BCTC DHG Hop Nhat 2011

Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang

Baùo caùo taøi chính hợp nhất cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12

naêm 2011

Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang

Thoâng tin veà Coâng ty

1

Quyeát ñònh soá 2405/QD-CT.UB ngaøy 5 thaùng 8 naêm 2004 Quyeát ñònh naøy do UÛy Ban Nhaân daân Thaønh phoá Caàn Thô caáp. Giaáy pheùp Kinh doanh Soá 5703000111 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Thaønh phoá Caàn Thô caáp

vaøo ngaøy 15 thaùng 9 naêm 2004. Giaáy pheùp Kinh doanh cuûa Coâng ty ñöôïc ñieàu chænh nhieàu laàn, laàn ñieàu chænh gaàn nhaát laø giaáy pheùp kinh doanh soá 1800156801 ñöôïc caáp ngaøy 13 thaùng 9 naêm 2011.

Hoäi ñoàng Quaûn trò Baø Phaïm Thò Vieät Nga Chuû tòch Baø Leâ Minh Hoàng Phoù Chuû tòch OÂng Leâ Chaùnh Ñaïo Thaønh vieân OÂng Ñoaøn Ñình Duy Khöông Thaønh vieân Baø Nguyeãn Thò Hoàng Loan Thaønh vieân OÂng Nguyeãn Nhö Song Thaønh vieân OÂng Leâ Ñình Böûu Trí Thaønh vieân OÂng Nguyeãn Só Trung Kyø Thaønh vieân Ban Toång Giaùm ñoác Baø Phaïm Thò Vieät Nga Toång Giaùm ñoác Baø Leâ Minh Hoàng Phoù Toång Giaùm ñoác OÂng Leâ Chaùnh Ñaïo Phoù Toång Giaùm ñoác Ban Kieåm soaùt Baø Traàn Thò AÙnh Nhö Chuû tòch OÂng Traàn Quoác Höng Thaønh vieân OÂng Ñaøm Maïnh Cöôøng Thaønh vieân Truï sôû ñaêng kyù 288 Bis Nguyeãn Vaên Cöø, Phöôøng An Hoøa Quaän Ninh Kieàu, Thaønh phoá Caàn Thô Vieät Nam

Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang vaø caùc coâng ty con

Baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011

Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 2

Maõ soá

Thuyeát minh

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

TAØI SAÛN

Taøi saûn ngaén haïn 100 1.477.077.221.994 1.442.034.118.769

Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 110 3 461.337.200.843 642.519.118.992

Tieàn 111 337.847.845.969 286.505.741.815

Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 112 123.489.354.874 356.013.377.177

Ñaàu tö ngaén haïn 120 -

Caùc khoaûn phaûi thu 130 4 480.367.638.524 446.197.923.622

Phaûi thu thöông maïi 131 341.904.233.252 306.719.736.511

Traû tröôùc cho ngöôøi baùn 132 74.855.766.746 28.193.510.841

Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 135 66.460.160.633 117.510.052.422

Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi 139 (2.852.522.107) (6.225.376.152)

Haøng toàn kho 140 5 513.406.209.894 347.099.608.749

Haøng toàn kho 141 517.940.979.200 350.125.465.504

Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 149 (4.534.769.306) (3.025.856.755)

Taøi saûn ngaén haïn khaùc 150 21.966.172.733 6.217.467.406

Chi phí traû tröôùc ngaén haïn 151 1.405.219.949 1.283.164.897

Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaáu tröø 152 - 408.648

Thueá phaûi thu Ngaân saùch Nhaø nöôùc 154 14 12.109.383.826 439.785.275

Taøi saûn ngaén haïn khaùc 158 8.451.568.958 4.494.108.586


Baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 (tieáp theo)


Maõ soá

Thuyeát minh

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Taøi saûn daøi haïn 200 511.966.194.021 377.700.975.901

Taøi saûn coá ñònh 220 457.663.941.026 303.438.987.167

Taøi saûn coá ñònh höõu hình 221 6 253.477.670.583 167.840.794.676

Nguyeân giaù 222 441.566.521.560 310.198.804.023

Giaù trò hao moøn luõy keá 223 (188.088.850.977) (142.358.009.347)

Taøi saûn coá ñònh voâ hình 227 7 157.028.910.396 127.878.195.760

Nguyeân giaù 228 162.901.325.488 131.894.976.812

Giaù trò hao moøn luõy keá 229 (5.872.415.092) (4.016.781.052)

Xaây döïng cô baûn dôû dang 230 8 47.157.360.047 7.719.996.731

Baát ñoäng saûn ñaàu tö 240 9 - 6.456.882.120

Nguyeân giaù 241 - 7.784.646.717

Giaù trò hao moøn luõy keá 242 - (1.327.764.597)

Ñaàu tö taøi chính daøi haïn 250 10 27.293.897.132 39.979.249.420

Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát 252 19.906.728.381 32.592.080.669

Ñaàu tö daøi haïn khaùc 258 11.901.050.200 11.901.050.200 Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö taøi chính daøi haïn 259 (4.513.881.449) (4.513.881.449)

Taøi saûn daøi haïn khaùc 260 27.008.355.863 27.825.857.194

Chi phí traû tröôùc daøi haïn 261 11 20.446.170.185 22.430.416.454

Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi 262 29 4.431.110.474 3.785.465.288

Taøi saûn daøi haïn khaùc 268 2.131.075.204 1.609.975.452

TOÅNG TAØI SAÛN 270 1.989.043.416.015 1.819.735.094.670


Baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 (tieáp theo)


Maõ soá

Thuyeát minh

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

NGUOÀN VOÁN

NÔÏ PHAÛI TRAÛ 300 581.423.106.542 530.696.724.099

Nôï ngaén haïn 310 534.559.164.191 471.555.878.347

Vay ngaén haïn 311 12 21.115.601.324 12.802.412.973

Phaûi traû thöông maïi 312 13 113.813.761.215 86.290.700.781

Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc 313 131.388.601 1.413.080.380

Thueá phaûi noäp ngaân saùch Nhaø nöôùc 314 14 16.923.407.911 40.019.223.841

Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng 315 127.241.665.958 100.633.206.342

Chi phí phaûi traû 316 15 175.969.178.694 168.781.105.434

Caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp khaùc 319 34.824.460.876 32.127.453.214

Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi 323 16 44.539.699.612 29.488.695.382

Nôï daøi haïn 330 46.863.942.351 59.140.845.752

Doanh thu chöa thöïc hieän 333 119.417.273 119.417.273

Nôï thueá thu nhaäp hoaõn laïi 335

Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc 336 17 22.339.212.281 21.163.637.977

Quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä 339 18 24.405.312.797 37.857.790.502

VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 400 1.395.705.891.194 1.280.322.125.140

Voán chuû sôû höõu 410 1.395.705.891.194 1.280.322.125.140

Voán coå phaàn 411 19 651.764.290.000 269.129.620.000

Thaëng dö voán coå phaàn 412 - 378.761.392.824

Coå phieáu quyõ 414 19 (455.850.000) (455.850.000)

Quyõ ñaàu tö phaùt trieån 416 286.384.048.884 204.329.442.743

Quyõ döï phoøng taøi chính 418 66.541.621.663 64.215.412.933

Lôïi nhuaän chöa phaân phoái 420 391.471.780.647 364.342.106.640

LÔÏI ÍCH COÅ ÑOÂNG THIEÅU SOÁ 410 20 11.914.418.279 8.716.245.431

TOÅNG NGUOÀN VOÁN 440 1.989.043.416.015 1.819.735.094.670

Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät: Ñaëng Phaïm Huyeàn Nhung Leâ Chaùnh Ñaïo Keá toaùn tröôûng Phoù Toång Giaùm ñoác ngaøy 17 thaùng 01 naêm 2012


Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12

naêm 2011

Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy

5

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Naêm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010

Maõ Soá

Thuyeát minh VND VND VND VND

Toång doanh thu 01 21 769.826.126.361 666.532.885.854 2.510.938.047.281 2.052.247.764.060

Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu 02 21 (6.290.970.075) (4.586.633.613) (19.953.004.465) (17.722.522.132)

Doanh thu thuaàn 10 21 763.535.156.286 661.946.252.241 2.490.985.042.816 2.034.525.241.928

Giaù voán haøng baùn 11 22 (419.775.133.438) (314.787.086.845) (1.325.791.556.576) (1.015.992.884.307)

Lôïi nhuaän goäp 20 343.760.022.848 347.159.165.396 1.165.193.486.240 1.018.532.357.621

Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính 21 23 9.893.582.476 9.786.369.505 50.346.505.781 40.566.222.890

Chi phí taøi chính 22 24 (2.474.255.855) (954.537.805) (6.906.155.133) (3.408.205.843)

Laõi tieàn vay 23 (733.485.672) (706.181.674) (2.038.850.925) (2.010.709.744)

Chi phí baùn haøng 24 25 (155.170.070.853) (171.940.150.919) (525.655.405.583) (483.629.769.106)

Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp 25 26 (53.215.271.438) (28.792.634.891) (174.570.129.612) (134.944.063.183)

Lôïi nhuaän töø hoaït ñoäng kinh doanh

30 142.794.007.178 155.258.211.286 508.408.301.693 437.116.542.379

Keát quaû töø caùc hoaït ñoäng khaùc 40

Thu nhaäp khaùc 31 27 3.173.824.939 696.363.549 9.381.236.458 9.233.695.237

Chi phí khaùc 32 28 (3.165.123.246) 328.745.116 (14.986.226.235) (8.223.688.183)

Laõi/Loã töø coâng ty lieân keát

30 10 (300.000.000) (1.227.735.688) (581.524.978) (3.981.996.715)

Lôïi nhuaän tröôùc thueá

50 142.502.708.871 155.055.584.263 502.221.786.938 434.144.552.718


Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12

naêm 2011 (tieáp theo)


Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Naêm keát thuùc ngaøy

Maõ Soá

Thuyeát minh 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010

VND VND VND VND

Lôïi nhuaän tröôùc thueá

50 142.502.708.871 155.055.584.263 502.221.786.938 434.144.552.718

Chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh

51 29 (20.107.958.945) (18.137.513.677) (69.048.150.792) (51.233.929.515)

Lôïi ích/(chi phí) thueá thu nhaäp hoaõn laïi

52 29 132.508.163 306.592.474 750.588.114 424.611.128

Lôïi nhuaän thuaàn 60 122.527.258.089 137.224.663.060 433.924.224.260 383.335.234.331

Phaân boå cho:

