Bao Cao Tai Chinh Nam 2006 Da Kiem Toan

[CNG TY]

CNG TY C PHN SA VIT NAM

BO CO TI CHNH

CHO NIN KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2006

BO CO TI CHNH


NI DUNG TRANG

Thng tin v doanh nghip1

Bo co ca Ban Gim c2

Bo co ca kim ton vin 3

Bng cn i k ton (Mu s B 01 - DN)5

Bo co kt qu hot ng kinh doanh (Mu s B 02 - DN)9

Bo co lu chuyn tin t (Mu s B 03 - DN)10

Thuyt minh bo co ti chnh (Mu s B 09 - DN)12

THNG TIN V DOANH NGHIP

Giy php ng k kinh doanh Giy php ng k kinh doanh s 4103001932 ngy 20

thng 11 nm 2003 do S K hoch v u t Thnh ph

H Ch Minh cp.

Hi ng Qun trB Mai Kiu LinCh tch

ng Hong Nguyn HcThnh vin

B Ng Th Thu TrangThnh vin

ng Dominic ScrivenThnh vin

ng Huang Hong PengThnh vin

Ban Gim cB Mai Kiu LinTng Gim c

B Nguyn Th Thanh HaPh Tng Gim c

B Nguyn Th Nh HngPh Tng Gim c

B Ng Th Thu TrangPh Tng Gim c

ng Trn Minh VnPh Tng Gim c

(b nhim ngy 1 thng 7 nm 2006)

ng Trn Bo MinhPh Tng Gim c

(b nhim ngy 19 thng10 nm 2006)

Tr s chnh184-186-188 Nguyn nh Chiu, Phng 6, Qun 3,

Thnh ph H Ch Minh.Kim ton vinCng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Vit Nam).

TRCH NHIM CA BAN GIM C I VI CC BO CO TI CHNH

Ban Gim c chu trch nhim lp cc bo co ti chnh th hin trung thc v hp l tnh hnh ti chnh ca Cng ty ti ngy 31 thng 12 nm 2006 v kt qu hot ng kinh doanh v lu chuyn tin t ca nin kt thc vo ngy . Trong vic son lp cc bo co ti chnh ny, Ban Gim c c yu cu phi:

chn la cc chnh sch k ton ph hp v p dng chng mt cch nht qun;

thc hin cc phn on v c lng mt cch hp l v thn trng; v

son lp cc bo co ti chnh trn c s doanh nghip hot ng lin tc tr khi khng thch hp cho l Cng ty s tip tc hot ng.

Chng ti, Ban Gim c chu trch nhim bo m rng cc s sch k ton ng n c thit lp v duy tr th hin tnh hnh ti chnh ca Cng ty vi chnh xc hp l ti mi thi im v lm c s son lp cc bo co ti chnh tun th theo ch k ton c nu Thuyt minh s 2 ca cc bo co ti chnh. Chng ti cng chu trch nhim i vi vic bo v cc ti sn ca Cng ty v thc hin cc bin php hp l phng nga v pht hin cc gian ln v cc sai qui nh khc.

PH CHUN CC BO CO TI CHNH

Theo y, chng ti ph chun cc bo co ti chnh nh km t trang 5 n trang 38. Cc bo co ti chnh ny trnh by trung thc v hp l tnh hnh ti chnh ca Cng ty ti ngy 31 thng 12 nm 2006 v kt qu hot ng kinh doanh v lu chuyn tin t ca nin kt thc ngy ph hp vi cc Chun mc K ton Vit Nam, H thng K ton Vit Nam v cc quy nh hin hnh ti nc CHXHCN Vit Nam.

Thay mt Ban Gim c

Mai Kiu Lin

Tng Gim c

TP. H Ch Minh, nc CHXHCN Vit Nam

Ngy 12 thng 3 nm 2007

BO CO KIM TON C LP GI CC C NG

CA CNG TY C PHN SA VIT NAMChng ti kim ton cc bo co ti chnh ca Cng ty C phn Sa Vit Nam (Cng ty) gm: bng cn i k ton ti ngy 31 thng 12 nm 2006, bo co kt qu hot ng kinh doanh, bo co lu chuyn tin t ca nm ti chnh kt thc vo ngy nu trn, v bng tm tt cc chnh sch k ton ch yu cng cc thuyt minh.

Trch nhim ca Ban Gim c i vi cc bo co ti chnh

Ban Gim c ca Cng ty chu trch nhim son lp v trnh by hp l cc bo co ti chnh ny theo Cc Chun mc K ton Vit Nam, Ch K ton Vit nam v cc qui nh hin hnh ti nc CHXHCN Vit Nam. Trch nhim ny bao gm: thit lp, thc hin v duy tr h thng kim sot ni b lin quan ti vic son lp v trnh by hp l cc bo co ti chnh cc bo co ti chnh khng b sai phm trng yu do gian ln hoc sai st; chn la v p dng cc chnh sch k ton thch hp; v thc hin cc c tnh k ton hp l i vi tng trng hp.

Trch nhim ca Kim ton vin

Trch nhim ca chng ti l a ra kin v cc bo co ti chnh ny cn c vo vic kim ton ca chng ti. Chng ti thc hin cng vic kim ton theo cc Chun mc Kim ton Vit Nam v cc Chun mc Kim ton Quc t. Cc chun mc yu cu chng ti phi tun th cc tiu ch o c ngh nghip, lp k hoch v thc hin vic kim ton t c s m bo hp l rng liu cc bo co ti chnh c sai phm trng yu hay khng. Cuc kim ton bao hm vic thc hin cc th tc kim ton nhm thu c cc bng chng v cc s liu v thuyt minh trong cc bo co ti chnh. Nhng th tc kim ton c chn la ph thuc vo phn on ca kim ton vin, bao gm c vic nh gi cc ri ro ca cc bo co ti chnh xem c sai phm trng yu do gian ln hoc sai st hay khng. Khi thc hin nh gi cc ri ro , kim ton vin xem xt h thng kim sot ni b lin quan ti vic Cng ty son lp v trnh by hp l cc bo co ti chnh thit lp cc th tc kim ton thch hp cho tng trng hp, nhng khng nhm mc ch a ra kin v tnh hu hiu ca h thng kim sot ni b ca Cng ty. Cuc kim ton cng bao gm vic nh gi tnh thch hp ca cc chnh sch k ton c p dng v tnh hp l ca cc c tnh k ton m Ban Gim c thc hin, cng nh nh gi cch trnh by tng th cc bo co ti chnh. Chng ti tin rng cc bng chng m chng ti thu c v thch hp lm c s cho chng ti a ra kin kim ton. kin

Theo kin ca chng ti, xt trn mi phng din trng yu, cc bo co ti chnh th hin hp l tnh hnh ti chnh ca Cng ty ti ngy 31 thng 12 nm 2006 cng nh kt qu kinh doanh v cc dng lu chuyn tin t ca Cng ty trong nin kt thc vo ngy nu trn, ph hp vi cc Chun mc K ton Vit Nam, H thng K ton Vit Nam v cc quy nh hin hnh ti nc CHXHCN Vit Nam.

Ian S. LydallL Vn Ha

S chng ch KTV: N.0559/KTVS chng ch KTV: 0248/KTV

Ch k c y quyn

Cng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Vit Nam)

TP. H Ch Minh, nc CHXHCN Vit Nam

Bo co kim ton s HCM1289Ngy 12 thng 3 nm 2007

Nh nu trong thuyt minh 2.1 cho cc bo co ti chnh, cc bo co ti chnh km theo l khng nhm th hin tnh hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh v lu chuyn tin t theo cc nguyn tc v thng l k ton c tha nhn cc nc v cc th ch khc ngoi nc CHXHCN Vit Nam, v hn na, cng khng dnh cho nhng ngi s dng no khng bit cc nguyn tc, cc th tc v cch thc hnh k ton Vit Nam.

