenggami/kompensasi(badal旬rah),
tetapi digunakan untuk kemaslahatan dan
keman魚atansecaraumum.Misahya,Sarana
jalan,air,bangunanma♀iid,Sekolah,rumah
Sakit,dan sarana-Saranalainnya,yang
keberadaamya dianggap sd〕agal SeSuatu
yangⅢgen,dimana umat akan mengalami
Penderitaanl mLkhrat jika sarana-Sarana
tersebut tidak ada・Hak mendapatkan
Pemb頃ian untuk kq)erluan ini tidak
ditentukanberdasarkanadanyahartatersebut.
Hak tersebut bersifat tetap,baik pada saat
hartatersebutadamaupuntidak.Apabiladi
dalam baitulmal ada harta,maka wajib
disalu・kanuntukkq)erluantersebut.Apabila
di dalam baitulmal tidak ada harta,maka
kew年iibannya berpindah kepada umat,
Sehinggahartatersebutbisadikumpulkandari
umat secukupnya untuk memenuhi
pengeluaran-Pengeluaranyangbersifattetap
tersebut.
5・Harta yang diberikan baitulmal karena
adanya kemaslahatan dan keman魚atan,
bul組n Sebagai pengganti/kompensasi
(bada陶rah).Hanyas年ia,umattidaksampai
tertimpa penderitaan/mu(marat karena tidak
adanya pemberiannya tersebut.Misalnya,
Pembuatanjalankedua/altematifsetelahada
jalanyanglain,ataumembukarumhsakit
bamsementaraorang一〇rangbisamenemukan
jalanlainyangjauh,atauPunyanglainnya.
Hakmendapatkanpemberianiniditentukan
berdasarkanadanyahartatersebut.Kalau di
dalam baitulmal terdapat harta,W担b
disalurkanuntukkqperluantersebut.Apabila
di dalam baitulamal tidak terdapat harta,
maka kewaiiban tersd〕ut gugur dari
baitulmal・KaumMusliminJugatidakwaiib
membayaruntukkq)erluanini,Sebab s匂ak
awaliatidakwaiibbagikaumMuslimin.
6・Harta yang disalurkan baitulmal karena
adanya unsu kedaruratan. Seperti
PaCeklik/kelaparan,gemPa bumi,atau
Serangan muSuh.Hak memperoleh tersebut
tidak ditentul姐n berdasarkan adanya harta
ー18-
tersebut.Jadimenpakanhakyangtetap・baik
padasaathartatersebutadamaupuntidak・
Apabila harta tersebut ada・maka w帥
disalurkanseketikaitujuga・Apabilaharta
te.sebut tidak ada,ma厄 kewaiibannya
melusskq)adakaumMusliminseketikaitu
Juga・Kemudianhartatensd叫tdiletakkandi
dalam baitulmaluntuk disalukan kepada
yangberhak・Apabiladikhwatirkanakan
te函di penderitaan/mafSadat karena
penyaluamya ditundal血gga te血mPul
semuanya,negaraW軸memi函mharta・1alu
meletakkannyadalambaitulmal・danseketika
itudisalmkankepadayangberhak・Kemudian
utangtersebutdibayarolehnegaradariharta
yangdikLmやulkamhrikamMuslimin・
111.1.PengertianBaitmMainTamwiI
IstilahBaitulMaalwalTtzm高l(BMT)
sebenamyaberasaldariduakata・ya血bailul
maaldan baitultamwil・Istnah ba血lmaal
berasaldarikatabaitdanalmaal・Baitartinya
bangunan atau rumah・Sedangkan almaal
adalahhartabendaataukekayaarLJadibaitul
maaldapatdiartikansebagalperbendaharaan
(umumataunegara)・Sedangkanbaitulmaal
d軸hat dari seglistilah nqh adalah suatu
k軸心aga atau badan yang bemgas untuk
mengumsi kekayaan Negara terutama
keuangan,baikyang berlenaandengan soal
pemasukan dan pengelolaan maupun yang
be血bungandenganmasalahpengeluarandan
la山一Iah.
