Embed Size (px)
Citation preview
•
••
••••••••
•••••
BAo cAo TAl cHiNH HQP NHATDADU'QCKIEM ToAN
Niim tili chink kit thuc ngay31tluing 12niim 2017
NGAN HANG THUONG M~I CO PHANQUQCDAN
MUCLUC• •---000---
1- BAo cAo CVA BAN TONG GrAM DOC
Trang ~~
01-03 {04-05
~
06-09
10
11-13
14-51
2- BAo cAo KIEM ToAN
3- BANG CAN oor KE ToAN HOP NHAT
4- BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH HOP NHAT
5- BAo cAo LUlJ CHUYEN TrEN TB HOP NHAT
6- THUYET MINH BAo cAo TAr CHINH HOP NHAT
NGAN HANG THUONG M:\.I CO pHAN ouocDAN
BAo eAo eVA BANTONGGIAM floeNiim tid chinh kit thuc ngay31thting 12niim 2017
Ban T6ng Giam a6e Ngdn hang Thuong maiC6phdn Qu6e Dan (duoi aay goitiit fa Ngdn hang) trinh bay ban biro caonay va cdc biro eao tai ehinhhop nhdt aaduac kiim todn cua Ngdn hang nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam2017.
1. ThOng tin chung v~ Ngan hang
Thanh I~p:
Ngan hang Thirong mai C6 phAn Quoc Dan duoc d6i ten til Ngan hang Thirong mai C6 phan Nam Vi~t vao ngay06 thang 05 nam 2014. Tnroc day Ngan hang co ten goi Ia Ngan hang TMCPNT Song Kien, Ia Ngan hang C6phAn duoc thanh I~p thee giAy phep s6 00057/NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha mroc Vi~tNam dp va giAy phep thanh I~p s61217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 doUy ban NMn dan tinh KienGiang cap, Ngan hang ho~t d(>ngkinh doanh thee giAy ch(mg nh~n dangkY kinh doanh s6 1700169765 cuaSaK€ ho~ch va BAu tu Thanh ph6 Ha N(>i (dang ky IAndAu thee giAy chung nh~n dang ky kinh doanh s6 050046ngay 02 thang 11 nam 1995 eua Uy ban k€ ho~eh tinh Kien Giang), giAy dang ky kinh doanh thay d6i IAnthu 15
ngay 14 thang 12 nam 2016.
-::.. \)
./
'<I
C
Ngan hang n&mquy~n ki8m soat toan b(>Cong ty con Ia Cong ty TNHH Qufm Iy nO'va Khai thac Tai san Nganhang Qu6e Dan, duO'c thanh I~p thee Quy€t dinh s624061QB-NHNN ngay 19112/2006cua Ngan hang Nha nuacVi~t Nam. Cong ty ho~t dong thee giAy chung nMn dang ky kinh doanh s6 0304767745 euaSa K~ ho~eh va BAutu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky IAndAu ngay28/12/2006, dang kY thay d6i IAn4 ngay3111212014)vai muev6n di~u I~ Ia 50.000.000.000 d6ng, ho~t dong eM y€u 1ati~p nh~n, quan Iy cae kho{m nO't6n dQng etia nganhang TMCP Qu6e Dan va tai san dam bao nO'vay lien quan d~n eac khoan nO'd8 xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhk
Tho-i gian ho~t d(>ngetia ngan hang Ia 50 nam k8 tl1ngay dp giAyphep dAu tien.
Tinh d~n ngay 31 thang 12 nam 2017, v6n di~u I~ ctia Ngan hang Ia: 3.010.215.520.000 d6ng.
Ho~t dQng chinh eua Ngan Hang:
- Huy dong v6n ng&n h~n, trung h~n va dai h~n etia mQi t6 chuc thuoc cae thanh phAn kinh t€ va danClf duai
hinh th(l'c ti~n gui co ky h~n va khong ky h~n;
- Ti€p nh~n v6n tiy thae dAutu va phat tri8n etia cae t6 chuc tin d\lng trong nuac;
- Cho vay ng&nh~n, trung h~n va dai h~n d6i vO'icac t6 eh(rc va ea nMn tuy thee dnh chAt va kha nang ngu6n
v6n;
- Chi€t kh~u thuong phi~u, trcii phi€u va giAyto-co gia;
- Gop v6n lien doanh va mua c6 phAn thee phap Iu~t hi~n hanh;
- Cung dp dich V\l thanh toan gifra cae khach hang;
_ ThlJe hi~n kinh doanh ngo~i t~, vang b~e va thanh toan qu6c t€, huy dong cae Io~i v6ntiT nuaengoai vaC\k
dieh V\lngan hang khac trong quanM vai nu6c ngoai khi duQ'cNgan hang Nha Nuo'c eho phep.
Ma ehirng khoan niem y~t: NVB
Trl} SO' ehinh cua Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~ll, Phuo'ng Hang Bai, Qu~n Hoan Ki€m, Tp Ha Noi.
Cho d~n thO'i di8m l~p bao cao nay, Ngan hang c6 1 Hoisa chinh, 24 chi nhanh, 66 phong giao dich. Cac chi
nh!'tnh dUQ'cmc)'tren dia ban mi6n B&c, mi~n Trllng va mi~n Nam. Ngan hang co 1 Cong ty con.
Trang 1
------------------ ------------ ---- - -
NGAN HANG TWONG M';'I CO PHAN QUOC DAN
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
Nom ta;ehfnh kit thue ngay 31thdng 12niim 2017
2. Tinh hinh tai chinhva k~t qua hoat dqng kinh doanh
Tinh hinh tai chinh vak€t qua heatdQng kinh doanh hQ'Pnh~t trong kycua Nganhang duoc trinh bay trong bao
cao tai chinh hQ'Pnh~t dinh kern, .-::=:
3. Hi}idAngquan tr], Ban ki~rn soat, Ban TAng Giam d6c va K~ toan trmrng
HQi d6ng Quantrio Ban Kiem soat,Ban TemgGiamd6c va K€ toan tnrong trong ky va d€n ngay l~p bao cao tai
chinh hQ'Pnh~t g6rn c6:
co1
Ong vO HONG NAM
Ong VOMANH TIEN
Ba NGUYEN THl MAl
Ong LE XUAN NGHlA
Ong TI~AN KIM CHUNG
Ong NGUYEN TuAN HAl
Ban ki~m soat
Ngay rniSn
Ngay b6 nhiem nhiem
Chu tich 10/1112017
Chu tich 10111/2017
Thanh vien 10/11/2017
Ph6 chu tich 15/11/2017
Ph6 chu tich 15/1112017
Thanh vien thuong true 24/04/2015
Thanh vien dQcl~p 24/04/2015
Thanh vien 9111/2017
Thanh vien 24/04/2015 911112017
Hi}idAng quan tr]
Ong NGUYEN TIEN DONG
Ba TRAN HAl ANH
Thanh vien
24/04/2015
24/04/2015
24/04/2015
Ba DUONG THl Ll;: HABa vo KIM PHUQNG
Ong LE TRQNG HIEU
Truong ban
Ph6 ban
Ban Tang Giam d6c va K~ toan trU'(Yng
Gng LE HONG PHUONG
Gng vO M~NH TIEN
Ba NGUYEN THI MAl
GngT~NGQCDA
Gng DANG MINH HAl
Gng NGUYEN HONG LONG
Gng PHAM THE H$P
Gng HoANG TuAN TlJ
Ba DO THl THANH HUONG
T6ng giarn d5c 18110/2017
Ph6 T6ng giarn d6c thuong tr\l'c 1111112013
Ph6 T6ng giarn d6c 06/02/2013
Ph6 T5ng giarn d6c 1011012015 01/08/2017
Ph6 T6ng giarn d6c 25/05/2016 0111112017
Ph6 T6ng giarn d6c 21/08/2017
Ph6 T6ng giarn d6c 01/0212018
Ph6 T6ng giarn d6c 01/02/2018
K€ toan truong 01108/2016
Trang 2
NGAN HANG TmJONG M~I co pHAN QuaeDAN
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
Niim tai chinh kit tittle ngay31thdng 12niim 2017
NgllOid:;tidi~n theo phap lu~t
Nguoi dai dien theo phap luat cua Ngan hang la eng Nguyen Ti€n Dung - CM tich HDQT.
Theo giAy uy quyen s666/20 171UQ- TGD ngay 10 thang 11 nam 2017, eng Nguyen Ti€n Dung da uy quyen cho
eng Le H6ng Phuong - T5ng Giam d6c ky bao cao tai chinh cho nam 2017.
4 Ki@mtoan d9C I~p
Cong ty TNHH Ki€m toan va Dich vu Tin HQc TP. H6 Chi Minh CAISC) duoc chi dinh la kiern toan vien Bao
cao tai chinh hQ'PnhAt nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
.(
G-:1-1
. 'J1
5. Cam k~t cua Ban TAng Giam d8c
Ban T5ng Giam d6c chiu trach nhiem l~p cac bao cao tai chinh hop nhAt th€ hien trung thuc va hoply tinh hinhtai chinh hqp nhAt cua Ngan hang t~i ngay 31 thang 12 nam 2017, k€t qua ho~t d<)ngkinh doanh hqp nhAt va caclu6ng luu chuy€n ti€n t~ hqp nhAt k€t thuc ngay31112/2017. Trong vi~c so~n l~p cac bao cao tai chinh hQ'pnhAt
nay, Ban T6ng Giam d6c da xem xet va tuan tM cac vAn d€ sau day:
- ChQn ll,l'acac chinh sach kS toan thich hqp va ap d\lng cac chinh sach nay m<)tcach nhAt quan;
- Thl,l'chi~n cac xet doan va cacuac tinh m<)tcach hQp ly va th~n trQng;
- Cac bao cao tai chinh hQ'pnhAt duQ'c l~p tren co s6 ho~t d<)ng lien Wc,tru tfUbng hQ'pkheng th€ gia dinh r&ng
Ngan himg se tiSp Wc hOl;ltd<)nglien t\lc.
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r&ngcac s6 sach kS toan thich hqp da duQ'CthiSt l~p va duy trid€th€ hi~n tinh hinh tai chinh hqp nhAt cua Ngan hang vai d<)chinh xac hQ'p ly t~i mQi thai di€m va lam co s6d€sOl;lnl~p cac bao cao tai chinh hqp nhAt phil hqp vO'ichS de>kS toan duQ'c neu 6 Thuy@tminh Bao cao tai chinhhQ'pnhAt. Ban T5ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m d6i vai vi~c bao v~ cac tai san cua Ngan hang va thl,l'chi~n
cac bi~n phap hqp ly d€ phong ngira va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi ph~m khac.
Ii,,
6. Xac nh~n
Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c, chUng tei xac nh~ r&ngcac Bao cao tai chinh hQ'pnhAt bao g6m Bangcand6i kS toan hQP nhAt t~i ngay 31 thang 12 nam 2017, Bao cao kSt qua ho~t d<)ngkinh doanh hQP nhAt, Bao caoluu chuy€n ti€n t~ hqp nhAt va cac ThuYSt minh bao cao tai chinh hQ'pnhAt dinh kern duQ'CsOl;lnthao da th€ hi~nquan di€m trung thl,l'Cva hQ'p ly v€ tinh hinh tai chinh cung nhu kSt qua hOl;ltd<)ng kinh doanh va cac lu6ng luu
chuy€n ti€n t~ hQ'pnhAt cua Ngan hang cho nam tai chinh kSt th(Jc ngay31112/2017.
Bao cao tai chinh hQ'p nhAt Ctla Ngan hang dUQ'cl~p phil hQ'pvai chuAn ml,l'CkS toan Vi~t Nam vaM th6ng kS
toan Vi~t Nam ap d\lng cho cac t5 chuc tin d\lng do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh.
Le Hang PhllO'ng
Trang 3
A ~, ..
CONG TV TNHH KIEM TOAN VA D!CH Vl,J TIN HOC TP.HCMAuditing And Informatic Services Company LimitedOffice: 389A 8i$n Bien Phu. Phuong 4, QUQn 3, TP.Ho Chi Minh
Tel:(84.28) 3832 9129 (10 Lines) Fax: (84.28) 3834 2957Website: www.aisc.com.vn I N PACT
ASIA PACIFICEmail: [email protected]
S6: A06.17.2S1-HN/AISC-DNl BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P
H9i dAng Quan tr] va Ban Tang Ghim d8e.Kinh giYi:
Ngan hangThuong m~i C6 phin Qu8e Dan.:-::::,......
Chung toi da kiem toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua Ngan hang Thirong Mai C6 PhAn Quoc DanCliNganhang"), diroc l~p ngay 14 thang 03 nam 2018,tir trang 06 d€n trang 51, bao g6m Bang can d6i k€ toan hQ'Pnhfrt tai ngay 31 thang 12 nam 2017, Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnhfrt, Bao cao hru chuyen tien t~hop nhfrt cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat.
Trach nhiem cua Ban T6ng Giam d8e
Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem vS viec l~p va trinh bay trung thgc va hQ'p ly bao cao taichinhhqp nhfrt CtlaNgan hang theo chuAn m\!,c kS toan, chS dQ kS toan Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'p nhat va chiu trach nhi~m vS ki8m soat nQi bQ rna BanT6ng Giam d6c xac dinh la dn thi6t d8 dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhat khong c6 sais6t trong y€u do gian l~n ho~c nhAm l~n.
Traeh nhi~m eua Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y ki6n vS bao cao tai chinh dga tren k€t qua cua cUQcki8m tmin. Chung toidati6n hanh ki8m toan theo cac chuAn mvc ki8m toan Vi~t Nam. Cac chuAn m\!,cnay yeu cAuchung toi tuantM chuAnm\!,c va cac quy djnh vS dl;loduc nghS nghi~p, l~p k6 hOl;lchva th1:l'Chi~n cUQCki8m toan de dl;ltduo'C s\!,dam bao
lwp lyv€ vi~c li~u bao cao tM chinh cua Ngan hang c6 con sai s6t trong y6u hay khong.
Cong vi~c ki8m toan bao g6m thgc hi~n cac thu tI,ICnhiim thu th~p cac biing chung ki€m toan v€ cac s6 li~u vathuy€t minh tren bao cao tai chinh. Cac thu wc ki€m toan duQ'c 19a chon d\!,a tren xet doan cua ki€m toan vien, baog6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong y6u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nhAm I~n. Khi thgc hi~n danh giacac rui ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat nQi bl) cua Ngan hang lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay baocao tai chinh trung thvc, ho'p Iy nhiim thi€t k€ cac thu t\lC ki€m toan phil hQ'pv6'i tinh hinh th\l'c t6, tuy nhien khOngnhiim m\lc dich dua ray ki€n v€ hi~u qua Ctla ki€m soat nQi bl) CtlaNgan hang. Cong vi~c ki€m toan cling bao g6mdanh gia tinh thich IWp cua cac chinh sach k6 toan duo'c ap d\lng va tinh hQ'p Iy Ctla cac u6'c tinhk€ toan cua Ban
T6ng Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th€ bao cao tai chinh.
Chung toi tin tuoog riing cac biing chung ki€m toan rna chung toi da thu th~p duQ'c la dAy du va thich hQ'Plam co'sO'
cho y ki6n ki€m toan cua chung toi.
K~t lu~n eua Ki~m toan vien
Theo y ki€n cua chung toi, bao cao tai chinh hqp nhfrt da philn anh trung th\!'c va hQ'p Iy, tren cac khia cl;lnhtrongy€u tinh hinh tai chinh Ctla Ngan hang Thuo'llg Ml;liC6 PhAn Qu6c Dan tC;tingay 31 thang 12 nam 2017, cling nlm
k€t qua hOl;ltdl)ng kinh doanh hqp nhat va tinh hinh luu chuy8n ti€n t~ cho nam tai chinh k€t thuc cilng ngay, philhqp v6'i chuAn m\!,c k6 toan, ch€ dQ k6 toan cua Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d6n vi~c
l~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'Pnhfit.
Branch inHaNoi: 6 Floor,36 Hoa Binh4 St.,Minh KhaiWard, Hai BaTrungDist.. Ha NoiTel: (84.24) 3782 0045/46 Fax: (84.24) 3782 0048Email:[email protected]: (84.236) 3715 619 Fax: (84.236) 3715 620Email:danang@aisc,com,vnTel: (84,292) 3813 004 Fox: (84,292) 3828 765Tel: (84,225) 3569577 Fox: (84,225) 3569 576
Branchin Da Nang: 350 Hai PhongSt" ThanhKhue Dist" Da Nang CityRepresentative inCan Tho: 243/lA, 30/4 St" NinhKieu Dis!..Can ThoCityRepresentativein Hai Phong: 18HoangVan ThuSt" HongBongDist" HaiPhong
, '.l. J..Van decan nhan manh
Chung t6i hru y ngiroi doc d~n Thuyet minh muc IV.7 v€ chinh sach k~ toan d6i voi cho yay khach hang, heat dQngmua ban no va muc IV.8.2 v€ chinh sach k~ toan bannc cho Congty TNllli MTV Quan ly tai san cua T6 chirc tindung Vi~t Nam ("VAMC"), c6ng ty mua ban no va cac t6 chirc khac; muc IV.9.2 v€ du phong cac khoan dAunr daihan cua ban thuyet minh bao cao tai chinh; muc V.16 v€ v6n chusa htru - khoan lei nhuan chua phan ph6i cua banthuyet minh bao cao tM chinh.Theo do, vi~c phan 10~ino yay; trich l~p du phong cu th~, dir phong dAu tu cua cackhach hang cii; va cackhoankhac tnroc giai do~ tai du truc se dugc xu ly dAn thea nang l\l'c tai chinh cua Nganhang. Cac chinh saeh nay n~m trong d€ an tai cAu truc Ngan hang dang dugc trinh v6i cac co quan co thAm quy€npbe duy~t. Vi~c ghi nh~n cac khoan cbenh l~ch giua gia ban ng v6i gia g6c, thoai liii d\l' thu cua cac khoan ng diiban se dugc phan b6 dan vao k~t qua kinh doanh thea Nghi Quy~t s642/20 17/QH14co hi~u l\l'cill ngay 15 thang08 nam 2017v8 thi di~m xu ly ng xAu cua cac t6 chuc tin d\lng .
TP. HeM, ngay 30 thang 03ni'im 2018
TlUNHAISON
GCN£JKHNs6: 0112-2018-005-01
B9 Tai Chinh Vi~t NamcapGCN£JKHNs6: 2172-2018-005-01
B9 Tai Chinh Vi~t NamClip
Trang 5
9 !1UlJ.lL
(8I6'9) (8I6'6) unl.{ !\lP ru nwp 1;1!'illli1?!'il'iluQl.{d»o '~
009'698 009'6IL "1;1lp!uaq !\lP TIl nWG'17
l~)j"u~!I Al 'ilw;p 0\lA ru nWG '£
I.{UBOPu~!I d(,)'ilU9A 'zUO" Al 'ilug" 0\lA ru nWG'I
Z89"l98 ZS9'60L W'A usq IVP ,nl n~p 'UgA d9~ 'IlIA
(OOO'OZ) (1796'Z6) m nwp u1}0lp! 'ilUl)I.{" 1;1!'illli1?!'il'iluQl.{dita '£
66CZ68'L anon uaq 01;1PA1?'iluu~p .1J!'ilTIl nwp u1;10lp!'ilUl)I.{;) 'z
I ZO'££Z' II 6WI917'L u1;1Q¥P 'ilU\lSu~s ru nwp u1;10lpI'ilUl)I.{;) 'I
OZ8'SOI"61 Z8I"OLt'Sl 90'A .m n~p uyoq'l ~u~q:) 'IIA
(0 I £'06Z) (LvZ'6~£) SO'A'ilU\l1.{1.{"1;1lp!ABA01.{"01 gu 'iluQl.{dna 'z
L I Z'Z~£'~Z 98~'O I1'Z£ to'A 'ilU\ll( l("1;1I.{)j"ABA01.{;)'I
L06'I90'SZ 6££'ISL'I£ ~uVq qJyq'l A8A oq:) "IA
SSL'££ Jyq'l qUJqJ !Inues IVl JyJ VA qUIS lyqd qUJqJ m itJ ~uQJ Jy:) 'A
I.{UBOP1.{U!)j"U1}0lp! 'ilUl)I.{" 1;1!:aU11?!'il'iluQl(d na 'z
8I 9'Z17£ I.{UBOp1.{U!)j"u1;1olp!'ilUl)q;) 'I
SI9'Zt£ qU80p qupt uyoq'l ~u,9q:) 'AI
01 gil :auQl.{dna '£
£Z£'O~£'Z O~Z'£ZL "1;1lp!a.L;).L "1;1"ABA01.{;)'z
900'891'6 Z£6'l ZC8 "1;1lp!a.L;).L "1;1"!nl !.l)'il U~!.L 'I
6Z£'SIS'U Z8I"Stt'6£O'A Jyl.{'l <I.L:).L JyJ A8A oqo VA H~~ U~!.L 'III
r;' 096'9Z9'I 60£'9££'Z ZO'A J.(,),nuVqu ~uVq uy~u lnl l'~~ u~!.L 'II
l";'~.
