Bao cao tai chinh rieng cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 ...static2.vietstock.vn/data/HOSE/2018/BCTC/VN/NAM/VIP_Baocaotaichinh... · Cong ty C6 phftn V~n tai Xang dftu VIPCO Bao

Cong ty C6 phftn V~n tai Xang dftu VIPCO

Bao cao tai chinh rieng cho nam k€t thuc

ngay 31 thang 12 nam 2018

Cong ty C6 phin Vin tai Xang d§u VIPCO Thong tin v~ Cong ty

Cac van ban thanh I~p

Hl}i d6ng Quan trj

Ban T6ng Giam d6c

Ban ki~m soat

Tri} SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Quy€t djnh s6 1683/VT-QD ngay 22 thang 7 nam 1980 cua B(> V ~t tu (nay la B(> Cong Thuong) vS vi~c thanh l~p Cong ty V~n tai Xang d~u f)ucmg thuy I tn,rc thu(>c T6ng Cong ty Xang d~u nay la T~p doan Xang d~u Vi ~t Nam.

Quy€t djnh s6 2439/QD-BTM ngay 29 thang 9 nam 2005 cua B(> Thuong m:;ii (nay la B(> Cong Thuong) vS vi~c chuyen d6i ten Cong ty V~n tai Xang d~u f)ucmg thuy I thanh Cong ty C6 ph~n V~n tai Xang d§u VIPCO va hinh thl'.rc doanh nghi ~p tu doanh nghi ~p Nha nu6·c thanh cong ty c6 ph~n.

Gi§.y ch(mg nh~n dang ky doanh nghi~p s6 020011 3152 do Sc'l- K€ ho~ch va f)~u tu Thanh ph6 Hai Phong d p l~n d.1u ngay 26 thang 12 nam 2005. Gi§.y ch(mg nh~n dang ky doanh nghi ~p dii duqc diSu chinh nhiSu 1.1n va 1.1n diSu chinh g.1n day nh§.t la ngay I thang 8 nam 2017.

Ong Nguy6n Van Hung Ong VG Dinh Hien Ong VG Quang Khanh Ong Nguy6n Dinh Thanh Ong Nguy6n HG·u Thanh Ong D~ng Quang Tu§.n Ong Nguy6n Quang Minh

Ong VG Dinh Hien Ong VG Quang Khanh Ong Dao Ng9c Trung Ong Nguy8n HG'u Thanh

Ong Le £)(re Binh Ba Nguy6n Thi Ng9c Lan Ba Hoang Thuy Hucmg

S6 37 Phan B(>i Chau

Chu tjch Uy vien Uy vien Uy vien Oy vien Uy vien Uy vien

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

Tm&ng ban Kiem soat Uy vien Uy vien

Phuong Quang Trung, Qu~n H6ng Bang Thanh ph6 Hai Phong Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

1

. C

Cong ty C6 phin VJn tai Xang d§u VIPCO Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 phAn V~n tai Xang dAu VIPCO ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng dfnh kem cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va tdnh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh rieng theo cac ChuAn mi.re K~ toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va tdnh bay bao cao tai chf nh. Theo y k.iSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh rieng du·qc trinh bay tu trang s ctsn trang 38 da phan anh trung th,,rc va hqp ly tinh hinh tai chf nh tmo·c hqp nhit cua Cong ty t1,1i ngay 31 thang 12 nam 2018, k~t qua ho1,1t d9ng kinh doanh va Iu·u chuySn ti~n t~ tm6c hqp nhit cua Cong ty cho nam kSt thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chu~n mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap Iy co lien quan ctsn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chf nh; va

(b) t1,1i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi ctsn h1,1n.

T1,1i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh rieng dfnh kem.

Hai Phong, 2 6 ·03- 2019

2

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN E>QC L~P

Kfnh gll'i: Cac Cb dong HQi dl>ng Quan trj va Ban Tbng Giam d6c Cong ty Cb phan V~n tai Xang dau VIPCO

Chung toi da kiem toan bao cao tai chf nh rieng dfnh kem cua Cong ty Co phan V$n tai Xang dau VIPCO ("Cong ty"), bao gom bang can doi ke toan rieng tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2018, bao cao ket qua hoc;1t dc)ng kinh doanh va bao cao IU'U chuyen tien t$ rieng lien quan ~ho nam ket thuc cung ngay va cac th2 et minh kem theo dlJ'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 6 ·03- 2019 , dU'Q'C trlnh bay tll' trang 5 den trang 38.

Trach nhi~m cua Ban Tbng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Cong ty chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh rieng nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh , va chju trach nhi$m ve kiem soat nc)i be) ma Ban Tong Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh rieng khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dlJ'a ray kien ve bao cao tai chfnh rieng nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'C Va cac quy djnh Ve dc;IO dU'C nghe nghi$p Va 1$p ke hOc;!Ch va thl,l'C hi$n CUQC kiem toan de dc;lt dlJ'Q'C Sl,I' dam bao hqp ly Ve Vi$C li$U bao Cao tai chfnh rieng c6 con sai s6t trong yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl,l'C hi$n cac thu tl,JC nh~m thu th$p cac b;jjng chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tL,JC dlJ'Q'C ll,l'a ChQn dl,l'a tren xet doan Cua kiem toan Vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat nc)i bQ cua Cong ty lien quan t&i Vi$C 1$p Va trlnh bay bao cao tai chfnh trung thl,l'C va hqp ly nh~m thiet ke cac thu tl,JC kiem toan phu hqp VO'i tlnh hlnh thl,l'C te, tuy nhien khong nh;jjm ml,JC df ch dlJ'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat nc)i be) cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cQng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dL,Jng va tfnh hqp ly cua cac U'O'c tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Cong ty, cOng nhlJ' danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin r;jjng cac b;jjng Chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hqp lam CO' SO' Cho y kien kiem toan Cua Chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung t6i, bao cao tai chfnh rieng da phan anh trung thl,J'C va hQ'p ly, tren cac khfa cc;inh trQng yeu, tlnh hlnh tai chfnh tm&c hQ'p nhat cua Cong ty C6 phan V$n tai Xang dau VIPCO tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, ket qua hoc;it dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ tm&c hqp nhat trong nam ket thuc cung ngay, phu hqp v&i cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

Wang Toon im Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe Kiem toan s6: 0557-2018-007-1 Pho T6ng Giam <16c

Ha Noi, 2 6 -03- 2019

Phan My Linh Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe Kiem toan s6: 3064-2019-007-1

4

Cong ty C& phin V~n tai Xang diu VIPCO Bang can d6i k~ toan rieng t,i ngay 31 thang 12 nam 2018

MiuB01 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B{> Tai ch fnh )

Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 .t. minh VND VND so

TAISAN

Tai san ngiin h~n 100 396.091.355.163 255.734.774.409 (100 = 110 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n 110 4 255.537.972.082 101.076.822.258 TiSn 111 13.537.972.082 8.076.822.258 Cac khoan tlmng duong ti~n I 12 242.000.000.000 93.000.000.000

Cac khoan ph~i thu ngiin h~n 130 53.532.641. 791 49.733.283.314 Phai thu ngan h?n cua khac~ hang 131 5 49.704.738.768 38.972.608.497 Tra tnr6'c cha ngU<':Yi ban ngan h?n 132 741 .786.564 7.269.214.000 Phai thu ngin h?n khac 136 6(a) 3.734.116.459 3 .491.460.8 17 DI! phong phai thu ngin hi;m kh6 doi 137 7 (648.000.000)

Hang t6n kho 140 8 84.818.292.193 73.978.254. 77 4 Hang t6n kho 141 92.181.724.458 81.341.687.039 DI! phong giam gia hang t6n kho 149 (7 .363.432.265) (7 .363 .432.265)

Tai san ngiin ban khac 150 2.202.449.097 30.946.414.063 . ' Chi phf tra tm6'c ngan h?n 151 1.396.254.067 778.965.689 Thu~ gia tri gia tang du9·c kh§u tru 152 806. 195.030 Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu·6'c 153 14(a) 30 .167.448.374

Tai san dai h~n (200 = 210 + 220 + 230 200 1.120.919.687 .813 1.298. 7 60.569 .997 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai thu dai h~n 210 8.006.581.025 1. 722.609 .802 Phai thu dai h?n cua khach hang 211 231.341.561 23 1.341 .561 Phai thu dai h?n khac 216 6(b) 38.281.581.025 39.773. 109.069 DI! phong phai thu dai h?n kh6 doi 219 7 (30.506.341.561) (38 .281.840.828)

Tai san c6 dinh 220 7 59 .289 .522.597 930.122.853.203 Tai san c6 dinh hfru hinh 221 9 759.289.522.597 930.122.853.203

Nguyen gia 222 2.502.610.424.287 2.501 .792.544.272 Gia trj hao man liiy ki 223 (1.743.320.901.690) ( 1 .571.669 .691.069)

Tai san c6 dinh VO hinh 227 Nguyen gia 228 399.877.920 399.877.920 Gia trj hao man liiy ki 229 (399.877 .920) (399.877.920)

BAt d{>ng san aiu tU' 230 10 81.239.760.750 85.018.354.274 Nguyen gia 231 113.357.805.704 113.357.805.704 Gia trj hao man liiy ki 232 (32. 118.044.954) (28 .339.45 1 .430)

Cac thuydt minh dinh kem la br.5 ph(Jn h<Jp thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay

5

Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Ma Thuy~t s6 minh

Tai san d& dang dai h;m Chi phf san xuit kinh doanh do· dang

240

dai h~n 241 Xay d1,mg co ban da dang 242 11

f)~u tll' tai chinh dai h~n 250 12 f)§u tu vao cong ty con 251 f)§u tlf vao cac cong ty lien doanh, lien kSt 252 f)§u tu g6p ~6n vao dun vi khac 253 DI! phong dau tu tai chfnh dai h~n 254