Ba血l Maal Tamwiladalah suatu
instnusUlenibagakeuanganIslamyangusaha
pokoknyamenghimpundanadaripihakketiga
(anggota Penyimpan)dan menyalukan
pembiayaankepadausaha-uSahayangproduktif
dan menguntungkan“Sumber dam baitut
tamwilb.rasaldarisimpananmasyarakat(dana
pihkketiga)yangmeliputitabungan・Simpanan
be函ngka,mOhldansimpananlaimyayang
dipersamakan dengan 血 dan tidak
bertentangandenganketentuanperaturandan
perundang-undanganyangberlaku・
111.2.TtduanBerdirinyaBMT
Padadasamyamerupakaninvestasidari
kewajibansetiapmuslh(klmsusnya)ultuk
beribadahsemata一matahanyauntuk
mendapatkanridhoAllahSWTtermsukdalam
kegiatandalambidangkeuanganmaupun
perdagangan・Secaraumumadadua
kepentinganyangmendasaridibemuknya
BMT,ya社u:K¢entinganIbaddh
Halini menlPkan nmifestasi dari
keimanankepadalaranganAllahSWTte血mg
pengharamanribasebagamanayangtercantum
dalam sⅢat Al- Baqarah 275-279・Dalam
beberapa hal,antara kmbaga keuangan
konvensionaldansyariahmemilikipersaman・
terutamapadasisiteknispenerimaalJsimpanan
ー19-
uang・pelayanandanteknologi・Namunterdapat
banyakperbedaanmendasarantarakeduanya.
Perbedaanitumenyangkutaspeklegal,Struktur
Org紬LisasLpenyalurandana,1ingkunganke垂
danmekanismeperhitungankeuntunganbagi
has山
D址hat dari konteks masa sekarang
Ba肌Maaldimasaitu me書直ankan血ngsI
SebagaiDepartemen Keuangan.Dep釦rtemen
SosialdIL Namun pengertian・・Ba血lMaal”
dalam konteksistilah BMT kinilebih
menyemplt maknanya.Ba社ul Maal dalam
konteksBMThanyamet函lankannlDgSISOCial
yanglepas darika血npoHtikNegara.Ba血l
MaaldalamkaitanBMTmempunyaikegiatan
yang menyemplt yaltu hanya menerima dan
menyalurkanzakat,inぬk,Shodaqoh(ZIS)yang
tidak bersぬt komersial・Penyaluramya
difbkuskankepadamusta軸knyayaitudelapan
asnaで yang telah ditentukan dalam aturan
Syariah dengan prlOritas utama untuk fakir
miskin・BaitulMaaldalamkaぬmyadengan
BMTialahmenyalurkandanaQordhulHasan
yang tidak berorientasi komersial untuk
keperluan kes垂Lhteraan dan pengembangan
ekonomiumat.
Dalam perkembangamya kedqpan
pengelolaan dana ZISini telah diakomodir
denganpemberlakuanUUno38tahun1998
tentallgPengelolaanzakat.NamnBMTmasih
SigniHkansebagailembagayangbersini薬叫ngan
ー20-
langsung dengan akarrunput kaumdhuafa
yi虹Lgdengandemikianmemilikikese叫atan
besarsebagalmhake垂LembagaPengelola
Zakat,baikber血ngsisebagaiunitpenghimpun
ZISma叩unSebagalmitramenyalurkanZIS.
I重I・3・PrinsipDanProdukIntiDariBai初M加I
WuT肋間筋
Baitulhhal Wbt Tdm諦Isebenamya
menpakan dua kelembagaan yang meniadi
Satu言yaitulembaga BaitulMdaldanlembaga
Baitutmm諦Iyangmasmg一maSmgkeduanya
memilikiprmsip dan produk yang berbeda
meskipunmemmikihubunganyangeratantara
keduanya dalam menciptakan suatu kondisi
perekonomianyangmeratadandinamis.