:(Lt6'I8Z 96S'S8Z 10'A ~nb yp 'Jnq ~UVA 'ltw u~l.L 'I
1-. NYSIY.L'V~.qUlw
LIOZ/I0/I0 LlOZ/ZIIl£ l~Anq.L n.~I.LIH:)
wON I?!A 8u~p n?!J.L:l[UJI itt UP(/ LlO( wpu U 8uPl[llf A1J8u!li.L
~VHN dOH NVO~ VI lOG NV:> DNVH":f ,J ":f )' V ~
NH-<I.L:)lJZOH :gs n~w NV([ JOilO NVHd OJ lVW DNOJlH.LDNVH NVDNv :r "I:: ~ 10. V
NGANBANGTHtrONG M41 CO pHANQu6c DAN Miu s5: B02rrCTD-HN
BANG CAN DOl KE ToAN HQPNHAT
T(lingay31 thdng 12 niim 2017 DUnvi tin": Trifu d6ng Vift Nam
CHiTIEU Thuy~t 31112/2017 0110112017
Minh
IX. Ta! san c6 djnh 1.375.382 1.182.576
J1. Hi san c5 dinh hUu hinh V.08 267.773 237.610
a. Nguyengid ta! scmc6 dinh 388.816 339.370 1b. Hao mantatscmc6dinh (121.043) (101.760)
2. Hi san c5 dinh thue tai chinh
a. Nguyen gia tai scmc6 dinh
b. Hao man tai scmc6 dinh
3. Hi san c5 dinh vo hinh V.09 1.107.609 944.966
a. Nguyen gia tai scmc6dinh 1.136.245 960.327
b. Hao man tai scmc6 dinh (28.636) (15.361)
X. Bilt dQng san dAutu
XI. Tili san cokhac V.10 10.124.975 9.337.033
1. Ole khoanphai thu V.I0.1,2 4.400.632 3.044.831
2. Ole khoan lai,phi phai thu 2.729.401 3.l01.018
3. Hi san thu~ TNDNhoan lai
. 4. Hi san Cokhac V.I0.3 3.030.801 3.220.043
- Trong do: Loi th~ thuongmai
5. Cac khoan dtr phong rui ro cho cac tai san Co
n9i bang khac V.I0.4 (35.859) (28.859)
TONG TAl SAN CO 71.841.565 69.011.009
Cdc thuyit minli bdo cdo tai chinhfd pluin. khong tId tachrai clla bdo cao nay. Trang 7
NGAN HANG THUONG M~ CO PHAN Quae DAN M§u s6: B02rrCTD-HN
BANGCANDOl KE ToAN H<}P NHAT
Ta! ngay 31thting 12nam 2017 Don vi tfnh: Trisu dnng Viit Nam
CHiTlEU Thuyetminh
31112/2017 0110112017
B. NQ pHAI TRA vA VON CHU soHUU
I. Cac khoan nQ'ehinh phii va Ngan bang Nha mroc 1.209.304
II. Ti@ngUiva vay cac TCTD khac
1. Ti~ngui cua cacTCTD khac
2. Yay cacTCTD khac
V.U 15.724.536
10.878.607
4.845.929
20.697.013
16.349.471
4.347.542
III. Ti~n gii'i eiia khachhang V.12 45.719.622 41.791.705
IV. Cac cong el}tai chinh phal sinh va cac khoannQ'tai ehinhkhac
38.895
V. V6n tai tro, Uy thacttAu tu, eho vay TCTD chiu riii ro V.13 218.455 185.439
VI. Phat hanh gifty tiYco gia V.14 5.399.353 918.687
VII. Ole khoan nQ'khac V.15 1.522.563 980.696
1. Cac khoan lai, phi phai tra 1.183.923 862.836
2. Thu~TNDN hoan lai phai tra
3. Cac khoan phai tra va cong no khac 338.640 117.860
4. DI,fphong rui ro khac (DP eho cong no tiemAn va cam k~tngoai bang)
TONG NQ PHAI TRA 68.623.424 65.782.844
Cdc thuye'tminhbao cda tai chinn iii phdn kh6ng thl tdch riJiGIlabelacda niiy. Trang 8
NGANBANGTHUONGM4ICOpHANQu6cDAN Mftu sa: B02ITCTD-HN
BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT
T{li ngay 31tluing 12niim 2017 Dun vi tinh: Triiu dang Viit Nam
CHiTIEU Thuyetminh
31112/2017 0110112017
VIII. Van va cac quy V.16 3.218.141 3.228.165~
.<:>2.980.572 2.980.572 73.010.216 3.010.216 ~
,01
~(29.644) (29.644) ~157.516 155.944
1.V6n cuaTCTD
a. V6n tJi€u I¢
b. V6n tJduIU" XDCB
c. Thang duv6n c6phdn
d. C6phieu quy
2. Quy cuaTCTD
3. Chenh lechty gia h6i doai
4. Chenh lech danh gia lai Utisan
5. Loi nhuan chua phan ph6i
L9"inhudn /16 ndm nay
L9"inhudn / '6niim truac
80.053
21.955
58.098
91.649
10.839
80.810
TONG NQ pllAI TRA vA VON cau SOHUU 71.841.565 69.011.009
cAc CHi TIEU NGoAI BANG CAN DOl KE ToAN
CHiTIEU Thuyetminh
31112/2017 0110112017
1. Bao lanh yay Y6n
2. Cam k@tgiao dich h6i doai
2.1 Cam kit mua ngoai t¢
2.2 Cam kit ban ngoai t¢
2.3 Cam kit giao dich hoan tJ6i
2.4 Cam kit giao dich tuonglai
3. Cam k@tcho yay khong huy ngang
4. Cam ket trong nghiep vu LlC
5. Bilo lanh khac
6. Cac cam k€t khac
7.871.175
1.640
8.766.598
422.419
355.859
7.988.320
V.30 1.640
7.871.175
160.495
3.403.495 .
211.000
303.816
3.453.605
75.278
NgUM'VHit Thj Hi@u
K@ toan trurrng
D6 Thj Thanh Huong
Cdc thuyet minh bdo cao tai chinli ld phdn khOng(hi tach rai etla bdo cao nay. Trang 9
NGANHANGTHUONGM4ICOPBANQUOCDAN Mftu s6: B03ITCTD-HN
BAo cAo KET QuA KINH DOANH H<}PNHAT
Niim tai chinh kit thtu: ngay31thting 12nam 2017 DO'nvi tinh: Truu dang Vijt Nam
CHiTIEU Thuyet Nam 2017 Nam 2016minh
1.Thu nhap !iIiva cac khoan thu nhap wongtv VI.l7 4.437.486 3.561.013~
2. Chi phi lai va cac ehi phi wongtv VI.18 3.319.980 2.608.149 §../
C
I. Thu nh~p liii thu§n 1.117.506 952.864 gl3. Thu nhaptir hoat demgdich vu 56.175 38.222 H
rr4. Chi phi hoat d9ng dich vu 37.993 34.664 H~
l.~
II. Uti/16 thu§n tir hoat dQng djch vu VI.19 18.182 3.558l,~
III. Uti/I6 thu§n tir hoat dQng kinh doanh ngoai h6i VI.20 (26.857) (60.346)
IV; LailI6 thuAn tir mua ban chung khoan kinh doanh
V. LiiilI6 thu§n tir mua ban chung khoan d§u tu· VI.21 110.022 28.007
5. Thunhap tir hoat d9ng khac 146.938 165.870
6. Chi phi hoat d9ng khac 140.585 39.454
VI. Uti/I6 thu§n tir hoat dQng khac VI.22 6.353 126.416
VII. Thu nh~ptir gop v6n, mua e6 phAn
VIII. Chi phi hoat dQng VI.23 959.550 839.34411
IX. LQ'inhuan thuAn tir hoat dQng kinh doanh truoc~
chi phi dy· phong riii ro tin dyng 265.656 211.156
X.l Chi phi dt,rphong rui ro tin d\lng 62.009 82.705
X.2 Cae khofmxuly theo d€ an tai e~utrue NH 172.903 114.903
XI. T6ng IQ'inhu~n tnro·c thu@ 30.744 13.548
7. Chi phi thu~ TNDN hi~nhanh 8.789 2.709
8. Chi phi thu~TNDN hoan l;;ti
XII. Chi phi thu@Thu nh~p doanh nghi~p VI.24 8.789 2.709
XIII. LQ·inhu~n sau thu@Thu nh~p doanh nghi~p 21.955 10.839
XIV. LQ'ifeh ciia e6 dong thi~u s6
XV. Liii CO" ban tren c6 phi@u(VNIl) VI.16.2 74 36
Qy 30 thang 03 nam 2018
Ngu·O-iI~p bilng K~ toan tro-frng
Hi) Thi Hi@u Il6 Thi Thanh Hu·(rng
Cdc thuye't minh bda cela tdi ch[nhId phdn khOngtId tdch riJi ctta bela cda ndy. Trang 10
NGAN HANG TmfONG M~I CO pHAN Quae DAN
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT. .(Theo phirongphap true ti~p)
Niim tai chlnh kit thuc ngay31tluing 12niim 2017
Miu s6: B04/TCTD-HN
E07l vi tinh: Trieu t16ng Vijt Nam
CHiTIEU Thuy~tminh
Nam 2017
urn CHUYEN TIEN TV' HO~T DQNG KINH DOANH
o1.Thu nhap Hliva cac khoanthu nh~pnrong tu nhan duoc 3.944.654
02.Chi phi Hiiva cackhoanthu nhap nrong nrdii tra
03.Thu nhapillhoatdQngdich vu nhanducc
04. Chenh lechs6 ti€n thucthul thuc chi illhoatdQng kinh doanh(ngoai t~,vang bac, chung khoan)
(2.998.890)
18.181
83.165
05.Thu nhap khac
06.Ti€n thu cac khoan no da duqc xu 19hoa,bu d~p bing nguon
ritiro
100.812
14.017
07.Ti€n chi tra eho nhan vien va hoat dQng quan ly, cong vu
08.Ti€n thu€ thu nhap thuc nQP trong ky
(949.955)
(367)
Luu chuy€n ti€n thuan tirhoa: t1vng kinh doanh tmO'c nhtmgthay t16iv€ tili san va van iuu t1vng
211.617
Nhrmg thay t16iv€ tili san hO(ltt1vng
09. (Hmg)/Giam cac khoan ti€n, vang gui va cho vay cac TCTDkhaC
10.(Hmg)/Giam eac khoan v€ kinh doanh chUng khoan
1.626.993
3.220.057
11.(Tang)/Giam cac cong C\ltai ehinh pMi sinh va cac tai san taichinhkhac
33.755
12.(Hmg)/Giam eac khofm cho vay khach hang
13.Giam ngu6n dt,rphOng d€ bu d~p t6n that cac khoan
14.(Hmg)/Giam khac v€ tai san ho~t d9ng
(6.758.369)
(5.108)
(428.890)
Cac thuye'tminh baa cdat(li chinh tel phdn khOngthe'tach rai clla baa caa nay.
Niim 2016
:::,\-61n
2.760.576 Iivi
(2.355.999)\rGl
3.558 ""~·I;;;:
(32.339)
124.802
500
(813.755)
(288)
(312.946)
1~
(1.965.323)
(9.079.801)
(33.755)
(4.920.776)
(1.806)
(1.085.333)
Trang 11
NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN QuaeDAN
BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN T~ H<}P NHAT
(Theo phirong phap true ti~p)
Niim tai chtnh kit thuc ngay 31tilting 12niim 2017
M§u s6: B04ITCTD-HN
D07l vi tinh: Trieu tlfmg Vift Nam
CHITIEU Thuyetminh
Nhtmg thay tlJ; v€ cling nf/ hoat tlpng
15. Tang/(Giam) cac khoan no chinh phu va NHNN
16. Tang!(Giam)cac khoan ti~n giri va vay cac TCTD
17. Tang'(Giam) ti~n giri cua khach hang (bao gbm ca Kho bacNha nuoc)
18. Tang'(Giam) phat hanh gidy to c6 gia (ngoaitnr GTCG duoctinh vao hoat dQngtai chinh)
19. Tang!(Giam)vbn tai tro, uy thac d~u tu, cho vay rna TCTDchiu rui ro
20. Tang'(Giam) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan notai chinh khac
21. Tang/(Giam)khac v€ cong no hoat d(,mg
22. Chinr cac quy cua t6 chlrc tin d\lng
I. Lu·u chuy@n ti~n thu§ntil" ho~t dQng kinh doanh
LUUCHUYEN TIEN TlJHO~ T BQNG nAu TV'
01. Mua s~mTSCf)
02. Ti~nthutlr thanh 19,nhagog ban TSCf)
03. Ti€n chitlr thanh 19,nhugog ban TSCf)
04. Mua s~mbdt di)ngsan d~u tu
05. Ti~nthutlr ban, thanh 19bdt di)ng san d~uill
06. Ti€n chi ra do ban, thanh 19bdt di)ng san d~uill
07. Ti€n chi d~utu, g6p vbn vao cac don vi khac
08. Ti€n thu d~uill,g6p vbn vao cac don vi khac
09. Ti€n thu c6 nrc va Igi nhu?n dugc chia tit cac khoan d~utu,g6p vbn dai h~n
II. Lu·u chuy@n ti~ntil" hOl;ltdQng dAu tu·
Cdc thuye'tminh Mo cdo uli chinhld phdn khong thi tdeh rajClla Mo cao ncly.
Nam 2017
(1.209.304)
(4.972.477)
3.927.997
4.480.666
33.016
38.895
122.198
321.046
(225.334)
25.654
(4.142)
150.000
(53.822)
Nam 2016
::::,0
GHI
1.209.304 '))
r10.706.066 H
iii7.760.733
~-718.590
71.555
(8.050)
(88.115)
2.970.343
(32.847)
4.367
(28.480)
Trang 12
NGANHANGTHUONGM~IC6PHANQu6cDAN M§u sa: B04/TCTD-HN
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN Tt, HQP NHAT
(Theo phirong phap tn_rcti~p)
Niim tai chinh kit thtu: ngay31thdng 12nam 2017 Don vi tinh: Trifu dang Vifl Nam
CHITIEU Thuyetminh
Nam 2017 Nam 2016
LUU CHUYEN T1EN TU HO~ T DQNG TAl CHINH
01. Tang v5n c6 ph~n tir gop v6n vaJho~c phat hanh c6 phieu
02. Ti~n thu tir phat hanh gi~y to co gia dai han du di~u kientinh vao v5nt\f co va cac khoan v6n yay dai han khac
03. Ti~n chi thanh toan gi~yta co gia dai han du di~u kientinh vao v6n tu co va cac khoan v5n yay dai han khac
04. C6 nrc tra cho c6 dong,lei nhuan dil chi a
05.Ti~n chi ra mua c6 phieu quy
06.Ti~n thu diroc do ban c6 phieu quy
III. Luu chuy~n ti~n til' hoat dQngtal chinh
IV. LU'u chuyen ti~n thu§n trong ky 267.224 2.941.863
V. Ti~n va cae khoan tU'o-ngdU'o-ng ti~n d§u ky 11.076.913 8.135.050
VI. Di~u chinh ella anh hU'O'ngthay d6i ty gia
VII. Ti~n va cae khoan tU'o-ngdU'o'ng ti~n cuai ky VII.25======
11.344.137 11.076.913
TP Ha N9i, ngay 30 thang 03 nam 2018
NgU'()'il~p bang
VK~ toan tmO'ng
Ha ThiHi~u .06 Thi Thanh HU'ang
Cdc thuye'tminh bda cdo(di chinh ld phdn khOng tId tdchrai clla bda cda ndy. Trang 13
NGANBANGTHUONGM4I COPHANQu6c DAN M§u s6: B05/TCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Nam tai chinh kit thue ngay31tilting 12nam 2017 DUn vi tinh: Trifu dang Vift Nam
I.D~c di~m hoat d{ingciia t6 chec tin dung
1.Gi§y phep thanh l~p va hoat d{ing, thi1i han c6 gia tr]
Ngan hang Tlnrong mai C6 phan Quoc Dan duoc d6i tentit Ngan hangThirong mai C6 phan Nam Viet vao ngay 06 thang 05nam 2014. Truce day Ngan hang c6 ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 phan duoc thanh I~pthea gi~yphep s5 00057/NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha nuoc Viet Nam cApva gi~y phep thanh I~ps51217/GP-DB ngay 17 thang 10nam 1995 do Uy ban Nhan dan tinh Kien Giang c~p. Ngan hang heat dQngkinh doanh thea giftychirngnhan dangkY kinh doanh s5 1700169765 cua So K6 hoach va Dliunr Thanh ph5 Ha NQi(dangkY llin dliu thea giftychUngnh~ndang ky kinh doanh s5 050046 ngay 02 tMng 11nam 1995 cua Uy ban k€ ho~ch tinh Kien Giang), giftydangkY kinh doanh thay
d6i llintM 15ngay 14 tMng 12 nam 2016.
Ngan hang n~m quyen ki~m soat toan bQCongty con la C6ngty TNHH QuimIyng va Khai tMc ni san Ngan Mng Qu5c Dan,
dugc thanh I~pthea Quy€t dinh s52406/QD-NHNN ngay 19112/2006cua Ngan hang Nha nucrcVi~t Nam. C6ngty ho~t d9ng
thea giftycMng nh~n dangkY kinh doanh s5 0304767745 cua Sa K6 ho~ch va Dliu tu Thanh ph5 H6 Chi Minh (dangkY llindliu
ngay28/12/2006, dangkY thay d6i llin 4 ngay31/12/2014) vcrimuc v5n dieu I~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t d9ng chu y€u Ia
ti€p nh~n,quan Iy cac khoanng t6n dQngcua ngan hang TMCP Qu6c Dan va tai san dam baong vay lien quan d€n d.c khoanng
d~xu Iy, thu h6i v5n nhanh nhk
2. Hinh thu'c so'hu'u vBn: C6 phlin
3. Ho~t d{ingchinh clla ngan hang
_Huy d9ng v5n ng~n h~n, trung h~n va dai h~n cua mQit6 cMc thu9Ccac thanh phlin kinh t€ va dan cu ducrihinh thuc tiengui
c6 ky h~n va kh6ngk:Y h~n;
- Ti€p nh~n v5n uy tMc dliutu va pMt tri~n cua cac t6 chuc tin d\lI1gtrong nucrc;
- Cho vay ng~nh?n, trung h?n va dai h?n d5i vcricac t6 chuc va ca nhan my thea tinh chfttva kha nang ngubn v5n;
- Chi6tkhftuthuong phi€u, trai phi€u va giftyto co gia;
- Gop v5n lien doanh va mua c6 phk thea phap lu~thi~nhanh;
- Cung cApdichV\l thanh toan gifracac khach hang;
_Thl,fchi~n kinh doanh ngo~i t~, vang b~c va thanh toan qu5c t€, huy d9ng cac lo~i v5n tir nucrcngoai va cac dich Vl,Lngil.nhang
khac trong quanMvcrinucrcngoai khi dugc Ngan hang Nha Nucrccho phep.
4. Try sO'chinh:
Tnl sa chinh cua Ngan hang: s5 28C-D, Ba Tri~u, Phuang Hang Bai, Qu~nHoan Ki€m, Tp Ha NQi.
Tinh d€n ngay 31 thang 12nam 2017, v5n dieu I~cua Ngan Mng la: 3.010.215.520.000 d6ng.
Cho d@nthai di~m I~pbao cao nay, Ngan hang co 1 HQisO'chinh, 24 chi nhanh, 66 phong giao dich. Cac chi nhanh dugcrna
tren dia ban mien B~c, mien Trung va mien Nam.
5. Cong ty con dUQ'chQ'pnhih:
C6ng ty TNHH quan Iyng va Khai thac ni simNgan Mng Qu5c Dan dugc thanh I~pthea Quy@tdinh s52406/QD-NHNN ngay
19112/2006cua Ngan hang Nha nucrcVi~t Nam; C6ngty ho~t d9ng thea gi~y chung nh~n dangkY kinh doanh s5 0304767745
do So'k€ ho~ch va Dliu tu TP.HCM cAp(dang ky llin dliu ngay28112/2006, dang ky thay d6i llin 4 ngay31112/2014) vcritY I~
gop vdn cua Ngan Mng la 100%
Nganh nghe kinh doanh ehu y@ucua C6ng ty eon la ti@pnh~n, quan Iy cac khofmtbn dQngeua ngan hang TMCP Qu6e Dan va
tai san dam baong vay lien quan d6n eae khoan ng xu Iy, thu h6i v5n nhanh nhftt.