Coå ñoâng thieåu soá 61 20 1.873.504.662 362.800.579 4.238.616.642 2.172.986.662

Chuû sôû höõu cuûa Coâng ty

62 120.653.753.427 136.861.862.481 429.685.607.618 381.162.247.669

Lôïi nhuaän thuaàn 60 122.527.258.089 137.224.663.060 433.924.224.260 383.335.234.331

Laõi cô baûn treân coå phieáu

70 30 1.851 5.087 6.602 14.234

Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät: Ñaëng Phaïm Huyeàn Nhung Leâ Chaùnh Ñaïo Keá toaùn tröôûng Phoù Toång Giaùm ñoác

ngaøy 17 thaùng 01 naêm 2012


Baùo caùo thay ñoåi voán chuû sôû höõu hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011


Voán coå phaàn

VNÑ

Thaëng dö voán coå phaàn

VNÑ Coå phieáu quyõ VNÑ

Quyõ ñaàu tö phaùt trieån

VNÑ

Quyõ döï phoøng taøi chính

VNÑ

Lôïi nhuaän chöa phaân phoái

VNÑ Toång VNÑ

Soá dö ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2010 266.629.620.000 378.761.392.824 (410.400.000) 4.658.004.486 29.744.900.881 330.992.386.888 1.010.375.905.079

Phaùt haønh coå phieáu 2.500.000.000 2.500.000.000

Coå phieáu quyõ mua laïi - - (136.800.000) - - (136.800.000)

Coå phieáu quyõ taùi phaùt haønh 91.350.000 91.350.000

Phaân boå cho caùc quyõ - - - 199.671.438.257 34.470.512.052 (234.141.950.309) -

Chuyeån sang quyõ khen thöôûng vaø

phuùc lôïi - - - - - (35.355.144.112) (35.355.144.112)

Phí cho Hoäi ñoàng Quaûn trò - - - - - (11.435.093.496) (11.435.093.496)

Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm 381.162.247.669 381.162.247.669

Coå töùc - - - - - (66.880.340.000) (66.880.340.000)



Baùo caùo thay ñoåi voán chuû sôû höõu hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011


Voán coå phaàn

VNÑ

Thaëng dö voán coå phaàn

VNÑ Coå phieáu quyõ VNÑ

Quyõ ñaàu tö phaùt trieån

VNÑ

Quyõ döï phoøng taøi chính

VNÑ

Lôïi nhuaän chöa phaân phoái

VNÑ Toång VNÑ


Phaùt haønh coå phieáu 2.500.000.000 2.500.000.000

Phaùt haønh coå phieáu thöôûng tyû leä

1:1,4 380.134.670.000 (378.761.392.824) (1.373.277.176) -

Phaân boå cho caùc quyõ - - - 83.427.883.317 2.326.208.730 (85.754.092.047) -

Chuyeån sang quyõ khen thöôûng vaø

phuùc lôïi - - - - (45.937.137.074) (45.937.137.074)

Phí cho Hoäi ñoàng Quaûn trò - - - - - (10.199.508.490) (10.199.508.490)

Coå töùc (thuyeát minh 31) - - - - - (260.665.196.000) (260.665.196.000)

Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm - - - - - 429.685.607.618 429.685.607.618

Soá dö ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 651.764.290.000 - (455.850.000) 286.384.048.884 66.541.621.663 391.471.780.647 1.395.705.891.194

Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät:

Ñaëng Phaïm Huyeàn Nhung Leâ Chaùnh Ñaïo Keá toaùn tröôûng Phoù Toång Giaùm ñoác

ngaøy 17 thaùng 01 naêm 2012


Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011


Naêm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010

Maõ Soá

Thuyeát minh VND VND

LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH

Lôïi nhuaän tröôùc thueá 01 502.221.786.938 434.144.552.718

Ñieàu chænh cho caùc khoaûn

Khaáu hao vaø phaân boå 02 51.826.869.578 41.463.499.111

Caùc khoaûn döï phoøng 03 (688.367.190) 3.059.549.639

Laõi thanh lyù taøi saûn 05 (3.203.222.963) (1.279.976.595)

Thu nhaäp laõi tieàn göûi vaø coå töùc 06 (41.907.949.751) (36.691.910.145)

Chi phí laõi vay 07 2.038.850.925 2.010.709.744

Loã töø coâng ty lieân keát 08 581.524.978 3.981.996.715

Lôïi nhuaän töø hoaït ñoäng kinh doanh tröôùc nhöõng thay ñoåi voán löu ñoäng

09 510.869.492.515 446.688.421.187

Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi thu vaø taøi saûn ngaén haïn khaùc 10 (40.463.052.234) (135.931.407.222)

Bieán ñoäng haøng toàn kho 11 (167.815.513.696) (38.548.783.964)

Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi traû vaø nôï khaùc 12 45.186.906.158 74.342.048.312

Bieán ñoäng chi phí traû tröôùc 13 1.862.191.217 (749.653.721)

349.640.023.960 345.800.624.592

Tieàn laõi vay ñaõ traû 14 (1.967.602.123) (2.182.859.688)

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñaõ noäp 15 (86.231.459.464) (57.225.908.675)

Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh 16 22.218.888.308 -

Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh 17 (77.032.451.141) (28.167.068.454)

Tieàn thuaàn thu töø hoaït ñoäng kinh doanh 20 206.627.399.540 258.224.787.775



(tieáp theo)



Maõ Soá


LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG ÑAÀU TÖ

Tieàn chi mua taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn daøi haïn khaùc 21 (202.305.855.704) (124.759.054.121)

Tieàn thu töø ñieàu chænh giaù mua quyeàn söû duïng ñaát 22 - 5.491.223.499

Tieàn thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn daøi haïn khaùc 23 5.267.311.046 6.110.475.532

Tieàn chi cho caùc ñôn vò khaùc vay 24 - (5.095.308.180)

Tieàn cho vay thu veà töø caùc ñôn vò khaùc 25 5.834.457.557

Tieàn thu töø tieàn göûi coù kyø haïn 26 - 16.037.166.667

Tieàn chi ñaàu tö vaøo caùc ñôn vò khaùc 27 - (13.615.000.000)

Tieàn thu hoài ñaàu tö vaøo caùc ñôn vò khaùc 28 12.103.827.310 157.550.000

Tieàn thu laõi tieàn göûi vaø coå töùc 29 41.907.949.751 41.441.782.023

Tieàn thuaàn chi cho hoaït ñoäng ñaàu tö 30 (137.192.310.040) (74.231.164.580)

Tieàn thu töø phaùt haønh coå phieáu 31 2.500.000.000 2.591.350.000

Tieàn mua laïi coå phieáu ñaõ phaùt haønh 32 - (136.800.000)

Tieàn vay ngaén haïn nhaän ñöôïc 33 35.637.871.241 39.476.967.542

Tieàn chi traû nôï goác vay 34 (27.324.682.890) (100.654.216.701)

Tieàn traû coå töùc 35 (261.430.196.000) (66.880.340.000)

Tieàn thuaàn (chi cho)/thu töø hoaït ñoäng taøi chính

40 (250.617.007.649) (125.603.039.159)



(tieáp theo)



Maõ Soá


Löu chuyeån tieàn thuaàn trong naêm 50 (181.181.918.149) 58.390.584.036

Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn ñaàu naêm

60 642.519.118.992 584.128.534.956

AÛnh höôûng cuûa thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi 61

Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn cuoái naêm

70 3 461.337.200.843 642.519.118.992



Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011

12

Caùc thuyeát minh naøy laø boä phaän hôïp thaønh vaø caàn ñöôïc ñoïc ñoàng thôøi vôùi baùo caùo taøi chính hôïp nhaát ñính keøm.

1. Ñôn vò baùo caùo

Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang (“Coâng ty”) laø moät coâng ty coå phaàn ñöôïc thaønh laäp theo Giaáy pheùp Kinh doanh soá 5703000111 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Thaønh phoá Caàn Thô caáp ngaøy 15 thaùng 9 naêm 2004, giaáy pheùp ñöôïc caáp laïi nhieàu laàn, laàn sau cuøng tính ñeán thôøi ñieåm baùo caùo laø vaøo ngaøy 13 thaùng 09 naêm 2011 soá 1800156801. Caùc hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty laø saûn xuaát vaø kinh doanh döôïc phaåm.

Coå phieáu cuûa coâng ty ñöôïc nieâm yeát treân saøn giao dòch chöùng khoaùn Thaønh phoá Hoà Chí Minh. Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát bao goàm Coâng ty vaø caùc coâng ty con (goïi chung laø “Taäp ñoaøn”) vaø lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn taïi caùc coâng ty lieân keát. Chi tieát caùc coâng ty con ñöôïc thaønh laäp taïi Vieät Nam nhö sau:

% voán sôû höõu Teân Hoaït ñoäng chính Giaáy pheùp kinh doanh 31/12/2011 31/12/2010

Coâng ty con Coâng ty TNHH MTV DT Pharma

Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, trang thieát bò, duïng cuï y teá, thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ phaåm

Soá 5104000057 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Ñoàng Thaùp caáp ngaøy 28 thaùng 8 naêm 2008

100% 100%

Coâng ty TNHH MTV Du lòch DHG

Kinh doanh dòch vuï löõ haønh noäi ñòa

Soá 5704000134 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Caàn Thô caáp ngaøy 26 thaùng 12 naêm 2007

100% 100%

Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm HT


Soá 5604000048 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Kieân Giang caáp ngaøy 16 thaùng 5 naêm 2008

100% 100%

Coâng ty TNHH MTV Döôïc lieäu DHG

Nuoâi troàng, cheá bieán, saûn xuaát, kinh doanh döôïc lieäu; saûn xuaát, kinh doanh hoùa döôïc; saûn xuaát, kinh doanh thöïc phaåm chöùc naêng


100% 100%



(tieáp theo)

13

% voán sôû höõu Teân Hoaït ñoäng chính Giaáy pheùp kinh doanh 31/12/2011 31/12/2010

Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm CM


Soá 6104000035 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Caø Mau caáp ngaøy 8 thaùng 4 naêm 2008

100% 100%

Coâng ty TNHH MTV In Bao bì DHG

Saûn xuaát, kinh doanh bao bì nhöïa, nhoâm, giaáy; in xuaát baûn aán phaåm


100% 100%

Coâng ty Coå phaàn Döôïc Soâng Haäu


Soá 6403000044 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Haäu Giang caáp ngaøy 20 thaùng 7 naêm 2007

51% 51%

Coâng ty TNHH MTV A&G Pharma


Soá 1601171629 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh An Giang caáp ngaøy 17 thaùng 6 naêm 2009

100% 100%

Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm ST


Soá 5904000064 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Soùc Traêng caáp ngaøy 11 thaùng 4 naêm 2008

100% 100%

Coâng ty TNHH MTV TOT Pharma



100% 100%

Coâng ty TNHH MTV TG Pharma


Soá 1200975943 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Tieàn Giang caáp ngaøy 25 thaùng 2 naêm 2009

100% 100%

Coâng ty TNHH MTV Bali Pharma


Soá 1900455594 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Bạc Liêu caáp ngaøy 29 thaùng 3 naêm 2011

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 Taäp ñoaøn coù 2.629 nhaân vieân (31/12/2010: 2.428 nhaân vieân).



