OCB Nlt-m un va Ihmh vvrmg

NgIn HangPIUIng fl6ng

BAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT•

QUY II NAM 2018

NGANHANGTMCP PHUONG DONG41 vA 45 LE DuAN, QU~N 1, TP.HCM, VI~T NAM

-~----. ---------

eoce NI¥Jmtin va thjnh VWllg Bi@usa: B02affCTD-HN(Ban hanh theo IT s6 49/2014/TT-NHNN ngay

Ngin Hq I'tUJng 06ng 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

BANG CAN eOI KE ToAN HQ'PNHATtal ngay 30 thanq 06 nam 2018

Thuy~t s6 cuoiquy So c1llunemminh VND VND

TAl SANTi~n m~t, vang bac, da quy 776.099.878.207 648.859.156.969Tilln glri t\li Ngan hang Nha nl.l'c)ocVi~t Nam 3.883.213.778.045 3.106.795.746.709("~HNN")Tien, vang glri t\li cac TCTD khac va cho vay 11.866.458.556.070 10.381.315.621.138cac TCTD khac

Ti~n, yang gCrital TCTD khac 10.488.054.556.070 9.466.146.121.138Cho yay cac TCTD khac 1.378.404.000.000 915.169.500.000DI,J'phong rui ro eho yay cac TCTD khac

ChCrng khoan kinh doanh 1 446.409.080.000 3.288.593.200.000Chling khoan kinh doanh 446.409.080.000 3.288.593.200.000DI,J'phOng eh(mg khoan kinh doanh

~ cac cong cI,I tai chinh phal sinh va cac tal san 2 34.459.675.710tai chinh khacCho vay khach hang 52.365.025.947.451 47.778.861.069.809

Cho yay khach hang 3 52.900.843.908.661 48.182.976.683.825DI,J'phong rui ro eho yay khach hang 4 (535.817.961.210) (404.115.614.016)

Hoat dQng mua nQ'Mua noDI,J'phong rui ro heat d¢ng mua no

ChCrng khoan dau tll 5 19.127.153.603.285 16.445.929.137.260Chling khoan dau tu selinsang d~ ban 19.074.793.136.888 16.093.181.871.339Chling khoan dau tU'giQ>d~n ngay dao h~n 245.650.187.916 727.599.850.656DI,J'I.'hOn~eh(rng khoan dau tU' (193.289.721.519) (374.852.584.735)

Gop vOn, dau tll dai h,n 6 14.736.288.513 14.736.288.513£>autU'vao eOngty conVOng6p lien doanh£>autU'vao eOngty lien k~t£>autU'dai h~n khae 36.430.000.000 36.430.000.000 tDI,J'phOnggiam gia dau tU'dai h~n (21.693.711.487) (21.693.711.487)

Tai san cO dinh 527.915.176.743 527.005.924.816 r'Tai san co' c1;nhhO'Uhinh 271.930.019.924 259.503.842.193 I-I.!;

Nguyen gia tai san cOdinh 537.417.484.222 507.670.109.143 1\ .....\\Hao mon tai san cOdinh (265.487.464.298) (248.166.266.950) '\Tai san co c1!nhthue tai chinhNguyen gia tai san cOdinh -Hao mon tai san cOdinhTai san co c1inhv6 hinh 255.985.156.819 267.502.082.623Nguyen gia tai san cOdinh 349.175.557.442 349.695.313.390.Ha~ mon,tai sfm cOdinh (93.190.400.623) (82.193.230.767)

Bat dc;mgsan dau tllNguyen gia bAt d¢ng san dau tU'Hao mon bAt d¢ng san dau tU'

Tai san co khac 1.824.119.566.011 2.073.613.631.124Cae khoan phai thu 546.866.338.228 827.473.508.701Cae khoan lai, phi phai thu 982.928.446.411 943.998.088.252Tai san thu~ TNDN hoan I~iTai san C6 khae 299.124.781.372 306.942.034.171

Trong c16:LQ'ith~ thU'O'ngmCiliDI,J'phong rui ro eae tai san C6 n¢i bang khae (4.800.000.000) (4.800.000.000)

TONG TAl sAN 90.831.131.874.325 84.300,169.452.048

HQi sa chinh: 41 & 45 LEiDuan, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn1

Bi~u s6: B02a!TCTD-HN(Ban hanh theo TT s6 49/20 14!fT-NHNN ngay

31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

SANG CAN£)01K~ loAN HQ'PNHAltal ngay 30 thang 06 narn 2018

NQ'PHAI TRAcac khoan nQ'Chinh phu va NHNNTifm, vang gLri va vay cac TCTD khac

Ti~n, yang glii cua cac TCTD khacVay cac TCTD khac

Ti&n gLri cua khach hangCae eong el,l tai ehinh phal sinh va caceong nQ'tai ehinh khaeVOn tai trQ', uy thac "au tll', eho vay rnaTCTD ehju rul roPhat hanh giAy t6t e6 giacac khoan nQ' khae

Cac khoan lai, phi phai traThu~ TNDN hoan lai phai traCac khoan phal tra va cOng no khacDl,I'phong cho cOng nO'ti~m an va cam k~tngo~ibang

TONG NO' PHAI TRA

VON CHO Sa HO'UVOn va cac quy

VOncua TCTDVOncOphanVOndau tU'XDCBTMng dU'vOn cOphanCOphi~u quyCOphi~u U'udaiVOnkhacQuycua TCTDChenh I,ch tY gia hOi doaiChenh I,ch danh gia Iffi tai simLQ'i nhu,n ehll'a phin phOi

TONG NO' PHAI TRA vA VON CHO Sa HO'U

Thuy6tminh

s6 cu6i quyVND

s6 d~unemVND

335.209.877 .60316.303.630.227.40110.642.882.288.2415.660.747.939.160

53.205.792.395.177

2.645.465.792.3674.361.689.265.9331.308.985.521.577935.576.921.499

373.408.600.078

83.677 .243.188.824 78.160.773.080.058

13 7.153.888.685.501 6.139.396.371.9905.008.550.000.000 5.008.550.000.000 .5.000.000.000.000 5.000.000.000.000

98.800.000.000 98.800.000.000(90.250.000.000) (90.250.000.000)

424.136.387.806 424.136.387.806(19.543.219.531 )

.~

1.740.745.517.226 706.709.984.184 ''':J),./

90.831.131.874.325 84.300.169.452.048 \l

'n~(

..J:,~~"

"

HQi scYchinh: 41 & 45 Le

78

274.856.927.01513.686.347.434.27612.575.729.285.2101.110.618.149.066

56.973.077 .252.9469

2 28.235.281.992

Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn2

102.512.275.754.8988.475.528.225.9331.726.922.311.7641.110.783.060.052

----------- ------ ---'-=--~-------------------=-----------

11 616.139.251.712

Bieu so: B02a1TCTD-HN(Ban hanh thea TT s6 4912014/TT-NHNN ngay

31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)

cAc CHI TIEU NGOAI BANG CAN £)01 KE ToAN HQ'P NHAT

Bao lanh yay v6nCam k~t giao djch h6i doai

Cam k~t mua nqoai t$

Cam k~t ban nqoai t$

Cam k~t giao dich h6i doal

Cam k~t giao dich tU'ang lai

Cam k~t eho yay khOng huy ngangCam k~t trong nghi~p Vl) LlC

Bao lanh khac

Cae cam kilt khac

NgU'<YiI~p

Nguy~n Th! Thu Ha

Thuyet So cuoi quy s6 d~u nemminh VND VND

102.147.028.210 98.097.809.66730.599.382.612.881 36.650.739.459.2501.820.229.454.725 451.352.600.000

1.820.196.534.756 451.352.600.000

26.958.956.623.400 35.748.034.259.250

1.258.582.113.6555.802.709.608.290

1.294.315.761.162

5.772.768.368.909

TP. HCM, ngay 27 thang 07 narn 2018

K~ toan trU'60ng

Nguy~n Th! Thuy Minh

::.1\ I';uM1\jon

J ,)-=

HQi sO>chinh: 41 & 45 Le Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.corn.vn3

OCB Ni{im tin va tbint: vU'qlJgNgan tijng PhII<Ing06ng

Bi~u sa: B03a/TCTD-HN(Ban hanh theo TT s6 49/20 14ITT-NHNN ngay

3111212014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

K~T QUA HO~T DQNG KINH DOANH HQ'P NHATQuy 02 narn 2018

Thuyet So luy ke tiPdau So luy ke tiPoauChitieu QUY2.2018 QUY2.2017 mimden cuoi namdencuoiminh

Q2.2018 Q2.2017Thu nhap lai va cac khoan thu nhap 14 1.858.906.546.084 1.321.848.381.537 3.597.290.667.872 2.546.926.788.810tU'O'ngtl,l'Chi phi lai va cac chi phi tU'O'ngtl,l' 15 991.781.380.310 762.302.109.490 1.954.668.194.816 1.509.117.552.169THU NH~P LAI THUAN 867.125.165.774 559.546.272.047 1.642.622.473.056 1.037.809.236.641

84.994.749.284 56.118.180.040 157.758.358.073 104.781.970.429Thu nhap tCPheat <1¢ngdich VI,!

Chi phi heat <1¢ngdlch VI,! 10.854.465.516 10.845.305.879 20.937.326.622 17.586.711.125Lai 110 thuan tll' hoat dQng dlch vI,! 74.140.283.768 45.272.874.161 136.821.031.451 87.195.259.304Lai thuan tlr hoat dQng KD ngo\li hOi 33.898.404.773 (6.874.611.505) 48.349.769.034 17.115.472.999

~ Lai thuan tll' mua ban CK kinh doanh 16 5.332.430.000 17.618.963.984Uii thu~n tll' mua ban CK d~u tll' 17 359.756.717.853 (17.914.433.060) 637.456.605.432 34.184.109.S10Thu nh~p tll' gop vOn, mua cO ph~n 1,;,

Thu nh~p tCPhoat <1¢ngkhac 89.655.195.707 8.716.865.702 199.699.075.235 16.565.852.009Chi phi heat d¢ng khac 10.145.002.607 3.434.508.675 105.612.284.098 7.554.778.403Lai 110 thuan tlr hoat dQng khac 79.510.193.100 5.282.357.027 94.086.791.137 9.011.073.606TONG THU NH~P HO~T DONG 1.419.763.195.268 585.312.458.670 2.576.955.634.094 1.185.315.152.060CHI PHI HO~T DONG 18 462.456.316.627 307.068.341.144 860.397.924.814 589.832.182.330LQ'I NHU~N THUAN TCYHO~T DONG 957.306.878.641 278.244.117.526 1.716.557.709.280 595.482.969.730KINH DOANHChi phi dl,l' ph6ng rui ro tin dl,!ng 274.607.918.423 26.275.016.989 415.037.029.241 100.529.759.516

TONG LO'I NHU~N TRU'OC THU~ 682.698.960.218 251.969.100.537 1.301.520.680.039 494.953.210.214Chi phi thue thu nhap doanh nghiep 136.687.653.372 50.567.713.288 260.542.634.263 99.259.451.040LQ'I NHU~N SAU THU~ 546.011.306.846 201.401.387.249 1.040.978.045.776 395.693.759·F4

K€!toan trlJlo-ngNgU'aiI~p

Nguy~n Thi Thu Ha

'. ',NG

CO PH,

- . BON(/.

~.........(,~~

Hi)i s6>chinh: 41 & 45 Le Duch Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn-4-

OC B Ni&m tin lIa ttunn vlfQ'ng

Nqin lUng PIUmg 0&Ig

Mliu sa: - B04arrCTD-HN(BanhanhtheoThongnr s6 49/2014ITT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN

BANG LU'U CHUYEN TIEN Te HQ'PNHATtal ngay 30 thanq 06 narn 2018

ChitieuS6 Wyk~ tIPa§u S6Wyk~ tIPa§u

Thuy~t nem a~ncu6i nem a~ncu6iminh Q2.2018 Q2.2017

3.558.360309.713 2.523.962.965.711(1.779.462.056.263) (1.484.209.413.305)

136.821.031.451 87.195.259.304

708.432.091.839 56.942.599.661

(16.559.150.851 ) 199.816.672

22.595.538.471 2.028.469.712

(829.689.137.236) (565.071.943.497)(170.043.472.444) (75.057.729.426)

1.630.455.154.680 545.990.024.832

LU'U CHUYI:N TIEN nf HO~T £lONG KINH DOANH

Thu nhap lai va cac khoan thu nh~p tU'O'ngtl,l' nhan dU'qcChi phi lai va cac chi phi tU'O'ngtl,l' da traThu nhap hi heat dong dich vu nhan dU'qcChenh I$ch s6 ti~n thuc chi tCPhoat dong kinh doanh chlrngkhoan, yang bac, nqoai t$

~ Thunh~pkhacTi~n thu cac khoan nc da dU'qc xli' Iy xoa, bu d~p b~ngngu6n dl,l' phong rui roTi~n chi tra cho nhan vlen va hoat dong quan Iy, cong vuTi~n thu~ thu nhap thl,l'c nop trong ky

LlI'u chuy~n ti~n thuan tlP ho~t dQng kinh doanh trll'c1cnhQ>ngthay dOi v~ tai san va vOn 11I'udQng

Nhfmg thay ad; va tiJisan hO{lta9ng(Tang)/Giam cac khoan ti~n, yang glri vacho yay cac TCTD khac(Tang)/Giam cac khoan v~ kinh doanh chlrng khoan(Tang)/Giam cac cong Cl,ltai chinh phai sinh khac(Tang)/Giam cac khoan cho yay khach hangGiam ngu6n dl,l' phong d~ bu d~p tOnthat cac khoan (tindl,lng, chlrng khoan, dau tU' dai h~n)(Tang)/Giam khac v~ tai san ho~t dongNhfmg thay ad; va cong n9' hO{lta9ngTang/(Giam) cac khoan nq Chinh phu va NHNNTang/(Giam) cac khoan ti~n glri, ti~n yay cac TCTDTang/(Giam) ti~n glri cua khach hang (bao g6m ca KBNN)Tang/(Giam) phat hanh giay to' c6 gia (ngo~i trCPgiay to' c6gia phat hanh dU'qc tinh vao ho~t dong tai chinh)Tang/(Giam) v6n tai trq, uy thac dau tU', cho yay ma TCTDchiu rui roTang/(Giam) cac cong Cl,ltai chinh phai sinh va cac khoan nqtai chinh khacTang/(Giam) khac v~ cong nq ho~t dong

~(463.234.500.000) 1.990.810.000.000 f~342.522.517.191 (3.827.172.174.399) l~i/;34.459.675.710 (10.264.891.355) !(;f ll"

.1 \in~(4.717.867.224.836) (4.231.971.702.473) ~\*\1

\1,0,.>,(469.904.298.652) (3.735.213 .667) \~':~~

252.153.948.067 300.326.1 ~2.488

Chi tCPcac quy cua TCTD

LlI'u chuy~n ti~n thuan tlP ho~t dQng kinh doanh

(60.352.950.588) (43.816.462.878)(2.617.282.793.125) 3.414.547.206.2313.767.284.857.769 4.619.899.600.652

