Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB

Bao cao tai chinh rieng cho nam kSt thuc ngay 31thang12 nam 2016

Cong ty CB phin Chfrng khoan IB Thong tin v~ Cong ty

Giay phep Thanh l~p va Ho~t d()ng

H()i dBng Quan tr!

Ban Ghim d6c

Tri} sO' dang ky

Cong ty ki~m toan

S6 70/UBCK-GP N gay l 0 thang 12 nam 2007

Gifty phep Thanh l?p va Ho~t d()ng da dm;Yc di~u chinh nhi~u lftn va lftn di~u chinh gftn nhfrt la Gifty phep Thanh l?p va Ho~t d()ng s6 21/GPBC-UBCK do Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu6·c dp ngay 15 thang 7 nam 2016.

Gifry phep Thanh l?p va Ho~t d()ng va cac gifry phep di~u chinh do Uy ban Chl'.mg khoan Nha nu6'c cftp.

Ong Le Kha Tuyen

Ong Ngo PhtrO'ng Chi

Ong Nguy~n Van Tuftn

Ong Le Bang Th9

Ba Nguy€n Thi TuySt

Ba Cao Thi H6ng Ba TrtrO'ng Thi Hoang Lan

Ong Nguy€n Van H~nh

Ong Nguy€n Van H~nh

Ba Cao Thi H6ng

Ong Thai Hoang Long

Ong B~ng Van Tan

Ong Nguy~n Tuftn Anh

Ba Nguy~n Thi TuySt

Tftng 8, S6 52 ph6 Le D~i Hanh

Cht'.1 tich (b6 nhi?m ngay 25 thong 4 nam 2016) Chu tich (miln nhi?m ngay 25 thdng4 nam 2016) Thanh vien (miln nhi?m ngay 23 thong 5 nam 2016) Thanh vien (miln nhi?m ngay 25 thdng 4 nam 2016) Thanh vien (b6 nhi?m ngay 25 thdng 5 nam 2016) Thanh vien Thanh vien (b6 nhi?m ngay 25 thdng 4 nam 2016) Thanh vien (b6 nhi¢m ngay 25 thdng 4 nam 2016)

T6ng Giam d6c (b6 nhi?m ngay 23 thdng 6 nam 2016) T6ng Giam d6c (miln nhi?m ngay 23 thang 6 nCim 2016) Ph6 T6ng Giam d6c (miln nhi?m ngay I 8 thang 8 nam 2016) Ph6 T6ng Giam d6c (miln nhi?m ngay 24 thdng 8 nCim 2016) Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m ngay 12 thdng 7 nam 2016) (miln nhi?m ngay 6 thong 1nam2017) Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m ngay 17 thang JO nam 2016)

Plrncmg Le D~i Hanh, Qu?n Hai Ba Tmng, Ha N()i , Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Cong ty cA ph§n Chll'ng Khoan IB Bao cao cua Ban Giam dBc

Ban Giam d6c Cong ty c6 phAn Chfrng khoan IB ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va baa cao tai chinh rieng dinh kem cua Cong ty cho nam kSt tht'.1c ngay 31 thang 12 nam 2016.

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thv·c va h<;>p ly bao cao tai chinh rieng theo cac ChuAn mv·c KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 21 O") do Bo Tai chinh ban hanh vs Hu6·ng dfrn kS toan ap dvng d6i v6·i cong ty chfrng khoan va Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 niim 2016 do Bo Tai chinh ban hanh vS siia d6i, b6 sung va thay thS Phv Ive 02 va Phv l\1c 04 cua Thong tu 21 Ova cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Trong qua trinh l~p baa cao tai chinh rieng nay, Ban Giam d6c Cong ty dn phai:

~ 1\ra ch9n cac chinh sach kS toan thich hqp va ap dvng cac chinh sach nay mot each nhiit quan;

~ tlwc hi~n cac danh gia va u6·c tinh mot each hqp ly va th~n tr<;>ng;

~ neu r6 cac chuAn mµc kS toan ap dvng cho Cong ty c6 duqc tuan tht'.1 hay khOng va tilt ca nhiJng sai !~ch tr9ng ySu so v6'i nhfrng chuAn mµc nay da duqc trinh bay va giai thich trong bao cao tai chinh; va

~ l~p bao cao tai chinh tren ca s6" gia dinh ho~t d()ng lien tvc trir tmcmg hqp khong thS cho r~ng Cong ty se tiSp tvc hoi;it dong.

Theo y kiSn cua Ban Giam d6c Cong ty:

• bao eao tai ehinh rieng duqc tri!1h bay tir trang s dSn trang 46 da phan anh trun~ thµc va hqp ly tinh hinh tai ~hinh chua hqp nh~t eua Cong ty ti;ii, ngay 31 thang 12 nam 201 6, ~et qua hoi;it dong clma hqp nhat va luu chuyen tien t~ ehua hqp nhat eua Cong ty eho eho niim ket thue cling ngay, phu h<;>·p v6'i cae ChuAn mv·c KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 21 O") do Bo Tai chinh ban hanh vS Huang dfrn kS toan ap dvng d6i v6'i cong ty cht'.rng khoan va Thong tu s6334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 niim 2016 do B9 Tai ehinh ban hanh vS su·a d6i, b6 sung va thay thS Phv Ive 02 va Phv Ive 04 eua Thong tu 21 O va cae quy djnh phap ly e6 I ien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

• t:;ii ngay l ~p bao eao nay, khong c6 ly do gi dS Ban Giam d6e eho r~ng Cong ty se khong th~ thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn hi;in .

T~i ngay l~p bao eaa nay, Ban Giam d6e Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai rieng chinh dinh kem.

Ha Noi, ngay 24 thang 3 nam 2017

2

120,

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi , Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN B(>C L~

Kinh gfri cac ca dong Cong ty ca ph§n Chung khoan IB

Chung toi da ki~m toan baa cao ta i chinh rieng dinh kem cua Cong ty c6 phAn Chung khoan IB ("Cong ty"), baa g6m baa cao tinh hi nh tai chinh rieng tl;li 31 thang 12 nam 20 16, baa cao kSt qua ho~t dong rieng, bao cao luu chuy~n tiSn t~ rieng va baa cao tinh hlnh biSn dong v6n chu so huu rieng lien quan cha nam kSt thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo duqc Ban Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 24 thang 3 nam 201 7, duqc trinh bay tt'r trang 5 dSn trang 46.

Trach nhi~m cua Ban Giam dBc

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung th1,rc va hqp ly baa cao tai chinh rieng nay theo cac ChuAn ITil,J'C KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong tu s6 2 10/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 20 14 ("Thong tu· 21 O") do Bo Tai chinh ban hanh vs Hu6·ng d§n kS toan ap d1,111g d6i v6'i cong ty chi'.rng khoan va Thong tu s6334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do BC) Tai chinh ban hanh vS sti'a d6i, b6 sung va thay thS Ph1,1 l1,1c 02 va Pl11,1 l1,1c 04 ct'.ra Thong tu 2 10 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh, va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n{)i bo ma Ban Giam d6c xac dinh la d n thiSt d~ dam bao vi~c l~p bao cao tai chinh rieng khong c6 sai sot tr9ng ySu do gian l~n hay nhfim l§n.

Trach nhi~m cua ki~m toan viCn

Trach nhi~m cua chung toi la dua ray kiSn vS bao cao tai chinh rieng nay dl,l"a tren kSt qua kiSm toan cua chung toi. Chung toi da thl,l"c hi~n cong vi~c ki~m toan theo cac Chu§n ml,l"c Ki~m toan Yi~t Nam. Ca.c chuAn 111 1,1·c nay yeu d u chung toi tuan thu chuAn ml,l"c va de quy dinh vS dl;lo ch'.rc nghS nghi~p va l ~p kS hol;lch va tlwc hi~n cuoc ki~m toan d~ dl;lt duqc Sl,I" dam bao hQ'P ly vS vi~c li~u baa cao tai chinh rieng c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khong.

Cong v i~c ki~m toan baa g6m v i~c tlwc hi~n cac thu t1,1c nh§m thu th~p cac b§ng chi'.rng kiSm toan vS cac s6 li~u va cac thuySt minh trong baa cao tai chinh. Cac thu t1,1c duqc l~ra ch911 dl,l"a tren xet doan ct'.1a kiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQng ySu trong baa cao tai chinh do gian l~n ho~c nhfim 1§11. Khi tlwc hi~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n{)i b{) cua Cong ty lien quan t6'i vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh trung tlwc va hqp ly nh§m thiSt kS cac thu t1,1c kiSm toan phu hqp v6'i tinh hinh tlwc tS, tuy nhien kh6ng nh§m m1,1c dich dua ray kiSn vs h i~u qua cua kiSm soat n{)i b{) cua Cong ty. Cong v i~c kiSm toan cfing baa g6m v i~c danh gia tinh thich hQ'P cua de chinh sach kS toan duqc ap d1,1ng va tinh hQ'P ly cua cac u6'c tinh kS toan cua Ban Giam d6c, cting nhu aanh gia v i~c trinh bay t6ng th€ baa cao tai chinh.

Chung toi tin r§ng de b§ng cht'.J"ng ki~m toan ma chung toi thu OU'Q'C la d§y dt'.1 va thfch hQ"p lam co· so cha y kiSn ki~m toan cua chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese limited llabUity company and a member ronn of the KPMG network of independent member finns affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

' fl

' .I

Y ki~n ciia ki~m toan vien

Theo y ki~n ct'.1a ch(mg toi, bao cao ta i chfnh rieng da phan an h trung th1,rc va h9·p ly, tren cac khfa qmh tr9ng ySu, tinh hinh tai chfnh clma h9·p nh§t ct'.1a Cong ty c6 ph§n Ch(rng khoan rs t? i ngay 31 thang 12 nam 2016, k~t qua ho?t d(mg clma hQ'p nh§t va luu chuy~n tiSn t~ chua Iwp nh§t cho nam k~t th(1c cling nga)'., phu h<;Yp v6'i cac ChuAn mvc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ de) K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thon~ tu so 210/2014frT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 210") do Be) Tai chfnh ban hanh ve Hu6'ng d~n k~ toan ap dvng d6i v6·i cong ty ch(rng khoan va Thong tu s6 334/2016ITT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do Be) Tai chfnh ban hanh v€ s t'.ra d6i, b6 sung va thay th~ Plw Ive 02 va Phv l\tc 04 cua Thong tu 210 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

Tran Dinh Vinh Gi§y Chung nh~n Bang ky Hanh ngh€ Ki~m toan s6 0339-2013-007-1 Pho TJng Giam a6c

Ha Nc)i, ngay 24 thang 3 nam 2017

Ph?m Huy Cucrng Gi§y Chung nh~n Bang ky Hanh ngh€ Ki~m toan s62675-2014-007-1

4

;~

/. ·<

Cong ty cA ph§n Chll'ng khoan IB Mfiu BOI - CTCK

Bao cao tinh hinh tai chinh rieng (Ban hanh theo TT s6 334120 I 6/TT-BTC

t~i ngay 31thang12 nam 2016 ngay 2711212016 czia Br) Tai chinh)

Mas6 Thuy~t 31/12/2016 31/12/2015 minh VND VND

(Phan lo~i l~i)

A. TAI SAN NGAN H~N 100 944.269.757.239 665.742.448.221

(100 = 110 + 130)

I. Tai san tai chinh 110 943.505.425.656 665.274.167.584 I. Ti~n va cac khoan tu·o·ng dtwng ti~n 111 6 2 .603.578.283 213.084.694 1.1. Tiin 111.1 2.603.578.283 213.084.694 2. Cac tai san tai chinh ("TSTC") 112

ghi nh~n thong qua lai/16 8(a) 456.882.535.336 372.535.864.821 4. Cac khoan cho vay 11 4 8(b) 317.637.700.835 146.676.579 .003 6. DI! phong s~y gi~m gia tri cac TSTC

va tai san the chap 11 6 9 (26.394.179.189) (I 0.494.615.394) 7. Cac khoan phai thu 11 7 116.432.391.528 1.1 47 .562. 144 7.1. Phai thu tit· ban cclc TSTC 117.1 108.260.318. 000 200. 000. 000 7.2. Phai thu va dl:l' thu c6 ttl'C, tiin lai

CClc TSTC 117.2 8.172.073.528 94 7. 5 62.144 7.2.2. Dl:l' thu c6 tuc, tiin !iii chua adn

ngay nhrjn 117.4 8.172.073.528 947.562.144 8. Tra tru&c cho ngm'.Yi ban 118 74.337.070.000 29. 176.686.900 9. Phai thu cac dich Vl,I cung dp 119 14.748.482. 190 138.450. 700.897 12. Cac khoan phai thu khac 122 41.414.978 186.300.044 13. DI! phong suy giam gia tri cac khoan

phai thu 129 10 ( 12. 783 .568.305) ( 12.617 .995 .525)

II. Tai san ng~n h~n khac 130 764.331.583 468.280.637 1. T~m t'.rng 13 1 429.501.000 354.528.000 2. V~t tu van phong, c6ng c1,1, d1,1ng c1,1 132 276.638.353 54.874. 101 3. Chi phi tra tm&c ng~n h~n 133 58. 192.230 58.878.536

B. TAI SAN DAI ~N 200 131.867 .311.957 133. 7 43. 710.695

(200 = 210 + 220 + 250)

I. Tai san tai chinh dai h~n 210 11 89.010.000.000 89.010.000.000 ~ 2. Cac khoan d:iu tu 2 12 89.010.000.000 89.010.000.000 i;..