(tieáp theo)

14

2. Toùm taét nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu

Sau ñaây laø nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu ñöôïc Taäp ñoaøn aùp duïng trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy.

(a) Cô sôû laäp baùo caùo taøi chính

Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát trình baøy baèng Ñoàng Vieät Nam (“VNÑ”), ñöôïc laäp theo caùc Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam, Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan. Caùc chính saùch keá toaùn ñöôïc Taäp ñoaøn aùp duïng moät caùch nhaát quaùn. Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát, tröø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát, ñöôïc laäp treân cô sôû doàn tích theo nguyeân taéc giaù goác. Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát ñöôïc laäp theo phöông phaùp giaùn tieáp.

(b) Cô sôû hôïp nhaát

(i) Coâng ty con

Coâng ty con laø caùc ñôn vò do Taäp ñoaøn kieåm soaùt. Quyeàn kieåm soaùt toàn taïi khi Taäp ñoaøn coù khaû naêng chi phoái caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng kinh doanh cuûa ñôn vò nhaèm thu ñöôïc lôïi ích kinh teá töø caùc hoaït ñoäng cuûa ñôn vò ñoù. Khi ñaùnh giaù quyeàn kieåm soaùt, coù xeùt ñeán quyeàn bieåu quyeát tieàm naêng ñang coù hieäu löïc. Baùo caùo taøi chính cuûa coâng ty con ñöôïc hôïp nhaát trong baùo caùo taøi chính hôïp nhaát keå töø ngaøy baét ñaàu kieåm soaùt ñeán ngaøy keát thuùc quyeàn kieåm soaùùt.

(ii) Coâng ty lieân keát

Coâng ty lieân keát laø nhöõng coâng ty maø Taäp ñoaøn coù aûnh höôûng ñaùng keå, nhöng khoâng kieåm soaùt, ñoái vôùi caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng kinh doanh cuûa coâng ty. Coâng ty lieân keát ñöôïc haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu. Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát bao goàm phaàn maø Taäp ñoaøn ñöôïc höôûng trong thu nhaäp vaø chi phí cuûa caùc coâng ty lieân keát, sau khi ñieàu chænh theo chính saùch keá toaùn cuûa Taäp ñoaøn, töø ngaøy baét ñaàu cho tôùi ngaøy keát thuùc aûnh höôûng ñaùng keå. Khi phaàn loã cuûa coâng ty lieân keát maø Taäp ñoaøn phaûi chia seû vöôït quaù lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn trong coâng ty lieân keát, giaù trò ghi soå cuûa khoaûn ñaàu tö (bao goàm caùc khoaûn ñaàu tö daøi haïn, neáu coù) seõ ñöôïc ghi giaûm tôùi baèng khoâng vaø döøng vieäc ghi nhaän caùc khoaûn loã phaùt sinh trong töông lai tröø khi khoaûn loã ñoù naèm trong phaïm vi maø Taäp ñoaøn coù nghóa vuï phaûi traû hoaëc ñaõ traû thay cho coâng ty lieân keát.

(iii) Caùc giao dòch ñöôïc loaïi tröø khi hôïp nhaát

Caùc soá dö cuûa giao dòch noäi boä vaø baát kyø laõi hoaëc loã chöa thöïc hieän töø caùc giao dòch noäi boä trong Taäp ñoaøn ñöôïc loaïi tröø khi laäp baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. Laõi chöa thöïc hieän phaùt sinh töø caùc giao dòch vôùi caùc coâng ty lieân keát ñöôïc loaïi tröø ôû möùc lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn taïi coâng ty lieân keát. Loã chöa thöïc hieän ñöôïc loaïi tröø cuõng nhö laõi chöa thöïc hieän, nhöng chæ khi khoâng coù baèng chöùng veà vieäc giaûm giaù taøi saûn.



(tieáp theo)

15

(iv) Lôïi theá thöông maïi

Lôïi theá thöông maïi phaûn aùnh phí ñaàu tö vöôït quaù giaù trò cuûa taøi saûn thuaàn thuoäc phaàn cuûa Taäp ñoaøn treân toång taøi saûn cuûa caùc coâng ty con vaø caùc coâng ty lieân keát taïi thôøi ñieåm mua. Lôïi theá thöông maïi ñöôïc phaân boå trong 5 naêm. Neáu giaù trò thöïc teá taøi saûn thuaàn Taäp ñoaøn mua cuûa caùc coâng ty con vaø caùc coâng ty lieân keát vöôït quaù giaù mua, thì phaàn vöôït troäi naøy ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong kyø.

(c) Naêm taøi chính

Naêm taøi chính cuûa Taäp ñoaøn baét ñaàu töø ngaøy 1 thaùng 1 ñeán ngaøy 31 thaùng 12.

(d) Caùc giao dòch baèng ngoaïi teä

Caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû coù goác baèng ñôn vò tieàn teä khaùc VNÑ ñöôïc quy ñoåi sang VNÑ theo tyû giaù hoái ñoaùi cuûa ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Caùc giao dòch baèng caùc ñôn vò tieàn khaùc VNÑ trong kyø ñöôïc quy ñoåi sang VNÑ theo tyû giaù hoái ñoaùi xaáp xæ tyû giaù hoái ñoaùi taïi ngaøy giao dòch. Taát caû caùc khoaûn cheânh leäch tyû giaù ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh phuø hôïp vôùi Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam soá 10 (“CMKT 10”) – AÛnh höôûng cuûa vieäc thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi.

(e) Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn

Tieàn bao goàm tieàn maët vaø tieàn göûi ngaân haøng khoâng kyø haïn. Caùc khoaûn töông ñöông tieàn laø caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù tính thanh khoaûn cao, coù theå deã daøng chuyeån ñoåi thaønh moät löôïng tieàn xaùc ñònh, khoâng coù nhieàu ruûi ro veà thay ñoåi giaù trò vaø ñöôïc söû duïng cho muïc ñích ñaùp öùng caùc cam keát chi tieàn ngaén haïn hôn laø cho muïc ñích ñaàu tö hay laø caùc muïc ñích khaùc.

(f) Caùc khoaûn ñaàu tö

Caùc khoaûn ñaàu tö vaøo caùc ñôn vò maø Taäp ñoaøn khoâng coù quyeàn kieåm soaùt hoaëc khoâng coù aûnh höôûng troïng yeáu ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù tröø döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ñöôïc laäp neáu giaù thò tröôøng cuûa caùc khoaûn ñaàu tö xuoáng thaáp hôn nguyeân giaù hoaëc neáu ñôn vò nhaän ñaàu tö chòu loã . Döï phoøng ñöôïc hoaøn nhaäp neáu vieäc taêng giaù trò coù theå thu hoài sau ñoù coù theå lieân heä moät caùch khaùch quan tôùi moät söï kieän phaùt sinh sau khi khoaûn döï phoøng naøy ñöôïc laäp. Khoaûn döï phoøng chæ ñöôïc hoaøn nhaäp trong phaïm vi sao cho giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn ñaàu tö khoâng vöôït quaù giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn ñaàu tö naøy khi giaû ñònh khoâng coù khoaûn döï phoøng naøo ñaõ ñöôïc ghi nhaän.

(g) Caùc khoaûn phaûi thu

Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc theå hieän theo nguyeân giaù tröø döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi.



(tieáp theo)

16

(h) Haøng toàn kho

Haøng toàn kho ñöôïc phaûn aùnh theo giaù trò thaáp hôn giöõa giaù goác vaø giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Giaù goác ñöôïc tính theo phöông phaùp bình quaân gia quyeàn vaø bao goàm taát caû caùc chi phí phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa ñieåm vaø traïng thaùi hieän taïi. Ñoái vôùi thaønh phaåm vaø saûn phaåm dôû dang, giaù goác bao goàm nguyeân vaät lieäu, chi phí nhaân coâng tröïc tieáp vaø caùc chi phí saûn xuaát chung ñaõ ñöôïc phaân boå. Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc laø giaù baùn öôùc tính cuûa saûn phaåm toàn kho, tröø ñi chi phí öôùc tính ñeå hoaøn thaønh saûn phaåm vaø chi phí baùn haøng öôùc tính.

Taäp ñoaøn aùp duïng phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân ñeå haïch toaùn haøng toàn kho.

(i) Taøi saûn coá ñònh höõu hình

(i) Nguyeân giaù

Taøi saûn coá ñònh höõu hình ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luyõ keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh höõu hình bao goàm giaù mua, thueá nhaäp khaåu, caùc loaïi thueá mua haøng khoâng hoaøn laïi vaø chi phí phaân boå tröïc tieáp ñeå ñöa taøi saûn ñeán vò trí vaø traïng thaùi hoaït ñoäng cho muïc ñích söû duïng ñaõ döï kieán. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi taøi saûn coá ñònh höõu hình ñaõ ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa, baûo döôõng vaø ñaïi tu thöôøng ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong kyø taïi thôøi ñieåm phaùt sinh chi phí. Trong caùc tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng raèng caùc khoaûn chi phí naøy laøm lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc do vieäc söû duïng taøi saûn coá ñònh höõu hình vöôït treân möùc hoaït ñoäng tieâu chuaån ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoaù nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình.

(ii) Khaáu hao

Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình. Thôøi gian höõu duïng öôùc tính nhö sau: nhaø cöûa 3 – 18 naêm maùy moùc vaø thieát bò 3 – 13 naêm phöông tieän vaän chuyeån 3 – 13 naêm thieát bò vaên phoøng 2 – 10 naêm

(j) Taøi saûn coá ñònh voâ hình

(i) Quyeàn söû duïng ñaát voâ thôøi haïn

Quyeàn söû duïng ñaát voâ thôøi haïn ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù vaø khoâng khaáu hao. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa quyeàn söû duïng ñaát bao goàm giaù mua vaø caùc chi phí phaân boå tröïc tieáp phaùt sinh lieân quan tôùi vieäc baûo ñaûm quyeàn söû duïng ñaát.