Mu s B 01 - DN

BNG CN I K TON

TI NGY 31 THNG 12 NM 2006

M

sTI SNThuyt minh2006

Triu ng2005

Triu ng

100TI SN NGN HN1.996.3912.406.477

110Tin v cc khon tng ng tin3156.895500.312

111Tin156.195130.312

112Cc khon tng ng tin700370.000

120Cc khon u t ngn hn4(a)306.73022.800

121u t ngn hn308.43022.800

129D phng gim gi u t ngn hn (1.700)-

130Cc khon phi thu ngn hn511.623706.166

131Phi thu khch hng393.898382.596

132Tr trc cho ngi bn83.17276.804

135Cc khon phi thu khc537.218249.130

139D phng phi thu ngn hn kh i(2.665)(2.364)

140Hng tn kho6965.8261.081.501

141Hng tn kho980.3671.081.501

149D phng gim gi hng tn kho (14.541)

150Ti sn ngn hn khc55.31795.698

151Chi ph tr trc ngn hn22.67326.764

152Thu GTGT c khu tr7.2532.692

154Thu v cc khon phi thu Nh nc724.40323.808

158Ti sn ngn hn khc988 42.434

200TI SN DI HN1.613.0121.491.459

210Cc khon phi thu di hn8604.018

218 Phi thu di hn khc8604.018

220Ti sn c nh1.071.980757.373

221Ti sn c nh hu hnh8(a)746.661558.790

222Nguyn gi1.573.2841.285.280

223Gi tr hao mn ly k(826.623)(726.490)

227Ti sn c nh v hnh8(b)9.1419.264

228Nguyn gi21.50421.003

229Gi tr hao mn ly k(12.363)(11.739)

230 Chi ph xy dng c bn d dang 8(c)316.178189.319

Cc thuyt minh bo co ti chnh c trnh by t trang 12 n trang 38 l mt phn khng tch ri ca cc bo co ti chnh ny.

Mu s B 01 - DNBNG CN I K TON

TI NGY 31 THNG 12 NM 2006(tip theo)

M

sTI SN (tip theo)Thuyt minh2006

Triu ng2005

Triu ng

250Cc khon u t di hn422.771609.960

252u t vo cng ty lin kt, lin doanh4(b)131.57115.605

258u t di hn khc4(c)291.200594.355

260Ti sn di hn khc117.401120.108

261Chi ph tr trc di hn9117.296117.224

262Ti sn thu thu nhp hon li14-2.884

268Ti sn di hn khc105-

270TNG CNG TI SN3.609.403

3.897.936


Mu s B 01 - DNBNG CN I K TON

TI NGY 31 THNG 12 NM 2006(tip theo)

M sNGUN VNThuyt minh2006

Triu ng2005

Triu ng

300N PHI TR874.6651.651.018

310N ngn hn785.5251.579.433

311N di hn n hn tr1017.88312.263

312Phi tr ngi bn436.869260.885

313Ngi mua tr tin trc2.350575

314Thu v cc khon phi np Nh nc1133.58919.118

315Phi tr ngi lao ng30.118126.808

316Chi ph phi tr12125.82162.062

319Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc13138.8951.097.722

330N di hn89.14071.585

331Phi tr cho ngi bn di hn 41.23559.462

333Phi tr di hn khc2.700-

334Vay v n di hn1042.34510.410

336D phng tr cp thi vic2.8601.713

400VN CH S HU2.734.7382.246.918

410Vn ch s hu2.669.9122.154.586

411Vn u t ca ch s hu151.590.0001.590.000

412Thng d vn c phn1654.21754.217

417Qu u t pht trin16,17590.245113.263

418Qu d phng ti chnh16,1793.21156.632

420Li nhun sau thu cha phn phi16,17342.239340.474

430Ngun kinh ph v qu khc64.826

431Qu khen thng, phc li16,1764.82692.206

432Ngun kinh ph16,17-126

430TNG CNG NGUN VN3.609.403

3.897.936


Mu s B 01 - DNCC CH TIU NGOI BNG CN I K TON

TI NGY 31 THNG 12 NM 200620062005

Vt t, hng ha nhn gi h, nhn gia cng (Triu ng)4.602

4.656

N kh i x l (Triu ng)239

30

Ngoi t cc loi:

USD3.239.0521.857.901

EUR4.771984

AUD-

481

L Thnh LimMai Kiu Lin

K ton trngTng Gim c

Ngy 12 thng 3 nm 2007Cc thuyt minh bo co ti chnh c trnh by t trang 12 n trang 38 l mt phn khng tch ri ca cc bo co ti chnh ny.

Mu s B 02 - DN

KT QU HOT NG KINH DOANH


M sThuyt minh2006

Triu ng2005

Triu ng

01Doanh thu bn hng v cung cp dch v6.662.9235.659.290

02Cc khon gim tr doanh thu(43.821)(20.506)

10Doanh thu thun v bn hng v cung cp dch v20(a)6.619.1025.638.784

11Gi vn hng bn

21(5.012.632)(4.379.796)

20Li nhun gp v bn hng v cung cp dch v1.606.4701.258.988

21Doanh thu hot ng ti chnh20(b)74.25355.373

22Chi ph ti chnh22(40.002)(19.988)

Trong : chi ph li vay(21.192)(10.030)

24Chi ph bn hng(899.396)(654.102)

25Chi ph qun l doanh nghip23(112.888)(80.438)

30Li nhun t hot ng kinh doanh628.437559.833

40Thu nhp khc24106.03242.767

50Tng li nhun k ton trc thu734.469602.600

51Chi ph thu TNDN hin hnh25--

52Chi ph thu TNDN hon li14(2.884)2.884

60Li nhun sau thu TNDN731.585

605.484

ngng

70Li c bn trn c phiu 194.601

3.816


K ton trngTng Gim c



Mu s B 03 - DN

BO CO LU CHUYN TIN T


(Theo phng php gin tip)

M s2006

Triu ng2005

Triu ng

LU CHUYN TIN T HOT NG KINH DOANH

01Li nhun trc thu734.469602.600

iu chnh cho cc khon:

02Khu hao ti sn c nh101.22577.636

03Cc khon d phng16.542(1.673)

04L chnh lch t gi hi oi cha thc hin2.2491.191

05Li t hot ng u t(54.835)(51.263)

06Chi ph li vay21.19210.030

08Li nhun t hot ng kinh doanh trc nhng thay i vn lu ng820.842638.521

09Gim/(tng) cc khon phi thu205.551(336.168)

10Gim/(tng) hng tn kho125.446(287.452)

11(Gim)/tng cc khon phi tr(580.520)650.594

12Tng/(gim) chi ph tr trc4.019(62.451)

13Tin li vay tr(21.192)(9.999)

15Tin thu khc t hot ng kinh doanh51.1395.092

16Tin chi khc t hot ng kinh doanh(105.814)(24.482)

20Lu chuyn tin thun t hot ng kinh doanh499.471573.655

LU CHUYN TIN T HOT NG U T

21Tin chi mua, xy dng TSC(609.510)(242.088)

22Tin thu t thanh l TSC v ti sn di hn khc-1.798

23Tin chi cho hot ng u t chng khon(904.974)(525.154)

24Tin thu hi bn li chng khon u t965.586339.931

25Tin chi u t gp vn vo n v khc(129.440)(32.028)

26Tin thu hi u t gp vn vo n v khc22.46014.047

27Tin thu li cho vay, c tc v li nhun c chia66.47556.905

30Lu chuyn tin thun t hot ng u t(589.403)(386.589)


Mu s B 03 - DN

BO CO LU CHUYN TIN T


(Theo phng php gin tip)

(tip theo)

M sThuyt minh2006

Triu ng2005

Triu ng

LU CHUYN TIN T HOT NG TI CHNH

31Tin thu t pht hnh c phiu-64.990

33Tin vay ngn hn, di hn nhn c1.051.565567.384

34Tin chi tr n gc vay(1.014.011)(585.954)

36C tc, li nhun tr cho ch s hu(290.974)(247.678)

40Lu chuyn thun t hot ng ti chnh(253.420)(201.258)

50Lu chuyn tin thun trong nm(343.352)

(14.192)

60Tin v tng ng tin u nm3500.312515.695

61nh hng ca thay i t gi hi oi quy i ngoi t(65)(1.191)

70Tin v tng ng tin cui nm3156.895

500.312


K ton trngTng Gim c


Cc thuyt minh bo co ti chnh c trnh by t trang 12 n trang 38 l mt phn khng tch ri ca cc bo co ti chnh ny.Mu s B 09 - DN

THUYT MINH BO CO TI CHNH


1C IM HOT NG CA CNG TY

Cng ty C phn Sa Vit Nam (Cng ty hoc Vinamilk) c thnh lp ban u do Quyt nh s 420/CNN/TCLD ngy 29 thng 4 nm 1993 theo loi hnh doanh nghip Nh nc. Ngy 1 thng 10 nm 2003, Cng ty c c phn ha theo Quyt nh s 155/2003/Q-BCN ca B Cng nghip. Ngy 20 thng 11 nm 2003, Cng ty ng k tr thnh mt cng ty c phn hot ng theo lut doanh nghip Vit Nam; giy php ng k kinh doanh s 4103001932 do S K hoch v u t Thnh ph H Ch Minh cp. Ngy 19 thng 1 nm 2006, c phiu ca Cng ty c nim yt trn th trng chng khon Thnh ph H Ch Minh, theo giy php nim yt s 42/UBCK-GPNY do y Ban Chng khon Nh nc cp ngy 28 thng 12 nm 2005.