Tai san dai h~n khac 260 Chi phf tni trn6c dai h~n 261

TONG C(>NG TA.I SA.N 270

(270 = 100 + 200)

NGUONVON

N(} PHA.I TRA. (300 = 310 + 330) 300

N<r ngiln h~n 310 Phai tra ngucJi ban ngi1n h~n 311 13 NgucJi mua tra tiSn trn6c ngiin h~n 312 Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu6c 313 14(b) Phai tra ngucJi lao ~9ng 314 Chi phf phai tra ngan h~n 315 15 Doanh thu chua thl,fc hi~n ngiin h~n 318 Phai tra ngi1n h~n khac 319 16 Vay ngiin h~n 320 l 7(a) Quy khen thu6'ng, phuc Jqi 322 18

N<rdai h~n 330 NgucYi mua tra tiSn trn6c dai h~n 332 Phai tra dai h~n khac 337 Vay dai h~n 338 17(b) DI! phong phai tra dai h~n 342 19

M§uBOl - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

155.343.087 .925 152.440.845.289

2.393.855.199 155.343.087 .925 150.046.990.090

115.175.546.506 128.327 .577 .983 83.500.000.000 83.500.000.000

68.000.000.000 68.000.000.000 60.587.790.000 61.454.000.000

(96.912.243.494) (84.626.422.017)

1.865.189.010 1.128.329 .446 1.865.189.010 1.128.329.446

1.517.011.042.976 l.554.495.344.406

394.199.435.900 464.623.524.180

120.520.407 .802 182.380.896.082 29.837.454.729 20.071 .832.323

625.000.000 217.700.000 5.789.651.520 10.539.405.757

13.502.804.840 16.076.340.771 1.907.113.647 3.035.015.395

151.603.169 95.818.866 10.348.333. 192 7.136.231.765 42.650.875.000 112.793.500.000 15.707.571.705 12.415.051.205

273.679.028.098 282.242.628.098 165.277.000 165.277.000

2.437 .751.098 2.392.601.098 189 .956.000.000 260.964.750.000 81.120.000.000 18.720.000.000

Cac thuydt minh ainh kem la b<} phgn h(fp thanh cua bao cao tai chinh rieng nay

6

Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Bang din c16i k~ toan rieng t,i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Ma Thuy~t s6 minh

VON CHU SO HUlJ (400 = 410) 400

V6n chu SO' hfru V6n c6 ph&n

C6 phdu ph6 thong c6 quyJn bidu quyit

Th~ng du v6n c6 ph&n C6 phiSu quy Quy d:lu tu phat triJn LQ'i nhu~n sau thuS chua phan ph6i

LNST chua phlin. ph6i din cu6i nam tru6'c LNST chua phan ph6i nam nay

TONG C()NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

NgucYi l~p:

410 20 411 21

411a 412 415 21 418 22 421

421a 421b

440

2 6 -03- 2019

MiiuB 01-DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

1.122.811.607.076 1.089.871.820.226

1.122.811.607.076 1.089.871.820.226 684.709.410.000 684.709.410.000

684.709.410.000 684.709.410.000 7.57] .969.722 7.571.969.722

(23.773.475.216) (23.773.475.2 16) 306.357 .134.20 I 306.357 .134.20 I 147.946.568.369 115.006.781.519

49.663.826.698 29.107.242.468 98.282. 741.671 85.899.539.051

1.517.011.042.976 1.554.495.344.406

~ Nguyen Thi Thanh Hao Ph~m Thi Thu Huong

Ki toan Ki toan truang

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phqn h(Jp thanh cua bao cao tai chfnh rieng nay

7

Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

Doanh thu ban hang va cung dp djch vy

Gia v&n hang ban

LC]'i nhu~n g(>p (20 = 01 - 11)

Doanh thu hoi;tt d9ng tai chf nh Chi phf tai chfnh

Trang t/6: Chi ph{ Lai vay Chi phf quan ly doanh nghi~p

LQi nhu~n thuAn tir hol;lt d(>ng kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 26)

Thu nh~p khac Chi phf khac

K~t qua tir hO!;lt d(>ng khac (40=31 - 32)

LQi nhu~n kt toan tru·6·c thu~ (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

LC]'i nhu~n sau thut TNDN (60 = 50 - 51)

Ngiro i l~p:

Phi;tm Thi Thu Huung Ki toan

Ma Thuytt s& minh

01 25

11 26

20

21 27 22 28 23 26 29

30

31 32

40

50

51 31

60

2 6 -03- 2019

M~uB02-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia 8 9 Tai chfnh)

2018 VND

636.522.842. 799

452.616.015.994

183.906.826.805

9.639.589.257 39.007.473.588 24.664.604.694 33.705.576.006

120.833.366.468

253.344.100 l 7 1.088.429

82.255.671

120.915.622.139

22.632.880.468

98.282.741.671

2017 VND

581.538.877 .064

420.347.634.360

161.191.242.704

12.977 .321.428 31.102.239.732 28.877.486.741 37.520.927.909

105.545.396.491

47.836.987 459.897.737

(412.060.750)

105.133.335.741

19 .233. 796.690

85.899.539.051

Cac thuyit minh t/{nh kem la b<5 phqn hQ'p thanh cua bao cao tai ch{nh rieng nay

8

Cong ty C6 phin V ~n t:ii Xang diu VIPCO Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phll'ong phap gian ti~p)

MiuB 03-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chfnh)

Ma 2018 2017 s6 VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG KINH DOANH

Lc;ii nhu~n trU'O'C thut 01 120.915.622.139 105.133.335.741 Di~u chinh cho cac khoan

Kh§u hao va phan b6 02 175.460.258.690 172.322.930.540 Cac khoan d1,r phong 03 67 .558.322.210 10.708.285.392 L6/(lai) chenh !~ch ty gia h6i doai do danh gia ll;li cac khoan m1,1c ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 225.105.570 (218.775.263) Lai tu hol;lt dong d~u tu 05 (9.382.172.460) (12.316.111.847) Chi phf lai vay 06 24.664.604.694 28.877.486.741

LQi nhu~n tir ho~t d<}ng kinh doanh trmrc nhfrng thay d6i v6n Iu·u d<}ng

08 379.441.740.843 304.507.151.304

BiSn dong cac khoan phai thu 09 27.079.941.463 (23.054.355.860) BiSn dong hang t6n kho 10 (8.446.182.220) 11.865.714.172 BiSn dong cac khoan phai tra va n()' phai tra khac 11 ( 42.822.932.642) (6.597.308. 110) BiSn dong chi phf tra tm6'c 12 (1.354.147.942) 450.529.998

353.898.419 .502 287 .171. 731.504

Ti~n lai vay da tra 14 25.726.761.124 (29.396.214.1 81) Th,uS thu nh~p doanh nghi~p da nop 15 (25 .615.817.428) (13.996.999.551) t Tien chi khac cho ho~t dong kinh doanh 17 (9 .207.479.500) (6.845.549.500)

LU'u chuy~n ti~n thuin tir ho~t d<}ng 20 344.801.883.698 236.932.968.272 kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG DAU TU

Ti~n chi mua sAm, xay dl,l'ng tai san c6 dinh va tai san dai hl;ln khac 21 (6.144.432.395) (2.050.248.369) Ti~n thu h6i dfiu tu· g6p v6n vao cac don vi khac 26 866.210.000 Ti~n thu lai va c6 tfrc 27 8.453.978.397 5.903.552.121 Ti~n thu tu sap nh~p c6ng ty con 4.143.249 .387

LU'U chuy~n ti~n thuin tir ho~t d<}ng diu tu 30 3.175.756.002 7 .996.553.139

Cdc thuyi t minh dinh kem la b(J ph(!.n h()'p thanh cua bdo cdo tai chfnh rieng nay

9

Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phuong phap gian ti~p - ti~p theo)

Ma ~ so

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI CHINH

TiSn mua l~i c6 phi~u da phat hanh 32 TiSn thu tu di vay 33 TiSn tra nq gf>c vay 34 TiSn tra c6 tt'.rc 36

LU'U chuy~n ti~n thuin tir ho~t dqng tai chinh 40

LU'u chuy~n ti~n thuin trong nam 50 (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n diu nam 60

.Anh h.ll'ong cua thay dBi ty gia h6i doai quy doi ngo~i t~

61

Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuytt minh 4)

70

2 6 -03- 2019

Ngucri l~p:

M~uB03-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)

2018 VND

(141.082.075.000) (52.384.816.510)

(193.466.891.510)

154.510. 7 48.190

101.076.822.258

(49.598.366)

255.537 .972.082

2017 VND

(23 .773.475.216) 40.497.335.788

(139.91 3.044.628) (54.776.752.800)

(177 .965.936.856)

66.963.584.555

34.113.248.170

(10.467)

101.076.822.258

Ph~m Thi Thu Hua ng Ki toan

Nguy~n Thi Thanh Hao Ki toan tru img

Cac thuyit minh a{nh kem la b(J pluJn h()'p thanh cita bao cao tai ch{nh rieng nay

10

Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

M§u B 09-DN (Ban hanh 1heo Thong 1u s6 200/2014/IT-BTC


Cac thuySt minh nay la b9 ph~n hqp thanh va dn dtrqc dQC d6ng tho·i v6'i bao cao tai chfnh rieng dfnh kem.

1. Don vi bao cao

(a) IDnh thfrc so· hiiu v6n

Cong ty C6 phi n V~n tai Xang di u VIPCO ("Cong ty"), trn6'c day la Cong ty V~n tai Xang d§u f>m:mg thuy I, 1a doanh nghi~p Nha ntro·c ho~t d9ng trong !Tnh Vl!C kinh doanh v~n tai va dtrQ'C B9 V~t ttr thanh l~p theo QuySt dinh s6 1683/VT-Qf> ngay 22 thang 7 nam 1980.