-:s: 2.2. Ddu tu vao c6ng ty con 212.2 3 7. 510. 000. 000 37.510.000.000 J

2.3. Ddu tir vao c6ng ty lien doanh, ' lien ket 212.3 5 0. 000. 000. 000 50. 000. 000. 000 9

2.4. Ddu tu dai hr;m khtic 212.4 1. 5 00. 000. 000 1.500.000.000 }

II. Tai san c6 djnh 220 12.538.965.950 13.103. 752.973 I. Tai san c6 dinh hu·u hinh 22 1 12 5. 749.575. 165 5.471.055.7 18

-Nguyen gia 222 18.375.239.317 18. 761.133. 855 - Gia trj hao 111011 lily ki 223a (12.625.664.152) (13.290. 078.137)

3. Tai san c6 dinh v6 hinh 227 13 6. 789.390.785 7.632.697.255 -Nguyen g ia 228 11.456.581.371 11.864.696.252 - Gia trj hao 111011 lily ki 229a (4.667.190.586) (4.231.998.997)

Cac thuydt 111inh ainh kem la b9 phr;n h9P thGnh cua baa cao tai chfnh rieng nay 5

Cong ty CB ph§n ChU:ng khoan IB Miiu 801 - CTCK

Bao cao tinh hinh tai chinh rieng (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo) ngay 2711212016 czia 8 9 Tai chinh)

Mas6 I. Thuyet 31/12/2016 31/12/2015 minh VND VND

(Phan Ioi,ti Ii.ti)

v . Tai san dai hi,tn khac 250 30.318.346.007 31.629.957.722 I. C~m c6, th€ chfip, ky quy, ky cugc

dai l11;1n 251 1.218.371.770 1.215.971.770 2. Chi phi tra trn6c dai 111;111 252 1.561 .442.702 3.295.895.507 4. Ti~n n()p Quy H6 tr9· thanh toan 254 14 4.038.53 1.535 3.6 18.090.445 5. Tai san dai 111;111 khac 255 15 23.500.000.000 23 .500.000.000

TONG C<)NG TAI SAN 270 1.076.137.069.196 799.486.158.916

(270 = 100 + 200)

c. NQ PHAI TRA (300 = 310 + 340) 300 294.727.574.151 39 .488.864.964

I. N<r phai tra ngin hi,tn 310 271.080.070.814 15.841.361.627 4. Trai phi€u phat hanh ngAn hi;111 3 16 16 221.151.000.000 6. Phai tra ho1;1t d()ng giao d jch cht'.rng

khoan 318 17 658.981.683 535.758.012 8. Phai tra nguo·i ban ngin h1;1n 320 29.724.890.000 138.513.350 9. Ngu·ai mua tra t i~n tru6·c ngAn 111;111 321 5.099.225.000 610.294.905 10. Thus va cac khoan phai nop

Nha mr6c 322 18 7.106.850.677 12.501.714.756 11. Phai tra nguo·i tao d(>ng 323 545.993 545.993 12. Cac khoan trich n(>p phuc !qi nhan

vi en 324 89 .02 1.651 35.265.351 13. Chi phi phai tra ngAn h1;1n 325 1.679 .868.480 401.968.644 17. Ca~ khoan phai tra, phai n()p khac

ngan !11;111 329 5.569.687.330 1.617.3 00.6 16

II. N9· phai tra da i hi,tn 340 23.647.503.337 23.647.503.337 5. Phai tra ngu·o·i ban dai h1;1n 347 147.503.337 147.503.337 11. Cac khoan phai tra, phai n()p khac

dai h1;1n 353 19 23 .500.000.000 23 .500.000.000

D. VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 781.409.495.045 759.997.293.952

~ I. van chu so· hfru 410 781.409.495.045 759.997.293.952 I. v 6n d~u tll' cua chu s6 ha·u 4 11 701.001.650.000 667 .622.970.000 4 Quy d~r trfr b6 sung v6n di~u I~ 414 9.9 12. 173 .038 7.172.505.558 5. Quy dt,r phong tai chinh va rui ro

nghi~p Vl,I 415 12.374.434.993 9 .634.767.5 13 6. Cac Quy khac thu()c v6n chu so· hfru 41 6 2.462.26 1.955 2.462.26 1.955 7. Lgi nhu~n chua phan ph6i 417 20 55.658.975.059 73 .104.788.926

TONG C<)NG NQ P llAI TRA VA VON CHU so Hiru 440 1.076.137 .069.196 799.486.158.916 ( 440 = 300 + 400)

Cac thuydt minh tlinh kem la br) ph(m hop thCtnh cua bao cao tai chinh rieng nay 6

Cong ty CB phftn Chung khoan IB Bao cao tinh hinh tai chinh rieng t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mliu 801 - CTCK (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC

ngay 2711212016 czla Bl) Tai chinh)

cAc CHi TIEU NGOAI BAO cAo TiNH HiNH TAI CHiNH

MasB 31/12/2016 31/12/2015 VND VND

A. TAI SAN CUA CTCK VA TAI SAN QUAN LY THEO CAM KET

5. Ngol;li t~ cac lol;li 005 2. 104.347 2.375.905 6. Cb phi€u dang luu hanh , (S6 cb phi€u) 006 70.100.1 65 66.762.297 8. Tai san tai chfnh niern yet/dang ky giao

djch tl;li VSD cua CTCK 008 147.734.190.000 299.759.820.000 9. Tai san tai chfnh da Juu ky tl;li VSD va

clma giao djch cua CTCK 009 2. 772.660.000 12. Tai san tai chfnh clma luu ky tl;li VSD cua

CTCK 012 164.500.000.000

B. TAI SAN v A cAc KHOAN PHAI TRA VE TAI SAN QUAN LY CAM KET VOI KHACH HANG

I. Tai san tai chi nh niern y€t/ dang ky giao 021 djch tl;li VSD cua Nha d§u tu 1.772.717.250.000 1.375.692.120.000

a. Tai san tai chinh giao djch ti,( do chuydn nhup11g 021.1 1.582.826.360.000 1.197. 721.520.000

b. Tai san tai chinh hqn chi chu~dn '?hu(Yng 021.2 25.500.170.000 c. Tai san tai chinh giao djch cam c6 021.3 100. 745.920.000 141. 729.520.000 e. Tai san tai chinh chir thanh loan 021.5 63.644.800.000 36.241.080.000 2. Tai san tai chfnh da luu ky tl;li VSD va

clma giao djch cua Nha d§u tu 022 33.555.930.000 127 .093 .480.000 a. Tai san tai chinh tlii luu kY tqi VSD va

chua giao djch, t1,i: do chuydn nhu971g 022.1 19. 738.660.000 b. Tai san tai chfnh tlii luu kY tqi VSD va

chua giao djch, hqn chi chuydn nhwmg 022.2 13.817.270.000 d. Tai san tai chinh tlii luu ly tqi VSD va

chua giao djch, phong roa, tqm g iu: 022.4 127.093.480.000 3. Tai san tai chinh cha ve cua Nha dau tu 023 172.750.000

Cac thuyh minh tlfnh kem lab<) ph(m h9p thanh cua bito cao tai chfnh rieng nay 7

~ ,\J /

c CH ~

' ,.u-;;;:;:;:

Cong ty CB phin Chfrng khoan IB Bao cao tinh hinh tai chinh rieng t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

7. 7. l.

7.2.

7.3 .

a.

8.

8.1.

13

13.J.

13.2.

Mas&

TiSn gfri cua khach hang 026 TiSn gt'.ri cua Nha d§u tu vs giao djch ch(mg khoan theo plumng tht'.rc CTCK quan ly TiSn gfri t6ng hqp giao dich cht'.mg khoan

027

ch? khach hang Tien gt'.ri bu tru· va thanh toan giao dich

028

cht'.mg khoan 029 Tidn gid bu truva thanh loan giao dich chU11g khoan N_ha adu_ tzr. trong nu/Jc 029.1 Phai tra Nha dau tu· ve tien gt'.ri giao djch cht'.rng khoan theo phuang tht'.rc CTCK quan ly 031 Phai tra Nha d§u tu trong nu&c vs tiSn gt'.ri giao dich cht'.rng khoan theo phimng tht'.rc CTCK quan ly Phai tra khach hang vs giao djch cht'.rng

031.1

khoan 036 Phai tra VSD vd thanh toan b£1 tru: cua kh6ch hang 036A Phai tra kh6c cua kh6ch hang 036B

Ngay 24 thang 3 nam 20 17

Ngu·o·i l ~p Nguo·i kiSm tra

Ba NguySn Thi Thu H~ng Ki loan

~ Ba Tr§n Thi H6ng Ha

Q. Ki loan truong

Mftu 801 - CTCK (Ban himh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 dia 89 Tai chinh)

31/12/2016 31112/2015 VND VND VND VND

309.546.760.425 123. 794.534.066

279.891.253.700 111 .024.554.844

29.652.052.516

3.454.209 12.769.979.222

3.454.209 12. 769.979.222

210.040.516.561 19.353.718.822

210.040.516.561 19.353 .718.822 99 .506.243 .864 104.437.969.93 1

99.502.169.000 104.43 7. 969.931 4.074.864

Ong NguySn Van H~mh T6ng Giam a6c

Cac 1huyit minh iJfnh kem la b9 p h(m hr;p thanh cua bao cao lai chfnh rieng nay 8

Cong ty CA ph§n Chfrng khoan IB Bao cao k~t qua ho~t dqng rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Mas6

I. DOANH THU HO~T DQNG

I. I. Lai tu· cac tai san san chinh ("TSTC") ghi nh~n thong qua lai/16 01

a. Lai ban cac TSTC ghi nhtjn thong qua /ai/16 01.1

c. C6 tit'C, ti€n lai phcit sinh ti'r cac TSTC ghi nhtjn thong qua lai/16 01.3

1.2. Lai tt! cac khoan d§u tu n~m gifr d~n ngay dao lwn 02

1.3. Lai tu cac khoan cho vay va phai thu 03 1.6. Doanh thu nghi~p Yl,l moi gi6i

cht'.rng khoan 06 I. 7. Doanh thu nghi~p v1,1 bao lanh, d~i ly

phat hanh cht'.rng khoan 07 1.9. Doanh thu ngh i~p v1,1 luu ky cht'.rng khoan 09 1.10. Doanh thu nghi~p v1,1 tu v§n tai chinh 10 I. 11. Thu nh~p ho~t d()ng khac 11

C()ng doa nh thu ho~t d()ng 20

n. cm PHi HO~T D(>NG

2. 1. L6 tu cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 21 a. L6 ti'r ban cac TSTC ghi nh9nt thong qua

tai/16 21.1 b. Chenh l?ch giam aanh gia lr;ri cac TSTC

ghi nhqnt thong qua lai/16 21.2 c. Chi phi giao djch mua cac tai s~n tai

chfnh ghi nhqnt thong qua lai/lo 21.3 2.6. Chi phi ho~t d()ng ttJ doanh 26 2.7. Chi phi nghi~p Yl,l moi gi6i cht'.rng khoan 27

Chi phi nghi~p Yl,l bao lanh, d~i ly phat 2.8. hanh chung khoan 28 2.10. Chi phi nghi~p v1,1 lu·u ky cht'.rng khoan 30 2. 11 . Chi phi ho~t d()ng tu v§n tai chinh 31 2.12. Chi phi khac 32

C()ngchiphiho~td9ng 40

Thuy~t minh

21(a)

21(b)

2 l(c)

22(a)

22(b)

Mliu s6 802 - CTCK (Ban himh theo Jrs6 33./12016/TT-BTC

ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)

2016 2015 VND VND

(Phan lo~i l~i)

120.91 1.467.094 121.998.856.974

98.374.326.621 110.418.464.574

22.537.140.473 11.580.392.400

57.250.281 148.584.474 28.0 I 0.896.354 9.910.283.836

21.125.260.318 7.090.139.062

3.012.434.900 8.454.900.000 2.029.477.915 927.991.825 7.0 15.454.545 4.175. 188.963

10.043.878

182.162.241.407 152.715.989.012

60.504.233.414 45.06 1.944.512

44.604.669.619 42.410.538.649

15. 899.563. 795 2.560.095.773

91.310.090 3.213.870.764 1.458.427.958 9.686.635.993 3. 778.334.469

56.918.182 3.785.754.144 2.515.395.134 3 .861. 708.200 3 .962.233 .805 1.1 75.338.710 16.346.465

82.284.459.407 56. 792.682.343

Cac thuy dt minh afnh kem lab<) phtjn hr;p thanh cua bao cao tai chfnh rieng nay 9

Cong ty CB ph§n Chfrng khoan IB Bao cao k~t qua ho~t dqng riCng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(ti~p theo)

Mas6

III. DOANH THUHO~T D(>NG TA.I CHiNH

3. 1. Chenh l~ch lai tY gia h6i doai da va clma thtJC hi~n 41

3.2. Doanh thu, dlf thu c6 tt'.rc, lai tiSn glii ngan hang khong c6 djnh 42

3.4. Doanh thu khac vS d§u tu 44

C9ng doanh thu ho~t d9ng tai chinh 50

IV. CHI PHi TAI CHiNH

4.2. Chi phi lai vay 52 4.5. Chi phf tai chfnh khac 55

C9ng chi phi tai chinh 60

VI. CHI PHI QUAN LY CONG TY 62

CHUNG KHOAN VII. KET QUA HO~T D(>NG

70 (70 = 20 + 50 - 40 - 60 - 62)

VIII. THU~KHAC v A cm PHi KHAc

8.1. Thu nh?p khac 71 8.2. Chi phf khac 72

C9ng k~t qua ho~t d{>ng khac 80

(80 = 71- 72)

Thuy~t minh

23

Miiu s6 B02 - CTCK (Ban himh lheo TT s633412016/TT-BTC

ngay 2711212016 c1ia B(J Tai chinh)

2016 2015 VND VND

(Phan lo~i l~i)

2.547.001

1.172.685.134 1.700.745.223 67.613.985

1.240.299.119 1. 703.292.224

I 0. 726.017.809 197.917. 100 215.480.623

10.726.017.809 413.397.723

24.953.183.667 21.407.250.539

65.438.879.643 7 5.805.950.631

74 7 .21 1.926 3.911. 111.1 96 125.330.700 382.032.600

621.881.226 3.529.078.596

Cac thuyit minh afnh kem la b(5 ph<}n h9p thanh cita bao cao tai chfnh rieng nay 10

Cong ty CA ph~n Chfrng khoan IB Bao cao k~t qua ho~t d()ng rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(ti~p theo)

Mas6

IX. TONG LOI NHUAN KE TOAN TRtroc THU:E c9o = 70 + 80)

90

cm PHi TRUE TNDN 100

JO. I. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh JOO. I

XI. LQl NHU~ KE TOAN SAU TRUE 200 TNDN (200 = 90-100)

Thuy~t minh

24

Ngay 24 thang 3 nam 2017

Ngtrai l?p

Ba NguySn Thi Thu H~ng Ki toan

Ngu·ai ki~m tra

Ba TrAn Thi H6ng Ha Q. Ki toan tru<Yng

M~u s6 802 - CTCK (Ban himh theo TT s633412016/TT-BTC

ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)

2016 2015 VND VND

(Phan lo~i l~i)