Secara ringkas P3UK(1994)menerangkan
PnnS両日hnprodukintidariBaiuLIMdatTtnt
Tdmwiladalahsebagaiberikut:
a・PrinsipdanProdukintiBaitulMaal
Memiliki prmsIP Sebagal Sebagal
Penghimpundanpenyalurdana zakat,in魚q,
danshadaqah-nya・Dapatdiungkapkanbahwa
PrOdukintidariBaitulMdalterdiriatas:
l・ProdukPenghimpunDana
Baitul Mdal menerima dan mencari dana
berupazakat,in的danshadaqah,danjuga
menerimadanabenやaSumbangan,hibah,atau
Wakafsertadana-danayangsifatnyasosial.
2・ProdukPenyalmanDana
penyaluan dana harus bersifat spesiHk・
terutama dam yang bersumber dari zakat・
karena sudah d龍tapkan dalam nash,yaitu
kepada8asnafSedangkandanadiluarzakat
dapatdigunakanuntukpengembanganusaha
orang-Orang miskin・penbangunanlembaga
pendidikan,maSjid maupun biaya-biaya
operasionalkegiatansosiallaimya・
b.PrinsipdanProdukintiBaitutTbmwil
Dalam Baitut mmwil tidak jauh
berbedadenganprlnSP-PrmSIPyangdigunakan
B。nkIslam.Adatigaprmsipyangdilaksamkan
oleh BMT dalam hmgsmya sebagai Baitut
Ttzmwil,yaitu:
1.Pril鵬ipbagihasil
PmsIPinimerupakan suatu sistem yang
meliputi tatacara pembagian hasil usaha
antara pemodal dengan pengelola darLa・
Pembagianbagihasilinidilakukanantara
BMT dengan pengelola dana dan antara
BMT danpenyedia dana・Bentukproduk
yang berdasarkan prlnSip∴ini adalah
MudharabahdanMuッamkah・
2.Phsipjualbelidengankeu同調堰an(Mark-
up)
PhsIPmimerupakansuatutatacaraJual
beli yang dalam pelaksanaanya BMT
mengangkat nasabah sebagaiagen(yang
diberilmaSa)melakLkanpembelianbarang
atasnamaBMT,kemudianBMTbertindak
sebagaipe1両al,me重直albarang tersebut
kepada nasabah dengan harga squmlah
hargabelid的mbahkeuntunganbagiBMT
atau sermg disebut margm Mark-uP・
Keuntungan yang diperoleh BMT akan
dibagijugakepadapenyediaataupenylmPan
dana.Bentuk produk pmsipini adalah
晩rabahahdanBai’Bitsaman4iil・
3.PrinsIPnOnPrOnt
PrhsIPhidisebutjugadenganpembiayaan
keb軸kan,PrmSipinilebihbersifat social
dantidakp′4訪OrienledSumberdanauntuk
pembiayaaninitidakmembutuhkanbiaya
(noncostofmoney)tidaksepertibentuk-
bentukpembiayaantersebutdiatas・Bentuk
produk prim函iini adalah pembiayaan
QordulHasan・
Adapun mengenalPrOduk言htidariBMT
sebagai血ngsiBaitutTamwiladalahsebagal
berkut:
a,Produkpenghimpundana
Yang dimaksud dengan produk
penghimpumndanadisinibemPaJenislenis
simpananyangdhimpunolehBMTsebagal
sumber dana yang kelak akan disalukan
kepada usaha-uSaha produktif Jenis
simpanantersebutantaralain:
1.Al-Wadi’ah
2.Al-Mudharabah
3.Amanah
b.Produkpenyaluandana
ー21-
Produkpenyalurandanadalamhalini
merupakan bentuk pola pembiayaan yang
merupakan kegiatan BMT dengan harapan
dapat memberikan penghasilan. Pola
Pembiayaantersebutadalah:
l・PembiayaanMudharabah
2・PembiayaanMusyarakah
3.PembiayaanMuabahah
4・PembiayaanBai’SamanAii1
5.Pembiayaanal-QardhulHasan
Ⅲ.4.BentukBadanHukumBMT
Hhgga saatini BMT belum memiliki
PaytmghukumBMTmenggumkanpenga同Lran
yang beragam,menimbulkanmasalahhLlkum,
antara hh adanya ketidakpastian hukum,
berkaitan dengan bentuk hukum PrOSeS
Pendirian, PengeSahan, Pembinaan dan
PengaWaSan BMT・Halini berbeda dengan
Bank Syari,ah yang telah memiliki payung
hhmyaitu Undang-undang No.10Tahun
1998tentangPehankandanUUNo.21Tahun
2008 tentangperbankan Syari,ah yang
menetapkan amara lain bentuk hukum,
Pem誼rian,kepemilikan,kegiatan,Pembinaan,
PengaWaSan dan operasional pehankan
Syari’ah.