4.113 .838.960.000 706.299.260.201

(133.190.037.469) (276.556.174.049)

28.235.281.992 (8.343.449.670)

146.473:263.705 15.276.255.010(843.700.000) (372.200.000)

1.852.748.154.444 3.190.916.260.923

HQi sa chinh:41 &45 U'! Duan, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.oeb.eom.vn

- 5 -

oOC B I NiJm tin "thinh vironI\IgIn Hing PIaIong £l6rIg I

Miu s6: - B04arrCTD-HN(Ban hanh theoThong tu sa 49/2014rrT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang NM Nuoc VN

(2.016.349.452)

(2.016.349.452)

1.945.110.407.037

13.221.801.024.816

(19.543.219.531) ------15.147.368.212.322

BANG LU'U CHUYEN liEN le HQ'PNHAltal ngay 30 thanq 06 narn 2018

Chitieu Thuy~tminh

S6 liiy k~ tLPd§umjm d~n cu6;

Q2.2018

Mua s~m tai san cO(linhTi~n thu tt) thanh Iy, nhU'Q'ngban TSC£)Ti~n chi tt) thanh Iy, nhU'Q'ngban TSC£)Ti~n chi tt) (lau tU', g6p vOn vao (loonvi khacTi~n thu cOtuc va loi nhuan (lU'Q'cchia tt) cac khoan dau tu,g6p vOndai hanLU'u ehuyAn titn thuan tu. hoat (lQng dau tll

LU'U CHUYEN TIEN TCrHO~T DQNG TAl CHiNHTang vOn(li~u I~COtuc tra cho cO(l6ng, lQ'inhuan (la chia

LlIu ehuy6n titn thuan til' hoat dQng tai ehinhLlIu ehuy6n titn thuan trong kyTitn va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tiAn t\li thai di€!m dau kyDiAu ehlnh anh hU'Oongella thay dOi ty giaTitn va cae khoan tU'O'ng dU'O'ng ti6n t\li thai di€!m cuOiky

(12.941.801.472)107.320.403.517

94.378.602.045

KA toan trllOong

Nguyin Thj Thu Ha Nguyin Thj Thuy Minh

S6 liiy k~ tLPd§unsm d~n cu6;

Q2.2017

(15.824.536.449)7.432.449.966

(8.392.086.483)

(4.023.387.497)

(4.023.387.497)

3.178.500.786.943

5.884.420.537.687

4.688.319.439

9.067.609.644.069

HQi sO>chinh:41 &45 Le Duan, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.eom.vn

- 6 -

--------- -------------- ---

oOCB I Nidm lin va thint' vu,;mgNgIn lUng """""'l1l6ng

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II narn 2018

M~u s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong nr s&49/20 14ffT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT CHQN LQCQuy 2 narn 2018

I. D~C DIEM HO~T DQNG

GIOI THleU vi: NGAN HANG

Ngan hang Thuonq rnai ce ph§n Phuonq £>ong(sau day gQi tc~tla "Ngan hang") laNgan hang Thuonq rnaice phan dU'Q'cthanh I~ptal nuoc Cong hoa Xa hoi ChLlnghTaVi~t Nam.

Thanh I~p va hO{lt a9ng1.

"

Ngan hang la mot ngan hang thuonq rnai c6 ph§n dU'Q'cthanh I~p tal Vi~t Nam theoGi§y phep heat dong 56 0061/NH-GP do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam cap trongthai han 99 narn k~ tll' nqay 13 thanq 4 narn 1996 va Gi§y Ch(mg nhan £>angky kinhdoanh 56 0300852005 ngay 10 thang 5 narn 1996 do Sa Kll hoach va £>§utU'Thanhph6 H6 Chi Minh cap va cac gi§y phep di~u chinh khac.HO<;ltdong chinh cLlaNgan hang bao g6m:

Huy dong v6n ng~n h<;ln,trung h<;lnva dai h<;lncLlamQit6 chlic thuoc cac thanh ph§nkinh tll va dan CUIdU'ai hlnh thlic ti~n glii co ky h<;ln,khong ky h<;lnb~ng £>6ngVi~tNam;

Tillp nh~n v6n L1Ythac d§u tU'va phat tri~n cLlacac t6 chlic trong nU'ac;

Vay v6n cLlaNgan hang Nha nU'acva cLlacac t6 chlic tin dl,mgkhac;

Cho vay ng~n hGin,trung h<;lnva dai hGind6i vai cac t6 chlic va ca nhan tuy theo tfnhch§t va khci nang ngu6n v6n;

Chillt kh§u thU'O'ngphieu, trai phieu va gi§y ta co gia. Hun v6n, liemdoanh va mua c6ph§n theo phap lu~t hi~mhanh;

Lam dich Vl,lthanh toan giCracac khach hang;

Thl,l'chi~n kinh doanh ngo<;lit~, vang b<;lcva thanh toan qu6c tll, huy dong cac IO<;liv6ntll' nU'acngoai va cac dich Vl,lngan hang khac trong quan h~ vai nU'acngoai khi dU'Q'cNgan hang NM nU'accho phep;

£><;IiIy bao hi~m theo quy dinh clla phap lu~t;

Kinh doanh trai phillu theo quy dinh cLlapMp lu~t;

cap tin dl,mgdU'ai cac hlnh thlic: chiet kh~u, tai chiet kh~u cong Cl,lchuy~n nhU'Q'ng;tai chiet kh~u gi~y tcyco gia; phat Mnh the tin dl,lng; bao lanh ngan hang;

Ma tai khoan thanh toan cho khach hang;

Ma tai khoan: Ma tai khoan thanh toan t<;liNgan hang Nha nU'acVi~t Nam; rna taikhoan thanh toan t<;lit6 chlic tin dl,lng,chi nhanh Ngan hang nU'ac ngoai kMc;

TcSchlic thanh toan n¢i b¢, tham gia h~ th6ng thanh totin lien ngan hang qu6c gia;

~.our,-'. -"

7

oOCB I NiJm un vallljnh vu,;mgt<gan ..... ""-GOng

THUY~T MINH BAacAo TAl CHiNH HQ'PNHATQuy II narn 2018

MAu s6: - B05affCTD- UN(Ban hanh thea Thong nr s6 49/2014m-NHNNngay 31/1212014 cua Ngan Hang Nha Nucc VN)

Dich VI,! quan Iy ti~n m~t, tu Vanngan hang, tai chfnh; cac dich VI,! quan Iy, bao quantat san, cho thue tu, ket an toan;

TU'van tai chfnh doanh nghi~p, tu van mua ban, hO'Pnhat, sat nhap doanh nghi~p vatU'van dau tu;

Tham gia dau thau mua ban tin phieu Kho bac, cOngCI,I chuyen nhU'Q'ng,trai phi8uChfnh phu, tin phi~u Ngan hang Nha nuoc va cac giay tcyco gia trj khac tren thj trU'cyng~n~ ...

Dlch VI,! mOigi<Yiti~n t~;

Phat hanh ch(J'ngchi ti~n gCPi,ky phieu, trai phieu, tin phieu d~ huy d¢ng vOntheo quydinh cua Lu~t cac t6 chvc tin dunq, LUetHch(J'ngkhoan, quy djnh clla Chfnh phUvahU'<Yngd~n clla Ngan hang Nha nU'<YcVi~t Nam;

GCPi,nh~n gCPivOnclla t6 ch(J'ctin dl,mg,chi nhanh ngan hang nU'<Ycngoai, t6 ch(J'ctaichfnh trong nU'<Ycva nU'<Ycngoai theo quy djnh clla phap lu~t va hU'<Yngd~n clla Nganhang Nha nU'<YcVi~t Nam;

Uy thac, d<;liIy trong ITnhVl,l'C lien quan d8n hO<;ltd¢ng ngan hang, kinh doanh baohi~m, quan Iy tai san theo quy djnh clla phap lu~itva hU'<Yngd~n clla Ngan hang NhanU'<YcVi~t Nam;

Mua nO';

Kinh doanh mua, ban vang mi~ng.

2. Van cd phan

VOnc6 phan ban dau clla Ngan hang do co dOnggop la 70.000 tri~u dong va dU'O'cb6sung theo tCingthai kyos6 vOnco phan clla Ngan hang t<;lingay 30 thang 06 nam 2018la 5.000.000.000.000 d6ng (t<;lingay 31 thang 03 nam 2018: 5.000.000.000.000 d6ng).

Thanh phan H9i ddng qulm trj

Cac thanh vien H¢i d6ng Quan trj tr,iingay 30 thimg 06 nam 2018 nhU'sau :

3. \

'nA~

~~6ng Trjnh Van Tuan Chll tjch 86 nhi~m ngay 12 thang 05 nam 2012

6ng Phan Trung Uy vien 86 nhi~m ngay 12 thang 04 nam 2010

'" 6ng NgOHfl 8~c Uy vien 80 nhi~m ngay 12 thang 11 nam 2011

6ng La Quang NghTa Uy vian 80 nhi~m ngay 21 thang 11 nam 2014

6ng Phan va Tuan Uy vien 80 nhi~m ngay 25 thang 04 nam 2015

8

oOCB I Niem tin vill/ifnll vuvng

NgJnHIIng """"" Il6ng I

M4u s6: - BOSalICTD- HN(Ban hanh thea Tho~g ill55 49/2014nT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngiin HitngNhit Niroc VN)

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II nam 2018

Ban Ki{Jmsoat

Cac th~mhvien Ban Ki~msoat tal ngay 30 thang 06 narn 2018 gOm:

6ng Nguy~n Van Ba

6ng PharnQuang Vinh

Ba D~ng Th] Quy

TrU'angban

Ph6 ban

B6 nhiern ngay 03 thanq 06 narn 2011

B6 nhiern ngay 25 thanq 04 nam 2015

B6 nhi~m ngay 03 thanq 06 nam 2011Thanh vien

4. Ban Tdng Giam tIdc

cac thanh vien BanT6ng GiarndOctal nqay 30 thanq 06 nam 2018 gOm:

6ng Nguy~nDlnh Tung T6ng Giam dOc

6ng Tnronq Dlnh Long Ph6 T6ng Giarn dOc

6ng Truonq Thanh Nam Ph6 T6ng Giarn dOc

B6 nhiern ngay 24.thanq 08 narn 2012

B6 nhiern nqay 09 thang 03 narn 2007

B6 nhiern nqay 10 thanq 05 narn 2010

BaDao Minh Anh

Ba Huynh Le Mai

6ng Ly Hoai Van

Ph6 T6ng Giam dOc B6 nhiem ngay 09 thanq 01 narn 2012

Ph6 T6ng Giam dOc B6 nhi~m ngay 18 thang 11 nam 2013

Ph6 T6ng Giam dOcphl,l B6 nhi~m ngay 02 thang 11 nam 2017trach KhOiKinh doanhTien t~ va Dau tU'

5. Trv sOr chinh, chi nhanh

Ngan hang ThU'O'ngm<;1iC6 phan PhU'O'ngDong c6 trl,lsa chinh d~t t<;1isO41 va 45 LeDuan, PhU'ang Ben Nghe, Qu~n 1, Thanh phOHOChi Minh, Vi~t Nam. Den ngay 30thang 06 nam 2018, Ngan hang PhU'O'ngDong c6 m¢t (01) H¢i sa chinh, ba mU'O'ibOn .(34) chi nhanh chinh, tam mU'O'isau (86) ph6ng giao djch t<;licac tinh va thanh phOtrenca nU'ac.

"

6. Cong ty con

T<;1ithai di~m 30 thang 06 nam 2018, Ngan hang c6 01 cong ty con, thanh I~p t<;1iVi~tNam.

Cong ty TNHH M¢t thanh vien Chuy~n tien QuOcte Ngan Hang ThU'O'ngM<;IiPhU'O'ngDong "OIMT" dU'Q'cthanh I~p theo Gi§y ch(J'ng nh~n dang ky doanh nghi~p sO0314327542 ngay 03 thang 04 nam 2017 vai ty I~ vOng6p 100%.

Can b9, cong nhan vien

T6ng sOcan b¢ cong nhan vien cua Ngan hang va Cong ty con vao ngay 30 thang 06nam 20181a 5.920 ngU'ai (ngay 31 thang 03 nam 2018: 5.392 ngU'ai).

..7.

9

"'

oOCB Ni{,m lin va thintl vuvngNgIn HAog-1l6ng

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOOPNHATQuy II narn 2018

M~u sa: - BOSarrCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014nJ-NHNNngay 31112/2014 cua Ngiin Hang Nha Nuoc VN)

II. KY K~ ToAN, DO'NV! TII~NTe so DVNG TRONG K~ ToAN

1. Ky k~ toan nam

Narn tai chinh cua Ngan hang va cOngty con b~t d§u vao ngay 01 tMng 01 va k~t thucvao ngay 31 tMng 12

2. Oemvi ti~n t, sUr d'lng trong k~ toan

Cac bao cao tai chinh hop nh§t cua Ngan hang ducc trinh bay theo don vi dOngVi~tNam.

CHuAN MlfC vA CH~ D(> K~ TOAN Ap DVNG

Bao cao vi tuan thu cac chuan m.,c ki toan Vi~t Nam - VAS

Ban T6ng Giarn d6c Ngan hang kh~ng dinh cac bao cao tai chinh hop nhat dfnh kerndU'O'cI~p tuan thu theo cac Chuan muc K~ toan Vi~t Nam va H~ th6ng K~ toan cacTCTD Vi~t Nam.

Chi dQva hinh thLPCki toan ap dl,mg

Vi~c trinh bay cac bao cao tai chinh yeu c§u Ban T6ng Giam d6c phai thl,l'chi~n cacU'&ctinh va gia dinh anh hU'&ngd~n s6 li~u bao cao cua tai san, nO'phai tra cOngnhU'vi~c trinh bay cac cOngnO'ti~m an. Cac U'&ctinh va gia dinh nay cOnganh hU'&ngd~nthu nh~p, chi phi va k~t qua s6 li~u dl,l' phong. Cac U'&Ctinh nay dU'Q'cdl,l'atren cacgia dinh v~ me}ts6 y~u t6 v&i cac mlrc de}khac nhau v~ cM quan va tinh khOngch~cch~n. Do v~y, cac k~t qua thl,l'ct~ c6 th~ c6 thay d6i d§n d~n vi~c di~u chTnhcac khoanml,lCc6 lien quan sau nay.

