Bozza Bilancio Preventivo Esercizio 2017 - fnovi Preventivo... · I dati presenti nel Bilancio di Previsione 2017 che fanno riferimento al Bilancio Preventivo 2016, ad eccezioni delle

CONSIGLIO NAZIONALE

ROMA 12 NOVEMBRE 2016

Bilancio Preventivo Esercizio 2017

FEDERAZIONE NAZIONALE DEGLI ORDINI DEI VETERINARI ITALIANI Indice - Bilancio Preventivo 2017

INDICE

Relazione programmatica del Presidente 2

Relazione al Bilancio Preventivo 3

Preventivo Finanziario Decisionale e Gestionale 4

Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria 6

Preventivo Economico 6

Tabella Dimostrativa del Presunto Avanzo di Amministrazione al 31/12/2016 6

Schemi di Bilancio e allegati al Bilancio Preventivo 8

Relazione dei Revisori dei Conti al Bilancio Preventivo 30

FEDERAZIONE NAZIONALE DEGLI ORDINI DEI VETERINARI ITALIANI Relazione Programmatica del Presidente - Bilancio Preventivo 2017

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RELAZIONE PROGRAMMATICA DEL PRESIDENTE

Gentili Colleghe e Gentili Colleghi,

la Relazione Previsionale e Programmatica che accompagna il Bilancio Preventivo 2017 è un

documento descrittivo e non vincolante in cui è possibile individuare la tendenza delle Entrate e delle

Uscite della Federazione nel prossimo triennio.

Le previsioni in esso indicate risentono, mai come in questi anni, di un sentimento collettivo che

passa da un generale pessimismo verso quella che è la situazione economica e lavorativa del Paese ad una

esaltazione per quelle notizie che sembrano dare al Paese Italia (e non solo) un minimo di sollievo.

E questo mentre il mondo degli Ordini Professionali è stato invaso di adempimenti, obblighi e

attività che fino a qualche anno fa non erano neanche lontanamente immaginabili.

Il rischio di tutto questo è che si sposti l’attenzione da quella che è la realtà ordinistica, facendo

intravedere “problemi” laddove in realtà non esistono.

E così, mentre la cosiddetta “semplificazione” ha portato gli Ordini Provinciali ad essere sempre più

pesantemente e affannosamente impegnati in adempimenti “burocratici” (nonostante lo sforzo non solo

della FNOVI ma di tutti i rappresentanti delle Professioni di porre al centro delle questioni gli Ordini nella

loro vera struttura organizzativa/amministrativa), dall’altro il mercato del lavoro si presenta sempre più

dinamico e complesso, dove il costo, il prezzo (di un bene, di un servizio, di un lavoro, ecc. ) sembra essere

l’unico metro di giudizio, a discapito di qualsiasi forma di qualità.

In questa prospettiva di incertezza, si deve cercare di definire gli obiettivi che sono realisticamente

raggiungibili, tenere ferma la rotta ed essere pronti a scorgere opportunità e pericoli, facendo in modo di

prendere gli uni e schivare, o cercando di trasformarli in opportunità, gli altri. Anche per i prossimi anni è

comunque possibile prevedere, per ciò che riguarda la FNOVI investimenti in studi e ricerche, nella

comunicazione e nel sostegno agli Ordini Provinciali per ciò che riguarda gli adempimenti burocratici

previsti.

Il Presidente FNOVI

Gaetano Penocchio

FEDERAZIONE NAZIONALE DEGLI ORDINI DEI VETERINARI ITALIANI Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2017

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RELAZIONE AL BILANCIO PREVENTIVO Il Bilancio di Previsione 2017, sottoposto alla Vostra approvazione, è stato elaborato utilizzando gli

schemi allegati al D.P.R. 97/2003 e, ai sensi dell’art. 4 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità.

Il Bilancio di Previsione 2017 si compone dei seguenti documenti:

a) Preventivo finanziario gestionale;

b) Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria;

c) Preventivo Economico.