Dalam BMT atau yang biasa disebut
koperasiiniada beberapa peraturan dan ada
prlnSIP-PrmSP SendirLsepertlyang disebutkan
PadaUUNo・25tahun1992,adapuntentang
PeraturanBMTitusendirid彊1askanpadaPP
No・9tahm1995tentangpelaksanaankegiatan
usaha simpan p叫am Oleh koperasi,dan
KEP・MENNo・91tahun2004tentangkoperasi
JaSakeuangan・Untukituperludik雀iibeberapa
aspekhukumBMT.
BMT dapat didirikan dalam bentuk
kelompok swadaya masyarakat atau koperasi
antaralain:
l・KSM adalah kelompok swadaya
masyarakat dengan mendapat surat
keterangan operasional dan PINBUK
(PusatInkubasiBisnisUsahaKecil).
2・Kqperasi serba usaha atau kqperasi
Syari’ah.
3・Koperasisimpanpiniamsyari’ah(KPS-
S).
Dilihat darikesesuianprmsip koperasi
da心mIslam dan hukum kebolehan koperasi
dalamIslam,maka koperasi adalah sebuah
lembagayangdapatditerapkanuntukBMT.
KebolehaniniJuga didasarkan pada
relevami konsep amara koperasi dan BMT
yangdapatdilihatdari:
Penama,
Latar belakang dan sqiarah kelahjran kedua
lembagainiadalahsama-Sama dalamrangka
mempequangkankepentinganrakyatgolongan
bawahsebagalreaksiterhadapsistemekonomi
yang berlaku pada waktuitu.Koperasilahir
SebagalSaranadanprotesatassistemekonomi
kapitalis yang menindas dan mengakibatkan
一22-
penderitaan pada rakyat dalam rangka
meningkatkankesd血eraanmereka・
Beg血jugaBMTyanglahirkarenakeberadaan
BMI d。n BPR(S)yl調Lg belum dapat
mermngkau masyarakat golongan ekonomi
bawah.Halinidisebabkan karena behagal
kendala,diamaranya Perattmn Perundang-
undangan,Perizinanyangrumitdanlamaserta
mobilisasidanayangsu帆BMTlahirsebagal
abenmtifuntukmengatasikeadaanini・
Redua,dengan mengacu Pada pengertian yang
dikandung keduanya dapat disimpulkan bahwa
kedualembagainisama-Sama mengandungdua
unsuI・.Unsu∬terSd,utadalahunsuekonomidan
unsusosialyangsalingberkait狐Inimerupakan
bukti bahwa kedualembagaini tidak hanya
bergerakdibidangbisnisnalmunaSPeksosialnya
Jugatidakdilupakan・
Rと晦a,
RelevansiiniJuga d址hat melalui prmsp-
primip dasar yang dikandung oleh kedua
konsepini Dalam prmsp-PrlnSIP dasar
keduanya d壷mukan bahwa r血ai-nilaiyang
tekandung didalamya tidak bertenbmgan・
padainthryakedualembagainiberusahaunduk
mensejahterakananggotapadakhSuSnyadan
masyarakatpadaummnyamelaluipengelolaan
yangsaratdengannilai-nilaietikdanmoral
yangtmggi・YangmJugaakanmembedakan
kedualeIhbagainidenganbentuk-bentukusaha
ekonomilainnya・
Rbe〝りai,
Adanyakesamaantujuanpadakedualembaga
tersebut.Tuiuanyangterkandungadalahsama-
samaberusahauntukmensqiahterakananggota
padakhususnyadanmasyarakatpadaumumya
terutamabagigolonganmasyarakatkecildalam
rangka mengentaskan kemiskhan bagi
perbaikanekononhrakyat・
Kelima,
Berdasakan pada Rmgsi dan peranan dari
koperasidanBMT termatbahwakeduanya
mempunyaidua請唯Si・Fungsitersebutadalah
血ngsisosialdan血ngsiekononhyangsaling
berka的n.Sedangkanperanankedualembaga
tersebut adalah sebagai motor penggerak
perekononhan dengan mengembangkan dan
membani叫n pOtenSi serta kemaHPuan
masyarakat hpisan bawah untuk mencapal
perekonomian yanglebih baik・Bahkan
koperasi d軸dikan soko guru bagi
perekononhannasioml・
Rdenam,
Jika mengacupadakonsep mekanismekeba
antara koperasidan BMT・akan ditemLkan
bahwa kedualembagainidiusahakan untuk
bergerakpada tiga sektor,yaitu sektorJaSa
keuanganmelamshpanp叫am・Sektorsosial
dansektorriil.