Cac cO'Sc1 danh gia dwQ'cSLP dl:lng trong qua trlnh I~p BCTC va cac wac tinh kitoan quan tr(;mg

Cac bao cao tai chinh hO'pnh§t cua Ngan hang dU'O'cI~p theo H~ th6ng K~ toan cacT6 chlrc Tin dl,lngVi~t Nam theo ThOngtU' 10/2014ITT-NHNN ("ThOngtU' 10") quy~tdinh v~ vi~c sua d6i, b6 sung m(lt s6 tai khoan trong h~ th6ng tai khoan k~ toan cact6 chlrc tin dl,lngban hanh theo Quy~t dinh 479/2004/Q£)-NHNNngay 29 thang 4 nam2004 cua Th6ng £)6c Ngan hang Nha nU'&cVi~t Nam ban hanh c6 hi~u Il,l'CtCrngay01 thang 01 nam 2005 va cac quy~t dinh b6 sung, sua d6i Quy~t dinh s6 479/2004/Q£)­NHNN, ThOngtU's6 49/2014ITT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 sua d6i, b6 sungme}ts6 di~u khoan cua ch~ de}bao cao tai chinh d6i v&i cac t6 chlrc tin dl,lngban hanhkem theo Quy~t dinh s6 16/2007/Q£)-NHNNngay 18 thang 4 nam 2007 cua Th6ngd6c Ngan hang Nha nU'&cVi~t Namva H~ th6ng Chuc\nml,l'CK~ toan Vi~t Nam do BoTai chfnh ban hanh.

Cac bao cao tai chinh hO'pnhat kem theo dU'O'cI~p tren cO'sa tuan thu cac nguyent~c va thOngI~ k~ toan dU'O'cch§p nh~n tc;liVi~t Nam. Bang can d6i k~ toan hO'pnhat,bao cao k~t qua hOc;ltd(lng kinh doanh hO'pnh,k bao cao lU'uchuy~n ti8n t~ hO'pnhatva cac thuy~t minh di kem cOngnhU'vi~c su dl,lngcac bao cao nay khOngdanh chonhCl'ngai khOngthong hi~u cac thong I~, thu tl,lCva nguyen t~c k~ toan Vi~t Nam vangoai ra, cac bao cao nay kh6ng nh~m th~ hi~n tinh hinh tai chinh hO'pnh§t va k~t

'-." ..~

III.

10

:

•

oQ£~I Ni~m Unva thinh vUVng

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy" nam 2018

MAu sA: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/20 14nT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

qua hoat d¢ng kinh doanh hop nhat va luu chuy€mti~n t~ hop nhat cua Ngan Mngtheo nhCrngnguyen tck va thOng I~ k~ toan dU'O'cchap nhan r¢ng rai Ct cac quoc giava th~ ch~ ben nqoai Vi~t Nam.

CHiNHSACH K~ ToAN Ap DVNGT~I NGANHANG

Chuy~n adi tilln t,

Theo h~ thOngk~ toan cua Ngan hang va Cong ty con, tat ca cac nghi~p vu phat sinhcua Ngan hang va Cong ty con dU'O'chach toan theo nguyen t~. Tai thai di~m I~p baocao, tal san va cong no c6 nguan gOcnqoal t~ dU'O'cquy d6i sang VND theo ty gia quydjnh vao ngay I~p bang can dOik~ toanoCac khoan thu nh~p va chi phi b;jjngngo<;lit~cua Ngan hang va Cong ty con dU'O'cquy d6i ra VND theo ty gia vao ngay pMt sinhgiao djch. CMnh I~ch ty gia do danh gia l<;licac tai san va cong nO'b;jjngngo<;lit~ sangVi~t Nam dang dU'O'cghi nh~n vao bao cao k~t qua hOGitd¢ng kinh doanh.

Siitdau ngay 01/04/2018 ap dl,lng quy d6i ty gia theo Thong tU' 22/2017/TT-NHNN("Thong tU'22") ngay 29/12/2017.

Nguyen t~c thll'Chi,n h9'Pnh§t cac bao cao tai chinh

Sao cao tai chinh hO'pnhat bao g6m bao cao tai chinh cua Ngan hang va cua Cong tycon tGiingay 30 thang 06. Sao cao tai chinh cua Cong ty con c6 cung nien d¢ I~p baocao va sUodl,lngcac chinh sach k~ toan m¢t cach nhat quan v&i Ngan hang.

Tat ca cac sOdU'va cac giao djch n¢i b¢, k~ ca cac khoan lai chU'athl,l'chi~n pMt sinhhi cac giao djch n¢i bQda dU'O'c10<;litrCl'hoan toano

Sao cao tai chinh cua Cong ty con dU'O'chO'pnhat vao bao cao tai chinh cua Nganhang theo phU'O'ngphap hO'pnhat toan phan biit dau tCl'ngay Ngan hang c6 quy~nki~m soat. 81,1'ki~m soat tan t<;likhi Ngan Mng c6 quy~n, trl,l'cti~p hay gian ti~p, chiphOicac chinh sach tai chinh va ho~t d¢ng cua dO'nvj nh;jjmthu dU'O'cIO'iich tCl'cachOGitd¢ng cua dO'nvj d6. K~t qua ho~t d¢ng kinh doanh cua Cong ty"con m&i dU'O'cmua hoc)cm&i dU'O'cthanh Iy trong nam dU'O'ch<;lchtoan vao bao cao k~t qua hO<;ltdong kinh doanh hO'pnhat m¢t cach hO'pIyUnhtCl'ngay mua ho~cUnhd~n ngay thanhIY·

3. C6ng clI tai chlnh phai sinh

IV.

1.

2.

.: Hi!\~\

..HG

=

Cae hQ'pd6ng ky h~n, hoan d6i

£)Oiv&i cac hO'pdang ky h<;ln,hoan d6i chenh I~chgiCragia trj dang cua sOIU'O'ngngo<;lit~ cam k~t mua/ban Unh theo ty gia ky h<;lnva ty gia giao ngay t<;lingay hi~u Il,I'ccuahO'pdang dU'O'cghi nh~n ngay t<;lingay hi~u Il,I'ccua hO'pdang nhU'm¢t khoan ml,lCtaisan - khoan ml,lC"Cae cong CI,I phai sinh va cae fai sim fai ehinh khae" n~u dU'O'ngho~c khoan ml,lCcong nO'- khoan ml,lC"Cae cong el,lphai sinh va cac eong nQ'fai chinhkhae" n~u am. Chenh I~ch nay sau d6 dU'O'cphan b6 tuy~n Unhvao khoan ml,lC"Lai //0 fhucin tt) ho~t dQngkinh doanh ngo~i h6r trong suOtky h~n cua hO'pdang. T~i thaidi~m I~p bao cao tai chinh, cam k~t theo cac hO'pdOngky h<;ln,hoan d6i ngo~i t~ dU'O'c

11

oQ~@ I Ni~mlin volthjnh vlIVng

THUY~T MINH BAa cAo TAl CH!NH HOOPNHATQuy II narn 2018

MAu s6: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 14rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

danh gia lal theo ty gia Thong tu 22. Uii hoac 10 do danh gia lai dU'Q'chach toan vaokhoan rnuc "Lai / /0 thufm tir hoet dQngkinh doanh ngo~i h6i':

4. K~ toan thu nh~p lai, chi phi lai va ngimg d~ thu lai

Doanh thu tlr lai cho vay va chi phi tra lai yay duoc ghi nhan trong bao cao k~t quaheat dong kinh doanh tren co sa dl,l' thu, dl,l'chi. Lai dl,l' thu phat sinh tlr cac khoan choyay phan IOGlitlr nhom 2 d~n nhorn 5 theo Thong tu so 02120131TT-NHNN ("Thong tu02") nqay 21 thanq 01 nam 2013; Thong tu so 09/20141TT -NHNN (''Thong tU'09") nqay18 thang 03 narn 2014 se khong dU'Q'cghi nhan vao bao cao k~t qua heat dong kinhdoanh trong kyoLai dl,l' thu cua cac khoan nQ'nay dU'Q'cchuy~n ra theo d6i a tai khoanngo1ili bang va dU'Q'Cghi nh~n vao bao cao k~t qua h01iltdong kinh doanh khi Nganhang thl,l'c nh~n.

5. K~ toan cac khoan thu tiPphi va hoa h6ng

Cac khoan phi dich VI,! va hoa h6ng dU'Q'ch(;lchtoan tren cO'sa thl,l'c thu, thl,l'c chi.

Co t(J'cb~ng tiEt!nnMn dU'Q'Ctlr hOGltdong d§u tU' dU'Q'cghi nh~n la thu nh~p khi quyEt!nnh~n co t(J'c cua Ngan hang va Cong ty con dU'Q'cxac I~p. Co t(J'c b~ng co phi8U vacac co phi8u thU'ang nh~n dU'Q'Ckhong dU'Q'cghi nh~n la thu nh~p cua, Ngan hang vaCong ty con ma chi c~p nMt so 1U'Q'ngco phi8u.

6. K~ toan cIai v6ti cho yay khach hang, hOfJtcIi)ngmua ban nC)'

6. 1 K~ toan cIai v6ti cho yay khach himg

Nguyen lac ghi nh~n khoan vay

Cac khoan cho yay va (J'ngtrU'<Yckhach hang dU'Q'ccong bo va trlnh bay theo so dU'nQ'goc t1ilithai di~m bao cao

Cac nguyen lac phan lo~i nQ'va danh gia rui ro lin dl,lng, cO'sc7lrich I~p dl,l'phong rui ro lin dl,lng va xoa 56 cac khoan cho vay khong co kha nang lhu hai

Theo Lu~t cac To ch(J'c Tin dl,mg so 47/2010lQH12 co hi~u Il,I'ctlr ngay 01 thang 01nam 2011, Thong tU' 02 cua Ngan hang NM nU'<YcvEt!vi~c quy dinh vEt!phan I01ilitaisan Co, m(J'ctrich, phU'O'ngphap trich I~p dl,l' ph6ng rui ro trong hO(;ltdong cua to ch(J'ctin dVng, chi nhanh Ngan hang nU'<Ycngoai do Thong doc Ngan hang Nha nU'<YcVi~tNam ban Mnh; va Thong tU' 09 vEt!vi~c sua doi Thong tU' 02 vEt!phan I01ilitai san Co,m(J'c trich, phU'O'ngphap trich I~p dl,l' phOng rui ro va vi~c su dvng dl,l' ph6ng d~ xu Iyrui ro trong hOGltdong cua To ch(J'cTin dl,lng. Theo do, cac khoan cho vay khach hangdU'Q'cphan I01ilitheo cac m(J'cdo rui ro nhU' sau: NQ'du tieu chu§n, NQ'can cM y, NQ'dU'<Yitieu chu§n, NQ'nghi nga va NQ'co kha nang mat von dl,l'a vao tinh trGlngqua h1ilnva cac y~u to dinh tlnh khac cua khoan cho yay.

Cac khoan cho vay se dU'Q'cthl,l'c hi~n phan IO(;livao thai di~m cuoi moi quy cho baquy d§u nam va vao ngay 30 thang 11 cho quy bon trong nam tai chinh.

)rHAjONGA~

12

oQ£~I Ni6m lin Vll thinli W'lng

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II narn 2018

MAu s&: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh thee Thong ttl sd 49/2014m-NHNNngay 31/12/2014cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

Rui ro tln dunq thuan cua cac khoan cho vay khach hang dU'Q'ctinh b~ng gia trj conlal cua khoan cho vay tnr gia trj cua tal san bao dam da dU'Q'cchi~t khau theo cac tyI~ dU'Q'cquy djnh trong Thong tu 02 va Thong tu 09.

01,J' phong CI,Ith~ dU'Q'ctrich I~p tren rui ro tln dl,lng thuan cua cac khoan cho vay theocac ty I~ tuonq (rng vcYitll'ng nh6m nhu sau:

LOc;J1 Ty /fJ dir ph6ng cu the

1 NQ'du tieu chuan 0%

2 NQ'can chu 'I .. 5%

3 NQ'dU'cYilieu chuan 20%

4 NQ'nghi ngeY 50%

5 NQ'co kha nang mat vOn 100%

6.2

Cac khoan no dU'Q'cphan loai la NQ'dU'&i tieu chufm, NQ'nghi ng& va NQ'c6 khB nangmat van dU'Q'Ccoi ta nQ'xau,

01,J' phong chung dU'Q'ctrich I~p d~ dl,l' phOng cho nhCmg ton that chUla dU'Q'cxac dinhdU'Q'ctrong qua trlnh phan IOCilinQ'.Theo d6, Ngan hang phai thl,J'chi~n trich I~p va duytrl dl,J'phong chung b~ng 0,75% tbng gia trj cac khoan nQ' phan IOCilitll' nh6m 1 d~nnh6m 4, ngoCilitrll' cac khoan ti€ln gLri tCilitb ch(rc Un dl,mg trong nU'cYc,chi nhanh Nganhang nU'cYcngoai tCiliVi~t Nam theo quy djnh cua phap lu~t va ti€ln gLri tCilitb ch(rc tindl,lng nU'cYCngoai va cac khoan cho vay, mua c6 ky hCilngiay teYc6 gia dOi vcYitb ch(rctin dl,lng, chi nhanh Ngan hang nU'cYcngoai khac tCiliVi~t Nam.

01,1' phong cho cac khoan rui ro tin dl,lng, cac khoan cam k~t va thU' Un dl,lng dU'Q'chCilChtoan vao k~t qua ho~t dQng kinh doanh, bao g6m cac khoan nQ' da x6a trong ky, thutll' cac khoan nQ'kh6 doi da x6a trong cac ky trU'cYcva chi phi dl,J'phong ky nay.

01,1' phong cho khoan rui ro tin dl,lng, cac khoan cam k~t va thU' Un dl,lng dU'Q'cSLrdl.mgd~ Xli' 1'1 cac khoan nQ' xau la cac khoan nQ' dU'Q'cphan lo~i vao nh6m 5 ho~c n~ukhach hang vay la phap nhan giai th~, pha san ho~c la ca nhan bj ch~t ho~c mat tich.Vi~c Xli' 1'1 nQ'xau dU'Q'cthl,l'c hi~n sau khi c6 51,1' phe duy~t cua HQi d6ng Xli' 1'1 nQ'cuaNgan hang.

Nghiijp vv mua ban nQ' gifra Cong ty quan Iy tai san cLla cac Ta ch(l'ci Tin dvngVi~t Nam ("VAMC") va cac ta ch(l'c tin dl:lng

Can c(r vao Cong van 50 8499/NHNN-TCKT ngay 14 tMng 11 nam 2013 cua Nganhang Nha nU'cYcVi~t Nam hU'cYngd§n hCilChtoan nghi~p Vl,l mua ban nQ' gifra VAMCvcYicac t6 ch(rc Un dl,lng, khi t6 chuc Un dl,lng thl,J'chi~n nghi~p VI,Iban nQ' nh~n traiphi~u d~c bi~t tll' VAMC, khi hoan thanh thu tl,lCban nQ'cho VAMC, t6 ch(rc tin dl.mgsa theo doi trai phi~u d~c bi~t nh~n dU'Q'ctll' VAMC qua nghi~p Vl,l ban nQ' tren taikhoan chung khoan gifr d~n ngay dao hCiln.