Trong nm 2006, phn vn Nh nc c t l l 50.01% do B Cng nghip nm gi c chuyn cho c ng i din Nh nc l Tng Cng ty u t v Kinh doanh Vn Nh nc.

Hot ng ch yu ca Cng ty

Sn xut v kinh doanh bnh, sa u nnh, sa ti, nc gii kht, sa hp, sa bt, bt dinh dng v cc sn phm t sa khc;

Kinh doanh thc phm cng ngh, thit b ph tng, vt t, ha cht, nguyn liu;

Kinh doanh nh, mi gii, cho thu bt ng sn;

Kinh doanh kho, bn bi, kinh doanh vn ti hng bng t v bc xp hng ha;

Sn xut, mua bn ru, bia, ung, thc phm ch bin, ch ung, c ph rang-xay-phin-ha tan;

Sn xut v mua bn bao b, in trn bao b;

Sn xut, mua bn sn phm nha; v

Phng khm a khoa.

Ti thi im ngy 31 thng 12 nm 2006, Cng ty c cc n v ph thuc l 3 chi nhnh, 8 nh my, 1 x nghip kho vn v mt phng khm a khoa. Tt c cc n v nu trn u l cc n v hch ton ph thuc.

Trong thng 12 nm 2006, Cng ty thnh lp hai cng ty con do Cng ty s hu 100% vn iu l kinh doanh trong lnh vc bt ng sn v chn nui b sa. Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, c hai cng ty con ny vn cha i vo hot ng.

Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, Cng ty c 3.981 nhn vin (nm 2005: 3.158 nhn vin).

2CHUN MC V CH K TON P DNG

2.1C s ca vic son lp cc bo co ti chnh

Cc bo co ti chnh c son lp theo cc Chun mc K ton Vit Nam, H thng K ton Vit Nam v cc quy nh hin hnh ti nc CHXHCN Vit Nam. Bo co ti chnh c son tho da theo qui c gi gc.

Ti thi im lp bo co, 2 cng ty con cha c bn giao vn v cng cha bt u hot ng. Do cc nghip v k ton ca cc cng ty con pht sinh l khng ng k nn Cng ty khng lp Bo co Ti chnh Hp nht.Mu s B 09 - DN2.1C s ca vic son lp cc bo co ti chnh (tip theo)

Cc bo co ti chnh km theo khng nhm vo vic trnh by tnh hnh ti chnh, kt qu kinh doanh v lu chuyn tin t theo cc nguyn tc v thc hnh k ton thng c chp nhn cc nc v cc th ch khc ngoi nc CHXHCN Vit Nam. Cc nguyn tc v thc hnh k ton s dng ti nc CHXHCN Vit Nam c th khc vi cc nguyn tc v thng l k ton ti cc nc v cc th ch khc.

Trong nm 2006, Cng ty p dng ln u tin cc Chun mc K ton Vit Nam sau y:

Chun mc 18: Cc khon d phng, ti sn v n tim tng

Chun mc 30: Li trn c phiu

Vic p dng cc chun mc mi ny c trnh by trong nhng chnh sch k ton di y.2.2Nin k ton

Nin k ton ca Cng ty bt u t ngy 1 thng 1 n ngy 31 thng 12.

2.3n v tin t s dng trong k ton

Cc bo co ti chnh c th hin bng Triu ng Vit Nam.

Cc nghip v pht sinh bng ngoi t c quy i theo t gi p dng vo ngy pht sinh nghip v. Chnh lch t gi pht sinh t cc nghip v ny c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong bo co kt qu hot ng kinh doanh.

Ti sn v n phi tr bng tin gc ngoi t ti ngy ca bng cn i k ton c nh gi li theo t gi p dng vo ngy ca bng cn i k ton. Chnh lch t gi pht sinh t vic nh gi li ny c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong bo co kt qu hot ng kinh doanh.

2.4 H thng v hnh thc s k ton p dng

Cng ty s dng hnh thc chng t ghi s ghi s cc nghip v kinh t pht sinh.

2.5 Tin v cc khon tng ng tin

Tin v cc khon tng ng tin bao gm tin mt ti qu, tin gi ngn hng, tin ang chuyn, tin gi khng k hn v cc khon u t ngn hn khc c thi hn o hn ban u khng qu ba thng. 2.6Ngun vn

Vn ch s hu bao gm cc c phn c pht hnh. Cc chi ph lin quan trc tip n vic pht hnh thm c phn c tr vo s tin thu c do bn c phn.

C phiu qu l c phiu ca chnh Cng ty pht hnh v c Cng ty mua li . Khon tin tr mua c phiu, bao gm cc chi ph c lin quan trc tip, c tr vo vn ch s hu n khi cc c phiu qu c hy b hoc c ti pht hnh. S tin thu do ti pht hnh hoc bn c phiu qu tr i cc chi ph lin quan trc tip n vic ti pht hnh hay bn c phiu qu c tnh vo phn vn ch s hu.

Mu s B 09 - DN

2.7Khon phi thu khch hng

Cc khon phi thu khch hng c th hin theo gi tr ca ha n gc tr d phng cc khon phi thu kh i c c tnh da trn c s xem xt ca ban gim c i vi tt c cc khon cn cha thu ti thi im cui nm. Cc khon n c xc nh l khng th thu hi s c xa s.

2.8Hng tn kho

Hng tn kho c th hin theo gi thp hn khi so gia gi gc v gi tr thun c th thc hin c. Gi gc c xc nh theo c s bnh qun gia quyn v bao gm tt c cc chi ph mua, chi ph ch bin v cc chi ph khc mang hng tn kho n ng iu kin v a im hin ti ca chng. Trong trng hp cc sn phm c sn xut, gi gc bao gm tt c cc chi ph trc tip v chi ph sn xut chung da trn cc cp hot ng bnh thng. Gi tr thun c th thc hin c l gi m theo hng tn kho c th c bn trong chu k kinh doanh bnh thng tr i s c tnh v chi ph hon tt v chi ph bn hng. Khi cn thit th d phng c lp cho hng tn kho b li thi, chm lu chuyn v khim khuyt. 2.9Cc khon u t

(a)u t ngn hn

u t ngn hn l cc khon u t c thi hn o hn khng qu 12 thng k t ngy ca bng cn i k ton.

(b) u t vo cc cng ty con

Cc khon u t vo cc cng ty con c trnh by theo gi gc.

(c)u t vo cc cng ty lin doanh v lin kt

u t vo cc cng ty lin doanh v lin kt c trnh by theo gi gc.(d)u t ti chnh di hn

(i) Tin gi di hn

Tin gi di hn l cc khon tin gi c k hn trn 3 thng tnh t ngy u tin, v o hn sau mt nm tnh t ngy ca bng cn i k ton.

(ii) u t tri phiu

u t tri phiu c trnh by theo gi gc, vi nh khng bn li trong vng 12 thng tnh t ngy bo co ti chnh.

(iii)u t di hn khc

u t di hn l cc khon u t vo cc t chc kinh t nim yt hoc khng nim yt, c hch ton theo gi gc, vi nh khng bn li trong vng 12 thng tnh t ngy ca bo co ti chnh.

Mu s B 09 - DN

2.10Ti sn c nh

Ti sn c nh hu hnh v ti sn c nh v hnh

Ti sn c nh c th hin theo nguyn gi tr i khu hao ly k. Nguyn gi bao gm cc chi ph lin quan trc tip n vic th c ti sn c nh.

Khu hao

Ti sn c nh c khu hao theo phng php ng thng tr dn nguyn gi ti sn qua sut thi gian hu dng c tnh. Cng ty p dng cc t l khu hao nh sau:

Nm

Nh v vt kin trc10 - 50

Nh xng v my mc thit b10

Xe c10

Thit b vn phng3 - 8

Phn mm2 - 3

Cng ty s hu quyn s dng t v thi hn. Cng ty ngng trch khu hao quyn s dng t t ngy 1 thng 1 nm 2004 theo Quyt nh 206/2003/Q-BTC ngy 12 thng 12 nm 2003 ca B Ti chnh.