Selainitu dalam alat kelengkapan
organisasi koperasi dan BMT d舶mukan
adanyaDewanPengawas・Dewanpengawas血
bertugasuntukmengendalikandanmengawasi
ー23-
kedualembagaitu.TtJuan pengendalian dan
dan pengawasanini adalah agar dalam
kegiatamya sesuai dengan tuJuan yang
diharapkan serta dapat mengurangl
kermngkinan te重jadinya penylmPangan dan
penyelewengan oleh pengurus di dalam
Pengelolaamya・
Berdasarkananalisisini,makaterdapat
kesamaan konsep antara koperasi dan BMT
sehjngga halini mendukung d的dikannya
koperasisebagaibadan hukum untuk BMT・
NaHmn Perhl dilakukan evaluasi te血adap
badanhulmmkoperasiuntukBMT,yaitu:
Perlu adanya mekanisme yang mampu
me増amin dilaksamkamya koperasi sesuai
dengan prmsIP dasamya karena dalam
prakteknyatelahbanyakte重jadipenympangan
dalam pelaksanaan pmsIP dasar tersebut
sepert1日00PeraSlyangtelahbanyakkehilangan
jati dirinya karena memnggaman RlngSI
sosiahya danlebih berorientasIPada hngsl
ekonomi,PrmSip kemandirianyang adapada
koperasIJuga tidak terlaksana,halinidapat
d細山at dari besamyaintervensi pemerintah
tehadapkoperasi・
Dalamhaliniperandarisemuapihak,
khususnyayangberkaitandenganlembagaini
(Pemerhtah,DepartemenKoperasidansenma
yangterlibat)sangatdibutuhkandalamrangka
meluruskankesalahanmemahamikonsepdasar
koperasi yang berakibat teriadinya
penylmPangan・Kemudian perlu adanya
pengawasan yanglebih ketat terutama oleh
DewanPengawasdalampelaksamankoperasi
dalamhalhiperanDEKOPINselakulembaga
tertinggikoperasisangatpenting・BegituJuga
pada BMT,Peran Dewan Pengawas Syariah
perhllebihditingkatkanagardalammekanisme
keIjaBMTtetapmengacupadaprmsIP-PrmSIP
yangtidakbertentangandengansyariahIslam・
BMT yang berbadan hukum koperasi
harus mengganti sistem bunga yang biasa
dHerapkan dalam sistem pekoperasian di
Indonesia dengan sistemyang sesuaidengan
prins心Islam ya血 bagi hasil,Se軸ngga
merancang sebuah konseplembaga koperasi
syariah adalah suatu kebut血an yang harus
dnakukan.