66.060. 7 60.869 79.335.029.227

11.267.411.276 15.208.820.577

11.267.41 1.276 15.208.820.577

54.793.349.593 64.126.208.650

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phqn h9p thanh cua Mo cao tai chfnh rieng nay I I

Cong ty C6 ph~n Chfrng khoan IB M§u B03b - CTCK

Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ rieng (Ban himh theo TT s6 33412014/TT-BTC

cho nam k~t thuc ngar 31 thang 12 nam 2016 (Phu·ong phap gian tiep)

ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)

Ma Thuy~t 2016 2015 I. minh VND VND so

(Phan lo~i l~i)

I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T f>QNG KINH DO ANH

1. L9·i nhu~n trrr6'c thu~ Thu nh~p doanh nghi~p 01 66.060.760.869 79.335.029.227

2. f>i~u chinh cho cac kho:in: 02 6.803.914.934 (5.970.119.363)

- Kh§u hao TSCD 03 2.549.901.023 2.915.767.267 - Cac khoan dtJ phong 04 16.065.136.575 2.496.588.670 - Chi phi lai vay 06 10.726.017.809 197.9 17.100 - Lai tu ho~t d(mg d§u ttr 07 ( 10.302.843.568) ( 11.580.392.400) - DtJ thu t i ~n lai 08 ( 12.234.296.905)

5. L9·i nhu~n tir ho~t d(}ng kinh doanh tnro·c thay dBi vBn hru d(}ng (30 = 01 + 02) 30 72.864.675.803 73.364.909.864

- Tang TSTC ghi nh~n thong qua lai/ 16 31 (84.346.670.5 15) (73.755.021.905) - Tang cac kJ10an cho vay 33 (170.961 .121 .832) (146.676.579.003) - Tang cac khoan phai thu ban cac TSTC 35 ( l 08.060.3 18.000) - Giam/(tang) cac khoan phai thu ban cac djch v1,1 CTCK cung d p 37 I 23.702.218.707 ( 124.806.673. 742) - (Tang)/giam cac khoan phai thu khac 39 ( 45.015.498.034) 344. l 14.930 - (Tang)/giam cac tai san khac 40 (719.578.342) 25.280.969.516 - Giam/(tang) chi phi tra tm&c 42 1.735. 139.1 11 (2.667.332. 777) - Thu€ TNDN da n9p 43 ( 17.905.600.008) ( 14. 715.327.689) \

- Lai vay da tra 44 ( I 0. I 26.234.811) ( 197.9 17.100) - Tang phai tra cho ngtra i ban 45 29.709.600.321 I~

- Tang thu€ va cac khoan phai n9p I. Nha ntr&c 47 1.243.324.653 ·?

- Tang phai tra, phai n9p khac 50 9. I 73 .189.947 21.443.203.741 ~

- Tang trai phi€u phat hanh 221.151.000.000

Lll'u chuy~n ti~n thu§n tfr ho~t 60 22.444.127.000 (242.385.654.165)

d<}ng kinh doanh

Cac thuyi t minh tlfnh kem la b9 phtjn h(lp thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay 12

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan IB Ml'iu B03b - CTCK

Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ rieng (Ban hanh theo 7T s6 334120 I 6!7T-BTC

cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 ngay 2711212016 c1ia B{j Tai chinh)

(Phll'o·ng phap gian ti~p - ti~p theo)

Ma I. 2016 2015 Thuyet s6 minh VND VND

(Phan lo~i l~i)

II. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU

I. TiSn chi d~ mua slim, xay dl,fng tai san c6 djnh va tai san dai h~n khac 61 (1.985. 114.000) (8.630.851.300)

3. TiSn chi dAu ttr g6p v6n vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t va dAu tu khac 63 (89.0 I 0.000.000)

5. TiSn thu v€ c6 tt'.rc va !qi nhu~n dtrqc chia tu cac khoan dfiu tu tai chfnh daih~n 65 15.312.629.089 11.580.392.400

L!fu chuy~n ti~n thu§n tir ho~t d{>ng 70 13.327.515.089 (86.060.458.900) dau ttr

III. LUU CHUYEN TIEN THUAN TUHO~T D<)NG TAI CHiNH TiSn thu tu phat hanh c6 phi~u, nMn g6pv6ncuachus&hfru 71 306.930.000.000

3 Ti€n vay g6c 73 185.543.344.722 4 TiSn chi tra nq g6c vay 74 (185.543.344.722) 6 c6 tl'.rc da tra cho chu so· hfru 76 (33.381.148 .500)

Luu chuy~n ti~n thuh tir ho~t d{>ng (33.381.148.500) 306.930.000.000 tai chinh

IV. Luu chuy~n ti~n thu§n trong nam 90 2.390.493.589 (21.516.113.065) ·' (90 = 60 + 70 + 80) ' '

v. T!~" ':a c:ic khoan tuO'ng duO'ng ~

tien dau nam 101 213.084.694 21.729.197.759 ).

VI. Ti~n va cac khoan tuo·ng duo·ng '(

ti~n cuBi nam (103 = 90 + 101) 103 10 2.603.578.283 213.084.694 ~

/, ~

2016 2015 VND VND

Giao djch phi ti~n t~ trQng y~u Tang v6n diSu I~ tu !qi nhu~n clma phan ph6i 33.378.680.000 60.692.970.000

Cac thuyh minh ainh kem la b9 phqn hQp thanh cita bdo cito tai chinh rieng nay 13

Cong ty Cfi ph~n Chfrng khoan IB Bao cao Iu·u chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (PhuO'ng phap gian ti~p - ti~p theo)

Mfiu B03b - CTCK (Ban himh theo TT s6 334/20/6/7T-BTC

ngay 2711212016 c1ia B(j Tai chinh)

PHAN LUU CHUYEN TIEN T~ HO~T D(>NG MOI GIOI, UY THAC CUA KHACHHANG

CHI TIEU Mas6 2016 2015

VND VND I. Luu chuy~n ti~n ho~t dqng moi gi6i,

I. iiy thac cua khach hang Ti8n thu ban cht'.rng khoan moi gi6i cho khach hang OJ 5.342.359.373.820 1.839.982.3 14.500

2. Ti8n ch i mua cht'.rng khoan moi gi6i cho khach hang 02 (6.1 73.555.864.030) (2.364.428.588.700)

7. Nh~n ti8n gtii dS thanh toan giao dich cht'.rng khoan cua khach hang 07 1.069.863.733.928 706.976.666.269

Thu ti8n tu tai khoan vang lai ct'.1a khach hang Chi ti8n tu tai khoan vang lai cua

1.959.435.870.528 805.544.210.666

khach hang (2.012.350.887 .887) (892.502.036.983)

Tang/giam ti~n thuAn trong nam 20 185. 752.226.359 95.572.565.752

II. T!~n va cac khoan tu·o·ng duo·ng ti~n dau nam cua khach hang

30 123. 794.534.066 28.221.968.314

IV. Ti~n va cac khoan tu·o·ng duO'ng ti~n cu6i nam cua khach hang (40 = 20 + 30)

Ngtrc'Yi l~p

Ba Nguy~n Thi Thu H~ng Kitoan

40 309.546. 760.425 123. 794.534.066

Ngay 24 thang 3 nam 2017

Nguoi kiSm tra

~~ Bil Trln~

Q. Ki toan tru<Yng Ong Nguy~n Van Hl;lnh

T6ng Giam a6c

Cac thuyi t minh tlf nh kem la b9 phgn h(Yp thanh cit a bilo cao tai chfnh rieng nay 14

Cong ty CB pb§n Chung kh6an IB Bao cao tinh hinh bi~n d<}ng v6n chii sO' hii'u rieng cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2016

BiSn d(}ng vfin chii sO- hii"u

V6n di\u tu cua chu sa htru Quy dl,I' trfr b6 sung v6n di~u I~ Quy dl,I' phong tai chinh va rui 1"0 nghi~p V\J

Cac quy khac thUQC v6n chu scr hCi'u

sa du· dliu niim

1/112015 VND

300.000.000.000 3.966.195.125 6.428.457.080 2.462.261.955

I/1/2016 VND

667.622.970.000 7. 172.505.558 9.634.767.5 13 2.462.261.955

Tang VND

2015

367.622.970.000 3.206.3 10.433 3.206.3 10.433

sa tang/(giam) trong niim

Giam VND

Tang VND

2016

- 33.378.680.000 2.739.667.480 2.739.667.480

Giam VND

M~u B04-CTCK (Ban hanh theo 7T s6 33./120 I 617T-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

sa du· cu8i niim

31/12/2015 VND

- 667.622.970.000 7. 172.505.558 9.634.767.513 2.462.26 1.955

31/12/2016 VND

I.

I. 3. 4. 7. 8. Lgi nhu(in chua phiin phbi 76.084. 17 1.142 73.104.788.926 64.126.208.650 (67. 105.590.866) 54.793.349.593 (72.239. 163.460) 73.104.788.926

70 1.00 1.650.000 9.9 12.173.038

12.3 74.434.993 2.462.261.955

55.658.975.059

T6NG C(>NG 388.941.085.302 759.997.293.952 438. 16 1.799.5 16 (67. 105.590.866) 93.651.364.553 (72.239. 163.460) 759.997.293.952 78 1.409.495.045

Nguai l~p

~ Ba NguySn Thi Thu H~ng

Ki toan

l~ Ba Tdn Thi H6ng Ha

Q. Ki toan truimg Ong NguySn Van H~nh

T6ng Giam a6c

Cac thuyit minh ilinh kem fa b9 ph(m h(Jp thGnh cita b<io cao tai chinh rieng nay

II~/ ~ ~- _ \ ~ \\

15

Cong ty C6 philn ChU:ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho na m k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

M§u 809 - CTCK (Ban himh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 c1ia 8<) Tai chfnh)

Cac thuy€t minh nay la b9 ph~n hgp thanh va d n dtl'Q'C d9c d6ng thcJi v&i bao cao tai chinh rieng dinh kem.

1. l>O'n vj bao cao

(a) Co· sO' thanh l~p

Cong ty Cb ph§n Cht'.mg khoan lB ("Cong ty") la rrn)t cong ty c6 ph§n dugc thanh l ~p t? i Vi~t Nam theo Gifiy phep thanh l~p va ho?t d('>ng s6 70/UBCK-GP ngay I 0 thang 12 nam 2007 do Uy ban Cht'.mg khoan Nha nu&c d p v&i ten gQi ban d§u la Cong ty Cht'.rng khoan Vincom. Cong ty da chinh tht'.rc d6i ten la Cong ty Cb ph§n cht'.rng khoan lB tu ngay 21 thang 5 nam 2014.

(b) Ho~t d()ng chinh

Cac ho?t d(:mg chinh cua Cong ty bao g6m moi gi&i cht'.rng khoan, cac ho?t d()ng tl,f doanh cht'.rng khoan, cung dp djch v1,1 tu vfin tai chinh va d§u tu cht'.rng khoan, ky quy cht'.rng khoan, luu ky cht'.rng khoan va bao lanh phat hanh ch(rng khoan.

(c) van di~u ·~ T~i ngay 31thang12 nam 20 16, v6n di~u I~ cua Cong ty la 701.001.650.000 VND (3 1/ 12/2015: 667.622.970.000 VND).

(d) NiCm y~t

Tu ngay 29 thang 12 nam 2009, c6 phi€u, cua Cong ty da dugc ~iem y€t va ~iao djch .tren ~6 giao dich Cht'.rng khoan Ha N('>i v&i ma co phieu cht'.rng khoan niem yet la VIX. So lugng co phieu niem y€t t?i ngay 31thang 12 nam 2016 la 70.100. 165 c6 phi€u VIX (31/12/20 15: 66.762.297 c6 phiSu) ttmng t'.rng v6·i s6 v6n di~u I~ neu tren.

(e) Cong ty con

(f)

T?i ngay 31 thang 12 nam 2016, Cong ty c6 mot cong ty con sa hfru tn.rc ti€p nhu sau:

Ten cong ty

Cong ty c6 ph§n Quan ly quy lB

Gi~y phep Thanh l~p va ho~t dQng

• Gifiy phep Thanh l~p va ho?t d()ng ban d§u s6 29/UBCK­GP ngay 3 thang 3 nam 2008

• Gi§y phep di~u chinh g§n nhfit s6 12/GPDC-UBCK ngay 16 thang 8 nam 2016

TBng s6 nhan vien

Nganh ho~t dQng

L~p va quan ly quy d§u tu cht'.rng khoan, quan ly danh m1,1c d§u tu cht'.rng khoan va tu vfin d§u tu cht'.rng khoan

VBn ,..,. .~ u1eu ~

57,25 cy VND

Ty I~ so· ,h fru va quyen bi~u quy~t

77,73%

T?i ngay 31 thang 12 nam 20 16, Cong ty c6 71 nhan vien (31/12/2015: 67 nhan vien).

16

-,1

5 IJf

I

-Ji

Cong ty CB phfin Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

2. Co· sO' I~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan thu

M§u 809 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/20/6/1T-BTC

ngay 2711212016 c1ia 8 9 Tai chinh)

Bao cao tai chi nh rieng cho nam k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2016 duo·c l?p theo cac Chu§n rm.re K~ toan Yi~t Nam, ChS d(> K~ toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 20 14 ("Thong ttr 2 1 O") do BC) Tai chinh ban hanh v€ Huong d§n k~ toan ap d~111g d6i voi cong ty chl'.rng khoan va Thong tu s6334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 ("Thong tu 334") do BQ Tai chinh ban hanh v€ sfra d6i, b6 sung va thay th~ Ph~· 1~1c 02 va Ph1,1 11,1c 04 cua Thong tu 21 Ova cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chinh.

Cong ty cling l?p va phat hanh rieng re bao cao tai chinh hgp nh§t cua Cong ty m~ va cong ty con (goi chung la "T?p doan") theo cac Chul1n m~c K~ toan Yi~t Nam, ChS d(> K~ toan Yi~t Nam ap d1,1ng cho cac cong ty chl'.rng khoan quy dinh t~i Thong tu s6 2 10/20 I 4/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 201 4 ("Thong tu 2 1 O") do BC) Tai chinh ban hanh v€ Huong d§n kS toan ap d1,1ng a6i voi cong ty chl'.rng khoan va Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 ("Thong tu 334") do 89 Tai chinh ban hanh v€ sfra d6i, b6 sung va thay thS Ph1,1 l1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tu 210 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan aSn v i~c l?p va trlnh bay bao cao tai chinh. Bao cao tai chinh rieng nay d n OU'Q'C doc cung voi bao cao tai chi nh hgp nh§t cua T?p doan cho nam k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2016 d6 c6 du thong tin d§y at'.1 v€ tlnh hlnh ta i chinh hgp nhfit, kSt qua ho~t d(>ng hop nh§t va luu chuy6n ti€n t~ hgp nhfit cua T?p doan.