Thanh l

Li v l do thanh l nhng bn ti sn c nh c xc nh bng s chnh lch gia s tin thu thun do thanh l vi gi tr cn li ca ti sn v c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong bo co kt qu hot ng kinh doanh.

2.11Thu ti sn c nh

Thu hot ng l loi hnh thu ti sn c nh m phn ln ri ro v li ch gn lin vi quyn s hu ca ti sn thuc v bn cho thu. Khon thanh ton di hnh thc thu hot ng c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh theo phng php ng thng da trn thi hn thu hot ng.

2.12Chi ph vay

Chi ph vay lin quan trc tip i vi hot ng xy dng hoc sn xut bt k ti sn tiu chun s c vn ha trong khong thi gian m cc ti sn ny c hon thnh v chun b a vo s dng. Chi ph vay khc c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh khi pht sinh.

2.13Ghi nhn doanh thu

(a) Doanh thu bn hng

Doanh thu bn hng c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh khi phn ln nhng ri ro v li ch v quyn s hu hng ha c chuyn giao cho ngi mua. Doanh thu khng c ghi nhn khi c yu t khng chc chn mang tnh trng yu v kh nng thu v cc khon tin bn hng hoc c kh nng hng b tr li.

Mu s B 09 - DN 2.13Ghi nhn doanh thu (tip theo)

(b) Doanh thu gia cng

Doanh thu hot ng gia cng c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh khi hng ha c gia cng v c bn ch hng chp nhn. Doanh thu khng c ghi nhn khi c yu t khng chc chn mang tnh trng yu v kh nng thu v cc khon tin gia cng.

(c)Doanh thu dch v

Doanh thu cung cp dch v c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh khi dch v c cung cp, bng cch tnh mc hon thnh ca tng giao dch, da trn c s nh gi t l dch v cung cp so vi tng khi lng dch v phi cung cp.

(d) Thu nhp li

Thu nhp li c ghi nhn khi c hng.

(e) C tc

C tc c ghi nhn trong k k ton khi bn c u t cng b chia c tc.

2.14Thu thu nhp hon li

Thu thu nhp hon li c tnh y , s dng phng thc cng n, cho s chnh lch tm thi gia gi tr tnh thu ca ti sn v n phi tr vi gi tr s sch ghi trn bo co ti chnh. Thu thu nhp hon li khng c tnh khi n pht sinh t s ghi nhn ban u ca mt ti sn hay n phi tr ca mt giao dch khng phi l giao dch st nhp doanh nghip, m giao dch khng c nh hng n li nhun/l k ton hoc li nhun/l tnh thu thu nhp ti thi im giao dch. Thu thu nhp hon li c tnh theo thu sut d tnh c p dng trong nin m ti sn c bn i hoc khon n phi tr c thanh ton da trn thu sut ban hnh hoc xem nh c hiu lc ti ngy ca bng cn i k ton.

Ti sn thu thu nhp hon li c ghi nhn ti chng mc c th s dng c nhng chnh lch tm thi tnh vo li nhun chu thu c th c c trong tng lai.

Ti sn thu thu nhp hon li lin quan ti cc khon chuyn l tnh thu c ghi nhn ti chng mc m kh nng thc hin c cc li ch v thu i vi li nhun chu thu trong tng lai l kh thi.

2.15Chia c tc

Li nhun sau thu ca Cng ty c trch chia c tc cho cc c ng sau khi c i hi ng c ng ph duyt v sau khi trch lp cc qu theo iu l ca Cng ty v cc quy nh ca lut php Vit Nam.

C tc gia k c cng b v chi tr da trn s li nhun c lng t c. S c tc cui k c cng b v chi tr trong nin k tip t ngun li nhun cha phn phi cn c vo s ph duyt ca i hi ng c ng trong i hi thng nin.Mu s B 09 - DN

2.16Phng php trch lp cc qu

Cc qu c trch lp da theo iu l ca Cng ty nh sau:

Qu u t pht trin10% li nhun sau thuQu phc li, khen thng10% li nhun sau thuQu d phng ti chnh5% li nhun sau thu

Vic s dng cc qu ni trn phi c s ph duyt ca i hi C ng, Hi ng Qun tr hoc Tng Gim c ty thuc vo bn cht ca nghip v c nu trong iu l v quy ch qun l ti chnh ca Cng ty.

2.17Cc bn lin quan

c coi l cc bn lin quan l cc doanh nghip- k c cng ty m, cng ty con- cc c nhn, trc tip hay gin tip qua mt hoc nhiu trung gian, c quyn kim sot Cng ty hoc chu s kim sot ca Cng ty, hoc cng chung s kim sot vi Cng ty. Cc bn lin kt, cc c nhn no trc tip hoc gin tip nm quyn biu quyt ca Cng ty m c nh hng ng k i vi Cng ty, nhng chc trch qun l ch cht nh gim c, vin chc ca Cng ty, nhng thnh vin thn cn trong gia nh ca cc c nhn hoc cc bn lin kt ny hoc nhng cng ty lin kt vi cc c nhn ny cng c coi l bn lin quan.

Trong vic xem xt mi quan h ca tng bn lin quan, bn cht ca mi quan h c ch ch khng phi ch l hnh thc php l.

2.18Cc khon d phng

Cc khon d phng c ghi nhn khi: Cng ty c mt ngha v- php l hoc lin i- hin ti pht sinh t cc s kin qua; C th a n s gim st nhng li ch kinh t cn thit thanh ton ngha v n; Gi tr ca ngha v n c c tnh mt cch ng tin cy. D phng khng c ghi nhn cho cc khon l hot ng trong tng lai.

Khi c nhiu ngha v n tng t nhau th kh nng gim st li ch kinh t do vic thanh ton ngha v n c xc nh thng qua vic xem xt ton b nhm ngha v ni chung. D phng cng c ghi nhn cho d kh nng gim st li ch kinh t do vic thanh ton tng ngha v n l rt nh.

D phng c tnh gi tr hin ti ca cc khon chi ph d tnh thanh ton ngha v n vi sut chit khu trc thu v phn nh nhng nh gi theo th trng hin ti v thi gi ca tin t v ri ro c th ca khon n . Khon tng ln trong d phng do thi gian tri qua c ghi nhn l chi ph tin li.2.19D phng tr cp thi vic

Theo Lut Lao ng Vit Nam nhn vin ca Cng ty c hng khon tr cp thi vic cn c vo s nm lm vic. Khon tr cp ny c tr mt ln khi ngi lao ng thi lm vic cho Cng ty. D phng tr cp thi vic c lp trn c s c tnh s tin phi tr khi chm dt hp ng lao ng cn c vo khong thi gian lm vic cho Cng ty tnh n ngy lp bng cn i k ton. Cng ty ang trch lp d phng tr cp thi vic cn c vo Ngh nh s 39/2003N-CP ngy 18 thng 4 nm 2003 ca Chnh ph v theo hng dn ca Thng t 82/2003/TT-BTC ngy 14 thng 8 nm 2003 ca B Ti chnh, vi mc trch lp hng nm bng 3% ca qu tin lng lm c s tnh bo him x hi.

Mu s B 09 - DN

2.20Bo co b phn kinh doanh

Cng ty xc nh bo co b phn kinh doanh theo khu vc a l, theo s khc bit v ri ro v li ch kinh t trong cc mi trng kinh doanh. Trong cc giai on bo co ny, Cng ty trnh by bo co b phn kinh doanh theo hai khu vc a l: th trng ni a v th trng xut khu.

3TIN V CC KHON TNG NG TIN

20062005

Triu ngTriu ng

Tin mt1.4561.457

Tin gi ngn hng143.870116.300

Tin ang chuyn10.86912.555

Tin gi ngn hn700370.000

156.895

500.312

4CC KHON U T

(a)Cc khon u t ngn hn

20062005

Triu ngTriu ng

u t chng khon ngn hn (i)191.959-

Tin gi ngn hn-22.800

Cho Cng ty Lin doanh SABMiller Vit Nam vay (ii)116.471-

D phng gim gi chng khon u t ngn hn (i)(1.700)-

306.730

22.800

(i) Cc khon u t chng khon ngn hn bao gm cc loi chng khon ca cc cng ty cha nim yt v nim yt trn th trng chng khon v chng khon ca mt qu u t nim yt trn th trng chng khon. Trong s ny c mt s chng khon c nim yt trn th trng chng khon tr gi 60.184 triu ng c Cng ty tha thun chuyn nhng cho mt bn th ba. Cng ty nhn trc 60.786 triu ng t bn th ba nh l khon thanh ton cho vic chuyn nhng. Tuy nhin, ti ngy 31 thng 12 nm 2006 vic chuyn nhng vn cha hon tt nn Cng ty vn cn quyn s hu i vi s chng khon ny, ng thi c mt ngha v phi thanh ton. Cng ty cng ghi nhn mt khon phi tr cho bn th ba ny cho n khi quyn s hu c chuyn nhng (Thuyt minh 13(b)).