£>inhky, Ngan hang sa tinh toan va trich I~p dl,l' phong rui ro phai trich cho 50 trai phi~ud~c bi~t nay theo quy djnh tCiliNghj djnh 56 53/2013/N£>-CP ngay 18 thang 05 nam

13

oOCB I N~ lin va th/nh vuvng_ ....._BOng

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOP NHATQu)! II narn 2018

MAu s6: - BOSafICTD- HN(Ban hanh theo Thong nr 86 49/2014nT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngiin Hang Nha Nucc VN)

2013 cua chinh phu, ThOng tu 19, Thong tU' 14 va Thong tU'08 cua Ngan hang Nhanvoc v~ vi~c sua doi bo sung mot s6 di~u cua Thong tU' 19. Theo d6, trong thai hancua trai phieu d~c bi~t, Ngan hang se trich I~p dl,l'ph6ng rul ro d6i vcYitrai phi~u d~cbi~t vao chi phi dl,l'ph6ng rlli ro tin dl,lng. Hang nam, trong thai han 05 ngay lam vi~cli~n k~ truoc ngay tU'O'ngung vcYingay trai phieu dc)cbi~t d~n han, Ngan hang phaitrich I~p s6 ti~n dv ph6ng cu th~ t6i thi~u d6i vcYitCrngtral phieu d~c bi~t ducc tinhtheo cong thuc sau:

s6 ti~n trich I~p dV ph6ng CI,Ith~ trong nam = (m~nh gia clla trai phi~u d~c bi~t x thaigian k~ tCrthai di~m phat hanh trai phi~u d~c bi~t)lThai h9n clla trai phi~u d~c bi~t -s6 ti~n thu hoi clla khoan nQ'xau lOyk€ld~n thai di~m trich I~p - s6 ti~n trich I~p dvph6ng CI,Ith~ d§ trich lOyk~ d~n thai di~m trich I~p.

Ngan hang khong phai thvc hi~n trich I~p dv ph6ng chung d6i vcYitrai phi~u d~c bi~t.

K~ toan cae nghi~p v~ kinh doanh va c1§utU'ch(Pngkhoan

Nghi~p v~ kinh doanh ch(Pngkhoan

Chung khoan kinh doanh la chung khoan ban d§u dU'Q'cmua va n~m giQtcho ml,lCdich kinh doanh trong ng~n h<;1ntheo quy€ltdjnh clla Tong Giam d6c.

Chung khoan kinh doanh dU'Q'cghi nh~n b~t dau tCrngay mua khoan dau tU'ch(mgkhoan va dU'Q'Cxac djnh gia trj ban d§u theo gia mua va cac chi phi lien quan d€lngiaodjch mua. T9i cac ky k~ toan ti~p theo, cac khoan d§u tU'chung khoan dU'Q'cxac djnhtheo nguyen gia trCrcac khoan giam gia d§u tU'chung khoan.

Ov ph6ng giam gia chung khoan kinh doanh dU'Q'cxac djnh va trich I~p theo cac quydjnh clla Cong van s6 2601/NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay 14 thang 4 nam2009 ("Cong van 2601") va Thong tU's6 228/2009ITT-BTC do B¢ Tai chinh ban hanhngay 07 thang 12 nam 2009 ("Thong tU'228") va Thong tU'89/20131TT -BTC do B¢ Taichinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 ('Thong tU'89").

U§i ho<ilc10 tCrkinh doanh chung khoan dU'Q'cghi nh~n vao k€ltqua hO<;1td¢ng kinhdoanh theo s6 thu§n.

7.2 Nghi~p v~ c1§utU'ch(mg khoan

7.

7.1

Ch{mg kho{m s~n sang atJ ban

Chung khoan s~n sang d~ ban la cac chung khoan dU'Q'cgiQttrong thai gian khOngandjnh trU'cYc,c6 th~ dU'Q'cban d~ dap ung nhu c§u thanh khoan ho<ilcd~ ung ph6 vcYitrU'ang hQ'pthay doi lai suat, ty gia ho~c gia trj chung khaan.

Chung khoan s~n sang d~ ban dU'Q'cghi nh~n thea gia v6n. Sau d6, cac chung khoannay dU'Q'cghi nh~n thea gia g6c trCrdV ph6ng giam gia chung khaan. 01,1' ph6ng giamgia chung khaan san sang d~ ban dU'Q'cxac djnh va trich I~p thea cac quy djnh cllaCong van 2601, Thong tU'228 va ThOngtU'89.

14

oOCB I Ni4m lin va til/nil vU'QngNgIn .... -.s.....

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II narn 2018

MAu s6: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh thea Thong nr s6 49/2014m-NHNNngay 31/12/2014cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

Gia trj phu tr¢i va gia tr] chi~t khau phat sinh tli vi~c mua ban cac ch(Yngkhoan no s~nsang c~ ban cll'Q'cphan bo vao bao cao k~t qua kinh doanh theo phll'O'ngphap cll'cmgthllng tfnh tli ngay mua chung khoan c~n ngay dao han cua chung khoan co.

Lfli hoac 16 tli chung khoan s~n sang c~ ban dll'Q'cghi nhan tren bao cao k~t qua heatc¢ng kinh doanh hop nhat theo so thuan. Gia von cua chung khoan san sang c~ bantrong nam cll'Q'cxac djnh theo phuonq phap blnh quan gia quyen.

Chung khoan giCFdIm ngay dao hen

Chung khoan gill' d~n nqay cao h9n 113cac chung khoan co ky h9n co cjnh va cackhoan thanh toan co dinh ho~c co th~ xac cinh Cll'Q'Cva Ngan hang co y cjnh va cokha nang gill' c~n ngay cao h9n.

Chung khoan gill' c~n ngay cao h9n ban c~u Cll'Q'cghi nMn theo gia goc (bao gOmgia mua va cac chi phi lien quan). Sau do, cac chung khoan nay Cll'Q'cghi nh~n theogia goc trli dl,J'ph6ng giam gia chung khoan. Dl,J'ph6ng cll'Q'c I~p khi co b~ng chungclla Sl,J'suy giam gia tri trong thai gian dai clla cac chung khoan nay ho~c trong trll'anghQ'pNgim hang khong th~ thu hOicac khoan c~u tll' nay.

Gia tri phl,Jtr¢i va gia tri chi~t khau phat sinh tli vi~c mua cac ch(Yngkhoan c~u tll' gill'c~n ngay ciiC h9n dll'Q'cphan bb vao bao cao k~t qua kinh doanh theo phll'O'ngphapcll'ang thllng tfnh tli ngay mua chung khoan cim ngay cao h9n clla chung khoan co.

Thu nh~p Ifli tli chung khoan gill' c~n ngay cao h9n cll'Q'Cghi nh~n tren bao cao k~tqua kinh doanh tren cO'sa dl,J'thu. Lai Cll'Q'chll'ang trll'6'c khi Ngan hang n~m gill'Cll'Q'cghi giam trli vao gia von t9i thai ci~m mua.

f)~u tU' dai h9n kMc

Cac khoan c§u tll' dai h9n khac bao gOmcac khoan gop von d~u tll' dai h9n kMc cothai h9n n~m gill', thu hOiho~c thanh toan tren 1 nam ma Ngan hang va cong ty conla cb dong sang I~p ho~c la cOi tac chi~n 11l'Q'cho~c co kha nang chi phoi nhat dinhvao qua trlnh I~p,quy~t dinh cac chinh sach tai chinh va h09t d¢ng thong qua van banthoa thu~n cli nhan Sl,J'tham gia Hoi cong Quan tri / Ban Tong Giam doc.

Cac khoan c§u tll' dai h9n khac Cll'Q'cghi nMn theo gia goc trli ci so dl,J'ph6ng giamgia dll'Q'ctrich I~p theo Thong tll' 228 va Thong tll' 89.

B. K~ toan cac ta; san cd dinh va hinh

Nguyen tac ghi nh~n tai san c6 djnh va hinh

Tai san co cjnh va hlnh Cll'Q'Cghi nh~n theo nguyen gia trli ci gia trj khau hao lOyk~.

Nguyen gia tai san co cinh va hlnh la toan bo cac chi phi ma Ngan hang pMi b6 ra c~co dll'Q'ctai san co djnh va hlnh tinh c~n thai di€!mcll'a tai san do vao SLrdl,Jngtheodl,J'tinh.

Cac chi phi nang cap va cbi m6'i tai san co cjnh va hinh cll'Q'Cghi tang nguyen gia cllatai san va cac chi phi khac Cll'Q'ch9Chtoan vao k~t qua h09t c¢ng kinh doanh khi phatsinh.

1,Ii (

:IG I

15

oOCB I Ni6m tin vatl1j"" vur,mg........ -.g1l6ng

THUY~T MINH BAacAo TAl CHiNH HOOPNHATQu}' II narn 2018

M'u s6: - BOSa!fCTD- HN(Ban hanh thee Thong tu s6 49/2014nI-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan HangNha Nuoc VN)

Phu'O'ngpMp va thai gian kMu hao tai san co dinn va hinh

Khi tal san cO djnh vO hlnh dU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj kh§u hao lOyke dU'Q'cx6a s6 va cac khoan lai 10phat sinh do thanh Iy tal san dU'Q'chach toan vaoket qua heat dOng kinh doanh.

Kh§u hao cua tai san cOdjnh vO hlnh dU'Q'ctinh theo phuonq phap dU'ang th~ng trongsuOt thai gian Slf dl,mg uoc tlnh cua tal san cOdlnh nhu sau:

Quy~n Slf dl,lng d§t c6 thai han theo thai han Slf dl,mg

Phan m~m

9. K~ toan tai san co c1jnhhCPuhinh

Nguyen t~c xec nh~n nguyen gia tei san co djnh hCFuhinh

Tai san cO dinh ho>uhlnh dU'Q'cth~ hi~n theo nguyen gia tru di kh§u hao luy ke.

Nguyen gia tai san cO dinh la toan bO cac chi phi ma Ngan hang va C6ng ty con phaibe ra d~ c6 dU'Q'ctai san c6 dinh hO>uhlnh tfnh den thai di~m dU'a tai san d6 vao triiingthai s~n sang Slf dl,lng.

3 -10 narn

Cac chi phi mua s~m, nang cap va d6i moi tai san cO dinh dU'Q'cghi tang nguyen giaclla tai san c6 dinh; chi phi bao trl, slfa cho>adU'Q'chiiiChtoan vao ket qua h09t dongkinh doanh khi pMt sinh.

PhU'O'ngpMp khfw hao, thai gian sl}dl,mg hCFu{ch, ho~c ty I~ khau hao tai san co djnhhO'Uhinh

Khi tai san dU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao man lOy ke dU'Q'cx6a s6va cac khoan lai / 16 phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'ch9Ch toan vao ket qua h09tdOng kinh doanh.

Kh§u hao clla tai san c6 dinh hO>uhlnh dU'Q'ctinh theo phU'O'ng phap dU'ang th~ngtrong su6t thai gian Slf dl,lng U'oc tinh cua tai san c6 djnh nhU' sau:

>J.".'.

Nha clfa, v~t kien truc

May m6c thiet bi

PhU'O'ngti~n v~n tai, v~t li~u truy~n dan

Tai san c6 dinh hO>uhlnh kMc

10. K~ toan cac giao d;ch thue tai san

Ng{m hBng ho(lc Cang ty con di thue

Cac khofm thanh toan thue hO<;itdong khOng dU'Q'cghi nh~n tren bang can d6i ke toan.Ti~n thue phai tra dU'Q'ch9Ch toan theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng vao khoan ml,lCchi phi hOGitdOng kMc trong suOt thai hc;mthue tai san.

5 - 35 nam

3 -10 nam

3 -10 nam

3 - 8 nam

16

o2£~I N~m tin va INnh vvqng

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II narn 2018

MAu sA: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh thea Thong nr s6 49/2014ffT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nucc VN)

11. tu« va cac khoan tU'O'I1gaLl'O'TJgti~n

Tren bao cao luu chuyen ti~n t~, ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n bao g6m ti~nmat, vang bac va da quy, ti~n glii tat Ngan hang Nha nuoc, ti~n glii khong ky han vac6 ky han tal cac ngan hang khac c6 thai gian dao han khong qua ba thang ke tl) ngayglii va tin phi~u chinh phll va cac giay to c6 gia ng~n han khac dll di~u ki~n tai chi~tkhau Ngan hang Nha nuoc,

12. DV phong, cong nv ti~m §n va tai san chU'axac ajnh

Thong tU'02 khong quy dinh vi~c trich I~pdl,l'phOngcac cam k~t ngoc;iibang. Theo d6,Ngan hang thl,l'c hi~n pMn IOc;iicac cam k~t ngoc;iibang de quan Iy, giam sat chatlU'oonghOc;itdong.

13. Ke toan cae khoan nghia v~ adi v6i nhan vien

13. 1 TrQ'cAp nghi hU'u

Nhan viem Ngan hang va Gong ty con khi nghi hU'usa dU'oocnh~n troocap v~ huu tl)Bao hiem Xa hoi thuoc BOLao dong va ThU'O'ngbinh Xa hoi. Ngan hang sa phai dongbao hiem xa hOicho moi nhan vien b~ng 18,00% IU'O'ngcO'ban hang thang clla hQ.Ngoai ra, Ngan hang khong phai c6 mot nghia Vl,l nao khac.

13.2 Trq cAp thOi vi~c tl,J'nguy~n va trQ'ctJpmtJt vi~c

TrQ'cAp thOi vi~c tl,J'nguy~n: theo £)i~u48 BOLu~t Lao dong slia doi ngay 18 thang 06nam 2012, Ngan hang co nghTaVl,l chi tra troocap thoi vi~c cho ngU'ai lao dong da lamvi~c thU'ang xuyen tl) dll 12 thang tra len moi nam lam vi~c dU'ooctroocap mot nliathang luO'ng.M(fc luO'ngbinh quan thang dU'oocsli dl,!ngde chi tra troocap thOivi~c sala mLYcIU'O'ngbinh quan clla sau thang gan nhat tinh d~n ngay nghi vi~c.

Thai gian lam vi~c de tinh troocap thai vi~c la tong thai gian ngU'ai lao dong da lamvi~c thl,l'ct~ cho ngU'ai sli dl,!nglao dong trl) di thai gian ngU'ai lao dong da tham giabao hiem thAt nghi~p thea quy dinh clla Lu~t bao hiem xa hOiva thai gian lam vi~c dadU'oocngU'aisli dl,!nglao dong chi tra troocap thai vi~c.

TrQ'cAp mAt vif;c: theo £)i~u49 clla BOLu~t Lao dong, Ngan hang va Gong ty con c6nghTaVI,! chi tra troocap cho nMn vien bi mat vi~c do thay doi cO'cau to chLYCho~ccong ngh~. Trong trU'ang hoopnay, Ngan hang va Gong ty con co nghTaVI,! chi tra troocap mAtvi~c b~ng mot thang IU'O'ngcho moi nam lam vi~c, m(fc trich I~p t6i thieu chongU'ai lao dong b~ng hai thang IU'O'ng.

