BAO cAo TAl CHINH H<}P NHAT DA DUQC SOAT XET

Cho thifi ky ki toan tir ngay 0110112011 din ngay 3010612011

CONG TY CO PHAN VAN TAl BIEN VA BAT DONG . . sAN VI:¢T HAl VA CONG TY CON

..

SB: 07.11.441 /AISC-DN1

Kinh giJ'i :

CONG TV TNHH KIEM TOAN & D!CH VV TIN HQC TP.HCM Auditing & lnfor mat ic Services Company Limited Office: 142 Nguyen Th! Minh Khai, Qu¢n 3.Thanh Ph6 Ho Chf Minh

Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines) Fax: (84.8) 3930 4281 Email : aisc@aisc.com.vn Website: www.aisc.com.vn

.. ..... ....... ........... I N PACT ASIA PACIFIC

BAO cAo KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO cAo TAl CHINH HQ'P NHAT

CHO TH(>l KY KE TOAN TU NGA Y 0110112011 DEN NGAY 30/06/2011

CONG TY CO PHAN V ~TAl BIEN VA BAT DQNG sAN V~T HAl VA CONG TYCON

H()i d~ng Quan tr! va Ban TAng Giam d6c.

Cong ty cA phftn bi~n va Bftt B()ng San Vift Hai

Chung toi da th\fc hi~n cong tac soat xet cac bao cao Uti chinh hQp nh~t g6m Bang can d6i k@ toan hqp nh~t, Bao cao k@t qua kinh doanh hQp nh~t, Bao cao luu chuy€n ti~n t~ hgp nh~t va Thuy@t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho thai kY k@ toan tir ngay 01 thang 01 nam 2011 d@n ngay 30 thang 6 nam 2011 , dugc l~p ngay 25 thang 7 nam 2011 cua Cong ty C6 phAn V~n Tai Bi€n va B~t D()ng San Vi~t Hili va Cong ty con, tl.r trang 5 d@n trang 32 kern theo.

Vi~c l~p va trinh bay cac bao cao tai chinh hgp nh~t nay thu()c v~ trach nhi~m cua T6ng Giam d6c quy Cong ty. Trach nhi~m cua ki€m toan vien Ia dua ra Bao cao nh~n xet v~ Bao cao tai chinh hgp nh~t nay tren cas& k@t qua

cong tac soat xet cua chung toi. , , , -~

Chung toi da thl)'c hi~? cong tac soat x~t Bao cao tai chinh hgp nhiit, theo chuan ml)'c kien~ toan Vi~t Nam v~ cong t.ac soat xet. Chuan ffil,l'C nay ~eu cau cong tac soat xet phai l~p ke ho;;tch ,va th\fC hi~n de c6 SIJ dam bao vir4·:x: phai rang Bao cao tai chinh hqp nhat khong con chua d1,rng cac sai sot trQng yeu. ) *

' , , ;!: Cong tac soat xet bao gom chu yeu Ia vi~c trao doi vai nhan S\f cua cong ty va ap dvng cac thu tvc phan tich tre nhung thong tin tai chinh; cong tac nay cung dp m()t muc d() dam bao th~p ho·n cong tac ki€m toan. Chtmg toi khong th\fC hi~n cong vi~c ki€m toan nen khong dua ray ki@n ki€m toan

Tren CO' so· cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong th~y c6 S\f ki~n nao d€ chung toi cho r~ng bao cao tai chinh hQp nh~t kern theo nay khong phan anh trung th\fC va hqp ly tren cac khfa C;;tnh trQng y@u phu hqp vai chuAn mv·c k@ toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan.

KIEM TOAN VIEN

~ Nguy~n Th! My H flng

S6 cht'mg chi KTV: 1338/KTV B9 Tai Chinh Vi?t Nam cdp

Tp. HCM, ngay 25 thong 08 niim 2011

JJ ..... ... ...... GIAM DOC

S6 chUng chi KTV: 0794/KTV B9 Tai Chfnh Vi?t Nam cdp

Branch in HaNoi : C2 Room. 24 Floor- E9 Lot. VIMECO Building, Pham Hung St. Cau Gioy Dist, Ha Nol

Tel : (04) 3782 0045/46/47 Fax : (04) 3782 0048 Branch in Do Nang : 36 Ha Huy Tap St, Thanh Khe Dist, Do Nang Tel : (0511) 371 5619 Fax : (0511) 371 5620

Representative in Can Tho: 5El, 30/4 St .. Ninh Kieu Dlst, Can Tho City.

Representative in HaiPhong: 18 Hoang Van Thv St, Hong Bang Dist, Hal Phong

Tel : (0710) 3813 004

Tel : (031) 3569 577 Fax : (0710) 3828 765

Fax : (031) 3569 576

Email: ais~hn.vr)j1.Vn

Email: alsckt®m3~nn.vn

..

..

MUCLUC • • ----· oOo •••••

Trang

, , ., .X , A.

1. BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 01-03

2. BAo cAo KET QUA c6NG TAc soAT xET BAo 04 cAo TAI cHiNH HOP NHA T .

3. BANG cAN DOI K£ roAN HQP NHAT os-os

4. sAo cAo KET QUA HO~T D()NG KINH DOANH 09 HOPNHAT

5. BAO cAo LVU CHUYEN TIEN Te HOP NHAT 10-1 I

6. THUYET MINH BAO cAo TAl CHfNH HQP NHAT 12-30

CONG TY c() PHAN V ~N T AI BltN VA BAT DONG SAN VItT HAl VA COI'JG TY CON

, BAO cAo CUA BAN T6NG GIAM BOC Cho thai kY lei toan til ngily 01/01/2011 din ngay 30/06/201/

Ban T6ng Giam D6c trdn trQng d¢ trinh bao cao miy cimg w:7i cac Bao cao lai chinh h(J'p nhJt do dw;rc soat xet cho kY kti toim tir ngay 0110//2011 din ngay 3010612011 Clia Congty c6phdn V{in tai biin va Bdt d{ing san va Cong ty con.

J. Thong tin chung vi d)ng ty:

Thanh lip: Cong ty c6 ph~n V~n tai bitSn va BAt d9ng san Vi~t Hai tru6c day Ia Cong ty CP Dilu tu & V~ tai diu khi Vinashin ho~t d:qng theo gidy ch(rng nh~ drtng ky kinh doanh s6 0 I 03001280 ngay 08 thang 08 n~m 2002 do So kB ho~cb va d5u tu TP. Ha N{ji cdp va gidy chU11g nh~n d~ng kY kinh doanh cong ty cb ph:in s6 4103002016 ngay 30 thang 12 n~m 2003 va cac gi§y chung nh~n dAng ky thay dBi do So kB bo\LCh va Dilu tu TP. H6 Chi Minh dp. Theo giAy chung nh~n dAng,kY kinh doanh s6 0303154993 thay ddi JAn thu 10 ngay 05 thang 7 nlim 20 I 0 cong ty d6i ten thanh Cong ty c6 philo V~n tai bitSn va BAt d~ng san Vi~t Hai do So kB ho~ch va d~u tu TP HfJ Chi Minh dp.

Hinh tbtic sir mfru vAn: c6 phan.

Ho¥t cJqng chinb ciia Cong ty:

D~u tu xay dt,mg cong trlllh giao thong thuy IQ'i, c.Ong nghi~p va dan d1,mg. Ho~t d{ing v(l.n tai tren cac tuy~n du<mg thuy n{ji dja va qu6c t~. San xuat va kinh doanh cac san phAm d~u khi. Cung dp v@t tu thi~t bj, may m6c tang hw cho nhu du san xu~t va tieu dl!ng.

D~i Jy khai tbac, djch vv va hoa tieu hang hai Dich v1,1 d~i ly tau bitSn, dr,tj 19 v~.n tai du<mg bi~n. Moi gim hang hai . Cung irng tau bi~n va dich Vl,llai d~t tau bitSn . Sang chiBt gas. DAu tu xay dt,mg h~ tAng khu dan cu, khu cong nghi~p, cAu cang, kho bai. Moi gi6i bAt d9ng san. Kinh doanb nha. Kinh doanh du l!ch Iii ha.nh n9i d. .\ ~ ~

1a v" quoc te.

Hoilt d()ng cac cau l~c b¢ th~ hinh, nhip di~u, boi l{ii, the thao du6i nuac, dua thuyen, san gon, quin v¢. Kinh doanh cau l~c b9 giai tri, tro chcri di~n tir, bai tim, h6 cau eft, bai bi~.n (kho;g hoiit d~ng ~i thanh ph6 HB Chi Mjnh). Pha d<i' tau cu. Mua ban s~t thep ph~ li~u (khong mua ban ph~ li~u t~i tnJ so). Dich Y\l giao nh~n hang hoa. Killh doanh nM hang lin ubng, khach s~n (khong kinh doanh nha hang, khach S\ln tili tn,1 slr).

Dao ~o ngh~. Dich v1,1 gi6i thi~u vi~c him. l<inh doanh v~n chuy~n himh khlicb bang oto theo hw dbng. Tu v§n dAu tu, quan Jy kinh doanh (tni tu v~n tai chinh, k~ toan). L~p dt,r an d!u tu. Thfun tra thiBt k~ ky thu(l.t.

Tr6ng rirng va cham s6c rimg; Khai thac g6 rirng tr6ng; Khai thac lam san tt'r g6; Nuoi tr6ng thuy san nQi dja; Kbai tMc va tbu gom than cung- than non; Khai thac qu~g s~t, qu~ng uranium, qu~ng thorium, qu(ing bo­xit, qu~ng kim loili quy hiBm; Khai tbac da, cat, soi, dAt set; Khai thac khoimg chAt va phart bon; Khai thlic va thu gom than bUn; Cua, xe, bao g6 va hao quan g6; San xuM d6; San xuAt db gd xay dt,rng; San xu!t bao bl biing gd; San xuAt san ph§m b~ng tre, nua, rO'IJI, r~ va v~t li~u t~t b~n; San xu§t b{jt gi!y; gi!y va bia; San xu!t gi!y nhan, bla nh~n, bao bl tu gidy va bia; San xu§t v~t li~u xay dl,lllg tt'r d!1t set; San xu!t be tong va cac san phfun tt'r xi mAng va thr;tch cao; Cit t~o dang va hoan thi~n da;

Dong tau va cSu kien nbi; D6ng thuy~n , xu6ng tbS thao va giai tri; Sua chil'a cac san phant kim loili due sin; Slia chil'a va bao duang phuong ti~n v~ tai (trir tbi~t k~ phuong ti~n v~ tai); Thoat nuoc va xu ly ou6c thai; T ,. b" h ~ I'" .. ru c , e p e tt;:u;

Trang I

C6NG TY c() PHAN V ~N TAI BJEN VA BAT DQNG SAN VlE:T HAl VA C6NG TY CON

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC .. Cho thai kj lei toan tlr ngay 0110112011 adn ngily 30106/2011

Xiiy d\lllg nba cac lo~i; Xli ly 6 nhi~m va ho~t d'Qng qmin ly cb§t thai; Xay dt,rng cong trinh duemg s!t va duc'mg bQ; Xiiy d\ffig cong trinh cong ich· ChuAn bi m~t bAng; Uip d~t h~ thbng di~n. Up d~t he thbng cAp, thoat nu6c, to su6i va d:i~u hoa khong khi; LAp d~t M thAng c:t:ien, he th6ng tuoi nuoc, h~ th6ng lo su6i va dh~u hoa nhi~t de) ho~c may m6c c6ng nghi~p nganh xiiy dl,ffig va xay d\lllg ky thu~t dan d\lllg. Lip d'~t h~ th6ng thi6t bj cong nghi~p trong nganh xiiy d\ffig va xay d1,lllg dan dvog; Hoan thien cong trinh xay dvng; Ho~t d{lng xay d\fTlg chuyen dvog; D~i ly, moi gi6i (tru moi gi6i bat dc)ng san), diu gia; Ban huon kim lot,~i va qu~ng kim lo~i; Buon ban v~t li~u, thiet bj lip d~t kh!ic trong xily d~,rr~g; Ban buon nong, Hlm san nguyen li~u; Ban buon g~o, thvc pbim, d6 uAng; Ban buon may moe thith bi va ph1,1 tUng may nong nghl~p; Ban buon nhien li~u r~, long, khi dAt, phan pbAi nhien \i~u khi bAng duoog Ang (khong ho~t dong t~i thanb phd HA Chi Minh).

Ma cbling khoan: VSP.

Tr~ sO' chinh: Phong 2004 - 2009 Cao Ac Sai aon Trade Center, sA 37 Ton Dli"c Thling, Phuemg BSn Nghe, Q.l, Tp.HCM. .. -

Dtc diim hovt d()ng cua de Cong ty con trong ky ki toan:

Cong ty TNJlli mi)t thanh vien kinb doanh Diu khi Vi~t Hai: Ia cong ty voi 100% v6n cua cong ty CP v~n t~ii bi~n va b!it d(>ng san Vi~t Hai, duQ'c thanh l~p theo giAy chl1ng nh~n dang ky kinh doanh sd 0204000429 ngay 16 thang I 0 n!hn 2007. Ho~t d(>ng chinh cua cong ty Ia san xuAt d§u m6 tinh ch€, cac san ph§m khi dBt hoa long; d~i ly gas va ban buon xiing diu, khi dBt hoa long; v~n tai; djcb V\1 dlli ly v~ tlii duemg bi~n .

Dja chi: TAng 8 Nha khach Hai quan, sa 5 Ly Tv TrQng, Phuc'mg Minh Khai, Qu~n H6ng Bang, TP. Hai Phon g.

Cong ty TNHH mqt thfmh vien VfD tii bi~n Nam Vi~t: Ia cong ty v6i I 00% vAn ctia cong ty CP v~ tai bi~n va bAt d(>ng san Vi~t Hai, duQ'c thilnh l~p theo giAy chLmg nh~n dang ky kinh doanh sB 4104005100 ngay 18 thang 06 nAm 2008 do so k~ hof,lch vii. dAu tu TP.HCM dp.

Ngay 15 thang 08 nam 2008, cong ty dUQ'c cong ty CP d&u tu va v~ tai d§.u khi Vinashin tian hanh ban giao v6n va chinh thlrc di va.o ho<,~t d(>ng.

Ho11-t dQng chJnh cua cong ty hi v~n tai cac san pbihn boa dilu b6ng tau biBn, xe chuyen dfmg; v~n tai hil.nh khacb b~ng xe taxi, v~n tai hang hoa bAng duang b¢, viSn duong, thuy n¢i dja; cl~i ly tiiU bi~n bang bai; djch V\l v~ tai du(mg tbuy, sua chua va bao phuong ti~n v~ tai ( tti:r oto, moto, xe may va xe co d(>ng co).

Dia chi: SB 1-5 Le Dufut Toa nha DAu khi Vi~t Nam, Phuimg Ban Nghe, Qu~ I, TP. Hfi Chi Minh.

Cong ty dang ti~n himh thu t11c khoa mil s6 thu8 va sap nh~p cong ty con V$n tai biSn Nam Viet v~ cong ty My.

Cong ty Trust Maritime Services Pte Ltd.: Ia cong ty v6'i 70% v6n cua cong ty CP vjn tai bidn va bat d(>ng san Vi~t Hili, duQ'c chlip nh~n theo gi!y ch.:mg nh~ dAu tu ra. nu&c ngoai s6 275/BKH-DTRNN ngay 03 thang 09 nlm 2009 do 8(} k8 hO\iCb Va d5u tti c§p.

vAn g6p theo gi§.y phep d'Ang ky Ia: 50o.ooo,oo sao

Trong d6, cong ty c6 PhAn VTB va BDS Viet Hai ditng ky gop 350.000,00 sao, chiBm t)r I~ 70% tren van dang ky

Dia chi: TAng 25 toa nha JTC Summit HQ Building, 8 Jurong Town Hall Road, Sii:tgapore 609434.