D phng gim gi chng khon u t l phn gi tr b tn tht do cc loi chng khon u t ca doanh nghip b gim gi. (ii) Trong nm 2006, Cng ty cho cng ty lin doanh SABMiller Vit Nam vay 116.471 triu ng khng tnh li trong thi hn 12 thng theo iu khon ca hp ng lin doanh vi SABMiller B.V (Thuyt minh 30(a)). Mu s B 09 - DN

4CC KHON U T (tip theo)

(b)u t vo cng ty lin kt, lin doanh

20062005

Triu ngTriu ng

Cng ty lin doanh SABMILLER Vit Nam

(i)108.047-

Cng ty lin doanh Campina

(ii)18.62410.705

D n Horizon Apartment

(iii)4.9004.900

131.571

15.605

(i) Cng ty lin doanh SABMiller Vit Nam (SABMiller)

SABMiller sn xut cc sn phm t bia. Cng ty s hu 50% phn gp vn php nh ca lin doanh.

SABMiller c vn u t ban u l 45 triu la M vi 13,5 triu la M l vn gp php nh. S tin 108.047 triu ng th hin phn vn gp php nh ca Cng ty. Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, SABMiller vn ang trong giai on xy dng c bn.

(ii)Cng ty lin doanh Campina (Campina)

Campina sn xut cc sn phm t sa. Cng ty s hu 50% phn gp vn php nh ca lin doanh.

Cng ty u t vo Campina tng cng 31.798 triu ng trong bao gm khon cho vay 13.124 triu ng t nm trc (Thuyt minh 5) v khon gii ngn b sung 7.969 triu ng trong nm 2006 c chuyn thnh khon tng gp vn php nh. Vo thng 1 nm 2007, Cng ty tha thun vic bn li phn vn gp ca Cng ty vo Campina cho bn i tc lin doanh nc ngoi vi gi 18.624 triu ng (Thuyt minh 32(a)). Tng ng, Cng ty ghi nhn s l 13.174 triu ng i vi khon u t ny trong nm 2006 (Thuyt minh 22).

(iii)D n Horizon Apartment

Vo ngy 7 thng 6 nm 2004, Cng ty k hp ng hp tc kinh doanh vi Tng Cng ty vt liu xy dng s 1 (FICO) v Cng ty c phn Ti tr a c R.C (Refico) cho vic xy dng, qun l, tip th v iu hnh d n cn h Horizon Tower vi tng s vn u t d kin l 285.000 triu ng. T l gp vn ca Cng ty trong d n ny l 24,5% (Thuyt minh 30(b)). Tin gp vn ca Cng ty trong d n ny thay i theo nhu cu v tin ca d n. Ti ngy 31 thng 12 nm 2006 d n ang trong giai on xy dng ban u.

Mu s B 09 - DN

4CC KHON U T TI CHNH (tip theo)

(c)Cc khon u t di hn khc

20062005

Triu ngTriu ng

Tin gi di hn(i)170.000492.000

Tri phiu(ii)11.05053.055

Cc khon u t di hn khc(iii)110.15049.300

291.200

594.355

(i) Tin gi di hn

L cc khon tin gi ngn hng c k hn ban u di hn 3 thng v c ngy o hn qu 12 thng tnh t ngy ca bng cn i k ton.

(ii)Tri phiu

Bao gm Tri phiu Chnh ph v tri phiu ca mt cng ty nim yt trn sn giao dch chng khon, c thi hn o hn t 3 n 5 nm tnh t ngy ca bng cn i k ton. Li sut tri phiu t 8% n 9,5% mt nm.

(iii)Cc khon u t di hn khc

Cc khon u t di hn khc bao gm u t vo vn ca cc cng ty cha nim yt trn th trng chng khon v mt qu u t nim yt trn th trng chng khon. Cng ty khng c nh bn chuyn nhng cc khon u t ny trong tng lai gn.

5 CC KHON PHI THU KHC

20062005

Triu ngTriu ng

Phi thu t cng nhn vin (Thuyt minh 15)12.617203.734

Phi thu t Qu khen thng, phc li (Thuyt minh 15)8.73711.444

Cho Campina vay

-13.124

Li tin gi1.2675.606

Phi thu khc14.59715.222

37.218

249.130

Trong nm, khon cho Campina vay c chuyn thnh khon gp vn php nh nn c Cng ty phn loi l khon u t vo Campina (Thuyt minh 4(b)(ii)).

S tin 42.434 triu ng mang tnh so snh ca nm 2005 c ti phn loi sang ti khon Ti sn ngn hn khc ph hp vi s liu c trnh by trong nm nay.

Mu s B 09 - DN

6 HNG TN KHO

20062005

Triu ngTriu ng

Hng mua ang i trn ng75.331166.432

Nguyn vt liu tn kho

720.496711.336

Cng c, dng c trong kho12.946714

Hng ha tn kho4.4185.291

Thnh phm tn kho167.176197.728

D phng gim gi hng tn kho (14.541)-

965.826

1.081.501

Bao gm trong nguyn vt liu tn kho c 24.311 triu ng l my mc, thit b mi mua cha c lp t (nm 2005: 30.593 triu ng).

7 THU V CC KHON KHC PHI THU NH NC

20062005

Triu ngTriu ng

Thu thu nhp doanh nghip np tha (Thuyt minh 13(a))23.80823.808

Phi thu khc595-

24.403

23.808

S tin 2.692 triu ng ca nm 2005 c phn loi li t khon Phi thu khc sang khon Thu GTGT c khu tr (Thuyt minh 11) ph hp vic trnh by thng tin mang tnh so snh trong nm.

Mu s B 09 - DN

8TI SN C NH

(a)Ti sn c nh hu hnh

Nh v vt kin trcNh xng v my mc thit bXe cThit b vn phngTng

cng

Triu ngTriu ngTriu ngTriu ngTriu ng

Nguyn gi

Ti ngy 1 thng 1 nm 2006190.230948.503110.40636.1411.285.280

Mua trong nm1.0116.2839.98458.53875.816

Chuyn vo t XDCB d dang56.164156.529--212.693

Thanh l, nhng bn-(182)(258)(65)(505)

Ti ngy 31 thng 12 nm 2006

247.405

1.111.133

120.132

94.614

1.573.284

Khu hao ly k

Ti ngy 1 thng 1 nm 200697.159545.37964.38519.567726.490

Khu hao trong nm8.07476.0157.5958.917100.601

Thanh l, nhng bn-(182)(258)(28)(468)


105.233

621.212

71.722

28.456

826.623

Gi tr cn li

Ti ngy 1 thng 1 nm 200693.071403.12446.02116.574558.790


142.172

489.921

48.410

66.158

746.661

Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, mt s ti sn c nh vi gi tr cn li l 43.970 triu ng (2005: 50.538 triu ng) c th chp cho khon vay di hn (Thuyt minh 10(a)(i)).

Tng chi ph li vay c vn ha trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2006 l 1.570 triu ng (nm 2005: Khng).

Nguyn gi TSC cui nm khu hao ht nhng vn cn s dng: 528.080 triu ng (2005: 380.642 triu ng).

Mu s B 09 - DN

8TI SN C NH (tip theo)

(b)Ti sn c nh v hnh

Quyn s dng tPhn mmTng cng

Triu ngTriu ngTriu ng

Nguyn gi

Ti ngy 1 thng 1 nm 2006 19.900 1.103 21.003

Mua trong nm501501

Ti ngy 31 thng 12 nm 2006 19.900

1.604

21.504

Khu hao ly k

Ti ngy 1 thng 1 nm 200611.60813111.739

Khu hao trong nm624624

Ti ngy 31 thng 12 nm 200611.608

755

12.363

Gi tr cn li

Ti ngy 1 thng 1 nm 2006 8.2929729.264

Ti ngy 31 thng 12 nm 20068.292

849

9.141

Cng ty ngng trch khu hao i vi quyn s dng t v thi hn t ngy 1 thng 1 nm 2004 theo Quyt nh 206/2003/Q-BTC ngy 12 thng 12 nm 2003 ca B Ti chnh.