Theo QuySt dinh s6 2439/Qf>-BTM ngay 29 thang 9 nam 2005 v~ vi~c phe duy~t phtrung an c6 ph§n h6a va CO' du l~i Cong ty V~n tai Xang d§u f>trcmg thuy Iva Gi§.y chi'.rng nMn dang ky doanh nghi~p s6 0200113152 do So· KS ho~ch va f>§u tu Thanh ph6 Hai Phong dp l§n d§u ngay 26 thang 12 nam 2005, Cong ty V~n tai Xang d§u f)ucmg thuy I chfnh tht'.rc tr& thanh cong ty c6 ph§n t11 ngay 29 thang 9 nam 2005 v6'i ten g9i la Cong ty Cb ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO. Cong ty kS th11a cac quy~n va nghia Vl.J cua Cong ty V~n tai Xang d§u f>trang thuy I theo cac guy dinh cua phap lu~t.

(b) Ho~t d9ng chinh

Cac ho~t d9ng chfnh cua Cong ty bao g6m:

• Cung i'.rng djch Vl.J v~n tai ven biSn va vi~n du'O'ng; dich Vl.J hang hai , d~i ly tau biSn, kiSm dSm hang hoa, v~ sinh tau biSn; d~i 19 v~n tai dtrcmg biSn;

• Cung (mg djch v1,1 kho bai va dich Vl.J kho ngo~i quan;

• Cung i'.rng cho thue thuy~n vien cung t'.rng tau biSn; moi gi6'i tau biSn, Iai d~t tau biSn va b6c do hang hoa t~i cang biSn; khai thus hai quan; va

• Kinh doanh xang dill, gas h6a long, cac san phftm h6a di u va cac thiSt bi SU' d1,1ng gas h6a long.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thU'ong

Chu Icy san xu§.t kinh doanh thong thtrang cua Cong ty n~m trong ph~m vi 12 thang.

(d) Ciu true Cong ty

T~i ngay 31 thang 12 nam 201 8, Cong ty c6 3 cong ty con (1/1/2018: 3 cong ty con) va 1 cong ty lien kSt (1/1/2018: I cong ty lien kSt) duqc li~t ke t:;ti ThuySt minh 12.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 89 nhan vien (1/1/2018: 94 nhan vien).

11

Cong ty CB phin V~n tai Xang din VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

2. CO' SO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chf nh rieng nay dUQ'C l~p theo cac ChuAn mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi ~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Cong ty cling l~p va phat hanh rieng re bao cao tai chfnh hQ'p nhk os co thong tin d~y du vs tinh hinh tai chfnh, kSt qua ho1;1t dc;>ng kinh doanh va luu chuySn ti Sn t~ hQ'p nhfit cua Cong ty, bao cao tai chf nh rieng nay d n dUQ'C d9c cung v6'i bao cao tai chfnh h9·p nhfit cua Cong ty.

(b) C O' SO' do IU'ong

Bao cao tai chfnh rieng, tru bao cao luu chuySn ti Sn t~ rieng, OU'Q'C l~p tren ca so d6n tfch theo nguyen tic gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng dU'Q'C l~p theo phuong phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty la tt.r ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d) Don vj ti~n t~ k~ toan

3.

Do·n vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la do·n vi tiSn t~ du·Q'c si'r d1,mg cho mµc dfch l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh rieng.

Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu dU'Q'C Cong ty ap dµn g trong vi~c l~p baa cao tai chfnh rieng nay.

(a) Cac giao djch bing ngo~i t~

Cac giao dich bflng cac do·n vi tiSn khac VND trong nam duQ'c guy d6i sang VND theo ty gia xfip xi v6'i ty gia thvc ts t1;1i ngay giao dich.

Cac khoan mµc tai san va nQ' phai tra c6 g6c bflng don vi tiSn t~ khac VND dU'Q'C guy d6i sang VND theo ty gia mua chuySn khoan (d6i v6'i cac khoan mµ c tai san) va ty gia ban chuySn khoan (d6i v&i cac khoan mµc nQ' phai tra) cua ngan hang thu'O'ng m1;1i noi Cong ty thm:mg xuyen c6 giao dich t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tfit ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai du9·c ghi nMn vao baa cao kSt qua ho1;1t dc;>ng kinh doanh rieng.

12

) .I. <

Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(b) Ti~n va cac khoan tll'ong dll'ong ti~n

MiuB 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)

TiSn bao g6m ti Sn m~t va tiSn gll'i ngan hang khong ky h~n . Cac .khoan tuong duong tiSn la cac .khoan dAu tu ngiln h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m9t Juong tiSn xac dinh, khong c6 nhiSu nii ro vb thay d6i gia tri va duqc st'.r dµng cho mµc dfch dap (mg cac cam k~t chi tiSn ngiln h~n ho·n la cho mµc dfch dAu tu hay la cac mµc dfch khac.

(c) Cac khoan diu tU'

(i) Dfiu tu· vao cong ty con, cong ty lien kit

Cho mµc dfch cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan dAu tu vao cong ty con va cong ty lien k~t duqc ghi nMn ban dAu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tn,rc ti~p. Sau ghi nh~n ban dAu, cac khoan dAu tu nay duqc xac dinh theo gia g6c trfr di dµ· phong giam gia .khoan dAu tu. Dµ· phong giam gia dAu tu· duqc l~p khi dun vi nh~n dAu tu phat sinh 16, ngo~i trll' tmang hqp khoan 16 d6 da n~m trong dt,r ki~n cua Cong ty khi quy~t dinh d§u tu. Dµ· phong giam gia dAu tu du9·c hoan nh~p khi dun vi nh~n d§u tu sau d6 t~o ra !qi nhu~n dS bu tru cho cac khoan 16 da duqc l~p dt,r phong tm6-c kia. Khoan dt,r phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu khong VUQt qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan dt,r phong nao da duvc ghi nh~n.

(ii) Dau tu: g6p vbn vao cac don vj khac

D§u tu vao cac cong C\J v6n chu so hiiu cua cac dun vi khac dUQ'C ghi nh~n ban dAu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trµ·c ti ~p. Sau ghi nh~n ban d§u, cac .khoan dAu tu nay duqc xac dinh theo gia g6c tru di dµ· phong giam gia khoan d§u tu. Dt,r phong giam gia dAu tu duqc l~p khi dun vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~i tru trnang hop khoan 16 d6 da n~m trong dt,r ki~n cua Cong ty khi quy~t dinh dAu tu. Dt,r phong giam gia dAu tu dugc hoan nh~p khi dun vi nh~n dAu tu sau d6 t~o ra !qi nhu~n dS bu trll' cho cac khoan 16 da duqc l~p dt,r phong tm6·c kia. Khoan dt,r phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu khong VUQt qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan dt,r phong nao da duqc ghi nh~n.

(d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c trfr di dt,r phong phai thu kh6 doi.

(e) Hang t6n kho

Hang t6n kho dU'Q'C phan anh theo gia th§p hon giiia gia g6c va gia tri thu§n c6 thS thµ·c hi~n duo·c. Gia g6c duqc tinh theo phu·ung phap binh quan gia quySn va bao g6m t§t ca cac chi phf phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho <J dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i .

D6i v6-i chi phf san xu§t kinh doanh do dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t li~u. chi phf nhan cong trµ·c ti~p va cac chi phf chung duqc phan b6. Gia tri thu§n c6 thS tht,rc hi~n duqc u&c tfnh dt,ra vao gia ban cua hayig tbn .kho tru di cac khoan chi phf u·&c tf nh dS hoan thanh san phAm va cac chi phf ban hang trµ·c ti ep.

Cong ty ap dµng phuo·ng phap ke khai thucrng xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.

13

Cong ty C6 ph§n v,n t:ii Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh 1heo Thong tu s6 200/2014ffF-BTC

ngay 22/12/2014 ctia 8 9 Tai chfnh)

Hang hoa blit il{fog siin

Hang h6a_b.it don,g san la quySn SU' dt,m& d.lt dS ~an dU'Q'C phan anh theo gia th.lp hon gi~a gia gfic ~a gia tri thuan c6 the tht,rc hi~n dU'Q'C. Gia g6c bao g6m chi phf phat sinh lien quan den vi~c nam gifr quyen SU' dt,mg d;lt va cac chi phf lien quan tnJC ti€p khac.

(f) Tai s:in ca djnh hiiu h'inh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 djnh hfru hinh dU'Q'C thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy kf Nguyen gia tai san c6 djnh hfru h1nh bao g6m gia mua, thu€ nh~p khAu, cac lo~i thu€ mua hang kh6ng hoan l~i va chi phf lien quan tri,rc ti8p dS dua tai san d8n vi trf va tr~ng thai ho~t dong cho m1,1c dfch su d1,1ng da di,r ki8n. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da dua vao ho~t d('mg nhu· chi phf sua chfra, bao dutfog va d~i tu du·Q'c ghi nh~n vao bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh rieng trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac tmcmg hQ'p c6 thS ch(mg minh mot each r6 rang ring cac khoan chi phf nay lam tang IQ'i fch kinh t8 trong tuang lai dt,r tf nh thu duQ'c tu vi~c su d1,1ng tai san c6 djnh hfru hinh vu9t tren mfrc ho~t dong tieu chuAn theo nhu danh gia ban dftu, thi cac chi phf nay du9·c v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.