6. T6ng s6 can b{i,cong nhan vien d~n ngay31112/2017: 2.366 nguoi. (T6ng s5 nhan vien d€n ngay31112/2016:2.340 nguai).
Thuye'tminh nay lclb{}ph(in/U!p thanh cac Baa cao uli chinh. Trang 14
NGAN lIANG TWONG ~I copHAN QUOC DAN M§u s8:B05rrCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Nam tili chtnh kit thuc ngay31thdng 12nam 2017 DO'nvi tinh: Trieu dang Vi?tNam
II. Nien de] k@toan, dan vi ti@nt~ sir dung trong k@toan
1.Nien de] k@toan: b~t dAutir ngay 01 thang 0 1 k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam,
2. Dan vi ti@nt~ sir dung trong k@toan: Viet Nam d6ng.
III. Chuan muc va Ch@<19 k@toan ap dung tlJ,ingan hang
Bao cao v@tuan thii cac chuan muc k@toan Vi~t Nam (VAS) ho~c cac quy dinh hi~n hanh:
Cac bao cao tai chinh ella Ngan hang kern thea duoc I~p thea quy tree gia g6e va phil hop cac Chuan mucK~ toan Vi~t Nam, H~
thong K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan ap dung eho cac ngan hang va cac t6 ch(rc tin d\ll1g kMc ho;;tt
dqng t;;tinuac CHXHCN Vi~t Nam. Do do cac bao cao tai chinh dinh kern khong nhim m\lC dich phim anh tinh hinh tai chinh,
k~t qua ho;;tt dqng kinh doanh va Iuu chuy~n ti€n t~ thea cac nguyen t~c va thOng I~ k~ toan dUQ"cthiIanh~ chung a cac nuac
ngoai ph;;tmvi Vi~t Nam. Cac nguyen t~c va th\IC hanh k~ toan su d\lng t?i nuae CHXHCN Vi~t Nam co th~ khacvai thOng I~
t?i cac nuac khac.
Ch@dQ va hlnh thllc k@toan ap d\lng:
Ngan hang ap d"mg eh~ dq k~ toan Ngan hang Vi~t Nam ban hanh thea Quy~t dinh s6 479/2004/Q£>-NHNN ngay 29/4/2004,
ch~ d9 bao cao tai chinh d6i vai cac t6 chuc tin d\lng thea quy~t dinh s6 16/2007/Q£>-NHNN, ngay 18/4/2007, thOngtu
10/2014/TT-NHNN ngay 20103/2014 va thOng tu 49/20 14/TT-NHNN ngay 31112/2014 clla Ngan Mng NM nuae Vi~t Nam va
cac chu~n m\ICk~ toan co lien quan.
IV. Chinh sach k@toan ap d\lng tlJ,iNgan bang
1.Cac thay d6i v@chinh sach k@toan
Ngan hang dfl ap d\ll1g thea Thongtu 49/2014/TT-NHNN do Ngan hang Nha Nuae ban hanh ngay 31112/2014, thong tu nay sua
d6i b6 sung m9t s6 di€u khoim Clla Ch~ d9 bao cao tai chinh d6i vai cac t6 chuc tin d\lng ban Mnh kern thea Quy~t dinh s6
16/2007/Q£>-NHNN ngay 18/04/2007 va H~ th6ng tai khoan k~ toan cac t6 eh(re tin d\lng ban hanh kern thea Quy~t dinh s6
479/2004/Q£>-NHNN ngay 29/04/2004.
Ngan hang Nha Nuac dfl ban hanh cae thong tu nhu sau: Thong tu s6 02/20 13/TT-NHNN ngay 21 thang 1 nam 2013, quy dinh
v€ phan lo?i tai san co, mue trich, phuong phap trich I~p d\I phOng riii ro va vi~c su d\lng d\I phong d~ xu Iy riii rotrong ho;;ttdQng Clla t6 ehUe tin dt,mg, chi nhanh ngan Mng nuae ngoai ("ThOng tu 02") thay th~ eho Quy~t dinh 493/2005/Q£>-NHNN
ngay 22/412005 va thong tu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 tMng 3 nam 2014 eiia NHNNVN sua d6i va b6 sung mqt s6 di€u
ciia Thong tu 02 ("Thong tu 09") co hi~u l\Ic thi Mnh ngay 1 thang 6 nam 2014 va tren cO'saphi h6i t6.
• .~
2. Chuy~n d6i ti@nt~
Nghi~p VI) pMt sinh trong ky b&ng ti€n t~ khacvai £>6ng Vi~t Nam dUQ"cquy d6i sang £>6ng Vi~t Nam theatY gia th\Ic t~ t;;ti
ngay pMt sinh.
S6 du cu6ikY ciia cae khoan ffi\lCti€n t~ co g6c ngo?i t~ phai dUQ"cdanh gia l;;titheatY gia giao dich binh quan tren thitwang
ngo;;ti t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam eong b6 t?i thai di~m I~p bao cao tai chinh.
Chenh I~chtY gia ciia cac nghi~pVI) phat sinh trong ky va danh gia l;;tis6 du cac khoan m\lc tiSn t~ co g6c ngo;;ti t~ cu6i ky dUQ"c
dua vao Bao cao k~t qua ho;;tt dQng kinh doanh trongkYo
Ty gia quy dbi t;;tingay 31112/2017
22.425 VND/USD
17.920 VND/CAD
26.973 VND/EUR
30.422 VND/GBP
196.62 VND/JPY
17.532 VND/AUD
16.837 VND/SGD
23.055 VND/CHF
Thuyft minh nety ld hI}ph{jn /U1P thdnh cdc Baa cao tdi chfnh. Trang 15
NGAN HANG THUONG ~I COpHAN QUOC DAN Miu s6: B05/TCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT.Nam tai chinh kit ttuu: ngay 31thdng 12niim 2017 DO'nvi tinh: TTifU dang Vift Nam
3. Nguyen t~cthuc hi~n hop nh§t bao Clio tai chlnh
Cong ty con la nhtrng cong ty rna Ngan hang co quyen quyet dinh cac chinh sach tai chlnh va chinh sach hoatdi)ng. Bao cao tai
chlnh cua cac ceng ty con diroc hop nhAt vao bao cao Ngan hang ke til ngay Ngan hang nam quyen kiem soat cac cong ty con va
se khong duoc hop nhat til ngay Ngan hang khong con kiem soat cac cong ty con nay.
Ngan hang hach toan viec hop nhat kinh doanh thea phuong phap mua. Gia phi mua bao g6m gia tri hop Iy tai ngay dien ra trao
d6i cua cac taisan,cac cong cuv6n do ben muaphat hanh vacac khofmng phai tra da pMt sinh ho~c da thiIa nh~n ci)ng v6i cac
chi phi lien quan nvc ti~p d~n vi~c mua cong ty con.
Cac s6 du ni)ibi), giao dich va Igi nhu~ chua thl,lc hi~n tren giao dich nQi bQ giua cac cong ty con va Ngan hang dugc lo~i tru
khi I~p bao cao tai chinh hqp nhAt. L6 chua thl,lc hi~n cilng dugc lo~i tru, ngo~i trir truOng hqp giao dich the hi~n C\lthe Sl,lgiam
gia cua tai san dugc chuyen giao. Cac chinh sach k~ toan cua cac cong ty con cilng dugc thay d6i khi cAn thi~t nhAm dam bao
tinh nhAt quan v6i cac chinh sach k~ toan dugc Ngan hang ap d\lng.
4. Cling cl} tili chinh ph3i sinh va k@toan phOng ngira riJi ro
Cac eong C\l tai chinh phai sinh dugc ghi nh~n tren bang can d6i k~ toan thea gia tri hqp d6ng vao ngay giao dieh, va sau d6dugc danh gia I~i theatY gia vao ngay cu6i thang. Lgi nhu~ ho~c 16khi cac cong C\l tai chinh phai sinh da thl,le hi~n dugc ghi
nh~n trong bao eao k~t qua ho~t dQng kinh doanh. Lgi nhu~n ho~c 16chua thl,lc hi~n dugc ghi nh~n vao khoan m\lC chenh I~chtYgia h6i doai tren bang can d6i k~ toan vao cu6i m6i thang va dugc k~t ehuyen vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh vao
thai diem cu6i nam.
5. K@toan thu nMp liii,chi phi liii va ngimg dl! thu liii
Ngan hang ghi nh~ thu nh~p lai va chi phi lai thea phuong phap trich tru6c. Lai cua cac khoan cho vay qua h~ khong dugc ghidl,l thu rna duge ghi nh~n trenCC1 s6 thl,lc thu. Khi mQt khoan eho vay tr6 thanh qua h~n thi s6 lai trich truae duge xuAt toan va
dugc ghi nh~n ngo~i bang. Thu nh~p lai cua cac khoan eho vay qua h~n dugc ghi nh~ vao bao eao k~t qua kinh doanh khi thu
dugc.
6. K~ toan cac khmin thutir phi vii hoa h6ng
Thu nh~p til phi va hoa h6ng bao g6m phi nh?n dugc til dichV\l thanh toan, diehV\l ngan quy, phi tu cae khoan bao lanh, phi tiI
cung dp dichV\l moi gi6i chUng khoan va cac dichV\l khac. Thu nh?P phi til cac khoan bao lanh va cung cAp dichV\l moi gi6i
chUng khoan duge ghi nh~n thea phuong phap trich tru6c. Thu nh~p phi hoa h6ng nh?n dugc til dichV\l thanh toan, dichV\l
ngao quy va cae dichV\l khae dugc ghi nh?n khi thl,le nh~n.
7. K@toan d6i v6"icho vay kMch hang, ho~t d(>ng mua nQ'
Cae khoan cho vay khach hang dugc trinh bay theo s6 dung g6c tru di dl,l phOng rui ro eho vay khach hang.
Cae khoan vay ng~n h~n e6Icy h~n d~n 01 nam. Cae khofm vay trung h~ c6 ky h~n til tren 01 nam d~n 05 nam va eac khoan vay
dai h~n e6Icy h~n tren 05 nam.
P/l(lnlo(Ji 11(1 WI d{rphiJllg Tui TOtin d{lIlg
Vi~c phan lo~i cac khoan cho vay va trieh I?p rui ro tin d\Ing dugc th\I'e hi~n thea quy dinh eua ThOng tu 02/2013/TT-NHNNngay 21 thang 01 nam 2013 cua Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam quy dinh v@phan lo~i tai san c6, muc trieh, phuong phap trieh
l~p dl,l phong rui ro va vi~c sir d\Ing dl,l phOng de xir Iy rui ro trong ho~t di)ng cua t6 eh(re tin d\Ing, chi nMnh ngan hang nu6e
ngoai; va Thong tu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 eua NHNNVN sua d6i va b6 sungmi)t s6 di@ueua Thong
tu 02.
Ngan hang thl,le hi~n vi~e phan lo~i eac khoan eho vay thea phuong phap dinh lugng dl,la tren cae quy dinh t~i Di@u 10 ella
Thong tu 02. Theo d6, cae khoan eho vay khaeh hang duge phan lo~i thea cae muc di) rui ro nhu sau:Ng du tieu ehu~n,Ng dn
chu y, Ng du6i tieu chu~n,Ng nghi nga va Ng e6 kha nang mAt v6n dva vao tinh tr~ng qua h~n va cae y~u t6 dinh tinh khae cua
khoan eho vay.
Thttye'tminh nay ta bQph(in hqp thdnh cdc Bdo cdo tdi chinh. Trang 16
NGAN HANG TWONG M~I eo PHAN Quae DAN M§u s6:BOSffCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT
Nom tili chinh' kit thuc ngily 31 thang 12nam 2017 BO'n vi tinh: Tri~u dang Vi~t Nam
Truong hop mQt khach hang c6 nhieu hon mot khoan no voi Ngan hang rna c6 beltIcy khoan no nao bj chuyen sang nh6m no c6
rui ro cao hon thl Ngan hang phai phan loai cac khoan no con lai cua khach hang d6 vao nh6m no rui ro cao hon wong irngvoi
mire dQrui roo
Khi Ngan hang tham gia cho yay hop v6n voi vai tro khong phai la ngan hang d~u m6i, Ngan hang thuc hien phan loai cackhoanno (bao g6m ca khoan vau hop v6n) cua khach hang d6 vao nh6m rui ro cao hon giua danh gia cua ngan hang d~u m6i, cac ngan
hang tham gia cho yay hop v6n va danh gia cua Ngan hang.
Theo khoan 3a, di8u 10 cua Thongtu 09, cac khoan nq duqc ca cAu l?i thai h?n tra nq va gift nguyen nh6m nq nhu dll duqc
phiin lo?i tru&c khi cacAu l?i thai h?n tra nq khi dap t'mg du cac di8u ki~n sau:
- Khoan nq va vi~c cAp tin dl,ll1gkhong vi ph?ro quy dinh cua phap lu~t;
- Vi~c ca cAu l?i thai h?ll tra nq la phil hqp v&i ml,lCdich cua d\Ian yay v6n trong hqp d6ng tin dl,ll1g;
- Khach hangsudt,mg v6n dung m1,lcdich;
- Khach hang c6 phuong an tra nq m6i kha thi, phil hqp v6i di8u ki~n kinh doanh; va
- Ngiin hang dap t'mg duqc quy dinh cua NHNNVN v~ cac gi6i h?n,tY l~ dam bao an toan trong ho?t dQng cua Ngan hang, bao
g6m catY l~ t6i da cua ngu6n v6n ngin h?n dugc dUng d~ cho yay trung va dai h?n trong truOng hqp ca du l?i khoan nq ngin
h?n d~ thanh khoan nq trung, dai h?n.
Chi khi cac di~u ki~n tren dugc dap t'mg, Ngan hang th\Ic hi~nca cAu l?i thai h?n tra nq cua cac khoan cho yay khach hang vagift nguyen nh6m nq cua cac khoan cho yay khach hang nhu dll dugc phan lo?i hi~n t?i. Khoan 3a, di8u 10 cua ThOngtu 09 c6
hi~u l\Ic thi hanh tir ngay 20 thang 3 nam 2014 va h~t hi~u l\Ic thi hanh vao ngay 01 tMng 4 nam 2015. Cac khoan nq duqccadu l?i thai h?ll tranq sau ngay 01 thang 4 nam 2015 khong duqc gift nguyen nh6m nq va duqc phiin lo?i vao nh6m nq tuong
Ung thea quy djnh cua Thongtu 02.
D6i v&i cac khoan nq lien quan d~n mQt s6 khach hang Cll va mQt s6 khoan tin d1,lngthuQc nh6mnq xAu trong giai dO?Qtru6ckhi tai cAu truc, Ngan hang dll duqc Ngan hang nha nu6c chAp thu?n d~an v€ vi~c duqc gia h?n thai gianxu ly d~n h~t nam
2020 thea lQ trinh do NCB xay dl,IDg,duqc gift nguyen nh6m ng trong thai gian xu ly va khong ti~p t1,lch?ch toan 11lid\I thu d6i
v6i cac khoan nq nay.
DIJ phOng I'ui1'0 tin dl,lng bao g6m dt,rphong CI,Ith~ va dt,rphOng chung
DIFphOng C1,lth~ duqc trich l?p cho nhfrng t6n thAt c6 th~ xay ra d6i v6i tUng khoan nq Cl,lth~, thea cactY l~ tuong Ung v6i tung
nh6m nhu sau:
Phan lo~i nQ' Ty l~ I~p dl! phOng CI} th~
Nh6m I Nq du tieu chu~n 0%
Nh6m2 Nqdn chUy 5%
Nh6m3 Ng du6i tieu chu~n 20%
Nh6m4 Nq nghi nga 50%
Nh6m5 Nq c6 kha nang mAt v6n 100%
DI,TpMng Cl,lth~ duqc tinh thea s6 du cho yay tUng khach hang dugc phiin lo?i rui ro tin dt,mg t?i ngay cu6i quy (rieng quy 4, DI,I'pMng C1,lth~ duqc tinh thea s6du cho yay tUng khach hang duQ'c phan 10;;lirui ro tin d\lng t;;lingay lam vi~e eu6i eua tMng11)
trir di gia tri cua tai san dam bao dllduqc chi~t khAu thea cactY l~ duqc quy djnh trong Thongtu 02
DI,TpMng chung dugc tinh b~ng 0,75% t6ng s6 du cua cac khoan ng tir nhom 1 d~n nh6m 4, trir cac khoan sau day:
_ Ti€n giri (trir ti€n giri thanh toan) t;;lit6 chlrc tin dl,lng trong nuac, chi nhanh ngan hang nuacngoai t?i Vi~t Nam thea quy dinh
cua phap lu~t va ti€n giri!\Ii t6 chuc tin d1,lngnuac ngoai.
_ Khoan cho yay, mua c6ky h?n giiiy to' c6 gia d6i v6i t6 chuc tin dl,lng, chi nMnh ngan hang nuac ngoai khac t;;liVi~t Nam.
Thuye'tminh nay ta bQphiJn hl/p thdnh cdc Bdo cao tai ch{nh. Trang 17
NGAN HANG TWONG ~I copHAN QUOC DAN Miu sa:B05/TCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Ntim tili chinh kit thtu: ngily 31 thdng 12nam 2017 Don vi tlnh: Trieu dling Viit Nam
Xir ly rili ro till dung
Theo Thongtu 02, Ngan hang phai thanh l~p H9i d6ngxir ly rui TO de quyet djnh viec str dung du phong de xu ly rui ro trong
cac tnronghop:
_Khach hang la t6 chirc kinh t€ bi giai the, pha san thea quy dinh ella phapluat,ca nhan bi chet, m§t tich;
- Cac khoan no duoc phan 10~ivan nh6m 5.
Ban nocho Ctmg ty TNHH MTV Quan ly tili san cua T6 chifc tin dung ViiI Nam ("VAMC''), ctmg ty mua ban n(1vil cae ta
chifc khdc
Ngan hang thuc hien viec ban no eho VAMC thea Nghi djnh s553/2013IND-CP do Chinh phil ban hanh ngay 18 thang 5 nam2013, Nghi dinh34/2015/ND-CP do Chinh phil ban hang ngay 31 thang 3 nam 2015 sua d6i va b6 sung m9t s6 di~u cua Nghi
d!nh 53/20 l3IND-CP, thong tu 19/2013/TT-NHNN do Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam ban hanh ngay 06 tMng 9 nam 2013 quy
d!nh v~ vi~e mua, ban, xu ly nq x§u ella Congty quan ly tai san ella cae T6 ehlre tin d\lIlg Vi~t Nam.
Trai phi€u d~c bi~t phat hanh boi VAMC tuang ung vai khoan nq x§u rna Ngan hang ban, duqe ghi nh~n la chUng khoan nq gift
d€n ngay dao h~n.
Khoan chenh l~ch gifta gia ban va gia tri s6 sach clla cae khoan nq _daban duqe ghi nh~n la khoan chi phi eha phanb6 va pharrb6 van k€t qua kinh doanh v6i muc t5i thieu b~ng v6i ehenh l~eh thu chitil k€t qua kinh doanh nam thea Nghi Quy€t clla Qu6e
HQi s6 42/2017 IQH14 e6 hi~u l\letil ngay 15 thang 08 nam 20 17 v~ thf diem xu ly nq x§u ella cae t6 chue tin d\lIlg.
8. K~ toaD cac Dghi~pvI} kinh doanh vii c1§u to"chUng khoan
8.1. Nghi~p VI} kinh doanh chu'ng khOaD
ChUng khoan kinh doanh la chUng khoan duqc mua va n~m giu eho m\le dieh kinh doanh trong ng~n h~n nhim thu Iqitil vi~e
ehenh I~eh gia.
Nguyen t~e ghi nh~n gia tri chUng khoan kinh doanh: ChUng khoan kinh doanh ban diu duqc ghi nh~n thea gia th\lc t€ mua
chUng khoan (gia g6e), bao g6m gia mua eQng(+) cac chi phi mua (n€u e6). Sau d6, eac chUng khoan nay duqe ghi nh~n thea
gia g5etru d\l phong giam gia chUng khoan.
Lai ho~e 16til kinh doanh chUng khoan duqe ghi nh~n tren bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh theo s6 thuin.
D\l phong giam gia chUng khoan kinh doanh duqe I~p khi gia tri thuin e6 the th\fe hi~n duqe (gia thi truang) ella chung khoan
kinh doanh giam xu6ng th§p han gia g6e.
D6i v6i cae lo~i chUng khoan v6n kinh doanh da niem y€t, gia thitwang la gia d6ng eua t~i sa Giao dich chUng khoan Thanh
ph6 H6 Chi Minh ho~e gia binh quan-t~i Sa Giao dich chUng khoan Ha NQi t~i ngay k€t thuekY k€ toano
D6i v6i cae Io~i chUng khoan v6n kinh doanh chua niem y€t, nhung da dang ky giao dich tren Thi trubng giao dich Upeom, gia
thi trubng Ia gia binh quan ella Thi trubng Upcom t~i ngay k€t thUe ky k€ toano
D6i v6i eac 10~ichUng khoan v6n kinh doanh chua niem y€t va chua dang ky giao dich tren Thj tWbng giao dich Up com nhungduqe t\l do mua ban tren thi trubng, gia thitwang Ia gia binh quan ella cae giao dieh t~i ngay k€t thuckY k€ toan duqc eung c§p
bai ba eongty chUng khoan.