IH.5.Karakteristik BMT sebagailembaga
keuangan
SebagalSuatulembaga,karakteristik BMT
dipengaruhioleh細sa魚hlembagatersebut・
Sebagalmana halnya糾sa魚h setiaplembaga
keuangan syari,ah,細sa魚h BMT adalah
mencari keridhaan Allah untuk memperoleh
kebajikandidunia dandiakhirat・Sehinitu
operasionalBMTharussesuaidenganprmsIP
bisnisantarahin:
a.Pelaranganriba
b.Pencegahan gharar dalam
Pe卿afUlan・
ー24-
C.Pelaranganusahauntung-untungan・
d.Praktikjualbeliataudagang・
e.pelaranganperdagangankomoditas
t舗1arang.
Baitul Mdl Mnl mmWil(BMT)yang
sd)enamya dalam konsepsiIslam merupakan
altematif kelembagaan keuangan syari,ah yang
memilikidimensisosialdanproduk五fdalamskala
nasionalbahkan global,dimana perekonomian
umtteIPuSatpadarmngsikelembagaanlnlyang
mengarah pada∴hid叩nya hmgsi血ngsi
kelembagaan ekonomilaimya・BMT melaktkan
GlngSilembagakeuangan・yaitumelakLkankegiatan
penghimpunandgmanmSyarakat・Penyaluandana
kepada masyarakat・dan membel前掛n jasalaSa
laimya・
I皿.6.TujuanBaitut肋atwatTbmwit
Lembagaekonomimikroinipadaawal
pendiriamya memfbkuskan diri untuk
menhgkatkankmlitasusaha ekonomiumuk
kesqiahteraan anggota Pada klmSuSnya dan
masyarakatpadaumnnnyamelahipemberian
plrUaman mOdal・Pemberian modal
pmamansedapat mmgkin dapat mendirikan
ekonomlParaPemlnJaman・
Dalamrangkamencapait叫anterSebut・BMT
memahkan peran dan RmgSmya dalam
beberapahal:
1.Mengidentim槍Si, memdbilisasi・
mengorganisasl, mendorong dan
mengembangkan potensi ekononh anggota,
kelompok anggota muamalat dan daerah
kerianya・
2.MeningkatkankualitasSDManggotame重かdi
ltねihproressionaldanislamisehingga
3.Semakinutuhdantangguhdalammenghadapi
persamganglobal・
4.Menggalang dan memobilisasi potensi
masyarakat dalam rangka meningkatkan
kesejahteraananggota・SetelahituBMTdapat
melakukanpenggalangandanmbbilisasiatas
potensitersebutsehinggamampumelahirkan
nilaitambahkqpadaanggotadanmsyarakat
sekitar.
1. Me1両di perantara keuangan antar
agnyahsd〕agaishohibulmaaldengan
dhut吻h sebagaimumorib,terulama
untukdanasosial.BMT dalamhngsi
ini bertindak sebagai amil yang
bertugas untukmenerima dana zaI槍t・
in魚q,Sadaqah,dan dana sosialdan
kemudian disalurkan kembali kq)ada
golonganyangmembutuhbn・
MeIjadi perantara keuangan antara
pemilik dana,baik sebagaipemodal
maupun penylmPanan dengan
pengguna dana untuk pengembangan
usahaproduktif
IV. K simIIuan
Rasulullah sebagalPemimpin telah berupaya
menciptakan masyarakat yang adil dan dapat
ー25-
mensejahterakan rakyatnya・Halinj‖dapat dilihat
daricaraRasulullahmengelolakeuangannegara,
danakeuangannegarayangberasaldarizakatdan
Sumber-Sumber laimya・Dana-dana yang
dikumpulkan tersebut diwadahi dalaminstitusi
keuangan yang disebut baitulmal,Semua dana
tersebut akan dikelola dan disalu∬kan untuk
kq}entingan umat・tidak ada sedikitpun yang
dinikmati oleh Rasulullah sebagal penhmpm
umtnya.