(ii) Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn

Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa quyeàn söû duïng ñaát bao goàm giaù mua vaø caùc chi phí phaân boå tröïc tieáp phaùt sinh lieân quan tôùi vieäc baûo ñaûm quyeàn söû duïng ñaát. Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong voøng 50 naêm.



(tieáp theo)

17

(iii) Phaàn meàm maùy vi tính

Giaù mua cuûa phaàn meàm vi tính môùi maø phaàn meàm naøy khoâng phaûi laø moät boä phaän gaén keát vôùi phaàn cöùng coù lieân quan thì ñöôïc voán hoaù vaø haïch toaùn nhö taøi saûn coá ñònh voâ hình. Phaàn meàm vi tính ñöôïc tính khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong voøng 3 ñeán 7 naêm.

(k) Xaây döïng cô baûn dôû dang

Xaây döïng cô baûn dôû dang phaûn aùnh caùc khoaûn chi cho xaây döïng vaø maùy moùc chöa ñöôïc hoaøn thaønh hoaëc chöa laép ñaët xong. Khoâng tính khaáu hao cho xaây döïng cô baûn dôû dang trong quaù trình xaây döïng vaø laép ñaët.

(l) Baát ñoäng saûn ñaàu tö

(i) Nguyeân giaù

Baát ñoäng saûn ñaàu tö ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa moät baát ñoäng saûn ñaàu tö bao goàm giaù mua baát ñoäng saûn, chi phí cho quyeàn söû duïng ñaát vaø chi phí lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñöa taøi saûn vaøo traïng thaùi vaø vò trí hoaït ñoäng cho muïc ñích söû duïng döï kieán. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi baát ñoäng saûn ñaàu tö ñaõ ñöôïc ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa vaø baûo döôõng thöôøng ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong naêm taïi thôøi ñieåm phaùt sinh chi phí. Tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng raèng caùc chi phí naøy laøm lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc töø vieäc söû duïng baát ñoäng saûn ñaàu tö vöôït treân möùc hoaït ñoäng tieâu chuaån ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoùa nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö.

(ii) Khaáu hao

Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö töø 5 ñeán 16 naêm.

(m) Chi phí traû tröôùc daøi haïn

(i) Naâng caáp taøi saûn thueâ

Naâng caáp taøi saûn thueâ ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù vaø ñöôïc tính khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong voøng 2 ñeán 5 naêm.

(ii) Chi phí ñaát traû tröôùc

Chi phí ñaát traû tröôùc bao goàm tieàn thueâ ñaát traû tröôùc vaø caùc chi phí phaùt sinh khaùc lieân quan ñeán vieäc baûo ñaûm cho vieäc söû duïng ñaát thueâ. Caùc chi phí naøy ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ ñaát töø 39 ñeán 50 naêm.



(tieáp theo)

18

(n) Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø phaûi traû khaùc

Phaûi traû thöông maïi vaø phaûi traû khaùc ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù.

(o) Döï phoøng

Moät khoaûn döï phoøng ñöôïc ghi nhaän neáu, do keát quaû cuûa moät söï kieän trong quaù khöù, Coâng ty coù nghóa vuï phaùp lyù hieän taïi hoaëc lieân ñôùi coù theå öôùc tính moät caùch ñaùng tin caäy vaø chaéc chaén seõ laøm giaûm suùt caùc lôïi ích kinh teá trong töông lai ñeå thanh toaùn caùc khoaûn nôï phaûi traû do nghóa vuï ñoù. Khoaûn döï phoøng ñöôïc xaùc ñònh baèng caùch chieát khaáu doøng tieàn döï kieán phaûi traû trong töông lai vôùi tyû leä chieát khaáu tröôùc thueá phaûn aùnh ñaùnh giaù cuûa thò tröôøng ôû thôøi ñieåm hieän taïi veà giaù trò thôøi gian cuûa tieàn vaø ruûi ro cuï theå cuûa khoaûn nôï phaûi traû ñoù.

(p) Thueá

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân lôïi nhuaän hoaëc loã cuûa naêm bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi tröø tröôøng hôïp coù caùc khoaûn thueá thu nhaäp lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu, thì khi ñoù caùc thueá thu nhaäp naøy cuõng ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu.

Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá döï kieán phaûi noäp döïa treân thu nhaäp chòu thueá trong naêm, söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc hoaëc cô baûn coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn, vaø caùc khoaûn ñieàu chænh thueá phaûi noäp lieân quan ñeán nhöõng naêm tröôùc.

Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc tính theo phöông phaùp soá dö treân baûng caân ñoái keá toaùn, döïa treân caùc cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích baùo caùo taøi chính vaø giaù trò söû duïng cho muïc ñích thueá. Giaù trò cuûa thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùch thöùc thu hoài hoaëc thanh toaùn giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû ñöôïc döï kieán söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn.

Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän trong phaïm vi chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá trong töông lai ñeå caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi naøy coù theå söû duïng ñöôïc. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi giaûm trong phaïm vi khoâng coøn chaéc chaén laø caùc lôïi ích veà thueá lieân quan naøy seõ söû duïng ñöôïc.

(q) Voán coå phaàn

(i) Coå phieáu phoå thoâng

Coå phieáu phoå thoâng ñöôïc phaân loaïi nhö voán chuû sôû höõu. Chi phí phaùt sinh tröïc tieáp lieân quan ñeán vieäc phaùt haønh coå phieáu phoå thoâng ñöôïc ghi nhaän nhö khoaûn giaûm tröø vaøo voán chuû sôû höõu.

(ii) Coå phieáu quyõ

Khi coå phieáu ñöôïc ghi nhaän nhö voán chuû sôû höõu ñöôïc mua laïi, soá tieàn thanh toaùn, bao goàm chi phí tröïc tieáp phaùt sinh khi mua, sau khi tröø aûnh höôûng cuûa thueá, ñöôïc ghi nhaän nhö moät khoaûn giaûm vaøo voán chuû sôû höõu. Nhöõng coå phieáu ñöôïc mua laïi ñöôïc phaân loaïi laø coå phieáu quyõ vaø ñöôïc ghi nhaän nhö moät khoaûn giaûm tröø vaøo voán chuû sôû höõu.



(tieáp theo)

19

(r) Quyõ thuoäc voán chuû sôû höõu

Phaân boå ñöôïc trích laäp moãi naêm cho caùc quyõ thuoäc voán chuû sôû höõu töø lôïi nhuaän chöa phaân phoái do caùc coå ñoâng quyeát ñònh trong ñaïi hoäi coå ñoâng thöôøng nieân.

(s) Doanh thu

(i) Doanh thu baùn haøng

Doanh thu baùn haøng ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh khi caùc ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi quyeàn sôû höõu saûn phaåm hoaëc haøng hoùa ñaõ ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua. Doanh thu khoâng ñöôïc ghi nhaän neáu nhö coù nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén troïng yeáu lieân quan tôùi khaû naêng thu hoài khoaûn phaûi thu hoaëc lieân quan tôùi khaû naêng haøng baùn bò traû laïi.

(ii) Cung caáp dòch vuï

Doanh thu cung caáp dòch vuï ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo tyû leä phaàn traêm hoaøn thaønh cuûa giao dòch taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä. Tyû leä phaàn traêm hoaøn thaønh coâng vieäc ñöôïc ñaùnh giaù döïa treân khaûo saùt caùc coâng vieäc ñaõ ñöôïc thöïc hieän. Doanh thu khoâng ñöôïc ghi nhaän neáu nhö coù nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén troïng yeáu lieân quan tôùi khaû naêng thu hoài caùc khoaûn phaûi thu.

(iii) Thu nhaäp coå töùc

Coå töùc ñöôïc ghi nhaän nhö thu nhaäp khi quyeàn nhaän coå töùc ñöôïc xaùc laäp.

(t) Caùc khoaûn thanh toaùn thueâ hoaït ñoäng

Caùc khoaûn thanh toaùn thueâ hoaït ñoäng ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa vaøo thôøi haïn thueâ. Caùc khoaûn hoa hoàng ñi thueâ ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh nhö moät boä phaän hôïp thaønh cuûa toång chi phí thueâ.

(u) Chi phí vay

Chi phí vay ñöôïc ghi nhaän laø moät khoaûn chi phí trong kyø khi caùc chi phí naøy phaùt sinh, ngoaïi tröø tröôøng hôïp chi phí vay lieân quan ñeán caùc khoaûn vay cho muïc ñích hình thaønh taøi saûn ñuû ñieàu kieän voán hoùa chi phí vay thì khi ñoù chi phí vay phaùt sinh trong giai ñoaïn xaây döïng ñöôïc ghi vaøo nguyeân giaù cuûa taøi saûn coá ñònh naøy.

(v) Laõi cô baûn treân coå phieáu

Taäp ñoaøn trình baøy laõi cô baûn treân coå phieáu (EPS) cho caùc coå phieáu phoå thoâng cuûa Taäp ñoaøn. Laõi cô baûn treân coå phieáu ñöôïc tính baèng caùch laáy laõi hoaëc loã thuoäc veà coå ñoâng phoå thoâng cuûa Taäp ñoaøn chia cho soá löôïng coå phieáu phoå thoâng bình quaân gia quyeàn löu haønh trong naêm. Taäp ñoaøn khoâng coù caùc coå phieáu coù taùc duïng suy giaûm tieàm naêng.



(tieáp theo)

20

(w) Baùo caùo boä phaän

Boä phaän laø moät phaàn coù theå xaùc ñònh rieâng bieät cuûa Taäp ñoaøn tham gia vaøo vieäc cung caáp caùc saûn phaåm hoaëc dòch vuï lieân quan (boä phaän chia theo hoaït ñoäng kinh doanh), hoaëc cung caáp saûn phaåm hay dòch vuï trong moät moâi tröôøng kinh teá cuï theå (boä phaän chia theo vuøng ñòa lyù), moãi boä phaän naøy chòu ruûi ro vaø thu ñöôïc lôïi ích khaùc vôùi caùc boä phaän khaùc. Ban Toång Giaùm Ñoác ñaùnh giaù raèng Taäp ñoaøn hoaït ñoäng trong moät boä phaän kinh doanh duy nhaát laø saûn xuaát vaø kinh doanh döôïc phaåm vaø moät boä phaän ñòa lyù chính laø Vieät Nam.

