Bokslut 2015 Medicinska fakulteten

Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS 1.3.2-136-16, Beslutad av Medicinska fakultetsnämnden 2016-03-15

Innehåll 1 Ekonomiskt utfall ............................................................................................................................. 2

1.1 Resultat .................................................................................................................................... 2

1.2 Kapitalförändringar i balansräkningen .................................................................................... 3

1.3 Intäkter .................................................................................................................................... 4

1.4 Kostnader ................................................................................................................................ 5

1.5 Resultat per institution/enhet ................................................................................................. 6

1.6 Finansiering per institution/enhet .......................................................................................... 7

2 Resultat anslagsfinansierad grundutbildning ................................................................................... 9

2.1 Grundutbildningsvolymer...................................................................................................... 11

3 Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning ............................................................. 12

4 Resultat externfinansierade verksamheter ................................................................................... 14

5 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader ............................................................................ 17

5.1 Fakultetsgemensamma intäkter ............................................................................................ 17

5.2 Fakultetsgemensamma kostnader ........................................................................................ 17

6 Årsredovisningsdata ....................................................................................................................... 19

6.1 Resultaträkning ..................................................................................................................... 19

6.2 Balansräkning ........................................................................................................................ 20

6.3 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter ....................................................... 21

6.4 Oförbrukade externa medel .................................................................................................. 22

6.5 Balanserat kapital – Anslagsfinansierad verksamhet (vh 10,11,20,21) ................................. 23

6.6 Balanserat kapital – anslagsfinansierad grundutbildning (vh 10, 11) ................................... 24

6.7 Balanserat kapital – anslagsfinansierad forskning/forskar-utbildning (vh 20, 21) ................ 25

6.8 Balanserat kapital – externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23) ................................ 26

6.9 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader .................................................................... 27

6.9.1 Specifikation av fakultetsgemensamma kostnader .......................................................... 29

2

1 Ekonomiskt utfall 1.1 Resultat Kapitalförändringen för år 2015 uppvisar ett underskott med -23,6 mnkr (utfall år 2014: +25,9 mnkr), vilket är fördelat med -23,5 mnkr på externfinansierad verksamhet och -0,2 mnkr på anslagsfinansierad verksamhet. Av dessa -0,2 mnkr avser -16,3 mnkr anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 10-11) och +16,1 mnkr avser anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning (verksamhet 20-21). En stor del av underskottet beror på en justering i hur universitetet redovisar projektmedel i underprojekt på verksamhet 22. Tidigare har dessa resultatförts, vilket därmed skapat ett överskott i myndighetskapitalet. Från och med år 2015 ska överskott på underliggande projekt på verksamhet 22 redovisas som oförbrukade bidrag, vilket innebär att utfallet på dessa projekt enbart är resultatpåverkande när forskningsprojekten avslutas.

Diagram1: Resultat 2015 per verksamhet, mnkr.

Det redovisade resultatet påverkas även av icke budgeterade poster såsom semesterlöneskuld och upplupna lönekostnader för lönerevision, som år 2015 påverkar resultatet negativt med 5,0 mnkr. Semesterlöneskuld utgörs av kostnader som motsvaras av ökning eller minskning av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen.

3

Diagram2: Jämförelse budget, prognos och utfall, år 2013-2015, fakulteten totalt.

1.2 Kapitalförändringar i balansräkningen Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Detta innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, oförbrukade bidrag samt anläggningstillgångar.

Balanserat kapital redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har minskat med 23,7 mnkr jämfört med föregående år och uppgår vid utgången av 2015 till 191,2 mnkr. Sammantaget utgör det balanserade kapitalet 12,0 % av de totala intäkterna.

Oförbrukade bidrag och intäkter är medel avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de kunna komma att behövas för återbetalning till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid utgången av 2015 uppgår de ej förbrukade bidragen till 419 mnkr, vilket är en ökning med 38 mnkr jämfört med 2014.

Kostnader för anläggningstillgångar fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att kostnader för löpande avskrivningar avseende investeringar finansierade med anslag, ska täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade verksamheter gäller dock att hela bidraget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. Nivån på ej avskrivna värden för anläggningstillgångar har ökat med 27,4 mnkr jämfört med föregående år och uppgår 2015 till 125,5 mnkr.

4

1.3 Intäkter De totala intäkterna för Medicinska fakulteten uppgick år 2015 till 1 594 mnkr. Detta avser samtliga bedrivna verksamheter inom fakulteten och dess institutioner/enheter oavsett finansieringsform, inklusive resurser för ALF/TUA. Jämfört med år 2014 är detta en ökning med +10 mnkr (+0,7 %). De olika inkomstslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan.

Diagram 3: Intäkter 2012-2015

Den andelsmässiga fördelningen av intäktsslagen redovisas i diagram nedan.

Diagram 4: Intäktsandelar 2012-2015.

413 685309 634 323 440 350 091

68 646128 335

3000

100 000200 000300 000400 000500 000

Intäkter 2012-2015

2012 2013 2 014 2015

26%

19% 20% 22%

4%8%

0%0%5%

10%15%20%25%30%

Intäktsandelar 2012-2015

2012 2013 2014 2015

5

1.4 Kostnader De totala kostnaderna för Medicinska fakulteten uppgick år 2015 till 1 618 mnkr vilket var en ökning med +60 mnkr (+3,9 %). Ungefär hälften av denna kostnadsökning är lönekostnader. De olika kostnadsslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan.

Diagram 5 : Kostnader 2012-2015.

Den andelsmässiga fördelningen av kostnadsslagen redovisas i diagram nedan.

Diagram 1: Kostnadsandelar 2012-2015.

728 268

73 409

320 408

140 900

323 240

29 809 1 7350

100 000200 000300 000400 000500 000600 000700 000800 000

Kostnader 2012-2015

2012 2013 2014 2015

45%

5%

20%

9%

20%

2% 0%0%

10%

20%

30%

40%

50%

Kostnadsandelar 2012-2015

2012 2013 2014 2015

6

1.5 Resultat per institution/enhet Resultatet för alla verksamheter per institution/enhet varierar relativt kraftigt (från -10,7 mnkr till +8,9 mnkr). 2015 års resultat påverkas i stor utsträckning av den förändring som har genomfördes på underliggande projekt inom verksamhet 12 och 22. Detta medför att det totala resultatet för respektive institution innehåller inte enbart ekonomiska händelser som kan knytas till aktuellt år utan innefattar även rättningar bakåt i tiden baserat på ny beslutade hantering. Sett över tid har fakulteten nu en bättre redovisning över pågående projekt då dessa ej längre är resultatpåverkande och resultatet för 2015 bör ses tillsammans med de tidigare årens resultat (eftersom vi tidigare i viss utsträckning redovisat dessa pågående projekt som resultatpåverkande, dvs. med överskott).