(c)Chi ph xy dng c bn d dang

20062005

Triu ngTriu ng

S u nm189.319139.007

Tng659.396232.154

Chuyn vo do sp nhp doanh nghip-18.304

Chuyn sang ti sn c nh(212.693)(160.839)

Ti phn loi-(37.328)

Bn ti sn cho SABMiller (Thuyt minh 20(a))(310.817)-

Kt chuyn vo chi ph sa cha(9.027)(1.979)

S cui nm 316.178

189.319

Mu s B 09 - DN

8TI SN C NH (tip theo)

(c)Chi ph xy dng c bn d dang (tip theo)

Bao gm trong chi ph xy dng d dang ti ngy 31 thng 12 nm 2006 c:

(i) S tin 54.017 triu ng l gi tr ti sn do Cng ty mua trong thng 12 nm 2006 thng qua cuc u gi do y ban Nhn dn Tnh Tuyn Quang t chc. Ti sn gm b, b, v c s vt cht s c Cng ty chuyn giao trong nm 2007 cho cng ty con mi c thnh lp.

(ii) Thit b ca dy chuyn nh my sa Tin Sn 28.907 triu ng.

(iii) Dy chuyn v hp, ng thng, dn nhn 28.092 triu ng.

(iv) Dy chuyn sn xut lon thic 61.998 triu ng.

(v) My rt sa 27.730 triu ng.

(vi) C s h tng cho nh my ti khu Cng nghip M Phc 20.159 triu ng.

(vii) H thng ERP 14.079 triu ng.

Dy chuyn sn xut lon thic 61.998 triu ng s c th chp cho khon vay di hn sau khi vic lp t hon thnh (Thuyt minh 10(a)(ii)).

9CHI PH TR TRC DI HN

20062005

Triu ngTriu ng

S u nm117.22445.974

Tng

25.781109.023

Phn b trong nm(1.468)(18.159)

Bn ti sn cho SABMiller (Thuyt minh 20(a))(21.934)-

119.603

136.838

Tr: phn b trong vng mt nm (2.307)(19.614)

S cui nm

117.296

117.224

Chi ph tr trc di hn l cc khon lin quan n vic thu t. S d ny bao gm 64.294 triu ng tin n b gii phng mt bng do thu li quyn s dng t ti Khu cng nghip M Phc, c phn b theo phng php ng thng trong thi gian thu bt u t thng 1 nm 2005 n thng 6 nm 2052.

Mu s B 09 - DN

10CC KHON VAY DI HN

Vay v n di hn

20062005

Triu ngTriu ng

Vay hp vn(a)59.81720.000

Qu u t Pht trin Bnh nh (b)4112.673

60.228

22.673

Tr: N di hn n hn tr(17.883)(12.263)

42.345

10.410

(a) Khon vay hp vn bao gm:

(i) Hp ng vay hp vn di hn k nm 2003 vi Qu u t Pht trin Thnh ph H Ch Minh (35%) v cc ngn hng trong nc (65%) ti tr cho d n xy dng mi nh my ch bin sa v mua thit b ca Cng ty C phn Sa Si Gn, cng ty ny sau c st nhp vo Cng ty trong nm 2004. Khon vay c tr theo hng qu bt u t thng 1 nm 2004 n thng 11 nm 2007. Li sut vay c xc nh bng li sut bnh qun tin gi c k hn 12 thng, cng 1% mt nm. Khon vay c th chp bng ti sn c nh hnh thnh t vn vay. S n vay cn li 10.000 triu ng s n hn trong nm 2007.

(ii) Hp ng vay hp vn di hn k vi Qu u t Pht trin th Thnh ph H Ch Minh (40%) v Ngn hng Ngoi thng Vit Nam Chi nhnh Thnh ph H Ch Minh (60%) ti tr cho d n lp t dy chuyn ng hp sa c c ng ti nh my sa Thng Nht. Khon vay c tr theo hng qu trong vng 5 nm bt u t ngy 1 thng 4 nm 2007. Li sut vay c xc nh bng li sut bnh qun tin gi tit kim k hn 12 thng cng vi 2,4% mt nm. Khon vay c bo m bng Hp ng bo him i vi ti sn c nh hnh thnh t vn vay ang trong thi gian lp t cho n khi hon thnh; khi hon thnh cc ti sn ny s c dng lm ti sn th chp cho khon vay. Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, s d n l 7.472 triu ng c phn loi l n di hn n hn n hn tr.

(b) y l hp ng vay c thi hn 21 thng, k kt trong thng 7 nm 2005 u t nh xng. Li sut vay l 4,2% mt nm hon tr trong 7 phn k, bt u t ngy 1 thng 7 nm 2005. Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, s d n l 411 triu ng s n hn trong nm 2007.Mu s B 09 DN

11THU V CC KHON KHC PHI NP NH NC

20062005

Triu ngTriu ng

Thu GTGT hng bn ni a18.89810.934

Thu GTGT hng nhp khu-2.692

Thu xut, nhp khu6.1535.210

Thu thu nhp c nhn6.859282

Cc loi thu khc1.679-

33.589

19.118

12 CHI PH PHI TR

20062005

Triu ngTriu ng

Thng bn hng88.03553.457

Chi ph qung co23.315183

Chi ph vn chuyn5.6443.833

Chi ph xut khu4.056-

Chi ph bo tr v sa cha1.955565

Chi ph khc2.8164.024

125.821

62.062

nht qun vic trnh by s liu mang tnh so snh trong nm, s tin 63.096 triu ng ca nm 2005 c phn loi li nh sau:

(a) S tin 61.383 triu ng c phn loi sang ti khon Phi tr Nh nc.

(b) S tin 1.713 triu ng c phn loi sang ti khon D phng tr cp mt vic lm.

13 CC KHON PHI TR, PHI NP NGN HN KHC

20062005

Triu ngTriu ng

C tc phi tr 1.307189.999

Phi tr cho Nh nc(a)63.967898.673

Tin nhn t cc, k qu7.1035.181

Phi tr khc(b)66.5183.869

138.895

1.097.722

Mu s B 09 DN

13CC KHON PHI TR, PHI NP NGN HN KHC (tip theo)

(a) Bao gm trong khon phi tr cho Nh nc c 23.808 triu ng l s thu thu nhp doanh nghip m Cng ty np tha trong giai on trc khi c phn ha (ngy 1 thng 12 nm 2003). Cng ty c quyn yu cu c quan thu hon li (Thuyt minh 7) v ng thi Cng ty cng c ngha v np li cho Nh nc khi c hon.

(b) Trong s phi tr khc c s tin 60.786 triu ng l s tin m Cng ty nhn t mt bn th ba cho vic chuyn nhng c phiu u t (Thuyt minh 4(a)(i)).14THU THU NHP HON LI

Bin ng gp ca ti khon thu thu nhp hon li c trnh by nh sau:

20062005

Triu ngTriu ng

S u k2.884-

Ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh(2.884)2.884

S cui nm

-

2.884

Do thu sut thu thu nhp doanh nghip trong nm 2007 bng khng, nn khng pht sinh thu thu nhp nhp hon li i vi chnh lch thu tm thi.

15 VN U T CA CH S HU

Nh ncNh u t

trong ncNh u t

nc ngoiTng cng

S tin

Triu ngT l nm gi (%)S tin



Triu

ng%

Ti ngy 31 thng 12 nm 2004120.00076,4730.26019,286.6634,25156.923100

Bin ng trong nm(40.480)3.51639.0412.077


79.52050,01

33.77621,25

45.70428,74

159.000100

Bin ng trong nm-

(17.040)

17.040-

Ti ngy 31 thng 12 nm 200679.520

50,01

16.73610,5362.74439,46159.000

100

Theo Ngh nh 144/2003/N-CP v Chng khon v Th trng chng khon do Chnh ph ban hnh, c phiu nim yt phi c mnh gi l 10.000/c phiu. Do , mnh gi c phiu ca Cng ty thay i t 100.000 ng/c phiu thnh 10.000 ng/c phiu vo ngy 19 thng 1 nm 2006. S lng c phiu thay i t 15.900.000 c phiu thnh 159.000.000 c phiu.