(x) Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn

Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn, nhö ñöôïc ñònh nghóa trong Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam, ñöôïc trình baøy trong caùc thuyeát minh thích hôïp cuûa baùo caùo taøi chính naøy.

3. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Tieàn maët 43.279.664.466 39.653.513.720

Tieàn göûi ngaân haøng 294.568.181.503 246.852.228.095

Tieàn ñang chuyeån 324.999.159 -

Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 123.164.355.715 356.013.377.177

461.337.200.843

642.519.118.992

Trong tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 coù soá ngoaïi teä töông ñöông 10.809 trieäu VNÑ (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010: 5.067 trieäu VNÑ).

4. Caùc khoaûn phaûi thu

Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi bao goàm:

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Phaûi thu tö øcaùc coâng ty lieân keát 356.765.200 736.208.259

Phaûi thu töø caùc beân thöù ba 341.547.468.052 305.983.528.252

341.904.233.252

306.719.736.511

Caùc khoaûn phaûi thu khoâng ñöôïc ñaûm baûo, khoâng chòu laõi vaø ñöôïc hoaøn traû trong voøng 30 ngaøy keå töø ngaøy ghi treân hoùa ñôn. Caùc khoaûn traû tröôùc cho ngöôøi baùn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 laø khoaûn traû tröôùc cho vieäc mua maùy moùc vaø dòch vuï xaây döïng.



(tieáp theo)

21

Phaûi thu khaùc bao goàm:

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Chi phí hoa hoàng traû tröôùc 57.745.176.845 77.087.927.595 Thu nhaäp tieàn laõi phaûi thu - 1.092.298.387 Caùc khoaûn cho vay (*) 1.269.867.671 7.081.051.026 Phaûi thu töø coâng nhaân vieân 647.706.818 12.499.149.208 Phaûi thu töø vieäc huûy hôïp ñoàng thueâ ñaát - 13.848.944.240 Phaûi thu töø thanh lyù khoaûn ñaàu tö vaøo Coâng ty lieân keát - Phaûi thu khaùc 6.797.409.299 5.900.681.966

66.460.160.633

117.510.052.422

(*) Khoaûn naøy phaûn aùnh khoaûn cho caùc coâng ty lieân keát vaø caùc beänh vieän vay vôùi kyø haïn döôùi

moät naêm, khoâng ñöôïc ñaûm baûo vaø chòu laõi suaát naêm töø 10,5% ñeán 13% trong naêm. Bieán ñoäng döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi trong năm nhö sau:

2011 VNÑ

2010 VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 6.225.376.152 3.437.575.954

Taêng döï phoøng trong năm 377.172.035 2.787.800.198

Söû duïng döï phoøng trong năm (3.750.026.080)

Soá dö cuoái năm 2.852.522.107 6.225.376.152



(tieáp theo)

22

5. Haøng toàn kho

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Haøng mua ñang ñi ñöôøng 82.140.761.434 50.952.551.152

Nguyeân vaät lieäu 183.805.621.051 130.967.195.036

Saûn phaåm dôû dang 39.416.329.925 39.156.811.367

Thaønh phaåm 204.129.128.146 101.410.778.366

Haøng hoùa 7.334.448.547 24.076.160.744

Haøng göûi ñi baùn 1.114.690.097 3.561.968.839

517.940.979.200

350.125.465.504

Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (4.534.769.306) (3.025.856.755)

513.406.209.894

347.099.608.749

Bieán ñoäng döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho trong năm nhö sau:

2011 VNÑ

2010 VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 3.025.856.755 4.844.824.822

Taêng döï phoøng trong năm 1.508.912.551 59.888.644


Soá dö cuoái năm 4.534.769.306 3.025.856.755


Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho năm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 (tieáp theo)

23

6. Taøi saûn coá ñònh höõu hình

Nhaø cöûa

Maùy moùc vaø thieát bò

Phöông tieän vaän chuyeån Thieát bò vaên phoøng Toång

VNÑ VNÑ VNÑ VNÑ VNÑ

Nguyeân giaù

Soá dö ñaàu naêm 72.184.355.852 133.385.719.347 63.068.489.172 41.560.239.652 310.198.804.023

Taêng trong năm 6.253.005.447 26.756.299.667 10.280.080.976 8.696.246.525 51.985.632.615

Chuyeån töø xaây döïng cô baûn dôû dang 38.628.658.703 21.275.879.887 16.270.339.136 3.695.388.826 79.870.266.552

Chuyeån töø baát ñoäng saûn ñaàu tö 7.790.891.262 - - - 7.790.891.262

Thanh lyù (119.706.027) (2.424.714.598) (4.682.332.125) (1.052.320.142) (8.279.072.892)

Soá dö cuoái năm 124.737.205.237 178.993.184.303 84.936.577.159 52.899.554.861 441.566.521.560

Giaù trò hao moøn luõy keá

Soá dö ñaàu naêm 19.033.555.433 75.249.594.229 23.085.332.017 24.989.527.668 142.358.009.347

Khaáu hao trong năm 9.241.983.349 22.751.363.410 11.766.121.980 6.211.766.799 49.971.235.538

Chuyeån töø baát ñoäng saûn ñaàu tö 1.974.590.901 - - - 1.974.590.901

Thanh lyù (137.878.658) (2.388.344.902) (2.639.308.456) (1.049.452.793) (6.214.984.809)

Soá dö cuoái năm

30.112.251.025 95.612.612.737 32.212.145.541 30.151.841.674 188.088.850.977

Giaù trò coøn laïi

Soá dö ñaàu naêm 53.150.800.419 58.136.125.118 39.983.157.155 16.570.711.984 167.840.794.676

Soá dö cuoái năm 94.624.954.212 83.380.571.566 52.724.431.618 22.747.713.187 253.477.670.583

Trong taøi saûn coá ñònh höõu hình coù caùc taøi saûn vôùi nguyeân giaù 55.673 trieäu VNÑ ñaõ ñöôïc khaáu hao heát taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 (31/12/2010: 38.370 trieäu VNÑ), nhöng vaãn ñang ñöôïc söû duïng.


Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho năm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011

(tieáp theo)

24

7. Taøi saûn coá ñònh voâ hình

Quyeàn söû duïng ñaát voâ

thôøi haïn Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn

Phaàn meàm maùy vi tính Toång

VNÑ VNÑ VNÑ VNÑ

Nguyeân giaù

Soá dö ñaàu naêm 78.385.513.595 50.054.670.807 3.454.792.410 131.894.976.812

Taêng trong năm 27.506.536.063 3.639.241.968 2.192.826.645 33.338.604.676

Ñieàu chænh giaù mua - - - -

Xoùa soå (2.332.256.000) - - (2.332.256.000)

Soá dö cuoái năm 103.559.793.658 53.693.912.775 5.647.619.055 162.901.325.488


Soá dö ñaàu naêm - 2.924.199.102 1.092.581.950 4.016.781.052

Khaáu hao trong năm - 1.152.647.070 702.986.970 1.855.634.040

Soá dö cuoái năm - 4.076.846.172 1.795.568.920 5.872.415.092


Soá dö ñaàu naêm 78.385.513.595 47.130.471.705 2.362.210.460 127.878.195.760

Soá dö cuoái năm 103.559.793.658 49.617.066.603 3.852.050.135 157.028.910.396

8. Xaây döïng cô baûn dôû dang

2011 VNÑ

2010 VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 7.719.996.731 5.262.347.125

Taêng trong năm 128.574.764.911 53.323.320.684

Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh höõu hình (79.870.266.552) (47.966.140.336)

Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh voâ hình (2.540.241.968)

Chuyeån sang baát ñoäng saûn ñaàu tö (6.244.545) (2.784.450.098)

Chuyeån sang chi phí söû duïng töø quyõ KHCN (115.770.050)

Thanh lyù (6.604.878.480) (115.080.644)

Soá dö cuoái năm 47.157.360.047 7.719.996.731



(tieáp theo)

25

9. Baát ñoäng saûn ñaàu tö

Nhaø cöûa VNÑ

Nguyeân giaù

Soá ñaàu naêm 7.784.646.717

Chuyeån töø xaây döïng cô baûn dôû dang 6.244.545

Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh höõu hình (7.790.891.262)




Khaáu hao trong năm 646.826.304

Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh höõu hình (1.974.590.901)







(tieáp theo)

26

10. Ñaàu tö taøi chính daøi haïn

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát

Coâng ty Coå phaàn Taûo Vónh Haûo 4.606.728.381 4.138.773.359

Coâng ty Coå phaàn Dược Phẩm Medisun (*) - 11.953.307.310

Coâng ty Coå phaàn Bao bì Coâng ngheä cao Vónh Töôøng 15.300.000.000 16.500.000.000

19.906.728.381 32.592.080.669

Ñaàu tö daøi haïn khaùc

Coâng ty Coå phaàn Döôïc phaåm Cöûu Long 27.420.000 27.420.000

Coâng ty Coå phaàn Döôïc vaø Vaät tö y teá Bình Döông 4.286.800.000 4.286.800.000

Coâng ty Coå phaàn Döôïc vaø Vaät tö y teá Ninh Thuaän 796.675.000 796.675.000

Coâng ty Coå phaàn Döôïc vaø Vaät tö y teá Ngheä An 3.922.880.000 3.922.880.000

Coâng ty Coå phaàn Döôïc phaåm Traø Vinh 2.575.315.200 2.575.315.200 Coâng ty Coå phaàn Döôïc - Myõ phaåm vaø Thöông maïi

Baø Ròa – Vuõng Taøu 70.000.000 70.000.000

Coâng ty Coå phaàn Döôïc phaåm Taây Ninh 221.960.000 221.960.000

11.901.050.200 11.901.050.200

(*)Công ty Cổ Phần Dược Phẩm Medisun đổi tên từ Công ty Cổ phần Dược phẩm nang mềm DHG. Bieán ñoäng ñaàu tö vaøo caùc coâng ty lieân keát nhö sau:

2011 2010 VND VND Soá dö ñaàu năm 32.592.080.669 23.868.187.384

Ñaàu tö môùi trong năm - 13.615.000.000

Thanh lyù ñaàu tö trong năm (11.953.307.310) (157.550.000)

Lôïi nhuaän hoaëc loã ñöôïc chia töø coâng ty

lieân keát 618.475.022 108.488.757

Phaân boå lôïi theá thöông maïi (1.200.000.000) (4.090.485.472)

Coå töùc (150.520.000) (751.560.000)

Soá dö cuoái năm 19.906.728.381 32.592.080.669



(tieáp theo)