D6i vai cae lo~i chUng khoan nq kinh doanh da niem y€t, gia thi trubng duqe xae dinhd\la tren tY su§t sinh Iqi duqc niem y€t
tren Sa Giao dich ChUng khoan Ha NQi t<:iingay k€t thUe ky k€ toano
Cae chung khoan khong duqe phep mua ban tl,ldo tren thi tWbng ho~c khong the xae dinh duqe gia tri thi trubng thi khong duqc
I~p dl,lphong va phan anh then gia g6c.
Thu nh~p thu dU"Q'ctrong thai gian n~m gift chung khoan kinh doanh duqc ghi nh~n trong bao cao k€t qua hO<:itdQng kinh doanh
tren cosath\le thu.
8.2. Nghi~p VI} ah to" chu'ng khoan
ChUng khoan diutu g6m eac chUng khoan gift d€n ngay dao h?n va cae chUng khoan s~n sang de ban.
Cluing kIlOan gUt din Ilgily dao h(lll
ChUng khoan giu d€n ngay dao h<:inla eac chUng khoan e6 ky h<:inc5 dinh va cae khoan thanh toan c6 dinh ho~e c6 the xae djnh
duqc va Ban T5ng Giam d6e c6 y dinh va c6 kha nang giu d€n ngay dao h<:in.
Thuye't minh ndy ld hi? ph(ln h(/p thdnh cdc Bda cda (di chfnh. Trang 18
NGAN HANG THUONG ~I co pHAN QuaeDAN Miu sa:B05/TCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Niim tai chinh kit thuc ngay 31thting 12nom 2017 DO'nvi tinh: Trifu lIfmg Vift Nam
Trai phieu doanh nghiep chua niem y@tgifr d€n ngay dao han diroc ghi nhan thea gia g6c trir du phong rui ro tin dung, Vi~cphanloai no va trich l~p du phong rui ro tin dung cua trai phieu doanh nghiep chua niem y€t duoc thuc hien thea chinh sach ap dung
d6i voi khoan cho yay khach hangnhir thuyet minh tai muc 5.
Cac chirng khoan gift d€n ngay dao han khac duoc ghi nhan thea gia g6ctnr di du phong giam gia, D1,l'phong giam gia duoctrich l~p khi gia thi tnrong cua chtmg khoan giam xuong thAp han gia tri ghi s6 hoac khi co dAu hieu sut giam gia tri thea danh
gia cua Ban T6ng Giam d6c.
Gia tri phV trQi va gia tri chi€t khAu pMt sinhill vi~c mua cac ch(rng khoan gifr d€n ngay dao hlln duQ'cphiin b6 vao bao cao k€tqua kinh doanh cua Ngan hang thea phuang pMp dU<mg thing tinhill ngay mua ch(rng khoan d€n ngay dao hlln cua ch(rng
khoan do.
Thu nh~p lai sau khi mua cua ch(rng khoan gift d€n ngay dao h\lll dUQ'cghi nh~ trong bao cao k@tqua hOllt dQng kinh doanh tren
co sa d6n tich.
Trai phi~u d~cbi~t do VAMC pMt hanh
Trai phi€u d?c bi~t do VAMC phat hanh la giftyta co gia co thai hlln do VAMC pMt hanh d€ muang x§u cua Ngan hang, va
duQ'cghi nh~n la ch(rng khoanng gift d€n ngay dao hlln.
Trai phi€u d?c bi~t dUQ'cghi nh~n thea m~nh gia vao ngay giao dich va dUQ'cphan anh thea m~nh gia trir di d1,l'phOng cvth€
trong thai gian nim gift.
M~nh gia cua trai phi€u d?c bi~t la gia tri tuang (rng v6'i giatri ghi s6 du nQ'g6c cua khoan nQ'xAu sau khi khAu trir s6 ti~n d1,l'
phong cv th€ da trich l~p chua si'rdvng cua khoanng xAu do.
D1,l'phOng cv th€ cac trai phi€u d?c bi~t duQ'c trich l~p thea d~ an tai cAutruc Ngan hang dang trinh cacco quan co thfun quy~n
phe duy~t.
Chimg khoan stin sang lIi ban
Ch(rng khoan s~n sang d€ ban la cac ch(mg khoan nQ'ho?c ch(mg khoan v6n duQ'c gift trong thO'i gian khong An dinh tmac, co
th€ duQ'cban bAtClI luc nao.
- Chimg khoan viin
Ch(mg khoan v6n duQ'c ghi nh~n thea gia g6c trir d1,l'phOng giam gia ch(mg khoan.
6.n.11vl,i\NC~
"'"'.iI
D1,l'phong giam gia chung khoan d~uttl duQ'c l~p khi gia tri thu~n co th€ th1,l'chi~n duQ'c (gia thi trtr<mg) cua ch(rng khoan d~u tu
giam xu6ng thAp han gia g6c. Vi~c trich l~p dl,l'phong ch(rng khoan v6n d~u tu sfu sang d€ ban tuangtI,I' nhu ch(rng khoan kinh
doanh dugc neua thuy€t minh mvc s6 7.1.
Lai ho?c 16tir ch(mg khoan s~n sang d€ ban duQ'c ghi nh~n tren Bao cao k€t qua hOllt dQng kinh doanh thea s6 thu~n. Thu nh~p
!iii ill ch(mg khoan nQ'gift d€n ngay dao h<;lndUQ'cghi nh~n tren Bao cao k€t qua hO<;ltdQng kinh doanh tren cosa dl,l'thu. Lai
dUQ'chuangtruackhi Ngan hang nim gift duQ'c ghi giam trir vao gia v6n t<;lithai di€m mua.
- CMrng khotin n(1
Trai phi€u doanh nghi~p chua niem y€t s~n sang d€ ban dugc ghi nh~n thea gia g6c tn'r dl,fphong rui ro tin dVng. Vi~c phan 10<;li
nQ'va trich l~p dl,fphong nii ro tin dvng cua trai phi€u doanh nghi~p chua niem y€t duQ'Cthl,l'chi~n thea chinh sachap d\!ng d6i
v6'i khm'm cho yay khach hang nhu thuy@tminh t<;liml,lC5.
Gia tri ph\! trQi va giatri chi€t kh§u phat sinh tir vi~c mtia cac ch(mg khoan s~n sang de ban dugc phan b6VflO bao cao k€t quakinh doanh cua Ngan hang thea phuang phap oU<mgth~ng tinhillngay mua ch(rng khoan o€n ngay dao hlln cua ch(mg khoan06.N€u ch(mg khoan dugc ban tru6'c ngay dao hlln thi gia tri chi€t khAu va gia tri phv tr9i chua pban b6 ougc ghi nh~n toan b9 vao
bao cao k€t qua hOllt d9ng kinh doanh t<;lingay ban.
Thu nh~pHii sau khi mua cua ch(rng khoan s~n sang d€ ban ougc ghi nh~n trong bao cao k€t qua hO<;ltoQng kinh doanh tren co
sa d6n tich.
Thuye'tminh nelytelbQph(in hqp thdnh cae Bao cao telichinh. Trang 19
NGAN HANG TWONG M~I eo pllAN Quae DAN M§u sA: B05/TCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Niim tai chinh kit thucngay 31thdng 12niim 2017 DO'nvi tinh: Triru dang Virt Nam
9. G6p vAn, ctftu to'dai han
9.1. K~ toan cac khoan ctAutu· dai han khac
Bau tu dai han khac la cac khoandau ill voi ty I~ thap hon hoac bang11% phan v6n cua cact6 chirc kinh t~ rnaNgan hang la c6dong sang lap, hoac la d6i tac chien hroc, hoac co kha nang chi ph6i nhAt dinh vao qua trlnh thanh lap, quyet dinh cac chfnh sachtai chfnh va hoat d9ng cua doanh nghiep do thong qua van ban thea thuan cir nhan su tham gia vao HQi d6ng Quantri hoac Ban
Bi@uhanh, Cac khoan dau ill dai han ghi nhan ban dau thee gia g6c.
9.2. D\f phOng giam gia ctAu to' dai h\1n)0
DI,f phong t6n thAt ctk khofm dau ill tai chfnh dai h~ duQ'c I~p khi Ngan hang xac dinh duQ'c cac t6 chuc kinh t~ rna Ngan hangdau ill bi 16 (trt! wOng hQ'Pbj16 thee k~ ho~ch da duQ'c xac dinh trong phuong an kinh doanh w6'c khi dautu) thee quy dinh t~iThong ill s6 228/2009/TT-BTC do B9 Hi chinh ban hanh ngay 07 thang 12 n11m2009, va ThOng ill s6 89/20I3/TT-BTC do B9Hi chfnh ban hanh ngay 28 thang 6 n11m2013 sua d6i, b6 sung Thong ill 228/2009/TT-BTC. Theo do, muc trich I~p dl,fphOng
t6n thAt cac khoan dau ill tai chfnh dai h<;lnla chenh I~ch giua v6n gop thl,fCt~ cua cac ben t~i t6 cMc kinh t~ va v6n cM sahuu
thl,fc co nhan (x) v6itY I~ v6n dau ill cua Ngan hang so v6i t6ng v6n gop thl,fc t~ cua cac ben t~i t6 chuc kinh t~.
dl)AII, ,~
Rieng cac khoan dau ill vao cac cong ty la cong ty lien quan cua m9t s6 khach hang cu, Ngan hangdang cM d9ng thl,fc hi~nthoai v6n cac khoan dau ill nay. Khoan dl,fphong cho cac khoan dau ill nay dUQ'ctrich I~p dl,fphong tllY theenang Il,fctai chinh
hang n11mcua Ngan hang trong thCrigian d~n h~t n11m2020 se trich I~p day du trong wOng hQ'Pchua thoM v6n. Ngan hang dang
trlnh v6i cac CO' quan co tham quy€n phe duy~t trong de an tai cAu trUc m6'i cua Ngan hang.
10. Nguyen tilc ghi nh~n TSCf) hu'u hlnh:
Hi san c6 dinh huu hinh duQ'c ghi nh~n theo nguyen giatrir di (-) gia tri hao mon luy k~. Nguyen gia la toan bQ cac chi phi rna
Ngan hang phaib6 ra d€ co dUQ'ctai san c6 dinh tinh d~n thai di€m dua tai san do vao tr~ng thai sin sang su d\mg thee dl,ftinh.
Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban dau chi duQ'c ghi t11ngnguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chic chin lam tangIQ'iich kinh t~ trong illong lai do su d\mg tai san d6. Cac chi phi khong th6a man di€u ki~n tren duQ'Cghi nh~ la chi phi trong
kyoKhi tai san c6 djnh duQ'c ban ho~c thanh Iy, nguyen gia va khAu hao Iuy k~ duQ'c x6a s6 va bAtkY khoan lai 16 nao phat sinh tir
vi~c thanh Iy deu dUQ'ctinh vao thu nh~p hay chi phi trongkYo
Xac dinh nguyen gia trong tirng truOng hQ'P
Tai scmc6 ajnh hiiu hinhmua sam
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trt! (-) cac khoan duQ'c chi~t khAu thuong m~i ho?c giam gia), cac khoanthu~
(khong bao g6m cac khoan thu~ dUQ'choan I~i) va cac chi phi lien quan trlJC ti~p d~n vi~c dua tai san vao tr~ng thaisin sang sir
d\mg, nhu chi phi lip d~t, ch~y thu, chuyen gia va cac chi phi lien quan tr\!'c ti~p khac.
Hi san c6 dinh hinh thanh do dau ill xay d\l'llg theo phuong thuc giao thau, nguyen gia la gia quy~t toan congtrlnh dau ill xay
d\l'llg, cac chi phi lien quan trl,fc ti~p khac va I~ phi tru6c b~ (n~u co).
Hi san c6 dinh la nha clra, v~t ki~n truc gin lien v6'i quyen su dVng dM thi gia tri quyen su dvng dAtduQ'cxac dinh rieng bi~t va
ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hlnh.
11. Nguyen tilc ghi nMn TSCf) vo hlnh:
Hi san c6 dinh vo hinh duQ'c ghi nh~n thee nguyen gia tru di (-) gia tri hao mon luy k~. Nguyen gia tai san e6 dinh vo hinhlatoan bQ cae chi phi rna Ngan hang phai b6 ra d€ c6 dUQ'ctai san c6 dinh vo hlnh tinh d~n thai di€m dua tai san d6vao Slr dvng
thee dlJ ki€n.
Thuyet minh ndyld bi?ph(ln /ulP thdnh cdc Bda cda tdi ch{nh. Trang 20
NGAN HANG THUONG ~I eopHAN ouocDAN Miu s6: B05/TCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT
Niim tiii chinb kit thlic ngiiy 31tiuing 12niim 2017 Bern vi ttnh: Trifu1l6ng Vift Nam
Xac dinh nguyen gia trong tung tnrong hop
Mua tai scm e6 dinh va hinh rieng bi?!
Nguyen gia Uti san c6 dinh vo hinh mua rieng biet bao gbm gia mua(tnr (-) cac khoan duoc chiet khau thuong mai hoac giamgia), cac khoan thu6 (khong bao gbm cac khoan thu€ duoc hoan lai) va cac chi phi lien quan true ti€p d€n viec duatai san vaotrang thai sgn sang sfrdung, Khi quyen Slr dung d~t dircc mua cling voi nhactra, V?t kien true tren d~t thi gia tri quyen su dung
dfrt diroc xac dinh rieng biet va ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh.
Tai scm e6 ajnh va hinh la quy€n su dl,mg adt
Nguyen gia tai sim c6 dinh vo hinh la quy~n Slr d\mg d~t la s6 ti~n tra khi nh?n chuy€n nhuqng quy~n Slr dl,lllg d~t hqp pMptunguai khac, chi phi d~n bU, giai ph6ng m~t bfug, san I~p m~t bfug, I~ phi truac bc;t.., ho~c ghi tri quy~n Slr d\mg d~t nh?n g6p
v6n lien doanh.
Phdn m€m may vi tinh
Phful m~m may tinh la toan b9 cac chi phi rna Ngan hang da chi ra tinh d6n thbi di€m dua ph~n m~m vao Slrdl,lng.
''=::,I.......Y
12. PhU'ong phap kh§u hao TSCD:
Hi san c6 djnh dugc kh§u hao thee phuang phap dUOng thfulg dl,l'atren thai gian Slr dl,lnguac tinh eua tai san. Thai gian hUu
dl,lnguactinh la thai gian rna tai san phat huy dugc tac dl,lng cho san xdt kinh doanh.
Tltui gian Itii'u dl}ng U'uctinh ella cae TSCB nhU'sau:
Nha xU'Cmg,v{it kdn true
May moe, thd! bi
Phuong ti?n v{in tai, !ruy€n ddn
Phdn m€m k€ toan
5 - 40 nam
3 - 5nam
8 nam
5 nam
TSCf) khcie 5 nam
Quy€n su d1,mgadt eo thai ht;maU(J'ekhdu hao phil h(J'pv6'i th()'iht;mtren gidy ehUng nMn quy€n su d1,mgadt.
Quy€n su d1:mgadt va thai ht;lnaU(J'eghi nMn theo gia g6e va khang tinh khdu hao.
13. Ti~n va eae khoan tU'o-ngdU'o-ngti~n:
Tren bilOcao luu_chuy@nti~n t~, ti@nva cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n, kim loc;tiquy vada quy, ti~n gui thanh toan tc;ti
Ngan hang Nha nuae Vi~t nam, ti~n gfri khongkY hc;tnva c6kY hc;tntc;tiTCTD khac c6 thai hc;tnkhong qua 90 ngay k@tlr ngay
gfri, trai phi€u chinh phU va cae gi~yta c6 gia ng~n hc;tnkhac dll di@uki~n tai chi€t kh~u vai Ngan hang Nha nuae, chung khoan
c6 thai hc;tnthu h6i ho~c dao hc;tnkhong qua 3 thang k€ tu ngay mua.
14. Oie khoan dl}'phOng:
Cac khoan dl,l'phong duqc ghi nh~n khi: Ngan hang c6 m9t nghlaVI,l hi~n tc;tipMt sinh tlr cae Sl,fki~n da qua; C6 th€ dua d€n S\f
giam slit nhfrng Iqi fch kinh t€ dn thi€t d€ thanh toan nghlaVI,l nq; Gia trj clla nghia VI,l ng do dugcuac tinh m9t cach dang tin
e~y. DI,fphong khong duqc ghi nh~n cho cac khoan 16hoc;ttd9ng trong tuang lai.
Khi co nhi~u nghlaVI,l ng tuang tt,r nhau thi kha nang giam sut Iqi ich kinh t~ do vi~e thanh toan nghlaVI,l nq duqe xae dinh thong
qua vi~c xem xet toan b9 nh6m nghiaVI,l n6i chung. Dl,l'phong cling duqc ghi nh~n cho dli kha nang giam sut Iqi fch kinh t~ do
vi~c thanh toan tUng nghla Vl,lnq hl r~t nho.
Dl,l'phong duqc tinha gia tri hi~n tc;ticua cac khoan chi phi dl,l'tinh dS thanh toan nghlaVI,l ng vai su~t chi6t kh~utruacthU€ vaphan anh nhung danh gia thee thi truOng hi~n tc;tiv~ thai gill cua tien t~ va rui roC\l th€ cua khoannq d6. Khoan tang len trong
dl,l'phong do thai gian troi qua duqc ghi nh~n la chi phi ti~n laL
DI,l'phOng trq cfrp thoi vi~c: Theo lu~t lao d9ng Vi~t Nam, nhan vien cua Ngan hang dugc hu6ng khoantrq cfrp thoi vi~c can cu
vao s6 nam lam vi~c tinh til ngay b~t d~u lam vi~c d€n ngay31 thimg 12nam 2008.Kh01m trq dp nay duqc tra m9t l~n khinguai lao d9ng thOi lam vi~c cho Ngan hang. Ngan hang dang trich I~p d\f phOngtrq dp thOi vi~c canCll vao Thong tu
180/2012/TT-BTC ngay 24 thang 10nam 2012Clla B9 Hi chfnh.
Thuye'tminh nayld bi)phq.n hqp thanh cdc Beia cda tdi chinh. Trang 21
NGANHANGTHUONGM4ICOPHANQUQCDAN Mftu s6: B05ffCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Nam tiIi chfnh kit thuc ngiIy 31thong 12nam2017 Dun vi tfnh: Trifu dang Vift Nam
15. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan lai:
Chi phi thu~ thunhap doanh nghiep duoc xac dinh g6rn tbng chi phi thue thunhap doanh nghiep hien hanh va chi phi thue thunhap doanh nghiep hoan Iai khi xac dinh loi nhuan hoac16cua rnQtkY k~ toano
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh: la s6 thu€ thu nhap doanh nghiep phai nQP(hoac thu h6i duoc) tinh tren thunhapchiu thu€ va thu€ suat thuS thu nhap doanh nghiep cua nam hien hanh thea lu~tthu€ TNDN hien hanhdiroc ghi nhan,
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai ducc xac dinh cho cac khoan chenh lech tamthai tai ngay l~p bangciin d6i kS toangiua C(Jsa tinh thuS thu nh~p cua cac tai san,ng pMi tra va gia tri ghi s6 cua chUngcho ml,lCdich bao cao tai chinh va gia tri sirdl,lngcho rnl,lCdich thu€. Thu€ thu nh~p hoan If:\ipMi tra dugc ghi nh~ cho tAtca cac khoan chenh l~ch t~ thai,con tai santhu€ thu nh~p hoan If:\ichi dugc ghi nh~n khi chic chin c6 du Iqi nhu~n tinh thu€ trong tuang lai d~ khAutru cac khoan chenh
I~cht~ thai.
Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~phoan If:\iphai duqc xern xet If:\ivao ngay k€t thUcnien dQk€ tOllnva phaigiam gia tri ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p hoan If:\id~n muc bao dam chic chin c6 du Iqi nhu~ tinh thu~ chopbep lqi ich cuarnQtphAnho~c tom bQtai san thu€ thu nh~p hoan If:\idugc sir dl,lng.Cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan If:\ichuaghinh~nwacday duqc xem xet If:\ivao ngay k~t thuc nien dQk€ toan va duqc ghi nh~n khi chic chin c6 du Iqi nhu~ tinh thu€ d~c6 th~ sir dl,lngcac tai san thu~ thu nh~p hoan I?i chua ghi nh~nnay.