Trang 2

~

' '

CONG TY CO PHAN V ~N TAI BIEN VA BAT BQNG SAN Vl~T HAl VA C6NG TY CON

nAo cAo ciiA BAN TONG GrAM n6c Cho th&i kj Xi toan tir ngay 01/011201 I din ngay 30106/2011 ..

2. Tlnb hinb ti'ti cbinh va kit qua hos,t dqng:

Tlnh hlnh tai chinh va k~ qua ho~t l1(lng h9P nh§t trong kY kl: tmin tir ngay 01/01/2011 den ngay 30/06/2011 cua Cong ty l1ttQ'C trinh bay trong bao cao tai chinh l1inh kern.

3. Thanh vien Hqi dAng Quiin trj, Ban Ki~m soat va Ban TAng Giam d6c:

Thanh vien H(li dBng Quim trj, Ban Ki8m soat va Ban TOng Giam d6c trong Icy kl: toan tir ngay 0 1/01/2011 l1Sn ngay 30/06!20 II va dl:n ngay l~p bao cao tai ch1nh nay gAm c6:

Thanh vien H{)i d'fing Quiin trj

6ng Nguy~n Duy Hung

Ba Nguy8n Thj Hai T~

6ng Hoang Dinh Tam

6ng Ngo Thanh Chung

6ng Phc;~m Thanh Son

Ban Kiim soat

6ng Nguy~n Thanh D~t

6ng Nguy8n Truog Tin

Ba mun Tu~ Minh

Ban TAng Giam dAc va Ki toain tnrirng

Thanh vien

Thimh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Tru6ng ban

Thanh vien

Thanh vien

6ng Nguy~n Duy Hung T6ng Giam D6c

6ng Bui Th~ch Son Pho T6ng Giam D6c Ba Dinh Thi HAng Nga Ph6 TOng Giam D6c Ba Nguy8n Thj Hai T;,to Kl: toan trubng

4. Ki~m toan d()c lip

Cong ty TNHH KiSm toan va Djch vv Tin hQc Tp.HCM (AISC) duQ'c chi dinh Ia ki~m toan vien cho thOi kY kl: to an tir ngay 01/0 I /20 I I dSn ngay 3 0/06/20 I I. ...

5. Cam k~t cua Ban TAng Giam d6c

Ban TBng Giam d6c ch!u tnich nhi~m l~p cac bao cao tai chinh h9P nh§t th~ hi~n trung thi,CC va h9Jl ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty tl;li ngay 30 thang 06 nrun 2011, k~t qua ho~t d{lng kinh doanh h9P nh~t va cac !u6ng luu chuySn tit:n te h9Jl nh§t cua ky kS toan tll' ngay 01/0 I /20 II dl:n ngay 30/06/2011. Trong vi~ so{lrl l~p cac bao cao tai chinh hQ'P nh§t nay, Ban TOng Giam d6c dll xem xet va tuan thu cac v~ d~ sau day:

- ChQn h.ra cac chfnh sa.ch kS toan thich hQP va ap di,!Og m{jt each nhilt qulin;

- nwc hien cac xet doan va uoc ti.nb mQt each h9Jl ly va th~ trQng;

- Bao cao tai chinh dttQ'C l~p tren co so ho~t d{lng lien tl,IC, trir truang h.9Jl khong th8 gia djnh ling Cong ty se ti~p tl,IC ho~t d{jng lien t\}C.

Trang 3

C6NG TY CO PHAN V ~ T AI BitN VA BAT D()NG SAN VI-E;T HAl VA C6NG TY CON

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Cho thai IcY ki toan tu ngay 01/0J/2011 a!n ngay 3010612011

Ban TBng Giam dBc chju tnich nhiem dAm bao r~ng cac sA sach ke toan thich bgp da dU<,Jc thi8t l~p va duy tri d€ th8 bien tlnh blnh tai chinb cua Cong ty v6i dQ chJnh xac hgp ly t.ti mQi thai di8m va lam co sa da SO!pll~p cac bao cao tai chinh bgp nhAt phu hQ'JJ vcri ch8 dl) ke toan duqc neu a Thuyet minh cho cac Bao cao tai chfnh hgp nhftt. Ban TAng Giam dbc cling c.hju tnich nbi~m c:tbi v6i viec bao v~ cac tai san cua Cong ty va thl,l'c hien cac bi~n phap bQ"p ly d~ phong ngira va phat bi~n cac banb vi gian l~n va cac vi ph~m khB.c.

6. Xac nbfin

Theo y kian cua Ban TAng Giam £>6c, chlillg t6i xac nb~n ring cac Bao cao tai chfnh hgp nh~t bao g6m Bang can d.Bi ke toan hqp nb§t t~i ngay 30 thang 06 nam 2011, Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh hgp nhftt, Bao cao hru chuy~n tien t~ hqp nhfit va cac Tbuy€t minh hqp nhAt dinh kern duqc so~n thao d.ii the hi~n quan di~m trung thl,l'c va hgp ly vS tinh hlnh tai chinh cling nhu kSt qua. hol}.t d()ng kinh doanh hqp nh~t va cac luAng ltru cbuy~n ti~n t~ cua Cong ty cho thai ky k~ toan til ngay 0110112011 d~n ngay 30/06/2011.

Bao cao tAi chmh hqp nhdt cua Cong ty duqc I~p phil hqp v&i chuAn m1,1c va M th6ng k~ toan Vi~t Nam .

T" G'' D~ ong Jam oc

..

Trang 4

c6NG TV cO PHAN V ,;.N T AI BIEN VA BAT f>QNG SAN VI~T HAl VA C6NG TV 0 Mlu sA B 0.1 - DN

BANG CAN DOl KE TOAN

T(li ngay 30 thdng 06 nom 2011

TAl sAN

A. T AI SAN NGAN H~N (100 = 110+120+130+140+150)

I. Ti~n va de khoin tliO'ng dliO'Jlg ti~n 1. Tien 2. Cac khoan tuong duong tien

II. Cac khoin diu hr tai chinh ngin h~:~n ~ ' h 1. Dau tu ngan ~n

2. Dv phong dAu tu ngAn h~ kMc

Ill. Cac khoiin phai thu ngiin hfn

I. Phai thu cua kbach hang 2. Tni. tru6c cho ngucri ban 3. Phai thu n<)i b<) ng~n h~ 4. Phai thu theo ti€n d~ hqp d6ng xay d1,IIlg 5. C;ic khoan phlii thu khac 6. Dv- phong phai thu ng~n b~n kh6 doi

IV. Hang tAn kho

1. Hang tAn kho 2. D~,r phong giam gia Mng tAn kho

Mils~ Thuy@t minh

100

110 V.OI

1 J I 112

120

121 122

130

131 132 I33

134 135 V.02 139

140 V.03 141

149

V. Tai san ngiin h~:~n khac 1 so I. Chi phi tra tru&c nglin b~m 151 2. Thu8 GTGT duqc khAu tru I 52 3. ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nucrc 154 4. Giao djch mua ban l~i tnii phi~u chinh phu 157 5. Tai san ng~ h11n khac 158 V.04

30/06/2011

611,980,245~658

4,721,544,619

4,721,544,619

494,632,901,025

49,792,450,715 433,429,548,677

.. II ,4 I 0,90 I,633

82,504,926,905 82,504,926,905

30,120,873,109

3,126,721,134 20,962,556,763 3,551,988,116

2,479,607,096

..

Cdc thuytt minlr bdo cdo tdi chfnh til trang 12 d(n /r(mg 30 La phdn kMng th!tdch rt'Ji cr1a bdo ctio m2y

..

Dun vi tinh: Ddng Vitt Nam

Ol/Ol/2011

747,078,165,242

5,073,269,524

5,073,269,524

658,972,161,974 65,713,044,714

578,740,766,50 I

14,518,350,759

54,586,495,613

54,586,495,613

28,446,238,131

4,811 '732,511 17,555,695,745 3,551,988,116

2,526,821,759

Trang 5

\

c6NG rv c6 PHAN v ~NT AJ BlEN v A BAT DQNG sAN vrtr HAI v A c6NG TV o Miu s& B 01 - DN

? A X £ r

BANG CAN BOI KE TOAN

Tr;ri ngiiy 30 thang 06 nam 2011 Dan vj tfnh: Dring Vi~t Nam

TAl sAN Ma sA TbuyEt minh

30/06/2011 01/0l/2011

B. TAJ SAN oAr H~N 200 2,512,845,999,951 2,634,554,311,446 (200 = 210+220+240+250+260)

I. Cac khoin phiii thu dai h,n 210 6,180,000 6,180,000

1. Phil.i tbu dai h~n cua khach hang 21 I

2. van kinh doanh dcm vi trvc thul)c 212

3. Phai thu dai h~ n9i bl) 213 v.os 6,180,000 6, 180,000

4. Phai thu dai h~n khac 218

5. Dt,r phOng phai thu dai h~n kh6 doi 219

ll. Tai siin cA djnh 220 2,298,625,243,109 2,430,561,543,409

1. Tai san cd djnh htru hinh 221 V.06 1,812,443,726,700 I ,904,783,265,191

-Nguyen gia 222 2,497,525,570,423 2,515,049,419,854 - Gia tri hao mon luy ki 223 (685,081 ,843,723) (61 0,266, 154,663)

2. Tai sim c6 djnh thue tai chinh 224

- Nguyengia 225 - Gia tri hao mon luy kJ 226 ..

3. Tai san c6 d'~nh YO hinh 227 V.07 5,707,080,519 5,948,388,860

-Nguyen gia 228 1 0,522,300,000 I 0,487, 000,000 - Gia tri hao mdn /uy ki 229 (4,815,219,481) (4,538,61 1,140)

4. Chi phi xay dt,rng co ban do dang 230 V.08 480,474,435,890 519,829,889,358 .. , ). 1

Ill BAt d(ing sin diu hr 240

-Nguyen gia 241 ~

- Gia trj hao mon lu)! k~ • 242 1-

IV Cac khoan c1~u ttr tai chinh dai h\)n 250 V.09 19,043,427,116 67,443,427,116 j ...

l. DAu tu vao cong ty con 251 65,800,000,000

2. Dliu tu vao cong ty lien k~t, lien doanh 252

3. Dliu tu dai hf,ln khac 258 19,043,427,116 1,643,427,116

4. 01,1 pMng giam gia dliu tu tai chfnh dai h~ 259 ...

v. Tai siin dai hfn khac 260 195,171,149,726 136,543,160,921

I. Chi phi tra. trooc dai h~ 261 V.IO 191,774,404,843 133,146,416,038

2. Tai san thu~ thu nh~p hoim l;.!i 262 V.J6 3,396, 744,883 3,396, 744,883

3. Tai sim dai h1;1n kbac 263

T6NG CQNG T AI SAN 270 3,124,826,245,609 3,381,632,476,688

Cdc thuye't min.lt bdo cdo tdi chlnh til tran.g 12 di'n. /rang 30 ld ph&n kMng thl tdch n}i cua bdo c:do ndy Trang6

...

C6NG TY c6 PHAN Y ~NT AI BIEN Y A BAT DQNG SAN Vf~T HAl Y A CONG TY Ct Miu s6 B 01 - DN

BANG CAN DOl ICE TOAN

Tr;i ngay 30 thOng 06 niim 2011

NGUONVON Thuy~t

MisG minh

A. NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300

I. Nv ngln h~n 310

II.

1. Yay va nv ng~n hiilll 31 I Y.ll

2. Phai tni cho nguoi ban 3I2

3. Nguoi mua tra tien tnruc 313

4. Thu8 va cac khmiri phlii nqp Nhil. nuac

5. Phai tra nguoi lao d(mg

314 ' Y.I2

3I5

6. Chi phi pbili tra 316 Y.J3

7. Phai tra nQi b9 317

8. Phai tni theo ti€n d(i hqp d8ng xay d1,ltlg 318

9. Cac khoan ph.ai tra, phai n9p ngftn h~ khac 3I9 Y.I4

10. DI,I phong pMi tra ngin hf(l.n 320

II. Quy khen thu6ng, phuc lqi 323

12. Giao djch mua ban lai trai phi~u chinh phu 327

Nv dai h¥n 330

I. Phai tra dai h!;lll ngueri ban 331

2. Pbfli tni. dai h~n n(ii b(i 332

3. Phai tra dai h!;lll khac 333

4. Yay va nv dai h~ 334 Y.15

5. Thue thu nh~p ho!n l~i phli.i tra 335 V.l6

6. Dv phong trq cAp mAt vi~c la.m 336

7. o~,~ phong phai tra dai hl.lll 337

8. Doanh thu chua thl,l'c hi~n 338

9. Quy phat tri~n khoa hQC va cong ngh~ 339

30/06/2011

2,362,992,136,071

483,676,766,214

20 I, 728, J 23,803

171 ,063,455':644

16,7I6,365,505

1,044,758,798

3,661,462,354

72,820,549,489

9,450,048,447

7,192,002,174

1,879,315,369,857

52,741,515,543

I ,817,527,785,433

41,722,314

9,004,346,567

Cdc tltuyi't minh bdo cdo tdi chlnh til trang 12 dt'n trang30 lil phdn khUng tisl rdch r()i ella btio cdo ndy

fJrm v; tfnh: EMng Vi~t Nam

01/0l/2011

2,206,951,794,147

420,095,171,200

195,2I5,295, 159

127,523,87 5, 768

64,467,091,783

I, 182,884,287

3,101,789,001

5,647,788,788

13,047,518,227

9,908,928,187

1, 786,856,622,94 7

52,721 ,820,814

I ,733,977,882,048

1 56,920,085

Trang 7

\

;

' I

c6NG TY CO PHAN V ~TAl BIEN VA BAT DQNG sAN Vf.E:T HAl VA CONG TY 0 Mlu s6 B 01 - DN

BANG CAN 1>61 KE TOAN

Tqi ngay 30 thclng 06 niim 20 II £Xm vi tlnh: Ddng Vi~l Nom

NGUONVON MisB

Thuy~t minh

30/06/2011 01/01/2011

B. VON CHU so Hfru (400 = 410 + 430) 400 758,203,138,016 1,172,136,293,916

I. van chu sO' hiiu 410 V.l7 758,203,138,016 1,172,136,293,916 I. v6n dAu tu cua chU so hilu 411 380,844,890,000 380,844,890,000 2. .~ ... hl Th~g du von co p an 412 I ,045,600,000,000 I ,045,600,000,000

3. V 6n khac cua chu so hfru 413 ... 4. ca pbiau quy 414 . (I 55,060,575,521)

5. Chenh l~cb danh gia 1~ tai san 415 6. Chenh l~ch t)' gia hOi c;toai 416 (6,434,208,342) 222,972, 196 7. Quy d§u tu phat triBn 417 31,380,796,407 31 ,3 80,796,407