Diagram 2: Resultat samtliga verksamheter, per institution/enhet, mnkr.

-15,0

-10,0

-5,0

0,0

5,0

10,0

Om

vård

nad

Mol

ekyl

ärbi

olog

i

Folk

hälsa

och

klin

isk m

edic

in

Kiru

rgisk

och

per

iope

rativ

vete

nska

p

Med

icin

sk b

iove

tens

kap

Odo

ntol

ogi

Klin

isk m

ikro

biol

ogi

UCC

B

WCM

M

EBF

UCM

M

Med

icin

sk k

emi o

ch b

iofy

sik

Strå

lnin

gsve

tens

kape

r

Farm

akol

ogi o

ch k

linisk

neur

ovet

ensk

ap

Inte

grat

iv m

edic

insk

bio

logi

Sam

hälls

med

icin

och

reha

bilit

erin

g

Klin

isk v

eten

skap

UCM

R (o

ch M

IMS)

Resultat samtliga verksamheter 2015, mnkr

7

1.6 Finansiering per institution/enhet Finansieringen mellan olika institutioner/enheter inom Medicinska fakulteten är olika och beroende på de uppdrag som respektive institution/enhet har. Inom institutionerna/enheterna står anslagen (både grundutbildning och forskning) för 62 % av intäkterna och de externa medlen för 38 %.

Diagram 3: Andel anslag jämfört med externa medel.

Inom anslagsfinansieringen är också variationen stor bland institutionerna/enheterna. Totalt för alla institutioner/enheter inom anslagsfinansieringen utgör grundutbildningsmedlen 56 % och forskningsmedlen 44 %.

Diagram 4: Andel anslag GU jämfört med anslag FO.

8

När det gäller finansieringen av forskningsmedlen bland institutionerna/enheterna står anslagsmedlen för 42 % och de externa medlen för 58 %.

Diagram 5: Andel anslag FO jämfört med externa medel.

9

2 Resultat anslagsfinansierad grundutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 10 och 11) har för tredje året i rad ett underskott som för institutionerna totalt motsvarar -10,6 mnkr år 2015 (-16,3 mnkr för fakulteten totalt). Resultatet för 2014 för institutionerna var -10,4 mnkr (-8,9 mnkr för fakulteten totalt). Resultatförsämring jämfört med år 2014 beror främst på ökade lönekostnader (+11,8 mnkr) samt ökade UGEM-kostnader (+5,8 mnkr) i kombination med att intäkterna inte ökat i motsvarande omfattning.

Diagram 6: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, medicinska fakulteten totalt.

För 2015 uppvisar hälften (7 st) av fakultetens institutioner/enheter som bedriver verksamhet inom anslagsfinansierad grundutbildning, ett underskott och hälften ett överskott.

Diagram 7: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, per institution.

2,0

-4,9-8,9

-16,3-20,0

-10,0

0,0

10,0

Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, Medicinska fakulteten totalt, mnkr

2012 2013 2014 2015

10

Diagram 8: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, per institution.

Åtta institutioner har ett negativt myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning, efter utgången av år 2014 var det sju institutioner. Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad grundutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till -14,9 mnkr (år 2014: -4,3 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det minskat och uppgår nu till 41,5 mnkr (år 2014; 47,1 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning på 26,5 mnkr.

Diagram 9: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, medicinska fakulteten totalt.

11

2.1 Grundutbildningsvolymer Fakultetens intäkter för den grundutbildning som genomförs sker i form av en ersättning som dels baseras på antalet studenter (HSTK, helårsstudenter kalenderår) och dels på studieresultaten (HPRK, helårsprestationer kalenderår) enligt den redovisning som sker i universitetets LADOK-system. Inför år 2015 tilldelades ett ekonomiskt utrymme på 398,6 mnkr. Till detta beaktades en budgetbalansering på 6,4 mnkr, varför den budgeterade ramen uppgick till 405,0 mnkr. Totalt uppgick den budgeterade grundutbildningsvolymen till 3 612 HSTK för år 2015

Utfallet för år 2015 uppgår till 3 606 HSTK, vilket motsvarar en felmarginal mot budgeterad volym på -0,2 %. Sett till endast budgeterade program och fristående kurser så uppgår utfallet till 3 517 HSTK. Om fristående studenter inom program även beaktas uppgår utfallet till 3 565 HSTK. Slutavräkningen, dvs den återbetalning av anslagsmedel som institutioner avkrävs när budgetvolym ej nås, uppgår år 2015 till totalt 6,2 mnkr. Orsaken till detta är att det råder viss obalans mellan budgeterad HSTK och hur dessa faller ut. 19 program producerar under tilldelad budget, 5 program producerar enligt budget och 12 program producerar över tilldelad budgetram. Utfallet för fristående kurser uppgår till 166 HSTK, vilket kan jämföras med 78 budgeterade HSTK.

Fakulteten kommer framöver att behöva arbeta med att hitta balans mellan budgeterade volymer samt faktiskt utfall inom respektive program. Ytterligare förbättringsområden är att få en bättre överensstämmelse mellan budget och utfall inom respektive utbildningsområde.

Diagram 15: Antal helårsstudenter, HSTK, år 2005-2015.

12

3 Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning

Resultatet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning uppvisar ett fortsatt ökande överskott för de sista tre åren. Totalt för Medicinska fakulteten uppvisas ett överskott på +16,1 mnkr för 2015 (år 2014: +15,4 mnkr). För institutionerna/enheterna är resultatet +10,1 mnkr, (år 2014: +7,6 mnkr). En stor del av dessa överskott avser tilldelade medel för interna universitetsgemensamma satsningar. Orsaken är delvis eftersläpningar i tidplaner avseende kostnader men beror även på att tilldelning av sådana medel för investeringar i anläggningstillgångar inte följer avskrivningskostnaderna.

Diagram 16: Resultat anslagsfinansierad forskning/FoU, vh 20-21, medicinska fakulteten totalt.