(ii) Khiiu hao

Kh.lu hao duQ'c tf nh theo phuang phap dm:mg th~ng d1,1·a tren thcJi gian hfru d1,1ng u6c tfnh cua tai san c6 djnh hfru hinh. Thai gian hfru d1,1ng u6c tfnh nhu sau:

• nha cua • may m6c va thi8t bi • d6 d~c va trang bi van phong • phuo·ng ti~n v~n chuySn

(g) Tai s:in ca djnh VO h1nh

Phfin m im may vi tinh

12 nam 3 - 10 nam 3 -5 nam

6-15 nam

Gia mua cua phftn mSm may vi tf nh m6i ma phftn mSm nay kh6ng phai la mot bo ph~n giln k8t v6i phftn ct'.mg c6 lien quan thi duQ'c v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 djnh v6 hinh. Phftn mSm may vi tf nh duQ'c tinh kh.lu hao theo phuang phap dm'rng th~ng trong vong 4 nam.

(h) B§t dt}ng s:in d§u tu cho thue

(i) Nguyen gia

B.lt dong san dftu tu cho thue dU'Q'C thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k€. Nguyen gia ban dftu cua b.lt dong san dftu tu cho thue bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan trt,rc ti€p d8n vi~c dua tai san d8n diSu ki~n d n thi8t dS tai san c6 thS ho~t dong theo each thfrc da dt,r ki8n bai Ban T6ng Giam dfic. Cac chi phf phat sinh sau khi b.lt dong san dftu tu cho thue da duQ'c dua vao ho~t dong nhu· chi phf su·a chfra va bao tri dUQ'C ghi nh~n vao bao Cao k8t qua ho~t dong kinh doanh rieng trong nam ma cac chi phf nay phat sinh. Trong cac tmcrng hQ'p c6 thS chfrng minh mot each r6 rang ring cac khoan chi phf nay lam tang IQ'i fch kinh t8 trong tuong lai dt,r tfnh thu duQ'c tu b.lt dong san dftu tu cho thue vu9t tren mfrc ho~t dong tieu chuAn th~o nhu danh ~ia ban d§u, thi cac chi phf nay dUQ'C v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua bat dong san dau tU' cho thue.

14

Cong ty C6 phin Vin tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 CUCI B(J Tai ch[nh)

(ii) Khtiu hao

Kh§u hao du9·c tfnh theo phuo·ng phap duong thing d\fa tren tho·i gian hfru d1,mg u6c tfnh cua b§t dc)ng san d§u tu. Thai gian hfru d1,1ng u6c tfnh nhu sau:

• nha ctra 30 nam

(i) Xay dl}·ng CO' ban do· dang

Xay di.Ing CO' ban d& dang phan anh cac khoan chi phf xay d1,1·ng va may m6c chua duqc hoan thanh ho~c chua lip d~t xong. Khong tfnh kh§u hao cho xay d1,1·ng co ban do· dang trong qua tr1nh xay dl,l'ng va lip d~t.

(j) Cac khoan phai tra nguoi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac du9·c thS hi~n theo gia g6c.

(k) DI}· phong

(I)

(i)

Mc)t khoan di! phong du·qc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua mc)t S\f ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghia v1,1 phap Jy hi~n t::ii ho~c lien d6i c6 thS u6·c tfnh mc)t each dang tin c~y, va chic chi n se Jam giam sut cac Jqi fch kinh tS trong tuong Jai dS thanh toan cac khoan nq phai tra do nghia Vl,I d6. Khoan d1,1· phong duqc xac dinh bing each chiSt kh§u dong tiSn di! kiSn phai tra trong tuong lai v6i ty I~ chiSt kh§u tru6c thuS phan anh danh gia cua thi truang CY thoi diSm hi~n t::ii vs gia tri thcri gian cua tiSn va rui ro Cl,I thS CUa khoan nQ' d6.

Dlj: phong chi phi SU'll chii.'ll l6n

Theo hu·6·ng d~n cua Thong tu s6 200/2014fTT-BTC, Cong ty th1,rc hi~n trfch tru6c chi phf sua chfra 16n tai san c6 dinh la cac tau v~n tai duo·ng biSn di.Ia tren chu ky stra chfra Jen da la 2,5 nam/l§n. Chi phf sua chfra 16n cho m6i ky sau thang duqc u6c tfnh bi ng 1/5 d\f toan chi phf sl'.ra chfra 16n theo kS ho::ich da du9·c Ban T6ng Giam d6c Cong ty phe duy~t d6i v6i cac tau phai th\fc hi~n sua chfra J6·n trong chu ky tiSp theo.

, ? ).

Von c6 phan

ca phiiu pha thong

C6 phiSu ph6 thong duqc ghi nh~n theo theo gia phat hanh trtr chi phf phat sinh lien quan tr\fC ti Sp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien quan tr\fC tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, tru di anh hu&ng thuS, du·qc ghi giam vao th~ng du· v6n c6 ph§n.

(ii) Mua l(li va phat hanh l(li ca phiiu pha thong (ca phiiu quy)

Khi mua I::ii c6 phi Su da du9·c ghi nh~n la v6n chu s& hfru, gia tri khoan thanh toan bao g6m cac chi phf lien quan tr1,1·c tiSp, tru di thus, du·qc ghi giam vao v6n chu so· hfru . ct, phiSu da mua I::ti duqc phan Io::ii la c6 phiSu guy trong ph§n v6n chu S()' hfru . Khi c6 phiSu guy duqc ban ra sau d6 (phat hanh !::ti), gia v6n cua c6 phiSu phat hanh I::ii dugc xac dinh theo phuong phap b1nh quan gia quySn. Chenh J~ch giu·a gia tri khoan nh~n duqc va gia v6n cua c6 phiSu phat hanh l::ti dtrQ'C tdnh bay trong th~ng du v6n c6 ph§n.

15

Cong ty C6 phin V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014177-BTC

ngay 22/12/2014 ctia B(J Tai chfnh)

(m) Thu~

(n)

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tf nh tren lqi nhu~n trn6'c hqp nhi t cua nam bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l1;1i. ThuS thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t dong kinh doanh rieng ngo1;1i tru trna ng h9p co cac khoan thus thu nh~p lien quan dSn cac khoan m1,1c dtrqc ghi nh~n thi ng VaO v6n chu SO' hfru, tht khi d6 cac khoan thu6 thu nh~p nay eting duqc ghi nh{tn thi ng vao v6n chu SO' hfru.

Thu€ thu nh~p hi~n hanh 1a khoan thus dl,I' ki6n phai nop dl,l'a tren thu nh~p chiu thuS trong nam, SU d1,1ng cac mt'.rc thus sui t co hi~u Ive t1;1i ngay kSt thuc 1cy kS toan nam, va cac khoan di~u chinh thus phai nop lien quan dSn nhung nam trn&c.

Thu€ thu nh~p hoan l1;1i duqc tf nh theo phuung phap bang can d6i kS toan cho cac chenh )~ch t1;1m tho·i gifra gia tri ghi s6 cho m\lC dfch bao cao tai chfnh va gia tri SU d1,1ng cho m1,1c dfch tfnh thuS cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l1;1i duqc ghi nh~n dl,l'a tren each tht'.rc dl,I' kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra Str d1,1ng cac mt'.rc thuS suit c6 hi~u Ive ho~c co· ban c6 hi~u ll,l'c t1;1i ngay kSt thuc Icy kS toan nam.

Tai san thuS thu nh~p hoan l1;1i chi duqc ghi nh~n trong ph1;1m vi chiic chi n c6 du lqi nhu~n tfnh thuS trong tuung lai d~ tai san thuS thu nh~p na~ c6 th~ su d1,1ng d~qc. _Tai san thuS thu nh~p hoan l1;1i duqc ghi giam trong ph1;1m vi khong con chac chan la cac )qi fch ve thue lien quan nay se SU d1,1ng duqc.

Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t dong kinh doanh rieng khi phAn 16n rui ro va J9·i fch gi n li~n v6'i quy~n so hfru san phfi m ho~c hang hoa du·qc chuy~n giao cho ngua i mua. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chic chi n tr9ng ySu lien quan t6·i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6·i kha nang hang ban bi tra l1;1i. Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n theo s6 thuAn sau khi da tru di s6 chiSt khfru giam gia.

(ii) Doanh thu cung clip djch v~

Doanh thu cung d p dich VI,) du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t dong kinh doanh rieng theo ty I~ phAn tram hoan thanh cua giao d jch. Ty 1~ phAn tram hoan thanh cong vi~c duqc danh gia dva tren khao sat cac cong vi~c da du·qc thl,l'c hi ~n. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chic chi n tr9ng ySu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phiii thu.

(iii) Doanh thu chuyJn nhll'!)'ng biit il~ng san

Doanh thu chuy~n nhuqng bi t dong san duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t dong kinh doanh rieng khi phAn Ion rui ro va lqi fch gin li~n v&i quy~n so· huu bit dong san duqc chuy~n giao cho ngua i mua. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chiic chi n tr<;>ng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu .

(iv) Doanh thu cho thue

Doanh thu cho thue tai san duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t dong ki nh doanh rieng theo phu·ung phap duong thi ng dl,l'a vao tho·i h1;1n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng cho thue duqc ghi nh~n nhu la mot bo ph~n hqp thanh cua t6ng doanh thu cho thue.

16

Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(v) Thu nh{ip tic tiin liii

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 ctia Bi) Tai chfnh)

Thu nh~p tll' tiSn lai du'Q'C ghi nh~n theo ty I~ tuo·ng (rng vcri thcJi gian dt,ra tren s6 dtr g6c va lai sufrt ap dµng.

(vi) Thu nh{ip tic c6 tli'c

Thu nh~p tfr c6 tuc dugc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tfrc dugc xac l~p.

(o) Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng

Cac khoan thanh toan thue ho?t dong dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh rieng theo phuo·ng phap ducmg thi1ng dµ·a vao thai h?n cua hgp d6ng thue . Cac khoan hoa h6ng di thue dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh rieng nhu 1a mot bo ph~n hgp thanh cua tbng chi phf thue.