8. Quy d1,1 phOng tai chinb 418

9. Quy k.Mc tbuQc v6n chu so hfru 419

10. LQ'i nhu~ sau thu~ chua phan pb6i 420 (538,127,764,528) (285,912,364,687)

11. l ~ •

Nguon von dau tu XDCB 421

12. Quy h6 trq sip x~p doanh ngh.i~p 422

n. NguAn kinh phi, quy khac 430

I. Ngu5n kinh phi 432

2. Ngudn kinh pM dA hinh thanh TSCD 433

c. LQI iCH CUA CO t>ONG TRIEU S6 439 3,630,971,522 2,544,388,625

I. LQi ich cua cd dong thi~u s6 3,630,971.z522 2,544,3 8 8,625 . .. TONG CQNG NGUON VON 440 3,124,826,245,609 3,381,632,476,688 t ,

I

K~ toan tr.ro·ng

b) --------Nguy~n Thj Hai T(lo

Cdc thuylt minh bcto ccfo tai chfnh til/rang 12 d!ntrang 30 lc'i phdn kh6ng thltdch riii ella l:x:lo ccJo nay Trang 8

c6NG TV c6 PHAN V ~ T AI BitN VA BAT DONG sAN Vlf.T HAl VA c6NG TV CON .. Mlu sA B 02- DN

BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH HQP NJIAT

Cho thiJi Jcy lei toan t~ ngay 0110112011 din ngay 30/0612011 Dun vi tinh: D&ng Vift Nam

~ Tir Ol/Ol/2011 d~n Tir 01/01/2010 d~n cHi ntu MisA

Thuyet minb 30/061201 J 30/0612010

I. Doanh thu ban hang va cung dp djcb w 01 VL 18 286,309,141,991 475,376,443,30 I 2. Cac khoan giam trll' doanh thu 02 VI. 19 I ,220,860,987 3. Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung dp djch V\1 10 VI. 20 286,309,141,991 474,155,582,314 4. Gia vf.n hang ban 11 Vl.2l 391 ,23 7 ,572,173 346,113,443,756 5. Lfi nbuin giJp v~ ban bang va cung cAp djcb vi} 20 (1 04,918,430,181) 128,042,138,558

{20 = 10 -11)

6. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh 21 1,027 '1..261 '793 173,724,269 7. Chi phi tai chinh 22 Vl.22 125,55 5,052,147 72,848,573,362

Trang d6: Chi phi /iii vay 23 104,974,306,244 69,876,302,955

8. Chi phi ban hang 24 8,146,409,084 5,305,883,645

9. Chi phi qulin ly doanh nghi~p 25 13,632,705,675 24,869,169,940

10. LQ'i nbuin tir ho\)t dQng kinh doanh 30 (251,235,335,295) 25,192,235,880

(30 = 20 + 21- 22- 24- 25)

II. Thu nMp khac 31 8,999,300,118 6,491,314,939

12. Chi phi kh.ac 32 8,988,489,445 997,985, 178

13. LQ"i nhuiin kbac (40 = 31 - 3.2) 40 10,810,673 5,493,329, 761

14. TAng lqi nbu'n k~ toan trtrt'rc thui 50 (251,224,524,622) 30,685,565,641

(50= 30 + 40)

15. Chi phi thu~ TNDN hi~n himh 51 Vl.23 3,648,910,461

16. Chi phi thue TNDN boan t~i 52 .. .. ;

LQ'i nhuim sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p .. ;

17. 60 (251 ,224,524,622) 27,036,655,180 ,.. "'

{60 =50 - 51 ·52) c LQ'i fch cua cA dong thieu s6 61 990,875,219 15,687,600 I

LQ'i nht$1 sau thu8 cua cA dong cong ty m~ 62 (252,215,399,841) 27,020,967,580 f

1

Ui co- bin tren d~ phi~u Yl.24 (7,594) 7JO ...

18. 70 ' ';

Tp. HCM, ngay 0 I thOng 08 nam 20 II

-------Nguy~n Thj Hai Tfo

Cdc th~y(t minlr bdo cdo ttli chfnlr til trang 12 dl'ntrang 30 liJ phdn khr'ng thl tdch riti cria bdo cdo nay Trang 9

c6NG TY c6 PHAN v .;.N TAl BitN v A BAT DONG sAN VItT HAI v A c6NG TY I MluB03-DN

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQP NHAT ...

(Theo phuong pbap gian tiep)

Cho thai kY Jci toan tir ngay 01/01/2011 di n ngay 3010612011 Don vi rlnh: Dang Vif t Nam

CHi TlEU Mis6 Thuy~t Tir 01/0J/2011 d~n Tir Ol/01/2010 ttin minh 30/0612011 30/0612010

I. Lu'U CHUYtN TJtN T1J HO~T DONG KINH DOANH

1. LqinhuintruUcthu~ 01 (251 ,224,524,622) 30,685,565,641

2. Di~u chinh cbo de khoan :

- Kh!u hao tai san c6 dinh 02 84,743,118,347 84,930,958,274 - Cac khoan d1,1 phong 03 I

- Lili, 13 chenh l~ch ty gia Mi doai chua thv:c 04 12,358,664 hi en - Lai, IB tu ho\lt dc:Jng dAu tu 05 (13,085,560) - Chi phf lai vay 06 104,974,306,244 69,876,344,951

3. Lqi nhu'n tir ho~t l'lqng kinh doanh tru&c thay tt6i v6n hru tlqng 08 (61,507 ,826,927) 185,492,868,866

- Tang(-), giiun (+) cac khoan phai thu 09 159,229,820,532 (76,372,026,770)

- nng ( -), giam ( +) hang t6n kho 10 (27,918,431,292) (5,340,045,368)

- Tang ( + ), giam (-) cac khoan phili tril (khong ll 14,227,381 ,446 25,099,051,842 kB Hii vay phai tni, thu~ thu nh~p phai n(lp) - Tang(·), giam (+)chi phi tra truoc 12 (56,942,977,428) (1,311,246,527) • Ti~n Hli vay da tni 13 (50,390,533,526) (64,027, 178,297)

- Thu~ thu nh~p doanh nghi~ d~ nQp 14 (3 ,000,000,000)

- Ti€n thu khac tlr hoiit d{ing kinh doanh 15 2,060,750,456 (5,689,308,027) ~

- Ti~n chi kha.c t:U hoiit dQng kinh doanh 16 ( 4,405, 142,939) (276,337,551) ~

L~ru chuyin ti~n thuin tir ho{lt dqng SXKD 20 (25,646,9SJ,678) S4,57S, 778,168 !t

II. LUlJ CHUYEN TitN TUHO~T DONG DAU TH I. Ti~n chi d~ rnua s!rn, xay dl,l'Dg TSCD va cac

TSCDkhac 21 (7,976,379,431) 22,665,570,294 ~

J . 2. Ti8n thu ·t:U thanh ly, ban TSCD va cac TSDH

. khac

22 8,652,028,673

3. Tien chi cho vay, mua ban cong C\l nq cua dan 23 vi khac

4. Ti8n thu hAi cho vay, ban 1\li cac cong Cl,l nq 24

cua don vi kbac

5. Ti€n chi gop v6n d'du tli vao don vj khac 25 (7,600,000,000)

6. Ti~n thu b6i van d'Au tu vao don vi khac 26 56,000,000,000 7. Ti~n thu t:U Iai cho vay, c6 tire lqi nhu~ dLJqc

27 13,085,560 chi a

LU'U chuyin ti~n tir hoft dqng cdu 111 30 49,088,734,802 21,6651570,294 ..

Cd,· thuy/1 minh bdo cdo tdi clrlnh riJ trang 12 d{n trang 30 Ia phdn kMng th! tdclr riJi ella &Jo cdo tdi clrlnh nay Trang 10

CONG TY CO PHAN V ~TAl BIEN VA BAT DQNG sAN Vfl;T RAJ VA CONG TY • Mlu BOJ-DN

BAO cA.o LUU CHUYEN TIEN T~ HQP NIIAT

(Theo phuang phap gian ti~p)

Cho thai IcY kJ toan tu ngay 0110112011 tMn ngay 3 0106120 II Dun vi tinh: D6ng Vi¢t Nam

cHi TIEU Mii ~ Thuyit

so . b mm

m. LUU CHUYEN TIEN Tit RO~ T BQNG T AI CIDNH

I. Tic?.n thu tU phat hanh c6 phiSu, nh~ vdn g6p cua CSH 31

2. Ti~n chi tri vdn g6p cho cac chu so hihl, mua 32

I~,Ii c6 phi~u cua doanh nghiep da phat hanh

3. Ti€n vay nglin ~. dai h~ nh~ duQ'c 33·

4. Tien chi tra nQ' gAc vay 34

5. Ti~n chi tni nQ thue tai chinh 35 6. Cd tlic, IQ'i nh~n da tra cho chit sa hfru 36

LlrU chuySn ti~n thuin tir ho't dqng tili 40 chinh

LlrU cbuyin ti~n thuin trong ky (50 = 20+ 50

30 + 40)

Ti~n VB tU'O'ng dU'O'ng ti~n diu ky 60

Anh hu6'ng cua chenh Jech ty gia. h6i doai quy

d6i ngo~i te 61

Ti~n VB hrang du<1Dg tiin cu6i ky (70 = 70

50+60+61)

K~ toan tru(h•g

hY ~

Nguy~n Thj Hai T:Jo

Tir 01/01/2011 dEn 30/06/2011

101,269,306,639

( 120,461,870,231)

(19,192,56J,592)

4,249,211,532

459,974,423

12,358,664

4,721,544,619

.. Cdc thuylt minh bdo cdo tai chiN! tiltrang 12 rJtn trang 30 lcl phdn kMng thllllch roi cua Bdo ,·ao uli chfnh ncly

Tlr 0110112010 dEn 30/06/2010

131,113,182,373

(211,327,011,791)

(80,213,829,418)

(2,972,480,956)

10,197,321,935

7,224,840,979

Trang I I

c6NG TY c6 PHAN v ~N T AI BltN v A BAT ac)NG SAN vrtT HAl v A. c6NG 1 Mlu sA 8 09 - DN

THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH .. Cho thai lo/ ki toan tit ngay 01/01/2011 din ng(Jy 30/06/2011 Dun vi tfnh: Ddng Viet Nam

I. D~C DIEM HO~T DQNG CUA DOANH .NGHI$P

I. Thanh l~p: Cong ty c6 phftn V~n tai biSn va BAt dong san Viet Hai tnrcrc day hi: Cong ty CP Ddu tu & V~ tai ddu khi Vinashin ho<,It d{lng theo gi§y cMng nh~n dAng k)' kinh doanh s6 0103001280 ngay 08 thang 08 nlim 2002 do So k~ ho1;1ch va <tAu tlr TP. Ha N{li dp va gi§y cb(rng nh~n dAng ky kinh doanh cong ty c6 phdn s6 4103002016 ngay 30 thang 12 nam 2003 va cac gidy ch{mg nh~n dang ky thay ddi do So k~ ho~cb va D§u tu

TP. H6 Chi Minh dp. Theo gifty ch(rng nh~n d~ng ky kinh doanb s6 0303154993 thay dBi tAn thu 10 ngay 05 thfmg 7 nam 20 I o cong ty dBi ten thfmh Cong ty c6 ph An v~ tai bi8n va Bit d{lng san Vi~t Hai do Sa k€ ho\lch va d§u tu TP HA Chi Minh dp.

2. mnb tblic sa hilu vAn: c6 phAn.

3. Linb V\fC: kinb doanh: Thucmg ID\li, djch V\l, xay d1,1llg, san xu§t.

4. Nganb ngh~ kinh doanb:

DAu tu xay dvng cong trinh giao thong thuy lc,ri , c6ng nghiep va dan dt,mg. Ho~t d{lng v~ tai tren cli.c tuyen du<mg thuy nc}i dia va qu6c t~. San xuftt va kinh doanh cac san ph§m ddu khL Cung dp v~t tu thi~ bi, may moe t6ng hQ'P cho nhu du sfm xuAt va tieu dung.

D\li ly khai thac, dich Vl,l va hoa tieu hang hai Dich Vl,l d:)i ly tau bi~n. d~i ly v~ hii dul'mg biSn. MOi gioi hang hili . Cung (rng tau bi8n va djch V1,l lai dAt tau bien. Sang cbi~t gas. f)§u tli xay dl,1Ilg ha t!ng khu d§n Cli, khu cong ogbi~p, cAu cang, kho biii. Moi gioi bit d{lng san. Kinh doanh nha. Kinh doanh du lich 10' hanh n(ti dja va

" " quoc te.

HO\lt d{lng cac ciiu 1\!C b{l th~ hinh, nbjp di~u. boi l()i, th8 thao duoi nuac, dua thuy~n. san gon, quAD VQ\. Kinh doanh cau l<;lC bQ giai tri, tro cboi di~n tu, bai tim, h6 cau ca. bai bidn (khong ho~t d{lng t<;li thanh phB HA Chi Minh). PM dO' tau cil. Mua ban sit thep phS li~u {khong mua ban ph~ li~u t~i nv so). Dich V\l giao nh~ bang hoa. Kinh doanh nha hang an u6ng, kbach S\ln (lchong kinh doanh nha hAng, khach S{Ul tiilj tn,r sa).

Dao tSJ.o ngh~ . Djch v1,1 gioi thi~u viec lam. Kinh doanh v~ chuy8n hanh khacb bAng oto theo hqp dAng. Tu vAn d!u tu, quan ly kinh doanh (tru tu vAn tai chinh, k€ toan). L~p d1,1 an ddu tu. Tbfun'\ra thi€t k~ Icy th~t.

Trang rimg va cMm s6c rimg; Khai thac g6 rung trling; Khai thilc lam san tir g6; Nuoi tr6ng tht.iy san nQi dja; Khai thac va thu gom than cung - than non; Khai thac qu~ng sit, qu(lng uranium, qu~ng thorium, qu~ng bO­xlt, qu~ng kim lo~ti quy hiem; Khai thB.c da, cat, soi, dat set; Khai thac khoang chat va pMn bon; Khai thac va thu gom than bim; Cua, xe, bao g6 va bao quan g6; Sim xu!t d6; San xuAt dB g6 x.ay d1)Dg; San x:uAt bao b1 bAng g6; San xufit san phfun bi'mg tre, n(ra, rom, r~ vii v~t li~u tBt b~n; San xuAt b()t giAy; gi§y va bia; San xu§t gifiy nhan, bia nhl'in, bao bi tir gifty va bia; San XU!it v~t li~u xay d1)Dg n'r dAt set; San xuAt be tong va cite sfm ph!m til xi mang va thl;lCb cao; C~t tiJ,O dang va hoan thi~n da;

Dong tau va cAu ki~n nbi; Dong tbuy~n . xulmg the thao va giai tri; Sua chua cac san ph!m kim lo~ti due s~n; Sua chO'a va bao ducmg phucmg ti~n v~n tai (tn'I thi~t k~ phucmg ti~n v~ tai); Thoat nu6c va xu ly mr6c thai; Tai che ph~ li~u;

..

4y(t minh mi y lcl bC ph4n hl/p tlranh cdc Bdo cdo tdi chfnh til t rang 05 dl!n trang II . Trang 12

.. ~ ) 5 • .}

) I

€ • .. ~ .

c6NG TY co PHAN v ~N T AI ortN v A BAT »QNG SAN VI~T RAJ v A. c6NG 1 MAu s6 B 09- DN

THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH

Cho thifi ki lei toan tir ngay 0110112011 tMn ngay 30106/201 I Dan vi tlnh: D&ng Vi~t Nom ..