Diagram 17: Resultat anslagsfinansierad forskning/FoU, vh 20-21, per institution.

-2,5

4,0

15,4 16,1

-5,0

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

Resultat anslagsfinansierad forskning/FOU Medicinska fakulteten totalt, mnkr

2012 2013 2014 2015

13

Diagram 18: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/FoU, vh 20-21, per institution.

Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 155,6 mnkr (år 2014: 145,5 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det ökat och uppgår nu till -88,3 mnkr (år 2014: -94,2 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 67,4 mnkr.

Diagram 19: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/FoU, vh 20-21, medicinska fakulteten totalt.

14

4 Resultat externfinansierade verksamheter För år 2015 uppvisar fakulteten ett underskott på -23,5 mnkr inom externfinansierade verksamheter, vh 12, 13, 22 och 23. Orsaken till underskottet är främst att under år 2015 har universitetet/EA infört en ny rutin som avser hantering av bidragsfinansierade projekt på VH 12 och 22. Från och med 2015 ska underliggande projekt nollställas mot sitt huvudprojekt, vilket inte varit ett krav tidigare år. Detta innebär att projekt som har haft ett positivt resultat tidigare år och som således har ett uppbyggt myndighetskapital ska omföra tidigare års resultat till oförbrukade projektmedel. På sikt innebär detta att vi på ett mer rättvisande sätt kommer ha ackumulerade projektmedel bokförda som oförbrukade bidrag och inte som myndighetskapital. Detta medför att vi får en modell som framöver ej kommer ha resultatpåverkande underprojekt som påverkar resultatet för institutionen. För medicinska fakultetens del innebar denna nya hantering ett underskott på -14,8 mnkr (år 2014: +14,6 mnkr).

Verksamhet 23 uppvisade ett resultat på -7,9 mnkr. Resultatförsämringen består främst av ökade lönekostnader med +16,4 mnkr och driftskostnader med +6,3 mnkr jämfört med 2014, samtidigt som intäkterna inte ökat i motsvarande omfattning. Resultatförsämringen består främst av planerat nyttjande av befintligt myndighetskapital.

Diagram 20: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22, 23, medicinska fakulteten totalt.

34,5

3,618,1

-23,5-40,0

-20,0

0,0

20,0

40,0

Resultat externa medel, Medicinska fakulteten totalt, mnkr

2012 2013 2014 2015

15

Diagram 21: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22 ,23, per institution.

Diagram 22: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22 ,23, per institution.

16

Myndighetskapitalet inom externfinansierad verksamhet inom grundutbildning samt forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 111,1 mnkr (år 2014: 131,3 mnkr). På fakultetsgemensam nivå uppgår den till -13,8 mnkr (år 2014; -10,5 mnkr) Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 97,3 mnkr.

Diagram 23: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22 ,23, mediciniska fakulteten totalt.

17

5 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader

Den fakultetsgemensamma delen av den ekonomiska planeringen fastställs varje år genom fakultetsnämndens beslut om budget och resursfördelning för kommande verksamhetsår, där nivån på gemensamma intäkter och kostnader samt resursfördelning till institutionerna fastställs. En uppföljning av budget och utfall 2015 redovisas under avsnitt 7.9 i tabell 9-11.

Resultatet för 2015 avseende fakultetsgemensamma kostnader och intäkter, exklusive ALF/TUA, är ett underskott med 3,2 mnkr, att jämföra med utfallet föregående år som var ett överskott med 10,7 mnkr. Om hänsyn tas till förändring av semesterlöneskulden (-4,7 mnkr) samt kostnader för lönerevision oktober-december 2015 (-0,3 mnkr), vilka i sin helhet belastar fakultetsgemensamma kostnader, är det justerade resultatet +1,8 mnkr år 2015 (+9,8 mnkr 2014). Den huvudsakliga orsaken till differensen mellan resultatet 2014 och 2015 är ett ökat nyttjande av myndighetskapital inom grundutbildning vilket år 2015 uppgår till 14,2 mnkr (år 2014: 4,8 mnkr).

5.1 Fakultetsgemensamma intäkter Totalt har de fakultetsgemensamma intäkterna ökat med 7,4 mnkr jmf med 2014. Orsaken till ökningen är främst ökad tilldelning för ALF/TUA (+7,4 mnkr) samt ökade fakultetsanslaganslag för grundutbildning samt forskar/forskarutbildning.

I förhållande till budgeterade intäkter exklusive ALF/TUA (avsnitt 7.9.1), så uppgår utfallet till +7,1 mnkr. Orsaken till differensen beror främst på justering av anslag från Universitetsstyrelsen till följd av regleringsbrev samt vårändringsbudget (+4,2 mnkr), ej budgeterade intäkter för kvalitetsmedel från UKÄ (+1,1 mnkr) samt intäkter för externfinansierad forskning/forskarutbildning (+1,4 mnkr).

5.2 Fakultetsgemensamma kostnader

Diagram 24: Fakultetsgemensamma kostnader, mediciniska fakulteten.

18

Fakultetsgemensamma kostnader har totalt ökat med 21,1 mnkr 2015 jämfört med 2014. Driftskostnaderna har ökat med 11,8 mnkr varav driftskostnader för ALF/TUA utgör 7,3 mnkr av ökningen samt retroaktiv omföring av kostnader för semesterersättning avseende kombinationstjänster VLL utgör 1,4 mnkr. Personalkostnader har ökat med 9,1 mnkr, vilket främst beror på en ökning av fakultetens semesterlöneskuld samt periodiserade kostnader för lönerevison för oktober-december (+7,4 mnkr). Ökningen av lokalkostnader (+1,6 mnkr) är ingen reell kostnadsökning, utan en följd av att fakulteten år 2014 erhöll en kreditering av felaktigt debiterade lokalkostnader för 6M för perioden september 2012 till december 2013, vilket reducerade lokalkostnaderna år 2014 med 2,4 mnkr.

