A. Rencana Keuangan1. Kapasitas produksi selama 1 bulanJam kerja mesin= 21 jam/hariWaktu pemesinan produkBlok motif= 8 jam/produkPemegang= 5 jam/produkKapasitas produksi setiap hariBlok motif= 2 buahPemegang= 1 buahKapasitas produksi selama 1 bulan (26 hari)Blok motif= 52 buahPemegang= 26 buahKapasitas produksi selama 1 tahun (312 hari)Blok motif= 624 buahPemegang= 312 buah

2. Pengeluaran Investasi AwalJenis biayaBanyaknyaHarga satuanJumlah(Rp)

Biaya investasi awal

Mesin CNC milling1 unitRp70.000.000,00Rp70.000.000,00

Modal kerja

Blok alumunium104 kgRp60.000,00Rp6.240.000,00

Plat (3 mm)78 kgRp13.000,00Rp1.140.000,00

Kayu jati 0,041 m3Rp2.000.000,00Rp82.000,00

Baut312 buahRp500,00Rp156.000,00

Cat10 kalengRp. 30.000,00Rp300.000,00

Kas awalRp3.000.000,00

Total investasi awalRp80.918.000,00

3. Modal Kerja rata-rata per bulan1.1 Biaya bahan baku blok motifTabel biaya bahan baku blok motifUraianKwantitasHarga satuanJumlah

Blok alumunium1248 kgRp60.000,00Rp74.880.000,00

Plat (3 mm)312 kgRp13.000,00Rp4.056.000,00

Baut2496 buahRp.200,00Rp.499.600,00

Total biaya bahan baku untuk 624 blok motifRp79.435.600,00

Biaya bahan baku setiap blok motifRp127.300,64

1.2 Biaya bahan baku pemegangTabel biaya bahan baku pemegangUraianKwantitasHarga satuanJumlah

Kayu jati0,494 m3Rp2.000.000,00Rp988.416,00

Plat (3 mm)624 kg Rp13.000,00Rp8.112.000,00

Baut1248 buahRp500,00Rp624.000,00

Cat10 kalengRp30.000,00Rp300.000,00

Total biaya bahan baku untuk 312 pemegangRp10.024.416,00

Biaya bahan baku per unitRp32.129,53

1.3 Biaya Lain-lainTabel Biaya Lain-lainNoUraianBiaya/tahunBiaya /bulan

1Biaya ListrikRp4.800.000,00Rp400.000,00

2Biaya Gaji Tenaga Kerja LangsungRp20.220.000,00Rp1.685.000,00

3Pembelian end millRp12.000.000,00Rp1.000.000,00

4Pembelian dromusRp840.000,00Rp70.000,00

Total biaya tetap perbulan untuk blok motif dan pemegangRp3.115.000,00

Rata-rata biaya lain-lain/unitRp3370,72

1.4 Biaya variabelTabel Biaya VariabelJenis BiayaBlok motif Pemegang

Biaya Bahan BakuRp127.300,64Rp32.129,53

Biaya Lain-lainRp3370,72Rp3370,72

Biaya VariabelRp130.671,36Rp35.500,25

1.5 Biaya TetapTabel Biaya TetapPeralatan

NoUraianJumlah biayaMasa pakai (Th)Penyusutan (Th)Penyusutan (Bln)

1Mesin CNC millingRp70.000.000,003Rp23.333.333,33Rp1.944.444,44

Total biaya tetap perbulanRp1.944.444,44

Rata-rata biaya tetap/unitRp24.928,77

1.6 Harga pokok produka. Blok motifRp127.300,64/unitb. PemegangRp32.129,53/unit

4. Target Penjualan/Pendapatan rata-rata per bulanTarget penjualan/pendapatan rata-rata per bulan menggunakan kapasitas produksi produk maksimal yang dapat dihasilkan dengan pertimbangan kualitas produk yang hampir sama dengan produk yang sudah ada dan harga yang lebih murah.

a. Target penjualan perbulan selama 1 tahunTabel Target PenjualanProdukJumlah(buah)Harga SatuanPenjualanPertahun

Blok motif624Rp250.000,00Rp156.000.000,00

Pemegang312Rp150.000,00Rp46.800.000,00

Total PenjualanRp202.800.000,00

b. Proyeksi laba/rugi periode tahun 1, yaitu 1 Juli 2015 s/d 31 Juni 2016Rencana Laba/rugiPeriode 31 Juni 2016Omset penjualanRp202.800.000,00Harga pokok produkRp89.460.012,72Laba kotorRp113.339.987,30Macam-macam biayaBiaya listrikRp4.800.000,00Biaya gaji tenaga kerjaRp20.220.000,00Biaya depresiasi mesin CNC millingRp23.333.333,33Biaya totalRp48.353.333,00Laba bersih Rp64.986.653,97

*Pendapatan rata-rata perbulan adalahRp64.986.653,97/ 12 bulan = Rp 5.415.554,00

Perhitungan Titik Impas dan Waktu Pengembalian Modal1.1 Perhitungan Titik Impasa. Blok motifPenjualan dalam unit= = = 131 unitDalam rupiah= 131 unit x Rp250.000,00= Rp 32.750.000,00b. PlanktonPenjualan dalam unit= = = 68 unitDalam rupiah= 68 unit x Rp150.000,00= Rp10.200.000,00

1.2 Waktu Pengembalian ModalTK Pengembalian Modal= x 100%= x 100%= 0,8 %Waktu Pengembalian= = = 1,25 tahun = 1 tahun 3 bulan