Xay d\IIlg nha cac lo~i ; Xu ly o ohi~m va ho\it d¢ng quan ly ch~t thai ; Xay dvng cong trlnh duemg s~t va duemg b¢; Xay d\IIlg cong trlnh cong ich; ChuAn bj m~t bAng; L~p d~t M thBng di~n. L~p 11~t he th6ng d.p, thoat nuuc, to suoi va di8u hoa khong khi; L~p d~t h~ thBng cti~n, h~ th6ng tuui nuoc, h~ thdng lo suoi va di8u boa nhi~t dQ bo~c may m6c cong nghi~p nganh xiiy dl,lllg va xay dvng ky tbu~t dan dl,lilg. L~p d~t M th6ng thirSt bi cong ngbi~p trong nganh xay dr,mg va xay dt,mg dan dt,mg; Roan tbi~n cong trlnb xiiy dt,mg; Ho~t d9ng xay dl,lllg chuyen di,IDg; D~i ly, moi giui (trir moi gioi b~t d9ng san), dAu gia; Ban buon kim lo\ii va qu~ng kim lo~; Buon bao v~t lieu, thi6t bi lip d'~t khac trong xay di,IIlg; Ban buon nong, lam san nguyen lieu; Ban buBn g~o, th\fc phAm, d6 uBng; Ban buoo may m6c thi6t bj va ph1,1 rung may nong nghiep; Ban buon nhien lieu rin., long, khi d6t, phiin ph6i nhien lieu khi bAng duemg Ang (khong ho\it d<lng ~i thrmh phA HA Chi Minh).

5. D~c ni~m ho~t ctqng ciia cac Cong ty con trong ky k~ toan:

5.1.

Cong ty TNHH m()t thanh vien kinh doanh Ddu khi Vi~t Hai: Ia cong ty vm 100% vAn ctia c6ng ty CP v~n tai biSn va bAt d()ng san Viet Hfli, duqc tMnh l~p theo giiy chfrng nh?rl dang ky kinh doanh sd 0204000429 ngay 16 thang 10 nAm 2007. Hoiiit d()ng chinh ella cong ty Ia san xufit ddu roo tinh cil,A, c~c san phim khi dbt hoa long; d~i ly gas va ban buon x~ng dftu, khi dAt hoa long; vSn tai; dich vv d'ii!i ly v~n tai duemg bien.

V6n di~u re cua cong ty: 20.000.000.000 VND

V6n th1,1c g6p dAn ngay 30 tMng 06 nlim 20 II : 20.000.000.000 VND

Dja chi: Tftng 8 Nha kh~ch Hai quiin, s6 5 Ly T1,1 TrQng, Phuemg Minh Khai, Qu~n HAng Bang, TP. Hai PhOng.

5.2. Cong ty TNHH mQt thanh vien v~ tai biBn Nam Viet: Ia cong ty vm I 00% v6n cua cong ty CP v~ tai biSn va b~t d()ng san Vi~t Hai, duc;rc thanh l~p theo giAy ch(mg nh~ dang ky kinh doanh sd 41 040051 oo ngay 18 tbang 06 nfun 2008 do sa k~ hoii~ch va ddu tu TP.HCM d:p.

Ngay 15 thang 08 nam 2008, cong ty duqc cong ty CP dAu tu va v~n tai dAu khi Vinashin ti€n h.imh ban giao v6n va chinh tblrc d'i vao hO!ilt dQng.

Ho\lt dQng chinh ctia cong ty la v~n tai cac san phdm hoa dAu bAng tau biSn, xe chuyen dung; v~n t{li hanh khach b~ng xe taxi, v~n tai hang hoa b~ng duemg b9, viln duong, thuy n9i dja· d\li ly tau biSn hang hai; dich v1,1 V~n tai du(mg thuy, sua chfra va bao phuong ti~n V~ tai ( trir otO, moto, Xe may va .. xe CO d(mg CO").

V6n di~u I~ cua cong ty: 50.000.000.000 VND

vAn thvc g6p d8n ngay 30 tMng 06 nfun 2011: 50.000.000.000 VND

Dia chi: s6 1-5 Le Dudn Toa nha Ddu khf Vi~ Nam, Phuemg Ben Nghe, Qu~ 1, TP. H6 Chf Minh.

Cong ty dang ti~n hanh thu tvc kh6a rna sA thue va sAp nh~p cOng ty con V?n tai bh~n Nam Vi~t v~ c6ng ty M~.

5.3. Cong ty Trust Maritime Services Pte Ltd.: Ia cong ty v&i 70% vAn ctia cling ty CP v~n titi bi8n va bftt dQng san Viet Hai, d'uqc chAp nh~ theo giAy chfrng nh~n ddu tu ra nuuc ngoai sA 275/BKH-BTRNN ngay 03 thang 09 nilln 2009 do 8() kcS ho~ch va d§u tu dp.

Vltn g6p theo gidy phep di'ing ky hi: 500.000,00 SOD

Trong do, cong ty CB Phftn VTB va BDS Vi~t Hai dang ky g6p 350.000,00 SOD, chiem tY te 70% trSn v6n dang ky

.. tyft minh nay liJ bo phQn hqp thdnh cdc Bdo cdo ta i chlrrh til trang 05 4ln trang 11. Trang 13

~

' . . :

CONG TY c6 PHAN V ~N T AI BIEN VA BAT D<)NG sAN VIE:l' HAl VA CONG T MAu sA B 09- DN

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH

Cho thili IcY kl tocm til' ngay 0110112011 aJn ngay 30/06/201 I Dan vi tfnh: Dang Viet Nam

v6n thi,Cc gop 11Bn ngay 30 thting 06 nlim 2011 Ia 450.000,00 SOD

Trong d6 Cong ty CB Pb§n VTB va BDS Viet Hai da gop hi 350.000,00 SOD, clii~m ry 1e Ia 77,78% tren v5n th\I'C g6p

Dja chi: TAng 25 toil nha JTC Summit HQ Building, 8 Jurong Town Hall Road, Singapore 609434.

6. D~c di~m hoft dl}ng cua doanb nghi~p trong nl'im ta-i chinh co anh hlrirng d~n bao cao tai chfn.h:

7. TAng sa nhan vien d~n ngay 30/06/20] 1: 173 nguoi.

H. NIEN DQ KE TOAN, DON VJ TIEN Tt SU DVNG TRONG KE TOAN

1. Nien t19 k~ toan

N ien ttl) ke toim cua Cong ty b~t dAu tir ngay 01 tMng Q I va ket thuc ngay 31 tMng 12 hang nlim.

2. Do·n vj ti~n t~ sfr dt.~ng trong k~ toan

D6ng Viet Nam (VND) duQ'c sir d1,111g hlm. don vi ti8n te d~ ghi s6 kB toan.

.. m. cHUAN MVC v A CHE DQ KE TOAN AP DVNG

l. Chi dq k~ toan ap dt.~ng

Cong ty ap dvng he thtSng kB toan VietNam duQ'c B{i Tai Chinh ban hanh theo Quyc!t Djnh s6 15/2006/QD­BTC ngay 20 thing 03 nam 2006 va de thOng tu sua d6i b6 sung.

2. Tuyen b6 v~ vi~c tuiln tho chuin mi}'C k~ toan va cb~ c19 k~ toan.

Chung toi di!i tht,rc hi~n cong viec kB toan theo cac chuful mi,Cc k~ to{m VietNam va cac quy djnh philp ly c6 lien quan. Bao cao tai c.hinh di! duqc trlnh bay m(lt each trung thl!C va hQ'P 1y v8 tinh hinh tai chinh, kBt quit kinh doanh va cac luAng ti~n cua doanh nghi~p.

viec l1,ta chQn sb li~u va thong tin d n phai trinh bay trong ban Thuy~t minh bao cao tai ch{nh duQ'c th\fc hien theo nguyen t~c tr<;mg y~u quy djnh t~i chu§n mt,rc kB toan VietNam sa 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Ch[nh".

3. Hinb thllc kS tmin lip dt.~ng

Hlnh thtrc kB toan ap dvng: Nh~t ky chirng tlt.

IV. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP DVNG

t. Ca sO' l~p bao cao tai cbinh hc;rp nhAt

Bao cao tai chinh hQ'P nh:it cua Cong ty bao gAm cac bao cao tai chfnh cua C8ng ty m~ va Cong ty con. vbn chU so hG:u va IQ'i nhu~n thuAn dtrQ'C phful ph6i cho chu so hliu khong c6 quy~n ki~rn soat duQ'c thS hi~n rieng biet tren Bang can d6i kA toan va Mo cao kBt qua kinh doanh.

Cac bao cao duqc l~p tren co so ddn tich. Cac chinh sach k~ toan cua Cong ty m~ va Cong ty con ap d1,111g nb§t quan va phu hQ'P voi cac chinh sach kB toan da. Slr dt,mg trong cac n!im truoc.

Bao cao kBt qua kinh doanh hQ'P nh:it bao gAm ca k€t qua ho~t dQ,ng cua. Cong ty con

Toin b() cac tai khmm va cac nghi~p V1) giao djch trong nQi bQ Cong ty da d'UQ'C lo~i trir.

1y! t mirzh ru}y lti brj phl)n hqp thiirzh cdc Bdo cdo tcli chfrzh til trong 05 ct! n trang 1 I. Trang 14

c6NG TY co PHAN v ~N TAI ortN v A nAT DQNG sAN vJlT HAI v A c6NG 1 Mlu sa B 09 - DN

TIIUYET MINH BAO cAo TAl CHiNB

Cho thiti kY kJ toon tir ngay 0 I 10 I 12011 din ngay 30/0612011 Dan vi tlnh: DtJng Vi¢t Nam

2. Nguyen tile gbi nhin de khoan tiin va tU'O"ng dii'O'ng tiin.

Tiin va de khoiin t~rang d~rang tiin bao gAm: Ti~n m~t t<;~j quy tien gui ngan hang, tien dang chuyen va cac khmm d<lu tu ngi\n hf,lll co thai h~n gdc khong qua ba thang, c6 tinh thanh khoan,.cao, co kha nang chuy€n d6i dS dang th3.nh cac luQ11g t1Sn xac djnb va khemg c6 nbi8u nH ro trong chu.y~n ddi th3.nh tien.

Phwng phap ehuyin dAi d .c dAng tiin khac ra dAng tiin sir dt,mg trong ki toan.

Cac nghi¢p v1,1 pMt sinh trong ky bing cac dan vi tien t~ kMc v6i f>bng Vi¢t Nam (VNf>) dLCQ'c quy dBi theo cy gia giao djcb tb\fc t~ cua nghi¢p vv kinb t~ t<;~.i thai diem phat sinh, chenh l¢c.h tY gia duqc tinh vao thu nb~p ho~c chi phi titi chinh va duqc phan {mh tren Bao cao k~t qua kinh doanh trong k)'.

3. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan phiii thu thU'O'Dg m'i va phiii thu khac:

Nguyen tic gbi nbjn cae khoiin phiii thu: theo gia gdc trir d1,1 phong cbo cac khmin phli.i thu kb6 doi.

Ph ~rang phap l~p dl! phong phai thu khO lloi: d1,1 phong phli.i thu kh6 doi duqc u6c tlnh cho phdn gia tri bi tAn thAt cua cac kboan OQ' pbai thu qua h~ tbanb toan, DQ' phai thu chua qua h~n nbtmg c6 th8 khoog doi duqc do khach nq khong c6 kha niing tbanb toan.

4. Nguyen tic ghi nh'n hang tAn kho:

Nguyen tic ghi nh'n blmg tAn kho: Hang tAn kho duqc ghi nhi)n tbeo gia. g6c (-) trir d1,1 phong giwn gia va dl,l phong cho hang t6n kbo J6i thai, mat pbfun cbk Gia g6c bang tbn kbo bao gflru gia mua, chi phi ch€: bi~n va cac chi phi lien quan tr\fc ti~p khac phtH sinb d@ c6 d'uqc hang tfln kho 6 dja diSm va tr\illg thai hi~n ~L

Ph~rO'ng phap tinh gia trj hang tAn kho: Nh~p tnr6c xufit tnJ(Jc.

Hl}ch toan bang tAn kho: Ke khai thuang xuyen.

Phwng pbap Ujp d\f pbong gbim gia bang tAn kho: Dl,l ph6ng cho hang tAn kho duqc trich l~p Kbi ghi rri thuAn c6 the th\fc hi¢n duc;rc ella hang tAn kho nh6 hon gia gdc. Gia tri thu~n c6 the th\fc hi~n duqc hi. gia ban uoc tinh trir di chi phi LTOC tinh de hoim thanb san phfun va chi phi ban hang uoc tinh. s6 dl,l' phOng giam gia hang t6n kho 111 s6 chenh l~ch giUa gia gdc hang t6n kho 16n hon gia tri thm1n c6 thS th\fc hi~n duc;rc cua chOng.

5. Nguyen tic ghi nh~n va khiu hao tai san c6 d'inh (TSCD):

5.1 Nguyen tic ghi nh~n TSCD hli'u hinh:

Tai san c6 djnh hihl hlnh duQ"c ghi nhi)n theo nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon IO.y k~. Nguyen gia Ia toan bQ cac chi phi mil doanb nghi~p phai b6 ra dS c6 dtrQ"c tai san c6 d1nh tfnh den thm diem dua tai san d6 vao nvng thai sfuJ sang sli dt,mg theo d\1' tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~ ban d<lu chi duc;rc ghi tang nguyen gia taj san c6 djnh nSu cac chi phi nay ch~c chin lam trtng lc;ri lch kinh tS trong tu011g lai do su d1,1ng ttU san d6. Cac chi phi kbong thOa miin diau ki~n tren c:tuc;rc gbi nh~n h\ chi phi trong ky.

Khl tai san c6 dinh duQ'c ban ho~c thanh ly, nguyen gia va khiu hao lily kS duc;rc x6a s6 va bAt IcY khoan lai 16 nao phat sinh tir viec thanh ly d~u duqc tinh vao thu. nb~p hay chi phi trong IcY-

Xac djnh nguyen gia trong tirng truang hqp

Tai san c& dinh hihl hinh mua sdm

.ylt mi11h ntly Ia b~ phij.n hflp thdnh cdc Bdo cdo tai chlnh til trang 05 din trang 11. Trang 15

..

C6NG TY CO PHAN V ~N TAl BIEN v A BAT DQNG SAN VIeT HAl VA C6NG T Mlu s6 B 09 - DN

THUYET MINH BAO CAO TAI CBiNH

Cho thai kj> kJ toan tu ngay 011011201 I din ngiry 301061201 I Drm vi tfnh: D&ng Vift Nam

Nguyen gia tai san c6 djnh bao gBm gia mua (trl'.r (-) cac khoan di!Q'C chi~t khAu thl!ong m~i ho~c giam gia), cac khoan thuA (khong bao gBm cac khoan thu~ duqc boan l~i) va cac chi phi lien quan tnrc ti€p dSn viec dua tai san vao t!Wlg thai sin sang sir d\illg, nbu chi phi l~p d~t, ch~;~.y thu chuyen gia va cac chi phi lien quan nvc tiSp khilc.

Tai san cA dinh binh thanh do d!u tu xay di,IT1g theo phuang thuc giao thAu, nguyen gia lA gia quySt toan c6ng trinh dAu tu xay di,IT1g, cac chi phi li!n quan tnrc tiSp kMc va 1e phi truoc bl;l (nSu G6).

Ta.i san c6 dinh h\ nba cua, v~t kiSn true gin liAn vui quyan sir di,IDg d§t thi gia tri quyan sir d\lllg dAt duqc de djnh rieng biet va ghi nh~n Ia tili san c6 dinh vo hlnh.