Mu s B 09 - DN

15 VN U T CA CH S HU (tip theo)

Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, trong tng s c phiu do cc nh u t trong nc nm gi c bao gm 1.353.230 c phiu vi tng gi tr l 21.354 triu ng c Cng ty mua li t c ng Nh nc trc nm 2006 phn phi cho nhn vin. Tnh n ngy 31 thng 12 nm 2006, s c phiu ny cha c phn phi.Da theo vic phn phi trn, s c phiu ny s c thanh ton bng cc ngun sau:

Triu ng

Thu t nhn vin (Thuyt minh 5)12.617

Thu t Qu khen thng v phc li (Thuyt minh 5)8.737

21.354

Mu s B 09 - DN

16TNH HNH TNG GIM NGUN VN CH S HU

Vn c phnThng d vn c phnQu u t pht trinQu d phng ti chnhQu phc li, khen thngNgun

kinh ph

s nghipLi nhun cha

phn phiTng cng

Triu ngTriu ngTriu ngTriu ngTriu ngTriu ngTriu ngTriu ng

Ti ngy 1 thng 1 nm 20051.569.2379.99052.71526.35836.985301156.6601.852.246

Vn tng trong nm20.76344.227-----64.990

Tng do st nhp doanh nghip----75--75

Li nhun trong nm------605.484605.484

Phn b li nhun trong nm--60.54830.27460.548-(151.370)-

C tc cng b----14.674-(270.300)(255.626)

Bin ng cc qu trong k (Thuyt minh 17)----(20.076)(175)-(20.251)


1.590.000

54.217

113.263

56.632

92.206

126

340.474

2.246.918

Li nhun trong nm------731.585731.585

Phn b li nhun trong nm--476.98236.57973.159-(586.720)-

C tc cng b----1.217-(143.100)(141.883)

Bin ng cc qu trong k (Thuyt minh 17)----(101.756)(126)-(101.882)

Ti ngy 31 thng 12 nm 20061.590.000

54.217

590.245

93.211

64.826

-

342.239

2.734.738

Mu s B 09 - DN

17BIN NG LN CC QU TRONG K

Qu u t pht trinQu d phng ti chnhQu phc li, khen thng


Ti ngy 1 thng 1 nm 200552.71526.35836.985

Phn b li nhun trong nm60.54830.27460.548

C tc lin quan n nhng c phiu cha phn b cho nhn vin (Thuyt minh 18)--14.674

Tng do st nhp doanh nghip--75

Chi thng nhn vin--(20.574)

Chi cng tc x hi--(1.172)

Khc--1.670


113.263

56.632

92.206

Phn b li nhun trong nm(a)476.98236.57973.159

C tc lin quan n nhng c phiu cha phn b cho nhn vin (Thuyt minh 18)--1.217

Chi thng nhn vin

(b)--(83.341)

Chi cng tc x hi, cc t chc t thin--(8.017)

Xa cc khon n vay ca nhn vin

(c)--(7.681)

Chi khc

(d)--(2.717)


590.245

93.211

64.826

(a) Bao gm trong s phn b li nhun trong nm sang Qu u t pht trin c 403.823 triu ng l tin tit kim chi ph thu do min thu thu nhp doanh nghip trong nm 2004, 2005 v s tm tnh trong nm 2006 sau khi c phn ha. Theo cng vn 499 TC/DN ngy 16 thng 1 nm 2002 ca B Ti Chnh, Cng ty khng c php phn phi s li nhun ny cho c ng. Tng ng, s tin ny c phn phi vo qu u t pht trin.

(b) Trong tng s tin chi thng cho cng nhn vin c 31.975 triu ng l tin thng cho Cn b - Cng nhn vin nhn k nim 30 nm thnh lp Cng ty c Tng Gim c ph duyt.

(c) Vic xa cc khon n vay ca cn b cng nhn vin dng ngun t Qu Phc li trong nm 2006 c s chp thun ca Tng Gim c Cng ty.

(d)Cc khon chi khc l tin ng h chnh quyn cng on a phng, chi ph hi ngh ca nhn vin, v nhng chi ph h tr nhn vin khc c Tng Gim c ph duyt.

Mu s B 09 - DN

18C TC

Trong nm 2006, Cng ty cng b c tc gia k vi tng gi tr l 143.100 triu ng (900 ng/c phiu), trong bao gm 1.217 triu ng (Nm 2005: 14.674 triu ng) l c tc cho cc c phiu Cng ty mua v phn phi cho nhn vin (Thuyt minh 15). S c tc cho cc c phiu ny c ghi nhn l mt khon tng trong qu phc li v khen thng (Thuyt minh 17).

C tc thuc nin kt thc ngy 31 thng 12 nm 2006 s c xut trong i hi c ng ca Cng ty t chc trong nm 2007.

C tc cng b sau ngy kt thc nin k ton (ngy 15 thng 1 nm 2007)

C tc c phiu thng:1.000 ng

19LI C BN TRN C PHIU Li c bn trn c phiu c tnh bng s li nhun thun phn b cho cc c ng chia cho s lng bnh qun gia quyn ca s c phiu ph thng ang lu hnh trong nm, khng bao gm cc c phiu ph thng c Cng ty mua li v gi lm c phiu qu:

20062005

Li nhun thun phn b cho cc c ng (Triu ng)731.585605.484

Bnh qun s c phiu ph thng ang lu hnh (Nghn)159.000158.654

Li c bn trn mi c phiu (ng)4.601

3.816

20DOANH THU

(a)Doanh thu thun

20062005

Triu ngTriu ng

Doanh thu

Doanh thu bn thnh phm6.168.6665.490.419

Doanh thu bn hng ha v nguyn vt liu149.163162.622

Doanh thu t dch v10.5766.249

Doanh thu t bn ti sn cho SABMiller334.518-

6.662.923

5.659.290

Cc khon gim tr

Chit khu thng mi(9.426)(11.768)

Gim gi bn hng-(678)

Hng bn b tr li(34.395)(8.060)

(43.821)(20.506)

6.619.102

5.638.784

Mu s B 09 - DN

20DOANH THU (tip theo)

(a)Doanh thu thun (tip theo)Doanh thu bn ti sn cho lin doanh SABMiller gm c 310.817 triu ng l doanh thu bn cc chi tiu xy dng c bn (Thuyt minh 8(c)), 21.934 triu ng l doanh thu bn tin thu t tr trc (Thuyt minh 9) v 1.767 triu ng l doanh thu bn cc chi tiu khc. Gi tr ti sn bn c ng thi cng c hch ton bng ng vi gi vn hng bn (Thuyt minh 21). Vic thc hin cc nghip v ny ph hp vi ni dung ca cc iu khon ca hp ng lin doanh.

(b)Doanh thu t hot ng ti chnh

20062005

Triu ngTriu ng

Li tin gi, tin cho vay34.26840.506

Li bn c phiu 17.968-

Li t u t c phiu, tri phiu7.7405.752

C tc, li nhun c chia5.2303.562

Li do chnh lch t gi hi oi5.1704.811

Cc thu nhp ti chnh khc 3.877742

74.253

55.373

21GI VN HNG BN

20062005

Triu ngTriu ng

Gi vn ca thnh phm cung cp4.572.4734.223.063

Gi vn ca hng ha cung cp88.903152.686

Gi vn ca dch v cung cp2.1974.047

Gi vn ti sn bn cho SABMiller (Thuyt minh 20(a))334.518-

D phng gim gi hang tn kho14.541

5.012.632

4.379.796

22CHI PH TI CHNH

20062005

Triu ngTriu ng

Chi ph li vay21.19210.030

L do chnh lch t gi hi oi3.8969.263

L do u t vo Campina (Thuyt minh 4(b)(ii))13.174-

L do u t tri phiu, c phiu1.740695

40.002

19.988

Mu s B 09 - DN

23CHI PH QUN L CHUNG

Nhng ch tiu sau y c a vo chi ph qun l doanh nghip:

20062005

Triu ngTriu ng

Khu hao ti sn c nh16.35419.861

Chi ph nhn vin22.89014.025

Chi ph thu9.5116.523

D phng n kh i510

-

24THU NHP KHC

20062005

Triu ngTriu ng

Thu nhp khc

Hon nhp Qu lng khng s dng

(a)93.600-

Thu c hon-36.232

Li do thanh l ti sn-3.660

H tr t nh cung cp7.728-

Thu nhp khc5.9145.220

107.242

45.112

Chi ph khc

L do thanh l ti sn-(1.821)

Chi ph khc(1.210)(524)

(1.210)

(2.345)

Thu nhp khc s thun106.032

42.767

(a) S tin trn lin quan n mt phn ca Qu lng c trch trc t nhiu nm vi d tnh h tr cho cn b cng nhn vin mua c phiu ca Cng ty. Tuy nhin, Ban Lnh o ca Cng ty quyt nh chnh thc v vic nhn vin phi tr 100% tin mua c phiu c Cng ty phn b. Do vy, s tin trn c hon nhp v ghi nhn vo thu nhp khc trong nm.