Thu€ thu nh~p hoan I?i dugc ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho?t dQngkinh doanh ngof:\itrLr twang hQpthu€ thu nh~p phat sinhlien quan d€n rnQtkhoan ml,lcduqc ghi th~ng vao v6n chusahuu, trong wang hqp nay, thu€ thu nh~p hoan I?i cung duqc ghinh~ntr\fCti~p vao v6n chusahiiu.
Ngan hang chi bUtru cac tai san thu€ thu nh~p hoan If:\iva thu€ thu nh~p hoan I?i pMi tra khi Ngan hang c6 quy€n hqp phapduqc butrLr giua tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh v6i thu€ thu nh~p hi~n hanh pMi nQPva cac tai san thu€ thu nh~p hoan I?i vathu€ thu nh~p hoan l?i pMi tra lien quan tai thu€ thu nh~p doanh nghi~p duqe quan ly bai ciIng rnQtco quan thu€ d6i vaieungrnQtdan vi chiu thu~ va doanh nghi~p d\f dinh thanh toan thu€ thu nh~phi~nhanh phai tra va tai san thu€ thu nh~phi~n hanh trenco sathuAn.
)
J.;;
Cac khoan thu€ phai nQPngan saeh nha nuac se duqc quy~t toan Cl,lth~ vai co quan thu~. Chenh l~chgiua s6 thu€ pMi nQPtheas6 sach va s6 li~uki@rntra quy€t toan se duqc di€u chinh khi c6 quy€t toan chinh thuc vai co quan thu€.
16. K~ toan cac khoiin van vay, pMt Mnh chu·ngkhmin nQ',congCl} van
Chi phi di vay la lai ti€n vay va cac chi phi khac pMt sinh lien quan tn,rcti~p d€n cac khoan vay cua Nganhang. Chi phi di vayduqc ghi nh~n vao chi phi tra lai trong ky, khi phat sinh lien quan tn,rcti~p d~nvi~c dAutuxay d\fDgho~c tai sandO' dang thl chiphidi vay dugc tinh tf\fe ti~p vao gia tri cua tai san d6 thea quy dinh cua chufrnrn\fck€ toan Vi~tNam.
17. V6n chu sO"hfru
Ngu6n v6n kinh doanh duqc hlnh thanhill s6 ti€n rna cac c6 dong da g6p v6n rnua c6 phAn,c6 phi~u, ho~c duqc b6 sungtu lqinhu~n sau thu€ thea Nghi Quy€t cua B?i HQiB6ng c6 dong ho~c thea quy dinh trong di€u I~ho?t dQngeua Ngan hang. Ngu6nv6n kinh doanh duqc ghi nh~n thea s6 v6n th\Ic t€ da g6p b&ngti@nho~c b&ngtai san tinh thea m~nh gia cua c6 phi€u daphe:ithanh khi rnai thanh l~p,ho~chuy dQngthem d@rna rQngquy rno ho?t dQngeua Ngan hang.
cli phi~u quy la c6 phieu cua Ngan hang da phat hanh va duqe Ngan hang rnua l?i. Khoan ti€n da tra d@rnuacb phieu, bao g6rncae chi phi c6 lien quan tf\fCti€p, duqc giarntru vao v6n cM So' huu den khi cae c6 phi~u quy duqe huy be ho~c tai pMt hanh.S6 ti8n thu do tai phat hanh ho~e ban c6 phi€u quytru di cac chi phi lien quan tr\Ie ti€p den vi~c tai phat hanh ho~c ban c6 phi€u
quy duqe tinh vao phfrnv6n eMSo'hUu.
Van khac: Phan anh s6 v6n kinh doanh duqc hinh thanh do b6 sungill k€t qua ho?t dQngkinh doanh ho~c duqe t~ng, bi€u, taitrq, danh gia I?i tai san.
Lc;rinhu~n chua ph1in phai.
Nguyen t~e ghi nh~n lqi nhu~n chua phan ph6i: duqe ghi nh~n la s6 Iqi nhu~n (ho~e16) tir kSt qua ho?t dQngkinh doanh euadoanh nghi~p sau khi trir (-) chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~nMnh va cae khoan di@uehinh do ap d\lngh6i t6 thayd6i chinh sach k€ toan va di~u chinh h6i t6 sai s6t trQngy€u eua eac narn truac.
Thuyft minh nayld hi}ph(in hqp thanh cdc Bda cda tdi c/z{nh. Trang 22
NGAN HANG TmJONG M~I eoPHAN ouocDAN M§u sa:B05ffCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Niim tai chinh kit thuc ngay31tluing 12nam 2017 Dan vi tinh: Trifu d6ng Viit Nam
Ngay 21 thang 06 nam 2017 Quoc H9i da thong qua Nghi Quyet s642/20 17/QH14 co hieu luc tir ngay 15 thang 08 nam 2017 v6thi di€m xu Iy no xAu cua cact6 chirc tin dung. Nghi Quyet nay co hieu luc thi hanhtir ngay 15 thang 08 nam 2017 va duoc thuc
hien trong thoi han 05namk€ tir ngay co hieu hrc thi hanh,Ngan hang se su dung toan b9 cac khoan lei nhuan trong nam d€ xu Iy cac khoan no xAu cling nhu cac khoan khac trong giai
dean tai cau true.
Viec phan ph6i lei nhuan va trich I~p cac quy duoc can et'r vao di6u I~ cua Ngan hang va ter trinh H9i d6ng quan tri duge thong
qua f)~i hQi d6ng e6 dong hang nam.
18. Cac ho!}t dQng uy thac chiu rui ro ciia T6cllll'C tin dl}ng
Ngan hang thl,fehi~n cae ho~t d9ng nh~n uy tMc v6n d€ eho vay thay mttt eho t6 ehUe kinh te hotte t6 ch(rc tindl,mgkMc.
Gia tri v6n dautu bing ngu6n uy tMc va v6n nh~n uy tMc duge ghi nh~ khi hqp d6ng uy thae da duge ky k@tva v6n uy thae daduge tlwe hi~n.Ole quy~n Igi va nghTaVl,l cua ben nh~n uy thae va ben uy tMc d6i v6i Igi nhu~n, phan ehia Igi nhll~n, phi uy
tMc va cae quy6n Igi va nghiaVl,l khae duge quy dinh trong hqp d6ng uy tMe.
Cae hoc;ttdQng nh~n lty thac cua Ngan hang bao g6m:
Oie 110(11dl)ng nll{ln ily tluic Nglill hiing khollg Chill ril; ro
Cae tai san gilt eho nwc dieh uy tMe quanly girr hQ, nh~n uy tMc d§.u tu va eho vay khOng duqc xem la Uti san ella Ngan hang
va vi th@khong dUge bao g6m trong bao eao tai ehinh cua Ngan hang.
Cdc hO{ltdf)llg 11"911iiy tluie Ngiin hilllg ehill riii ro
Ngfm hang th~rc hi~n cac hoc;ttdQng nh~n uy thac cho vay d€ cho vay lc;tikhach hang. Ngan hang ghi nh~n dung cho vay tungu6n v6n nh~n uy thac vao khoan cho vay khach hang. Chfnh sach k€ toan d6i v6i cho yay lc;tikhach Mng dlrgc thl,fe hi~nthea
quy dinh CtlaNgfm hang Nha mr6c Vi~t Nam, nhu d~ c~p tc;tithuy€t minh mvc s6 7.
19.Uti tren c6 phi~u
Lai caban tren c6 phi€u dugc t1nh b~l1gcach ehiaIgi nhu~n ho~c 16phal1 b6 cho c6 dong s6 hfru c6 phi€u ph6 thOng CllaNgan
Mng sau khi trich l~p Quy khen thu6ng va phuc Igi cho s61uqng binh quan gia quy€n Clla s6 c6 phi€u ph6 thOng dang luu Mnh
trong kyo
Uii suy giam tren c6 phi~u dugc tinh bing cach chia lQ'inhu~n ho~c 16 sau thu~ phan b6 cho c6 dong s6 hUu c6 phi~u ph6 thongCllaNgan hang (sau khi da di€u chlnh cho c6 tuc Cllac6 phi~u Ulldai co qlly€n chuy~n d6i) cho s6 lLr9'l1gbinh quan gia quy€n
cua s6 c6 phi~u ph6 thong dang luu hanh trong ky va s6 luqng binh quan gia quy~n Clla e5 phi€u ph6 thOng se duQ'cphat Mnh
trong trLfcrnghQ'pdt cii cac c6 phi~u ph6 thOng ti€m nang co tac d9ngSUY giam d6U dugc chlly~n thanh c6 phi€u ph6 thong.
20. Cac ben lien quan
Cac ben lien quan la cae doanh nghi~p, cac ca nhan, trl,fCti€p hay giim ti€p qua ffi(>thay nhi6u trunggian, co quy@nki@msoat
ngan hang ho~e chiuS1,( ki@msoat cua Ngan hang. Cac ben lien k~t, cac ca nhan nao tfl,fCti€p ho~c gian ti~p n~m gifr quy6n bi@uquy€t cua Ngan hang rna co anh huang dang k€ d6i v6i ngan hang, nhfrng chUc trach quan Iy cM ch6t nhu ban t6ng giam d6c,
h(>id6ng quan tri, nhfrng thanh vien than c~ trong gia dinh cua nhfrng ca nhan ho~c cac ben lien k€t ho~c nhfrng eong ty lien k€t
v6i ca nhan nay cling duQ'c coi la cac ben lien quan. Trong vi~c xem xet tUng m6i quan h~ gifra cac ben lien quan, bi'm ehdt cua
m6i quanM duQ'c chuY cht'r khong phai la hinh thuc pMp lY·
V. ThOng tin b6 sung cho cac khoan ml}c trinh bay trong Bang can d6i k~ toan
1.Ti~n m~t, yang b~c, da quy
Ti€n m~t b~ng VND
Ti€n m~t b~ng ngoc;tit~
Kim loc;tiquy, da quy khac
T6ng cQng
31112/2017
238.067
47.829
0110112017
231.471
45.851
4.625
285.896 281.947
Thuye't minh nelylel bq ph4n Il(fp thelnh cdc Baa cda teli chinh. Trang 23
NGANBANGTHUONGM4ICOPHANQUOCDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
M~u s6: B05rrCTD-HN
Dun vi tinh: Tritu dang V;ft NamNiim tiz;chinh kit thuc ngizy31thong 12niim 2017
2. Ti~n gii'i t~i Ngan hangNha mroc
Ti~n gui thanh toan tai Ngan hang Nha mroc
Bang VND
Bang ngoaif¢
TAng cQng
31112/2017
2.336.309
2.257.219
79.090
2.336.309
0110112017
1.626.960
1.374.336
252.624
1.626.960
DV trtr b~t buoc phai ducc giri tai NHNN Viet Nam. S6 du diroc tinh tnroc cho 30 ngay, duoc di~u chinh m6i thang 1 I~n vadiroc tinh bang 3% s6 du binh quan ti~n gui cua khach hang bang d6ng Vi~t Nam coky han duoi mQt nam va 1% s6 dir binhquan ti@ngiri bang d6ng Vi~t Nam coky han tu met nam tro len, b~ng 8% s6 du blnh quan ti@ngiri cua khach hang bangngoai t~ coky han diroimQt nam va6% s6 du binhquanti~n gui cua khach hang b~ng ngof;iit~ cokY hf;intU mQt namtra len,b~g 1% s6 du binh quan ti~n gui b~ng ngo~iN cua Ngan Mnga nuac ngoai, tiit ca d~u duQ'c tinh tren s6 du blnh quan ti~n
gui cua tMng truac. Hi khoan tf;iiNHNN Vi~t Nam con bao g6m ti~n gui d~ thanh toan biltru va thanh toan khac.
3. Ti~n gfri t~i cac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac
3.1. Ti~n gfri t~i cac TCTD khlic
Tit~ngui khong ky h~n
Bling VND
Bling ngo{li h6i
Ti~n gui co kY h~n (*)
Bling VND
Bling ngo{li h6i
CQng
(*) Chi ti~t cac khoan gai cokY h~n tf;iicac t6 chuc tin d\lng nhu sau:
31112/2017
7.497.682
7.247.704
249.978
1.224.250
1.000.000
224.250
8.721.932
S6 ti~n
B~ngVND
Ngan hang TMCP Vi~tA1.000.000
300.000
400.000
300.000
224.250
224.250
Bhg ngo~i h6i
Ngan hang TMCP Quan DQi
TAng cQng
3.2. Cho vay cac t6 chfrc tin d\mg khlic
1.224.250
31112/2017
Cho vay ng~n hf;in(*)
Bang VNfJ
Bang ngol;lih6i
D\f phong rili ro cho vay cac TCTD khac
723.250
499.000
224.250
CQng
TAng cQng
723.250
9.445.182
Thuye'tminh ndy la bQphijn hiJp thdnhcdc Bda cela tai chinh.
0110112017
6.792.725
6.543.926
248.799
2.375.281
1.500.000
875.281
9.168.006
Ngay aao h~n
1510112018 ~17/0112018
..
12/01/2018
04/0112018
0110112017
2.350.323
2.184.130
166.193
2.350.323
11.518.329
Trang 24
NGAN HANG TWONG ~I eoPHAN ouocDAN Mftu s3: B05/TCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT
Ci)ng
Dun vi tfnh: Trifu lIfmg Vift Nam
S3 ti~n Ngay dao han
499.000
37.000 07/03/2018
258.000 20/1112018~
143.000 09/03/2018 c:.:
61.000 12/03/2018:i
*224.250~67.275 12/03/2018
156.975 09/03/2018
723.250
31112/2017 0110112017
9.445.182 11.518.329
9.445.182 11.518.329
Niim tiJi chfnh kit thuc ngiJy 31 thdng 12niim 2017
(*) Chi ti~t cackhoan cho vaycact6 chirc tin dung nhu sau:
BhgVND
Ngan hang TMCPAn Binh
Cong ty tai chlnh CP Di~n lire
BAngngoai h3i
Ngan hang TMCP DAutu va phat trien Vi~t Nam
Phan tich chilt IU'Q'ngduo IlQ'cho vay, ti~n giHcac TCTD khac
- NQ'du tieu chuan
Tang cQng
4. Cho yay khach bang
31112/2017 0110112017
Cho vay cac t6 chirc kinh t~, ca nhan trong mroc
Cho vay chiet khau cong cu chuyen nhtrong va cac gidyta c6 gia
Cho vay bing v6n tai tro, uy thac dAutu
Tang cQng
31.921.700
11.058
177.828
25.098.067
26.180
227.970
32.110.586 25.352.217
4.1. PMn tich chftt luong ng cho yay
NQ'nghi ngo
NQ'c6 kha nang mdt v6n
Tang cQng
31112/2017 0110112017
30.440.139 23.493.409 .:
1.178.l36 1.482.433
118.105 150.144
90.580 22.298
283.626 203.933
32.110.586 25.352.217
NQ'du tieu chuan
NQ'cAn chuy
NQ'duoi tieu chuan
4.2. PMn tichduonQ'theo thi)'i gian
NQ'ng~n hc;tn
Ng trung hc;tn
Ng dai hc;tn
Tang cQng
31112/2017 0110112017
13.415.050 8.079.759
8.790.499 8.855.917
9.905.037 8.416.542
32.110.586 25.352.217
Thuye't minh ndy ld hi? phc.'inh(1p thdnh cdc Bda cda tdi chfnh. Trang 25
NGAN HANG THUONG ~I COpHAN QUOC DAN Mftu s6: B05ITCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Nam ta; chinh kit thuc ngay31thdng 12niim 2017 DUn vi ttnh: TrieudangViit Nam
4.3 Phan tich duong cho yay theo nganh
Ban buon va ban le; sua chua° to, mo to, xe may vadQng co khac
Dich vu hru tni va an uong
V~n Uti kho biii
Hoat d9ng tai chinh, nganhang va bao hiem
Giao dueva dao tao
Y t6 va hoat d9ng tro giup xii hQi
Hoat d9ng dich vu khac
San xu~t sanpham v~t ch~t va dich vu tieu dung cuah9 gia dinh
Tang cQng
1.408.482
868.928
7.274.380
4.926.544
1.140
0110112017
492.610 f'8.376.886
~
(1.348.705
0
\632.546 .• .1;
421.929.~
5.419
Nang nghiep vaHimnghiep
Cong nghiepch6 bien, ch6 tao
Xay dung
31112/2017
107.l39
1.233.156
6.473.261
58.935 42.982
10.340.626
3.690.514
2.438.363
7.320.258
32.110.586 25.352.217
5. B6i vot S\f thay d6i (tang/giam) ciia Dl}'phong riii ro tin dung
Nam nay DI! phong chung DI! phbng c(l thi
se dlf diu nam 197.829 92.482
D1,I' phOng nli ro trich l~p / hoan nh~p trong nam
Sir dl,lng d1,l'phOng nli ro tin dl,lng trong nam
s6 dlf cu6i nam
30.367 43.677
(5.1 08)
131.051228.196
Nam trlf(Yc
s6 dlf diu nam
D1,I' phOng nli ro trich l~p/ hoan nh~p trong nam
Sir dl,lng d1,l'phOng rui ro tin dl,lng trong nam
s6 duocu6i nam
160.493 48.917
39.141 43.565
(1.806)
197.828 92.482
31112/2017 0110112017
359.247 290.310
228.196 197.828
131.051 92.482
359.247 290.310
Chi ti~t s6 duod\f phOng cu6i nam
D1,I' phOng chung tin dl,lngkhac d6i v6'i cacTCTD trong mr6c
D1,I' phong nli ro cho vay khach hang
+ Dl:I'phong chung
+ D~rphong c¥ thiCQng
Thllyet minh ndyId bi)ph(in h(Jpthdnh cac Baa cao tiii chinh. Trang 26
NGANHANGTHUONGM4ICOPHANQu6cDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT
Niim tat chinh kit thuc ngay31thdng 12niim 2017
M§u sa: B05ffCTD-HN
31112/2017
Dun vi tinh: Trieu dang Vift Nam
01101120176. Chung khoan diu tu'
6.1. Chung khoan diu nr sin sang d~ ban
a. Chung khoan No
- Chung khodn Chinh phil
- Chung khodn do cac TCTD khac trong nutrcphdt hanh
CQng
6.2. Chung khoan dAu nr gin' d~n ngay dao han
- Chung khoan No do cac TCKT trongmrcc phat hanh (*)
- Dl,I phong giam gia chirng khoand~unr giu d€n ngay dao han
CQng
TAng cQng
(*) Khoan d~u tu vao trai phieu cua cac cong ty sau:
Cong ty phat hanh LiB suat
9.7%/narnCTYTNHHMTV
Ngay dao han
6/10/2020
MasanConsurnerHoldlings
Cong ty CP XNK T6ng hop Ha N9i 4/15/2019 9.8%/narn
Cong ty CP cong nghiep quec t€ Hoang12/17/2018 11.3%/namAnh GiaLai
Cong ty Mua ban no va tai san t6n dong Narn 2023 8.9%/narneua doanh nghi~p (DATC)
Cong ty CP Hoang Gia f)L 11%/narnNam 2021
Cong ty f)~u tu x§y dl,l11gphat tri€n do thi
T&C Narn2021 11.5%/narn
Cty TNHH 1 thanh vien quanly tai san
eua eae TCTD Vi~t Narn Narn 2023
Narn 2024
Narn 2025
Narn2026
Narn2027
O%/narn
O%/narn
O%/narn
O%/narn
O%/narn
Tang cQng
7. Gop van, diu tu' diti hl;ln
- Phan tich gia trj diu tll' theo lo~i hinh diu tll'
Cae khoan d~utu dai h~n khae
Dl,IphOng giarn gia dfrutu did h~n
TAng cQng
Thuyet minh nayld hi) plu7nhqp thanh cac Baa cao tai chinh.
7.461.419
4.461.350
3.000.069
7.461.419
8.101.727
(92.964)
8.008.763
15.470.182
S8luong trai phi~u
31.554
250.000
450.000
28 rna
14 rna
166 rna
43 rna
18 rna
31112/2017
719.600
(9.918)
709.682
11.233.021
10.183.021
1.050.000
11.233.021
7.892.799
(20.000)
7.872.799
19.105.820
Gili tr] diu tir
127 127.000
150 150.000
300 300.000
31.554
250.000
450.000
590.192
30.802
3.855.141
1.231.272
1.085.766
8.101.727
0110112017
869.600
(6.918)
862.682
Trang27
NGAN HANG TWONG ~I coPHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Niim tai chin" kit thtu: ngay31thting 12nam 2017
M§u sA: BosrrCTD-HN
Dan vi tinh: Trifu ilfmg Vift Nam
7.Gop vAn, d§u to'dal han:
- Chi ti~t cac khoan d§u to' dai han cua Ngan hang
D§u tu· dai han khac
Cong ty CP khoang san Sai Gon - Quy Nhon
Cong ty CP DT Sili Gan (SGI)
Cong ty CP Chung khoan Navibank
Cong ty CP Do Thj Du Lich C§n Gia
Cong ty CP D§utu Phat tri~nnha may di~n Sili Gan - Binh Thu~n
T6ng cQng
Thuye't minli nay la be?phdn IUIPthanli cdc Bdo cdo tai chinh.