(p) Chi phi di vay

Chi phf di vay du9·c ghi nMn la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh.

(q) Cac hen lien quan

Cac ben du·9·c coi la ben lien quan cua Cong ty nSu mot ben c6 kha nang, tn,rc tiSp ho~c gian tiSp, ki~m soat ben ki a ho~c gay anh hucrng dang k~ t&i ben kia trong vi~c ra cac quySt d inh tai chfnh va ho?t dong, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chju St,r ki~m soat chung ho~c anh htr&ng dang k~ chung. Cac ben lien quan c6 th~ la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia d!nh than c~n cua cac ca nhan dU'Q'C coi la lien quan.

4. Ti~n va cac khoan tll'ong dll'ong ti~n

TiSn m~t TiSn gui ngan hang Cac khoan tuung duong tiSn

31/12/2018 VND

56.361 .944 13.481.610.138

242.000.000.000

255.537.972.082

1/1/2018 VND

227 .572.360 7.849.249.898

93.000.000.000

101.076.822.258

17

' '


5. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

Cong ty me , . Tong Cong ty V~n tai thuy Petrolimex

Cong ty lien k~t Cong ty C6 phAn V ~n tai H6a dAu VP

Cac hen khac Vietsea Company Pte Ltd United Petro Supplies FZC Cac khach hang khac

MiuB09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200120 J 4;7T-BTC

ngay 22/12/2014 cua 8 9 Tai chfnh)

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

5.018.313.486 36.680.143.571

1.406.000.000 1.392.563.280

16.205.000.000 26.683.747.029

391.678.253 899.901.646

49.704.738.768 38.972.608.497

Khoan phai thu thuang m:;ti tfr cong ty m~ va cong ty lien kJt khong c6 dam bao, khong tfnh lai va c6 thai h:;tn hoan tra la 30 ngay kS tfr ngay ghi tren h6a aan.

6. Phai thu khac

(a) Phai thu ngin h~n khac bao g6m

T:;tm t'.rng Phai thu h6 trQ' thuy~n vien Phai thu lai ti~n gui Phai thu khac

(b) Phai thu dai h~n khac bao g6m

Phai thu Tnrc'mg Cao d~ng ngh~ Duyen Hai (i) Phai thu Cong ty TNHH Thuang m:;ti San xu§t va Djch V\J Thien LQC Phu (ii) Ky cuqc, ky guy

31/12/2018 VND

1.751.223.559

1.212.027.396 770.865.504

3.734.1 J 6.459

31/12/2018 VND

19.437.499.267

J 8.663.000.000 181.081.758

38.281.581.025

1/1/2018 VND

1.385.623.958 765.565.108 283.833.333

1.056.438.418

3.491.460.817

1/1/2018 VND

19.437.499.267

18.663.000.000 1.672.609 .802

39.773. 109.069

18


MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong Ju s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua BQ Tai chfnh)

(i) s6 du phai thu Tmcmg Cao dllng ngh~ Duyen Hai thS hi~n gia tri g6c cho vay, lai vay dv thu va khoan c6 tt'.rc phai thu tu cong ty con v6i s6 ti~n Jin lugt la 13.700.000.000 VND, 4.666.499.267 VND va 1.071.000.000 VND. Cac khoan phai thu nay da qua h?n tu nam 2013 va khong duqc gia h?n them. Theo Nghi quy8t E>?i hQi d6ng C6 dong thucmg nien ngay 26 thang 4 nam 2013, Cong ty da ngtrng tfnh lai d6i v6i khoan cho vay nay tu 1 thang 1 nam 2013.

Ngay 11 thang 1 nam 2019, Cong ty da ky hqp d6ng chuySn nhuc;mg phfrn v6n cua Cong ty t?i Truong Cao dllng ngh~ Duyen Hai ("Trucmg") v6i m9t d6i tac ca nhan (Thuy8t minh 12(**)). Theo d6, d6i tac ca nhan nay c6 trach nhi~m ph6i hqp v6i Trucrng thanh toan cong n9· cho Cong ty v6i s6 ti~n t6i thiSu sau khi ky hqp d6ng la 7.775.000.000 VND. Ngay 14 thang 1 nam 2019, Cong ty da nh~n du·qc s6 ti~n nay. S6 ti~n Truong con nq i?i , d6i tac ca nhan c6 trach nhi~m chi d?O Trucmg thanh toan cho Cong ty trong vong 24 thang kS tu ngay ky hqp d6ng chuySn nhuqng. H8t tho·i h?n thanh toan, n8u Tmo·ng chua thanh toan h8t s6 ng cho Cong ty, d6i tac ca nhan se c6 trach nhi~m thanh toan h8t s6 nQ' nay.

(ii) s6 du phai thu Cong ty TNHH Thuo·ng m?i San xufrt va Dich Yl,l Thien LQC Phu thS hi~n khoan ky guy Cong ty da chuy~n cho Cong ty TNHH Thuung m?i San xufrt va Dich v1,1 Thien L9c Phu dS d~t CQC dam bao cho vi~c thvc hi~n Hqp d6ng hqp tac dfru tu s6 01/04/HTE>T/2008 ngay 1 thang 4 nam 2008 va Bien ban thoa thu~n s6 01/HDNIPCO-TLP ngay 5 thang 4 nam 2008 gifra 2 cong ty. Theo c16, Cong ty TNHH Thtrung m?i San xufrt va Dich v1,1 Thien L(>c Phu se thu x8p v6n vay uu dai cho Cong ty bllt dfru tu thang 4 nam 2008. Tuy nhien, do Cong ty Thuung m?i San xufrt va Dich Yl,l Thien LQC Phu khong th\fC hi~n hqp d6ng hqp tac dfru tu n6i tren va Bien ban them thu~n tuung t'.rng, Cong ty da trfch l~p 100% dv phong cho s6 du khoan phai thu nay.

19

7.

Cong ty C6 ph~n V~n tai Xang d~u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Nq x§u va ng kh6 ctoi

S6 ngay qua h~n

Nqqua h~n Tnrang Cao d~ng Ngh~ Tren 3 Duyen Hai nam Cong ty TNHH Thuang m~i San xu§t va Dich v~ Tren 3 Thien L(k Phu nam Cong ty C6 phfrn V~n tai Tren 1 H6a dfru VP nam Cac cong ty khac Tren 3

nam

Trang a6:

DI! phong phai thu kh6 doi - ngiln h~m DI! phong phai thu kh6 doi - dai h~n

31/12/2018

Gia gBc VND

19.437.499.267

18.663.000.000

1.296.000.000

181.341.561

39.577.840.828

Dt.r phong VND

(11.662.000.000)

(18.663.000.000)

(648.000.000)

(181.34 1.56 1)

(3 1.154.341.561)

(648.000.000) (30.506.341.561)

(3 1.154.341.561)

,."I~.. ,~ -

Gia tri c6 th~ thu h6i

VND

7.775.499.267

-

648.000.000

-

8.423.499.267

S6 ngay qua h~n

Tren 3 nam

Tren 3 nam

Tren 3 nam

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/ 12/2014 cua 8(5 Tai chfnh)

Gia g6c VND

19.437.499.267

18.663.000.000

181.341.561

38.281.840.828

1/1/2018

n., phong VND

( 19 .437.499 .267)

(18.663.000.000)

(181.341.561)

(38.281.840.828)

(38.281.840.828)

(38.281.840.828)

Gia tri c6 th~ thu' h6i

VND

20

8.


Hang t6n kho 31/12/2018

Gia g6c n.,phong VND VND

Nguyen v~t Ii~u 51.391.512.047 (7 .363.432.265) Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I 841.772.754 Chi phf san xu~t kinh doanh do dang Hang h6a b~t dong

30.011.812.783

san 9.936.626.874

92. 181.724.458 (7 .363.432.265)

M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 czia 89 Tai chfnh)

1/1/2018 Gia g6c n.,phong

VND VND

47.764.200.091 (7 .363.432.265) 744.866.557

29.756.998.070

3.075.622.321

81.341.687 .039 (7 .363 .432.265)

Trong hang t6n k:ho t~ ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 7.982 tri~u VND nguyen v~t li~u (1/1/2018: 7.982 tri~u VND) dm.1c ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 th~ th\fc hi~n duqc.

21

9.

Cong ty C6 phin Vin tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/ 12/2014 cua B6 Tai chfnh)

Tai san cA djnh hfru hinh May m6c va 1)6 d~c va Phtrong ti~n

Nha ci'ra thi~t bi trang bi van phong v~n chuy~n T8ng d)ng VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du d~u nam 368.383.402 13.142.926.262 1.625.749.100 2.486.655 .485 .508 2.501.792.544.272

Tang trong nam 848.334.560 - - - 848.334.560

X6as6 - - (30.454.545) - (30.454.545)

s6 du cu6i nam 1.216.717.962 13.142.926.262 1.595.294.555 2.486.655 .485 .508 2.502.610.424.287

Gia tri hao moo lfiy k~

S6 du d~u nam 368.383.402 9.918.139.903 1.516.711.915 1.559.866.455.849 1.571.669 .691.069

KhAu hao trong nam 79.531.365 1.481.139.957 28.844.472 170.092.149.372 171.681.665.166

X6as6 - - (30.454.545) - (30.454.545)

s6 du cu6i nam 447.914.767 11.399.279.860 1.515.101.842 l.729.958.605.221 1.743.320.901.690

Gia tri con l~i

s6 du d~u nam - 3.224.786.359 109.037.185 926. 789 .029 .659 930.122.853.203

s6 du cu6i nam 768.803.195 1.743.646.402 80.192.713 756.696.880.287 759.289.522.597

Trong tai san c6 djnh hfru htnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 cac tai san c6 nguyen gia 326.607 tri~u VND da khAu hao h6t nhung v§n dang duqc su d1,mg (1/1/2018: 326.553 tri~u VND).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018 tai san c6 djnh hfru hlnh c6 gia tri con l~i la 371.876 tri~u VND (1/1/2018: 714.065 tri~u VND) duqc th6 chAp t~i ngan hang d~ bao dam cho cac khoan vay cua Cong ty (Thuy~t m.inh 17(b)).