M~c du nghia VI,! quy dinh trong £)i~u48 va 49 la b~t buoc, vi~c thl,l'chi~n nhCfngnghTaVI,! nay con can tuan theo hU'ang dan chi ti~t clla BOTai chinh trong cac thOng tU'huang dan thl,l'c hi~n. Theo Thong tU' s6 180/2012ITT-BTG ngay 24 thang 10 nam2012 clla BOTai chinh v~ vi~c hU'angdan xli Iy tai chinh v~ chi troocap mat vi~c lamcho ngU'ai lao dQng,Ngan hang va Gong ty con dU'oochc;iChtoan trl,l'cti~p vao chi phi

17

Ooe8 I Nilimlinvaillint,v,/(;mgNgan tune """"'v II6ng

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II nam 2018

M~u s6: - BOSa!fCTD- HN(Ban himh thee Thong nr s6 49/20 14nT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

quan 19doanh nghi~p khoan chi tro cap m§t vlec lam cho ngU'ai lao d¢ng ngay khiphat sinh.

13.3 Tro c~p th~t nghi~p

Theo ThOngtU'so 04/2013ITT-BL£>TBXHhU'&ngdan Nghi dinh so 127/200S/N£>-GPv~ bao hi~m th§t nghi~p, Ng€mhang va GOngty con co nghia vu dong rmrc b~ng 1%quy ti~n IU'O'ng.ti~n cOngdong bao hi~m th§t nghi~p cua nhCrngngU'ai tham gia baohi~m th§t nghi~p va trich 1% ti~n IU'O'ng,ti~n cOngtMng dong bao hi~m th§t nghi~pcua tling ngU'ai lao d¢ng d~ dong cung m¢t luc vao Quy bao hi~m th§t nghi~p.

14; Nguyen t~c va phU'O'ngphap ghi nh~n thu~ thu nh~p doanh nghi~p va chi phithu~ thu nh,p doanh nghi~p

Thu~ thu nh~p hi~n hent:

Tai san thull va thull phai n¢p cho nam hi~n hanh va cac nam trU'&cdU'Q'cxac dinhb~ng gia tri dl)' killn phai n¢p cho (ho~c dU'Q'cthu h6i tli) cO'quan thull, ap dl;lngm(rcthull suflt va cac lu~t thull co hi~u Il)'cvao ngay I~p bang can doi kll toano

Thull thu nh~p hi~n Mnh dU'Q'cghi nh~n vao kllt qua ho~t d¢ng kinh doanh ngo~i trlitrU'cmghoopthull thu nh~p phat sinh lien quan dlln m¢t khoan ml;lCdU'Q'cghi th~ng vaovon chll sa hCru,trong tfU'cmghoopnay, thull thu nh~p hi~n hanh cOngdU'Q'cghi nh~ntrl)'c tillp vao von chll sa hCru.

Ngan hang va GOngty con chi dU'Q'cbu trli cac tai san thull thu nh~p hi~n hanh vathull thu nMp hi~n hanh phai tra khi Ngan hang va GOngty con co quy~n hOOpphapdU'Q'cbu trli giCratai san thull thu nh~p hi~n hanh vai thull thu nMp hi~n hanh phain¢p va doanh nghi~p dl)' dinh thanh toan thull thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai santhull thu nh~p hi~n hanh tren cO'sa thuan.

Gac bao cao thull clla Ngan hang va GOngty con sa chiu 51)' ki~m tra clla cO'quanthull. Do vi~c ap dl;lng lu~t va cac quy dinh v~ thull dOivai cac 10c;linghi~p Vl;lkhacnhau co th~ dU'Q'cgiai thich theo nhi~u cach khac nhau, so thull dU'Q'ctrinh bay trencac bao cao tai chinh co the sa bi thay doi theo quyllt dinh cuoi cung clla cO'quan thull.

Thu~ thu nMp hoan l<;Ii

Thull thu nh~p hoan I~i dU'Q'cxac dinh cho cac khoan cMnh I~ch t~m thai t~i ngay I~pbang can doi kll toan giCracO'So' tinh thull thu nh~p clla cac tai san va nO'phai tra vagia tri ghi so clla chung dU'Q'ctrlnh bay tren bao cao tai chinh.Thull thu nMp hoan I~i phai tra dU'Q'cghi nMn cho t§t ca nhCrngchenh I~ch t~m thaichiu thull, ngo~i trli:... Thull thu nh~p hoan I~i phai tra pMt sinh tli ghi nh~n ban dau clla m¢t tai san hay

nO'phai tra tli m¢t giao dich ma giao dich nay khOngco anh hU'ang den IQ'inhu~nkll toan ho~c IQ'inhu~n tinh thull thu nh~p (ho~c 16tinh thue) tc;lithai diem pMt sinhgiao dich.

Tai san thull thu nh~p hoan Ic;lidU'Q'cghi nh.;incho t§t ca nhCrngchenh I~ch tqm thaidU'Q'Ckhflu trli, gia tri dU'Q'ckhflu trli chuy~n sang cac nam sau clla c$c khoan 16tinh

W(j'

)1r\U~

18

oOCB I Ni~m lin vo th/nh v""ngNgAn HIog """"'V I>6ng

THUY~T MINH BAocAo TAl CHiNH HQ'PNHATQuy II narn 2018

M~u s6: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/20 14rrT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

thu~ va cac khoan uu dai thu~ chua SLYdl,mg,khi chac chan trong tU'O'nglai se c6 IO'inhuan tinh thu~ d~ SLYdl,mgnhiing chenh I~chdU'O'ckhau tni, cac khoan 10tinh thu~va cac uu dai thu~ chua SLYdl,mgnay, nqoai tnr:

II> Tal san thu~ hoan IGiiphat sinh tli ghi nhan ban dc1ucua mot tai san hoac no phaitra tlJ'mot giao djch rna giao djch nay khong c6 anh hU'angd~n IO'inhuan k~ toanhoac IO'inhuan tinh thu~ thu nhap (hoac 10tinh thue) tal thai di~m phat sinh giaodich.

Gia tr] ghi s6 cua tal san thu~ thu nhap hoan IGiiphai dU'O'cxem xet IGiivao ngay k~tthuc nien d¢ k~ toan va phai giam gia trj ghi s6 clla tai san thu~ thu nh~p hoan IGiid~nmlrCbelodam ch~c ch~n c6 du IO'inhu~n tinh thu~ cho phep IO'iich clIa m¢t phc1nho~ctoan be)tai san thu~ thu nh~p hoan IGiidU'O'cSLYdl,lng.Cac tai san thu~ thu nh~p doanhnghi(lp hoan IGiichUlaghi nh~n trU'cYcday dU'O'cxem xet IGiivao ngay k~t thUc nien de)k~ toan va dU'O'cghi nMn khi ch~c ch~n c6 du lQ'inhu~n tinh thu~ d~ c6 th~ SLYdl,lngcac tai san thu~ thu nh~p hoan IGiichUlaghi nh~n nay.

Tai san thu~ thu nMp hoan IGiiva thu~ thu nh~p hoan IGiiphai tra dU'O'cxac djnh theothu~ suat dl,l'tinh se ap dl,lng cho nam tai chinh khi tai san dU'O'cthu hOihay cong nO'dU'O'cthanh toan, dl,l'atren cac mlrc thu~ suat va lu~t thu~ c6 hi(lu Il,I'cvao ngay k~tthuc nien d¢ k~ toano

Thu~ thu nh~p hoan IGiidU'O'cghi nh~n vao bao cao k~t qua hOGitd¢ng kinh doanh hQ'pnhat ngoGiitrlJ'trU'ang hQ'pthu~ thu nh~p phat sinh lien quan d~n m¢t khoan ml,lCdU'O'cghi th~ng vao vOncM sa hiiu, trong tmang hO'pnay, thu~ thu nh~p hoan IGiicOngdU'O'cghi nh~n tn,l'cti~p vao v6n chu sa hiiu.

Tai san thu~ thu nh~p ho~mIGiiva nO'thu~ thu nh~p hoan IGiiphai tra dU'O'cbCltrli khiNgan hang va Cong ty con c6 quy~n hO'pphap d~ bCltrlJ'giiia tai san thu~ thu nh~phi~n hanh v6'i thu~ thu nh~p hi~n hanh phai n¢p va khi cac tai san thu~ thu nh~p hoanIGiiva nO'thu~ thu nh~p hoan IGiiphai tra lien quan t6'i thu~ thu nh~p doanh nghi(lpdU'O'cquan 19 bai cCingm¢t cO'quan thu~ va Ngan hang c6 dl,l'djnh thanh toan th~~thu nh~p hi(ln hanh tren cO'sa thuc1n.

K€! toan cac khoan v6n yay

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: dU'O'cghi nh~n vao chi phi kinh doanh trong kyphat sinh, hang thang thl,J'chi(ln dl,l'chi.

16. Van chu 56' hliu

15.;J. H-

Thay d6i v6n c6 phan clla Ngan hang trong giai dOGintlJ' ngay 01 tMng 04 nam 2018d~n ngay 30 tMng 06 nam 2018 nhU'sau:

19

oOCB I Ni/;m lin va/tifnn vtI(mgN9'" Hang -.g Il6ng

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy IInarn 2018

MAu sa: - B05a!fCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014n1-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngiio Hang Nha Nucc VN)

Von dieu I~ Th~ng dU'von e6phan C6 phleu quy T6ng von e6 phan

da gopSo dU'tal ngay 01thfmg 04 narn 2018Tang/giam trong kySo du tal ngay 30thanq 06 nam 2018

5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 5.008.550.000.000

5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 5.008.550.000.000

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BAy TRONG BANG CAN £)01K~TOAN

1. ChCPngkhoan kinh doanh

Cuoi ky Oou ky

1.1. ChL1ngkhoan nQ'

- Chung khoan chfnh phu

1.2. ChL1ngkhoan von1.3. 01,1'phong giam gia CKkinh doanh

TongThuyet minh ve tlnh trang niem yet cua cacehL1ngkhoan kinh doanh

Chtrng khoan no:

- Da nlern yet- Chira niem yet

446.409.080.000

446.409.080.000

3.288.593.200.000

3.288.593.200.000

446.409.080.000 3.288.593.200.000

Cuoiky Oou ky

446.409.080.000446.409.080.000

3.288.593.200.000

3.288.593.200.000

Tong 446.409.080.000 3.288.593.200.000

2. Cac cong cI,Itai chinh phal sinh va cac tai san tai chinh khac .1

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017- Giao djeh hoan d6i- Giao djch ky h,;m

Tong

T6ng gia trj theo HD T6ng gia trj ghi s6 kll toan(theo ty gia ngay hi~u (theo ty gia ngay euoi ky)

hlC HD) Hi san Cong nQ'

13.444.909.340.000 10.627.283.400 21.900.200.0003.053.134.901.498 1.680.145.301.498 1.697.107.666.890

16.498.044.241.498 1.690.772.584.898 1.719.007.866.89028.235.281.992

17.982.409.340.000 922.635.980.000 887.947.580.75060.896.651.814 31.812.202.397 32.040.925.937

18.043.305.991.814 954.448.182.397 919.988.506.687

34.459.675.710

rH~

,)NG~~T~i ngay 30 thang 06 nam 2018

- Giao djeh hoan d6i- Giao djeh ky h9n

Tong

20

oOCB Niem Ii/) vathinh Vlf<1fJU,.. HIng "'-'Il1lOng

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy IInarn 2018

3. Cho yay khach hang

Che yay cac TCKT, ca nh§n treng rurocChe yay chiet khau TP va cac giay ta co gia

Cac khoan tra thay khach hang

Che yay b~ng von tai tro, uy thac dau tu

Che yay doi v&i to chirc, ca nhan rnroc ngoaiNQ'cho yay dU'Q'ckhoanh va nQ'cho xli Iy

Tong

- Phan tfch chAt luvng n9' cho yay

NQ'du tleu chuan

NQ'can chu yNQ'dU'&i tieu chudn

NQ'ngh i nga

NQ'co kha nang mat von

Tong

Phan tich dU'n9' theo thCYigian

NQ'ng~n han

NQ'trung hanNQ'dal han

Tong

M~u sA: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh thea Thong nr s6 49/2014m-NHNNngay 31/12/2014 cua NgfinHang Nha Nuoc VN)

CUO;ky .. fJou ky52.637.082.276.639 47.893.069.902.809

37.149.492.546 71.467.914.3752.080.000.000

220.108.847.036 208.286.573.976

1.250.142.440 6.979.142.665

3.173.150.000 3.173.150.000

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

CUD;ky fJou ky50.752.036.549.957 46.732.067.287.400

1.060.114.607.504 586.335.354.898

263.494.084.562 162.410.019.608

285.018.698.643 130.311.394.024

540.179.967.995 571.852.627.895

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

;:;Cuo; ky fJQUky t:I~{1~

15.934.126.632.954 15.392.983.584.209 ~\.j{\

17.233.336.362.978 15.009.729.045.392 " \\0...:--19.733.380.912.729 17.780.264.054.224

;~

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

21

oOCB I N~m lin va thlilh vU<11la-Htng-.g1J6ng I

M&u s6: - BOSarrCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014!TT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nude VN)

4. OOiv60is., thay d6i (tang/giam) cua d., phong rui ro tin dlrlng dOi v60idU' nQ'cho yaykhach hang

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HOOPNHATQuy IInarn 2018

KynaySo dlf dau ky

Dl,I'phcng rui ro trlch I~p/(hoan nhap] trong kyDl,I'phong dil sli dung de xli Iynji ro trong kyTang do nghiep vu nhan lai no dil ban vai VAMCSo dlf cudl ky

Ky trU'c,.cSo du dau kyDl,I'phong rui ro trich I~p/(hoan nhap) trong kyDl,I'phong dil sli dung de xli Iyrui ro trong kySo dlf cuoi ky

5. Chu.ng khoan dAu tU'

5.1. Chfrngkhoan dau til sansangde bana. Chfrngkhoan NO'- DoChfnhphu phat hanh- Docac TCTDkhac trong nlfac phat hanh- Docac TCKTtrong nlfac phat hanhb. ChfrngkhoanVon- Docac TCTDkhac trong nlf<1Cphat hanh- Docac TCKTtrong nlfac phat hanhc. Olf phong rui ro chfrng khoan SSf)B

Tong5.2. Chfrngkhoan dau til giG'den ngaydao h<iln(khong baogamTnii phieu d~c bi~t do VAMCphathanh)

Tong5.3. Trai phieu d~c bi~t do VAMCphat hanh- Menh gia trai phieu d~c biet- Dl,I'phong trai phieu d~cbiet

Tong•

Tongchfrng khoan dau til

DU' phOng chung

416.447.612.100(27.308.696.556)

389.138.915.544

330.164.820.83121.350.431.776

351.515.252.607

DU' phOng CII the

136.764.663.804133.987.811.586

(124.151.422.186)77.992.462

146.679.045.666,

85.585.322.692(32.312.148)