(b) CO' sO' do IU'O'ng

Bao cao tai chinh rieng, tru bao cao luu chuy6n ti€n t~ rieng dugc l?p tren ca sa d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy6n ti€n t~ rieng dugc l?p theo plmcrng phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan

Ky k~ toan nam cua Cong ty la tu ngay I thang I dSn ngay 31 thang 12.

( d) BO'Il vj ti~n t~ k~ toan

Dan vi ti€n t~ kS toan ct'.1a Cong ty la D6ng Yi~t Nam ("VND"), cling la dan vi ti€n t~ dugc st'.r d1,1ng cho m1,1c dfch l?p va trinh bay bao cao tai chinh .

17

i -

Cong ty CB phin Chlfng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mliu 809 - CTCK (Ban himh theo TT s633412016/TT-BTC

ngay 2711212016 c1ia Bf) Tai chinh)

3. Ap d\mg cac hll'O'Dg d~n k~ toan m6'i va cac quy djnh chU'a dU'Q'C ap d\Jng

Ngay 30 thang 12 nam 2014, B('> Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 21 0/20 14/TT-BTC ("Thong tu 2 1 O") vS Huo'llg d§n k8 toan ap d~mg d6i v&i cong ty chfrng khoan. Thong tu 2 10 co h i~u ! ~re tlr ngay 1 thang I nam 201 6 va thay th8 Thong tu· s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang I 0 nam 2008 ("Thong tu 95") cua B9 Tai chinh lm&ng d§n k~ toan ap dvng d6i v&i Cong ty cht'.rng khoan va Thong tu s6 162/201 O/TT-BTC ngay 20 thang I 0 nam 2010 cua B9 Tai chinh slia d6i, b6 sung m('>t s6 di~u cua Thong tu 95.

Ngay 27 thang 12 nam 201 6, B9 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ("Thong tu 334") vS Slia d6i, b6 sung va thay th8 Ph1,1 11,1c 02 va Ph1,1 11,1c 04 cua Thong tu 210. Thong tu 334 co hi~u h,rc tt'r ngay 27 thang 12 nam 201 6 va ap d1,1ng cho nam tai chinh 20 16.

Theo do, bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 16 duqc l~p theo m§u bi8u m&i cua Thong tu 334. D6ng thoi, cac s6 li ~u so sanh cua nam trn&c da duqc trinh bay l ~ i cho phu hqp v&i each trinh bay cua nam hi~n t~i (Thuy8t minh 26 - S6 li ~u so sanh).

Cung theo Thong tu 210, k8 tt'r ngay 1 thang I nam 201 7, Cong ty ap d1,1ng plmang phap kS toan theo gia. trj hqp Jy cho ITIQt s6 cong Cl,! tai chinh Va Se phai thuy8t minh vS CO SCr xac djnh gia trj hqp Jy Ctla cac khoan m1,1c nay. Hi~n t~i Cong ty clma xac djnh anh huang cua v i~c ap d1,1ng phuang phap k8 toan theo gia tri hqp ly cho m('>t s6 cong q 1 tai chinh d6i v&i bao cao tai chinh cua Cong ty cho cac ky b~t d§u tt'r ngay 1 thang 1 nam 2017.

4. Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chinh sach kS toan cht'.1 ySu duqc Cong ty ap d1,1ng trong vi~c l~p bao cao tai chinh rieng nay.

(a) Tai san va nQ' phai tra tai chinh

(i) Glii nliij.n

Cac tai san va nq phai tra tai chinh du9·c ghi nh~n Bao cao tinh hinh tai chinh rieng khi va chi khi Cong ty tra thanh m('>t ben tham gia cac diSu khoan hqp d6ng cua tai san va nq phai tra tai chinh nay.

(ii) Pliiin lo(li va ilo lu·ong

• Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16: ThuySt minh 4(c);

• Cac TSTC s~n sang d8 ban: ThuySt minh 4(d);

• Cac khoan cho vay: ThuySt minh 4(e);

• Cong ty phiin l o~ i tfit ca cac khoan nq tai chinh la ng phai tra tai chinh dugc xac djnh theo gia tri phiin b6.

18

J

/ .·.

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(iii) Clztim dut glzi nlz~n

M~u 809 - CTCK (Ban himh theo TT s633412016/fT-BTC

ngay 2711212016 cua B(J Tai chinh)

Cong ty chAm dut ghi nh~n m('>t TSTC khi quy8n lgi theo hgp d6ng ct'.1a Cong ty d6i v&i cac dong ti8n phat sinh ttr TSTC nay chAm d(1t, hay khi Cong ty chuySn giao toan b9 TSTC nay b~ng m('>t giao djch ma phfrn 16n rui ro va lgi fch g~n Ii8n v&i vi~c s& hul1 TSTC nay du9·c chuySn giao ho~c m('>t giao dich ma trong a6 Cong ty khong chuySn giao toan b9 va cung khong gifr l~ i phfrn Ian rui ro va l9·i fch g~n Ii8n vai vi~c sa huu tai san va cung khong n~m quy8n kiSm soat tai san.

Cong ty chAm dm ghi nh~n m('>t ng phai tra tai chinh khi cac nghia vi) theo hqp d6ng da duqc da b6, huy bo ho~c chAm dm.

(iv) can tric

Tai san va nq phai tra tai chinh duqc d n tnr va s6 du· thufin duqc trlnh bay tren Bao cao tlnh hlnh tai chinh khi va chi khi Cong ty c6 quy8n hqp phap dS d n tru· cac khoan mpc v6i s6 ti8n duqc ghi nh~n va Cong ty c6 y djnh thµc hi~n cac giao djch tren CO' sa thufin ho~c thµc hi~n d6ng th<'Yi vi~c ban tai san va thanh toan ng.

(v) D11 plzimg TSTC

D6i v6·i cac khoan dfiu tu, nSu t~i cu6i ky kS toan, gia tri thi trn<'Yng thAp han gia g6c, Cong ty se trich l~p dµ phong giam gia dfiu tu cht'.rng khoan cho cac khoan dfiu tu d6. D6i v6i cac cht'.rng khoan niem ySt, gia thi tmcrng la gia dong ct'.ra t~i Sa Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ho~c Sa Giao djch Chung khoan Ha N('>i t~ i ngay kSt thuc ky kS toan. D6i v6i cac l o~ i chung khoan chua niem ySt nhung aa dang ky giao dich tren thi truang giao dich chung khoan cua cac cong ty d~i chung chua niem ySt (UpCom), gia thi tm<'Yng la gia dong cua cua thi trn<'Yng UpCom t~i ngay kSt thuc ky kS toan. D6i v&i cac lo~i chung khoan chua niem ySt nlrnng duqc tµ do rnua ban tren thi tm<'Yng OTC, gia thi trnang Ia gia trung blnh cua cac muc gia giao dich tlwc ts theo bao gia c.:1a 3 cong ty chung khoan co giao djch t~i tho·i di Sm gfin nhAt v6i th<'Yi di Sm trich l~p dµ phong nhtrng khong qua m('>t thang ti nh dSn ngay trich l ~p dµ phong. Trong tmcrng hgp gia tri thi tmcrng khong thS xac djnh dugc mQt each dang tin c~y, cac khoan dfiu tu nay duqc ghi nh~n theo gia g6c.

D6i v6i cac khoan cho vay va phai thu, Cong ty trich l~p dµ phong phai thu kh6 doi nhu trlnh bay trong ThuySt minh 4(t).

Cac khoan 16 t6n thAt do suy giam gia tri cua TSTC, di)· phong giam gia. afiu tu va dµ phong cho cac khoan vay du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d('>ng rieng cua Cong ty.

(b) Ti~n va cac khoan tu·ong du·o·ng ti~n

Ti8n bao g6m ti8n m~t t~ i quy, ti8n gui ngan hang cho ho~t d('>ng cua cong ty ch(rng khoan, ti8n gui v8 ban cht'.rng khoan bao lanh phat hanh va ti8n gt'.ri v8 bu tnr va thanh toan giao djch ch(rng khoan cua Cong ty.

Cac khoan tu'O'ng du·ang ti8n la cac khoan dfiu tu ng~n h~n c6 tho·i h~n g6c khong qua 3 thang, c6 kha nang chuySn d6i d~ dang thanh m¢t Iugng ti8n xac dinh va khong co rui ro trong chuySn d6i thanh ti8n kS tu· ngay mua khoan dfiu tu do t~i tha i diSm bao cao.

19

Cong ty ca ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Cac TSTC ghi nh~n thong qua Iai/16

M§u 809 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33.//2016!TT-BTC

ngay 27I1212016 c1ia 89 Tai chinh)

TSTC ghi nh~n thong qua lai/ 16 la m9t TSTC th6a man m9t trong cac di~u ki~n sau:

• TSTC dtrQ'c Ban Giam d6c phan lo~ i vao nh6m n~m gifr d€ kinh doanh. TSTC duQ'c phan lo~i vao nh6m n~m gifr d€ kinh doanh, nSu:

tai san dtrQ'C mua chu ySu cho m1,1c dfch ban l~i trong th<':ri gian ng~n;

c6 bAng ch(mg vS vi~c kinh doanh cong c1,1 d6 nhAm m1,1c dfch thu IQ'i ng~n h~n; ho~c

Cong Cl,I tai chfnh phai sinh (ngo~i trlr CaC Cong Cl,I tai chfnh phai sinh dtrQ'C XaC dinh la 111Qt hQ'p d6ng bao lanh tai chfnh ho~c 111Qt cong Cl,I phong ngua rui fO hi~u qua).

• T~i tho·i di€m ghi nh~n ban dAu, Cong ty xSp TSTC vao nh6m TSTC ghi nh~n thong qua lai/ 16.

Cac TSTC dtrQ'c ghi nh~n tren Bao cao tinh hinh tai chinh rieng khi va chi khi Cong ty tra thanh m9t ben tham gia cac di~u khoan hQ'p d6ng cua TSTC nay.

Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 dtrQ'C ghi nh~n ban d§u theo gia mua th1Jc tS cac TSTC (d6i v6i chung khoan clma niem ySt) ho~c gia kh6p l ~nh t~i cac Sa giao dich chung khoan (d6i v6i chfrng khoan niem ySt). Cu6i ky kS toan, cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 dtrQ"c phan anh theo nguyen gia tru di di! phong giam gia d§u tu chung khoan.

( d) Cac TSTC sin sang d~ ban

Cac TSTC siin sang d€ ban la cac TSTC phi phai sinh du9·c chu dfch phan lo~i la siin sang d€ ban ho~c la nhfrng TSTC con l~ i .

Cac TSTC siin sang d€ ban dtrQ'C gh i nh~n tren Bao cao tinh hinh tai chfnh rieng kh i va chi khi Cong ty trcr thanh mQt ben tham gia trong cac di~u khoan hQp d6ng CUa Cong Cl,I tai chfnh nay.

Cac TSTC siin sang d€ ban dtrQ'c ghi nh~n ban c1Au theo gia mua. Cu6i ky kS toan, cac TSTC siin sang c1€ ban dtrQ'c phan anh theo nguyen gia tru di di! phong suy giam gia tri TSTC.

(e) Cac khoan cho vay

Cac khoan cho vay la cac TSTC v6·i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 th€ xac dinh va khong duo·c niem ySt tren thi truo·ng. Cac khoan cho vay cua Cong ty bao g6m cac khoan cho vay ky quy chl'.rng khoan theo hQ'p d6ng margin ho~c hQ'p c16ng ung tnr6c ti~n ban chung khoan ct'.1a khach hang.

Cac khoan cho vay dtrQ'c ghi nh~n tren Bao cao tinh hinh tai chinh rieng kh i va chi khi Cong ty tr& thanh 111Qt ben tham gia trong CaC d i~U khoan hQ'p d6ng CUa Cong Cl,J tai chfnh nay.

Cac khoan cho vay dtrQ'c gh i nh~n ban d§u theo gia g6c. Cu6i ky kS toan, cac khoan cho vay duv c phan anh theo gia g6c tru di di! phong phai thu kh6 doi nhu dtrQ'c trinh bay trong ThuySt minh 4(f).

20

Cong ty CB ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 na m 2016 (ti~p theo)

Miiu 809 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33.//2016/IT-BTC

ngay 2711212016 c1ia B<) Tai chinh)

(f) Cac khoan pha i thu

Cac khoan phai thu tu ban cac TSTC, tt'r cung d p dich Vl,I va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo nguyen gia tn:r di di! phong phai thu kh6 doi.

Cong ty trich l ~p d1,1· phong phai thu kh6 doi dva tren uac tf nh v~ kha nang thu hbi ct'.1a cac khoan phai thu, nllll'ng khong th~p hun ml'.rc dl,I' phong trich l~p theo llll'6·ng d~n cua Thong tu s6 228/2009/TT­BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ("Thong ttr 89") ngay 28 thang 6 nam 201 3 do B9 Tai chinh ban hanh.

Th&i gian qua hgn

Khong qua h~n ho~c qua h~n duai sau (06) thang Tu tren sau (06) thang d€n duai m(>t (0 I ) nam Tu m(>t (0 I ) nam d€n duai hai (02) nam Tu hai (02) nam d€n duai ba (03) nam Tren ba (03) nam

Milr: trfch d~r phong

0% 30% 50% 70%

100%

(g) Dfiu tll' vao cong ty con va cong ty lien k~t

(h)

Cho m1,1c di ch cua bao cao tai chinh rieng nay, cac khoan d§u tu vao cong ty con va cong ty lien k~t duqc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao gbm gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan t1vc ti€p. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay du·qc xac dinh theo gia g6c tru di dl,I" phong giam gia khoan d§u tu. 01,1' phong giam gia d§u tu duqc l~p khi dun vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~i tru tmcmg hqp khoan 16 d6 da n~m trong dl,I" ki€n cua Cong ty khi quy€t dinh d§u tu. 01,1" phong giam gia d§u tu duqc hoan nh~p khi dun vi nh~n d§u tu sau d6 t~o ra lc;»i nhu~n d8 bu tru cho cac khoan 16 da duqc l ~p dl,I" phong tru6c kia. Khoan dl,I' phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri gh i s6 cua khoan d§u tu khong VUQt qua gia tri ghi sfJ CUa CaC chung khi gia djnh khQng CO khoan dl,I' phong nao da du·qc ghi nh~n .