5.2 Nguyen tic ghi nhin TSCD vo hinb:

Tai san c6 dinb vo binh duqc ghi nh?n tbeo nguyen gia trtr di (-) gia trj hao mon liiy k~. Nguyen gh'l tai san cB dinh vo hinh Ia toan b¢ cac chi phi rna. doanh nghiep phai bo ra d€ co duqc tai san c8 drnh v6 hlnh tinh dSn thai diSm drra tai san do vao su d\lng theo d1,1 kiSn.

Xac d~nh nguyen gia trong rung tnrong hqp

Tai san c& d!nh VO hinh Ia !huang hi¢u:

Thuong hi~u Vinashin duqc ghi nh~n h\ TSCD vo hlnh, Ia gia tri do c6 dong TBng cong ty Cong nghi~p tim thuy Vi~t Nam gop vAn theo th6a thu~ th3.nh l~p cong ty. Thai gian khftu hao Ia 20 niim.

Ph&n mJm may vi tinh

PhAn m~m may tlnh 13. toan bQ cac chi phi rna C6ng ty di\ chi ra tlnh dan thai diSm dua phAn m~m vao sir d\lf\g. Thm gian khau hao hi 3 n~m. ..

5.3 PhU"O'Dg phap kbiu hao TSCfl

Tai san c6 djnh dllQ'C kh§u hao theo phuong phap du(mg thAng dl,l'a oin thai gian Slr da,mg U'Oc tfnh CUa tai san. Thai gian hfru dvng u6'c tinh Ia thm gian ma tai san ph at buy duqc tac d\lng cho san xu!t kinh doanh.

Thili gian l1ii'u d1Jng we tlnlt cua cdc TSCIJ nhll' sau:

Nha xuang, w,it kiin true

May moe, thiit bi

Phuang ti¢n w,in tai, truy~n dan

Trang thiit bi win phong

Phti'n m~m lei toan

6. Nguyen tic ghi nhin chi phi xay dl,l'ng CO' ban d(r dang:

05- 10 niim

05- 12 niim

07-15 niim

03-07 niim

03 niim

.. Chi phi xay di,IT1g co ban do dang duQ'c ghi nh~ theo gia gck Chi phf nay bao gB.m: chi phi xay di,IT1g cac kho, dong tau, sua chUa 16n.

Chi phi nay duqc kSt chuy~n ghi tl1ng tai san khi cong trinh hoan thilnh, vi~c nghi~m thu tBng th~ dil th1,1c hlen xong, tai san drrQ'c ban giao va dua vao ~ng thai sfut sang su dvng.

7. Nguyen tic ghi nb'n cac khoin diu tU"tai chinb:

1yfl minh m)y lcl hi} p/!()n h(lp thrlnh cdc Bdo cdo tai chfnh til trang 05 r!ln trang II. Trang /6

CONG TY CO PHAN V ~N T AI BIEN VA BAT DQNG SAN Vfl:T HAl VA CONG 1 MAu s6 B 09 - DN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH

Cho thili frY ki toan tir ngQy 011011201 I dJn ngQy 30/061201 J Don vi tlnh: DJrrg Vi¢t Nam

Nguyen tic ghi nhljn cac khoin diu tu chling khoan ngin va dai h~n, cdu hr ngin hfn ...a dai hl}n khac: La cac khoan diu tu nhu: trcii phiSu, cd phi~u , cho vay ... ho~c cac khoan v6o coog ty dang d'iu tu vao cac td chirc kinh t~ kbac duqc thanb l~p thea quy dinh cua pbap tu~t rna chi nam giil du6'i 20% quyen bieu quy~t va tboi h~n tbu hhi du6'i I nfun (d~u tl1 ng~ h~n) ho~c tren I nrun (diu tu dai h~n). Cac khoan dAu tu nay duqc phan anh tren bao cao tai chinh theo phuong phap gia g6c.

Phtro·ng phap lljp dy- phong giam gia cac khoan d'iu ttr tai chinb:

D\l phong giam gia cht.'mg khoan dAu tu dai h~n du(,Jc l~p khi gia tri thuAn c6 th~ tli\rc hi~n du(,Jc (gia thj truang) cua chUng khoan dftu tu gi<\m xu6ng thlip hon gia g&c.

Dt,r phong tdn thAt cac khoan d!u tu tai chinh dai h~n kh:k duqc l~p khi Cong ty khi xac djnh duQc cac kholin dAu tu nay bi giam sut gia tri khong phfli t{llll thm va ngoai k~ ho~ch do k~t qua ho~t <t9ng cua cac cong ty duqc <tAu tu bj 16.

Muc l~p dt,r phOng duQc xac djnh b~ng chenh Iech giila gia tri thuAn c6 the th\l'c hien duqc (gia thi truang) ho~c gia tri khoan dAu tu co the thu h6i <tuqc va gia g6c ghi tren sA kS toan cua cac khoan c1·Au tu.

8. Nguyen tic ghi nh{in va v6n boa de khoiin chi phi di vay:

Nguyen tic ghi nh'n chi phi di vay: La Hli tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc tiep den cac khoan vay ctia doanh nghi~p; Duqc ghi nh~ nhu khoan chi phi sim xuit, kinh doanh trong ky trir khi chi phi nay pbat sinh tu cac khoan vay lien quan trvc ti~p den vi~ dfiu tu xay dt,rng ho~c sim xuit tai san do' dang duc;rc tinb vao gia tri tai san d6 (duqc v6n h6a) khi c6 du di6u ki~n quy djnh t~i chucln mv:c k6 toan s6 16 "Chi phi di

vay''.

Ty I~ vAn bOa duvc si'r d\(ng d~ xac djnh chi phi di vay d'uvc vAn h6a trong Ry: Tru<mg hqp phat sinh cac khoan v6n vay chung, trong d6 c6 sli dt,mg cho mvc dfch dAu tu xay dt,mg ho~c san xuit m{lt tai san do dang thl s6 chi phi di vay c6 du di~u ki~n v6n h6a trong m6i ky kS toan duqc x.ac djnb theo tY I~ v6n h6a d6i v6'i chi phi luy k6 blnh quan gia quyen phat sinh cho vi~c dAu tu xay d\ffig ho~c san xuAt tai san do. TY I~ v6n h6a duQc tinh theo tY I~ Uli suit blnh quan gia quyen cua cac khoan vay chua tril trong kY cua doanh nghi~p . Chi phi di vay duqc v6n h6a trong kY khOng du:qc vuqt qua t6ng s6 chi phi di vay phat sinh trong kY do.

9. Nguyen t~c ghi nhin va vAn boa cac khoin chi phi khac:

Chi phi tri trtr6·c nglin h9n va dai ht~n tt~i cong ty bao g6m: Chi ph! th<inh l~p doanh nghi~p, ti8n thut'l nha xuemg vlin phong, cac khoan bao hi~m c6 ky h!pl, bao bl luan chuy~n. lai mua bang tra g6p, tra ch~ vA cac chi phf lien quan khac ... lien quan ctSn ho~t d{lng sfm xu§t kinh doanh cua nhi~u kY k~ toan d.n phai phan b6.

PhtrO'ng phap phin bA chi phi tri trwc: Vi~c tinh va phful b6 chi phi tra tnr6'c vao chi phi SXKD timg k.y theo phuong phap du<mg thing. Can cu vao tinh chit va muc d{> tUng to~i chi phi ma c6 th<ri gian phan b6 nhu sau: chi phi tra truoc nglin h~ phan b6 trong vong l2 thang; chi phf tra tru6'c daj h!pl phiin bB ttr 12 tMng ct8n

60 thang. .. Pbtrcrng phap phiin bA IQi thi thli'O'ng mt~i: LQ'i th~ thuong rn~i ghi ogay vao chi phf san xuAt kinh doanh ho~c phan b6 dAn mQt each c6 h~ th6ng trong su6t thm gjan hlru d~mg acre tinh. Th<ri gjan h!tu ich tt6'c tinh cua

lqi th~ thuong rn~i t6i da khong qua 1 o nam k~ tu ngay ghi nh~.

10 . .Nguyen tlic va phtro·ng phap ghi nh'n chi phi phai tri:

tyl'r minh nay Ill. bt; pMn h(/p thtlnh cdc Bao cdo tai chlnh til trang 05 din trang 11. Trang 17

i.

•• G

I

coNe TY c6 PHAN v.., NT AI BIEN v A. oAT D(>NG sAN vitT HAl v A c6NG T Miu sa B 09 - DN

THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH

Cho th&i IcY /cJ toan tir ngay 01/0112011 ain ngay 3010612011 Don vi tinh: D&rrg Vi~l Nam

Chi phi phii tri: duvc ghi nMn d\l'a tran cac uac tfnh hqp ly v~ s6 ti~n phai tni cho cac hang hoa, djch vv dli su d1,mg trong ky gbm: la.i vay phai tn\, cac chi phi phai tni kMc.

II. Nguyen tic ghi nh~n v6n chii sir biiu

Nguyen de ghi nh~n vAn d!iu hr ciia chii sa hiiu:

Ngubn v6n kinh doanh duQ'c hinh th!'mh tir s6 ti€n rna cac thanh vien hay c6 dong da gop v6n mua c6 phb, c6 phi~u, ho~c duvc b6 sung tir lQ'i nhu~n sau thue theo NghJ QuySt cua f>~i H9i Dbng cA dong ho~c theo quy djnh trong di~u 1~ ho~t d{mg ctia Cong ty. Ngubn v6n kinh doanb duvc ghi nh~ theo sfi.. v6n thl,l'c t~ di g6p blng ti~n ho~c bing tai siw tinh theo rn~nh ghi cua cb phi~u da phat hanh khi mai thanh l~p. ho~c buy d9ng them d~ mo r9ng quy mo ho~t d9ng cua cong ty.

Nguyen tic gbi nhin th~ng dtr vAn ca phin va van kbac.

+ ThOng dtr vAn c6 phfin: Phan anh khoan chenh l~ch tAng giita s8 tien thl,l'c t~ thu dUQ'c so v6i m~nh gia khi phat banh tAn dftu ho~c phat hanh bli sung c6 phiBu va chenh lech t~ng, giarn giua s6 ti~n thl,l'c tB thu duvc so vai gia mua I~ khi tai phat hanh c6 phi~u quy. Trubng hgp mua liii cB phi8u dS hUy bo ngay t(li ngay mua thl gia tri c6 phi~u dugc ghi giam ngubn v6n kinh doanh t~i ngay mua Ia gia th\l'c tB mua l:;ti va cling phai gbi giam ngu6n vtin kinh doanh chi ti€t theo m~nh gia va ph§n tb~ng du v6n c6 phb ella c6 phiBu m.ua 1;.\i.

Nguyen tlic gbi nh~n c6 pbiiu quy

c6 phi~u quy Ia c6 phieu do Cong ty phat banh va dugc mua l{li b6i chinh Cong ty phat hanh, nhlDlg n6 khong bj buy b6 va se dugc tai pMt hanh tro l~i trong khoang thai gian theo quy djnh cua phap lu~t v~ chfrng khoan. Cac c6 phi~u quy do Cong ty nim giil' se khong dugc nh~ eli rue, khong c6 quy~n bAu eli bay tham gia chia phin tai san khi C6ng ty giai thB. Khi chia c6 rue cho cac c6 phAn, cac c6 phi~u q,uy dang do Cong ty nim gifr d11Q'c coi h1 c6 phi~u chua ban.

Cd phiBu quy dw,1c phan anh theo gili th\I'C tB mua l~i bao gbm gia mua l~i va cac chi phi lien quan trl,l'c ti~p d~n vi~c mua l ~i c3 phi~u, nhu chi phi giao d:jch, thOng tin . . .

Nguyen tic gbi nhin chenb tech tY gia.

Chenh l~ch ty gia dugc phan anh h\ s6 chenh l~ch ty gia h6i doai phat sinh do danh gia l~i cubi ky cua cac khoan mvc ti~n t~ ngin h{ln c6 g6c ngo:;J.i t~ (lai ho~c 16 ty gia).

Nguyen tic ghi nhin lq·i nhuin chtra phan ph6i.

Nguyen t~c ghi nh~ lqi nhu~n chua ph§n phbi: duqc ghi nMn Ia sa lgi nhu~n (ho~c 16) til k~ qua ho~t d{lng kinh doanh cua doanh nghi~p sau khi trir (·)chi phi thu~ tbu nh~p doanh nghiep cua ky hi~n hfmh va cac khoan di~u chinh do ap dvng hbi t6 thay d'6i chinh sa.ch ke toan va di~u chlnh hbi t6 sai sot trQng yau c·fut cac n11m truoc.

Vi~c phan ph6i IQ'i nhu~ duQ'c c11n ell' vao di€u I~ Cong ty duQ'c thong qua D~i hQi dbng cA dong hang nllm . .. 12. Nguyen t~c va phii'O'ng pbap ghi nh~n Doanh tho

Nguyen tlic va phii'O'ng phap ghi nh~n doanh thu ban hang

1yft minh nay Ia b{j pht)n hqp thtlnh cdc lldo cdo rai chfnh IlL trang 05 rJ(n trang 1 I. Trang 18

CONG TY c6 PHAN v ~N TAl BlltN v A nAT DONG SAN vnT HAl v A CONG 1 Mlu s6 B 09- DN

THUYET MINH BAO cA.o T AI CHiNH

Cho thai kj ki toan tu ngay 01/0112011 ain ngay30106120/l Dun vj t£nh: Ddng Vi~t Nam

Doanh thu ban hang duQ'c gbi nh~n khi dBng thai thoa m!n 5 di€u ki~n sau: 1. Doanh nghi~p dA chuy€n giao ph§n 16n ru.i ro va IQi fch gAn USn quyan so hfru sli.n phfun bo~c hang h6a cho ngucri mua; 2. Doanh nghiep khong con nim giii quyBn quan ly hang h6a nhu ngu<'Yi sa hllu hang h6a ho~c quySn kiam soat hang h6a; 3.

Doanh thu duqc xac dinh ruang d6i chic chAn; 4. Doanh ngruep da thu duqc lqi ich kinh t~ tir giao djch ban hang; 5. Xac djnb chi phi lien quan dSn giao djch ban hang.

Nguyen tic 'VB phU'ang phap gbi nh\in doanh tbu cung cip djcb Vl,l

Doanh thu cua giao djch vB cung c§p djch V\1 duqc ghi nh~ kbi k~t qua cua gia.o djch d6 duqc xac djnh m~t each dang tin c~y. Trucrng hQ'P giao djch vB cung dp djch V\1 lien quan dSn nhiBu kY thl doanh thu duqc ghi nMn trong kY theo kSt qua phful cong vi~c da hoan tMnh vao ngay L~p Bang Can d6i kS tmi.n cua kY d6. KSt qua cua giao djch cung dp djch Yl,l dliQ'C xac djnh khi th6a man tdt ca b6n (4) diSttki~n : 1. Doanh thu dtrQ'C xac djnh tuang dAi chic chAn; 2. C6 khi\ nang thu du«;Jc IQ'i ich kinh ta tir giao djch cung c~p djch v1,1 d6; 3. Xac djnh duqc phdn cong viec da hoan thanh va.o ngay l~p bang Can d6i ka tOiin; 4. Xac djnh dtrqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi boan thanh giao djcb cung d.p djch V\l d6.

N~u khong th~ xac djnh duqc ket qua hQ'P dBng m()t c~ch ch~c chAn. doanh tbu s~ chi duqc ghi nh~ 6 m(rc c6 th~ thu hlii duqc cua cac chi phi dA duqc ghi nh~.