Inoltre, il Bilancio di Previsione 2017 è accompagnato da:

a) Relazione Programmatica del Presidente;

b) Relazione del Consigliere Tesoriere;

c) Pianta Organica;

d) Tabella Dimostrativa del Presunto Avanzo di Amministrazione;

e) Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti

I dati presenti nel Bilancio di Previsione 2017 che fanno riferimento al Bilancio Preventivo 2016, ad

eccezioni delle previsioni di competenza per le quali esiste il vincolo autorizzativo e ad eccezione

dell’utilizzo del Fondo Spese Impreviste così come stabilito dal Regolamento di Amministrazione e

Contabilità, sono stati calcolati avendo come riferimento i dati del Bilancio Preventivo dell’Esercizio 2016

parametrati all’andamento delle uscite derivanti dalla gestione dell’anno in corso e aggiornati al 08

ottobre 2016, il cui consuntivo sarà sottoposto alla Vostra approvazione nel corso del 2017.

Il Bilancio Preventivo Finanziario Gestionale 2017 e il Bilancio Preventivo Finanziario Decisionale 2017

sono stati elaborati considerando l’esistenza di un unico centro di responsabilità e di costo/Ricavi. La

differenza nei due documenti, avendo il medesimo contenuto, è nella rappresentazione delle voci di cui si

compongono: il Bilancio Preventivo Decisionale evidenzia le somme al livello della Categoria e dei Capitoli

di Uscita e di Entrata, che rappresentano il vincolo autorizzativo, mentre il Bilancio Preventivo Gestionale

evidenzia anche gli articoli di Uscita e di Entrata, permettendo con ciò un maggior dettaglio nella

previsione della spesa.

Il Bilancio di Previsione 2017 presenta i valori in unità di euro arrotondati all’unità senza decimali.


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Fatta questa breve premessa, si rimanda al proseguo della trattazione per l’approfondimento dei temi

di maggior rilievo che hanno caratterizzato la stesura del Bilancio Preventivo 2017.

PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE E GESTIONALE Le previsioni di spesa presenti nel documento in esame sono coerenti con i programmi e gli obiettivi

che il Comitato Centrale intende perseguire e che sono quantitativamente esposti negli importi rilevabili

negli schemi di Bilancio che seguono.

Per la determinazione delle previsioni delle Entrate e delle Spese avente carattere ricorrente, si è fatto

ricorso anche all’andamento delle spese registrate nei vari Capitoli di Spesa dei precedenti esercizi

finanziari.

Il Bilancio di Previsione 2017 presenta Entrate di competenza, al netto delle Partite di giro, per Euro

1.758 mila ca., con un incremento, rispetto all’anno 2016, di Euro 34 mila ca., derivante in particolare dalle

quote di competenza delle Entrate contributive dovute dagli Ordini Provinciali.

L’importo dell’articolo Contributo ordini di competenza (pari a ca. il 99% delle Entrate) è stato calcolato

considerando l’incremento storico del numero dei paganti (dal 2011 al 2016) e la quota unitaria

contributiva pari a Euro 49,34 (anche per il 2017 il Comitato Centrale propone il blocco dell’adeguamento

automatico all’ISTAT).

Le Entrate per Rendite e Proventi Finanziari, rispetto al Bilancio di Previsione 2016, si prevedono pari a

zero, in particolare per l’andamento dei tassi di interesse, pari allo 0,00%.

Le Entrate per Arretrati e Varie sono state calcolate su base storica, e hanno un incidenza sul totale

delle Entrate inferiore al 1%.

Le Previsioni relative alle Uscite Correnti di Competenza nel Bilancio di Previsione del 2017, al netto

delle Partite di giro ammontano ad Euro 1.961 mila ca., e si presentano, rispetto al Bilancio Preventivo 2015

aggiornato, in aumento dell’ 1,76 % ca. (+ Euro 31.767). Gli incrementi maggiori, in termini percentuali, si

realizzano in riferimento al Capitolo Spese generali e varie (+41,04%; + Euro € 15.185), al capitolo Spese per

Funzionamento Ufficio (+ 18,38%; + € 9.716) per le attività di rifacimento della facciata del palazzo dove ha

sede la Federazione, per il passaggio alla fibra ottica e all’ampliamento del numero delle linee telefoniche,

al Capitolo delle Comunicazioni e Pubblicazioni (+ 8,03 %; + Euro 32.356) per lo sviluppo delle attività sul

portale, per la continuazione di una ricerca della Nomisma iniziata 2016, al capitolo Consulenze e

Organizzazione Convegni (+ 7,83; + Euro 19.480) per la previsione in aumento delle spese legali e per un la

collaborazione con un esperto in relazioni internazionali.