(3.735.213.667)81.817.796.877

Cuo;ky Vou ky

19.009.237.077.741 16.027.625.812.19215.514.186.747.931 14.557.651.929.491

--;::.:'.l

1.941.149.799.198 1.108.710.838.2041.553,900.530.612 361.263.044.497 ilG

65.556.059.147 65.556.059.147 )!\14.236.945.147 14.236.945.147 :~\51.319.114.000 51.319.114.000

(63.009.184.413) (58.002.431.024) '.,-:'::-:'

19.011.783.952.475 16.035.179.440.315

245.650.187.916(130.280.537.106)115.369.650.810

19.127.153.603.285

22

727.599.850.656(316.850.153.711)410.749.696.945

16.445.929.137.260

oOCB I Ni6m lin valhinh VlJ!!nglOgIn ..... _,. .... I

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQu}' IInam 2018

6. G6p vOn, diu tU' dai han

Phin tich gia trj diu tU' theo IOfi hinh dAu tU'

cac khoan dau tu dili han khacDII phong giam gia dau tu dili han

Tong

MAu s6: - BosarrCTD- HN(Ban himh thea Thong til s8 49/20 14fIT-NHNNngay 3111212014cua Ngan Hang Nha NuecVN)

Cuoi ky36.430.000.000

(21.693.711.487)14.736.288.513

23

Oouky36.430.000.000

(21.693.711.487)14.736.288.513

.j Hr,:"~IC;~Gt

I,

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II nam 2018

Danh sach cac khoan gop van dau tll' dai han:

3010612018

M~u sa: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong ills349/20 14/TI-NHNNngay 3111212014cua Ngan HangNha Nuoc VN)

3111212017% %

so nou Gia tri sa hfl'ucue Ngan M~nh gia ghiso cua Ngan

hiJng VND VND hiJng

0,40 1.189.000.000 11.890.000.000 0,4010,00 8.800.000.000 9.350.000.000 10,004,35 8.690.000.000 8.690.000.000 4,3510,00 3.000.000.000 3.000.000.000 10,008,40 1.500.000.000 1.500.000.000 8,404,00 2.000.000.000 2.000.000.000 4,00

25.179.000.000 36.430.000.000

aau tll' vao cac ta ch(rc kinh t~Cong ty CP Bao hi~m Vien DongCong ty CP Ouan IyD§u tll Thanh Vi~tCong ty CP D§u tu Anh Sang ChungCong ty CP Khach san Sai Gon TouraneCong ty CP B§t dong san B~n Thanh - D(rc KhaiCong ty CP DTPT Ha t§ng Quang Nam

M~nh giaVND

1.189.000.0008.800.000.0008.690.000.0003.000.000.0001.500.000.0002.000.000.000

Gia trighis6VND

11.890.000.0009.350.000.0008.690.000.0003.000.000.0001.500.000.0002.000.000.000

25.179.000.000 36.430.000.000

24

oOCB I Nil1mlillv8 til/nil vuvng_ ..... -.g1l6ng

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HOOPNHATQuy II narn 2018

7. Cae khoim nQ'Chinh phu va NHNN

7.1. Vay NHNN

Vay theo h6 so tin dl,lng

Tang

8. Ti~n g(li va vay cac TCTD khac

MAu s6: - BOSa!fCTD- HN(Ban hanh theo Thong ills&49/20 14nl-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

Cu6i kY274.856.927.015

274.856.927.015

274.856.927.015

f)~u ky335;209.877 .603

335.209.877.603

335.209.877 .603

Cuoi ky Oou ky8.1. Tien gLrieua cac TCTOkhae

a. Tien gLrikh6ng ky han 14.699.285.210 3.178.538.241

- BangVND 14.698.098.379 3.177.379.317

- Bang ngoai t~ 1.186.831 1.158.924

b. Tien gLrico ky han 12.561.030.000.000 10.639.703.750.000

- Bang VND 8.427 .330.000.000 8.627.060.000.000

- Bang ngoal t~ 4.133.700.000.000 2.012.643.750.000

Tong 12.575.729.285.210 10.642.882.288.241

is8.2. Vay cac TCTOkhae

- BangVND 649.935.575.000 5.659.397.875.000 ~~G- Bang ngoai t~ 460.682.574.066 1.350.064.160 '.*\Tong 1.110.618.149.066 5.660.747.939.160 \~

\~~~'>

Tong tien gLriva vay cac TCTOkhac 13.686.347.434.276 16.303.630.227.401

25

oOCB I Ni~m tin va thinh v",!ngNgInHOng"'"""a 06ng I

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy" narn 2018

9. Ti~n gCPicua khach hang

Thuyit minh theo loal ti~n gCPi

Ti~n, yang gLPikh6ng ky han

- Ti~n gLPikh6ng ky han b~ng VND

- Ti~n gLPikhOng ky han b~ng yang, nqoai t$

Ti~n, yang gLPico ky han

- Ti~n gLPico ky han b~ng VND

- Ti~n gLPico ky han b~ng yang va nqoal t~

Ti~n gll'i vOn chuyen dung

Tien gll'i ky quy

Tang

10. Phathanhgiay tOo co gia

Kyphieu dU'6'i12 thang

Kyphieu tv 12 thang t6'i 5 narnTrai phieu tv 12 thang tol 5 narn

rong

11. Cae khoan nQ'khac

Cae khoan phai tra n(li b(l

Cae khoan phai tra ben ngoai

Quy khen thU'cmg phue lQ'iTang

MAu s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nucc VN)

Cu6i kY D§u k~4.742.989.473.778 4.966.280.391.653

4.453.256.435.712 4.423.771.370.270289.733.038.066 542.509.021.383

52.048.723.409.773 48.047.642.915.305

50.952.517.539.722 46.414.630.467.871

1.096.205.870.051 1.633.012.447.434

887.623.902 10.709.885.568

180.476.745.493 181.159.202.651

56.973.077.252.946 53.205.792.395.177

Cuo;ky Oou icy40.000.000.000

805.528.225.9337.630.000.000.000

731.689.265.9333.630.000.000.000

8.475.528.225.933 4.361.689.265.933

Cu6i ky D§u ky

jO\~(=,\.1\1. "IJ"-" ......

'~22.013.460.903

348.623.896.616

2.771.242.559

116.263.100.353

491.028.668.274

8.847.483.085373.408.600.078616.139.251.712

26

o9H11og£~I Ni6m U/1va (hjnh v(lUng

THUY~T MINH BAacAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy IInam 2018

Mliu sA: - BosarrCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014nT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

12. Tinh hinh th ....c hi,n nghia VI;! v&i Ngan sach Nha nU'c)oc

PMt sinh trong kys6 dU'd~u ky se pMi nQP se da nQP s6 dU'cu6i ky

VND VND VND VND

Thu~ GTGT 3.349.759.007 6.202.562.527 5.903.406.954 3.648.914.580Thu~ TNDN 123.108.381.650 136.687.653.372 123.340.685.176 136.455.349.846Thu~ nha th§u 704.400.562 906.187.817 1.031.320.054 579.268.325Thu~ nha dat 229.482.201 229.482.201Cac IOC;lithu~ khac 5.000.000 5.000.000cac khoan phai nQPkhac 8.725.245.671 12.942.300.940 14.636.047.001 7.031.499.610

T6ng cQng 135.887.786.890 156.973.186.857 145.145.941.386 147.715.032.361

:",'1

q~h,;111 C

:lGIfr..HI

27

(.

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'PNHATQuy II nam 2018·

13. Vimva quy eua T6 clurc tin d"mg

13.1. Bao cao tinh hinh thay d6i v6n chu so. hCPu

M~u sa: - B05aJTCTD-HN(Ban hanh thee Thong nr s6 49/2014nT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

Van gop/Van Th~ng dLPvan Chenh I~ch ty Quy d" phong Quy d" trLPbo Quykhac LQ'inhufn sau thue56 dLPdAu kY di4u I~ co phAn Cophieu quy gia hai doai tai chinh sung von di4u thuQc van chua phan phai/ Lo Tong cQng

I~ chu Sc7 hLPU luyke

So dLPdauky 5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 7.234.295.711 333.582.301.683 90.180.029.235 374.056.888 1.194.734.210.380 6.634.654.893.897Tang trong ky - - - 32.119.360.374 - - - 546.011.306.846 578.130.667.220- Tangv6n trong ky - - - 32.119.360.374 - 32.119.360.374- LQ'inhu~ntang trong ky - 546.011.306.846 546.011.306.846- Trieh b6sung cac quyehokytnr<Je -Giam trong ky - - - 58.896.875.616 - - - - 58.896.875.616- SLrdl,mgtrong ky - 58.896.875.616 - - - - 58.896.875.616- Chiaco hYe ky nay -- Cac khoangiam khac -So dLPcuoi ky 5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) (19.543.219.531 ) 333.582.301.683 90.180.029.235 374.056.888 1.740.745.517.226 7.153.888.685.501

28

ooe8 I Ni6mlinvathjnhvll'7I1!J

NgIn""" ........ 1lOnSI I

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II narn 2018

M~u s6: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 14nT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nucc VN)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN Ml,ICTRiNH BAVTRONG BAo cAoKET QUA HO~T DQNG KINH DOANH

14. Thu nh~p Iii va cac khoan thu nh~p tU'O'ngt ....

Ky nay Ky truceThu nhap lai tiem gLri

Thu nh~p lai cho yay khach hang

Thu lai tCrkinh doanh, dau tu chll'ngkhoanThu tCrnghi~p vu bao lanhThu khac tCrheat dong tin dl,lng

Tong

31.376.470.961

967.331.288.849

301.062.106.093

28.716.315.325

1.508.650.252.757

274.724.629.467

21.636.953.30725.178.395.228

22.075.627.5702.888.064

1.858.906.546.084 1.321.848.381.537

15. Chi phi Iii va cac khoan chi phi tU'O'ngt ....

Ky nay Ky truceTra lai tien gLri 842.259.158.931 690.786.722.910

Tra lai tiem yay 12.186.288.092 35.367.770.235

Tra lai phat hanh giay to c6 gia 107.125.060.582 25.953.539.858Chi phi heat dong tin dl,lng khac 30.210.872.705 10.194.076.487

Tong 991.781.380.310 762.302.109.490

16. Lii/lo thuin tl) hoat dQng kinh doanh (mua ban) ch(l'ng khoan kinh doanh

Kynay Ky trU'Q>c

Thu nh~p tli mua ban chll'ng khoan kinh doanhLail (LO)thuan t(Yheat dong mua ban chLrngkhoan kinh doanh

5.332.430.000

5.332.430.000

17. Lii/lo thuan tl) heat dQng kinh doanh (mua ban) ch(l'ng khoan d&u tU'

Kynay Ky trU'Q>cThu nh~p tCrmua ban CK d§u tU'Chi phi v~ mua ban CK d§u tU'Dl,I' phOng rui ro chll'ng khotm dau tU'Lail (L5) thu§n tCrhOGltdong kinh doanhchll'ng khoan d§u tU'

367.671.973.5432.908.502.301(5.006.753.389)

13.870.101.18327.690.654.874(4.093.879.369)

359.756.717.853 (17.914.433.060)

29

oOCB Ni~m tin va Ih!nflVlrqngNglnIllnl""'""'GDOng

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy IInam 2018

Giao dlch v60icac ben lien quanGiao dlch voi cac ben lien quan la cac giao djch dU'Q'cthuc hien v6'i cac ben c6 lienquan v6'i Ngan hang. Cac ben dU'Q'ccoi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang ki~mscat hoac c6 anh hU'cYngdang k~ d6i voi ben kia trong vi~c ra quy~t dinh cac chinhsach tai chinh va ho~t dong. Mot ben dU'Q'ccoi la ben c6 lien quan v6'i Ngan hang n~u:(a) Trl,l'cti~p ho$c gian tillp qua mot hay nhieu ben trung gian, ben nay:

... Ki€lmsoat ho$c bi ki€lmsoat ho~c chiu Sl,l'ki€lmsoat chung bcYiNgan hang (baog6m cac cong ty m~, c6ng ty con);

... C6 v6n g6p vao Ngan hang va do d6 c6 anh hU'cYngdang k~ t6'i Ngan hang;

... C6 quyen d6ng ki€lmsoat Ngan hang;(b) Ben lien quan la cong ty lien doanh, lien k~t ma Ngan hang la mot ben lien doanh,

lien kllt;(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan Sl,l'chinh trong Ban Quan 19 cua Ngan hang

ho$c cong ty mE;!;(d) Ben lien quan la thanh vien m~t thi~t trong gia dlnh cua bat ky ca nhan nao da neu

trong di~m (a) ho$c (c);(e) Ben lien quan la mot doanh nghi~p trl,l'cti~p ho~cgian ti~p chiu Sl,l'ki~m soat, d6ng

ki~m soat ho$c chiu anh hU'cYngdang k€l,ho$c c6 quyen bi€luquyllt bcYibat ky canMn nao dU'Q'Cde c~p d~n trong di€lm(c) ho~c (d).

18. Chiphiho,tdQng

1. Chi nop thue va cac khoan phi, I~ phi2. Chi phi cho nhan vienTrong do: - Chi IU'O'ngva phu cap

- Cac khoan chi dong gop theo IU'O'ng- Chi tro cap

3. Chi v~ tal san- Trong do kh§u hao tai san c6 djnh

4. Chi cho hoat d¢ng quan Iy cong VI,!

Trong do:- Cong tac phi- Chi v~ cac HD doan th~ cua TCTD

5. Chi n¢p phi bao hi~m, bao toan tien glii cuakhach Mng6. Chi phi dl,l' phOng rui ro

TOng

VII. cAc THONGTINKHAc

19.

M~u s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

Kynay Ky truce911.645.232 704.069.159

148.548.951.927 95.629.112.936

110.133.616.491 69.322.811.858

27.949.756.504 13.646.638.905

746.202.040 343.107.22570.297.956.833 59.145.292.747

14.851.351.971 11.286.000.138230.372.599.907 139.467.366.520

8.868.945.049 6.042.597.578

62.570.000 109.205.000

12.325.162.728 10.323.873.6501.798.626.132

462.456.316.627 307.068.341.144

_-

!iG~''0"\1)'t\~{!/....;--:

-'::.:..:=:

30

,.,

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'PNHATQu}' IInarn 2018

Chi ti~t cac giao dich lon v&i cac ben lien quan trong quy II narn 2018 nhu sau:

Tien guiBen lien quan

GUivao Rut ra

Tong Cty Ben Thanh - TNHH MTV 719.195.821.514 609.449.686.700

Chi ti~t cac khoan phai thu va phai tra cac ben lien quan tal nqay 30 thanq 06 narn 2018 nhu sau:

Ben lien quan Tien g{ri Lai phai tra

Tong (ty sen Thanh - TNHH MlV 628.935.945.305 1.937.564.491

31

MAu sA: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014nT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

OQ£~I Ni&munvathi/)hVl~ng

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHfNH HQ'PNHATQuy II narn 2018

Mllu sa: - BOSa!fCTD- HN(Ban hanh thea Thong ur sa 49/20 14nT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

20. Cac SIf ki~n sau ngay I~p bang CDKT

Khong c6 Sl,!'ki{ln quan tronq nao xay ra k~ tLPnqay I~p bang can d6i k~ toan yeu cauphal c6 cac di€lu chinh hoac thuy~t minh trong cac bao cao tai chinh.