31112/2017
Gis gAc Du phongTy I~ phin
vAn (%)
719.600 (9.918)
273.700 (3.000) 3,18%
338.200 (3.000) 11,00%
17.700 (3.918) 10,99%
90.000 9,00%
719.600 (9.918)
0110112017
Gis gAc DI! phongTy I~ ph§n
vAn (%)
869.600 (6.918)
273.700 3,18%
338.200 (3.000) 11,00%
17.700 (3.918) 10,99%
150.000 10,00%
90.000 9,00%
869.600 (6.918)
Trang 28
NGANRANGTHUONGM4ICOPHANQuOCDAN Miu s6: B05ffCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Niim tai chinlt kit tluic ngay31tilling 12niim 2017 /)0'fI vi t{n": TTi~u/)fmg Vi~tNam
8. Tai san c6 dinb hfiu hlnh
- Tang giam tai san c6 djnh htru hinh ky nay:
Nh3 cira, v~t ki~n Tai san c6
dinb khacTbi€t bi dl}ng cl}
quan IyPhuong ti~n v~n tai
truy~n dinTAng cQngMay moe thi€t b]Khoan muc true
Nguyen gia TSCf) hfiu hlnh
s6 d~'d§u ky
- Mua trong kY- £)ftunr XDCB hoan thanh
- Thanh ly, nhuong ban
- £)i~u chuyen nQi bQ
se duocu6i ky
2.123 339.370
52.245
1.546
(4.344)
154.145 80.017 49.163 53.922
27.903 8.259 16.083
989
(320) (2.273) (1.752)
(180) 180
107.420 55.149 69.422
557
2.123 388.817154.702
Gia tr] bao mon lily k~
se dir d§u ky
- Khan hao trongky
- Thanh ly, nhuong ban
- £)i~u chuyen nQi bQ
se du cu6i ky
1.056
177
101.760
23.284
(3.999)
29.616
4.527
(2.190)
29.623
7.368
(1.609)
105
35.487
12.011
2.958
29.393
8.254
(200)
(l05)
37.342 1.233 121.04431.95315.029
Gia tr] con lai cua TSCf) htru hlnh
s6 dU'd§u ky
s6 dO' cu6i ky
50.624
70.078
19.547 24.299 1.067 237.610
23.197 33.935 890 267.773
31112/2017 0110112017
5.581 222.846
37.939 13.041
Trang 29
142.074
139.673
- Cac thOng tin kbac v~ tiii san c6 dinb bu'u blnb:
* Cam k~t mua TSC£) co gia tri IOn trong tuong lai:
* Nguyen giatili sanc6 dinh dll kh§u hao h~t nhung v§n con sir dlfIlg:
Thuylt minh nay la bq phijn h(1pthanh cac bao cao tai chinh.
NGAN HANG THUONG M~I copHAN QUOC DAN Miu s6: B05rrCTD-HN
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Niim tai chinlt kit thuc ngay31tluing 12niim 2017 £)011vi ttnh: Trifu £)61lgVift Nam
- Tang giam tai san c6 dinhhnu hinh nam trurrc:
Khoan mucNha cua,v~t ki~n
trueMay moe thi~t b]
Phuongti~n v~n taitruy~n din
Thi~t b] dung C\Iquan Iy
Tal san c6 dlnhkhac
T6ngcQng
Nguyen gia TSCD hu'u hinh
sA dir diu nam
- Mua trong nam
- Tang khac
- Thanh ly, nhuong ban
- Giam khac
sA dtr cuAi nam 154.145
77.107 46.414 37.963 2.826 318.360
7.322 4.861 15.965 334 28.518
48 1.775 1.882
(3.061) (2.160) (1.432) (45) (6.698)
(1.351) (349) (992) (2.692)
80.017 49.163 53.922 2.123 339.370
154.050
37
59
Gia tr] hao mon lfiy k~
se du diu nam
- Kh§u hao trong nam
- Tang khac
- Thanh ly, nhirong ban
- Giam thea TT45
se du cuAi nam
7.912
4.159
25.886 26.831 24.976 1.639 87.244
6.666 4.422 4.614 178 20.038
28 1.413 1.441
(2.715) (1.665) (1.078) (45) (5.502)
(443) (302) (716) (1.461)
29.393 29.616 29.623 1.056 101.76012.071
Gia tr] COD lai cua TSCD hfru hinh
se du diu Dam
se dtr cuAi nam
146.137
142.074
51.222
50.624
19.583
19.547
12.988
24.299
1.187
1.067
231.116
237.610
Thllye't minli nay la b<5pluin hop thank cae bao caotai chinh. Trang 30
NGAN HANG TIIU'ONG ~ CO pHAN QUOC DAN Mftu s6: B05rrCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Nam tai ehfnh kit thUe ngay 31thdng 12niim 2017 BUn vi tfnh: Tri~u Bfmg Vi~t Nam
9. 'I'al san c6 djnh va hlnh
- Tang giamtai san c6 djnh va hinh ky nay:.:::::
Quy~n sir dungmit Ph§n m~m may TSCD vahlnhc
Khoan muc TAng cQng '\c6 thb'i han vi tinh kMc
IANguyen gia TSCD va hlnh 0
se dudAuky 914.039 45.088 1.200 960.327 /
- Tang trongky 4.305 53.312 177.702'1/
120.085 .;
- Thanh19, nhUQ11gban (1.784) (1.784)
S6dir cu6i ky 1.032.340 49.393 54.512 1.136.245
Gill tr] hao mon hiy k~
se dU'dAuky 189 14.829 343 15.361
- Khau hao trongkY 38 5.474 7.806 13.318
- Thanh19, nhUQ11gban (43) (43)
S6du cu6i ky 184 20.303 8.149 28.636
Gia tr] con I~icuaTSCD va hlnh
S6 dU'd§u ky 913.850 30.259 857 944.966
S6dtr cu6i ky 1.032.156 29.090 46.363 1.107.609
- Tang giam tai san c6 djnh va hlnh nam trutrc:
Khoan mucQuy~n suodung dftt PhAn m~mmay TSCD vi) hlnh
TAng cQngc6 thoi han vi tinh khac
Nguyen gili TSCD vi) hinh
S6 du dAunam 913.439 33.911 1.140 948.490
- Mua trong nam 600 11.177 189 11.966
- Giam khac (129) (129)
S6 du' cu6i nam 914.039 45.088 1.200 960.327
Gia trj hao mon liiy k~
S6 dO'dAunam 151 10.698 250 11.099
- Kh~uhao trong nam 38 4.131 128 4.298
- Giam khac (36) (36)
s6 dO'cu6i nam 189 14.829 343 15.361
Gia trj con I~iciia TSCD va hlnb
s6 dO'dAo nam 913.288 23.213 890 937.391
s6 dO'cu6i nam 913.850 30.259 857 944.966
Thllye'tminh nayia bi}ph4n h(lp thiznh cac Bao cao tdi chinh. Trang 31
NGAN HANG THUONG M~I coPHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Nam tai chin" kit thtu: ngay31tluing 12niim 2017
10. Hi san c6 khac
1. Chi phi xay dung co ban do dang
2. Cac khoan phai thu
3. Cac khoan lai, phi phai thu
4. Tai san e6 khac
5. Cac khoan dI,Iphong rui ro cho cac taisanc6 n9i bang khac
T6ng cQng
10.1 Chi phi xay dung co ban dO-dang
Trong d6: Nhtrng cong trinh IOn:
- TOa nha Navibank Kien Giang
- Nha s63 - 5 Strong Nguyet Anh P7, Q3, TPHCM
- Nha s6699, KP 01, Phuong Thao Dien, Q 2, HCM
- Mua d§t tir Congty Kinh B~e
- Mua d§t tai Hai Phong
- Mua sam TSC£> khac
CQng
10.2 Cac khoan phai thu
- Cac khoan phai thu n9i b9
- Cac khoan phai thu ben ngoai
Cty TNHH TM-DV Nang Scm Bac Ha
Cong ty CP dichv¥ Mua banno Qu6c d
Cong ty TNHH MTV Quemly no va khai thdc TS AB Bank
C6ng ty CP Mua banno Vi¢t Nam Thlnh VU(Jng
C6ng ty CP Mua hcm n(J Mi€n hac
C6ng ty CP Mua him n(J Thi h¢ m&i
C6ng ty CP D Vva DT TC An Binh
Ky quy C6ng ty CP chung khoim An Binh
Cty TNHH TM va C6ng ngh¢ Gia Tu¢
C6ng ty CP Ngor;li thuang va ala6c CMu L¥c
C6ng ty CP thiit ki scm xu at n9i that Him Qu6c
6ng Bid Vinh Quang
Ky quy C6ng ty CP cht'mg khoan BIDV
Cac khoim phai thu ben ngoai khac
CQng
Thuye'tminh nayld bq phQn h(Jpthanh cdc Bela caa tdi chinh.
Mliu s6: B05rrCTD-HN
Dun vi tin": Trieu dang Viit Nam
31112/2017 0110112017
7.397 222.846
4.393.235 2.821.985:~,~
2.729.401 3.101.018 /'
3.030.801 3.220.043 }(35.859) (28.859)
10.124.975 9.337.033~'?
31112/2017 0110112017
1.839 1.839
19.738
115.835
72.732
II
5.558 12.691
7.397 222.846
31112/2017 0110112017
52.182 110.276
4.341.053 2.711.710
200.000 200.000
1.046.157
184.431
526.534 576.586
818.813
572.909
506.715 1.097.395
40.000
65.791 65.791
122.494 171
95.953
142.632
28.616 16.051
214.438 531.285
4.393.235 2.821.985
Trang 32
NGANEANGTHUONGM4ICOPBANQu6cDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Nam tai chtnh kit thuc ngay31tlulng 12niim 2017
10.3 Tal san co khac
- Tai san khac
- Chi phi cho phanb6- Thanhtoan chuyen ti€n
CQng
10.4 Dl}'phOngrid ro cho cac tai san C6 ni)i bang khac
- DIJphong rui ro cac khoan no phai thu kh6 doi
Cl}ng
11. Ti~n gii'iva vay cac TCTD khac
11.1. Ti~n giri ciia cac TCTD khac
a. Ti€n gui khongky han
-Bang VND
- Bang ngoai h6i
b. Ti€n girl c6ky han
-Bang VND
- Bang ngoai h6i
CQng
11.2. Yay cac TCTD khac
-Bang VND
- Bang ngoai h6i
C{\ng
T6ng cQngti~n gfri ciia va vay TCTD khac
12. Ti~n gii'iciia khach hang
- Thuyet minh theo loai ti~n gii'i
Ti€n, vang giri khong ky han
-Bang VND
- Bang ngoai h6i
Ti€n, vang giri coky han
-Bang VND
- Bang ngofli h6i
Ti€n gui v6n chuyen dung
Ti€n gui ky quy
-Bang VND
- Bang ngo~i h6i
TAngci)ng
Thuy€t minh ndyld bi) phijn hilP thdnh cac Baa cao tdi chinh.
M§u s6: B05ffCTD-HN
DUn vi tinh: Tritu dang Viii Nam
31112/2017 0110112017
17.483 10.528
2.964.077 3.186.687
49.241 22.828
3.030.801 3.220.043
'\31112/2017 0110112017
,J(35.859) (28.859)
(35.859) (28.859)
~31112/2017 0110112017
7.026.639 6.697.206
7.026.570 6.697.144
69 62
3.851.968 9.652.265
3.762.268 9.652.265
89.700
10.878.607 16.349.471
4.352.579 3.904.362
493.350 443.180
4.845.929 4.347.542
15.724.536 20.697.013
31112/2017 0110112017
3.661.324 2.276.865
3.616.501 2.236.499
44.823 40.366
41.870.807 39.320.096
39.676.860 37.083.598
2.193.947 2.236.498
37.446 216
150.045 194.529
147.496 171.352
2.549 23.176
45.719.622 41.791.705
Trang 33
NGAN HANG TWONG ~I eoPHANouocDAN Mftu s6: B05/TCTD-HN
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Niim tai chtnh kit thue ngay31thdng 12niim 2017 DO'nvi tinh: Triiu tl6ng Vi~tNam
- Thuyet minh theo d6i nrong khach hang, loai hlnh doanh nghi~p
Ti~n gui cua TCKT
Doanh nghiep nha nuacC6ng ty CP, TNHH,Hap danh, Tai chinh
C6ng ty Tu nhdn
Doanh nghiep tu nhdn, KinhIi tdp tM
Doanh nghiep c6 v6n aau tu nuac ngoai
Ti~n gui cua ca nhan
TAng cQng
13. V6n tai trQ', uy thac d§u tu·, cho yay TCTD chju roi ro
31112/2017 0110112017
7.945.124 6.672.727
2.843.085 955.768
3.698.952 4.454.015
1.307.448 1.176.171
66.543 62.844
29.096 23.928
37.774.498 35.118.978
45.719.622 41.791.705
V6n nhan tai tro, uy thac d~u ttr, cho yay bing VND
V6n nhan tai tro, uy thac d~u tu, cho vay bang vang, ngoai t~
TAng cQng v6n tai trQ', uy thac d§u nr, cho yay TCTD chju rul ro
31112/2017
218.455
0110112017
185.439
218.455 185.439
V6n nhdn tit Hiep ainh vay v6n s6 VNXIJ-1cho D1!an Tai tra doanh nghep vita va nho aur;cIcY kit giira Chinh phu nuo·cC9ng hoa Xii Mi Chit nghia Vi¢tNam va Ngdn hang hr;p tac Qu6cdNMt Blm (JBIC). Giai ngdn thea thoa thut7nkhungaur;cIcY kit giiraNgdn hang Nha nuac va Ngan hang TMCP Nam Vi¢tngay 1710312010.
14. PMt banh gi§y to' c6 gia thOng thU'O'ng
ChUng chi ti~n gui
-Bfmg VND
31112/2017
5.399.353
5.399.353
0110112017
918.687
918.687
Tang cQng 5.399.353 918.687
15. Cac khoiin nQ'kMc
Cac khofm phai tra n9i b9
Cac khofm phai tra ben ngoai
U'ii va phi phai tra
DlJ phong nii ro khac
31112/2017 0110112017
3.166 5.420
335.474 112.440
1.183.923 862.836
Tang cQng 1.522.563 980.696
Thuy€t minh ndy td hI} ph<ln /ulP thdnh cdc Beio Clio teli chinh. Trang 34
NGAN HANG THU'ONG M~I eoPHAN ouocDAN M~u sa: B05rrCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT
Niim tiii chinh kit thuc ngay 31 thdng 12niim 2017 DO'nvi tinh: Tri?u nang Vi?1Nam
16. van quycuaTa chirc tin dl}ng
16.1. Bao cao tinh hinh thay dai van chu so·hUll
van gopchuChenh I~ch
Quy diu nr Quy dl}'phOng Quy dl1 trw ba LQi nhu~n chuaCHiTlEU ca phi~u quy tY gia hai Quykhac Tang
sir hiiudoai
phat tri~n Uli chinh sung van di~u I~ phan phai
_sa dtrtai ngay 01l01l2.Q_!£__ 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 74.723 43.982 87.300 3.217.326
- Lei nhuan tang trong nam 10.839 10.839
- Trich l~p cacquy 3.245 3.245 (6.490)
sa du· t~i ngay 3111212016 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 77.968 47.227 91.649 3.228.165
sa du taingay 0110112017 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 77.968 47.227 91.649 3.228.165
- Loi nhuan tang trongk)r 21.955 21.955
- Trich l~p cacquy 1.030 542 (1.572)
- Giam khac (31.979) (31.979)
sa du· t~i ngay 31112/2017 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 78.998 47.769 80.053 3.218.142
Thuye't minh naylel b{jphqn hop thanh cdc Bao cao tai chinh. Trang 35
\". - -
NGAN HANG THtrONG ~I CO pllAN Quae DAN M§u s6: B05rrCTD-HN
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH H<}P NHAT
Niim tai chinh kit thuc ngay31thang 12niim 2017 lJ01l vi tin": Trifu dang Vift Nam
V6n quy cuaT6 chirc tin dung
Theo Nghi dinhs6 93/2017/NE>-CPngay 07 thang 8 nam 2017do Chinh PM banhanh, cac Nganhang thuongmai phaitrich l~p cac quytruce khi chia c6nrc vasau khi chia Hiicho
cac thanh vien lien k~t theo quy dinh cua hop d6ng (n~u co), bu dip khoan 16cua cac nam tnroc da h~t thai handircc trir VaGloi nhuan truce thu~ thunhap doanh nghiep nhu sau:
- Trich l~p quy du trfr b6 sung v6n di@ul~ 5% IQ'inhuan sau thue, s6 du t6i da s6 du t6i da cua quy nay bang v6n di~u l~ hien co cua cac t6 chirc tin dung. Quy nay se duoc chuyen sang
v6n di€u l~khi co Sl,l'phe chu§.n cua ngan hang Nhanuac Vi~t nam va Uy Ban ChUng Khoan NhaNuac.
- Trich 10%VaGquy dl,l'phOng tai chinh; s6 du t6i da cua quy nay khongvuqt qua 25% v6n di@ul~ hi~n co cua cac t6 chuc tin d\lng. Quy dl,l'phong tai chinh dimg d6bUdip phftn con
l~i cua nhfrng t6n thftt, thi~t h~i v€ tai sfm xayra trong qua trlnh kinh doanh sau khi da dugcbU dip b~ng ti€n b6i thuang cua cac t6 chllc, ca nhan gay ra t6n thftt, cua t6 chuc bao hi~rn
va su' d\lng d\l' phOng trich l~p trong chi phi.
- Trich cac quy khac nhu quy d§.utu XDCB, quy khen thuang phuc IQ'i... doBan lanh d:;toNgan hang d@xu§t va do E>:;tihQi d6ng c6 dong phe duy~t.
16.2.Thu nh~p tren m{lt c6 phi~u Dan vi tinh: D6ng Vi¢t Nam
Niim2017 Niim2016
- LQ'inhu~n ho~c 16d6 tinh llii co ban tren c6 phi€u 21.955.405.919 10.839.000.000
- S6binh quan gia quy€n c6 phi~u ph6 thong d€ tinh lliica bim 297.669.552 297.669.552
- Llii co' ban tren c6 phi~u 74 36
16.3. Chi ti~tv6n d§u tu·cua TCTD
31112/2017 0110112017
TAng s6 vAn CP thrrirng vAn CP rru dlii T6ngsa VanCP thrrirng Van CP rru alii
- V6n gop cac thanh vien khac
- Th~ng du v6n c6 ph§.n
- C6 phi~u quy
T6ng c{lng
3.010.216 3.010.216 3.010.216 3.010.216
(29.644) (29.644) (29.644) (29.644)
2.980.572 2.980.572 2.980.572 2.980.572
Thuyet minh ndy la b(}phq.1lhqp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 36
NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOC DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}P NHAT
Min sa:BosrrCTD-HN
Nom tai ciunkkit thuc ngay31tluing 12nom 2017 DO'nvi tinh: Trifu liang Vift Nam
16.4. C& bl·c
Nlim 2017 Nlim 2016
- C6 nrc da cong b6 sau ngay k~t thuc nien dQ k~ toan:
+ C6 nrc da cong b6 tren c6 phieu ph6 thong:
+ C6 tire da cong b6 tren c6 phieu uu dai:
- C6 nrc cua c6 phieu uu dai lily k~ chuaducc ghi nhan:
Thuytt minh nay ta bi]phdn hap thanli cac Bdo cao tai chinh. Trang 37
NGAN HANG THUONG M~I eopHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Niim tai ehfnh kit thuc ngay 31tbdng 12nam2017
16.4. C6 phi~u
- S6 luong e6 phieu dangkY phat hanh
- S6 hrong e6 phieu daban ra cong chung
+ csphieu phd thong
+ cs phieu uualii- S6 hrong e6 phieu duoc mua lai
+ cdphieu phd thong
+ C6phieuuu aai- S6 hrong e6 phieu dang luu hanh
+ cdphieu phd thong
+ csphteu uu aai
* Menh gia e6 phieu dang luu tanh 10.000 d6nglCP.