19

6 Årsredovisningsdata 6.1 Resultaträkning Enhet: Tkr

2015 2014 2013 Intäkter Anslag GU 413 685 26% 409 134 26% 407 049 26% Anslag Fo/FoU 309 634 19% 295 990 19% 286 899 19% ALF/TUA Not 323 440 20% 315 990 20% 308 336 20% Externa bidrag 350 091 22% 378 957 24% 357 704 23% Uppdragsintäkter 68 646 4% 60 297 4% 60 570 4% Övriga intäkter 128 335 8% 119 436 8% 113 539 7% Räntor 300 0% 3 835 0% 3 616 0% s:a Intäkter 1 594 131 100% 1 583 639 100% 1 537 713 100% Kostnader Personal 728 268 46% 697 403 45% 669 781 44% Lokaler 73 409 5% 69 049 4% 74 496 5% Driftkostnader 320 408 20% 314 850 20% 317 507 21% Universitetsgem. kostnader 140 900 9% 131 619 8% 130 957 9% ALF/TUA Not 323 240 20% 315 990 20% 308 336 20% Avskrivningar 29 809 2% 25 267 2% 24 147 2% Räntor 1 735 0% 3 596 0% 3 112 0% s:a Kostnader 1 617 769 101% 1 557 774 100% 1 528 336 100% Årets kapitalförändring -23 638 25 865 9 377 Not

Ackumulerat överskott redovisat av landstingen för ALF-medel uppgår vid utgången av 2015 till 20 871 tkr och för TUA-medel till 7 311 tkr.

Tabell 1: Resultaträkning år 2013-2015, samtliga verksamheter.

20

6.2 Balansräkning

Enhet: Tkr 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Tillgångar Fordringar 18 484 22 436 20 241 Upplupna intäkter 55 538 58 317 47 698 Anläggningstillgångar 125 514 98 137 91 520 Andel av UmU likv tillg 562 365 508 390 555 112 s:a Tillgångar 761 902 687 278 714 572 Skulder och balanserat kapital Skulder Leverantörsskulder 90 296 35 132 94 654 Upplupna kostnader 61 002 55 804 59 221 Oförbrukade bidrag och intäkter 419 417 spec. sid 22 381 492 370 416 570 715 472 429 524 292 Balanserat kapital Not 191 187 spec. sid 23-26 214 850 190 280 därav : Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital -57 622 -68 367 -58 661 Årets kapitalförändring -3 004 10 745 -3 009 Indrag myndighetskapital 0 0 -6 697 -60 626 -57 622 -68 367 Institutioner Ingående balanserat kapital 272 445 258 647 246 261 Förändring myndighetskapital -1 295 0 Årets kapitalförändring Not -20 634 15 119 12 386 251 811 spec. sid 23-26 272 471 258 647 s:a Skulder och balanserat kapital 761 901 687 278 714 572 Not Förändringen i balanserat kapital mellan 2014 och 2015 består dels i redovisat underskott (-23 637 tkr) och minskning av myndighetskapital för Molekylärbiologi med 25 663 kr.

Tabell 2: Balansräkning år 2013-2015, samtliga verksamheter.

21

6.3 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter

Tab: Intäkter, kostnader, balanserade medel TOTALT alla verksamheter per institution/enhet 2015, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av

Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per 151231 per

151231 intäkter Ämnesinstitutioner Klinisk vetenskap 95 797 89 836 5 961 20 595 19 874 21,5% Strålningsvetenskaper 65 007 63 749 1 258 22 825 38 244 35,1% Molekylärbiologi 86 139 94 908 -8 769 10 450 13 187 12,1% Not 1 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 55 820 62 165 -6 345 7 465 21 997 13,4% Not 2 Samhällsmedicin och rehabilitering 99 827 95 328 4 499 19 045 19 480 19,1% Not 2 Farmakologi/Klinisk neurovetenskap 50 536 49 250 1 286 8 356 23 191 16,5% Not 2 Medicinsk biovetenskap 76 758 83 216 -6 458 14 124 23 813 18,4% Klinisk mikrobiologi 76 912 79 789 -2 877 21 388 32 261 27,8% Omvårdnad 116 565 127 285 -10 720 -1 501 18 506 -1,3% Medicinsk kemi och biofysik 71 450 70 442 1 008 10 605 9 718 14,8% Integrativ medicinsk biologi 85 498 82 490 3 008 32 698 18 920 38,2% Not 3 Folkhälsa och klinisk medicin 167 068 174 439 -7 371 38 156 82 474 22,8% Not 2 Odontologi 56 645 59 787 -3 143 6 796 1 900 12,0%

Summa institutioner 1 104 023 1 132 685 -28 662 211 003 323 565 19,1% Enheter UCMM 31 781 31 262 519 10 910 14 879 34,3% UCCB 34 263 35 605 -1 342 7 422 4 891 21,7% Not 3 Enh för biobanksforskning 7 449 7 123 326 4 349 227 58,4% UCMR (och MIMS) 45 702 36 754 8 948 18 551 71 301 40,6% WCMM 0 422 -422 -422 0 0,0% Gemensamt fakultet 370 913 373 917 -3 004 -60 626 4 158 -16,3% SUMMA 1 594 131 1 617 769 -23 637 191 187 419 020 12,0% Not 1 Överföring av balanserat kapital (26 tkr) från Molekylärbiologi. Not 2 Omföring av balanserade medel mellan Kirurgisk och perioperativ vetenskap (+190 tkr) och Samhällsmedicin och rehabilitering (-149 tkr), Farmakologi/klinisk neurovetenskap (-17 tkr) och Folkhälsa och klinisk medicin (-25 tkr). Not 3 Överföring av balanserat kapital (311 tkr) från Integrativ medicinsk biologi till UCCB

Tabell 3: Intäkter och kostnader år 2015, samtliga verksamheter.

22

6.4 Oförbrukade externa medel

Enhet: Tkr

Institution 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Förändring 2014-2015

Förändring 2013-2015

Fakultetsgemensamt Not 1 4 158 5 019 5 387 -861 -1 229 Klinisk vetenskap 19 992 16 511 11 686 3 481 8 305 Strålningsvetenskaper 38 244 37 629 35 621 615 2 623 Molekylärbiologi 13 187 14 676 15 340 -1 489 -2 153 UCMR (och MIMS) 71 301 57 001 57 122 14 300 14 179 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 21 997 20 252 25 904 1 745 -3 907 Samhällsmedicin och rehabilitering 19 480 19 827 17 440 -347 2 040 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 23 191 18 441 12 778 4 750 10 413 Medicinsk biovetenskap 23 813 17 606 22 656 6 207 1 157 Klinisk mikrobiologi 32 261 24 876 26 376 7 385 5 884 Omvårdnad 18 506 13 034 10 172 5 472 8 333 Medicinsk kemi och biofysik 9 718 14 358 12 022 -4 640 -2 304 Integrativ medicinsk biologi 18 920 25 728 23 713 -6 808 -4 793 Folkhälsa och klinisk medicin 82 753 84 692 77 906 -1 939 4 847 Odontologi 1 900 2 884 7 439 -984 -5 539 UCMM 14 879 8 858 8 517 6 021 6 362 UCCB 4 891 0 0 4 891 4 891 Enheten för biobanksforskning 227 100 337 127 -110 WCMM 0 0 0 0 0

Summa institutioner 415 260 376 473 365 030 38 787 50 230

Total 419 417 381 492 370 417 37 925 49 000

Not 1 Kempemedel 1 291 Klinisk utb o forskning, läkarutbildn. 2 524 PG Lundgrens fond mfl. 54 Int. Programkontoret mfl. 99 Linnaeus-Palme 189 Summa 4 158

Tabell 4: Oförbrukade externa medel år 2013-2015..