27

Chi tieát caùc khoaûn ñaàu tö vaøo caùc coâng ty lieân keát nhö sau:

% voán sôû höõu Teân Hoaït ñoäng chính Giaáy pheùp Kinh doanh 31/12/2011 31/12/2010

Coâng ty lieân keát Coâng ty Coå phaàn Taûo Vónh Haûo

Saûn xuaát vaø kinh doanh Taûo Spirulina

Soá 4803000150 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Bình Thuaän caáp ngaøy 4 thaùng 2 naêm 2008

30% 30%

Coâng ty Coå phaàn Bao bì Coâng ngheä cao Vónh Töôøng

Saûn xuaát bao bì töø haït nhöïa nguyeân sinh

Soá 4603000373 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Bình Döông caáp ngaøy 9 thaùng 7 naêm 2007

20% 20%



(tieáp theo)

28

11. Chi phí traû tröôùc daøi haïn

Naâng caáp taøi

saûn thueâ Chi phí ñaát traû tröôùc Toång

VNÑ VNÑ VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 2.247.686.519 20.182.729.935 22.430.416.454

Taêng trong năm 467.018.600 73.427.091 540.445.691

Chuyeån töø xaây döïng cô baûn 125.180.802 (1.109.853.090) (984.672.288)

Phaân boå trong năm (1.041.492.108) (498.527.564) (1.540.019.672)

Chuyển sang tài sản cố định vô hình - - -

Soá dö cuoái năm 1.798.393.813 18.647.776.372 20.446.170.185

12. Vay ngaén haïn

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Khoaûn vay töø nhaân vieân cuûa Taäp ñoaøn (*) 21.115.601.324 12.802.412.973

21.115.601.324 12.802.412.973

(*) Caùc khoaûn vay naøy khoâng ñöôïc ñaûm baûo vaø chòu laõi suaát thaùng töø 1,1% ñeán 1,15% trong naêm (2010: töø 0,55% ñeán 1,15%).

13. Phaûi traû thöông maïi

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Phaûi traû caùc coâng ty lieân keát 1.154.382.166 2.682.823.414 Phaûi traû caùc beân thöù ba 112.659.379.049 83.607.877.367

113.813.761.215

86.290.700.781


Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho năm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 (tieáp theo)

29

14.Thueá phaûi noäp Ngaân saùch Nhaø nöôùc

Chi tieát töøng khoaûn thueá nhö sau:

Soá ñaàu naêm Soá phaûi noäp trong kyø Soá ñaõ noäp trong kyø Soá cuoái kyø

Thueá GTGT haøng baùn noäi ñòa 2.808.406.800 20.820.255.563 (25.571.812.749) (1.943.150.386)

Thueá GTGT haøng nhaäp khaåu - 33.594.934.843 (33.594.934.843) -

Thueá xuaát. nhaäp khaåu (110.460.634) 11.095.789.313 (11.084.104.074) (98.775.395)

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 18.585.534.727 69.048.150.794 (86.231.459.464) 1.402.226.057

Thueá thu nhaäp caù nhaân 18.212.761.047 30.821.618.834 (43.580.656.072) 5.453.723.809

Thueâ ñaát - 2.283.149.962 (2.283.149.962) -

Thueá khaùc 22.599.873 92.915.864 (115.515.737) -

Cộng 39.518.841.813 167.756.815.173 (202.461.632.901) 4.814.024.085

Thueá noäp thöøa ñöôïc trình baøy ôû chæ tieâu Thueá vaø caùc khoaûn khaùc phaûi thu Nhaø nöôùc.



(tieáp theo)

30

15. Chi phí phaûi traû

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Giaûm giaù haøng baùn 101.332.117.331 90.204.223.053 Chi phí khuyeán maïi 62.247.424.026 48.374.527.539 Chi phí hoäi thaûo 1.863.306.378 16.328.505.475 Chi phí quaûng caùo 35.256.582 3.406.570.664 Laõi vay phaûi traû 393.485.351 322.236.549 Caùc chi phí phaûi traû khaùc 10.097.589.026 10.145.042.154

175.969.178.694 168.781.105.434

16. Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi

Quyõ naøy ñöôïc laäp baèng vieäc phaân boå töø lôïi nhuaän chöa phaân phoái theo quyeát ñònh cuûa caùc coå ñoâng taïi ñaïi hoäi coå ñoâng. Quyõ naøy ñöôïc söû duïng ñeå chi traû tieàn thöôûng vaø phuùc lôïi cho caùc nhaân vieân cuûa Taäp ñoaøn theo chính saùch khen thöôûng vaø phuùc lôïi cuûa Taäp ñoaøn vaø thöôûng cho Hoäi ñoàng Quaûn trò theo nghò quyeát Ñaïi hoäi Coå ñoâng cuûa Taäp ñoaøn. Bieán ñoäng quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi trong năm nhö sau:

Quyõ khen thöôûng phuùc lôïi

VNÑ

Quyõ phuùc lôïi hình thaønh TSCÑ

VNÑ

Quyõ thöôûng HÑQT, BKS, BÑH

VNÑ

Toång

VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 25.010.163.988 4.478.531.394 29.488.695.382

Phaân boå cho quyõ 46.154.435.742 10.287.653.618 56.442.089.360

Söû duïng quyõ (52.058.613.163) 23.320.857.994 (11.551.360.275) (40.289.115.444)

Phaân boå khaáu hao (1.101.969.686) (1.101.969.686)

Soá dö cuoái năm 19.105.986.567 22.218.888.308 3.214.824.737 44.539.699.612



(tieáp theo)

31

17. Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc

Bieán ñoäng döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc trong naêm nhö sau:

VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 21.163.637.977

Trích laäp döï phoøng trong năm 6.741.437.692


Soá dö cuoái năm 22.339.212.281

Theo Boä luaät Lao ñoäng Vieät Nam, khi nhaân vieân laøm vieäc cho coâng ty töø 12 thaùng trôû leân (“nhaân vieân ñuû ñieàu kieän”) töï nguyeän chaám döùt hôïp ñoàng lao ñoäng cuûa mình thì beân söû duïng lao ñoäng phaûi thanh toaùn tieàn trôï caáp thoâi vieäc cho nhaân vieân ñoù tính döïa treân soá naêm laøm vieäc vaø möùc löông taïi thôøi ñieåm thoâi vieäc cuûa nhaân vieân ñoù. Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc ñöôïc laäp treân cô sôû möùc löông hieän taïi cuûa nhaân vieân vaø thôøi gian hoï laøm vieäc cho Taäp ñoaøn. Theo Luaät Baûo hieåm Xaõ hoäi, keå töø ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009, Taäp ñoaøn vaø caùc nhaân vieân phaûi ñoùng vaøo quyõ baûo hieåm thaát nghieäp do Baûo hieåm Xaõ hoäi Vieät Nam quaûn lyù. Möùc ñoùng bôûi moãi beân ñöôïc tính baèng 1% cuûa möùc thaáp hôn giöõa löông cô baûn cuûa nhaân vieân hoaëc 20 möôi laàn möùc löông toái thieåu chung ñöôïc Chính phuû quy ñònh trong töøng thôøi kyø. Vôùi vieäc aùp duïng cheá ñoä baûo hieåm thaát nghieäp, Taäp ñoaøn khoâng phaûi laäp döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc cho thôøi gian laøm vieäc cuûa nhaân vieân sau ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009. Tuy nhieân, trôï caáp thoâi vieäc phaûi traû cho caùc nhaân vieân ñuû ñieàu kieän hieän coù taïi thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm 2008 seõ ñöôïc xaùc ñònh döïa treân soá naêm laøm vieäc cuûa nhaân vieân ñöôïc tính ñeán 31 thaùng 12 naêm 2008 vaø möùc löông bình quaân cuûa hoï trong voøng saùu thaùng tröôùc thôøi ñieåm thoâi vieäc.

Cho năm tài chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011, Taäp ñoaøn ñaõ ñoùng 2% löông cô baûn, töông ñöông 1.887 trieäu VNÑ (năm tài chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010: 1.185 trieäu VNÑ) vaøo quyõ baûo hieåm thaát nghieäp, trong ñoù 1% thu töø löông cô baûn cuûa CBNV, 1% ñöôïc ghi nhaän vaøo chi phí nhaân coâng trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh.

18. Quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä

Theo Thoâng tö soá 130/2008/TT-BTC ngaøy 26 thaùng 12 naêm 2008, caùc ñôn vò ñöôïc pheùp laäp quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä ñeå söû duïng cho caùc hoaït ñoäng nghieân cöùu vaø phaùt trieån. Döï phoøng ñöôïc tính laø chi phí. Quyõ ñöôïc söû duïng khi caùc hoaït ñoäng nghieân cöùu vaø phaùt trieån ñöôïc thöïc hieän vaø tieàn ñöôïc traû.



(tieáp theo)

32

Bieán ñoäng cuûa quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä trong naêm nhö sau:

VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 37.857.790.502

Söû duïng quyõ trong naêm (15.379.304.233)

Quyõ KHCN ñaõ hình thaønh TSCÑ 2.244.884.864

Khaáu hao taøi saûn hình thaønh töø quyõ KHCN (318.058.336)

Soá dö cuoái naêm 24.405.312.797

19. Voán coå phaàn

Voán coå phaàn ñöôïc duyeät vaø ñaõ phaùt haønh cuûa Coâng ty laø:

31/12/2011 31/12/2010 Soá coå phieáu VNÑ Soá coå phieáu VNÑ Voán coå phaàn ñöôïc duyeät vaø ñaõ phaùt haønh 65.176.429 651.764.290.000 26.912.962 269.129.620.000

Coå phieáu quyõ (10.130) (455.850.000) (10.130) (455.850.000)

Coå phieáu phoå thoâng ñang löu haønh

65.166.299 651.308.440.000 26.902.832 268.673.770.000

Taát caû coå phieáu phoå thoâng cuûa Coâng ty coù meänh giaù laø 10.000 VNÑ. Moãi coå phieáu töông ñöông vôùi moät quyeàn bieåu quyeát taïi caùc cuoäc hoïp coå ñoâng cuûa Coâng ty. Caùc coå ñoâng ñöôïc nhaän coå töùc ñöôïc coâng boá vaøo töøng thôøi ñieåm. Taát caû coå phieáu phoå thoâng ñöôïc xeáp ngang haøng khi höôûng phaàn taøi saûn thuaàn coøn laïi cuûa Coâng ty. Ñoái vôùi coå phieáu maø Coâng ty mua laïi, moïi quyeàn lôïi ñeàu bò giaùn ñoaïn cho ñeán khi soá coå phieáu ñoù ñöôïc phaùt haønh laïi. Bieán ñoäng veà voán coå phaàn trong năm nhö sau:

2011 2010 Soá coå

phieáu VNÑ Soá coå phieáu VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 26.902.832 268.673.770.000 26.653.842 266.219.220.000 Coå phieáu phoå thoâng ñaõ phaùt haønh 250.000 2.500.000.000 250.000 2.500.000.000 Coå phieáu thöôûng ñaõ phaùt haønh 38.013.467 380.134.670.000 Coå phieáu quyõ mua laïi (3.040) (136.800.000) Coå phieáu quyõ phaùt haønh laïi 2.030 91.350.000

Soá dö cuoái năm 65.166.299 651.308.440.000 26.902.832 268.673.770.000



(tieáp theo)

33

20. Lôïi ích coå ñoâng thieåu soá

2011 2010 VNÑ VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 8.716.245.431 7.780.847.035

Lôïi nhuaän thuaàn phaân boå cho coå ñoâng thieåu soá 4.238.616.642 2.172.986.662

Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi tính cho coå ñoâng thieåu soá (217.298.666) (790.438.688)

Quyõ thöôûng Hoäi ñoàng Quaûn trò tính cho coå ñoâng thieåu soá (88.145.128) (447.149.578)

Coå töùc nhaän ñöôïc (735.000.000)

Soá dö cuoái năm 11.914.418.279 8.716.245.431

21. Toång doanh thu

Toång doanh thu theå hieän toång giaù trò haøng baùn ñöôïc ghi treân hoùa ñôn khoâng bao goàm thueá giaù trò gia taêng.

Doanh thu thuaàn bao goàm: Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Toång doanh thu Thaønh phaåm ñaõ baùn 712.566.338.510 626.209.990.777 2.334.090.993.999 1.914.860.239.187

Haøng hoùa ñaõ baùn 19.985.014.105 10.256.348.845 90.062.563.103 62.371.335.200

Haøng khaùc 37.274.773.746 30.066.546.232 86.784.490.179 75.016.189.673

769.826.126.361 666.532.885.854 2.510.938.047.281 2.052.247.764.060

- -

Caùc khoaûn giaûm tröø

Giaûm giaù haøng baùn - - - (4.072)

Chieát khaáu thöông maïi (211.937.090) - (338.267.075) (16.622.587)

Haøng baùn bò traû laïi (6.079.032.985) (4.586.633.613) (19.614.737.390) (17.705.895.473)

(6.290.970.075) (4.586.633.613) (19.953.004.465) (17.722.522.132)

Doanh thu thuaàn 763.535.156.286 661.946.252.241 2.490.985.042.816 2.034.525.241.928

- - - -

Trong ñoù

Thaønh phaåm ñaõ baùn 706.275.368.435 621.623.357.164 2.314.137.989.534 1.897.137.717.055


Haøng khaùc 37.274.773.746 30.066.546.232 86.784.490.179 75.016.189.673



(tieáp theo)

34

22. Giaù voán haøng baùn

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Thaønh phaåm ñaõ baùn 330.733.636.598 279.050.508.249 1.100.772.145.658 892.839.487.113


Haøng khaùc 64.965.510.976 28.406.084.143 137.870.721.023 70.477.170.056

Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho - (1.818.968.067) 1.508.912.551 (1.818.968.067)

419.775.133.438 314.787.086.845 1.325.791.556.576 1.015.992.884.307

23. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Thu laõi tieàn göûi 6.617.605.833 9.299.355.459 41.907.949.751 36.238.257.854

Coå töùc 597.188.000 139.150.791 865.038.100 453.652.291

Laõi thanh lyù khoaûn ñaàu tö vaøo Coâng ty lieân keát - - 1.546.692.690

Laõi cheânh leäch tyû giaù 2.678.788.643 347.863.255 6.026.825.240 3.874.312.745

9.893.582.476 9.786.369.505 50.346.505.781 40.566.222.890

24. Chi phí taøi chính

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Chi phí laõi vay 733.485.672 706.181.674 2.038.850.925 2.010.709.744

Loã cheânh leäch tyû giaù 1.718.281.148 248.359.764 4.723.239.954 1.325.496.099

Chi phí taøi chính khaùc 22.489.035 (3.633) 144.064.254 72.000.000

2.474.255.855 954.537.805 6.906.155.133 3.408.205.843



(tieáp theo)

35

25. Chi phí baùn haøng

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Chi phí nhaân vieân 92.772.804.080 61.214.324.168 294.617.446.224 266.858.927.310

Chi phí nguyeân lieäu,vaät lieäu 3.185.611.987 2.137.005.830 10.034.315.688 7.250.903.872

Chi phí duïng cuï ñoà duøng 1.277.870.081 984.393.979 4.418.637.351 2.987.332.947

Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh 2.714.721.269 2.121.756.661 9.909.656.107 7.695.448.337

Chi phí dòch vuï mua ngoaøi 39.140.568.591 83.008.982.488 153.374.209.740 143.496.069.723

Chi phí baèng tieàn khaùc 16.078.494.845 22.473.687.793 53.301.140.473 55.341.086.917

155.170.070.853 171.940.150.919 525.655.405.583 483.629.769.106

26. Chi phí quaûn lyù

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Chi phí nhaân vieân 39.834.084.207 18.183.268.753 129.030.676.201 86.316.704.700

Chi phí nguyeân lieäu,vaät lieäu 73.110.127 80.831.468 424.909.653 322.204.245

Chi phí duïng cuï ñoà duøng 617.612.456 852.717.092 3.378.810.784 3.360.111.385

Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh 3.191.307.659 1.628.118.793 9.752.562.037 5.336.113.557

Thueá, phí vaø leä phí 138.530.570 328.993.624 851.732.499 701.976.642

Chi phí döï phoøng (774.032.934) (2.579.700.363) 3.527.466.328 7.031.308.353

Chi phí dòch vuï mua ngoaøi 4.004.438.190 3.428.134.996 10.487.722.029 12.520.330.693

Chi phí baèng tieàn khaùc 6.130.221.163 6.870.270.528 17.116.250.081 19.355.313.608

53.215.271.438 28.792.634.891 174.570.129.612 134.944.063.183

27. Thu nhaäp khaùc

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Thu nhaäp töø baùn pheá lieäu 89.036.333 51.256.775 851.661.608 671.181.077

Thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh 737.661.220 2.333.126.793 5.267.311.046 6.110.475.532

Thu nhaäp khaùc 2.347.127.386 (1.688.020.019) 3.262.263.804 2.452.038.628

3.173.824.939 696.363.549 9.381.236.458 9.233.695.237



(tieáp theo)

36

28. Chi phí khaùc

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Giaù trò coøn laïi cuûa taøi saûn coá ñònh thanh lyù vaø xoùa soå 336.401.577 1.933.532.336 3.768.542.441 4.715.418.293

Thanh lyù xaây döïng cô baûn dôû dang - 115.080.644 115.080.644

Chi phí phaït thueá - 73.403.837 73.403.837

Chi phí taøi trôï caùc beänh vieän - 1.808.227.452 1.808.227.452

Chi phí söï coá noå ngaøy 3/08/2011 1.648.170.309 - 7.073.639.168

Chi phí khaùc 1.180.551.360 (4.258.989.385) 4.144.044.626 1.511.557.957

3.165.123.246 (328.745.116) 14.986.226.235 8.223.688.183

29. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp

(a) Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi

Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ghi nhaän treân caùc khoaûn muïc sau:

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi

Caùc khoaûn döï phoøng 2.063.574.358 2.063.574.358

Laõi chöa thöïc hieän töø caùc giao dòch noäi boä 2.367.536.116 1.721.890.930

Toång taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi 4.431.110.474 3.785.465.288

(b) Ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 VND VND VND VND Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh 20.107.958.945 18.137.513.677 69.048.150.792 51.233.929.515 (Lôïi ích)/chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi (132.508.163) (306.592.474) (750.588.114) (424.611.128)

Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp 19.975.450.782 17.830.921.203 68.297.562.678 50.809.318.387



(tieáp theo)

37

(c) Thueá suaát aùp duïng

Coâng ty

Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, Coâng ty coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 20% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2005 ñeán naêm 2013 vaø 25% cho nhöõng naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Coâng ty cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2005 ñeán naêm 2006 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2007 ñeán naêm 2011. Ngaøy 21 thaùng 12 naêm 2006, coå phieáu cuûa Coâng ty ñöôïc nieâm yeát taïi Sôû Giao dòch Chöùng khoaùn thaønh phoá Hoà Chí Minh, do vaäy Coâng ty ñöôïc giaûm 50% thueá thu nhaäp doanh nghieäp trong 2 naêm sau khi keát thuùc thôøi gian mieãn, giaûm ôû treân. Caùc coâng ty con

Ngoaïi tröø Coâng ty TNHH MTV In Bao bì DHG, Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm HT, Coâng ty TNHH MTV Döôïc lieäu DHG, Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm ST vaø Coâng ty Coå phaàn Döôïc Soâng Haäu, caùc coâng ty khaùc trong Taäp ñoaøn coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 25% treân lôïi nhuaän tính thueá. Coâng ty TNHH MTV In Bao bì DHG (“DHGpp”) Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, In Bao bì DHG coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 25% treân lôïi nhuaän tính thueá. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa In Bao bì DHG cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2009 ñeán naêm 2010 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2011 ñeán naêm 2012. Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm HT (“HT Pharma”) Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, Döôïc phaåm HT coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 20% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2009 ñeán naêm 2018 vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Döôïc phaåm HT cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2009 ñeán naêm 2010 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2011 ñeán naêm 2016. Coâng ty TNHH MTV Döôïc lieäu DHG (“DHG Nature”) Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, DHG Nature coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 20% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2009 ñeán naêm 2018 vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Döôïc lieäu DHG cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2009 ñeán naêm 2010 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2011 ñeán naêm 2013.



(tieáp theo)

38

Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm ST (“ST Pharma”) Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, Döôïc phaåm ST coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 20% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2009 ñeán naêm 2018 vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Döôïc phaåm ST cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2009 ñeán naêm 2010 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2011 ñeán naêm 2014. Coâng ty Coå phaàn Döôïc Soâng Haäu (“SH Pharma”) Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, Döôïc Soâng Haäu coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 15% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2008 ñeán naêm 2019 vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Döôïc Soâng Haäu cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2008 ñeán naêm 2009 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2010 ñeán naêm 2014. Taát caû caùc mieãn giaûm thueá treân khoâng aùp duïng vôùi caùc khoaûn thu nhaäp khaùc, caùc khoaûn thu nhaäp khaùc naøy chòu möùc thueá suaát 25%.