21. MLPC dQt~p trung theo khu vlfc dja Iy cua cac tal san, cong nQ'va cac khoanmuc ngo\li bang

Tang dll nq eho yay Tang tiSn giii Cac earn k~t tin eeTe Kinh doanh va tlau tildyng phtii sinh chung khodn

Trong nuoc 54.277.997.766.221 78.043.029.963.409 1.298.033.128.768 - 19.803.282.404.804Nuoc ngoai 1.250.142.440 2.493.580.555.578

..VIII. QUAN LV RUI RO TAl CHiNH

22. Chinh sach quan Iy rul ro lien quan den cac cong CI;I tai chinh

Vi{lc su dl.lng cac cong cu tal chinh, bao gom nh~n tien gui cua khach hang va dau tU'vao cac tal san tal chinh c6 ch§t 1U'Q'ngcao da tro thanh heat d¢ng mang tinh thench6t giup Ngan hang d<;ltdU'Q'cm(fc cMnh l{lch lai su§t can thi~t. Xet tLPkhia c<;lnhquan 19rui ro, di€lu nay doi hoi Ngan hang k~t hQ'pm¢t cach can d6i giCracac cam k~tngo<;libang (nhU' bao lanh va thU' tin dl.lng) vai cac khoan cho vay (bc1ngdong n¢i t{lcOng nhU' ngo<;li t{l) d6i vai cac ca nMn va t6 ch(fc thu¢c cac m(fc d¢ tin c~y khacnhau. Sen c<;lnhd6, Ngan hang cOng dau tU' m¢t phan v6n lU'u d¢ng vao cac ch(fngkhoan dau tU' hay cho cac ngan hang khac vay. NhCrng rui ro lien quan d~n trao d6ingo<;lit{l va thay d6i lai su§t dU'Q'cquan 19thong qua ap dl.lng h<;lnm(fc tr<;lngthai nhcttmh<;lnch~ Sl,!'t~p trung qua m(fc dong thai tham gia vao cac hO<;ltd¢ng c6 tac dl.lng canbc1ngIan nhau d~ giam thi~u rui rooThong qua vi{lc n~m giCrnhi€lu tai san la cac congCl.ltai chinh c6 ch§t 1U'Q'ngcao, cO'c§u bang can d6i k~ toan cua Ngan hang c6 du khanang phong ngCJ'arui ro trc;mgy~u trong qua trlnh hO<;ltd¢ng kinh doanh va dam baokha nang thanh khoan. Them vao d6, Ngan hang cong tham gia vao nhi€lu giao dichphong ngLParui ro lien quan d~n cac cong Cl.ltai chinh nhU' cac cam k~t hoan d6i ngo<;lit{l cho ml.lCdich quan 19rui ro lai su§t.

Trong qua trlnh quan 19rui ro tin dVng, Ngan hang da thi~t I~p quy trinh tin dl,mg trongd6 ghi chi ti~t cac chinh sach va thu tl.lCcho vay cOng nhU' cac hU'ang dan thl,!'Chi{lnd~ chu~n h6a cac hO<;ltd¢ng tin dl.lng cua Ngan hang. Rui ro thanh khoan dU'Q'ch<;lnch~ thong qua vi{lc n~m giCrm¢t s6 1U'Q'ngcan d6i ti€ln m$t va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien dU'ai d<;lngtai khoan Nostro, cac khoan ti€ln gui c6 ky h<;lnt<;liNgan hang Nha nU'acva cac t6 ch(fc tin dvng khac va cac gi§y ta c6 gia. Cac ty l{l an toan c6 tinh d~n y~ut6 rui ro cong dU'Q'csu dl.lng d~ quan 19rui ro thanh khoan. Ngan hang thU'ang ti~nhanh danh gia cMnh l{lch lai su§t, so sanh vai cac thi trU'ang trong nU'ac va qu6c t~d~ c6 nhCrng di€lu chinh kip thai. Them vao do, vi{lc ap dl,lng cac quy trlnh quan 19ruiro n¢i b¢ cong tra nen hi{lu qua hO'n.Vi{lc do cho phep Ngan hang giam sat hi{lu quahO'n cac billn d6i v~ v6n va giam cac sai s6t c6 the xay ra cOng nhU' nhCrng thu tl.lC

,~c'\'rI~t~Ir.~p

32

oOCB II Nj~mtm vaWllh VUV"fI

NgIn..... """'" tl6ng

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II nam 2018

phuc tap khong can thiet.

23. Rui ro tin dvng

Rui ro tin dvng la kha nang xay ra t6n that trong heat d¢ng ngan hang cua t6 chuc tindl,mgdo khach hang khOngthuc hi~n hoac khong c6 kha nang thuc hi~n nghTaVl,lcuamlnh theo cam k~t.

MAu s6: - B05a!fCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu sd 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nucc VN)

Ngan hang ki~m soat va quan Iy rui ro tin dl,lngb~ng each thi~t I~p han rrnrc tin dvngtU'O'ng(J'ngv&i muc d¢ rui ro rna Ngan hang c6 th~ chap nhcrtndU'O'cdOiv&i mOikhachhang va dOiv&i mOiITnhVI,I'Cdja Iy, nqanh ngh€l.

Ngan hang da thi~t I~p quy trlnh scat xet chat IU'O'ngtin dl,mgcho phep dl,l'bao samnhCrngthay d6i v~ tlnh hlnh tai chinh, kha nang tra nO'cua cac ben dOitac dl,l'atrencac y~u to dinh tinh, dinh IU'O'ng.Hiilnm(J'ctin dvng dOiv&i mOikMch hang dU'O'cthi~tI~p thong qua vi~c Slr dl,lng h~ thOngx~p hCilngtin dVng, trong d6 moi khach hangdU'O'cx~p 10Cilia m¢t m(J'cd¢ rui rooM(J'cd¢ rui ro nay c6 th~ dU'O'cslra d6i, c~p nh~tthU'angxuyen.

24. Rui ro thj trlJ'cmg

24.1 Riii ro lai su§t

Rui ro lai suat la nhCrngrui ro phat sinh tl) 51,1' bi~n d¢ng v~ lai suat lamJhay d6i ngu6nthu nhcrtplai va/hoi;lcgia trj kinh t~ cua Ngan hang.

EX>nh9Y d6i vai liii su§t

Vi~c phan tich d¢ nhCilYrui ro lai su§t dU'O'cNgan hang thl,l'chi~n djnh ky hang thimgva bao cao len Uy ban quan Iy tai san NO'va C6 k~ tl) cuOithang 11/2014.

D¢ nhCilYrui ro lai suat v&i thu nMp rong tl) lai phan anh nhCrnganh hU'angcua bi~nd¢ng lai su§t dOiv&i thu nh~p lai rong trong 1 nam ti~p theo, tren cO'sa dong ti€lntaidjnh lai suat cua tai san c6 va tai san nO'nhCilYlai, v&i gia djnh lai suat thay d6i 1% dOiv&i tat ca cac tai san va a t§t ca cac ky hCiln.

Thong tin v~ phan tich d¢ nhCilYlai suat se dU'O'ctrlnh bay khi c6 cac hU'&ngdan Cl,lth~v~ cach th(J'cthl,l'c hi~n.

Ngoai ra, Ngan hang cOngtham gia vao nhi~u giao djch phong ngl)a rui ro lien quand~n cac cong cv phai sinh nhU'hoan d6i lai su§t cho mvc dich quan Iy rui ro lai su§t.

Phan tich tai san va nQ'phBi tra theo ky h9n dinh I~i liii suat thl,J'Ct6

Ky hCilndjnh liili lai su§t thl,l'ct~ la ky h<;lncon l<;Iitinh tl) thai di~m I~p bao cao tai chinhcho t&i ky djnh l<;Iilai su§t g~n nhat ho~c thai h<;lndao h<;lncua cac khoan mvc tai sanva nO'phai tra nh<;lycam lai suat, tuy theo y~u to nao d~n sam hO'n.

Cac gia djnh va di~u ki~n sau dU'O'cap dvng trong phan tich ky h<;lndjnh l<;Iilai suatthl,l'ct~ cua cac tai san va cong nO'eua Ngan hang:

~ Ti~n m~t, yang b<;lcda quy; gop vOnd~u tU'dai h<;lnva cac tai san c6 khac (bao

33

oQ.£Q I Nl6m /in VB mjnh V(np~

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II nam 2018

M~u sa: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh thee Thong tu s6 49/2014nT-NHNNngay 31/12/2014 ella Ngiin Hang Nha Nuoc VN)

g6m tal san cOajnh, bat a¢ng san aau tu va tal san co khac) alJ'Q'cx~p loai khoanrnuc khong chju lai;

~ Ti€lnglii tal Ng€mhang Nha nuoc Vi~t Nam duoc x~p loai ti€lnglii thanh toan doao ky han ajnh I~i lai suat thuc t~ alJ'Q'cx~p loai a~n met tMng;

~ Ky han ainh I~i lai suat thuc t~ cua chlmg khoan aau tlJ' va chung khoan kinhdoanh duoc xac dlnh nhu sau:

Cac khoan rnuc co lai suat cOdinh trong suot thai gian narn giCf:Ky han dlnh lal laisuat dl,l'atren thai gian aao h~n thl,l'Ct~ tinh tl) thai ai~m I~p bao cao tai chinh;

Cac khoan ml,lCco lai suat tha n6i: Ky h~n ajnh I~i lai suat thl,l'ct~ dl,l'atren ky ajnhI~i lai suat gan nhat tinh tl) thai ai~m I~p bao cao tai chinh;

~ Ky h~n ajnh I~i lai suat thl,l'ct~ cua cac khoan ti€lnglii va cho vay cac TCTD; cackhoan cho vay kMch hang; cac khoan nQ'Chinh phu va Ngan hang Nha nlJ'cYcVi~tNam; cac khoan ti€lnglii va vay cac T6 chuc tin dl,mgva khoan ml,lCti€lnglii cuakhach hang alJ'Q'cxac ajnh nhlJ'sau:

Cac khoan ml,lCco lai suat cOajnh trong suot thai gian cua hQ'pa6ng: Ky h~n ainhI~i lai suat thl,l'ct~ dl,l'atren thai gian aao h~n thl,l'Ct~ tinh tl) thai ai~m I~p bao caotai chfnh;

Cac khoan ml,lCco lai suat tha n6i: Ky h~n ajnh I~i lai suat thl,l'ct~ dl,l'atren ky ajnhI~i lai suat gan nhat tinh tl) thai ai~m I~p bao cao tai chinh;

~ Ky h~n ajnh gia I~i cua khoan ml,lcphat hanh giay ta co gia dl,l'atren thai gian aaoh~n thl,l'ct~ cua tling lo~i giay ta co gia;

Cac khoan ml,lCco lai suat cOajnh: Ky h~n ajnh I~i lai suat thl,l'c t~ dl,l'atren thaigian aao h~n thl,l'Ct~ tinh tl) thai ai~m I~p bao cao tai chinh rieng; "

Cac khoan ml,lCco lai suat tM n6i: Ky h~n ajnh I~i lai suat thl,l'ct~ dl,l'atren kyajnhI~i lai suat gan nhat tinh tl) thai ai~m I~p bao cao tai chinh;

~ Ky h~n ajnh gia I~i cua khoan ml,lCngu6n vOntai trQ'uy thac aau tlJ',cho vay ma t6chuc tin dl,lngchju rui ro alJ'Q'cxac ajnh nhlJ'sau:

Cac khoan ml,lCngu6n vOnNgan hang nh~n a~ tai trQ',uy thac aau tlJ',cho vay chihlJ'angphi alJ'Q'cx~p vao khoan ml,lCkhong nh~y cam lai suat;

Cac khoan ml,lCngu6n vOnNgan hang nh~n theo cO'sa lai suat tha n6i va tl,l'quy~tajnh lai suat aau ra, ky ajnh I~i lai suat thl,l'ct~ dl,l'atren ky ajnh I~i lai suat gan nhattinh tl) thai ai~m I~p bao cao tai chinh;

~ Ky h~n ainh I~i lai suat cua khoan ml,lCcac khoan nQ'khac alJ'Q'cx~p lo~i vao khoanml,lCkhong chju lai.

~(

. ;,,jU\

,?~:,;-.._., ...~ -~

34

- - ----

," ".

THUYET MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II nam 2018

RiI; ro fa; suat (t;~p theo)

M~u sa: - BOSaffCTD- HN: dai vOi BCTC(Ban hanh thea Thong tu s6 4912014fTT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

24.1.

f)i{,u chinh ltii su<ittrong bien dQthCrigianf)(,n TI'r1 d(,n ro s as« TI'r6dtJn TV 1d(,n Tren

Qutlh{Jn Khong chiu ltii 1 tMng 3tMng 6tMng 12tMng 5ntim 5ntim T6ngc(>ngVND VND VND VND VND VND VND VND VND

Tilli sanTi~n m~t,vang bac, da qui 776.099.878.207 776.099.878.207Tien gili tai NHNN 3.883.213.778.045 3.883.213.778.045Tilln, vang giJ'iva cho vaycac TCTD khac (*J 6.941.819.556.070 4.303.164.000.000 621.475.000.000 11.866.458.556.070Ch(1ngkhoankinh doanh (*J 435.033.080.000 11.376.000.000 446.409.080.000Cac c6ng cv tal ehinh phaisinh va cac tal san tai ehinhkhaeCho vay khach hang (*J 2.148.807.358.704 11.323.663.399.279 18.200.876.820.768 14.936.251.428.213 3.722.457.059.048 2.568.787.842.649 52.900.843.908.661Ch(1ngkhoanditu tll (*J 732.126.524.804 100.000.000.000 654.120.000.000 1.745.000.000.000 1.023.000.000.000 9.301.530.200.000 5.764.666.600.000 19.320.443.324.804Gop vbn, dau tll dai han (*J 36.430.000.000 36.430.000.000Hi san c6 djnh va bat dQngsan dau tu 527.915.176.743 527.915.176.743Tai san Co khac (*J 4.800.000.000 1.824.119.566.011 1.828.919.566.011

Tang !{Ii san 2.153.607.358.704 3.896.691.145.765 22.248.696.733.394 23.158.160.820.768 17.302.726.428.213 4.745.457.059.048 12.305.351.122.649 5.776.042.600.000 91.586.733.268.541

NQ'phiii triiCac khoanno Chinh phu vaNHNN 129.464.693.485 38.661.078.172 2.694.651.671 104.036.503.687 274.856.927.015Tien gili va vay t(1NHNNvacac TCTD khac 9.530.584.285.210 3.388.295.000.000 570.150.000.000 195.771.575.000 1.546.574.066 13.686.347.434.276Tien gCrieuakhaehMng 23.357.889.225.138 9.991.537.935.094 11.764.380.809.545 9.135.383.913.264 2.723.207.920.405 677.449.500 56.973.077.252.946Caeeongell tai chinh phaisinh va caekhoan nQ'taiehinh khae 28.235.281.992 28.235.281.992Vbn tai trQ',uy tMe ditu tll,cho vay rnaTCTDehiu rui ro 115.571.625.000 1.033.662.500.000 2.765.420.000 1.308.153.399.766 52.122.810.132 2.512.275.754.898Phat Mnh giay to c6 gia 1.735.000.000 116.289.176.748 921.200.069.614 669.680.804.168 6.766.623.175.403 8.475.528.225.933Cae khoannQ'khac - 1.726.922.311.764 1.726.922.311.764

Tang nQ'phiii trii - 1.755.157.593.756 33.019.673.203.833 13.650.354.815.014 14.292.088.030.830 9.911.866.641.119 10.993.756.070.574 54.346.833.698 83.677.243.188.824

Mu-cchenh I~ch nh<lYcamv6iliiisu~tnqibang 2.153.607.358.704 2.141.533.552.009 (10.770.976.470;439) 9.507.806.005.754 3.010.638.397.383 (5.166.409.582.071) 1.311.595.052.075 5.721.695.766.302 7.909.490.079.717

Cac cam kAt ngo,i bang cotac dqng t60imu-c dq nh<lYcam v60iliii suat cua ciic TSva cong nQ'(rang)Mu-cchenh nh,y cam v60i

2.153.607.358.704 2.141.533.552.009 (10.770.976.470.439) 9.507.806.005.754 3.010.638.397.383 (5.166.409.582.071 ) 1.311.595.052.075 5.721.695.766.302 7.909.490.079.717liii suAt

(*) : Kh6ng bao gbm dl)' phong

35

'(~( . ,,-, I')'!::-.I .'\.~

oOCB I Ni~mtinva thinhwrmgNgao.... ''''''''V1I609 I

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy II narn 2018

MAu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nircc VN)

24.2. Rui TO ti~n t~

Rui ro ti~n t{l fa rui ro rna gia tr] cua cac cong Cl,Jtal chinh b] thay dOi xuat phat tlJ'nhO>ngthay dOi v~ ty gia.