23

6.5 Balanserat kapital – Anslagsfinansierad verksamhet (vh 10,11,20,21)

(Uppdelning grundutbildning och forskning se tabell 6-7) Enhet: Tkr

Institution

2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Förändring 2014-2015

Förändring 2013-2015

Fakultetsgemensamt Not 1 -46 821 -47 151 -56 432 330 9 611 Klinisk vetenskap 11 066 4 028 7 088 7 038 3 978 Strålningsvetenskaper 9 815 7 008 5 748 2 808 4 067 Molekylärbiologi 10 867 11 617 11 171 -750 -304 UCMR (och MIMS) 18 551 9 531 4 538 9 020 14 013 Kirurgisk och perioperativ vetenskap -5 184 611 3 030 -5 795 -8 214 Samhällsmedicin och rehabilitering 15 722 11 499 9 201 4 223 6 521 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 6 022 4 885 3 558 1 138 2 464 Medicinsk biovetenskap 13 222 16 350 13 928 -3 128 -706 Klinisk mikrobiologi 4 923 6 347 9 088 -1 423 -4 165 Omvårdnad -5 379 3 828 13 176 -9 207 -18 555 Medicinsk kemi och biofysik 6 066 4 999 2 858 1 067 3 208 Integrativ medicinsk biologi 18 697 14 449 12 532 4 248 6 165 Folkhälsa och klinisk medicin 14 671 20 964 26 040 -6 293 -11 369 Odontologi 4 948 8 310 9 977 -3 362 -5 029 UCMM 10 559 10 389 9 451 169 1 108 UCCB 2 724 2 911 53 -187 2 671 Biobanken 3 821 3 495 2 591 326 1 230

WCMM Not 2 -422 0 0 -422 -422

Total 93 868 94 069 87 596 -201 6 272 Not 1 Semesterlöneskuld -40 644 -37 825 -38 086 Not 2 WCMM är ny from 2015

Tabell 5: Balanserat kapital år 2013-2015, anslagsfinansierade verksamheter.

24

6.6 Balanserat kapital – anslagsfinansierad grundutbildning (vh 10, 11)

Enhet: Tkr

Institution 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Fakultetsgemensamt 41 454 47 084 45 571 Klinisk vetenskap -276 -4 107 598 Strålningsvetenskaper -733 -1 635 -1 197 Molekylärbiologi -2 824 -3 224 -3 333 UCMR (och MIMS) 0 0 0 Kirurgisk och perioperativ vetenskap -7 501 -5 187 -1 859 Samhällsmedicin och rehabilitering 7 404 4 137 3 078 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 2 329 1 877 1 015 Medicinsk biovetenskap 1 506 1 359 -168 Klinisk mikrobiologi -2 113 -476 -1 156 Omvårdnad -3 383 2 912 8 081 Medicinsk kemi och biofysik -1 657 -375 51 Integrativ medicinsk biologi 765 1 519 1 024 Folkhälsa och klinisk medicin -12 995 -6 473 -3 595 Odontologi 4 289 5 159 3 518 UCMM 239 219 79 UCCB 0 0 0 Biobanken 0 0 0 WCMM 0 0 0

Total 26 505 42 789 51 707 Tabell 6: Balanserat kapital år 2013-2015, anslagsfinansierad grundutbildning.

25

6.7 Balanserat kapital – anslagsfinansierad forskning/forskar-utbildning (vh 20, 21)

Enhet: Tkr

Institution 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Fakultetsgemensamt -88 275 -94 235 -102 003 Klinisk vetenskap 11 342 8 134 6 490 Strålningsvetenskaper 10 549 8 643 6 945 Molekylärbiologi 13 690 14 841 14 503 UCMR (och MIMS) 18 551 9 531 4 538 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 2 317 5 798 4 889 Samhällsmedicin och rehabilitering 8 318 7 363 6 124 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 3 694 3 008 2 543 Medicinsk biovetenskap 11 716 14 991 14 096 Klinisk mikrobiologi 7 036 6 822 10 244 Omvårdnad -1 996 916 5 095 Medicinsk kemi och biofysik 7 723 5 373 2 807 Integrativ medicinsk biologi 17 932 12 930 11 507 Folkhälsa och klinisk medicin 27 666 27 437 29 635 Odontologi 659 3 151 6 459 UCMM 10 320 10 170 9 372 UCCB 2 724 2 911 53 Biobanken 3 821 3 495 2 591 WCMM -422 0 0

Total 67 363 51 279 35 888

Tabell 7: Balanserat kapital år 2013-2015, anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning.

26

6.8 Balanserat kapital – externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23)

Enhet: Tkr

Institution 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Förändring 2014-2015

Förändring 2013-2015

Fakultetsgemensamt Not 1 -13 805 -10 471 -11 936 -3 334 -1 869 Klinisk vetenskap 9 529 10 606 10 462 -1 077 -933 Strålningsvetenskaper 13 010 14 559 12 743 -1 549 267 Molekylärbiologi -416 7 629 3 563 -8 045 -3 979 UCMR (och MIMS) 0 72 0 -72 0 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 12 649 13 390 14 492 -741 -1 843 Samhällsmedicin och rehabilitering 3 323 2 898 3 359 425 -36 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 2 333 2 168 2 029 165 304 Medicinsk biovetenskap 902 4 233 5 210 -3 330 -4 308 Klinisk mikrobiologi 16 465 17 918 12 800 -1 453 3 665 Omvårdnad 3 878 5 391 5 566 -1 513 -1 688 Medicinsk kemi och biofysik 4 540 4 599 5 078 -59 -538 Integrativ medicinsk biologi 14 001 14 931 11 056 -930 2 945 Folkhälsa och klinisk medicin 23 485 24 538 22 600 -1 053 885 Odontologi 1 848 1 628 2 133 220 -285 UCMM 351 1 1 350 350 UCCB 4 698 6 164 3 000 -1 466 1 698 Biobanken 528 528 528 0 0 WCMM 0 0 0 0 0

Total 97 318 120 781 102 684 -23 463 -5 366 Not 1 Semesterlöneskuld -15 508 -13 613 -14 281 Ext.finansiering, ej periodiserat 1 703 3 142 2 345 Summa -13 805 -10 471 -11 936

Tabell 8: Balanserat kapital år 2013-2015, externfinansierade verksamheter.