22

- -"- ~


10. B!t dqng san d~u trr

Nguyen gia

s6 du ctAu nam va cu6i nam

Gia tri hao mon lfiy k~

s6 du ctAu nam Khfru hao trong nam

s6 du cu6i nam

Gia tri con ll;li

s6 du d§u nam s6 du cu6i nam

M§u B 09 - DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)

Nha cfra, v~t ki~n true

VND

113.357.805 .704

28.339.451.430 3.778.593.524

32.118.044.954

85.01 8.354.274 81.239.760.750

Bfrt d(:mg san d§u tu bao g6m gia tri xay ti p da hoan thanh va trang thiSt bi cua cao 6c van phong t~i dia chi 37 Phan B<)i Chau, Phuong Quang Trung, Qu~n H6ng Bang, Thanh ph6 Hai Phong c6 tho·i gian k.h§u hao trong 30 nam.

Cong ty chua xac dinh gia tri hqp ly cua bfrt d<)ng san dfiu tu cho thue d€ thuySt minh trong bao cao tai chf nh rieng bai vi khong c6 m<)t giao dich gfin day tren thi truo·ng cho bfrt d<)ng san tuo·ng tµ va nim cung dia di€m v6'i bfrt d<)ng san d§u tu cua Cong ty va ChuAn mµc KS toan Vi~t Nam, ChS de) K~ toan Doanh nghi ~p Vi~t Nam hi ~n khong c6 hu6'ng d§n vS each tfnh gia tri hqp ly sfr di,mg cac Icy thu~t dinh gia.

23

Cong ty C& ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

11. Xay d1.rng co· ban dcr dang

s6 du ah nam Tang trong nam X6a s6

S6 du cu6i nam

Cac cong trlnh xay dl!ng co ban dcr dang 16'n nhu sau:

Cong tr1nh Toa nha 37 Phan BC:,i Chau(*) H~ th5ng xSp xe t\J' d9ng Toa nha 37 Phan BC:,i Chau Ci'.ra hang Xang dAu Anh Dung

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200!2014flT-BTC

n.gay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

2018 VND

150.046.990.090 5.296.097.835

155 .343.087.925

31/12/2018 VND

137 .953.176.564 15.939.83 1.361

1.450.080.000

155.343.087.925

2017 VND

148.086.009.551 1.975.525.994

(14.545 .455)

150.046.990 .090

1/1/2018 VND

136.881.558.729 11.715.351.361 1.450.080.000

150.046.990 .090

(*) Cong trlnh nay OU'Q'C b~t aAu xay d\J'ng tir nam 2008 tren manh aAt c6 di~n tfch 1. I 48m2 OU'Q'C

Cong ty thue tir UBND Thanh ph6 Hai Phong trong vong 50 nam b~t aAu tir nam 1993. Hi~n t~i, di! an da dirng thi cong. Ban T6ng Giam a6c Cong ty dang Jen kS ho~ch thoai v6n tir di! an tren.

24


M§u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B6 Tai ch£nh)

12. D~u trr gop vAn vao dO'n vi khac 31/12/2018 1/1/2018

Tyl~% Ty I~.% Ty I~ % quy~n bi~u Gia trj Tyl~% quyen Gia trj

-Oja chi SO' huu quy~t Gia g6c DI}· phong hgp ly SO' huu bi~u quy~t Gia g6c DI}· phong hgp ly VND VND VND VND VND VND

Cong ty con Cong ty 1NHH MTV Quang VIPCO H:;i Long Ninh 100% 100% 55.000.000.000 (9.121.822.313) (*) 100% 100% 55 .000.000.000 ( 10.331.222.459) (*) Cong ty lNHH MTV Hai Thuy~n vien VIPCO Phong 100% 100% 7 .500.000.000 (*) 100% 100% 7 .500.000.000 (*) Tnrang Cao d~ng ngh~ Hai Du yen Hai (**) Phong 70% 70% 21.000.000.000 (6.720.000.000) (*) 70% 70% 21.000.000.000 ( 12.986.982.007) (*)

83.500.000.000 ( 15.841.822.3 13) 83.500.000.000 (23.318.204.466)

Cong ty lien k~t Cong ty C6 ph§n Hai V ~n tai H6a d§u VP Phong 45,1% 45, 1% 68.000.000.000 (23.146.631.1 81) (*) 45,1% 45,1 % 68.000.000.000 (2.851.21 7.55 1) (*)

-0011 vj khac Cong ty C6 ph§n An Phu TPHCM 0,55% 0,55% 57 .224.000.000 (54.560.000.000) (*) 0,55% 0,55% 57.224.000.000 (54.227 .000.000) (*) Cong ty C6 ph§n V~n tai Quang va Thue tau Ninh 3.363.790.000 (3.363.790.000) (*) 4.230.000.000 (4.230.000.000) (*)

60.587. 790.000 (57.923.790.000) 6 1.454.000.000 (58.457 .000.000)

212.087.790.000 (96.912.243.494) 2 12.954.000.000 (84.626.422.017)

25

Cong ty CB phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN (Ban himh theo Thong tu· s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{J Tai ch[nh)

(*) Cong ty chua xac dinh gia tri hqp ly cua cac khoan dftu tu nay ct€ thuy€t minh trong bao cao tai chfnh rieng b&i VI khong c6 gia niem y€t tren thi tmcmg cho cac khoan d§u tu nay va Chu§n m1,rc KS toan Vi~t Nam, Ch€ 09 K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 huong din v~ each tfnh gia tri hqp ly SU' d1,1ng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan d§u tu nay c6 th€ khac v6·i gia tri ghi sb.

(**) Ngay 11 thang 1 nam 2019, Cong ty da ky hqp d6ng chuy€n nhuqng toan b9 ph§n v6n cua Cong ty t~i Tmcrng Cao ctitng ngh~ Du yen Hai cho m9t ct6i tac ca nhan, voi gia chuySn nhuqng la 14.280.000.000 VND. Theo d6, Cong ty eta hoan nh~p khoan d1,1· phong giam gia d§u tu tuo·ng (mg sao cho gia tri ghi sb cua khoan d§u tu sau khi tru dl,f phong phan anh gia chuy€n nhuqng cua khoan d§u tu nay.

13. Phai tra ngrroi ban ng~n h~n

Phai tra ngll'oi ban ngin h~n chi ti~t theo nha cung dp Ion va cac hen lien quan

Cong ty me T6ng Cong.ty V~n tai thuy Petrolimex

Cong ty con Cong ty TNHH Thuy~n vien VIPCO Cong ty TNHH MTV VIPCO H~ Long

Cac hen lien quan khac trong T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore T6ng Cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Cong ty Cb phftn Tin h9c ViSn thong Petrolimex Cong ty Xang dllu Khu Yl,J'C 3 - TNHH MTV Cong ty TNHH MTV D6ng tau va Thuung m~i Petrolimex

Cac hen khac MAN Diesel & Turbo UK Ltd DNVGLAS Cac nha cung dp khac

Gia g6c va s6 co kha nang tra nQ' 31/12/2018 1/1/2018

VND VND

1.650.161.774 179.647.067

4.063.35 1.365 10.478.71 2.5 10 1.649.554.050

8.186.651.735 2.442.093 .500 57.728.000

36.423.200 36.423.200 21.343.860

1.463.392.536

2.348.691.333 430.975.613 19.873.000

11.356.899.632 5.487 .364.677

29.837.454.729 20.071.832.323

Khoan phai tra thuong m~i ct6i voi cac cong ty lien quan khac trong T~p doan Xang dllu Vi~t Nam khong OUQ'C dam bao, khong chiu lai va phai tra trong vong tu 5 d€n 30 ngay k€ tu ngay ghi tren h6a don.

26

l :l ,. J ~


MiuB 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<5 Tai chfnh)

14. Thu~ va cac khoan phai tho va phai DQP Nha DU'O'C

(a) Thu~ va cac khoan phai thu Nha nll'O'C

(b)

T~i ngay 1 thang l nam 2018, thuS va cac khoan phai thu Nha nu6c phan anh khoan thuS gia tri gia tang hang nh~p khAu t~m nop cho C 1,1c Hai quan Thanh ph6 Hai Phong lien quan dSn vi~c nh~p k.hAu tau P1 8 theo QuySt djnh s6 3298/QD-HQHP ngay 28 thang 8 nam 201 7 cua C1,1c Hai quan Thanh ph6 Hai Phong. Tuy nhien, sau d6 C1,1c Hai quan Thanh ph6 Hai Phong da ban hanh QuySt djnh s6 4752/QD-HQHP ngay 22 thang 12 nam 201 7 huy b6 ngh'ia VI) phai nop thuS gia tri gia tang hang nh~p khAu dugc ~n d jnh trong QuySt dinh s6 3298/QD-HQHP.