Mu s B 09 - DN

25THU

Cng ty c ngha v np thu thu nhp doanh nghip (TNDN) vi thu sut 15% n 28% ty theo a phng trn li nhun chu thu.

Theo Thng t s 98/2002/TT-BTC ca B Ti Chnh ngy 24 thng 10 nm 2002, Cng ty c min thu TNDN trong hai nm u tin k t ngy c phn ha l thng 12 nm 2003 v gim 50% s thu TNDN phi tr trong hai nm tip theo. Theo Cng vn s 11924/TC-CST ca B Ti Chnh ngy 20 thng 10 nm 2004, Cng ty cng c gim 50% s thu TNDN phi tr trong hai nm k t ngy nim yt c phiu trn sn giao dch chng khon H Ch Minh ti ngy 19 thng 1 nm 2006. Tng Cc Thu cho php Cng ty cng gp hai mc thu sut u i trn bng Cng vn s 1591/TCT-CST ngy 4 thng 5 nm 2006, iu ny a n Cng ty c min hon ton thu TNDN trong nm 2006.

26NGHIP V VI CC BN LIN QUAN

C ng ch yu ca Cng ty l Tng cng ty u t v Kinh doanh Vn Nh nc, s hu 50,01% vn iu l ca Cng ty.(a)Nghip v v s d vi SABMiller:

Nghip v

20062005

Triu ngTriu ng

Doanh thu bn ti sn cho SABMiller (Thuyt minh 20(a))334.518-

u t vo SABMiller (Thuyt minh 4(b)(i))108.047-

Cho SABMiller vay (Thuyt minh 4(a)(ii))116.471

-

S d

20062005

Triu ngTriu ng

Cho SABMiller vay (Thuyt minh 4(a)(ii))116.471

-

(b)Nghip v v s d vi Campina:

Nghip v

20062005

Triu ngTriu ng

Doanh thu bn hng ha cho Campina49.52217.965

Mua hng ha ca Campina32.45913.243

Cho Campina vay (Thuyt minh 4(b)(ii))7.96913.124

u t vo Campina-

10.705

S d

20062005

Triu ngTriu ng

Phi thu t Campina-

4.654

Mu s B 09 - DN

26NGHIP V VI CC BN LIN QUAN (tip theo)

(c)Nghip v v s d vi Cng ty C phn Bao B Du Thc Vt:Nghip v

20062005

Triu ngTriu ng

Mua hng ha ca Cng ty C phn Bao B Du Thc Vt48.480

12.123

S d

20062005

Triu ngTriu ng

Phi thu tr Cng ty C phn Bao B Du Thc Vt5.775

2.980

(d)Cc khon chi cho cc chc trch qun l ch cht: 20062005

Triu ngTriu ng

Lng v cc quyn li gp khc 10.599

10.161

27BO CO B PHN

Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, Cng ty bo co hot ng theo hai b phn kinh doanh: ni a v xut khu. Cng ty phn tch doanh thu v gi vn theo b phn.Kt qu kinh doanh theo b phn trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2006:

Ni aXut khuTng cng


Doanh thu5.339.2991.279.8036.619.102

Gi vn hng bn(4.032.496)(980.136)(5.012.632)

Li nhun gp1.306.803

299.667

1.606.470

Doanh thu ni a v gi vn hng bn trn bao gm 334.518 triu ng lin quan n doanh thu bn ti sn cho SABMiller (Thuyt minh 20(a)).

Mu s B 09 DN27BO CO B PHN (tip theo)Kt qu kinh doanh theo b phn trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2005:

Ni aXut khuTng cng


Doanh thu4.252.4211.386.3635.638.784

Gi vn hng bn(3.241.398)(1.138.398)(4.379.796)

Li nhun gp1.011.023

247.965

1.258.988

28CAM KT THU HOT NG

Cc hp ng thu hot ng khng hy ngang, Cng ty phi tr mc ti thiu trong tng lai nh sau:

Bt ng sn

20062005

Triu ngTriu ng

Di 1 nm

3.82514.239

T 1 n 5 nm5.64817.587

Trn 5 nm47.00251.435

Tng cng cc khon thanh ton ti thiu

56.475

83.261

Cam kt thu hot ng lin quan n cc hp ng thu t v vn phng cho cc nh my v chi nhnh ca Cng ty.

29CAM KT VN

Cc cam kt v chi tiu to lp ti sn c nh k hp ng ti ngy lp bng cn i k ton nhng cha c hch ton vo bo co ti chnh nh sau:

20062005

Triu ngTriu ng

Nh xng, my mc v thit b121.309.021

24.730

Mu s B 09 DN

30CC CAM KT KHC

(a) Hp ng lin doanh k vi SABMiller Asia

Theo cc iu khon ca hp ng lin doanh k vi SABMiller Asia, Cng ty cam kt cho SABMiller vay 15,75 triu la M. Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, Cng ty thc hin cho SABMiller vay 7,25 triu la M (tng ng 116.471 triu ng) (Thuyt minh 4(a)(ii)). S 8,5 triu la M cn li s c tip tc cho vay theo nhu cu.

(b) D n Horizon

Theo cc iu khon trong hp ng hp tc kinh doanh k vi Tng Cng ty Vt liu xy dng s 1 (FICO) - Cng ty a c FICO, Cng ty cam kt s gp 24,5% trong tng vn u t d tnh l 285.000 triu ng, tng ng 69.825 triu ng. Vic gp vn ny s c ng gp theo tin thi cng ca d n. Ti ngy 31 thng 12 nm 2006, Cng ty thc hin gp vn c 4.900 triu ng (Thuyt minh 4(b)(iii)).

31 TI SN TIM TNG

Theo hp ng thu t s 10/2005/CTHT/HKT ngy 19 thng 5 nm 2005 k gia Cng ty vi Cng ty u t Pht trin H tng tnh Bc Ninh v theo cng vn s 550/KTTH-CT ngy 18 thng 5 nm 2005 ca y ban Nhn dn tnh Bc Ninh th y ban Nhn dn tnh Bc Ninh cam kt h tr Cng ty v tin thu t. Cng ty c tnh s tin c h tr s l 4.830 triu ng trong nm 2007 v 10.370 triu ng trong nm 2008. Tuy nhin khon h tr ny cn ph thuc vo nhng thay i t pha y ban Nhn dn tnh Bc Ninh da trn tin v kt qu u t ca Cng ty.

32CC S KIN PHT SINH SAU NGY BO CO TI CHNH

(a) Bn phn hn trong Campina

Thng 1 nm 2007, Cng ty quyt nh rt vn u t trong Campina bng cch bn ton b phn vn gp ca Cng ty tng ng vi 50% vn iu l ca Campina cho bn i tc nc ngoi ca lin doanh vi s tin 18.624 triu ng. Cng ty cng ghi nhn 13.174 triu ng l khon l do u t trong tng vn u t 31.798 triu ng vo Campina (Thuyt minh 4(b)(ii)). Cc bn lin doanh ang xc tin cc th tc php l cn thit iu chnh Giy php u t. Ti ngy ca bo co ny, tin trnh trn vn cha hon tt.(b) Pht hnh c phiu mi

Ngy 15 thng 11 nm 2006, y ban Chng khon Nh nc c vn bn s 66/UBCK-KPH, ph duyt cho Cng ty pht hnh thm 18.050.475 c phiu tng vn iu l. Trong thng 1 nm 2007 Cng ty pht hnh t mt vi 7.950.000 c phiu vi gi 138.392,50 ng/c phiu. S c phiu cn li s c tip tc pht hnh trong nm 2007. Vic pht hnh s c phiu ni trn a n t l phn vn ca Tng cng ty u t v Kinh doanh Vn Nh nc gim xung di 50%.Mu s B 09 DN

33 CC S LIU SO SNH

Mt s thng tin mang tnh so snh trong bo co ti chnh c phn loi li khi trnh by bo co ti chnh cho ph hp vi s thay i ca cc chun mc k ton Vit Nam trong nm.

Bo co ti chnh c Ban Tng Gim c duyt ngy 12 thng 3 nm 2007.


K ton trngTng Gim c

PAGE

Documents

Bao Cao Tai Chinh Nam 2006 Da Kiem Toan