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Le Previsioni in diminuzioni delle Uscite riguardano i Rimborsi per organi e attività Istituzionali (- 10,73%;

- Euro 38.675) e le Spese per la Tutela Professionale (- 5.73; - Euro 9.480). Altro capitolo che si presenta in

diminuzione è quello relativo ai Contributi Associativi, in particolare per ciò che riguarda i contributi alla

F.V.E.

Per ciò che riguarda la previsione delle Uscite di Competenza in Conto Capitale, le previsioni, e di

conseguenza gli importi, rimangono sostanzialmente immutate rispetto allo scorso anno e sono state

previste in per far fronte all’acquisto di nuovi PC e/o software.

Dalle risultanze di quanto sopra esposto, ai fini del pareggio di Bilancio, si prevede l’utilizzo dell’Avanzo

di Amministrazione degli anni precedenti, per un importo totale di Euro 202.267.

Di seguito una breve descrizione delle voci per Categorie e Capitoli :

Rimborsi per organi e attività istituzionali: la voce in oggetto raccoglie tutte le uscite per le attività degli

organi istituzionali (Comitato Centrale, Collegio dei Revisori, uscite per la partecipazione dei componenti ai

Consigli Nazionali, per gruppi di lavoro, ecc..);

Spese per il personale: accoglie tutte le voci relative al personale dipendente, e tra questi anche gli

oneri formativi, previdenziali e fiscali;

Spese per funzionamento ufficio: riguarda le voci di mantenimento dell’ufficio e della sede (ad

esclusione degli oneri fiscali, IMU, TASI, ecc..);

Spese per la Tutela Professionale: oltre alle uscite descritte nei singoli articoli di spesa, la voce accoglie

anche la voce relativa al “Progetto FNOVI per i Giovani VET”;

Corsi di Formazione: si tratta delle uscite per l’erogazione di corsi FAD e per l’organizzazione dei corsi di

formazione a favore del personale amministrativo degli Ordini Provinciali

Contributi Associativi: si tratta delle uscite relative a contributi associativi dovuti dalla FNOVI per la

partecipazione agli Enti descritti (ad eccezione di quanto corrisposto alla Veterinari Editori S.r.l. per il

contratto di edizione della rivista di categoria, il cui importo è presente nel Capitolo Comunicazioni e

Pubblicazioni). Per completezza di informazione, la partecipazione alla Fondazione “FondAgri” non

comporta, e non ne ha comportate, uscite per contributi, se non quelle relative all’atto della sua

costituzione e indicate nei vari Bilanci Consuntivi succedutisi nel corso degli anni

Consulenze: accoglie le previsioni di uscita come meglio dettagliate negli articoli e alle consulenze web

e informatiche per le attività sul portale e del data base degli iscritti


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Collaborazioni: accoglie le voci relative uscite come indicato nella suddivisione in articoli

Organizzazione Convegni E Congressi: accoglie le voci relative alla parte “organizzativa” dei Consigli

Nazionali

Comunicazioni e Pubblicazioni: il dettaglio degli articoli indica le uscite ad esse relativi

Spese Generali e Varie: indica le uscite per l’accoglienza degli ospiti e le spese di rappresentanza nel

corso dei Consigli Nazionali e le uscite per le convenzioni/attività a favore degli Ordini Provinciali

Gestione del Patrimonio: riguarda le uscite come meglio evidenziate nel dettaglio degli articoli

Eventuali Storni ad altri Capitoli: è un fondo costituito ai sensi dell’art. 11 del Regolamento di

Amministrazione e Contabilità della FNOVI e non può superare il 3% del totale delle Uscite Correnti.

Uscite per Acquisizione di Beni ad Uso Durevole ed Opere Immobiliari: riguarda gli acquisti di beni che

hanno un periodo di “vita utile” pluriennale

Partite di Giro: accolgono voci di Uscite che hanno il loro rispettivo nelle Entrate per Partite di giro.

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Il documento riporta, in maniera sintetica e senza l’indicazione dei residui attivi e passivi, il raffronto

dei dati di Bilancio relativi alla competenza e alla cassa degli anni 2017 e 2016.