Tai san ca djnh hfru hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 djnh hfru hinh duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k€. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hlnh bao gbm gia mua, thu€ nh~p khciu, cac lo~ i thu€ mua hang khong hoan l ~ i va chi phi lien quan trl,l"C tiSp d8 dua tai san d€n vj trf va tr~ng thai ho~t d(>ng cho m1,1c dfch Slr d1,1ng da d~r ki€n, va chi phi dS thao da, di dai tai san va khoi ph1,1c hi~n truo·ng t~ i dia di8m d~t ta i san. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hlnh da dua vao ho~t d(>ng nhu chi phi sua chfra, bao duo·ng va d~i tu OUQ'C ghi nh~n vao baa cao thu nh~p toan di~n rieng trong nam ma chi phi phat sinh. Trong cac tmong hqp c6 th8 chl'.rng minh m(>t each r6 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich ki nh t€ trong tuung lai dl,I' tinh thu duqc tu v i~c su d1,1ng tai san c6 dinh hfru hi nh vuQt tren ml'.rc ho~t d(>ng tieu chucin theo nhu danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu m(>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.

21

Cong ty Cfi ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 na m 2016 (ti~p theo)

M!iu 809 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33./12016/TT-BTC

ngay 2711212016 czia Bo Tai chinh)

(ii) Klzizu lzao

Khfi u hao dlJ'Q'C tinh theo phtmng phap dlJ'(mg th~ng d~ra tren tha i gian hfru d1,111g ll'OC tf nh cua tai san c6 dinh hfi'u hi nh. Th<':ri gian hfru d~mg uo·c tfnh nlm sau:

• may moc thiSt bi • plm0"11g ti ~n v?n tai, truy~n d§n • thiSt bi d1,111g c1,1 quan ly • tai san c6 di nh hfru hinh khac

4 - 5 nam JO nam

4 - 5 nam 4 - 5 nam

(i) Tai san cA d!nh VO hinh

Tai san c6 dinh VO hinh bao g6m ph§n mSm may vi tfnh . Gia mua cua ph.111 mSm may vi tfnh m6"i ma ph.111 mSm nay khong phai la mot bo ph?n g§n kSt v6"i ph.1n cfrng co lien quan thi du9·c v6n hoa va h~ch toan nhu tai san c6 dinh VO hinh. Ph'1n mSm may vi tfnh duqc tfnh khfiu hao theo phuong phap ducmg thiing trong vong 3 dSn Io nam.

(j) Cac khoan phai tra nguiri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan pha i tra khac th~ hi~n theo nguyen gia.

(k) n._.· phimg

(I)

Mot khoan dv phong duqc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua mot SI! ki~n trong qua khtr, Cong ty co nghia Vl,I phap (y hi~n t~i ho~C Jien d6"i CO th~ U6°C tfnh mQt each dang tin c?y, Va ch§c ch~n Se Jam giam SUt cac !qi fch kinh tS trong tuang lai d~ thanh toan cac khoan llQ' phai tra do nghTa Vl,I d6. Khoan dl,I' phong dugc xac dinh b~ng each chiSt khfiu dong tiSn di! kiSn phai tra trong tuang lai v6·i cy I~ chiSt khAu truoc thuS phan anh danh gia cua thi truang a thai di~m hi~n t~ i vs gia tri tha i gian Ctla tiSn va ru i ro Cl,I th~ Cua khoan nQ' do.

I. • , Von co phan

(i) ca plzii u plzJ tlzong

c6 phiSu ph6 thong duqc ghi nh?n theo m~nh gia. Chi phf phat sinh lien quan trvc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, tru di anh hu6'ng thuS, du9·c ghi giam vao th~ng du v6n c6 ph.1n.

(ii) Tlz(mg du: v6n cJ plzOn

Khi nh?n du9·c v6n tu cac c6 dong, ph§n chenh !~ch gii:i'a gia phat hanh va m~nh gia cua c6 phiSu duqc ghi nh?n vao th~ng du v6n c6 ph.111 trong v6n chu s6' hfru.

(m) Cac quy di}· trii' phap djnh

Cong ty st'.r d1,1ng J9·i nhu~n sau thuS hang nam d~ trfch J ~p cac quy di! tru· phap di nh theo Thong tu s6 146/2014ITT-BTC ngay 6 thang 10 nam 2014 do Bo Tai chfnh ban hanh nhu sau:

Quy d1,1· trfr b6 sung v6n diSu I ~ Quy d1,1· phong tai chfnh

Ty I~ trich l~p hang nam

5% I9·i nhu~n sau thuS 5% J9·i nhu?n sau thuS

sa dU' t6i da

I 0% v6n diSu I~ I 0% v6n diSu I~

22

-11

Jf\ IHI

P.

-'E!

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan IB Thuy~t rninh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u 809 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016!7T-BTC

ngay 2711212016 c1ia 8 9 Tai chinh)

Quy d~r trfr b6 sung v6n diSu I ~ duqc s l'.r d~mg d~ b6 sung v6n diSu I~ theo quySt dinh cua DC;li h9i d6ng c6 dong.

Quy d~r phong tai chfnh duqc dt'.mg d~ bt'.1 d~p cho cac khoan 16 phat sinh trong qua trinh kinh doanh.

Cac quy dt,r trfr phap dinh nay khong dl.J'Q'C phep phan ph6i va du9·c phan IOC;li la v6n chu so hfru .

(n) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Cac giao dich b~ng cac dcrn vi tiSn khac VND trong nam duqc quy d6i sang VND theo tY gia xAp xi v&i tY gia thl!c tS ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra c6 g6c b~ng dcrn vi tiSn t~ khac VND, ngoC;l i trtr cac khoan m1,1c da dl.J'Q'C phong ngtra rui ro h6i doa i b~ng cac cong Cl) tai chfnh, duqc quy c16i sang VND theo tY gia mua chuy~n khoan/cy gia ban chuy~n khoan cua ngan hang tlmcrng mC;li ncri Cong ty tlmcmg xuyen c6 giao dich tC;li ngay kSt thuc ky kS toan.

TAt ca cac khoan chenh !~ch tY gia h6i doai dll'Q'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoC;lt d{mg rieng.

(o) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Liii/16 tu· ban cac TSTC

(ii)

Lai/16 tu ban cac TSTC duqc gh i nh~n khi Cong ty nh~n duqc Thong bao thanh toan cho cac giao dich kinh doanh cht'.rng khoan tu Trung tam Luu ky Chung khoan V i~t Nam (d6 i v&i cht'.rng khoan niem ySt) va thoa thu~n chuy~n nhu9·ng tai san da dugc hoan tAt (d6i v&i cht'.rng khoan chua niem ySt).

Cb tu:c va tiin /iii pluit sinlz tir ctic TSTC

Doanh thu tu c6 tt'.rc dugc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tt'.rc dugc xac l~p. C6 t(rc khong dugc ghi nh~n d6i v&i cac c6 ph iSu giao dich sau ngay khong lmong quySn.

D6i v&i c6 phiSu thuong, Cong ty chi ghi tang s6 lugng c6 phiSu dugc lmo·ng ma khong ghi tang doanh thu tu c6 tt'.rc.

Doanh thu tiSn lai tu cac TSTC dugc ghi nh~n theo tY I ~ tucrng t'.rng v&i tho·i gian dl!a tren s6 du g6c va lai suAt ap d1,1ng.

(iii) Doanlz tlzu hOf!I d9ng moi gi6'i clzU:ng klzotin

Doanh thu tlr dich V~I moi gi&i cht'.rng khoan dugc ghi nh~n khi giao dich chung khoan da hoan thanh.

(iv) Doanlz thu tu· van ddu Ill' clzung kltotin

Doanh th u ttr ho(;lt d9ng tu vAn dfiu tu dugc ghi nh~n theo tiSn d9 hoan thanh dich v~1 tC;li ngay kSt thuc ky kS toan. TiSn d9 hoan thanh dlrQ'C danh gia tren C(J so xem xet cac cong v i~c da dl.J'Q'C tlwc hi~n.

(v) Doanh thu tu· <lic/1 V{l lu·u ky chU:ng kho<in

Doanh thu ttr dich v1,1 luu ky chung khoan du·gc ghi nh~n khi dich v1,1 du9·c cung d p.

23

1 IH

l(

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mi u 809 - CTCK (Ban hanh theo 7T s633412016/TT-BTC

ngay 2711212016 czia B{j Tai chinh)

(p) Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng

Cac khoan thanh toan time ho?t dong dUQ'C ghi nh~n trong bao cao k8t qua ho?t dong rieng theo plmO'ng phap ducmg th~ng dl!a vao th(yi h?n cua h9·p d6ng tlrne. Cac khoan hoa h6ng di tlrne dtrQ'C ghi nh~n trong bao do k8t qua ho?t dong rieng nhu la mot bo ph~n hQ'p thanh cua t6ng chi phi time.

( q) Chi phi Iai vay

Chi phi vay duQ'c ghi nh~n la chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo?i tr.:r tnrcmg hQ'p chi phi vay lien quan d8n de khoan vay cho 1111,1c dich hlnh thanh tai san du di~u ki~n thi kh i d6 chi phi vay se dUQ'C v6n h6a va dUQ'C ghi vao nguyen gia de tai san nay.

(r) Thu~

(s)

Thu8 thu nh~p doanh nghi~p tinh tren lQ'i nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thu8 thu nh~p hi~n hanh va thu8 thu nh~p hoan l?i. Thu8 thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n tron~ bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh ngo~i tr.:r tma ng hqp c6 cac khoan thue thu nh~p lien quan den cac khoan 1111,1c duQ'c ghi nh~n th~ng vao v6n chu s<'>' hC'ru, thi khi d6 cac khoan thu8 thu nh~p nay cling duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu s<'>' hfru. Thu8 thu nh~p hi~n hanh la khoan thu8 di! ki~n phai nop dl!a tren thu nh~p chiu thu8 trong nam, SU d~mg cac muc thus su§t co hi~u 11,1·c t~i ngay kst thuc ky ks toan, va cac khoan di~u chinh thus phai nop lien quan dsn nhung nam tmo·c.

Thus thu nh~p hoan l~i duQ'c gh i nh~n cho de chenh l~ch t~m thcYi gifra gia tri ghi s6 cho m1,1c dich bao cao tai chfnh va gia tri SU d1,1ng cho 1111,JC dfch tfnh thus cua cac khoan 1111,JC tai san va nq phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l ~ i duqc ghi nh~n dl!a tren each tht'.rc di! ki8n thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan 1111,JC tai san va nq phai tra SU d1,1ng de mtrc thu8 su§t c6 hi~u ll!C ho~c CO' ban c6 hi~u 1.,c t~i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tai san thus thu nh~p hoan l~ i chi duqc ghi nh~n trong plwm vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu~n tfnh th us trong tuang lai d~ tai san thu~ thu nh~p nay c6 th~ SU d1,111g duqc. Tai san thu8 th u nh~p hoan l~i dUQ'C ghi giam trong ph~m vi khong con ch~c ch~n la cac lqi fch v~ thu8 lien quan nay se SU d~mg duqc.

Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty n8u mot ben c6 kha nang, trl!c tiSp ho~c gian ti8p, kiSm soat ben kia ho~c gay anh tmO-ng dang ks ta i ben kia trong v i~c ra de quy8t dinh ta i chinh va ho~t dong, ho~c kh i Cong ty va ben kia cL111g chiu Sl,I' ki~m soat chung ho~c anh hu6'ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la de cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than C~ 11 CUa de ca nhan dUQ'C coi la lien quan.

(t) s6 du· b~ng khong

Cac khoan m1,1c hay de s6 du quy dinh trong Thong tu 334 kh6ng duqc thS hi~n tren bao do tai chinh rieng nay thi duQ'c hiSu la c6 s6 du b~ng khong.

24

H

/

'

Cong ty CB phAn Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

5. Quan tr! rui ro tai chinh

(a) TBng quan

Miiu 809 - CTCK (Ban hanh theo 7T s6 33./12016/TT-BTC

ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)

Cac l o~ i n'.1i ro ma Cong ty phai d6i m~t do vi~c Slr d1;.111g cac cong Cl,l tai chinh cua mlnh bao g6m:

• rui ro tin d1,1ng;

• rui ro thanh khoan; va

• n'.1i ro thi tnrang.

Thuy€t minh nay cung d.p thong tin v€ tung l o~ i rui ro neu tren ma Cong ty c6 thS g~p phai va mo ta cac m1,1c tieu, chinh sach va cac quy trlnh Cong ty Slr d1,1ng dS do hrang va quan ly rui ro.

Ban KiSm soat cua Cong ty chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban Giam d6c giam sat vi~c tuiin thu chfnh sach va thu t~IC quan ly rui ro cua Cong ty nhu th€ nao, va soat xet tfnh thfch hqp cua chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n nhfrng rui ro ma Cong ty g~p phai.

(b) Khung quan ly riii ro

Ban Giam d6c c6 trach nhi~m chung trong vi~c thi€t l ~p va giam sat khung quan ly rui ro cua Cong ty. Ban Giam d6c da thanh l~p Ban quan ly rui ro c6 trach nhi~m xiiy dvng va giam sat cac chfnh sach quan ly rui ro cua Cong ty. Ban quan ly rui ro bao cao thucmg xuyen vs cac ho~t dong Ctla minh (en Ban Giam d6c.

Cac chinh sach quan ly rui ro cua Cong ty duqc thi~t l~p dS phat hi~n va phiin tich cac rui ro ma Cong ty g~p phai, du·a ra cac Iwn muc va bi~n phap kiSm soat rui ro phu hqp, va theo doi cac rui ro va tuan thu theo cac h~n muc. Cac chinh sach va h~ th6ng quan ly rui ro duqc xem xet thucmg xuyen dS phan anh cac thay d6i vs diSu ki~n thi tnrang va cac ho~t dong cua Cong ty. Cong ty, thong qua cac chufin mvc va quy trlnh dao t~o va quan ly, nh~m m1,1c dich phat triSn mot moi tnrcmg kiSm soat c6 ky lu~t va co tinh xay dvng trong do tfit ca cac nhan vien hiSu duqc vai tro va trach nhi~m cua hQ.