Ba血lMaaldalam konteks BMT hanya
menjalankan hngsi social yanglqpas dari
ka的npolitikNegara.BaitulMaaldalamkaitan
BMT mempunyaikegiatan yang menyempit
yaituhanyamenerimadanmenyahlrkanzakat,
in魚k,Shodaqoh(ZIS)yang tidak bersifat
komersial・Penyaluramya difbkuskankepada
mustahiknya yaitu delapan asnafyang telah
ditentukm∴dalam aturan syariah dengan
PnOritasutamauntuk魚kirmiskin.BaitulMaal
dalam ka血nnya dengan BMT ialah
menyalukandanaQordhlHasanyangtidak
berorientasi komersial untuk keperJuan
kes句ahteraan dan pengembangan ekonomi
Dalam BMT yangberbadan hukum
Koperasibaiksebagalgerakanekonomirakyat
maupun sebagaibadan usaha berperan serta
untukmewuiudkanmasya重・akatyangm利u,adil
dmmakmudalamtata perekonomianmsional
yangdisusunsebagaluSahabersamaberdasar
atasasaskekeluargaandandemokrasiekonomi.
ー26-
BMTsebagailembagakeuanganmikroini
Pada awal pendiriamya memもkuskan diri
untuk meningkatkan kualitas usaha ekonomi
untukkes匂ahteraananggota padaklmsusnya
dan masyarakat pada ummnya melahli
Pemberianp叫amanmOdal.Pemberianmo(hl
P叫amanSedapat mungkin dapat mendirikan
ekonomparapem叫aman.
Diharapkan keberadaan BMT sebagal
lembaga keuangan yang ada dhhIam suatu
negaradapatmengelolakeuanganmasyarakat
disuatunegara・SekaranginiBMTbelumbisa
mengelolakeuangansuatunegarakarenatidak
dihngsikansebagailembaga keuanganmilik
negara seperti pada zaman Rasulullah.
Dilarapkankedepanbnasuatunegarasudah
menggunakanhkum-hukumIslam,khususnya
untuk negara yang menhliki mayoritas
masyarakatnya beragamaIslam.maka BMT
akandapatmenciptakankes匂ahteraandidalam
SuatunegarasepertipadamasaRasululah.
DAFTARPUSTAKA
ALGhazali, Muhamlnad, 上砂a′uh
Iセ4alanan Hid堆?∴九hLhammad,Mitra
Pustaka,Yogyakarta,2003.
Alm,BucharidanPriansa,DonlliJuni.
Menyemen Bisnisl少aritlh.Bandung:
Al魚beta,2009.
An-Nabhani,Taqyuddin,Membangun
SistemEkonomiAlternatfP納PektfIslam,
RisalahGusti,Suabaya,1996.
Chaudhry,Muhammad Sharif Sislem
EkonomiLslam:DjnsやDasar,Peneuemah:
SuhermanRosyidi,KencanaPrenadaMedia
Group,Jakarta,2012・
Dahlan,Abdul Aziz.et,al.Ensikl(Pedia
HukumIslam,Cetakanke-2,PTIchtiarBaru
vanHoeve,Jakarta,1999.
Heri Sudarsono,Bank ddn Lembaga
Keuanganみ,ariah;Deskr恥i‘ねnllustmsi,
Edisi 4, Penehit EKONOSIA-UII,
Yogyakarta,2012・
Lubis,Suhrawardi,HulkumEkonomi
kIam.Jakarta:SinarGra創Ca,2000.
Muhammad. Lembaga Ekonomi
Syari’ah.Yogyakarta:GrahaIh,2007・
NurulHuda,dkk,KeuanganPublikIslam
:PendekatanTboretisくねnSdarah,Kencana
PrenadaMediaGroup,Jakarta,2012・
Suyanto,M・, Muhammad Bussiness
Strateg)′&Ethics:EtikC白めnSt〔aegiBisnis
NdbiMuhammd S4W Andi,Yogyakarta,
2008.
Rahman,A最al皿,Doktrin l詑onomi
klam,Jilidl,Peneqemah:Soeroyo,Nastagln,
DanaBhaktiWaka亀Jakarta,1995.
Ridwan,Muhammad.Manqiemen
BaitulMdalWbTamwH.Yogyakarta:UII
Press,2004.
Yunus,JamalLulail.ManqiemenBank
Syari’ah.Malang:UIN-MalangPress,2009・
ー27-