Nguyen tic va phU'O'Dg phap ghi nb'n doanh thu holJt dqng tai chinh

Doanb thu hoilt d()ng tai chinh phli.n anh doanh thu tli tiSn Hii, ti~n ban quyl!n, cd tuc, h,ri nhu~ dllQ'c chia va doanh ·thu hoiit dong tlli chinh kbac cua doanh nghiep .

Doanh thu phat sinh tir til:n lai, tien ban quyl!n, eli tuc va lqi nhu~ duqc chia ctia doanh nghiep duQ'c ghi nh~ khi th6a ml!:n <.1Bng thai 2 d.i€u ki~n: I. C6 kba nAng thu duQ'c lqi ich tir giao djch d6; 2. Doanh thu duqc x!\c

/.. ' ' djnh tuang doi chk chan.

- Ti€n lai duqc ghi nh~ tren co so thbi gian va liii suit thl,l'c tB tirng ky.

- Til:n ban quy~ duqc ghi nh~n tren co sa d6n tich phu hgp v6i hQ'P dAng.

- eli ttic va IQi nhl$1. dUQ'C chia dUQ'C ghi nh~ khi c6 dong dtrQ'C quyen nh~ c6 tlic ho~c cac ben tham gia g6p v6n duQ'C quy~n nh~ h;ri nhu(ln tir vi~ gop vAn.

Khi ·khong th~ thu hfli m{lt khoan rna tnrbc d6 da ghi YilO doanh thu thl khmin c6 k.ha nAng khong thu hAi duqc ho~c kMng chlic ch~n thu hlii duqc d6 phai hilch toan vao chi phf phat sinh trong ky, khong ghi giilm doanh thu.

13. Nguyen tic va phuong phap ghi nh'n chi phi tai chinh

Chi phi tai cbinh bao gAm: Cac khoim chi phi ho~c khoan 16 lilln quao d~n cac ho:;~t d(mg d.Au tu tai chinh, chi phi cho vay va di vay v6n; 01,1' phong giam gia diu tLl tai ch(nh, khoan 16 phat sinh khi ban ngo~i te, 16 t)t gia hdi doai; Chi~t khdu thanh toan cho ngubi mua va cac khoan chi phi tru chinh khac.

Khoan chi phi tai chinh dugc ghi nh~ chi ti~t cho tU:ng n(li dung chi phi k.hi thvc tS phat sinh trong ky va duqc xac djnh m~t each dang tin c~y khi c6 ddy d'u bAng ch(mg "8 cac khoan chi phi mi.y.

14. Nguyen tic "Viii phuang phap ghi nh¥n chi phi thuE TNDN bi~n banh, chi phi thu~ TNDN ltoin lfl

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p dugc xac djnh gBm tAng chi phi thuS tbu nh~p doanh nghiep hi~n h.linb va chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p ho1In l(li khi X!l.c d!nh IQi nhu~ ho~c I~ cua m¢t ky k~ toan

1ylr ~t~inh nay Ia b6 ph(Jn hflp thanh cdc Bdo cdo ttl i chfnh til trang 05 d(n trans 11. Trang 19

, r

' E

!.

CONG TY co PHAN v A..N T AI BlEN v A BAT DONG sAN vq:T nAI v A CONG 1 Mlu s6 B09- DN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNa

Cho tMi kj: ki toan tir ngay 0110112011 tJJn ngay 30106/2011 Dan vj tlnh: Ddng Vitt Nam

Chi phi thu~ thu nMp doanb nghi~p hien hanh: h\ s6 thu~ thu nh~p doanh nghiep phcii n9p (ho~c thu hAi duvc) tlnh tren thu nMp chiu thu~ va thu~ suAt thu8 thu nh~p doanh nghiep cua niim ruen hanh tbeo lu~t thue TNDN hi~n hanh c!'uc;tc ghi nh~n.

Chi phi thua thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i duc;tc xac dinh cho cac kboan chenh l~h t~m thm ~i ngay l~p bang can ddi kB toan giua co so tinb thu~ tbu nh~p cua cac tai san, OQ' phiii tra va. gia tri ghi sA cua chimg cbo mt,~c dfch bao cao tai chinh va gia tri sli d1,111g cbo m1,1c dich thu~. Thu8 thu nh~p hoan I~ phai tra duc;tc ghi nh~ cho tAt ca cac khoan chenh Iech tl,U'n thm, con tai san thu~ thu nh~p hoan J~i chi duQ"c ghi nb?n khi chic chAn c6 du lc;ti nhu~ tfnh thu8 trong tuong lai de khiu trir cac khoan chenh Jech t~ thai.

Gia tri ghi s6 cua tai san thu8 thu nh~p doanh nghiep hoan I~;~i phai <1'uc;tc xem xet l~i vao ngay k8t thUc nien d() k8 toan va pMi giam gia tri ghi sA cua tai san thue ~u nh~p holln l~i d~n muc bao dam chic chihl co du. IQ'i nhu~n tfnh thu8 cho phep lc;ti ich cua m()t phAn ho~c toan bQ tai san thue thu nh~p hoi'ln l~;~i duQ"c sli dl,lfig. Oic tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua ghi nh~ truoc day duQ"c xem xet l~i vao ngay kBt thuc nien d() k8 toan va duqc ghi nh~ khi ch~c chin co du lqi nhu~ tfrih thu~ a! co the su d\.mg cac tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chua ghi nh~n miy.

Thua thu nh~ hoan l~i duvc ghi nh~n vao bao cao kBt qua ho11t d{lng kinh doanh ngo11i trir truang hQ"P thue thu nh~p phat sinh lien quan d~n mQt khoim ffii,IC dl1Q'C ghi th~ng vao v6n chu SO huu, trong tnr(mg hQP nay, thue tbu nh~p hoan l~i ciing duc;tc ghi nh~ trvc ti~p vao v6n chu so hllu.

Doanh nghjep chi bu trir cac tai san thu~ tbu nh~p hoan l~i va thu~ thu nMp hoan I~ pbai tra khi doanh nghiep co quy~n hQP pMp d'uqc bU trir giua tai san thuS thu .nh~p hien hiuth voi thu8 tbu nh~p hien hanh phai n{lp va cac tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va tbue thu nh~p hoan l~ti pbai tni Jjen quan t6i thus thu nh~p doanh nghi~p duQ'C quan ly b6i cung ml}t co quan thu~ dbi vai cung mi)t don vi cbiu thuS va doanh nghi~p d\1' djnh thanh toan thuB thu nh~p hi~n himh phai tra va tai san thuS thu nMp hi~n Mnh tren co so thudn.

Cac khoan thue phai nQp ngan sach nhil nu6c se duQ'c quy~t toan c1,1 tha v6i co quan thuS. Chenh Iecb giua s6 tbu~ phai n{)p theo sA sach va s6 Ji~u ki~m tra quyBt toin se duc;tc dieu chlnh khi c6 quySt toan chinh tbtic voi co quan thuS.

Chfnh sach thue theo nhilng di~u kien quy djnh cho e<'ing ty ni'lm hi~n himh nhu sau:

Cong ty duc;tc hu6ng uu di'li vA thuS TNDN nhu sau:

+ Mi~n thu~ TNDN trong 2 niUn (2007-2008)

+ Oiam 50% thuS TNDN trong 5 nlim (2009-2012)

IS. Ciic ngbiip v1,1 dv pbong riii ro bAi iloai

Dlinh gia J~i s6 du cac khoan m1,1c ti~n te c6 g6c ngo~i te vao cu6i nWJ. tai chinh.

..

S6 d11 cu6i k}' CUa cac khoan IDI,IC ti~n t~ (ti~n, tuong duong ti~n, cac khmin phai thu Va phai tra) c6 g6c ngo\li tQ phai dugc danh gia I11i theo ty gia giao djch blnh quan tren thj truemg ngo~i t~ lien ng§n hAng do Ngan hang Nha nu6c Vi~ Nam cong bB ~i thai diem l~p bao cao tai chinh. TY ghi quy rt6i t~i ngay 30/06/2011 : 20.618 VND/USD.

Trong oiim, Ban Giam dBc Coog ty quy~t dinh ap dl,IJlg vi~c ghi nh~ chenb l~ch ty gia theo bu6ng din l:{li Thong tu s6 20 I/2009/IT-BTC do Bl} Tai chfnh ban hanh ngay 15 thang I 0 ni'lm 2009 ("Thong tu 20 I"), va tin tuemg viec ap dt,mg ct6 cung vai viec d6ng tboi cong b6 d§y du thong tin va sl,l' kbac bi~t trong tru<rng hw ap d1,1ng theo hu6ng d~n cua chuful ml,l'c k~ toan sB 10 "Anh nu6ng cua viec thay d6i ry ghi h6i doai" ("VASIO") se cung dp d§y du han cac thong tin cho nguOi sir d1,mg bao cao tai chinh.

1yet minis ndy M bQ ph4n hqp thclnls cdc Bdo cdo tdi chlnh tilt rang 05 rle'n /rang 1 I. Trang 20

c6NG TY c6 PHAN v ~N T AI BIEN v A BAT »QNG sAN VI~T IIAI v A c6NG 1 Mlu sa 8 09 - DN

THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH

Cho th&i k,Y Jl tocin tir ngay 0110112011 din ngay 30/06/2011 .. Dun vi tinh: D6ng VietNam

v.

Hu6ng dAn v~ chenh l~ch tY gia do danh gia l~i s6 du cac khoan m\lc ti~n te co g6c ngo{li t~ cu6i kY theo VAS 10 khac biet so voi quy djnh trong Thong tu 20 I nhu sau:

Nghi~p V\1 Xii' ly kS toan theo Thong hr 201 Xir ly kS toan theo VAS t 0

Danh gia l~i sA du TAt ca chenh Jech tY gia do danh cuAi nt\m ctia cac gia l~i sA du co gbc ngo{li t~ cubi khoan mvc tiSn va nam dm,Jc phan anh a tai khoan cong nC,J ngin h~n co "Chenh 1ech t}' gia" trong khoan gAc ngoiJ,i te ID\IC V6n chu SO hfru, Va S~ dUC,JC

Danh gia li,ii s6 du cuAi nlhn ctia cac khoan ffi\IC COilg DC,J dai bi,lll co gAc ngo\li t~

ghi giam trong ky ti~p theo.

Tilt ca chenh tech tY gia do danh gia 1\li sA du c6 g6c ngoiJ,i t~ cu6i nlim ctuqc hiJ,cb toim vao k~t qua hoiJ,t d{lng kin.h doanh trong IcY.

Truemg hC,Jp ghi nh~n 16 chenh 1ech t}' gia din d~n k~t qua ho\lt dc)ng kinh doanh truac thue cua cons ty bi 16, m(it phfuJ 16 chenb Iech tY gia c6 th~ duqc phan b6 vao cac nam sau d~ dam bao Cong ty khong bi 16. Trong mQi truemg hC,Jp, t6ng sA 18 cbenh Iech t)r gia ghi nh?Jt vfw chi phi trong nt\rn it nh~t phai bang s6 16 chenh l~b t)r gja pbat sinh tu vi~c danh gia Iiii sA du cong nq dai hiln den hilill tra. PhfuJ t3 chenb Iech tY gia con lili c6 thS duqc phan cinh tren bang din dAi k8 toan va phan bil vao bao cao kat qua kinh doanh trong vong 5 nrun tiBp theo.

TAt ca chenh lech tY ghi do dcinh gia 1\li sA du c6 gbc ngoili te cuAi nlim duqc biich toan vao k~t qua ho~t d(ing kinh doanh trong k)r.

Tilt ca cbenh lech tY gia do danh gia l~i sA du c6 g6c ngo\li te cu6i nam duqc h~ch tolin vao k~t qua hoilt d{lng kinh doanh trong ky. ..

Anh huang d~n viec l~p va trlnh bay cac bao cao tai chinh cua Cong ty n~u Cong ty ap dvng VAS 10 cho thai kY ke toan tir ngay 01/01/2011 den ngay 30/06/2011 duqc trinh bay o pban thuyet minh Vlll.l trang s6 27.

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN Ml)C TRiNH BAy TRONG BANG CAN D6I KE TOAN

t. Ti~n vi cac khoin tarO"ng tarong ti~n

Ti~n

30/06/2011

4, 721,544,619 883,024,661

01101/lOlJ

5,073,269,524 2,092,872,446 Ti~n m~t

1yet minh nt)y Ia b9 ph4n hf/p thiJnh cdc Bdo clio rdi chfnh til trang 05 dln /rung 11. Trang 21

------------------------------------------------

CONG TY c6 PHAN V ~N T AI BIEN VA BAT DQNG SAN VI~T HAl VA CONG 1

THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH

Miu sA B 09- DN

Cho thai kY ki toan tU ngciy 0110!1201 1 din ng(ry 30/0612011 Dan vj tlnh: Ddng Vift Nam

Tien girl ngan hang Ti€n dang chuy€n

Cqng

3,838,5 19,~58 2,980,397,078

2. Cac: khoin pbiii thu ngio bfo khac

Pbai thu k.Mc

Cong ty Tai chinh Cong nghi¢p tau thuy

Cong ty c& phdn w;in tai hiin Dqi Hai Cong ty c6 phdn lQc h6a ddu Nam Vi~t Gong ty CP vr,in tcii bidn va TM Long Sun Cong ty boo hiJm ddu khi SaiGon - T6ng CTBHDK V.N

Khocm phai thu lchdc

Cqng

3. Hang tAn kho

Nguyen lieu, v~t li~u

Cong cv, d1,1ng c1,1

Hang hoa

C9ng gia g6c hang tAn kho

(-) D\l' phong giam gia hang tbn k.ho

Cqng gia tri thulin bang tAn kho

4,721,544,619

30/06/2011

I 1,410,901,633

1,923.432,036

393,089,008

21,718,606

3,071,171,581

216,795,261

5,784,695,141

11,410,901,633

30/06/2011

44,896,194,096

760,573,6'65

36,848,159,144

82,504,926,905

82,504,926,905

5,073,269,524

01/01/2011

14,518,350,759

1,923,432,036

393,089,008

24,718,606

3,071,171,581

9,105,939,528

14,518,350,759

01101/lOH

42,445,477,355

760,573,665

11 ,380,444,593

54,586,495,613

54,586,495,613

• Gia trj ghi sa cua hang tbn k.ho dung d@ tha chAp, dm c6 dam bao cac khoan OQ' pMi tra: khong phat sinh.

4. Tai san ngiin h\ID kbac

Thu~ va cac khoan phiii tbu nha 01rO'c

ThuS TNDN n(lp thira

Ti\J san ngAn hi}D kbac

Ttm1 t'mg

Ky quy, ky cuQ'c ng~n h{ln

Tai san thi~u cha xii ly C9ng

5. Cac khoiin pbiii tbu dlli httn n(ii bq

Phai thu dai h{ln nQi bQ khac

Cqng

6. Titi san ca l'ljnb hfru hinh: Xem trang s6 29

7. TDi san c6 djnb vo hlnb

30/0612011

3,5S 1,988,116

3,551,988, 116

2,479,607,096

2,064,043, 730

328,491 ,)72

87,071 ,994

6,031,595,212

30/0612011

6,180,000

6,180,000

ThuO'ng hi~u vinashin

PhAn m~m k~ toan

1ylt minh nay Ia bl) ph4n hqp thanh cdc Bdo cdo uli chinh til trang 05 d(n trang I 1. ..