Mftu s6: B05ffCTD-HN
Dun vi tfnh: Trifu dang Vift Nam
Don vi tinh: Trieu
Niim 2017 Nam 2016
350 350
301 301
301 301
-::
30
3
3-3
3 '11)trl
298 298 .,298 298 d
~-=
VI. Thong tin b6 sung cho cac khoan muc trlnhbay trong Bao cao k~t qua hoat di}ng kinh doanh
17. Thu nh,p Uii va cac khoan thu nMpnrong tl}'
Thu nhap lai ti~n giri
Thu nhap Uiieho vay khach hang
Thu ur lai kinh doanh, d§u nr chimg khoan nq
Thu tir nghi~p V\I bao Hinh
Thu khaetir ho~t d9ng tin d\lng
Tang ci}ng
18. Chi phi liii va cac khoan chi phi tU'O'ngtl}'
Tra Hiiti~n gui
Tra lai ti~n yay
Tra lai phat hanh gifty to co gia
Chi phi ho~t d9ng tin d\lng khac
Tang cQng
19. Liii/l& thuh ti..ho~t di}ng dich VI}
Thu phi dieh VI}
Thu dieh V\I thanh toan
Thu dieh V\I ngan quy
Thu khae v~ diehV\I
Thuye't minh ndyId bQ ph<ln lU;p thdnh cdcBaa cdo tdi ch[nh.
Nam 2017 Nam 2016
70.946 66.039
3.456.136 2.727.173
766.586 626.934
80.984 49.093
62.834 91.774
4.437.486 3.561.013
Nam 2017 Niim 2016
2.921.705 2.465.309
141.522 84.571
220.710 13.455
36.043 44.814
3.319.980 2.608.149
Niim 2017 Niim 2016
56.175 38.222
27.519 18.661
1.912 1.883
26.744 17.678
Trang 38
NGAN HANG TRUONG ~I CO PRAN QUOC DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT.Niim tai chinh kit thuc ngay 31thting 12niim 2017
M§u sa:B05ffCTD-HN
Dun vi tinh: Triiu dang Viit Nam
Chi phi tiI' hoat di}ng djch vu
Chi dich vu thanh toan
Chi v6 dich vu ngan quy
Chi khac v6 dich vu
Ui/(I6) thu§n tiI' hoat di}ng djch VI}
20.UiIl6 thu§n tiI' hoat di}ng kinb doanh ngoai h6i
Thu nhaptu hoat d9ng kinh doanh ngoai h6i
Thu tit kinh doanh ngoai t¢ giao ngay vachenh lech danh gia ngoai t¢ kinh doanh
Thu tit kinh doanh vang
Thu tit cae congCl,l tai chinh phai sinh tiJn t¢
Chi phi hoat d9ng kinh doanh ngoai h6i
Chi tit kinh doanh ngoai t¢ giao ngay vachenh lech ddnh gia ngoait? kinh doanh
Chi tit kinh doanh vang
Chi tit cac congCl,l tai chinh phdi sinh tiJn t¢
Liii/ (16) thu§n til' hoat dQng kinh doanh ngoai h6i
21. Liiill6 thuftn tiI' hoat di}ng kinh doanh (mua ban) ehu'ng khoan d§u tU'
Thu nh~ptir mua ban cht'mg khOlin dAutu
Chi phi v~ mua ban ch(mg khoan d~utu
Liiil 16 thu§n tit· ho~t dQng mua ban chu'ng khoan d§u tU'
22. Ui/16 thuftn til' cae ho~t di}ng kinh doanh kb3e
Thu nh~ptir ho~t d9ng khac
Chi phi tir ho~t d9ng khac
Liii/16 thuftn tit·cae hO:;ltoQng kinh doanh khac
Thuyft minh nayld bi} ph(in hqp thanhcdc Beia ceia uli chfnh.
Nam 2017 Nam 2016
37.993 34.664
5.602 4.642
5.051 2.997
27.340 27.025
18.182 3.558
Nam 2017 Nam 2016
1.705.157 421.876
832.264 259.556
724 30
872.169 162.290
1.732.014 482.222
771.987 292.455
362 30
959.665 189.737
(26.857) (60.346)
Nam 2017 Nam 2016
175.443
65.421
150.890
122.883
110.022 28.007
Nam 2017 Nam 2016
146.938 165.870
140.585 39.454
6.353 126.416
Trang 39
NGANBANGTHUONGM4ICOPBANQu6cDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Mhs6: B05ITCTD-HN
Niim tai chinh kit thuc ngay31thdng 12niim 2017 Dun vi tinh: Trieu dang Vi¢tNam
23.Chiphiho~tdQng
Nam 2017 Nam 2016
1. Chi nQPthu~ va cac khoan phi, 1~phi 2.315 10.382
2. Chi phi cho nhanvien 421.589 404.811
Trong do:
Chi luang va phu cdp 360.637 353.139
Cac khoan chi dong gop thea luang 31.894 31.677 ~,
Chi tro cdp 3.836 1.343 "3. Chi v~ tai san 203.367 175.387 A
Trong do: Khdu hao taiscmc6 dinh 36.618 24.4739
4. Chi cho hoat dQngquanly congV\I 279.198 206.035'I;l
Trong do:.)
C6ng tac phi 8.664 8.995
Chi vi cac hoat dongdoan thi cua TCTD 1.118 67
5. Chi nQPphi baohiem, bao toan ti~n gui cua khach hang 53.081 42.729
6. Chi phi du phong (khong tinh chiphi dl!phongrui ro tin dung ni)i va ngoai bang; chiphi du phonggiam gia chung khoan)
T6ng cQng 959.550 839.344
24. Chi phi thu@thu nh~p doanh nghi~p
Nam 2017 Nam 2016
24.1. Chi phi thu@thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh:
1. LQ'inhuan trurrc thu@TNDN 30.744 13.548
2. Cac khoan muc di~u chinh thu nh~p chju thu@:
Trir thu nhap duqc mi~nthu€ TNDN:
Thu nh(lp tit gop v6n lien doanh mua c6phdn
CQngchi phi khong duqc khAutm khi xacdinh lqi nhu~ntinh thu€: 13.203
3. Thu nh~p chiu thu@ 43.947 13.548
4. Chi phi thu@TNDN tinh tren thu nMp chiu thu@ky hi~n hanh 8.789 2.709
5. Di~u chinh chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p clla cac nam tru6c vao chiphi thu€ thu nh~p hi~n hanhkY nay
6. Tang chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 8.789 2.709
Thuye't minh nay la b{j ph(j.n hC;pthilnh cdc Beio cdouli chinh.Trang 40
NGANBANGTHUONGM4ICOpHANQu6cDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Miu sa: B05!fCTD-HN
Nom tiJi chinh kit thtu: ngily 31thdng 12niim 2017 Dan vi tinh: Tri¢u dang Vift Nam
VII. ThOng tin b6 sung mQtsa khoan muc trlnh bay tren Bao cao hru chuy~n ti~n t~
25. Ti~n va cac khoannrong duong ti~n
Ti~n m~t va cac khoan nrong duong ti~n tai quy
Tisn gi'ri tai NHNN
Ti~n, vang gui tai cac TCTD khac va cho vay cacTCTD khac (khongicy han vaicy han < 3 thang)
31112/2017 31112/2016
285.896
2.336.309
281.947
1.626.960
8.721.932 9.168.006
Chirng khoan e6 thai han thu h6ihoac dao hankhong qua 3 thang k~ tir ngay mua
Tang cQng 11.344.137 11.076.913
VIII. Cac thOng tin khac
26. Tinh hlnh thu nh~pcua can bQ,cong nhdnvien Nlim 2017 Nlim 2016
I. T6ng sa can bQ,cong nhan vien
II. Thu nh~p cua can bQ,cong nhan vien
1.T6ng quy luang
2. Ti~n thuong
3. Thunhap khac
4. T6ng thu nh~p (1+2+3)
5. Ti~n luang binh quan (d6nglnguai/thang)
6.Thu nh~p binh quan (d6nglnguai/thang)
2.366 2.601
360.637 354.931
3.836
364.473
12,70
12,84
1.343
356.274
11,37
11,41
27. Tinh hlnh thl}'chi~n nghia vI}v6'iNgan sach Nha nU'(Yc
Chi tieu S5dO' d§u kyPhat sinh trong ky
sa dO' cu5i kyS5 phai nQp S5 dii nQp
1. Thu~ GTGT
2. Thu~ TNDN
3.Cae IO\lithu~ khae
1.126
(27.788)
388
48.361
19.232
42.754
44.858
488
42.727
4.629
(9.044)
415
T6ng cQng (26.274) 110.347 88.073 (4.000)
28. Lo~i hlnh va gia tri tai san th~ ch§p cua khach Mng
Lo~i tai san dam bao
B~td9ng san
B{IO Hlnh
ChUng khoan eua cae T6 ehUe tin dt,mg khae
Chung khoan eua doanh nghi~p
Hang h6a, nguyen li~u, nhien lieu, v~t li~u
14.477.034
5.207.795
Gili tri d~n01/0112017
36.528.284
11.000
310.453
5.261.426
5.468.075
Gia trj d~n3111212017
41.447.927
11.000
Thuye'tminh ndyLa bq p/u'jnh(Jpthdnll cdc Bda cda tai chinh. Trang 41
NGAN H.ANGTWONG M~I coPHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQI>NHAT
Niim tai chinh kit thtic ngay31thdng 12niim 2017
Mill s6: B05ITCTD-HN
Dun vi ttnh: Trieu tiling Vi?tNam
28. Loai hlnh va gili tr] tai san th~ chip cua khach bang (U)
Loai tai san dam bao
May moe thiet bi chuyen dung
Phuong tienv~n tai
86 du tiengiri, 86 Ti€t kiem bang VND tai TCTD
86 du ti~ngiri, ky phieu, clumg chi ti~n goi bang VND tai NCB
86 du ti~n gui ngoai t~ tai NCB
Loai khac
Tang
29. Nghia vu ng ti~m in va cac cam k~tdua ra
Chi tieu
Bao lanh vay v6n
Cam k€t giao dich ngoai h6i
Cam kit mua ngoai t¢
Cam kit ban ngoai t¢
Cam kit giao dich hoan tl6i
Cam k€t trong nghiep vu LlC
Cam kit thanh todn trong nghiep v¥ UC
Cac bao lanh khac
Bao lanh thanh todn
Baa liinh thuc hienh9'Ptl6ng
BiJOldnh d~rthau
Cam kit bao lanh kMc
Cae cam k€t khae
T6ng cQng
30. Giao djch v6'i cac ben lien quan
Cae giao djeh va s6 du trQng y€u vui cae ben lien quan trong nam nhu sau:
Ben lien quan M6i quan h~ Tinh chit giao djch
11.399Thanh vien cM ch6t Luong thuOng Ban
T6ng Giam d6c
Luong Ban tai du
truc
ThU lao HDQT, BK8
Thuye't minh nay ia b{j p/u7n lU;p thelnh cdc Bdo cdo teli chinh.
Gili trj d~n Gia tr] d~n
31112/2017 0110112017
1.778.194 1.536.473
10.924.064 9.233.998
664.651 321.661
4.288.318 2.572.004
988.415 40.651
32.460.647 23.720.775
112.248.045 85.004.800
31112/2017
1.640
7.871.175
0110112017
1.640
8.766.598
422.419
355.859
7.988.320
303.816
303.816
3.453.605
739.714
843.856
218.932
1.651.103
75.278
7.871.175
160.495
160.495
3.403.495
800.942
756.977
274.022
1.571.554
211.000
11.647.806 12.600.937
Phat sinhtrong ky
S6 dO't~i 31112/2017
Phai thu (Phai tra)
1.697
7.409
Trang 42
NGAN HANG THU'ONG ~I CO PHAN QUOC DAN Mftu sa: B05ffCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<}PNHAT
Nom tatchtnb kit thtu: ngay31thdng 12nom 2017 Dun vi tinh: Trisu il6ng Vift Nam
31. Mu'c d{l t~p trung theo khu vue djaIy ciia cac tal san, cong nQ"va cac khoan muc ngoai bang
BQ phan theo khu Vl,ICdia ly; La mQt bQ phan c6 th~ phan biet duoc cua ngan hang tham gia vao qua trinh cung dpsanpham, dichV1,I trong pham vi mot moi tnrong kinh te cu th~ rna bi? phan nay c6 chiu rui ro va loi Ich kinh te khac voi cac bQphan kinh doanh trong cac moi tnrong kinh te khac, MQt khu Vl,ICdia Iy khong bao gam cac heat di?ng trong moi tnrong kinht@c6 rui ro va lei ich kinh t@khac biet dang k~. MQt khu Vl,ICdia Iy c6 th~ la mQt qu6c gia, hai hay nhieuqu6c gia hoac mot,
hai hay nhieu tinh, thanh ph6 trong ca nuac.
T6ng dlf nQ"cho vay
T6ng ti~n gfriCac cam k~t tin
d\lng
CCTC pMi sinh(T6ng gia trj giao
dich theo hQ"pdang)
Kinh doanh va d§utlf chung khoan
Trong nuac 32.833.836 11.018.983 3.563.990 38.895 15.470.183
Ngoai nuac 39.240
32. Quan Iy riii ro tai chinh
Cac rui ro tai chinh rna Ngan hang phai chiu bao gam nii ro tin d\lng, rui ro thi trubng va nii ro hO<;ltdQng.
32.1 Riii ro tin d\lng
Rui ro tin d\lng la nii ro rna mQt ben tham gia trong mQt cong C\ltai chinh ho~c hqp dang, khach hang khong thl,fc hi~n cacnghia V1,I cua minh, dftn den t6n thAt v6 tai chinh. Rui ro tin d\lng pMt sinh tu hO\lt dQng cho vay va bao lanh duai nhi6u hinh
thuc.
Ngan hang dIng chiu cac rui ro tin d\lng khac phat sinhill cac khoan ddutu vao chUng khoan ng va cac rui ro khac trong
hO<;ltdQng giao dich cua Ngan hang ('nii ro giao dich'), bao gam cac tai san tren danh m\lC giao dich khong thuQc v6n cM sa
huu, cac cong C\lphai sinh va s6 du thanh toan vai cac d6i taco
Rui ro tin d\lng la nii ro 16"0nhAt cho hO\lt dQng kinh doanh cua Ngan hang; do d6 Ban lanh d\lo quan Iy rui ro tind\lng choNgan hfmg mQt cach rAt dn tn)llg. Vi~c quan Iy va ki~m soat rui ro tin d\lng dugc t~p trung vao mQt bQ ph~ quan Iy rui ro
tin d\lng chiu trach nhi~m bao cao thubng xuyen cho Ban T6ng Giam D6c va nguai dUng d~u m6i dan vi kinh doanh.
32.1.1 Do Ilfo-ng riii ro tin d\lng xac djnh t6n th§t va J~p-d\l:_phOng
(a) Cho vay va bao lanh
Vi~c do lubng nii ro tin d\lng dugc thl,fchi~n truac va trongthai gian cho vay.
Ngan hang da xay d\lng cac mo hinh h6trg vi~c dinh lugng nii ro tin dl,mg. Cac mo hinh x€p h\lng va chftm di~m nay dugc
sir d\lng cho m9i danh mvc tin dvng tr9ng y€u va hinh thanh co sa cho vi~c do lubng cac nii ro vi ph<;lmthanh toan tru&c va
trong khi cho vay.
Dl,fa tren vi~c do lubng tren, Ngiin hang phan 10\li cac khoan yay va trich I~p dl,f phong theo ThOng tu 02/2013/TT-NHNN
ngay 21 thang 01 nam 2013 va Thongtu s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 cua Ngiin hang Nha nuac Vi~t
Nam d€ do lubng va phiin 10\li cac khoan cho vay va bao lanh nhu da trinh bay trong Thuy€t minh IV.6.
(b) Chu'ng khoan nQ"
Cac khoi'm ddutu cua Ngiin hang vao chUng khoanng la cac cong C\lng do Chinh phu va cac t6 chuc tin d\lllg va kinh t€ c6
uy tin phat hanh. Rui ro tin d\lng dugc uac tinh theotimg khoi'm ng C\lth~ khi Ngiin hang danh gia c6 Sl,fthay d6i v6 nii ro tin
dl,mg cua ben d6itac. Cac khoan d~utu vao cac chUng khoan nay dugc xem la cach d€ dam bao hO\lch djnh chftt lugng tin
dl,mgt6t han va dang thai duy tri nguan tin dl,mg sgn sang d~ dap Ung yeu du dp v6n.
Thuye't minh netyIe) b{j ph{jn h(Jp thanh cdc Beio cdo tai chfnh. Trang 43
NGANHANGTHUONGM4IcopHANQu6cnAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
Miu sa: B05ITCTD-HN
Nam tai chtnh kit thuc ngay 31thdng 12niim 2017 DUn vi tfnh: Trieu illing Vift Nam
32.1.2 Cac ehinh sach ki~m soatva giam thi~u riii ro tin dung
Ngan hang kiem soat rui ro tin dung bang viec ap dung cac han mire d6i voi cac rui ro (cho ca rui ro n9i bang va rui ro ngoaibang) lien quan d€n tung khach hang yay v6n, hoac nh6m khach hang yay v6n thea dung cac quy dinh cua Ngan hang Nhamroc Vist Nam. Them vao do, rui ro tin dung cilng duoc kiem soat thong qua vi~c ra soat dinhkY cac nhom tai san th€ chapva phan tich kha nang tra no Uiiva v6n cua cac khach hang yay v6n va cac khach hang tiem nang.
Ngan hang c6 m9t s6 cac chinh sach va each tlnrc thuc hanh d€ giam thi€u nli ro tin d\lng. Cach thUc truy€n th6ng nh~t lan~m gift cac tai san dam bao cho cac khoan t~m irng v6n, m9t cach thuc ph6 bi€n. Cac lo~i tai san dam bao cho cac khoancho yay va Ungtruac gbm c6:
- Th€ ch~pd6i vai cac b~t d9ng san la nhaa;
- Quy€nd6i vai cac tai san ho~t d9ng nhutrv so,may m6c thi€t bi, hang tbn kho, cac khoan phai thu;
- Quy€nd6i vai cac cong C\ltai chinh nhu chUngkhoan ng va chUngkhoan v6n.
D6i vai cac khoan cho yay c6 dam bao, tai san th€ chApdugc dinh gia m9t cach d9CI~pbai Ngan hang vai vi~c ap d\lIlgcactY l~ chi€t kh~u C\lthe d€ xac dinh gia tri c6 the cho yay t6i da.TY I~chi€t kh~u cho m6i lo~i tai san th@chApdugc huangdfrntrong Thong tu 02/2013/TT-NHNN ngay 21 tMng 01 nam 2013 va Thong tu s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 3nam 2014 cua Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam va dugc Ngan hang di€u chinh cho tUngtrubng hQ"PC\lthe. Khi gia tri hQ"PIycua cac tai san th€ ch~pbi giam, Ngiin hang se yeu cAukhach hang yay v6n phai th€ chdp them tai sand€ duy tri muc d9 antoan d6i vai rui ro cua khoan cho yay.
K)!e
Rui ro tin d\lng d6i vai cac cam k€t ehUy€u bao gbm thu tin d\lng va cae hQ"Pd6ng bao lanh tai chinh c6 tinh chdt tuong tgnhu nli ro tin d\lng d6i vai cae khoan eho yay. Thu tin d\lng kern chUngill va thu tin d\lng thuong m~i - la cac cam k€t b&ngvan ban cua Ngan hang thay m~t eho khaeh hang thanh toan eho ben thu ba len d€n s6 tiSn quy dinh thea cae diSu khoan vadi€u ki~n C\lthe - dugc dam bao b&ngehinh hang h6a lien quan va do d6 nli ro thAphon so vai cae khoan eho yay trl,feti€p.Vi~c pMt hanh thu tin d\lng va cac hQ"Pd6ng bao lanh tai chinh dugc thgc hi~n thea cae quy trinh danh gia va phil duy~t tind\lng nhu d6i vai cac khoan cho yay va t~m Ung cho khach hang trir khi khaeh hang ky quy 100% cho cac cam k€t c6 lienquan.
32.2 Rui ro thi trub'ng
Rui ro thi trubng la rui ro rna gia tri hQ"PIy cua cac lu6ng ti€n trong tuong lai cua m9t cong C\ltai chinh sebi€n d9ng theanhUngthay d6i eua gia thi trubng. Rui ro thi trubng phat sinhill tr,;mgthai rna cua lai su~t, cac san ph~mti€n t~ va cong C\lv6n, tAtca cac san ph~m nay dSu chiu tac d9ngillbi€n d9ng tren thi trubng n6i chung va tUnglo~i thi trubng n6i rieng vaS1,1"
thay d6i cua m(!"cd9 bi@nd9ng cua gia thi trubngnhu: rui ro lai suAt,rui ro tiSn t~ va rui ro vS gia khac.