27

6.9 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader VH (10,11,12,13,20,21,22,23)

Tabell 9: Fakultetsgemensamma kostnader och intäkter 2015, budget och utfall.

INTÄKTER Utfall 2015,Tkr

Budget 2015, Tkr

Diff budget-utfall 2015, TkGrundutbildning

Anslag universitetsstyrelsen 398 631 395 898 2 733Anslag UKÄ 1 121 0 1 121Universitetsgemensamt 1 239 1 239 1Övriga fakultetsgemensamma intäkter 307 307 0Externfinansierad grundutbildning 28 0 28Summa grundutbildning 401 326 397 444 3 883Forskning/forskarutbildningAnslag universitetsstyrelsen 280 363 278 875 1 488Universitetsgemensamt 1 509 1 509 0Bioteknikmedel 4 464 4 374 90Övriga fakultetsgemensamma intäkter 306 46 260Externfinansierad forskning 2 543 1 193 1 350Summa forskning/forskarutbildning 289 185 285 997 3 188

Summa intäkter 690 511 683 441 7 070

KOSTNADER Utfall 2015,Tkr

Budget 2015, Tkr

Diff budget-utfall 2015,

GrundutbildningResurstilldelning/senare fördelning GU -385 003 -381 669 -3 333Universitetsgemensamt -3 571 -3 592 21Fakultetsnämnd -385 -363 -23Fakultetsledning -1 777 -1 679 -98Fakultetskansliet -5 701 -6 869 1 168Nämnder/råd/kommittér -2 098 -3 084 985Programråd -10 910 -14 076 3 166Övriga fakultetsgemensamma kostnader -846 -1 112 266Fakultetsgemensamma avsättningar -3 113 -6 272 3 159UGEM fakultetsgemensamt -8 110 -7 769 -341FGEM-intäkter 18 683 18 683 0Ej budgetfinansierade poster -4 146 0 -4 146Externfinansierad grundutbildning -413 0 -413Summa grundutbildning -407 390 -407 801 411Forskning/forskarutbildningResurstilldelning/senare fördelning FO/FoU -240 222 -243 691 3 469Universitetsgemensamt -4 987 -4 987 0Fakultetsnämnd -386 -363 -23Fakultetsledning -4 095 -6 743 2 648Fakultetskansliet -7 606 -6 788 -818Nämnder/råd/kommittér -5 125 -6 350 1 224Övriga fakultetsgemensamma kostnader -606 -694 88Fakultetsgemensamma avsättningar -8 471 -9 761 1 290Medfinansiering -14 635 -14 601 -34UGEM fakultetsgemensamt -2 388 -2 086 -303FGEM-intäkter 10 959 10 959 0Ej budgetfinansierade poster -5 165 0 -5 165Externfinansierad forskning -3 597 -893 -2 704Summa forskning/forskarutbildning -286 324 -285 997 -327

Summa kostnader -693 714 -693 798 84

Kapitalförändring -3 204 -10 357Varav grundutbildning -6 064 -10 357Varav forskning/forskarutbildning 2 860 0

Kapitalförändring exkl. ej budgetfinansierade poster 6 107 -9 464

28

Specifikation av fakultetsgemensamma intäkter

Tabell 10: Fakultetsgemensamma intäkter 2015, budget och utfall.

INTÄKTER Utfall 2015,Tkr

Budget 2015, Tkr

Diff budget-utfall 2015, Tkr

GrundutbildningAnslag grundutbildning 398 631 395 898 2 733 Not 1)Kvalitetspremie UKÄ 1 121 0 1 121Ränteintäkter UmU 1 239 1 239 1Kompensation UGEM/FGEM Lärarhögskolan 307 307 0Bidragsfinansierad grundutbildning 71 0 71 Not 2)Uppdragsutbildning -42 0 -42 Not 3)Summa grundutbildning 401 326 397 444 3 883Forskning/forskarutbildningAnslag forskning/forskarutbildning 277 363 275 875 1 488 Not 1)Bioteknikmedel 4 464 4 374 90Anslag forskningsinfrastruktur (UCCB) 3 000 3 000 0Ränteintäkter UmU 1 509 1 509 0Kompensation UGEM/FGEM Lärarhögskolan 46 46 0Medfin UmU Bennet 260 0 260 Not 4)Bidragsforskning 1 193 893 300 Not 5)Uppdragsforskning 1 350 300 1 050 Not 6)Summa forskning/forskarutbildning 289 185 285 997 3 188

Summa intäkter 690 511 683 441 7 070

Not 2) Resestipendier UHR.

Not 3) Intäkter VLL för avskrivningskostnader KTC 100 tkr Fördelning av intäkt för SK-kurser 2014 -142 tkr

Not 5) Uppdrag att utveckla klinisk utb. och forskn. 666 tkr Lions 326 tkr Nollställning avslutade projekt 117 tkr Kempe 42 tkr Anna Cederbergs stiftelse 42 tkr SUMMA 1 193 tkr

Not 6) Sem.ersättning kombinationstjänster VLL 475 tkr Tjänsteköp Rättsmedicinalverket 317 tkr Tjänsteköp landstinget Dalarna 295 tkr Ersättning 25% adm. resurs på kansliet (ALF) 263 tkr SUMMA 1 350 tkr

Not 4) Medfinansiering från UmU avseende avtal med Carl Bennet AB, professur i medicinsk teknik samt forskningsprojektet hjärt-kärlsjukdom samt thoraxkirurgi.

Not 1) Avser justering av fakultetsanslag GU och FO/FoU enligt regleringsbrev och vårändringsbudget.