01/0l/2011

3,551,988,116

3,551,988,116

2,526,821 '759

2,073 ,460, 777

366,288,988

87,071,994

6,078,809,875

01101/2011

6,180,000

6,180,000

TSngcOng

Trang 22

I I '

·I

CONG TY c6 PHAN V ~N T AI BIEN VA BAT DQNG SAN Vll:T HAl V.A CONG 1 Mlu sA B 09 - DN

TBUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH Cho thai kY kJ toan tit ngQy 01/01/2011 din ngay 30/0612011

Nguyen gia

s6 dudAu nam

Mua trong nam

s6 du cu6i niim

Gia tri bao mon luy k~

sa du dAu nrun

Khau hao trong niim

s6 du cu8i n~

Gia trj con t,i

s6 du c.1Au nam

sa ducu6in~

8. Chi phi xay dvng ca bin dtr dang

T6ng sO chi phi XDCB do dang

Trong d6:

l 0,000,000,000

I 0,000,000,000

4,086,666,839

243,110,974

4,329,777,813

5,913,333,161

5,670,222,187

+ Dv an xay dvng khu C/6 thi golf Me Linh - Vinh Phuc

+ D!r tin Tcing kho Dinh Vu. + Dv an aong tau hang rili 54.000 DWT

+ Dv an iJ6ng 2 tilU hOng rili 22.500 DWT

+ Dv tin kho Nha Be - Quan khu 7 + B6nLPG

+ C~,Jm cong nghi¢p Tcw thuy - Long An + Dl! an khu djch v~ giai tri tcing h(fp phtJc V¥ KCN

& cang Ctii Liin + Dv an nha may vo binh

+ Chi phi xiiy dvng ca ban db dang Jchac Sil'a chil'a 16n TSCD Mua s~m tai san c6 djnh

Cqng

9. Cac khoiin lliu tl.r tili chinb dai h~n

30/06/2011

Dr.m vi linh: D&ng ViQI Nam

487,000,000 10,487,000,000

35,300,600 35,300,000

522,300,000 1 0,5ll,300,000 ----'--~---'---

451,944,301 4,538,611,140

33,497,367 216,608,341

485,441,668 4,815,119,481 - ---'---"----'---

35,055 ,699 5,948,388,860

36,858,332 5,707,080,519

30/06/2011 01101/2011

391,360,435,740 396,248,174,978

.. 105,669,607,665 105,563,402,836

91,187,029,667 81,834,282,217

95, 730,588,172 94,578,788,903

6/,627,905,297 52,312,107,883

16,018,695,057

9,9/6,440 8,976,984,618

12,924,347,934 12,908,127,388

I 5, 108,398,592 15,/08,398,592

850,361,087

8,252,280,886 8,947,387,484

88 ,993,467,290 123,309,169,572

120,532,860 272,544,808

480,474,435,890 519,829,889,358

.. 01/0lflOll

sA tu·vng Gia\ trj sa hrqng rry If % Gia trj

Diu hr vito cong ty COD

+ Cong ty CP Dich vv Hang hai VN

Diu tlr dai b~n kbac

+ Cong ty CP Dich

V{l Hang hai VN

19,043,427' J 16

17,400,000,000

IYil minh ndy ltl b~ ph(in h(lp thc)nh ccic Bdo ccio tai chlnh zi) trang 05 c!lntmng 11.

65,800,000,000

80% 65,800,000,000

1,643,427,116

Trang 23

..

c6NG TY c6 PIIAN v ~N TAl BIEN v A BAT DQNG sAN vrE;T HAI v A c6NG 1 Miu s6 B 09 • DN

THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNit Cho thin kj /cJ toan tit ngay 01/011201 I din ngay 30/06/201 I

+ fJtlu tu dai hr;m khtic

Dv phong giam gia dAu hr tai chinh dai

h•n

/,643,427,116

Cqng 19,043,427,116

10. Chi phi trii trtrac dai h•n va tiH san dili h•n khac

Chi phi tra tr~ruc dai h(ln

Chi phi v6 binh gas

Chi phi san l~i v6 blnh

Chi phlkhac

Cqng

11. Vay va DQ' ngAn b.n

Vay ngan hang

Ngan hang BIDV- CN BiJc Ha N(n'

Ngan hang BlDV Sa giao dich ll

Ngdn hang TM Qu6c tJ VN- CNSai gon

Ngan hang TM Qu6c tJ Vi~t Nam - H(Ji sa HN

Ngan hang TMCP Ky Thuang- CN Hai Phong

Ngan hang TMCP Dong NamA- CN Hai Phong

NQ' dai h\lfl d~n hllfl tra

C(}ng

12. Thu~ va cac kboiin phai nqp Nba ntr6'c

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Thue thu nh~p ca nhan

C(}ng

13. Chi phi phai tra

Chi phi HJi vay

Chi phi cho cac t<\u

Cqng

14. Ole kboin pbii tra, phai nqp ngiin h'n khac

Cong doan Shinpetrol

Bao hi~m xa hQi, Bao hi~m y t~. Kinh phi cong doim, Bao hi~m thilt nghi~p

Trfut Minh Quang

Cong ty TNHH V~n tai Bi~n Hoa NgQc Lan

1yft minh nay ld bQ phqn hqp thclnh cdc /Jdo cdo ttli chfnh tiltrang 05 d{n trang II.

Dun vi tfnh: D&ng Vi~t Nam

1,643,427,116

67,443,427,116

30/06/2011 01101/2011

I 91,774,404,843 133,146,416,038

69,419.158,781 74,174,689,450

172,383,288

122,182,862,774 58,97 1,726;588

191,77 4,404,843 133,146,416,038

30/06/2011 01/0l/2011

20 l , 728,123,803 195,2 I 5,295,159

45,668.470,842 43,420,457,710

105,662,382,815 106,664,353,157

19,754,270,814 1,949,030,232 .. 26,822,999,332 39,084,269,060

277,185,000

3,820,000,000 3,820,000,000

201,728,123,803 J 95,215,295,159

30/06/2011 01/01/2011

272,647,592 3 54' 164,428

772, l 1 1,206 828,7 19,859

1,044, 758,798 1,182,884,287

30/06/2011 01/01/2011

72,655,769,223 5,398,183,667

164,780,266 249,605,121

72,820,549,489 5,647,788, 788

30/06/2011 01/01/2011

1 ,62 1 ,859 ,5 77 1,621,859,577

I ,355,450,485 I ,251 ,383,461

2,325,292,000 3,765,292,000

5,000,000,000

Trang 24

coNG TY c6 PHAN v ~N TAI BIEN v A BAT D(>NG sAN VIE:T HAI v A c6NG T Mlu s6 B 09- DN

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Cho thai kY lei totin tit ngay 01/0l/2011 din ngiry 30/06/201/

Nguy~n Anh Diing Nh~ ky qu9, ky CUQ'C nglin h~n

Phli.i tra nglin h~ khac

Cqng

JS. Vay vii nq dai hfn

Vaydal hpn

Vay ngan bang(*)

+ Ngan himg BIDV- BtJc Ha Npi

+ Ngon hang BJDV- S(l Giao djch II

+ Ngdn hang TMCP Qu6c Ti v;~L Nam

+ Ngan hang TMCP Ky Thuang- CN Hai Phong

+ Ngtin himg TMCP Dong Nom A- CN Hiii Phong

Vay d6i tuQ'Dg khac (**)

+ Cong ry ra; chinh Cong nghi~p tau thuy

N(ldai hpn

+ Cong ty Tai chlnh Cong nghi?p tau thuy

cong

ThuySt minh cac khoiin nq vay ngan hang

fJun vi tinh: D6ng Vi~t Nam

1,779,050,000

169,220,000

2,199, 176,3 85 I ,408,983,189

9,450,048,447 13,047,518,227

30/06/2011 01/01/2011

1,690,936,305,JD5 1,602,194,585,536

I ,404, 780,559,920 I ,343,128,779,141

305,603,812,947 284,507,529,658

6/9,957,487,500 571,154,775,000

136,808,821,577 144,969,503,257

204,166,670 90,100,000

342,206,271,226 342,406,87/,226

286,155,745,185 259,165,806,395

286,155,745,/85 259,/65,806,395

116,5.9 I ,480,318 131,683,196,512

126,591,480,328 /31,683,296,512

1,817,527, 785,{33 1, 733,977,882,048

(•): Ctic khoim vay dai hqn tqi ciic ngan hting ai dau tu tai siin c6 t/jnh. Cdc khoan vay nay du(l'c diim bao bJng vi¢c thi chdp lai san hinh thimh rio v6n vay.

(*•): Khoan vay Cong ty tai chinh Cong nghi~p tau thtiy fir ngu6n "V6n vay trai phidu qu6c ti theo /lii.sudt timg tan giai ngdn.

16. T&i san thui thu nh'p hoan l;li va thui tbu nb$p hoan lfi

Titi sin thuS tnu nh~p hoiin l'i

- Tai san Thu~ thu nh~p hoim l11i lien quan dSn cac khoan chenh l~ch t~m thai duQ'c kbAu tru - Tai san ThuS tbu nh?p hofin l~i Uen quan dSn khoan 16 tinh thuS chua su d1,mg

- Tai san Thu~ thu nMp boan l~i lien quan d~n khoan uu diii tinh thu€. chua sli d1,mg

- Khoan hm'm nb~p tai san Thua thu nh~p hoiin l~Ii dii duQ'c ghi nh~ tir cac nam tru6c

ThuS thu nh'p doanh nghi~p holin l'i phiii tra

- ThuS thu nb~p doanh nghi~p hoan l~i phai tni phat sinh tt1 cac. khoan chenh l~c.h t~m thai chju thuS.

1y/1 minh niJy lil b~ phljn hqp thdnh cdc Bdo ccfo tai chlnh til trang 05 d(n trang 11.

30/06/2011

3,396, 744,883

3 ,396, 7 44,883

..

01/0112011

3,396, 744,883

3,396,744,883

Trang 25

..

c6NG TY c6 PHAN v ~N TAI BrEN v A BAT DONG sAN YilT uAI v A c6NG T Mlu s6 B 09- DN

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Cho thUi k;Y ki toan tir ngay 01/0112011 din ngay 30/06/2011 D(T'fl vi tinh: D&ng Vi¢1 Nam

- Khoan hoan nh~p tbuB tbu nb~p ho3n h,ti pbai tra da dUQ'C ghi nh~ tu cac OWl tru6c.

- Thu~ thu nh~p hoi'l.n l~i phai tn\

Cqng

17. van chu sir hfru

3,396,744,883

a. Biing iiAi chiiu biin dqng cua van chll sir hfru (xem trang sa 30)

b. Chi tiit vAn diu hr ciia chii sir hfru

vAn g6p cua Nha nuoc

VAn g6p cua eSC d6i tu<mg khac

C• h'" ~ o p Jeu quy

Cqng

• s6 lu(J'ng c6 phiiu qujJ

Ty I~ vAn gop

25.99% '

60.44%

13.57%

c. Cac giao djch vi vAn veri cac chii sa hihl

va phan ph6i c3 hie, chia IQ'i ILhuin

V6n di\u tu cCm chu so hfru

v 6n gop ddu nam

V6n gop tang trong niim

Vein gop giam trong nam

v6n gop cu6i niim

C6 tuc, IQ"i nhu~ d3 chia

d. ca phiiu

s6 IUQ'llg c6 phiBu dMg ky pMt himh

s6 lu<mg c6 phieu da ban ra cong chling

c6 phiiu thtr&ng

c& phiiu vu dai

sA luQ'Ilg c6 phi~u duQ'c mua h,1i

c6 phiiu thwng

Ccf phiiu IIU diii

sA luQ'Ilg c6 pbi~u dang Iuu himh

c6 phiiu thtr&ng

CJ phiiu IIU iJiii

.. 30/0612011

98,974,510,000

230,180,520,000

5 I ,686,860,000

380,841,890,000

5,168,686

Tlr 01/0112011 din 30/06/2011

380,844,890,000

380,844,890,000

380,844,890,QOO

30/06/2011

38,084,489

38,084,489

38,084,489

5,168,686

5,168,686

32,915,803

32,915,803

M¢nh gici c6 phiiu dang lvu hanh: d6ng Vi?t Nam!co' phiiu. 10,000 ==== =""":==

e. Cac quy cua doanh nghi~p

Quy d§u tu phat tri~n Quy dv phOng tai chillh

Cqog

l )>ift minh ncly ld bo ph4n hqp tfulnh cdc Bdo cdo tdi chlnh t~ trang 05 rltn trang 11.

30/06/2011

31,380,796,407

31 ,380, 796,407

3,396, 744,883

Ol/Ol/201J

150,664,3 70,000

230,180,520,000

380,844,890,000

Tir 01/0112010 d~n 30/06/2010

380,844,890,000

380,844,890,000

380,844,890,000

01/0l/2011

38,084,489

38,084,489

38,084,489

38,084,489

38,084,489

10,000

Ol/Ol/2011

31,3 80,796,407

31 ,380, 796,407

Trang 26

c6NG TY co PHAN v ~NT AI BIEN v A BAT D(>NG sAN VItT HAI v A c6.NG T Mlu s6 B 09 - DN .. TRUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Cho th&f k;Y kJ toan tir ngay 011011201 I adn ngay 30/06/201 I Dcm vi llnh: D&ng Vi¢t Nam

* Mpc dfch trfch l~p va sir dvng cac quy cua doanh nghi~p

Quj1 adu IU phat triJn QU(TC trich f(jp Iii [(li nhu(jn sau thuJ cua doanh nghi~p VO Qur;TC Sli d(lng vao vi~c atJu fu

mil rpng quy m6 san xudt, kinh deanh ho(ic ddu tu chiJu sdu cua doanh nghi~p.

Quy dl! phong tai chinh duvc trich lfi.p !U I(Ji nhufi.n sau thul cua doanh nghi¢p va aii"(JC s!I d1,mg vcio .rU ty /chi doanh nghi¢p g(ip rui ro vJ kinh doanh ho(ic thua ,g !ceo dai.

VI. THONG TIN 80 SUNG CHO cAc KHOAN .Mt,JC TRiNH BAY TRONG BAO cAo KET QUA HDKD

18. Doanh thu ban hang va cung cip djch V\1

Doanh thu ban hang

DoWih thu cung dp djch V\1

COng

19. Cac khoan giiim trir doanh thu

Hang ban hi tra 111i

Cfjng

20. Doanb thu thuAn vi ban hang va cung c~p djch V\1

Doanh thu thu~ trao d6i san phfun, hang boa

.DoWlh thu thu~ cung d.p djch V\1

Cqng

21. Gia vAn hang ban

Gia vAn cua hang boa da ban

Gia v6n cua djch v1,1 da cung dp

Cqng

22. Chi phi tili chinh

Ui ti8n vay

L6 chenh 1~h ty gia da thl,lc hi~n

L6 cbenh l~ch cy gia chua thl,l"c hi~n

Dl,l phOng giam gia cac khoan <tAu tu ngin h11n, dai h11n

Cfjng

23. Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hiin hanh

Tir 0110112-011 dSn 30/06/201 1

11 1,182,404,812 .. 175,126,737,179

286,309,141,991

Tir 01/01/2011 a·~n 30/06/201 1

Tir 01/01/2011 d~n 30/06/2011

111 , 182,404,812

175,126,737,179

286,309,141,991

Tir Ol/01/lOU d~ 30/06/2011

I 03,617,324,508

287,620,247,665

391,237,572,173

Tir 01/01/2011 dSn 30/06/2011

104,974,306,244

4,483,721,45l

16,097,024,452

125,555,052,147

Tir 01101/2011 dln 30/06/2011

q{t minh nay Ill bfi ph(ln hqp thiinh cdc Olio cdo tai chinh Iii trang 05 dtn trong II.