Thu~ va cac khoan phai ni)p Nha nrro·c

s6 da n9p/ s6 phai n9p kh§u trir

1/1/2018 trong nam trong nam 31/12/2018 VND VND VND VND

ThuS gia tri gia tang ThuS thu nh~p

1.562.421.504 58. 11 3.835.421 (59.296.01 8.561) 380.238.364

doar:h nghi~p Thue thu nh~p

8.065.817.428 22.632.880 .468 (25.615.817.428) 5.082.880.468

ca nhan 911.166.825 2.079.750.885 (2.664 .385.022) 326.532.688 Ti~n thue d~t ( 1.074.9 17.000) l.074 .917.000 ThuS khac 374.884.598 (374.884 .598)

10.539.405.757 82.126.434.372 (86.876.188.609) 5.789.651.520

15. Chi phi phai tra ng~n h~n

Lai vay phai tra Cac khoan trfch tnr6c khac

31/12/2018 VND

449.690 .750 1 .457.422.897

1.907.1 13.647

1/1/2018 VND

1.511 .847.1 80 l.523.168.2 15

3.035.015.395

27

(


MiuB 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai ch[nh)

16. Phai tra ng~n h~n khac

17.

(a)

(b)

Nh~n d~t c9c, ky guy Cang phi Kinh phi cong doan Bao hi @m xa hQi, y t( th~t nghi~p Phai tra cho cac cong ty con C6 tt'.rc , lgi nhu~n phai tra Phai tra h6 trg thuy~n vien Cac k.hoan phai tra, phai n9p k.hac

Vay

Vay ngi\n h~n

1/1/2018 Gia trj ghi s6 va s6 c6 kha nang tra Il(}'

VND

Vay dai h~n dSn h~n tra

31/12/2018 VND

2.100.150.000 2.028.217.755

973.961 .970

309.414.718 123.457.695 72.998.569

4.740.1 32.485

I 0.348.333.192

Bi~n dqng trong nam

Tang VND

Giam VND

(ThuySt minh 17(b)) 11 2.793.500.000 71.008.750.000 (141.151.375.000)

Vay dai h~n

Di~u k.hoan va di~u ki~n cua cac khoan vay dai h~n hi~n con s6 du nhu sau:

Lo,i Nam 31/12/2018 ti~n dao h,n VND

Ngan hang TMCP Cong thua ng Vi~t Nam (i) Ngan hang TMCP Xang d~u

VND 2026 219.180.000.000

Petrolimex (ii) USD 201 9 13.426.875.000

232.606.875.000

Khoan dsn h~n tra trong vong 12 thang (42.650.875.000)

Khoan ctsn h~n tra sau 12 thang 189 .956.000.000

1/1/2018 VND

729.066.656 648.639.021 243.210.303 131.521.405 846.599. I 65

4.537.195.215

7.136.231.765

31/12/2018 Gia trj ghi s6 va s6 CO kha nang tra DQ'

VND

42.650.875.000

1/1/2018 VND

248.404.000.000

125 .354.250.000

373.758.250.000

(112.793.500.000)

260.964.750.000

28

\

'


MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B(! Tai chfnh)

Khoan vay (i) nhiim m1,1c dfch d§u tu mua tau Petrolimex 18. Lai suit ap d1,1ng la lai suit ti~t ki~m VND 12 thang cua Ngan hang TMCP Cong thuang Vi~t Nam+ 2,2%/nam. Khoan vay nay du9·c dam bao bfing tai san c6 dinh hinh thanh tfr v6n vay c6 gia tri con l~i la 363.684 tri~u VND (1/1/2018: 412.171 tri~u VND) (Thuy~t rninh 9).

Khoan vay (ii) tfr m(>t nh6m cac ngan hang trong d6 Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex la ngan hang d§u m6i nhfim m1,1c dfch d§u tu mua tau Petrolimex 15. Cac la i suit ap d1,1ng la lai suit ti~t ki~m USD 12 thang tra lai sau b1nh quan cua cac ngan hang cho vay + 2,5%/nam. Khoan vay nay duqc dam bao bfing tai san c6 djnh h1nh thanh tfr v6n vay c6 gia tri con l~i la 8.192 tri~u VND (1/1/2018: 301.894 tri~u VND) (Thuy~t rninh 9).

18. Quy khen thuong, phuc 1¢ Quy nay duqc trich ]~p tll' lq i nhu~n chua phan ph6i theo Sl,I' phe duy~t cua cac c6 dong t~i CUQC h9p D~i h9i d6ng C6 dong. Quy du9·c SU d1,1ng d~ chi tra cac khoan khen thucrng va phuc lqi cho cac nhan vien cua Cong ty theo chfnh sach khen thm:rng va phuc lqi cua Cong ty. Bi~n d9ng cua guy khen thucmg, phuc lgi trong nam nhu sau:

s6 du d§u nam Trfch l~p trong nam Tang do sap nh~p cong ty con Su d1,1ng trong nam

s6 du cu6i nam

19. D\I' phong phai tra dai h~n

2018 VND

12 .415.051 .205 12.500.000.000

(9 .207.4 79 .500)

15.707.57 1.705

2017 VND

14.2 13.600.705 5.000.000.000

47.000.000 (6.845.549.500)

12.415.05 1.205

DtJ phong phai tra dai h~n phan anh khoan dtJ phong sua chfra tau. Cong ty thtJC hi~n vi~c trfch d1,1· phong chi phf sua chfra 16·n cho tai san c6 dinh la cac tau v~n tai dtrang bi~n theo chu Icy Jen da sua chfra 2,5 nam/l§n.

Bi~n d(>ng cua khoan dtJ phong trong nam nhu sau:

s6 du d§u nam DtJ phong l~p trong nam

s6 du cu6i nam

Dvphong sira chfra tau

VND

18.720.000.000 62.400.000.000

81 .120.000.000

29

Cong ty C6 phftn V~n tai Xang dftu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/20 l 4/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bi) Tai chfllh)

.. 20. Thay dBi v6n chu s& hii'u

Th~ng dtr V6n c6 phin v6n c6 phin C6 phi~u quy

Quy diu hr phat tri~n

L9i nhu~n sau thu~ chtra phan ph6i T6ng d}ng

VND VND VND VND VND VND

S6 dtr 4ti ngay 1/1/2017 684.709.410.000 7.571.969.722 - 306.357. 134.201 9 1.862.094.896 1.090.500.608.819

Lqi nhu~n thufrn trong nam - - - - 85 .899 .539 .05 1 85.899.539.051 Mua lc;li c6 phiSu quy - - (23.773.475.216) - - (23. 773 .4 7 5 .216) Trfch quy khen thm'mg, phuc !qi - - - - (5.000.000.000) (5.000.000.000) C6 tt'.rc (ThuySt minh 23) - - - - (54.776.752.800) (54.776.752.800) Thu lao H9i d6ng Quan tri va Ban Ki8m soat - - - - (478.099.628) (478.099.628) Anh hucrng cua vi~c sap nh~p c6ng ty con - - - - (2.500.000.000) (2.500.000.000)

S6 dtr t~i ngay 1/1/2018 684.709.410.000 7.571.969.722 (23.773.475.216) 306.357.134.201 11 5.006.781.519 1.089.871.820.226

L9·i nhu~n thufrn trong nam - - - - 98.282.741.671 98.282.741.671 Tr:f ch quy khe!1 thm'mg, phuc lqi - - - - (12.500.000.000) ( 12.500.000.000) Co tt'.rc (Thuyet minh 23) - - - - (52.376.752.800) (52.376.752.800) Thu lao H<)i d6ng Quan tri va Ban Ki8m soat - - - - (466.202.021) (466.202.021)

S6 dtr t:Ji ngay 31/12/2018 684.709.410.000 7.571.969.722 (23.773.475.216) 306.357 .134.20 l 147.946.568.369 l .122.811.607.076

30

21.

Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuyit minh bao cao tai chinh rieng cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (tiip theo)

, ., A Von co phan

MiuB 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

V6n c6 ph§n du9·c duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

31/12/2018 1/1/2018 SB c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND

VBn c6 ph§n dtr9·c duy~t 68.470.941 684.709.410.000 68.470.941 684.709.410.000

VBn ~6 p~§n d~ phat hanh Co phieu pho thong 68.470.941 684.709.410.000 68.470.941 684.709.410.000

C6 phi~u quy C6 phiSu ph6 thong (3 .000.000) (23.773.475.216) (3 .000.000) (23.773.475.216)

SB c6 phi~u dang ltrU hanh C6 phiSu ph6 thong 65.470.941 654.709.410.000 65.470.941 654.709.410.000

C6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tu'O'ng (mg v&i mc;,t phiSu bi ~u quySt t~i cac CUQC h9p c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong duqc nh~n c6 tuc ma Cong ty cong b6 vao timg tha i di~m. TAt ca c6 phiSu ph6 thong d~u c6 th(r tl,J' U'U tien nhU' nhau d6i v6i tai san con l~i cua Cong ty. Cac quy~n )qi cua cac c6 phiSu da duqc Cong ty mua l~i d~u bi t~m ngung cho t&i khi chung du-qc phat hanh l~i.

22. Quy dfiu tU' phat tri~n Quy d§u tu phat tri~n du·qc trfch l~p tu lqi nhu~n chua phan ph6i theo Nghi quySt cua E>~i hQi d6ng C6 dong. Cac guy nay duqc thanh l~p nhi m m1,1c dfch mo· rc;,ng kinh doanh trong tuang lai .

23. CA trrc T;;ii CUQC h9p ngay 6 thang 4 nam 2018, E)~i hc;,i d6ng C6 dong cua Cong ty da phe duy~t vi~c phan ph6i khoan c6 tuc tri gia 52.377 tri~u VND (2017: 54.777 tri~u VND).