Ngan hang dlJ'Q'cthanh I~p va heat dong tal Vi{lt Nam vO'i d6ng ti~n bao cao fa VND,d6ng ti~n giao djch chinh cua Ngan hang cOng fa VND. Cac khoan cho vay va (rngtruoc khach hang cua Ngan hang chu y~u bciingVND, mot phan bciing do fa My. Tuynhlen, mot s6 tal san khac cua Ngan hang Ic;libciing cac d6ng ti~n khac nqoai VND vado la My. Ngan hang da dua ra mot h{l th6ng han rnuc dll quan Iy trc;lng thai cua cacd6ng ti~n. Tr9ng thai d6ng ti~n dlJ'Q'Cquan fy tren cO' sa hang ngay va chi~n fU'Q'c·pMng nglJ'a rui ro dlJ'Q'cNgan hang sl} dl,Jngdll dam bao rciingtr9ng thai cua cac d6ngti~n dlJ'Q'cduy trl trong hc;lnm(rc da thi~t f~p.

) PH

JOH(---1~

36

~J:Zc..b·J:J:~J:()

~o.«()

Qco 0:) ,l5J: 0 I/)ZN~ EI- '~ti.I_>- _ c::J'>- ccllJ::J ..c:I-0 0...

az>Clc:cIlI/)

'<0'0>.::JsrUo-6'cIl'0cQ)'_.

oQ)..c:_.b·c:Clc:cOu-cIl>

:(ij_.

1"- ..... 0"<to:)(")<OLOONcO~OlO:)N(,,)"<tl"-NLtic-;<0 ..... 1"­<OI"-LOa) cO <0N(,,)N..........N

Lti

0'oLOc:io0:)

c:iN~

LO .....O0:)0:) .....I"-LO<O~cO"":Olo:)"<tLO"<tO~LtiLti"<t .....(")O:)I"-LOC-;cONOl(") ..........N

Lti

Ol'o:)"<t<C!

LtiLO"<I;.....oLON(")

'''<t<O coOl..... co.....Ol MN ~ cO"<t I"- N<0 0:) ...a) Lti ...:o Ol II)~ ": NcO

, "<t 0:) coOl..... co..- (") "<tN cO cO"<t N en<0 N ena) N eno 0:) coLO <0 N....:Lti NI"- "<t coN I"-..,f en

.....ocOI"-0:)c-;

I"- <0Ol Ol0:)c:i c-;<0 0:)I"- "!c-; N0:) 0:)(") 0:)..,f cOOl 0:)LO (")..,f

.....OlN..-OlOla)l"­N

...

'''<tNNa)LO0:)..,f

"<t <0N l"­N "!en ..-:3 8;..,f Lti..-

~

II)...oM...NMII)~......

ooII)oocooN~...

co:)o (")o LOLti ~I"- (")I"- <0a) ~Ol .....I"- l"-N ~....... .

oOl"<I;(")0:)~o0:)"<I;<00:)<C!

u·rou-ro>.r:c:'iii

·roE>.ro>o.r:u

oooc:io0:)

N"<tI"-c:i

'LO co OlLO co Ol0:) co <0cO en <0<0 I"- (")I"- ~ "!ci ~ T"""o co (")"<t ~ <0<0 ... c:i

M

oGI­u·rou·ro>ZZJ:Z:3

ene"0I-

;jV.r:.Q.b­eene"0I-

:jV :jV :jV.r:..r:..r:..........en en ene e etel· tel· tel­.........1-1-1-

•. ."THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II narn 2018

M~u sa: - BOSarrCTD- HN: dai VOlBCTC(Ban hanh thee Thong ills6 49/2014fIT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

24.3. RiJiro thanh khoan

Qua h{ln Trang nenTr{m 3 thang Den 3 thang Den 1 thang Tir 1-3 thang Tir 3 - 12thang Tir 1- 5nam Tren 5nem T6ng c{)ng

____ ___:V_:_:N=-D VND --'-V;__cN=-D _::VN:.;:D=. -'-VNc.;.D=_ ...:.V.:_:N=-D ___:V_:_:N=-D V.:_:N_:;D=_

TaisanTien mat, vimg bac, da qui 776.099.878.207 776.099.878.207Tien gui tai NHNN 3.883.213.778.045 3.883.213.778.045Tien, vang gui va cho vaycac TCTD khac (*) 6.941.819.556.070 4.303.164.000.000 621.475.000.000 11.866.458.556.070Chfrng khoan kinh doanh (*) 435.033.080.000 11.376.000.000 446.409.080.000Cac cong CI,J tai chinh phaisinh va cac tai san tal chinhkhacCho vay khach Mng (*) 1.088.692.751.200 1.060.114.607.504 2.515.397.238.027 4.509.497.650.322 9.867.835.842.089 16.939.676.801.212 16.919.629.018.307 52.900.843.908.661Chfrng khoan dau III (*) 100.020.229.768 110.059.013.916 1.613.461.973.967 11.095.929.454.536 6.400.972.652.617 19.320.443.324.804G6p v6n, dau III dai han (*) 36.430.000.000 36.430.000.000Tal san c6 djnh va b~1d¢ngsan dau III 527.915.176.743 527.915.176.743Tai san C6 khac (*) 4.800.000.000 147.371.553.672 119.163.908.863 405.487.408.550 1.000.751.945.011 151.344.749.915 1.828.919.566.011

Tang tili san 1.093.492.751.200 1.060.114.607.504 14.363.922.233.789 9.041.884.573.101 12.508.260.224.606 29.471.391.280.759 24.047.667.597.582 91.586.733.268.541

NQ'phai traCac khoan no Chinh phu vaNHNN 129.465.000.000 38.661.078.172 106.730.848.843 274.856.927.015Tien gui va vay IlYNHNNva cac TCTD khac 9.530.584.285.210 3.388.295.000.000 570.150.000.000 195.771.575.000 1.546.574.066 13.686.347.434.276Tien gui cua khach hang 24.745.235.572.634 8.449.271.153.131 20.944.884.734.563 2.833.008.343.118 677.449.500 56.973.077.252.946Cac cong CI,J lai chinh phaisinh va cac khoan nQ'taichinh khac 4.057.946.600 17.221.110.000 6.956.225.392 28.235.281.992V6n lai IrQ',uy Ihac dau Ill,cho vay rna TCTD chiu rui ro 115.571.625.000 1.036.427.920.000 1.308.153.399.766 52.122.810.132 2.512.275.754.898PhSt hanh giay ler c6 gia 1.735.000.000 116.289.176.748 470.880.873.782 7.886.623.175.403 8.475.528.225.933Cac khoan nQ'kMc 176.591.877.571 207.409.710.181 1.085.867.944.180 256.968.137.414 84.642.418 1.726.922.311.764

Tang nQ'phai tra 34.587.669.682.015 12.332.718.853.232 24.221.898.546.760 12.480.524.630.701 54.431.476.116 83.677.243.188.824

M(rc chenh thanh khoan1.093.492.751.200 1.060.114.607.504 (20.223.747.448.226) (3.290.834.280.131) (11.713.638.322.154) 16.990.866.650.058 23.993.236.121.466rang 7.909.490.079.717

Ghi eM: t6ng tai san th€Jhi~n gia trj g{)p va ehU'a IO<;litriF ph~n dlf phOng rui ro tin dl,mg va giam gia chCmg khoan

38

OoeB II Nii,m/i/lvath;nllvwng-"",,-'D6ng

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II narn 2018

Rui ro thanh khoan (tillp theo)

Rui ro thanh khoan la rui ro do: (i) Ngan hang khang co kha nang thuc hi~n cac nghTavu tal thai dillm phat sinh nghTa vu tal chinh; hoac (ii) Ngan hang co kha nang thuchi~n nghTa vu khi den han nhU'ng phai chiu t6n that lon dll thuc hi~n nghTa vu do.

MAu sa: - B05arrCTD-HN(Ban himh thea Thong ur s6 49/20 14m-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

Quan tri fui ro tbenh khoan

Muc tleu cua Ngan hang trong vi~c quan trj rui ro thanh khoan la dll dam bao t6i darang Ngan hang co du kha nang thanh khoan dll thuc hi~n nghTavu khi den han, trongdi€lu ki~n binh thU'ang va di€lu ki~n cang th~ng, rna khang dll phat sinh 10khonq dangco hoac anh hU'ong t&i danh tieng cua Ngan hang.

Dll giam thillu rui ro thanh khoan, Ngan hang duy tri cO' cau tai san nQ' va tai san copM hQ'p, dOng thai tang cU'ang kha nang huy dong tll nhi€lu nguOn khac nhau. Nganhang quan Iy tai san co tinh thanh khoan cao, linh ho~t, theo doi dong ti8n tU'O'ng laiva tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cOng danh gia dong ti€ln dl,l' kien va khanang san co cua tai san dam bao hi~n t~i trong trU'ang hQ'pc~n huy dong them nguOnv6n.

Ngoai ra, Ngan Mng duy tri mot khoan ti€ln gll'i t~i Ngan hang Nha nU'&c Vi~t Namtheo quy djnh hi~n hanh v8 dl,l' trCf b~t buoc, dOng thai luan dam bao duy tri cac ty I~kha nang chi tra, ty I~ nguOn v6n ngan h~n cho vay trung dai h~n va cac gi&i h,;m v€lty I~ dam bao an toan ho~t d¢ng theo quy djnh cua Ngan hang Nha nU'&c Vi~t Nam.

PMn tich fBi san fBi chinh viJ nQ' fBi chinh dl!a tf€m thai ht?n con It?i

Thai gian dao h;;m cua tai san va nQ' phai tra thll hi~n thai gian con l<;Iicua tai san vanQ' phai tra tinh tll ngay I~p bao cao tai chinh den khi thanh toan theo quy djnh tronghQ'p dOng ho~c trong di€lu khoan phat hanh.

Cac gia djnh va di€lu ki~n sau dU'Q'cap dl,lng trong phan tich thai gian dlln h~n cua cactai san va nQ' phai tra cua Ngan hang.

• Ti€ln gll'i NHNN dU'Q'cxllp lo~i ti€ln gll'i thanh toan, trong do bao gOm ti€ln gll'i dl,l'trCf bat buOc. s6 dU' cua ti€ln gll'i dl,l' trCf bat buoc phl,l thuoc vao thanh ph~n va kyh<;lncua cac khoan ti€ln gll'i khach hang t<;liNgan hang.

• Thai gian dao h<;lncua ch(mg khoan d~u tU' dU'Q'cxac djnh dl,l'a tren ngay thanhtoan cua tllng 10<;lichung khoan.

• Thai gian den h<;lncua cac khoan ti8n gll'i va cho vay cac t6 chuc tin dl,lng va cackhoan cho vay khach hang dU'Q'cxac djnh dl,l'a vao ngay den h~n cua hQ'p dOngquy djnh. Thai gian den h<;lnthl,l'C te co thll thay d6i trong trU'ang' hQ'p ~Q'PdOngdU'Q'cgia h~n. Ngoai ra, cac khoan cho vay khach Mng dU'Q'cthll hi~n bang gia trjkhang tinh den dl,l' phong rui roo

• Thai gian den h<;lncua cac khoan dau tU' gop v6n, dau tU' dai h<;lndU'Q'cphan 10<;li18 tren nam (05) nam do cac khoan d~u tU' nay khang co thai gian dao h~n xac

djnh.

'oNGjp.JO~

39

oOCB II Ni6m tin vilihinh VIlW>fl

NglnHOng-....

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II narn 2018

M&usa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong ttl s6 49/2014fIT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuec VN)

• Tho! gian o~n han cua tal san cO ojnh oU'Q'cxac ojnh dua vao thol gian su dl,mghCl'uIch can lai cua tai san.

• Cac khoan ti~n gui va ti~n vay tLi'cac to chuc tin dl,lng khac va cac khoan ti~n guicua khach Mng oU'Q'cxac dlnh dua vao tinh chat cua cac khoan nay hoac thoigian dao han tren hop 06ng. Tal khoan Vostro va ti~n gui thanh toan oU'Q'cthuchi{ln giao djch theo nhu cau cua khach hang va do 06 oU'Q'cx~p loai khong ky han.Thel gian dao han oOi vO'icac khoan vay va ti~n gui c6 ky hC(!noU'Q'cxac ojnh dl,l'atren ngay o~n hc;intheo hQ'p06ng. Trong thl,l'c t~, cac khoan nay c6 thll oU'Q'cquayvang, va do 06, duy tri tong th6>igian dai hO'nth6>igian oao hC(!nban oau hoc;iccackhoan ti~n gui c6 ky hc;inc6 thll rut trU'O'chc;in(khong thl,l'c hi{ln oung o~n ngay oaohc;lnghi tren hQ'p 06ng).

e-

Nguyen Thj Thu Hi Nguyen Thj Thuy Minh .

..

40