Ban KiSm soat cua Cong ty duqc bo ph~n KiSm toan noi bo h6 trq trong cong vi~c giam sat. Bo ph~n KiSm toan noi bo tlwc hi~n ra soat thuang xuyen va dot xufit cac bi~n phap kiSm soat va thu t1,1c quan ly rui ro va bao cao k~t qua len Ban Ki~m soat.

(c) Rui ro tin dt.mg

Rt'.1i ro tin d1,1ng la rui ro 16 tai chinh cua Cong ty n€u mot khach hang ho~c ben ob i tac cua cong Cl,l tai chinh khong dap t'.rng duqc cac nghTa vv theo hqp d6ng, va phat sinh chu y€u tu cac khoan cho vay va phai thu khach hang va cac khoan dfiu tu n~m gifr d€n ngay dao h~n.

25

Cong ty CB ph§n Chlfng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

An1t 1tu·o·ng cua rui ro tin d!ing

M§u B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua 89 Tai chinh)

T6ng gia tri ghi s6 cua cac TSTC va gia tri cua cac hQ'P d6ng baa Hinh tai chinh da phat hanh th~ hi~n mll'c rui ro tin d1,1ng t6i da. Mll'c d9 rui ro tin d1,1ng t6i da t~i ngay baa caa nhu sau:

Ti~n gth ngan hang va cac khaan tuang du'O'ng ti~n Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 Cac khaan cha vay Cac khaan phai thu

Thuy~t minh

(i) (ii) (iii) (iii)

31/12/2016 VND

2.563 .557 .887 110.000.000.000 317.637.700.835 131.222.288.696

31/12/2015 VND

119.146.221

146.676.579.003 139.784.563 .085

561.423 .547.418 286.580.288.309

(i) TiJn gii'i ngan hang vit ctic khoiin tu·o·ng du·o·ng tiJn

Ti~n gfri ngan hang va cac khaan tuang duang ti~n cua Cong ty chu yBu au·9·c gfri t~i cac t6 chll'c tai chinh danh tiBng. Ban Giam d6c khong nh~n th~y c6 rui ro tin d1,1ng tr9ng y6u naa ttr cac khaan ti~n gfri nay va khong cho r~ng cac t6 cht'.rc tai chinh nay c6 th~ m~t khii nang tra nq va gay t6n th~t cho Cong ty.

(ii) Cac TSTC ghi nh~n thong qua liii/ta

(iii)

Cong ty gi6i h~n mt'.rc rui ro tin d1,1ng b~ng each chi d~u tu· vaa cac la~i cht'.mg khoan nq d~ thanh khoan, ngo~i trtr trua ng hQ'p d~u tu pht,1c Y l,I mt,1C dich chi6n IUQ'C dai h~n, Va Cua cac d6i tac CO x6p h~ng tin nhi~m tuang duO'l1g ha(tc cao hO'l1 so v6i Cong ty.

Cac khoan cho vay va cac khoiin pltai thu

Rui ro tin d1,1ng cua Cong ty chiu anh hm'mg chu y6u bc'J'i d(tc di~m cua tlrng khach hang. D6i ph6 v6·i nhli'ng rui ro nay, Ban Giam d6c cua Cong ty da thi6t l ~p m9t chinh sach tin d1,1ng ma theo d6 m6i khach hang m6i se du9·c phan tfch rieng bi~t v~ d9 tin c~y cua kha nang tra nq tnr6c khi Cong ty dua ra cac di~u khaan va di~u ki~n thanh taan chuAn cha khach hang d6. H~n mt'.rc tin d1,1ng duqc thi6t l ~p cho m6i khach hang, th~ hi~n s6 du phai thu t6i da ma khong dn phe duy~t b6'i T6ng Giam d6c. Hi;m rm'.rc nay duqc soat xet hang nam. Khach hang c6 s6 du phai thu qua lwn duqc yeu d u phai thanh taan s6 du nay tru6c khi duqc tiBp t1,1c d p tin d1,1ng. Ban Giam d6c ding yeu d u tai san dam baa d1,1·a tren kBt qua danh gia rui ro tin d1,1ng cua timg khach hang. Lo~i tai san dam bao thucmg nh~n la ti~n gfri va cht'.rng khoan. Ban Giam d6c cua Cong ty theo doi gia tri thi truang cua cac tai san dam baa va se yeu d u them tai san dam baa thea them thu~n , va thea doi gia tri thi trucmg cua tai san dam bao khi xem xet tinh d~y du cua di)' phong phai thu kh6 do i.

Cac khaan cha vay va phai thu khac ma clma qua h~n hay chua bi giam gia chu yBu lien quan dSn nhi~u khach hang khong c6 lich su· vi ph~m v~ vi~c tra nq trong tho·i gian g~n day. Ban Giam d6c tin r~ng cac khoan pha.i thu nay c6 chftt luqng tin d1,1ng cao.

26

.~ !

Cong ty cfi ph~n Chung khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

( d) Riii ro thanh khoan

M§u B09 - CTCK (Ban hi:mh theo 7T s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 czia Bo Tai chinh)

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 Cong ty kh6ng th8 thanh toan cho cac nghTa vµ tai chinh khi d~n h~m. Phuong tht'.rc quan ly thanh khoan cua Cong ty la dam bao 0- mt.'.rc cao nh§t r~ng Cong ty luon c6 du kha nang thanh khoan d8 thanh toan cac khoan pha i tra khi d~n h~n , trong di€u ki~n binh thuerng cling nhu trong d i€u ki~n cang th~ng v€ m~t ta i chinh, ma khong lam phat sinh cac mt.'.rc t6n th§t khong th8 ch§p nh~n dugc ho~c c6 nguy ca gay t6n h~i d8n danh ti8ng cua Cong ty.

Cac khoan ng ta i chinh c6 khoan thanh toan c6 d inh c6 theri gian dao lwn theo hgp d6ng nhu sau:

T(li ngay 31thang 12 niim 2016:

Gia trj Dong ti~!1 theo Trongvong 1 - 2 nam 2- 5 nam Tren 5 nam ghis6 hQ'p dong 1 nam VND VND VND VND VND VND

Trai phi~u phat hanh ng~n h~n 22 1.75 1.1 2 1.998 24 1. 166. 100.000 24 1.166.100.000 Pha i tra ho~t d(mg g iao d ich cht.'.rng khoan 658.981 .683 658.98 1.683 65 8.98 1.683 Pha i tra ngucYi ban ng~n h~n 29.724.890.000 29.724.890.000 29. 724.890.000 Chi phi pha i tra ng~n h~n 1.079.746.482 1.079.746.482 1.079.746.482 Cac khoan phai tra, pha i n()p khac ngftn h~n 5.569.687.330 5.569.687.330 5.569.687.330 Pha i tra ngm'l'i ban dai h::m 147.503.337 147.503.337 - - 147.503 .337 Cac khoan phai tra, pha i n()p khac dai h~n 23.500.000.000 23 .500.000.000 - - 23.500 .000.000

282.43 1.930.830 301 .846.908 .832 278.1 99.405.495 - 23.647.503.337

27

//.. ~::r-- ~<.J_,,>.\

Cong ty Cfi ph§n Chti'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

T(li ngay 31tilting12 niim 2015:

Gia tr! Dong ti~n theo Trong vong ghisA hQ'P d6ng 1 nam VND VND VND

Phai tra ho~t d9ng giao d!ch cht'rng khoan 535.758.012 535.758.012 535.758.012 Phai tra nguo·i ban ng~n h~n 138.513.350 138.513.350 138.513.350 Chi phi phai tra ng~n h~n 401.968.644 401 .968.644 40 I .968.644 Cac khoan phai tra, phai n9p khac ng~n lwn 1.617.300.616 1.617.300.616 1.617.300.616 Phai tra nguai ban dai hi;tn 147.503 .337 147.503.337 -Cac khoan phai tra, phai n9p khac dai h~n 23 .500.000.000 23 .500.000.000 -

26.341 .043 .959 26.341.043.959 2.693.540.622

II -....~/ ~ ~· '\ .;-. \ \

1-2 nam

VND

--

-

M§u B09 -CTCK (Ban himh theo 7T s6 334120 I 6ffT-BTC

ngay 2711212016 czia 89 Tai chinh)

2- 5 nam Tren 5 nam

VND VND

147.503.337 23.500.000.000

23.647.503.337

28

Cong ty Cfi ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

( e) Riti ro thj trU'O'ng

Mliu B09 - CTCK (Ban himh theo TT s6334120161/F-BTC

ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)

Rt'.1i ro thi trucmg la rui ro ma nhfrng bi8n d<)ng v€ gia thj trucrng, nlm tY gia h6i doai, lai suAt va gia c6 phi8u se anh lm6'ng d8n k8t qua kinh doanh cua Cong ty ho~c gia tri ell a cac cong Cl,I tai chi nh ma Cong ty n~111 giu·. M1,1c dfch cua vi~c quan ly rui ro thi trucmg la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi trucmg trong gi6·i h~n c6 thS chAp nh?n du·qc, trong khi vfrn t6i da h6a lqi nhu?n thu duvc.

(i) Rui ro /iii sulit

Rui ro lai suAt la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac Iu6ng ti€n trong tuang lai Clla m9t cong Cl,I tai chfnh se bi8n d<)ng do SIJ thay d6i cua lai suAt thi tru(mg.

Cong ty quan ly rui ro lai suAt b~ng each theo doi ch~t che tinh hlnh thi trucmg c6 lien quan dS thu th?p cac lai suAt c6 lqi cha cac 1111,1c dfch quan ly gi6·i Jwn rui ro cua Cong ty.

T~i ngay bao cao, cac cong Cl,I tai chfnh ch ju lai suAt cua Cong ty nhu sau:

Cac cong Cl} tai chinh co lai sufit c6 d!nh Tai scin tai chinh Ti€n glii ngan hang va cac khoan tuong duang ti€n Tai san tai chfnh ghi nh?n thong qua lai 16 Cho vay ky quy Ti€n n9p Quy h6 trq thanh toan

Nr; phcii trci tai chfnh Trai phi8u phat hanh ng~n h~n

(ii) Rui ro v; gia cJ phiiu

Gia tr! ghi sA 31112/2016

VND 31/12/2015

VND

2.563.557.887 119.146.221 110.000.000.000 259.324.794.895 12 1.429.108.050

4.038.531.535 3.618.090.445

221.15 1.000.000

Rui ro v€ gia cht'.rng khoan phat sinh tu cht'.rng khoan v6n niem y8t va clma niem y8t do Cong ty n~m gifr. Ban Giam d6c cua Cong ty theo doi cac cht'.mg khoan v6n trong danh 1111,1c dfru tu d1,1·a tren cac chi s6 thj trucmg. Cac khoan dfru tu tr9ng y8u trong danh m1,1c dfru tu duqc quan ly rieng re va tAt ca cac quy8t djnh mua va ban d€u phai duqc H9i d6ng d~u tu phe duy~t tAt ca cac quy8t djnh 111ua va ban.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, gia thi truang cua cac cht'.rng khoan v6n nie111 y8t cua Cong ty Ia 199.277 tri~u VND. NS~ gia thi tr~·o·n~ cua cac cht'.rng kh.oan nay tang ho~c ~iam 8% t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 v6'i tat ca cac bien so khac khong thay doi, !qi nhu?n sau time trong nam cua Cong ty se tang 7.668 tri~u VND ho~c giam 8.936 tri~u VND.

29

. (

~

J

-!: ..::

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

6. Ti~n va cac khoan tu·o·ng dll'O'ng ti~n

7.

TiSn m?t TiSn gLl"i ngan hang

Gia tr! khBi Iu·9·ng giao d!ch thy·c hi~n trong nam

2016

Cua Cong ty c6 phiSu Trai phiSu Cht'.rng khoan khac

Cua nha d§u tu c6 phiSu

KhBi lm;mg giao djch thl}'C hi~n

53.983.794 9.836.490

2.680

Gia tr! giao djch thl}'C hi~n VND'OOO

967.102.122 2.204. 727 .309

211.184.444

863.236.416 11.283.357.608

927.059.380 14.666.371.483

M~u B09 - CTCK (Ban hanh 1heo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 c1ja B(> Tai chinh)

31112/2016 VND

40.020.396 2.563.557.887

2.603.578.283

31112/2015 VND

(Phan lo~i l~i)

93.938.473 11 9.146.221

213.084.694

2015

KhBi lm;mg giao djch thl}'C hi~n

Gia tr! giao djch thl}'C hi~n VND'OOO

120.600.062 1.874.269.978

347.955.307 4.726.760.8 19

468.555.369 6.601.030.797

30

-1.

::

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu 809 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 27I1212016 ciia B(J Tai chfnh)

8. Cac lo~i tai san tai chinh

(a)

(b)

(*)

TSTC ghi nh~n thong qua Hii/16 (FVTPL)

31/12/2016 Gia g6c Gia tr! h9·p Iy

VND VND

c6 phiSu niem yst 143 .500.680.027 174.435.130.260 c6 phiSu chua niem yst 4.511.454.065 (*) Trai phiSu 110.000.000.000 (*) Quy~n mua ch(rng khoan 50.000.000.000 (*) Cac khoan d§u tu khac -Uy thac mua c6 phiSu 148.870.401.244 (*)

456.882.535.336 (*)

Cac khoan cho vay

31/12/2016 Gia g6c Gia tr! h9·p Iy

VND VND

Cho vay ky quy 259 .324. 794.895 (*) C~o vay (rng tru6·c tien ban chfrng khoan

58.312.905.940 (*)

3 17.637.700.835 (*)

31/12/2015 Gia g6c Gia tri h9·p Iy

VND VND

116.299.018.640 111.149.061.500 197. 771.596.43 8 (*)

(*) (*)

58.465.249.743 (*)

3 72.53 5.864.821 (*)

31/12/2015 Gia g6c Gia tr! hgp Iy

VND VND

12 1.429. I 08.050 (*)

25.247.470.953 (*)

146.676.579.003 (*)

Cong ty chua xac d!nh gia tr! hqp ly cua cac cong Cl,I tai chfnh nay d~ thuySt minh trong baa cao tai chinh boi vi khong c6 gia niem ySt tren thi trucmg cho cac cong Cl,I tai chfnh nay va cac Chuiin mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam h i~n khong c6 hu6·ng d~n v~ each tfnh gia tri hQ'P ly Slr d1,1ng cac ky thu~t djnh gia. Gia tr! hQ'P ly cua cac cong Cl,I tai chfnh nay c6 th~ khac v6'i gia tr! ghi s6 cua chung.