29

6.9.1 Specifikation av fakultetsgemensamma kostnader

Tabell 11 a: Fakultetsgemensamma kostnader 2015, budget och utfall.

KOSTNADER Utfall 2015,Tkr

Budget 2015, Tkr

Diff budget-utfall 2015, Tkr

Varav diff utfall-budget GU

Varav diff utfall-budget FO/FOU

Resurstilldelning/senare fördelningLärarlöner -258 840 -258 317 -523 251 -774 Not 1)Lärarlöner LP4U -26 645 -26 644 -1 -1 0Anslag HST/HPR -96 189 -95 607 -581 -581 Not 2)Lokalanslag -29 065 -29 116 51 51 0Resultatpremie publikationer och externa medel -30 090 -30 000 -90 -90 Not 3)Resultatpremie forskarexamina -3 000 -3 000 0 0Anslag UGEM -86 689 -86 690 1 0 1Anslag FGEM -23 100 -23 099 -1 0 -1Kvalitetspremie UKÄ -1 357 0 -1 357 -1 357Bioteknikmedel -2 520 -3 094 574 574 Not 4)Bioteknikmedel, professur i med. Molekylärbiologi -1 280 -1 280 0 0Forskarskolan i Allmänmedicin 2010-2017 -300 -300 0 0Förstärkning FO-medel läkarutbildningen -3 500 -3 500 0 0Rörlig resurs -9 256 -10 000 744 744 Not 5)Samfinansierade doktorander -17 786 -18 449 663 663 Not 6)Centre for Global Health Research, 2007-2016 -1 300 -1 300 0 0Centrumbildningar UCMM -1 522 -1 522 0 0EMS (Elektronmikroskop) -86 86 86 Not 7)MIMS 2013-2017 -2 700 -2 700 0 0KUR Odontologi -878 -1 200 322 322 Not 8)Satsning preklin/klin 742 -1 735 2 477 2 477 Not 9)Enheten för biobanksforskning -1 000 -1 000 0 0UCCB -17 559 -17 170 -389 -389 Not 10)Molekylärbiologi - Modellorganismsatsningen -1 900 -1 900 0 0Kommande ospecificerade infrastruktursatsningar -500 -500 0 0Medfinansiering biträdande lektorat -2 966 -3 150 184 329 -146 Not 11)Slutavräkning 2014 7 235 0 7 235 7 235 Not 12)Slutavräkning 2015 prel. 902 902 902 Not 13)Myndighetskapital -14 162 -4 000 -10 162 -10 162 Not 14)Resurstilldelning/senare fördelning Summa -625 225 -625 360 135 -3 333 3 469UniversitetsgemensamtIdrottshögskolan -932 -938 6 6Språkstöd -2 473 -2 488 15 15Hyresstöd idrottslabbet -166 -166 0 0Amortering karriärbidrag -4 630 -4 630 0 0Forskarhandledningskurser -357 -357 0 0Universitetsgemensamt Summa -8 558 -8 579 21 21 0FakultetsnämndFakultetsnämnd -771 -725 -46 -23 -23Fakultetsnämnd Summa -771 -725 -46 -23 -23FakultetsledningForskningsresurs dekanus, vice-/prodekanus -2 500 -3 250 750 750 Not 15)Löner, arvoden -3 402 -3 299 -103 -98 -5Repatriering 30 -1 873 1 903 1 903 Not 16)Fakultetsledning Summa -5 872 -8 422 2 550 -98 2 648FakultetskanslietLöner -11 008 -11 889 881 1 028 -147 Not 17)Lokalkostnader -1 348 -903 -445 118 -564 Not 18)Drift -951 -865 -86 22 -108Fakultetskansliet Summa -13 307 -13 657 350 1 168 -818Nämnder/råd/kommittérUN -1 403 -1 978 575 575 Not 19)FON -2 362 -2 494 132 132FUT -1 819 -2 260 441 441 Not 20)ADN -1 304 -2 059 755 378 378 Not 21)Internationella kommittén -3 0 -3 -3Informationskommittén -259 -527 269 269 Not 22)Etikkommittén -47 -77 30 26 4VårdSam-kommittén -27 -37 10 10Nämnder/råd/kommittér Summa -7 224 -9 433 2 210 985 1 224

30

5 290 tkr2 648 tkr2 300 tkr1 909 tkr1 356 tkr

337 tkr297 tkr

26 tkr SUMMA 14 162 tkr

Not 15) Avser retroaktiv ersättning för 2014 från UmU för forskningsresurs till dekan.

Not 16) Ej budgeterad kompensation från UmU för repatriering dekaner.

Not 1) Budgetjusteringar enligt dekanbeslut: GU -470 tkr, FO -1 494 tkr. Kostnadsreduktion avseende intäkter från VLL för semesterersättning kombinationstjänster VLL 2013-2015 motsv. 1 438 tkr (varav +719 tkr GU och +719 tkr FO).

Not 2) Differens avser retroaktiv ersättning från PRBMU 2014 för basal medicinsk kompletteringskurs.

Not 3) Korrigering av underlag för fördelning av resultatpremie efter budgetbeslut.

Not 4) Ej rekvirerade bioteknikmedel.

Not 5) Avser huvudsakligen senareläggning av anställningar för FO-assar.

Not 8) Anslag fördelat till institutionen för odontologi enligt dekanbeslut.

Not 9) Eftersläpning av kostnader jämfört med budget.

Not 10) -193 tkr avser retroaktiv korrigering av anslag till UCCB 2013-2014, resterande differens -196 tkr avser driftskostnader för universitetsveterinär.

Not 11) Differens avser huvudsakligen ej nyttjad medfinansiering GU för biträdande lektorat.

Sabbatical

Not 6) Normal budgetavvikelse.

Not 7) Inga kostnader identifierade 2015, utredning pågår.

Not 14) Kompensation underskott GU 2015 Kompensation underskott GU 2014

Avslut IME Återföring indraget myndkap GU

Not 12) Slutavräkning 2014 enligt beslut i FN 150416.

Not 13) Prel. slutavräkning 2015 avseende fristående kurser Idrottsmedicin för läkare samt Psykisk ohälsa för barn o unga.

Kompensation underskott LU 2015

Not 21) Lägre kostnader än budgeterat för sakkunnigbedömningar.

Not 22) Lägre kostnader än budgeterat för drift (ffa Forskningens dag).