Thuylt minh nay iabq plu'fn Iu;p tlulnh cdc Bda cda tai chlnh. Trang 44
NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN Quae DAN Milu sa: B05ITCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Niim tizichin" kit thuc ngizy31tluing 12niim 2017 Dun vi tinh: Tri?u Dang Vi?tNam
32.2.1 Riii ro liii suilt
Rui ro liii su~t la rui ro rna dong tien trong tirong lai cua m(>tcong cu tai ehinh bi bien d(>ngdo tacd(>ngcua cac thay d6i ve liii su~tcua thj tnrong, Ngan hang quan Iy rui TOliiisu~tthong qua viec kiern soat mire
chenh lech lai su~t theo kyhan hangthang,
Bang durri day tom tlit riii ro liii suilt ciia Ngan hang t\li ngay 31 thang 12 nlim 2017:
Chi tieu Qua han Khllng chju liii D~n 1 thangTirl d~n 3 Tir 3 d~n 6 re sd~n 12 Tirld~n 5
Tren 5 nlim TAngthang thang thang nlim
Tien mat, yang bac, da quy - 285.896 - - - - - - 285.896
Tien giri tai ngan hang Nha nuoc - - 2.336.309 - - - - - 2.336.309
Tien, yang giri t\li va eho yay cae TCTD khae(*) - - 8.721.932 465.250 - 258.000 - - 9.445.182
Chung khoan kinh doanh(*) - - 42.618 - - 300.000 - - 342.618
Cho yay khach hang(*) 2.800.841 - 1.539.161 2.827.362 4.038.670 4.366.387 8.171.904 8.366.261 32.110.586
Chung khoan d§u tu(*) - - - 100.000 - 1.358.808 11.903.919 2.20Q.419 15.563.146
G6p vim, d§u tu dai h\ln(*) - 719.600 - - - - - - 719.600
Hi san ea dinh va B~t d(>ngsan d§u tu - 1.375.382 - - - - - - 1.375.382
Hi san C6 khae(*) - 10.160.834 - - - - - - 10.160.834
TAngrai san 2.800.841 12.541.711 12.640.020 3.392.612 4.038.670 6.283.195 20.075.823 10.566.680 72.339.554
Ng phai tra
Tien gui eua va yay tu NHNN va cae TCTD khae - - 10.322.897 4.129.156 l.003.383 269.100 - - 15.724.536
Tien gui eua kMeh hang - - 13.838.166 9.293.353 11.206.260 9.782.407 1.599.436 - 45.719.622
Cae eong e\l tai ehinh phai sinh va cae khofmng tai ehinh khae - - 18.492 4.345 14.707 1.351 - - 38.895
van tai trg, uy thae d§u tu, eho yay TCTD ehiu fui fO - - 218.455 - - - - - 218.455
Phat hanh gi~yto e6 gia - - 13.077 55.950 2.930.766 746.229 803.331 850.000 5.399.353
Cae khoan ng khac - - 1.522.563 - - - - 0 1.522.563
TAngNQ'phai tra - - 25.933.650 13.482.804 15.155.116 10.799.087 2.402.767 850.000 68.623.424
Mu'c chenh I~chnh\lYcam vO'iliii suilt nQibang 2.800.841 12.541.711 (13.293.630) (10.090.192) (11.116.446) (4.515.892) 17.673.056 9.716.680 3.716.130
Cae earn k~tngo\li bang co tae d(>ngtai mue d(>nh\lYcam vai liii - 160.495 3.520.725 3.184.350 1.121.250 44.850 - - 8.031.670su~teua cae tai san va eong ng (rong)
Mu'c chenh I~ch nh:_tycam v(ri liii suilt nQi,ngo:_tibang 2.800.841 12.702.206 (9.772.905) (6.905.842) (9.995.196) (4.471.042) 17.673.056 9.716.680 11.747.800
Thuye'(minh nay la b{}phiJnhr;pthdnh cdc Bdo cdo (ai chinh. Trang 45
II 1_.
NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN Quae DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT
M§u s6: B05/TCTD-HN
Nam tai chlnh. kit thuc ngay31tluing 12niim 2017 DUnvi tinh: Tritu Dling Vi?tNam
Bang dm)'i day tom dt riti ro Iai su:lt cita Ngan hang tai ngay 01 thang 01 nlim 2017:
Quli han Khfing ch]u Uii D~n 1 thangTirl d~n 3 Tir3 d~n 6 TiI'6 d~n 12 Til' 1 d~n 5
Tren 5 nlim TAngChi tillu thling thang thang nlim
Ti€n mat, vang bac, da quy - 281.946 - - - - - - 281.946._
Ti€n giri tai ngan hang Nha mroc - - 1.626.961 - - - - - 1.626.961
Ti€n, vang gui tai va cho vay cac TCTD khac (*) - - 8.757.211 1.410.795 929.926 420.397 - - 11.518.329
Cac congC\J tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) - - 33.755 - - - - - 33.755
Cho vay khach hang (*) 3.596.550 - 1.102.978 1.752.760 2.507.557 2.710.647 6.901.243 6.780.483 25.352.218
Chung khoan d~u tu (*) - 109.021 40.000 - 250.000 - 16.714.498 2.012.301 19.125.820
Gop von, d~u ur dai han (*) - 862.682 - - - - - - 862.682
Hi san c6 dinh va B~t d(Jng san d~u tu - 1.182.576 - - - - - - 1.182.576
Hi san Co khac (*) - 9.365.892 - - - - - - 9.365.892
TAng Hi san 3.596.550 11.802.116 11.560.905 3.163.555 3.687.483 3.131.044 23.615.741 8.792.784 69.350.178
Nc;rphai tra
Ti€n gui cua va vaytir NHNN va cac TCTD khac - - 14.306.190 6.493.791 832.745 273.590 - - 21.906.316
Ti€n gui cua khach hang - - 11.613.618 8.973.439 9.684.042 7.972.587 3.547.965 55 41.791.706
Cac congCl) tai chinh phai sinh va cac khoan ng tai chinhkhlk - - - - - - - - -V6n tai trg, uy thac d~u tu, cho vay TCTD chiu ruifO - - 185.439 - - - - - 185.439
Phat hanh gi~yta co gia - - 18.700 5.000 30.987 14.000 - 850.000 918.687
Cac khoan ng khac - - 306.047 220.594 232.335 168.910 52.810 - 980.696
TAng NQ' phai tra - - 26.429.995 15.692.824 10.780.110 8.429.087 3.600.775 850.055 65.782.844
Mu'c chenh I~ch nh:.ty cam vO'i Iai sufit nqi bang 3.596.550 11.802.116 (14.869.090) (12.529.269) (7.092.627) (5.298.042) 20.014.966 7.942.729 3.567.334
Cac cam k~t ngol).ibang co tac d(Jng toi muc de?nhl).ycam voi liii - 303.816 - - - - - - 303.816sufit cua cac tai san va cong ng (rong)
Mu'c chenh I~ch nh~y cam vO'i Iiii sufit nQi, ngo:.ti bang 3.596.550 12.105.932 (14.869.090) (12.529.269) (7.092.627) (5.298.042) 20.014.966 7.942.729 3.871.150
(*) Khoan m\lc nay khong baD g6m s6 du dl)"phongnli roo
Thuytt minh nay lel hi! phQn h(fp thclnh cdc Bdo cdo rai chfnh. Trang 46
NGAN RANG TRUONG M~I eo PRAN Quae DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
M~u sa: B05/TCTD-RN
Niim tai chink kit thtu: ngay31tluing 12niim 2017 Ban vitinh: Tri?uDang Vift Nam
32.2 Rui ro th] truong
32.2.2 Rui ro ti~nt~
Rui 1"0 ti~n t~ la rui ro rna gia tri cua cac cong cu tai chinh b] bi~n d(lng xu~t phattir bien d(lngcy gia, Ngiin hang diroc thanh I~p va hoat d(lng tai Vi~t Narn vci dAng ti~n sir dung la dAng Vi~t Narn. DAng ti~n
giao dich chinh cua Ngan hang cling la dAng Vi~t Narn. Cac khoan cho vay va trngtruce cho khach hang cua Ngan hang chu y~u bang dAng Viet Nam va do laMy. Tuy nhien, rn(lt s6 tai san khac cua Ngan
hang bang ngoai t~ khac dang Viet Narn va do laMy. Ban Tong Giarn d6c cua Ngiin hang da thi~t I~p han m(rc tr~g thai cho tirng lo~i ti~n t~. Tr~g thai dAng ti~n dugc giam sat hang ngay va chi~nlugcphong ngira rili ro dUQ"cNgiin hangsu d\lng d~ dam bflOtr~ng thai dbng ti~n dUQ"cduy trl trong h~n m(rc da thi~t I~p.
Bang dU'o'i day trlnh bay cac tai san va cong nQ'cua Ngan hang theo lo~i ti~n t~ dtrQ"cquy dai sang VND t~i ngay31 thang 12 nlim 2017
Chi tieu usndU"l}"cquy dAi EUR dU"l}"cquy dAiGi:i tri vang tiSn t~ dlfl}"c Cac ngo\li te khac dlfl}"c
TAngquydAi quydAi
Hi san
Tien m~t, vang b!le,da quy 47.051 465 - 313 47.829
Tien gai t!li ngan hang Nha mrae 79.090 - - - 79.090
Tien, vang gCrit1;liva eho vay cae TCTD khac (*) 693.0l3 560 - 4.905 698.478
Cae eong C\ltili ehinh phili sinh va cae tili san tili chinh khac (*) 2.169.023 - - - 2.169.023
Cho vay khaeh hang (*) 247.687 - - - 247.687
Ch(mg khoan d~uill(*) - - - - -
Gop vBn,d~uilldilih1;lO(*) - - - - -Tili san eBdinh va B~tdong silOd~uill - - - - -Tili san Co khilc(*) 19.919 - - - 19.919
TiingHi san 3.255.783 1.025 - 5.219 3.262.026
NQ'phai tra va van ehu sa hitu
Tien gt"riella vii vayill NHNN vii cae TCTD khae 583.050 69 - - 583.119
Tien glii eua khaeh hang 2.252.933 127 - 75 2.253.l35
Philt hanh gi~y ta co gia - - - - -Cae khoimng khae 3.697 - - 2 3.699-----VBnva cae quy - - - -Tang Ng pMi tra va van ehu so' hn·u 2.839.680 196 - 77 2.839.953
Tqmg thai ti€n t~ n(li bang 416.103 829 - 5.142 422.073
Trl;lng thai ti~n t~ ngol;libang 9.043.709 25.860 - 1.398 9.070.967
Tr\lng thai ti€n tf n(li, ngol;libang 9.459.811 26.689 - 6.540 9.493.040
Thuy/t minh nay la bi?p/zgn hqp thanh cac Bao cao tai chinh Trang 47
NGAN HANG TH110NG M~I CO PHANQuae DAN
THUYET MINH BAO cAO TAl CHiNH H<}P NHAT
M§u s8: B05ITCTD-HN
Niim tiii chin" kit thuc ngiiy31thdng 12niim 2017 Dun vi tinh: Trifu Dang Vift Nam
Bang duxri day trinh bay cac tai san va cong nQ'ella Ngan hang theo loai ti~n t~ dU'Q'cquy dai sang VND t~ingay 01 th:ing 01 nlim 2017
Chi tieu USD dlTQ'cquy dai EUR dlTQ'cquy daiGia tr] vang ti~nte dlTQ'c Cac ngo,ite khac dlTQ'c
Tangquy dai quydai
Tai san
TiEnmat, vang bac, da quy 45.211 104 4.625 536 50.476
TiEn goi tai ngan hang Nha mroc 252.624 - - - 252.624
TiEn,vang gai tai vii cho vay cac TCTO khac (*) 1.281.276 1.691 - 7.305 1.290.272
Cac cong cu tai chinh phai sinh vii cac tai san tai chinh khac (*) 272.121 - - - 272.121
Cho vay khach hang (*) 278.958 - - - 278.958
Chung khoan d.1unr (*) - - - - -Gop viin, d.1unr dai han (*) - - - - -Hi san c6 dinh vii B§t dong san d.1unr - - - - -
Hi san Co khac (*) 42.376 - - - 42.376
Tang Tili san 2.172.566 1.795 4.625 7.841 2.186.826
NQ'phai tra vil van chusi'l hfru
Ti~n giri Cllavii vay tir NHNN vii cac TCTO khac 443.180 62 - - 443.242
TiEngiri Cllakhach hang 2.298.380 830 - 850 2.300060
Phat hilnh gi§y to co gia - - - - -
Cac khoan nO'khac 2.899 - - - 2.899
Viin vii cac quy - - - - -
Tang NQ'phai tra va van ehusi'l hfrll 2.744.460 891 - 850 2.746.201
Tr~ng tMi ti~n t~ ni}ibang (571.893) 904 4.625 6.991 (559.375)
Tr~ng thai ti~n t~ ngo~i bang 9.043.709 25.860 - 1.398 9.070.967
Tr~ng thai ti~n t~ ni}i,ngo~i bang 8.471.816 26.764 4.625 8.389 8.511.592
(*) Khoan m\le nay kh6ngbao gbms6du dv phong nliroo
Thu)'e'/minh ncl)'fa hI) phq.n Ju;p /hdnh cdc RioCliO tai chinh Trang 48
NGAN HANG THU"ONG M~I CO PHAN Quae DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}P NHAT
M§u sa:B05/TCTD-HN
Niim tai chinlt kit ttuu:ngay31tluing 12niim 2017 DUnvi tinh: Triiu Dang Viit Nam
32.2 Riii ro th] truong
32.2.3 Riii ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan la rui ro mil Ngan hang khong thethirc hi~n duoc nghia vu chi tra lien quan d€n cong no tai chinh khi d€n han va khong co nguon vim thay th€ khi khach hang rut vbn. H~uqua co the d~n d€n
viec Ngan hang khong con kha nang thanh toan dbi voi nguoi giri tien va khong thirc hien duoc cac cam ket cho vay. Nganhang quanIy rui ro thong qua:
- Kiern soat hoat d<)nghuy d<)ngvon va cho vay hang ngay
- Duy tri danh muc d§u ur bao g6m cac chirng khoan de dang chuyen d6i thanh tien mat
- Ki6m soat cac chi sb thanh khoandira tren bao cao tlnh hlnh tai chinh dam bao tuan thu thea cac quy dinh cua Ngan hang NhilnuacVi~t Nam.
Bang dU'o'i day tom t~t cae I<hoan tai san va IIQ'eiia Ngan hang theo nhom I<yh~n tlnh til' ngay 31 thling 12 nlim 2017 dSn ngay dao h~n:
Qua h~n Trong h~nChi tieu
DSn 1 thangTang
Tren 3 thang DSn 3 thang Til' 1 - 3 thang Til' 3 - 6 thang Tit 6 - 12 thang Tren 1 nlim
Tien m~t, v{mg b~c, da quy - - 285.896 - - - - 285.896
Tien gai t~i ngan hang Nha nuac - - 2.336.309 - - - - 2.336.309
Tien, vilng gai t~i vil cho vay cac TCTO khac (*) - - 8.721.932 465.250 258.000 - - 9.445.182
Chung khoan kinh doanh(*) · - - - 342.618 - - 342.618
Cho vay khach hang(*) 1.487.539 1.313.306 1.746.445 2.620.079 8.405.055 8.171.901 8.366.261 32. IlO.586
Chung khoan d§u tu (*) · - - 100.342 1.361.819 11.925.698 2.175.288 15.563.146
Gop v6n, d§u tu dili h~n(*) · - - - - - 719.600 719.600
Tili san cb dinh vil B~t d<)ng san d§u tu · - - - - - 1.375.382 1.375.382
Tili san Co khac(*) 2 - 90.276 78.942 66.373 185.931 9.739.312 10.160.834
T6ngTai san 1.487.540 1.313.306 13.180.858 3.264.613 10.433.865 20.283.530 22.375.843 72.339.553
NQ' phai tra
Tien gui cua vil vay tir cac TCTO khac · · 10.322.898 4.129.156 1.272.483 - - 15.724.536
Tien gui cua khach hang · · 14.148.688 8.982.831 20.988.667 1.599.436 . 45.719.622-----------_-
Cac cong c\l tili chinh phai sinh vil cac khoan nQ'tai chinh khac · · 18.492 4.345 16.058 - - 38.895
V6n tai trQ',uy thac diu tu, cho vay TCTO chiu rui ro - · - - - - 218.455 218.455
Phat hilnh gi~yta co gia · · 13.078 55.950 3.676.995 803.330 850.000 5.399.353
Cac khofm nQ'khac · · 175.692 265.452 1.038.394 43.024 - 1.522.563-T6ng NQ'phai tra - - 24.678.847 13.437.734 26.992.597 2.445.791 1.068.455 68.623.424
..
MIJ-e ehellh thanh I<hoan rong 1.487.540 1.313.306 (11.497.989) (10.173.120) (16.558.732) 17.837.739 21.307.388 3.716.129
Thuye't minh nay la hi}plu!!.nhqp thanh cac Bao cao tai chinh Trang 49
NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN Quae DAN
THUYET MINH BAocAo TAl CHINH HQP NHAT
M§u s8: B05rrCTD-HN
Niim tai chinlt kit thucngay31tilling 12ndm 2017 DUnvi tinh: Triiu Dang Viit Nam
Bang durri day tom t~t cac khoan tai san va n~)'cua Ngan hang theo nhomky han tinh til' ngay 01 thang 01 nam 2017 d~n ngay dao han:
Qua han Trong hgn
Chi tieu TangTren 3 thang D~n 3 thang D~n 1 thang Til' 1 - 3 thang Til' 3 - 6 thang Til' 6 - 12 thang Tren 1 nam
Tien mat, vang bac, da quy - - 281.946 - - - - 281.946
Tien goi tai ngan hang Nha mroc - - 1.626.961 - - - - 1.626.961
Tien, vang gai tai va cho vay cac TCTD khac (*) - - 8.757.211 1.410.795 1.350.323 - - 11.518.329
Chung khoan kinh doanh (*) - - - - - - - -Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) - - 33.755 - - - - 33.755
Cho vay khach hang (*) 389.880 3.206.671 1.075.503 1.756.242 5238.716 6.904.568 6.780.639 25.352.217-
Chung khoan deluill(*) - - 40.032 - 251.378 16.813.686 2.020.724 19.125.821
G6p v6n, delu nr dai han (*) - - - - - - 869.600 869.600
Hi san c6 dinh va B§t dong san delu nr - - - - - - 1.182.576 1.182.576
Hi san C6 khac (*) - - 9.365.892 - - - - 9.365.892
Tang Tai san 3&9.880 3.206.671 21.181.300 3.167.037 6.840.417 23.718.254 10.853.538 69.357.096
NV phai tra
Tien giri cua va vay tir NHNN va cac TCTD khac - - 13.096.886 6.493.791 1.106.335 - - 20.697.012
Tien vay tir Chinh phU va NHNN - - 1.209.304 - - - - 1.209.304
Tien gui cua khach hang - - 11.587.679 8.999.378 17.656.629 3.547.965 55 41.791.705
Cac congC\l tai chinh phai sinh va cac khofmnq tai chinh khac - - - - - - - -V6n tai trq, uy thac delUtu, cho vay TCTD chiu rui ro - - - - - - 185.439 185.439
Phat Mnh gi§yta c6 gia - - 18.700 5.000 44.987 - 850.000 918.687
Cac khoan nq khac - - 155.495 195.656 407.123 52.810 169.613 980.697-
Tang NQ' phai tra - - 26.068.064 15.693.824 19.215.074 3.600.775 1.205.107 65.782.844
Mu-e ehenh thanh khoan rong 389.880 3.206.671 (4.886.764) (12.526.788) (12.374.656) 20.117.478 9.648.431 3.574.252
(*) Khoan mvc nay khong bao g6m 56 du dt,rphong ruiroo
Thuye'tminh nay la h(jph,In lu;p thanh cae Bao cao tai chinh Trang 50
NGANBANGTHUONGM41 COpHAN QU6CDAN Mftu s6:B05ITCTD-HN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT
Nam tiii ehfnh kit thuc ngiiy 31thdng 12niim 2017 DUn vi tfnh: n6ng Vift Nam
32. Quan IS rui ro tat chinh (ti@ptheo)
32.3 Gia tr] hopIS cua cac tal san titi chinh vit cling ng titi chinh
Cac tai san tai chinh va cong no' tai ehinh cua Ngan hang dangdircc ghi nhan theo nguyen tic gia g6etrir di cac khoan du phonggiam gia tai san. Do vay, giatr] ghi s6 cua cac tai san tai ehinh va cong no tai ehinh cua Ngan hang co th@co cac khac biet d6ivoi gia tri hop Iycua chung,
Hien tai, Ngan hang chua thuc hien xac dinh gia tri hop1y cua tAt ca cac tai san tai ehinh va cong no tai ehinh cua minh. Ngiinhang se thve hi~n vi~e trinh bay gia tri hqply eua tai san tai ehinh va eongnq Uti ehinh khi co cae huang d~n chi tiet eua cae coquan quan 1Y.
K@toan tnrO'ngNglfOi l~p bang
HitThjHi~u
)\:
Thuye'tminh ndyld hQph(in hIJPthdnh cac Beiocao tdi chinh. Trang 51