3 1

T)

iu

9.

Cong ty CB ph§n Chung khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

DI! phong suy giam gia tr! cac TSTC va tai san th~ ch~p 31112/2016

SB Iu·Q·ng Gia g6c Gia thi tmcmg

VND VND

I T~TC ~h i nh~n !hong qua laillii Co phieu niem yet S99 1.894.495 13.450.450.137 9.283.025.500 SDA 825.658 7.030.521.683 3.302.632.000 CAY 676. 120 43.29 1.913.750 39.2 14.960.000 GTN 1.1 00.002 21.890.021.079 18.260.033.200 MHC 674.705 7.180.200.000 4.264.135.600 c6 phi€u khac 142.922 873.987 .000 674.8 11.710

c6 phiiu chu:a niem yit c6 phi€u khac 304 7.574.090 l.782.900

Dim tu: ziy thcic PTC 1.356.790 11.700.956.960 9. 144.764.600 PCT 3.964. 100 40. 79 1.600.000 35.676.900.000

10.635.096 146.217.224.699 119.823.045.5 10

\.\_ -y ,,:>..._ ""' ./ ,. _, //

Gia tri di)· phong

VND

4.167.424.637 3. 727.889.683 4.076.953.750 3.629.987.879 2.916.064.400

199. 175.290

5.79 1. 190

2.556.192.360 5.114.700.000

26.394.179.189

M~u B09 - CTCK (Ban hiinh theo 7T s6 334/201617T-BTC

ngay27/12/2016 ciia B(J Tai chinh)

31/12/2015 Mire trich I~p/ Gia tri (hoan nh~p)

di)· phong trong nam VND VND

3.027.520.337 1. 139.904.300 13.053.385 3.714.836.298

- 4.076.953.750 - 3.629.987.879

5.153.570.353 (2.237.505.953) 2.294.329.588 (2.095. 154.298)

6. 141.731 (350.541 )

2.556. 192.360 5.114.700.000

I 0.494.615.394 15.899.563.795

32

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

10. D\I· phong suy giam gia tri cac khoan phai thu

Chi tiSt dv phong suy giam gia tri cac khoan phai thu nlm sau:

Mliu B09 - CTCK (Ban himh theo 7T s6 33412016Tf-BTC

ngay 2711212016 cua 81) Tai chinh)

31/12/2016 VND

31/12/2015 VND

Dv phong suy giam gia tri kl10an phai thu cac di ch v1,1 cung dp 12. 783 .568.305 12.617 .995.525

Bi~n dong dl,f phong suy giam gia tri cac khoan phai thu nlm sau:

s6 du d~u nam Trfch l~p/(hoan nh~p) trong nam

s6 du cu6i nam

2016 VND

12.617.995.525 165.572.780

12. 783.568.305

2015 VND

12.68 1.502.628 (63.507.103)

12.617.995.525

33

Cong ty CB ph§n Chli'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

11. Tai san tai chinh dai h~n

n.i ngay 31thang12 nam 2016 va ngay 31thang12 nam 2015:

Dfiu tu gop v6n vao cong ty con: • Cong ty c6 phfrn Quan ly guy IB

Dfru tu vao cong ty lien doanh, lien k8t: • Quy dfru tu kham pha gia tri

Ngan hang Cong tlmo·ng Vi~t Nam

Dfiu tu dai h~n khac (i)

Dia chi

Tfing 9, 52 Le D~i Hanh, Pbm':mg Le D~i Hanh, Qu?n Hai Ba Tnrng, Ha N('>i

Tfrng 6, TTTM Cua Nam, 34 Cua Nam, Hoan Ki8m, HaN('>i

sa lmyng

4.450.000

5.000.000

% s6' hfru

77,73%

50%

% quy~n bi~u quy~t

77,73%

50%

Mftu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016!IT-BTC

ngay 2 711212016 cua B(l Tai chinh)

Gia gBc DI! phong Gia tr! hQ'P ly

VND VND VND

37.510.000.000 (*)

50.000.000.000 51.578.629.069

1.500.000.000 (*)

89.010.000.000 (*)

(i) Theo cam k8t gop v6n thanh l~p cong ty ngay 7 thang 4 nam 2015 gifra cac c6 dong sang l?p cua Cong ty C6 phfrn Djch v1,1 Hang h6a Hang khong (" ACS"), Cong ty se gop 25 cy VND ch i8m 10% so· hfru vao ACS. T~i ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty da gop du 25 tY VN D.

Theo thoa thu?n h9·p tacky k8t gifra Cong ty va m('>t d6i tac cua Cong ty, trong phfin g6p v6n tri gia 25 tY VND (tuang duang 10% sa hfru) do Cong ty dfru tu vao ACS, Cong ty dong gop 1,5 tY VND (tuang duang 0,6% sa hfru) va d6i tac cua Cong ty dong gop 23,5 tY VND (tuang dtwng 9,4% sa hfru). Meli ben nh?n toan bi;> lqi fch va ch ju toan b('> rui ro d6i v6'i phfrn dfru tu cua mlnh. Khoan ti~n da nh~n dtrQ'C tu d6i tac hqp tac va da chuy€n cho ACS duqc Cong ty ghi nh?n tuang (mg la phai tra dai h~n khac (Thuy8t minh 19) va tai san dai h~n khac (Thuy8t minh 15).

(*) Cong ty chua xac djnh gia tri hQ'p ly cua cac cong Cl,I tai chinh nay d€ thuy8t minh trong bao cao tai chinh b&i vi khong co gia niem y8t tren thi trucmg cho cac cong Cl,I tai chinh nay va cac Chufin mlJC K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d('> K8 toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong co huo·ng d~n v~ each tinh gia tri hQ'p ly SU d1,1ng cac ky thu?t djnh gia. Gia tri hQ'p ly cua cac cong Cl,I tai chinh nay co th€ khac vai gia tri ghi s6 cua chung.

34

~

Cong !Y Cb phAn Chli'ng khoan IB Mliu B09- CTCK

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (Ban hiinh theo 7T s6 33412016/TT-BTC

(ti~p theo) ngay 2711212016 cua B(l Tai chinh)

12. Tai san c6 djnh hfru hinh

Nam kit tlluc ngay 31 tluing 12 nam 2016:

May m6c thi~t bj PhU'o·ng t~~n ~~n Thi~t bj d t.tng C\l TSCD TBng d)ng tai, truyen dan quanly hfru hinh khac

VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du diu nam 13.386.373.131 2.679.053.700 1.402.499.650 1.293.207.374 18.76 1.133 .855 Tang trong nam - 1.367.740.000 - 48.499.000 1.416.239.000 Thanh ly trong nam ( l.688.095.497) - (66.575.681) (47.462.360) ( 1.802.133.538) Phan lo~i l~i (138.045.630) - 13 8.045 .630

s6 du cu6i nam 11.560.232.004 4.046.793.700 l.473.969.599 1.294.244.014 18.375.239.317

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du diu nam 11 .396.068.070 452.187 .289 781.001.520 660.821.258 13.290.078.137 Kh~u hao trong nam 480.306.474 379.310.002 111.066. 703 167.036.374 l.137.719.553 Thanh 1y trong nam (1 .688.095.497) - (66.575.681) (47.462.360) ( l.802. 133.538) Phan lo~i l~i 138.045.630 - (121.325.089) (16.720.541)

s6 du cu6i nam 10.326.324.677 831.497 .291 704.167.453 763.674.731 12.625.664.152

Gia trj con l~i

s6 du di u nam 1.990.305.061 2.226.866.411 621.498.130 632.386.116 5.471.055.718 s6 du cu6i nam l.233.907.327 3.215.296.409 769.802.146 530.569.283 5.749.575. 165

35

II 2'/ ~ ~ ~~ \ D \ \

12.

Cong ty CB ph§n Chfrng khoan IB Mfiu B09- CTCK

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

(ti~p theo) ngay 2711212016 cua Bi) Tai chinh)

Tai san cB djnh hfru hinh (ti~p theo)

Nam kit tlzuc ngizy 31tluing12 niim 2015:

May m6c thi~t bi Phrro·ng !i~n ~~n Thi~t bi d \lllg Cl} TSCD TBng d}ng tai, truyen dan quan ly hfru hinh khac

VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du d~u nam 11.230.143.131 2.679.053.700 803 .349 .650 563.53 I .074 15.276.077.555 Tang trong nam 2.156.230.000 - 599.150.000 1.060.964.300 3 .816.344.300 Phan lo~i l~i - - - (331.288.000) (331.288.000)

s6 du cu6i nam 13.386.373.13 1 2 .679.053 .700 I .402.499.650 I .293.207.374 18.761.133.855

Gia tr! hao moo Hiy k~

s6 du d~u nam 9.612.505.325 184.281.913 763.627.639 563.53 I .074 I 1.123.945.95 1 Kh~u hao trong nam 1.783.562.745 267.905.376 17.373.881 100.280.979 2.169. 122.981 Phan lo~i l~i - - - (2.990. 795) (2.990.795)

s6 du cu6i nam 11.396.068.070 452 .1 87.289 781.001.520 660.821.258 I 3 .290.078. 13 7

Gia tr! con l:;ii

s6 du d~u nam 1.6 17.637.806 2.494. 771. 787 39.722.0 11 - 4.152.13 1.604 s6 du cu6i nam l.990.305 .061 2.226.866.411 621.498.130 632.386.1 16 5.471.055.71 8

Bao gbm trong tai san c6 djnh hfru hinh t~i 31 thang 12 nam 2016 c6 cac tai san c6 nguyen gia 11.688.130.788 VND da kh~u hao hSt nhung v~n dang duqc st'.r dµng (31 / 12/2015: 12.427.293.893 VND).

36

II s:· 1 ~ ·i;2· c; I i!t ll

Cong ty CB ph~n Chli'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

13. Tai san cB djnh VO hinh

Nguyen gia

s6 du dfru nam Tang trong nam Thanh ly trong nam

s6 du cu6i nam

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du dfru nam Kh~u hao trong nam Thanh ly trong nam

s6 du cu6i nam

Gia trj con l~i

s6 du dfru nam s6 du cu6i nam

Mftu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334120 I 6trT-BTC

ngay 2711212016 cua 89 Tai chinh)

Ph~n m~m may vi tinh 2016 2015 VND VND

11.864.696.252 568.875.000

(976.989.881)

11.456.58 l.3 71

4.231.998.997 1.412.181.470 (976.989.881)

4.667.190.586

7 .632.697 .255

6.789.390.785

7.050.189.252 4.814.507 .000

11.864.696.252

3.485.354.711 746.644.286

4.231.998.997

3.564.834.541

7.632.697.255

Bao glim trong tai san c6 djnh vo hinh t~i 31 thang 12 nam 2016 co cac tai san vO-i nguyen gia 2.24 1.308.679 VND da khftu hao hSt nhung vftn dang duQ'c su di,mg (31/1 2/201 5: 1.514.684.441 VND).

14. Ti~n n()p Quy HB tr9· thanh toan

Theo QuySt djnh s6 45/QD-VSD ngay 22 thang 5 nam 2014 cua Trung tam Luu ky Chi'.rng khoan Vi~tNam, Cong ty phai ky quy m('>t khoan ti8n ban dfru la 120 tri~u VND t~i Trung tam Luu ky Chi'.rng khoan Vi~t Nam va hang nam phai dong them 0,01 % tren doanh s6 giao djch moi gio·i chi'.rng khoan niem ySt t~ i cac Sa Giao djch Clu'.mg khoan cua nam Ii8n truo·c vO-i s6 ti8n dong gop hang nam vao Quy h6 trQ' thanh toan khong qua 2,5 tY VND/nam.

BiSn d('>ng cac khoan ti8n n('>p Quy h6 trQ' thanh toan trong nam nhu sau:

2016 2015 VND VND

s6 du dfru nam 3 .618.090.445 3.42 1.658.147 Ti8n n('>p them trong nam 206.093 .43 7 Lai nh~n duqc trong nam 214.347.653 196.432.298

s6 du cu6i nam 4.038.53 1.535 3.618.090.445

37

"!(

' 1 .. y

ju ... y

/

\ ~ ; ,,

Cong ty CB phftn Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u 809 - CTCK (Ban hanh theo 7T s6 334120 I 617T-BTC

ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)

15. Tai san dai h~n khac

Day la khoan ti ~n Cong ty thay m~t cho a6i tac hQ'p tac d§u tu g6p v6n vao ACS theo th6a thu~n h9·p tac dllu tu (ThuySt minh 11 (i) va ThuySt minh 19).

16. Trai phi~u phat hanh ng~n h~n Day la khoan trai phiSu ng~n hi,m, khong c6 tai san dam bao, do Cong ty phat hanh v6'i ky lwn trai phiSu la 1 nam va tra lai 6 thangll§n. Lai su§t ap di,mg cho ky tfnh lai d§u tien la 9 - 10%/nam. Lai su§t ap d1,mg cho cac ky tfnh lai tiSp theo cua trai phiSu se duQ'c xac dinh b~ng trung binh c('mg lai su§t ti~n gui tiSt ki~m ca nhan b~ng VND, tra sau, ky h~n 12 thang ho~c ky h~n th§p hon glln nh§t 12 thang (nSu khong c6 ky h~n 12 thang) ("Lai su§t tham chiSu") cong b6 t~i Sa giao dich/Chi nhanh cua b6n (4) ngan hang tlnw ng m~i bao gbm: Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri8n Nong thon Vi~t Nam (Sa giao djch), Ngan hang Tlmong nwi C6 ph§n Cong tlnwng Vi~t Nam (Chi nhanh Ha N9i), Ngan hang Tlmong m~i C6 ph§n D§u tu va Phat tri~n Vi~t Nam (Chi nhanh So· Giao djch 1) va Ngan hang Thuo·ng m~i C6 phlln Ngo~i tlmm1g Vi~t Nam (Sa giao dich) ("cac Ngan hang Tham chiSu") t~i m6i ngay xac dinh lai su§t c()ng (+) bien dQ 3%/nam.