3 1

Cong ty CB ph§n V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB09 - DN (Ban hiinh theo Thong tu s6 20012014/JT-BTC

ngiiy 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

24. Cac khoan ffi\JC ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Tai san thue ngoai

(b)

Cac k.hoan ti~n thue t6i thiSu phai tra cho cac hqp d6ng thue ho~t dc;,ng k.hong dtrQ'C hi'.ty ngang nhtr sau:

Trong vong mc;,t nam Trong vong hai dSn nam nam Sau nam nam

Ngo~i t~ cac lo~i

.Do la My ("USD")

31/12/2018

31/12/2018 VND

109.704.000 438.816.000

2.212.364.000

2.760.884.000

Nguyen t~ Tuong duong Nguyen t~ VND

338.871 7 .844.890.117 353

1/1/2018 VND

109.704.000 438.816.000

2.322.068.000

2.870.588.000

1/1/2018 Tuong duong

VND

8.012.391

25. Doanh thu ban hang va cung c,p djch V\J

T6ng doanh thu th€ hi~n t6ng gia tri hang ban va dich vµ da cung dp, k.hong bao g6m thuS gia tri gia tang.

T6ng doanh thu: • Cung c~p djch vµ • Ban hang h6a • ChuySn nhuqng b~t d(>ng san • Cho thue

2018 VND

596.949 .537 .940 12.432.016.451 12.211.334.572 14.929.953.836

2017 VND

568.533.250.936 1.759.029.447 4.337 .591.299 6.909.005.382

636.522.842.799 581.538.877 .064

32

Cong ty CB ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban himh 1heo Thong tu s6 200/2014tIT-BTC


26. Gia v6n hang ban va cung c~p djch VI}

T6ng gia v6n: • Cung dp djch v1,1 • Ban hang h6a • Chuy~n nhm:.mg bfit d<)ng san • Cho thue

27. Doanh tho ho~t d<)ng tai chinh

Lai ti~n gfri C6 tuc dtrQ'C chi a Lai chenh !~ch ty gia da thvc hi~n Lai chenh !~ch ty gia chtra thtJC hi~n

28. Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay L6 chenh l~ch ty gia da thvc hi~n L6 chenh l~ch ty gia chu-a thvc hi~n Trfch l~p dv phong d~u tu- tai chf nh dai h{m

2018 VND

422.3 15.439.890 12.711.249.168 4.410.096.956

13. 179.229.980

2017 VND

412.345.999.052 1.771.466.199 1.161.185.384 5.068.983.725

452.616.015.994 420.347.634.360

2018 2017 VND VND

9. 158.303.679 2.900.040.875 223.868.781 9.430.616.427 257.416.797 427 .888.863

218.775.263

9.639.589.257 12.977.321.428

2018 2017 VND VND

24.664.604.694 28.877.486.741 1.831.941 .847 236.467 .599

225. 105.570 12.285.821.477 1.988.285 .392

39.007.473.588 31.102.239.732

33

-i


MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200!2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

29. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phf nhan vien Chi phf thue van phong va dich Vl_.l di kem Chi phf ti~p khach Chi phf cong tac Phan b6 chi phf tra tm&c Chi phf khfiu hao Chi phf thue dfit Hoan nh~p di! phong phai thu kh6 doi Chi phf dich VI.J mua ngoai Chi phf khac

2018 VND

25.858.651.169

2.959 .446.623 2.296.883 .615

840.922.718 1.184.846.657

571.846.000 (7 .127.499.267) 2.961.922.057 4.158.556.434

33.705.576.006

30. Chi phi thrro'Ilg m~i va kinh doanh theo y~u ta

Chi phf nguyen v~t li~u bao g6m trong chi phf san xufit Chi phf nhan vien Chi phf khfiu hao Chi phf st'.ra chfra tau Chi phf dich VI.J mua ngoai Chi phf khac

31. Thu~ thu nh~p

2018 VND

40.887.725.329 85.405.830.707

175.460.258.690 98.254.225.705 70.315.093.738 20.720.421.898

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t di)ng kinh doanh rieng

. Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh

2018 VND

22.632.880.468

2017 VND

20.524.463.933 2.470.571.772 3.653.398.310 2.946.938.632

815.206.841 793.608.952 380.355.000

2.320.964.631 3.615.419.838

37.520.927.909

2017 VND

19 .445. 726.432 79.128.297.540

172.322.930.540 96.030.787.482 71.003.802.913 18.165.551.163

2017 VND

19.233.796.690

34

Cong ty C6 phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chfnh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(b) DBi chi~u thu~ suit tht,l'C t~

LQ'i nhu~n ke toan tm&c thue

Thue tfnh theo thue suAt cua Cong ty Chi phf khong dtrQ'C khAu trtr thue Thu nh~p khong bi tf nh thue

(c) Thu~ suit ap d1.mg

MiuB 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)

2018 VND

120.915.622.139

24.183.124.428 49.629.650

(1.599.873.610)

22.632.880.468

2017 VND

105.133.335.741

21.026.667.148 93.252.827

( 1.886.123 .285)

19.233.796.690

Theo guy djnh cua lu~t thue Thu nM-p hi~n hanh, Cong ty c6 nghTa VI) n<)p cho Nha nu6·c thue thu nh~p b~ng 20% tren IQ'i nhu~n tfnh thue (2017: 20%).

32. Cac giao djch phi ti~n t~ tfr ho~t d<}ng d~u tU' va ho~t d<}ng tai chinh

Bu trtr c6 tt'.rc phai thu va nQ' phai tra

2018 VND

2017 VND

6.344.437 .342

35


33. Cac giao dich chu y~u v6i cac hen lien quan

M§uB 09-DN (Ban han.h theo Thong tu s6 200/2014/'TT-BTC


Ngoai cac s6 dtr v6'i ben lien quan dm;rc tr1nh bay t~i cac thuySt minh khac cua bao cao tai chfnh rieng, trong nam Cong ty c6 cac giao djch chu ySu v6'i cac ben lien quan nhtr sau:

Cong ty me; Tang Cong ty V(ln tai thuy Petrolimex Cung cAp hang h6a Cung dp djch vµ Mua hang h6a C6 tt'.rc

Cong ty con Cong ty TNHH MTV VIPCO H(.l Long Mua hang h6a Mua djch vµ

Cong ty TNHH MTV Thuyin vien VIPCO Chi phf thuy8n vie n Thu nh~p tu c6 tfrc

Cong ty lien k~t Cong ty C6 phJn V(ln tai Hoa dJu VP Cung d p djch vµ

Cac cong ty con va lien k~t cua T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Ngan hang Thu<mg m(.li ca phJn Xang dJu Petrolimex Di vay Thanh toan g6c vay

T6ng Cong ty Hoa dJu Petrolimex - CTCP Mua hang h6a

Cong ty ca phJn Bao hi/m PJICO Hai Phong Mua djch vµ

Cong ty TNHH MTV Dong tau va Thll'<mg m(.li Petrolimex Mua djch vµ

Cong ty TNHH M{Jt thanh vien Petrolimex Singapore Cung dp djch vµ

Cong ty TNHH Dong tau PTS Hai Phong Mua djch vµ

Gia trj giao djch 2018 2017 VND VND

549.744.659.053 8.415.795.422

27.938.585.600

6.982.268.045 96.238.000

58.821.112.509 223.866.081

100.000.000

141.082.075.000

10.179.597.401

29.058.784.525

22.019.710.968

1.402. 144.950

1.759.029.447 567.355.069.118

5.589.761.308 27.938.585.600

5.985.500.574 47.820.000

52.317.621.156 204.577.671

1.347.045.306

33.886.421.376 117.356.748.876

6.018.209.436

29.200.162.281

1 .330.356.851

2.343.162.133

36


Cong ty TNHH MTV Sun Petrolimex Mua hang h6a

Cong ty Xiing d{m Khu v~'C 3 - TNHH MTV Mua hang h6a

Cong ty ca ph&n Tin h!JC Viin thong Petrolimex Mua djch vµ

Thanh vien Ban T&ng Giam d&c Tic3n hrong va thu6'ng

Thanh vien H{>i d6ng Quan tri Tic3n luong va thu6'ng

34. s ... · ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan nam

(a) Chuy€n nhu·9ng v6n g6p t~i m{,t cong ty con

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC


Gia tri giao dich 2018 2017 VND VND

315.942.800 309.415.300

121.426.426

33.112.000 33.112.000

2.092.304.723 2.683.345.120

3.563.047.408 4.247.796.080

Theo Nghi quy~t s6 08/VP-NQ-HBQT ngay 10 thang 1 nam 201 9, H(>i d6ng Quan tri cua Cong ty da phe duy~t vi~c chuy~n nhuq ng toan b(> ph§.n v6n cua Cong ty t~i Tmc':rng Cao dAng nghc3 Duyen Hai cho m(>t df>i tac ca nhan v6'i gia chuy~n nhuqng la 14.280.000.000 VND (tu'O'ng ducrng VND6.800/c6 phi~u).

(b) C6 ttrc cong b6 sau khi k~t thuc ky k~ toan nam

Sau khi k~t thuc ky k~ toan nam, t~i CUQC hQp ngay 20 thang 2 nam 2019, H(>i d6ng Quan tri cua Cong ty da quy~t djnh t~m t'.rng c6 tt'.rc nam 2018 b~ng ti c3n m~t tuo·ng t'.rng 8% v6n c6 ph§.n (800 VND tren mQt c6 phi~u). s6 c6 tt'.rc phai tra chua duqc ghi nh~n tren bang can df>i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 20] 8.

37

Cong ty CB phin V~n tai Xang diu VIPCO Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

35. S6 li~u so sanh

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/'TT-BTC


s 6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 201 8 du9·c mang sang tu s6 li~u tdnh bay trong bao cao tai chfnh rieng cua Cong ty t~i ngay va cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 201 7.

NgU'(:ri I~p:

Ph~m Thi Thu Hua ng Ki toan

2 6 -03-· 2019

38

Documents

Bao cao tai chinh rieng cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 ...static2.vietstock.vn/data/HOSE/2018/BCTC/VN/NAM/VIP_Baocaotaichinh... · Cong ty C6 phftn V~n tai Xang dftu VIPCO Bao