Tir 01/0l/2010 d~o 30/06/2010

115,719,066,938

359,657,376,363

475,376,443,301

Tir 01/01/2010 d~n 30/06/2010

I ,220,860,987

1,220,860,987

Tir 01101/2010 dSn 30/06/2010

114,498,205,951

359,657,376,363

474,155,582,314

Tir 01/01/2010 din 30/06/lOIO

86,908,618,548

259,204,825,208

346,113,443,756

Tir 01/01/2010 d~n 30/0612010

69,876,302,955

2,972,270,407

72,848,573,362

Tir 0.1/0112010 dSn 30/06/2010

Trang 27

I

CONG TY c6 PHAN v ~ T AI BIEN v A BAT t>ONG sAN vitT HAI v A c6NG T Mlu s6 8 09- DN

THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH Cho thGi fo/ lei toan tir ngOy 01101/2011 din ngay 30/06/2011

1. T6ng h;ri nhuin k~ toan trtrO'c thuS

2. Cac: khoan di~u chinh ting, giam IQ'i nhufin kS toan d~ de djnh thu nb'p chju thui tbu nhip doanh nghifp:

- Cac khoan di€u chinh tiing

- Cac khoan didu chinh giam

3. Tbu nb'p chju thu~ nam hi~n hanh ( 1+2)

4. Chi phi thu~ thu nh;ip doanh nghi~p hi~n hanh

5. Di~u chinh chi phi thu~ thu nhip doanh nghi~p c:ua de nim trwc vao chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p nim nay

6. Tling chi phi thu~ thu nhip doanh nghiep niim bien banb

24. Liii ca ban tren cA phiEu

LQ'i nhu~n k~ toan sau thu@ thu nh~p doanh ngbi~p

Cac khoiin (li~u cblnb tang ho~c giam

- Cac khoan ai€u chinh tang

- Cac khoan didu chlnh gkim

Lt;ri nhu~n ho~c ra phan bli cho eli dong sa hii'u c6 phi~u phli thong.

ca phi~u phd thong t!ang luu hanh blnh quan trong kY

Lai (Ia) c:a bin tren eli phiiu

.. Dun vi lfnh: D6ng Vi¢t Nam

(251 ,224,524,622)

(251 ,224,524,622)

...

Tir 01/01/2011 d~n 30/06/2011

(252,215,399,841)

(252,215,399,841)

30,685,565,641

30,685,565,641

3,648,910,461

3,648,910,461

Tir 01/01/2010 d~n 30/06/2010

27,020,967,580

27,020,967,580

33,213,179 38,084,489

==========(=7=,5=94=)============71=0=

VII. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN Ml)C TRiNH BAY TRONG BAO CAO L'UU CHU\'tN TIEN Tt .. 25. Clic khoiin giao dich khong bing ti~n anh htrirng c:t~n bao cao ltru cbuyin ti~n tf va cac khoin ti~n do

doanh nghiep nAm giii' nh~rng khOng dtrQ'C si'r d\lng.

a) Mua tai san bAng each nhSn cac khoan nQ' lien quan tn,rc ti~p hoac thong qua cho thue tai chinh: khong pMt sinh

b) Mua va thanh ly cong ty con ho~c dan vi kinh doanh khac trong Icy bao cao: khong phat sinh

c) Trinh bay gia tri va ly do cua ca.c khoan ti~n va tuang duong ti~n 16n do doanh nghiep nlim gift nhliTlg khong duc;Yc sir d1,mg do c6 s1,1 h¥1 ch~ cua phap lu~t ho~c cac rang bu9c kMc rna doanh nghi~p phiti thi,I'C hien: khong pbat sinh

VIII. NH(J'NG THONG TIN KHAC

I. Anh hll'ihlg clia Thong ttr201 d~n cac bao cao tai chinh nam hifn hanh

Nhu da trlnh bay a thuy~t minh s6 1 V .14 trang s6 19, trong n~m tai chfnh kat thuc ngay 31 thang 12 nrun 20 l o, Cong ty ap di,Ulg hu<'mg d§n v~ cac nghiep V\1 bAng ngo\li te theo Th6ng tu 20 I, hu<'mg ddn m\y khac biet so voi cac quy dinh trong VAS l 0. Anh huemg nhu sau:

tylt minh ruly Iii btl phQn h<7p thanh. cdc Ddo cdo tiii chinh til trang 05 dtn trang 11. Trang 28

c6NG TY co PHAN v .;,N TAr BIEN v A BAT llQNG sAN vr~T HAl v A. c6NG T Miu sa B 09 - DN

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Cho thai IcY lei toan 1U ngay 0!1011201 1 ain ngay 301061201 I Dun vi tinh: fJ6ng Vi~t Nam

Bang din d6i k~ toan

Chi phi tnl. tru6c dai h~

Chenh tech tY gia h6i doai

Lqi nhu~n chua phan ph6i

Bao clio kit qu.ii kjob doanb

L~ chenh l~ch ty gia

L6 chenh Iech tY gia thuful ghi nb~ vao bao

cao KQKD

2. Thong tin khac

Thongtu 201

120,511 ,950,876

(6,434,208,342)

(538, 127,764,528)

7,930,992,700

(7 ,930,992,700)

VAS 10

(665,073,923,746)

86,260,425,456

(86,260,425,456)

Chenh 1ech

120,511 ,950,876

(6,434,208,342)

(126,946,159,218)

(78,329,432,756)

78,329,432,756

Cong ty con co vdn dAu tu 100% tir cong ty CP Diu tu v~n tai ddu khi Vinashin Ia cong ty TNHH M9t thanh vien v~n tili bi~n Nam Viet ti~n hanh thli tl,lc giai th~ theo quy6t djnh s6 124/QE>"-Shinpetrol ngay 14/01/2010

clia HDQT. Hien t\li, Cong ty dang ti~n hanh thti tl,lc kh6a mil sd thue va sap nh~p cong ty con V~ tili bien

Nam Viet v~ cong ty M~ .

C!in c(r theo van ban huang d~ s6 2080/UBCK-PTTT ngay 06 thang 7 nam 2010 clia Oy ban Chfrng khoan

NM Nuac dAng y cho np doim Cong nghi~p tau thUy VietNam ban bOt ph§n v6n t~i Cong ty.

Can cfr theo cong van dBn s6 185/UBCK-PTIT ngay 21 thling OJ nam 2011 cua Uy ban Chtrng khoan Nba Nuac dAng y v~ nguyen tic Cong ty Vi~t Hai duqc chuy~n nhuqng 5.168.686 c6 phi€u VSP tir t~p doan

Vinashin sang c6ng ty Vi~t Hai d~ khAu trir nq thong qua M thdng chuyen nhuqng cua TfLKCK. Sau khi hoan

t~t chuyen nhuqng, s6 cA phiBu nay dugc xem Ia c6 phiSu quy cua Cong ty Vi~t Hai.

3. Thong tin v~ ho~t d(}ng lien tt.~c:

Chi tieu

a. Kha n!ing thanh toan hl~n hanh

b . .Kha nang thanh toan nhanh

c. Luu chuyen ti~n thuAn tir ho~t d9ng kinh doanh

30/06/.2011

0.259

0.023

Tir 01/01/2011 d~ 30/06/2011

(25,646,959,678)

01/01/2011

0.339

0.026

Tir 01/01/2010 d~n 30/06/2010

54,575,778,168

Cac chi s6 v~ khli nAng thanh toan hien hanh, kha nang thanh toan nhanh va luAng ti~n thuin tir ho~t d9ng kinh

doanh tr;1i ngay 30/06/2011 so v6i nam 2010 cho thiy tinh hinb hof;lt d9ng cua Cong ty cling chua c6 chuyen biBn t6t hon (ca hai chi s6 d~u nh6 hon 0,5) cbo thi.y cong ty vdn con g~p kh6 khAn trong vi~ thanh toan trong

di~u ki~n kinb doanh blnh thuimg.

Ban TBng Ghim o6c dii c6 Bang danh gia v~ kba nang tiBp t~,~c ho~t d.ong coa Cong ty va cac kS bo~J.ch duy tri va phat tri~n ho~t dong cua Cong ty nha sau:

I. KM nang thanh toan hi~n hanh va kha nang thanb toan nhanh tr;1i thai diem 30/06/20 II Ia nit th§p. Tuy nhien

Ban TAng Giam Dbc dil c6 k~ hof;}cb duy tri luAng ti~n diu tu nhcr vao viec ap d\lng cac bi~n phli.p:

1ytr minh nay Ia bQ phtjn hqp th1lnh cdc Bdv clio tai chinh til I rang 05 t!En trang 1 1. Trang 29

c6NG Tv c6 PHAN v ~N TAl BrEN v A BAT DQNG sAN vQ:T HAl v A coNG 1 Miu sA B 09 - DN

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH

Cho thOi JcY lei toan tir ngay 0//01/2011 d~n ngOy 30106/2011 Dan vi lfnh: D6ng Vifl Nam

- Thoa thu~n di~u chlnh Jjcb thanh toan cua Ngan hang, cac t6 chuc tfn d1,mg va Cong ty Tai cbinh c.Ong nghiep tau thuy Vi~t Nam.

- Tim ki~m cac ngu6n v6n m6i nhu vay v6n them cac Ngan hang trong thm gian trtmg h~n.

- Trong quy 3, Cong ty ra soat 1\\i d~ ban cac tau du tra OQ' ngan hang va thu mot phdn IQ"i nhu~n b6 sung dong tiBn, giam ap h,rc tni n(f llii, g6c. Va Cong ty cling se thu ve ti~n d~n bu t6n that chung cua bao biem khoang 30 tY dBng.

- K~t hw v6'i nha quan ly t~i Singapore thong qua cong ty Trust Maritime d~ kiem soat va gil'un bOt chi phf d{>i tau va th\lC bien cac bO\!t d9ng khac nhb dem 1\!i lQ"i nhu~ cbo cong ty.

2. Ban T6ng giam d6c da keu gQi hw tac d~u tu vao m~t s6 d\f an bAt d{>ng san d6 tang luAng ti~n. dam bao duy trl ho~t d{>ng cua c6ng ty.

3. Cong ty khong c6 b~t kY V1,J ki~ n.mg nao trong va ngoai nu&c rna c6 thS din d~n cac kho{m pbai thanh toan trong thm gian t6'i.

Tp.HCM, ngay OJ thting 08 nam 201 I

K~ toan trllirng

~ ~;;/ ----

Nguy~n Thj Hai T~o

1ylt minh nay lcl bQ ph(in hr,1p thanh cdc Bdo cdo tc)i chinh tilt rang 05 dtn /rang 11. Trang 30

..

,

CONG TY c6 PR.AN V ~ TAl BIEN VA BAT DQNG SAN VItT HAl VA C6NG TY CON

THUYET MINH BAO cAo T AI CHi:NH Cho thUi IcY lei toan fir ngily 01101/2011 oin ngily 301061201 I

6. Tai san c6 djnh hiiu hinh

Nha cii"a, vit ki~n

Khoan m1,1c true

Nguyen gia

sa du dftu nam 9,724,155,308

Mua trong nam 422,897,948

Tang khtic

Thanh ly, nhurmg ban Giam khcic

sa du cuai n~m 10,147,053,256

Gia tri hao moo luy k~ sa du rt!u n~ I ,988,291 ,366

KJuiu hao trong niim 546,683,131

Tiing khtic

Thanh lj, nhu(mg ban

Giamkhac

sa du cuai nlbn 2,534,974,497

Gi.li tri con l'i SBduciAun~ 7, 735,863,942 S6ducu6i~ 7,612,078,759

,

May moe tbi~t bj Pbucrng ti~n vin tai

I ,940,420,681 2,500,776,896,483

303,320,714

203,290,571 18,080,878,048

2,040,450,824 2,482,696,018,43 5

1,227,608,077 605,725,046,606.

247,126,211 83,458, 188, 680

190,214,992 9,442,236,304

I ,284,519,296 679,740,998,982

712,812,604 1,895,051,849,877

755,931,528 1,802,955,019,453

• Gia tJi oon I~ clia TSC£>lffi da dimg d~ thS ch~p, cAm cB dam bao cac khoan vay: 1.809.357.911.559 VND

• Nguyen gia Iii san cA dinh cu6i n~ dll khdu hao hat nhung v!n con sir di,IIlg: 1.020.023.615 VND

Ccic tl!uylt minh IUiy ld M ph(jn l!f/p thdnh cdc &Jo cdo tcli chfnh til rrang 05 Jln rrang 1 I.

Miu st. B 09 - DN

lkm vi tfrth: DrJng Viti Nam

Tbi~t bj d1,mg Cl}

qulin ly T6ng c9ng

2,607,947,382 2,515,049,419,854

726,218,662

52,781,526 52,781,526

18,681,000 18,302,849,619

2,642,047,908 2,497,525,570,423

1,325,208,614 610.266,154,663

214,5/1,984 84,466,510,006

18,369,650 9,650,820,946

1,521 ,3 50,948 685,081,843,723

1,282,738,768 1,904, 783,265,191

1 ' 120,696,960 1,812,443,716, 700 ,

Trang 29

CONG TY CO PHAN V ~N TAl BitN VA BAT DONG SAN Vlt.T IIAI VA CONG TY CON

THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH CJro tluJi ki lei tcxin tlr ngay OJ/OJ/201 J di n ngOy 30/06120/1

16. van chU slr b(tu

•· Bing c1iii chiiu biln c10ng cli.a VBn cbll sO' hlhl

Kboin myc v6n gop

~ d1r diu nim trwc 380,844,890,000

- Lm (16) phlit sinh trong nl!m tru6c

- Uli chenb Iech t:y gia chua th~,rc hi en

sa dll culii nlm trwc 380,844,890,000

Sa dll dlu Dilm DBl: 380,844,890,000

- Ui (16) pMt sinh trong Icy

- TAng trong Icy mly

- Ui (13) chenh tech t:y ghi chua thl.l'C hien

sa dvcut'ii ~ 380,844,890,000

· ·~·

Thing d1r vAn c6 ph lin

1,045,600,000,000

1,045,600,000,000

1,045,600,000,000

-

1,045,600,000,000

Cdc thuy(t minn l!dy Iii btJ ph4n hqp rhdnn cdc Bdo cdo thi chfnlr ttl' tro11g 05 din trong I I .

ca phi~u quf

( 155,060,575,52 t)

{155,060,575,521)

Mlu s6B 09- DN

Drm v; tiM: Dring Yiit Nron

Cbenb J~cb tj Quf diu t1r pbat Lqi nhufn sau

gia h6i ctoai triSn thu~ chw pbin qing

phAi

31,380,796,407 (l8S,I31,549,486) 1,172,694,136,921

(780,81 5,20 I) (780,81S,201)

222,972,196 222,972,196

222,9721196 31,380,796,407 ~285,912~64,687) l, 1721136,293,916

222,97),196 J 1,3801796,407 {285,912~64,687) l,17l,136,293,916

(252,215,399,84 t) (252,215,399,841)

(I 55,060,575,521)

(6,657,180,538) (6,657,180,538)

(6,434,208,342~ 31~801796,407 (538,127,764,528l 758,203,138,016

Tr0J18 30