17. Phai tra ho~t d(}ng giao djch chfrng khoan

31112/2016 31112/2015 VND VND

(P han lo~i l~i)

Phai tra cho Sa Giao djch chung khoan 552.089.673 515.660.192 Phai tra Trung tam Luu ky Chung khoan 106.892.010 20.097.820

658.98 1.683 535.758.01 2

18. Thu~ va cac khoan phai n(}p Nha nrr6'c

31/12/2016 31/12/2015 VND VND

ThuS Thu nh~p doanh nghi~p 5.007.099.293 11 .645.288.025 ThuS Thu nh~p ca nhan 2.062.426.826 820.813.264 ThuS Gia tri gia tang 37.324.558 35.6 13.467

7. 106.850.677 12.501. 714. 756

19. Cac khoan phai tra, phai n(}p khac dai h~n

Day la khoan phai tra a6i tac lien quan dSn khoan g6p v6n vao ACS theo th6a thu~n hQ'p tac d§u tu (ThuySt minh 11 (i) va ThuySt minh 15).

38

lll

Cong ty ca ph§n Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfiu 809 - CTCK (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC

ngay 2711212016 ciia 89 Tai chinh)

20. Lq·i nhu~n chU'a phan phBi

s6 dlf dftu nam Su dµng d~ tang v6n trong nam Lqi nhu~n trong nam Trich l~p cac quy c6 ti'.rc da tra trong nam

s6 du cu6i nam

21. Doanh thu ho~t d(}ng

2016 VND

73.104.788.926 (33.378.680.000) 54.793.349.593 (5.479.334.960)

(33.3 81.148.500)

55.658.975.059

2015 VND

76.084.171 .142 (60.692.970.000) 64.126.208.650 ( 6.412.620.866)

73.104.788.926

(a) Lai tir ban cac TSTC ghi nh~n thong qua Iai/I~

2016 s6 1u·9·ng T6ng gia tr! ban

ban

VND

c6 phi€u niem y€t 542.340.984 163.872.61 1. 175 c6 phiSu ctma niem ySt 15.748.947 282. 715 .921.079 Trai phiSu niem ySt 4.500.000 488.20 1.000.000 Trai phiSu chua niem ySt 384.545 389.896.560.2 13 Tai san tai chinh khac 508.033 .658. 788

1.832.719.75 1.255

2015 SB ltrQ'ng Tang gia tr! ban

ban

VND

c6 phiSu niem yst 38.778.654 652.001.71 1.400 c6 phiSu chua niem ySt 9.080.000 221.335.169.331 Tai san tai chinh khac 117 .833 .044.910

991.169.925.64 J

Gia v6n binh

quan gia quy~n tinh d~n cu6i

ngay giao d!ch

VND

130.939.974.783 249 .106.451.624 484.118.500.000 380.009.876.663 490. 170.621.564

1. 734.345 .424.634

Gia v6n binh

quan gia quyen

tinh d~n cu6i

ngay giao d!ch

VND

570.398.827.009 195.352.634.058 115.000.000.000

880.75 1.461.067

Lai ban

chrrng khoan

VND

32.932.636.392 33 .609.469.455 4.082.500.000 9 .886.683 .550

17.863.037.224

98.374.326.62 1

Lai ban

chrrng khoan

VND

81.602.884.391 25.982.535.273

2.833 .044.9 10

110.418.464.574

39

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo 7T s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 c1ia B(J Tai chinh)

(b) CB tfrc, ti~n Iai phat sinh tir cac TSTC ghi nh~n thong qua Iaillfi

cb t(rc Trai ti'.rc Lai ti~n gfri

(c) Lai tir cac khoan cho vay va phai thu

22.

(a)

Thu nh~p lai cho vay ho1;1t d9ng giao dich ky quy Thu nh~p lai ttr ho1;1t d9ng i'.rng tnr6'c ti~n ban chi'.rng khoan cua khach hang

Chi phi ho~t d(}ng

Lfi ban cac TSTC

2016 s6 lm;rng T6ng gia tr!

ban Mn

VND

cb phi€u niem y€t 6.881.010 66.441.493.628 cb phi€u clma niem y6t 6.648.900 65.139.000.000 Trai phi6u chua niem y6t 70 70.000.000.000 Tai san tai chfnh khac 70.400.000.000

271.980.493.628

2016 VND

I 0.302.843.568 12.206.666.671

27.630.234

22.53 7 .140.4 73

2016 VND

26.060.577.965

1.950.318.389

28.010.896.354

Gia v6n binh

quan gia quyen

tinh d~n cu6i

ngay giao djch

VND

84.082.869.005 83.109.587.000 72.694.027.800 76.698.679.442

3 16.585.163.247

2015 VND

(Phan lo~i l~i)

11.580.392.400

11.580.392.400

2015 VND

(Phan lo~i l~i)

8.426.510.680

1.483 .773.156

9.910.283.836

L6Mn

chung khoan

VND

(1 7.641 .375.377) (17 .970.587.000)

(2.694.027.800) (6.298.679.442)

( 44.604.669 .619)

40

Cong ty cfi phAn Chung khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

2015 S6 ltrQ'ng

ban

TBng gia trj

Mn

VND

Mftu 809 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 27I 1212016 c1ia 8 9 Tai chinh)

Gia v6n binh

quan gia quy~n tinh d~n cu6i

ngay giao djch

VND

LB ban

chll'ng khoan

VND

c6 phi~u niem ySt 2 1.665.484 348.990.856.000 39 1.40 1.394.649 ( 42.410.53 8.649)

(b) Chenh l~ch giam gia danh gia l~i cac TST C thong qua lai/16

23.

2016 VND

Trfch l ~p di! phong giam gia cac TSTC (ThuySt minh 9) 15.899.563.795

Chi phi quan ly cong ty chfrng khoan

2016 VND

Chi phf ltrang va cac khoan khac theo luO"ng 9. 137.849.677 Chi phf baa hi€m 658.800.000 Chi phf cong Cl,I, d1,1ng Cl,I 2. 183.235.457 Chi phf thue van phong 3.854.972.592 Chi phf khfiu hao TSCD 1.155.1 59.347 Chi phf thuS, phi va l~ phi 906.709.397 Chi phi djch v1,1 mua ngoai 4.2 13.894.736 Chi phf khac 2.842.562.46 I

24.953 . I 83.667

2015 VND

(Phan lo~i l~i)

2.560.095 . 773

2015 VND

6.552.62 1.649 573 .005.000

1.23 1.2 19.832 3. 113.420.456

868.53 I .5 I 4 1.600.775.308 3.074.339.368 4.393.337.4 12

2 1.407.250.539

4 1

~ ~i:: / 'RAI

>-'l ~

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

24. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Lqi nhu~n k€ toan trn6·c thu€

Thu€ tinh theo thu€ SU~! cua Con~ ty Chi phi khong auvc khau tru time Thu nh~p khong bi tinh thu€ (*) D1,r phong thi€u trong nhung nam trn6c

Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p

Mfiu 809-CTCK (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC

ngay 27I1212016 czia 89 Tai chinh)

2016 VND

66.060.760.869

13.212.152.174 115.827.816

(2.060.568. 714)

11.267.411.276

2015 VND

79.335.029.227

17.453.706.430 141.591.792

(2.547.686.328) 161.208.683

15.208.820.577

(*) Day la khoan c6 tt'.rc nh~n OlfQ'c do g6p v6n d~u tu· t~i cac do·n vi khac v6·i t6ng gia tri 10.302.843 .568 VND (2015: 11.580.392.400 VND).

Cong ty c6 nghTa vv n9p cho Nha nLr6c thu€ thu nh~p b~ng 20% tren !qi nhu~n tinh thu€ trong nam 2016 (2015: 22%).

25. Cac giao djch chti y~u v6"i cac hen lien quan

Cong ty c& phAn Quan Iy Quy m - Cong ty con G6p v6n Uy thac d~u tlf Phi quan ly danh mvc d§u tlf phai tra

sa d tr t~i ngay

31112/2016 31/12/2015 VND VND

37.510.000.000 137.167.778.136

107.036.111

3 7 .510.000.000 46.000.000.000

10.222.222

42

:6 :m a

Cong ty CB ph~n Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Cong ty ca phAn Quan ly Quy IB - Cong ty con Chi phi quan ly danh m1,1c d~u tlf Doanh thu phi giao dich mua ban cht'.mg khoan

Cong ty ca phAn Thrro·ng m~i FTG- Cong ty lien quan Doanh thu tu phi luu ky

H{H dBng Quan tr! va Ban Giam d6c Chi phi luong va pl11,1 dp

Ban Ki~m soat Chi phi ILro·ng va ph1,1 d p

Miiu 809 - CTCK (Ban hanh theo 7T s6 334120 / 6/7T-BTC

ngay 2711212016 cua 89 Tai chinh)

Gia tr! giao djch 2016 2015 VND VND

1.442.527.779 10.222.222

619.457.902 165.061.517

550.000 2.646.333

4. 772.244.063 3.421.411.555

1.149.179.565 1.029.396.238

43

" ! .

.::

Cong ty CB ph§n Chlfng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang12 nam 2016 (ti~p theo)

26. SB li~u so sanh

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 czia B9 Tai chinh)

M(>t vai s6 li~u so sanh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 da dUQ'C phan lo?i IC;li d~ phu hQ'p v6i each trinh bay cua nam nay. Bang so sanh s6 li~u da trlnh bay trong nam tm6c, tm6c va sau khi duQ'c phan lo?i l?i nhu sau:

(a) Bao cao tinh hinh tai chinh rieng

Mas6 31/12/2015 31112/2015 (phan lo~i l~i) (theo bao cao

trll'o'c day) VND VND

Ti~n 111.1 213.084.694 124.007.618. 760 Cac TSTC ghi nMn thong qua lai/16 11 2 Dfru ru ng~n h?n

372.535.864.821 372.535.864.821

Cac khoan cho vay 114 146.676.579.003 Cac khoan phai thu 117 Phai thu cac dich Vl,l cung c~p 119

1.14 7.562.144 138.450.700.897

Phai thu cua khach hang 14.548.446.401 Phai thu ho?t d(>ng giao djch chung khoan 271.728.577.461 Cac khoan pha i thu khac 122 186.300.044 184.118.226 TC;lm trng 131 354.528.000 V~t tu van phong, Cong Cl,l, d1,1ng Cl,l 132 Hangtbn kho

54.874.101 54.874.101

Tai san ng~n h?n khac 1.570.499. 770 Dfru ru vao cong ty lien doaoh, lien k~t 212.3 Cfrm c6, th~ ch~p, kY quy, kY cu9·c dai h?n 25 1 Dfru ru dai h?n khac 212.4

50.000.000.000 1.215 .971. 770 1.500.000.000 51.500.000.000

Pha i tra ho?t d(>ng giao dich chung khoan 318 Phai tra nguo·i ban ng~n h?n 320

535.758.01 2 124.330.292.078 138.513.350 286.016.687

Cac khoan trich n(>p phUc l9·i nhan vien 324 35.265.35 1 Cac khoan phai tra, phai n(>p khac ng~n h?n 329 1.61 7.300.616 1.652.565 .967 Pha i tra nguO'i ban da i h?n 347 147.503.337

44

Cong ty ca ph~n Chfrng khoan IB Mftu B09 - CTCK

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng (Ban hanh theo TTs6 33412016m"'-BTC

cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 ngay 2711212016 ciia B9 Tai chinh)

(ti~p theo)

(b) Bao cao k~t qua ho~t d()ng rieng

Mas6 2015 2015 (phan lo~i l~i) (theo bao cao

trrr6·c day) VND VND

Lai tl.r cac TSTC gl}i nh~n thong q~a lai/16 01 121.998.856.974 Lai tl.r cac khoan dau tu nam gifr den ngay dao hi;in 02 148.584.474 Lai tu cac khoan cho vay va phai thu 03 9.910.283.836 Chenh !~ch lai tY gia h6i doai da va chua th1,rc hi~n 41 2.547.001 Doanh thu, d\f thu c6 tfrc, lai ti8n gi'.ri ngan hang 42 khong c6 djnh 1.700.745.223 Doanh thu hoi;it d(mg d§u tu chl'.mg khoan, g6p v6n 119.165.8 12.064 Thu nh~p hoi;it d<)ng khac 11 10.043.878 14.602.971.454

L6 tu cac TSTC ghi nh~n thong qua lai 16(FVTPL) 21 45.061.944.512 Chi phi hoi;it d<)ng t\f doanh 26 1.458.427.958 Chi phi nghi~p VI) moi gi6'i ch(mg khoan 27 3. 778.334.469 Chi phi nghi~p VI) luu ky chl'.mg khoan 30 2.5 15.395. 134 Chi phi hoi;it d<)ng tu vAn tai chinh 3 1 3.962.233.805 Chi phi khac 32 16.346.465 Chi phi lai vay 52 197 .917 .100 Chi phi tai chinh khac 55 2 15.480.623 Chi phi hoi;it d<)ng kinh doanh 57 .206.080.066

~ ('

~ (c) Bao cao lll'u chuy~n ti~n t~

.'

1~1 Mas6 2015 2015

(phan lo~i l~i) (theo bao cao /. tru·o·c day) ~

VND VND ~

Tang TSTC ghi nh~n thong qua lai/ 16 31 (73.755.02 1.905) Tang cac khoan cho vay 33 (146.676.579.003) Giam/(tang) cac khoan phai thu ban cac dich VI)

CTCK cungdp 37 (124.806.673. 742) (Tang)/giam d.c khoan phai thu khac 39 344.114.930 (Tang)/giam cac tai san khac 40 25.280.969.516 BiSn d<)ng cac khoan phai thu va tai san khac (3 19.558.3 16.1 03) BiSn d<)ng hang t6n kho (54.874.101) BiSn d<)ng cac khoan phai tra, phai n<)p khac 11 7.015.769.493 Luu chuy~n ti8n thu§n trong nam 90 (21.516.113.065) 74.056.452.687 Ti~n va cac khoan tuung duung ti~n d§~ nam 101 21.729.197.759 49.95 J .166.073 Tien va cac khoan tuung duo·ng tien cuoi nam 103 213 .084.694 124.007.6 18.760

45

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

27. s ... · ki~n sau ngay k~t thuc nien d() k~ toan

M~u B09 - CTCK (Ban himh theo 7T s6 334120 I 6/7T-BTC

ngay 2711212016 ciia B9 Tai chinh)

Khong c6 St,r ki~n quan tr9ng nao phat sinh k€ tlr ngay k€t thuc nam k€ toan yeu du dn phai c6 cac diSu chinh ho~c thuy€t minh trong bao cao tai chfnh rieng nay.

Ngtr(Ji l~p

Ba NguySn Thi Thu HAng Kdtoan

Nguai kiSm tra

Ba Tr:1n Thi H6ng Ha Q. Ki toan tru6ng

Ong NguySn Van H~nh T6ng Giam aJc

46