30. Laõi cô baûn treân coå phieáu

Vieäc tính toaùn laõi cô baûn treân coå phieáu taïi ngaøy 30 thaùng 09 naêm 2011 döïa treân soá lôïi nhuaän thuoäc caùc coå ñoâng sôû höõu coå phieáu phoå thoâng vaø soá löôïng bình quaân gia quyeàn cuûa soá coå phieáu phoå thoâng ñang ñöôïc löu haønh, ñöôïc thöïc hieän nhö sau:

(i) Lôïi nhuaän thuaàn thuoäc caùc coå ñoâng sôû höõu coå phieáu phoå thoâng

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/2/2010 VND VND VND VND

Lôïi nhuaän thuaàn phaân boå cho caùc coå ñoâng sôû höõu coå phieáu phoå thoâng 120.653.753.427 136.861.862.481 429.685.607.618 381.162.247.669



(tieáp theo)

39

(ii) Soá bình quaân gia quyeàn cuûa soá coå phieáu phoå thoâng ñang ñöôïc löu haønh

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010

Coå phieáu phoå thoâng ñaõ phaùt haønh ñaàu

kyø 65.166.299 26.652.326 26.902.832 26.653.842

AÛnh höôûng cuûa coå phieáu phoå thoâng

phaùt haønh trong kyø 250.000 250.000

AÛnh höôûng cuûa coå phieáu mua laïi

thaùng 3 naêm 2010 - - - (1.632)

AÛnh höôûng cuûa coå phieáu taùi phaùt

haønh thaùng 6 naêm 2010 - 910

AÛnh höôûng cuûa coå phieáu ñaõ phaùt

haønh thaùng 4 naêm 2011 - - 168.519 -

AÛnh höôûng cuûa coå phieáu thöôûng ñaõ

phaùt haønh thaùng 8 naêm 2011 - 38.013.467 -

Soá löôïng bình quaân gia quyeàn cuûa soá

coå phieáu phoå thoâng ñang löu haønh

cuoái năm 65.166.299 26.902.326 65.084.818 26.903.120

31. Coå töùc

Ñaïi hoäi ñoàng coå ñoâng thöôøng nieân 2010 ngaøy 29 thaùng 04 naêm 2011 quyeát ñònh chia coå töùc naêm 2010 laø 40%, baèng tieàn maët vaø phaùt haønh coå phieáu thöôûng cho coå ñoâng hieän höõu theo tyû leä 1:1,4 coå phieáu. Coå töùc ñaõ chia baèng tieàn maët laø 222.401.729VND, bao goàm coå töùc ñaõ taïm öùng ñôït 1/2010, giaù trò 26.902.832.000 VND (10% meänh giaù cuûa nhöõng coå phieáu ñang löu haønh taïi ngaøy 4 thaùng 10 naêm 2010) vaø ñaõ thöïc hieän tieáp tuïc chia 30% coå töùc coøn laïi sau khi phaùt haønh coå phieáu thöôûng tyû leä 1:1.4, giaù trò 195.498.897.000 VND (nhöõng coå phieáu ñang löu haønh taïi ngaøy 29 thaùng 08 naêm 2011). Thöïc hieän Nghò quyeát cuûa Hoäi ñoàng quaûn trò ngaøy 29 thaùng 10 naêm 2011 chia coå töùc baèng tieàn maët ñôït 1/2011 laø 65.166 trieäu (10% meänh giaù cuûa nhöõng coå phieáu ñang löu haønh taïi ngaøy 21 thaùng 11 naêm 2011.



(tieáp theo)

40

32. Caùc giao dòch chuû yeáu vôùi caùc beân lieân quan

Caùc beân lieân quan Taäp ñoaøn coù moái quan heä lieân quan vôùi caùc ty lieân keát, caùc coå ñoâng, caùc giaùm ñoác vaø caùc nhaân söï ñieàu haønh. Giao dòch vôùi caùc coâng ty lieân keát Ngoaøi soá dö vôùi caùc coâng ty lieân keát ñöôïc trình baøy trong caùc thuyeát minh khaùc cuûa baùo caùo taøi chính naøy, trong kyø coù caùc giao dòch chuû yeáu sau vôùi caùc coâng ty lieân keát:

Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Coâng ty Coå phaàn Bao bì Coâng ngheä cao Vónh Töôøng Mua nguyeân vaät lieäu 518.910.500 1.250.115.000 Thu nhaäp coå töùc - 300.000.000 Coâng ty Coå phaàn Taûo Vónh Haûo Mua nguyeân vaät lieäu 11.863.000.000 8.319.400.000

Thu nhaäp coå töùc 526.820.000 451.560.000

Giao dòch vôùi caùn boä quaûn lyù chuû choát Löông, thuø lao cuûa Hoäi ñoàng quaûn trò, Ban kieåm soaùt:

Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2010 31/12/2010 VND VND Löông 2.207.133.462 2.103.276.605

Thuø lao 4.120.000.000 1.748.019.000

Tieàn thöôûng 1.877.631.912 3.323.300.000

8.204.765.374 7.174.595.605



(tieáp theo)

41

33. Cam keát

Mua saém taøi saûn

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 Taäp ñoaøn coù caùc cam keát mua saém taøi saûn sau ñaõ ñöôïc duyeät nhöng chöa ñöôïc phaûn aùnh trong baûng caân ñoái keá toaùn:

31/12/2011 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

Ñaõ ñöôïc duyeät nhöng chöa kyù keát hôïp ñoàng 461.644.523.017 338.828.702.009

Ñaõ ñöôïc duyeät vaø ñaõ kyù keát hôïp ñoàng 18.611.556.656 54.885.268.313

480.256.079.673 393.713.970.321

34. Nôï thuaàn baèng ngoaïi teä

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011, nôï thuaàn coù goác ngoaïi teä cuûa Coâng ty nhö sau: USD EUR Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 271.766 182.918 Phaûi thu thöông maïi 91.257 - Phaûi traû thöông maïi (3.412.226) (87.659)

(3.049.203) 95.259

35. Chi phí saûn xuaát vaø kinh doanh theo yeáu toá

Năm keát thuùc ngaøy 31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Chi phí nguyeân vaät lieäu trong chi phí saûn xuaát 1.177.595.647.773 921.705.671.578

Chi phí nhaân coâng vaø nhaân vieân 585.600.935.948 456.355.377.514

Chi phí khaáu hao vaø phaân boå 53.238.555.060 41.463.499.111 Chi phí dòch vuï mua ngoaøi 293.506.652.864 259.363.536.006 Caùc chi phí khaùc 94.151.832.636 105.979.303.029

2.204.093.624.281 1.784.867.387.238



(tieáp theo)

42

36. Soá lieäu ñieàu chænh

Ñieàu chænh phaân loaïi laïi chi tieát Taøi saûn coá ñònh voâ hình

31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Quyeàn söû duïng ñaát voâ thôøi haïn 78.385.513.595 53.466.870.046

Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn 50.054.670.807 74.973.314.356

128.440.184.402 128.440.184.402

Ñieàu chænh số liệu đầu năm 2010 bù trừ khoản mục Thuế phải thu và Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước

Maõ soá Số điều chỉnh

31/12/2010 Số đã báo cáo

31/12/2010

Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaàu tröø 152 (408.648) (408.648)

Thueá phaûi thu Ngaân saùch Nhaø nöôùc 154 (439.785.275) (439.785.275)

Thueá phaûi noäp Ngaân saùch Nhaø nöôùc (*) 314 39.959.035.736 40.019.223.841

39.518.841.813 39.579.029.918

(*) Số liệu hợp nhất năm 2010, điều chỉnh phần thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty con: HT Pharma

31/12/2010 VND Số liệu hợp nhất 183.423.526

Số liệu báo cáo riêng của HT Pharma 123.235.421

Leäch 60.188.105



(tieáp theo)

43

37. Giaûi trình

Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang giaûi trình veà bieán ñoäng doanh thu vaø lôïi nhuaän cuûa naêm 2011 so vôùi naêm 2010, chi tieát nhö sau:

ĐVT: Triệu đồng

Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy Năm keát thuùc ngaøy Tyû leä taêng/giaûm 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010

VND VND VND VND Quý 12

tháng Doanh thu thuaàn 763.535 661.946 2.490.985 2.034.525 15,35% 22,44% Giaù voán haøng baùn -419.775 -314.787 -1.325.792 -1.015.993 33,35% 30,49%

Lôïi nhuaän tröôùc thueá 142.503 155.056 502.222 434.145 -8,10% 15,68% Lôïi nhuaän sau thueá 120.654 136.862 429.686 381.162 -11,84% 12,73%

Nguyeân nhaân:

- Ñaûm baûo hoaøn thaønh chæ tieâu do Ñaïi hoäi ñoàng coå ñoâng ñeà ra, phaùt huy lôïi theá heä thoáng phaân phoái saâu roäng treân toaøn quoác, ñaàu tö Maketing baèng nhieàu hình thöùc nhö: chöông trình khuyeán maõi coäng theâm, toå chöùc nhieàu chöông trình Hoäi thaûo giôùi thieäu saûn phaåm môùi ñeán baùc syõ, khaùch haøng, ngöôøi tieâu duøng, söû duïng caùc coâng cuï truyeàn thoâng, tieáp thò… nhaèm giôùi thieäu saûn phaåm ñeán ngöôøi tieâu duøng.

- Chi phí ñaàu vaøo taêng: nguyeân lieäu, vaät lieäu, coâng cuï, ñoà duøng, ñieän,..

Keát quaû: - Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï cuûa quyù 4/2011 taêng 15.35% so vôùi cuøng kyø

thöïc hieän vaø ñaït 111% keá hoaïch naêm 2011. - Giaù voán cuûa quyù 4/2011 taêng 33.35% so vôùi cuøng kyø, aûnh höôûng ñeán lôïi nhuaän lôïi

nhuaän tröôùc thueá giaûm 8.1% so vôùi cuøng kyø, lôïi nhuaän sau thueá giaûm 11.84% so vôùi cuøng kyø.

- Keát quaû naêm 2011, doanh thu taêng 22.44% so vôùi naêm 2010, lôïi nhuaän tröôùc thueá taêng 15.68% so naêm 2010.

Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang xin baùo caùo.


Documents

BCTC DHG Hop Nhat 2011