Kvalitetsåtgärder psykoterapeutprogrammet Enhetschef idrottsmedicin

Not 17) Differen avser till största del kostnadsreduktion motsvarande för 25% adm. resurs på kansliet via ALF 2013-2015,

Not 18) Ej budgeterade kostnader för sammanträdeslokaler i förvaltningshuset.

Not 19) Lägre driftskostnader än budgeterat.

Not 20) Lägre kostnader än budgeterat, ffa för forskarutbildningskurser.

31

Tabell 11 b: Fakultetsgemensamma kostnader 2015, budget och utfall.

KOSTNADER Utfall 2015,Tkr

Budget 2015, Tkr

Diff budget-utfall 2015, Tkr

Varav diff utfall-budget GU

Varav diff utfall-budget FO/FOU

ProgramrådPRL -9 210 -10 952 1 742 1 742 Not 23)PRL/psykoterapi 15 0 15 15PRLP -253 -399 146 146 Not 24)PRS -1 749 -1 750 1 1PRO -627 -975 348 348 Not 25)PRBMU 907 0 907 907 Not 26)PRAFT 44 0 44 44PRBMA -7 0 -7 -7PRPH -30 0 -30 -30Programråd Summa -10 910 -14 076 3 166 3 166Fakultetsgemensamma avsättningarNämndens/dekanens disposition -7 911 -12 161 4 250 2 463 1 786 Not 27)Underskott DEC-lokaler -1 214 -1 000 -214 -214 Not 28)Strategisk avsättning GU -1 701 -2 600 899 899 Not 29)Fakultetsgemensamma lokalkostnader -757 -272 -485 11 -496 Not 30)Fakultetsgemensamma avsättningar Summa -11 584 -16 033 4 449 3 159 1 290Övriga fakultetsgemensamma kostnaderAvskrivningar -593 -881 288 288 0 Not 31)Marknadsföring jubileumsår -18 0 -18 -18Övriga fakultetsgemensamma kostnader -841 -925 84 -4 Not 32)Övriga fakultetsgemensamma kostnader Summa -1 452 -1 806 354 266 88MedfinansieringMedfinansiering FGEM -1 911 -1 911 0 0Medfinansiering UGEM -12 724 -12 690 -34 -34Medfinansiering Summa -14 635 -14 601 -34 -34UGEM fakultetsgemensamtMedfinansiering UGEM 571 537 34 0 34UGEM fakultetsgemensamt -11 070 -10 392 -678 -341 -337 Not 33)UGEM fakultetsgemensamt Summa -10 499 -9 855 -644 -341 -303FGEM-intäkterMedfinansiering FGEM -395 -395 0 0Intäkter FGEM 30 037 30 037 0 0 0FGEM-intäkter Summa 29 642 29 642 0 0 0Externfinansierad forskningBidragsforskning -1 150 -893 -257 -257 Not 34)Uppdragsforskning -2 447 0 -2 447 -2 447 Not 35)Externfinansierad forskning Summa -3 597 -893 -2 704 -2 704Externfinansierad grundutbildningBidragsfinansierad grundutbildning -71 0 -71 -71 Not 36)Uppdragsutbildning -342 0 -342 -342 Not 37)Externfinansierad grundutbildning Summa -413 0 -413 -413Ej budgetfinansierade posterFinansiella kostnader -1 337 0 -1 337 -1 337 Not 38)Amortering interaktiva miljöer -738 -738 -356 -382 Not 39)Förändring semesterlöneskuld -4 714 0 -4 714 -2 011 -2 703 Not 40)Lönerevision okt-dec -334 0 -334 -97 -237 Not 41)VFU-kostnader -1 682 0 -1 682 -1 682 Not 42)Prefektarvoden -69 0 -69 -69 Not 43)Strålskydd -222 0 -222 -222 Not 44)Kurser djurförsök KI -215 -215 -215 Not 45)Ej budgetfinansierade poster Summa -9 311 0 -9 311 -4 146 -5 165

Summa kostnader -693 715 -693 798 83 411 -327

32

Not 34) Uppdrag att utveckla klinisk utb. och forskn. 227 tkr Lions -326 tkr Nollställning avslutade projekt -117 tkr Anna Cederbergs stiftelse -42 tkr SUMMA -257 tkr

Not 35) Sem.ersättning kombinationstjänster VLL -1 438 tkr Nollställning avslutade projekt -2 tkr Tjänsteköp landstinget Dalarna -284 tkr Ersättning 25% adm. resurs på kansliet, ALF -723 tkr SUMMA -2 447 tkr

Not 31) Avvikelse mellan budget och planmässiga avskrivningskostnader.

Not 32) Differens avser lägre kostnader än budgeterat för Unimeg samt Säkerhetshuset.

Not 33) Avser utökat fast belopp utifrån regleringsbrev, 600 tkr, samt ej omförda UGEM-kostnader för externfinansierade projekt på fakultetsgemensam nivå, 78 tkr.

Not 29) Ej nyttjad strategisk avsättning.

Not 30) Ej budgeterade lokalkostnader för 6A, Kemihuset och KBC.

Not 27) Ej nyttjad strategisk avsättning.

Not 28) Högre kostnad än budgeterat, kostnadsfördelning enligt rektorsbeslut.

Not 24) Lägre kostnader än budgeterat för VFU.

Not 25) Lägre kostnader än budgeterat för UGL.

Not 26) Ej budgeterade/förbrukade kvalitetsmedel från UKÄ.

Not 23) Differensen avser huvudsakligen programgemensamma kostnader, varav ca 500 tkr avser minskade kostnader för satsning på pedagogisk digital kompetens.

Not 36) Resestipendier UHR.

Not 37) -98 tkr avser avskrivningskostnader KTC finansiering från VLL, -245 tkr avser nollställning av avslutat projekt (SK-kurser).

Not 38) Ej budgeterade räntekostnader pga av Riksbankens beslut om minusränta.

Not 44) Fordran på institutioner, under utredning.

Not 45) Ej budgeterad kostnad avseende avtal om utbildning för arbete med försöksdjur, hantering av kostnader under utredning.

Not 42) Fordran på institution för VFU-kostnader 2015, under utredning.

Not 39) Kostnad enligt beslut i US 2012-12-11, ej budgeterat 2015.

Not 40) Förändring av semesterlöneskuld.

Not 43) Ej fördelad kostnad för 2015, under utredning.

Not 41) Kostnad för lönerevision oktober-december 2015.