PREVENTIVO ECONOMICO 2017 Il preventivo economico redatto in forma scalare, secondo la normativa civilistica, ripropone la

quantificazione economica delle previsioni finanziarie che la FNOVI ha previsto che si realizzino nel corso

del 2017, con l’imputazione dei componenti negativi e positivi di reddito che non hanno manifestazione

numeraria (in particolare gli Ammortamenti).

Per il 2017, si prevede un risultato economico negativo di Euro 179.267.

TABELLA DIMOSTRATIVA DEL PRESUNTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/16

La tabella espone il calcolo del presunto Avanzo di Amministrazione alla fine dell’esercizio in corso, in

relazione ai programmi ed agli obiettivi quantitativamente esposti nel preventivo finanziario 2016 e come

si prevede che questo possa essere utilizzato. L’importo complessivo dell’Avanzo di Amministrazione che

si prevede di realizzare a fine 2016 è pari a Euro 1.079.331.


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La parte dell’avanzo di amministrazione che si intende vincolare è relativa al trattamento di fine

rapporto, ai debiti che si presume saranno presenti al termine dell’esercizio, al Fondo Rischi e al Fondo

Svalutazione Crediti.

Il Consigliere Tesoriere

Antonio Limone

Schemi di Bilancio e allegati al Bilancio Preventivo 2017

FEDERAZIONE NAZIONALE DEGLI ORDINI DEI VETERINARI ITALIANI Prospetti contabili e schemi di Bilancio - Bilancio Preventivo 2017

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PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: ENTRATE

ENTRATE DESCRIZIONE

Anno finanziario 2017 Anno finanziario 2016

Residui presunti al 31/12/16

Previsione di competenza Anno 2017

Previsione di cassa

Anno 2017

Residui al 01/01/2016 Aggiornate

Previsioni di competenza Anno 2016

Previsioni di cassa

Aggiornate Anno 2016

Avanzo di amministrazione iniziale presunto

1.079.331 1.284.253

Fondo cassa iniziale presunto 858.095 1.485.871 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 431.624 1.655.691 1.626.889 524.707 1.619.119 1.712.202 totale categoria 1 - entrate contributive 431.624 1.655.691 1.626.889 524.707 1.619.119 1.712.202

TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 431.624 1.655.691 1.626.889 524.707 1.619.119 1.712.202 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 850 0 550 402 2.150 1.702

totale categoria 1 - Altre Entrate 850 0 550 402 2.150 1.702 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 0 3.000 3.000 842 3.000 3.842

totale categoria 2 - proventi diversi 0 3.000 3.000 842 3.000 3.842 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 850 3.000 3.550 1.244 5.150 5.544

TOTALE ENTRATE CORRENTI 432.474 1.658.691 1.630.439 525.951 1.624.269 1.717.746 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI

CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI

Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0

totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 0 0 TOT. TITOLO III - ENTRATE PER

ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0

TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 0

totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI

PRESTITI 0 0 0 0 0 0

TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0 0 0 TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO

Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 35.799 100.000 105.799 totale categoria 1 - partite di giro 30.000 100.000 100.000 35.799 100.000 105.799 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER

PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 35.799 100.000 105.799

TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 35.799 100.000 105.799 RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 431.624 1.655.691 1.626.889 524.707 1.619.119 1.712.202 ALTRE ENTRATE 850 3.000 3.550 1.244 5.150 5.544 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI

0 0 0 0 0 0

ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 35.799 100.000 105.799

TOTALE DELLE ENTRATE 462.474 1.758.691 1.730.439 561.750 1.724.269 1.823.545

Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto

202.267 156.997 204.923 627.776

TOTALE GENERALE 462.474 1.960.958 1.887.436 561.750 1.929.191 2.451.321


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PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: USCITE

USCITE DESCRIZIONE




Previsione di cassa

Anno 2017



Previsioni di cassa


TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI

Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI

59.778 321.714 327.149 80.053 360.389 380.664

totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali

59.778 321.714 327.149 80.053 360.389 380.664

CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 104.590 291.340 270.754 77.445 291.340 264.195

totale categoria 2 - spese per il personale 104.590 291.340 270.754 77.445 291.340 264.195 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO

Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO

5.839 62.583 59.697 12.086 52.868 59.114

totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 5.839 62.583 59.697 12.086 52.868 59.114

CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE

Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE

0 118.000 118.000 84.907 127.480 212.387

Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 0 37.986 37.986 3.776 37.986 41.762 totale categoria 4 - spese per la tutela

professionale 0 155.986 155.986 88.683 165.466 254.149

CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 11.000 158.801 160.451 35.810 161.095 185.905

totale categoria 5 - contributi associativi 11.000 158.801 160.451 35.810 161.095 185.905 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI

Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 0 0 0 1.958 0 1.958

Capitolo II - CONSULENZE 36.930 200.592 197.404 41.922 184.652 189.644 Capitolo III - COLLABORAZIONI 800 15.600 13.280 568 9.000 8.768 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 11.940 57.000 57.540 0 59.700 47.760

totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 49.670 273.192 268.224 44.448 253.352 248.130

CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI

Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI

0 435.158 435.158 85.252 402.802 488.054

totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 0 435.158 435.158 85.252 402.802 488.054

CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 0 52.185 52.185 9.604 37.000 46.604

totale categoria 8 - spese generali e varie 0 52.185 52.185 9.604 37.000 46.604 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 10.360 37.998 37.831 5.233 37.879 32.753

totale categoria 9 - gestione patrimonio 10.360 37.998 37.831 5.233 37.879 32.753 CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI

Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 0 52.000 0 0 47.000 47.000

totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 0 52.000 0 0 47.000 47.000

TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 241.238 1.840.958 1.767.436 438.614 1.809.191 2.006.568


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USCITE DESCRIZIONE




Previsione di cassa

Anno 2017



Previsioni di cassa


TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI

Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI

0 20.000 20.000 324.103 20.000 344.103

totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari

0 20.000 20.000 324.103 20.000 344.103

CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI

Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI

0 0 0 0 0 0

totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 0 0

TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 0 20.000 20.000 324.103 20.000 344.103 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 650 100.000 100.650

totale categoria 1 - partite di giro 0 100.000 100.000 650 100.000 100.650 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 650 100.000 100.650

RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 241.238 1.840.958 1.767.436 438.614 1.809.191 2.006.568 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 0 20.000 20.000 324.103 20.000 344.103 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 650 100.000 100.650

TOTALE DELLE USCITE 241.238 1.960.958 1.887.436 763.367 1.929.191 2.451.321 Avanzo di amministrazione (di cassa) presunto dell'esercizio 0 0 0 0

TOTALE GENERALE 241.238 1.960.958 1.887.436 763.367 1.929.191 2.451.321


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PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: ENTRATE

ENTRATE DESCRIZIONE

Residui finali presunti al

31/12/2016

Previsione Definitiva

Aggiornata Anno 2016


Previsione di cassa

Anno 2017

Residui finali previsti

Anno 2017

Differenza Previsione 2017 - 2016

In valore In percentuale

Avanzo di amministrazione iniziale presunto

1.284.253 1.079.331

Fondo cassa iniziale presunto 858.095

TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE

CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE

Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 431.624 1.619.119 1.655.691 1.626.889 460.425 +36.572 2,21%

- contributo ordini di competenza 431.624 1.618.119 1.654.691 1.625.889 460.425 +36.572 2,21%

- arretrati (eccedenze) 0 1.000 1.000 1.000 0 +0 0,00%

totale categoria 1 - entrate contributive 431.624 1.619.119 1.655.691 1.626.889 460.425 36.572 2,21%

TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 431.624 1.619.119 1.655.691 1.626.889 460.425 36.572 2,21%

TITOLO II - ALTRE ENTRATE

CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 850 2.150 0 550 300 -2.150 N.D.

- interessi attivi c/c bancario 500 2.000 0 500 0 -2.000 N.D.

- interessi attivi su c/c postale 350 150 0 50 300 -150 N.D.

totale categoria 1 - Altre Entrate 850 2.150 0 550 300 -2.150 N.D.

CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI

Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 0 3.000 3.000 3.000 0 +0 0,00%

- varie 0 3.000 3.000 3.000 0 +0 0,00%

totale categoria 2 - proventi diversi 0 3.000 3.000 3.000 0 0 0,00%

TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 850 5.150 3.000 3.550 300 -2.150 -71,67%

TOTALE ENTRATE CORRENTI 432.474 1.624.269 1.658.691 1.630.439 460.725 34.422 2,08%

TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI


Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 +0 0,00%

totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 0 0 0,00%

TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI

0 0 0 0 0 0 0,00%

TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI

CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI

Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 0 +0 0,00%

totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 0 0 0,00% TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI

PRESTITI 0 0 0 0 0 0 0,00%

TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0 0 0 0,00%

TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO

CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO

Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 100.000 30.000 0 0,00%

- partite di giro (+) 30.000 100.000 100.000 100.000 30.000 +0 0,00%


Pag. 13

totale categoria 1 - partite di giro 30.000 100.000 100.000 100.000 30.000 0 0,00% TOTALE TITOLO V - ENTRATE PER PARTITE

DI GIRO 30.000 100.000 100.000 100.000 30.000 0 0,00%

TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 100.000 30.000 0 0,00%

RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI

ENTRATE CONTRIBUTIVE 431.624 1.619.119 1.655.691 1.626.889 460.425 +36.572 2,21%

ALTRE ENTRATE 850 5.150 3.000 3.550 300 -2.150 -71,67%

ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 100.000 30.000 0 0,00%

TOTALE DELLE ENTRATE 462.474 1.724.269 1.758.691 1.730.439 490.725 34.422 1,96% Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto 204.923 202.267 156.997 0 -2.656 -1,30%

TOTALE GENERALE 462.474 1.929.191 1.960.958 1.887.436 490.725 31.767 1,62%


Pag. 14

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: USCITE

USCITE DESCRIZIONE


31/12/2016 aggiornati




Previsione di cassa

Anno 2017

Residui finali

previsti Anno 2017



Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI

CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI

Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI 59.778 360.389 321.714 327.149 54.343 -38.675 -10,73%

- rimborso spese consiglieri nazionali 12.300 123.000 100.000 102.300 10.000 -23.000 -18,70%

- uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale

36.951 184.756 171.669 174.286 34.334 -13.088 -7,08%

- uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori

5.321 26.603 22.576 23.381 4.515 -4.027 -15,14%

- uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro

3.634 18.170 18.170 18.170 3.634 +0 0,00%

- altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali

1.572 7.860 9.300 9.012 1.860 +1.440 18,32%

totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali 59.778 360.389 321.714 327.149 54.343 -38.675 -10,73%

CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 104.590 291.340 291.340 270.754 125.175 +0 0,00% - stipendi e mensilità aggiuntive 21.623 108.113 108.113 108.113 21.623 +0 0,00% - contributi previdenziali 10.734 53.671 53.671 53.671 10.734 +0 0,00% - rimborso spese per missioni e attività FNOVI

0 7.850 7.850 6.280 1.570 +0 0,00%

- fondo per la produttività 39.244 78.488 78.488 78.488 39.244 +0 0,00% - buoni pasto 0 3.456 3.456 3.456 0 +0 0,00% - premio INAIL 400 1.000 1.000 1.000 400 +0 0,00% - quota TFR 26.360 14.016 14.016 0 40.376 +0 0,00% - formazione personale 5.000 10.000 10.000 5.000 10.000 +0 0,00% - IRAP sistema retributivo 1.229 14.747 14.747 14.747 1.229 +0 0,00%

totale categoria 2 - spese per il personale 104.590 291.340 291.340 270.754 125.175 0 0,00%

CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO

Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO

5.839 52.868 62.583 59.697 8.725 +9.716 18,38%

- spese condominiali, illuminazione e riscaldamento 3.825 12.750 15.630 14.766 4.689 +2.880 22,59%

- spese telefoniche 1.642 5.473 12.213 10.191 3.664 +6.740 123,15% - spese postali 0 2.100 2.100 2.100 0 +0 0,00% - beni di consumo 0 4.012 4.012 4.012 0 +0 0,00% - cancelleria e stampati 0 7.569 7.569 7.569 0 +0 0,00% - pulizia uffici 373 4.560 4.560 4.560 373 +0 0,00% - manutenzione sede 0 6.319 4.500 4.500 0 -1.819 -28,79% - manutenzione macch. di ufficio e software

0 10.085 12.000 12.000 0 +1.915 18,99%

totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 5.839 52.868 62.583 59.697 8.725 9.716 18,38%


Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 0 127.480 118.000 118.000 0 -9.480 -11,22%

- tutela e promozione professionale 0 84.480 75.000 75.000 0 -9.480 -11,22% - RC professionale OMV/FNOVI 0 38.000 38.000 38.000 0 +0 0,00%


Pag. 15

USCITE DESCRIZIONE






Previsione di cassa

Anno 2017

Residui finali

previsti Anno 2017



- convenzioni iscritti 0 5.000 5.000 5.000 0 +0 0,00% Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 0 37.986 37.986 37.986 0 +0 0,00%

- uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione 0 37.986 37.986 37.986 0 +0 0,00%

totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 0 165.466 155.986 155.986 0 -9.480 -5,73%

CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI

Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 11.000 161.095 158.801 160.451 9.350 -2.293 4,02% - Quota associativa F.V.E. 0 90.000 87.291 87.291 0 -2.709 -3,01% - Contributo spese C.U.P. 0 6.200 6.700 6.700 0 +500 8,06% - Contributo spese C.C.E.P.S. 0 400 400 400 0 +0 0,00% - Contributo Co.Ge.APS. 0 8.169 8.085 8.085 0 -84 -1,03% - Quota associativa UNI 0 800 800 800 0 +0 0,00% - Quota associativa ACCREDIA 0 500 500 500 0 +0 0,00% - Quota associativa FNOVI ConServizi 0 10 10 10 0 +0 0,00% - aran 0 16 16 16 0 +0 0,00% - contributo società di servizi 11.000 55.000 55.000 56.650 9.350 +0 0,00%

totale categoria 5 - contributi associativi 11.000 161.095 158.801 160.451 9.350 -2.293 -1,42% CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI

Capitolo II - CONSULENZE 36.930 184.652 200.592 197.404 40.118 +15.940 8,93% - consulenza legale 21.764 108.822 126.822 123.222 25.364 +18.000 16,54% - consulenza contabile, fiscale e del lavoro 6.954 34.770 34.770 34.770 6.954 +0 0,00%

- consulenze gestionali 2.800 14.000 14.000 14.000 2.800 +0 0,00% - altre consulenze 5.412 27.060 25.000 25.412 5.000 -2.060 -7,61% Capitolo III - COLLABORAZIONI 800 9.000 15.600 13.280 3.120 +6.600 -100,00% - borse di studio 200 1.000 0 200 0 -1.000 -100,00% - altre collaborazioni 600 3.000 3.000 3.000 600 +0 0,00% - collaborazione per attività rapporti internazionali 0 5.000 12.600 10.080 2.520 +7.600

Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI

11.940 59.700 57.000 57.540 11.400 -2.700 -4,78%

- organizzazione convegni e congressi 0 +0 - affitto sala, strumentazione e servizi collegati 2.820 16.600 17.000 16.420 3.400 +400 2,41%

- stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione 9.120 43.100 40.000 41.120 8.000 -3.100 -7,19%

totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni

49.670 253.352 273.192 268.224 54.638 19.840 7,83%


Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 0 402.802 435.158 435.158 0 +32.356 351,94%

- abbonamenti riviste e giornali 0 4.730 5.200 5.200 0 +470 9,94% - contributi editoriali per la rivista "30giorni"

0 217.000 217.000 217.000 0 +0 0,00%

- costi per portale istituzionale e newsletters 0 34.252 45.730 45.730 0 +11.478 33,51%

- studi, indagini e rilevazioni 0 11.000 47.580 47.580 0 +36.580 332,55% - ufficio stampa 0 56.820 59.648 59.648 0 +2.828 0,00% - spese di informazione e divulgazione 0 79.000 60.000 60.000 0 -19.000 -24,05%

totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 0 402.802 435.158 435.158 0 32.356 8,03%


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USCITE DESCRIZIONE






Previsione di cassa

Anno 2017

Residui finali

previsti Anno 2017



CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 0 37.000 52.185 52.185 0 +15.185 -16,03% - spese di rappresentanza 0 16.500 25.685 25.685 0 +9.185 55,67% - spese varie 0 5.300 1.500 1.500 0 -3.800 -71,70% - PEC ordini 200 0 0 0 -200 -100,00% - convenzioni a favore degli Ordini Provinciali 0 15.000 25.000 25.000 0 +10.000 100,00%

totale categoria 8 - spese generali e varie 0 37.000 52.185 52.185 0 15.185 41,04%

CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO

Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 10.360 37.879 37.998 37.831 10.527 +119 0,32% - imposte e tasse 9.310 37.242 37.361 37.331 9.340 +119 0,32% - spese bancarie 500 500 500 500 500 +0 0,00% - spese c/c postale 550 137 137 0 687 +0 0,00%

totale categoria 9 - gestione patrimonio 10.360 37.879 37.998 37.831 10.527 119 0,31% CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI

Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 47.000 52.000 +5.000 10,64%

- Fondo spese impreviste 47.000 52.000 +5.000 10,64% totale categoria 10 - eventuali storni ad

altri capitoli 0 47.000 52.000 0 0 5.000 10,64%

TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 241.238 1.809.191 1.840.958 1.767.436 262.759 31.767 1,76% TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI


0 20.000 20.000 20.000 0 +0 0,00%

- mobili e macchine ufficio 0 5.000 5.000 5.000 0 +0 0,00% - software applicativi e gestionali 0 15.000 15.000 15.000 0 +0 0,00%

totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed

opere immobiliari 0 20.000 20.000 20.000 0 0 0,00%


Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI

0 0 0 0 0 +0

totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 0 0 0,00%

TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE

0 20.000 20.000 20.000 0 0 0,00%

TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00% - partite di giro (-) 0 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00%

totale categoria 1 - partite di giro 0 100.000 100.000 100.000 0 0 0,00% TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 0 0,00%


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USCITE DESCRIZIONE






Previsione di cassa

Anno 2017

Residui finali

previsti Anno 2017



RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 241.238 1.809.191 1.840.958 1.767.436 262.759 +31.767 1,76% TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 0 20.000 20.000 20.000 0 +0 0,00% TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00%

TOTALE DELLE USCITE 241.238 1.929.191 1.960.958 1.887.436 262.759 31.767 1,76%

0 0 0 2.656 0,20% TOTALE GENERALE 241.238 1.929.191 1.960.958 1.887.436 262.759 34.422 1,96%


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QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO

ENTRATE ANNO 2017 ANNO 2016

Competenza Cassa Competenza Cassa

1) Entrate Contributive 1.655.691 1.626.889 1.619.119 1.547.495

2) Altre Entrate 0 550 2.150 1.550

3) Proventi diversi 3.000 3.000 3.000 3.000

A) ENTRATE CORRENTI 1.658.691 1.630.439 1.624.269 1.552.045

4) Alienazione beni 0 0 0 0

5) Accensione di prestiti 0 0 0 0

B) ENTRATE IN CONTO CAPITALE 0 0 0 0

6) Entrate per partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000

C) ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000

TOTALE DELLE ENTRATE 1.758.691 1.730.439 1.724.269 1.652.045

Utilizzo avanzo di amministrazione presunto 202.267 156.997 204.923 593.387

TOTALI A PAREGGIO 1.960.958 1.887.436 1.929.191 2.245.431

USCITE ANNO 2017 ANNO 2016


Rimborsi Organi Istituzionali 321.714 327.149 360.389 358.258

Spese per il personale 291.340 270.754 291.340 251.884

Spese per funzionamento ufficio 62.583 59.697 52.868 51.575

Spese per la tutela e la promozione professionale 155.986 155.986 165.466 255.466

Contributi associativi 158.801 160.451 161.095 170.095

Consulenze e organizzazione convegni 273.192 268.224 253.352 242.528

Comunicazioni e pubblicazioni 435.158 435.158 402.802 402.802

Spese generali e varie 52.185 52.185 37.000 37.000

Gestione del patrimonio 37.998 37.831 37.879 35.823

Eventuali storni ad altri capitoli 52.000 0 47.000 0

A1) USCITE CORRENTI 1.840.958 1.767.436 1.809.191 1.805.431

Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole 20.000 20.000 20.000 340.000

Estinzione debiti finanziari 0 0 0 0

B1) USCITE IN CONTO CAPITALE 20.000 20.000 20.000 340.000

Uscite per partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000

C1) USCITE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000

TOTALE DELLE USCITE 1.960.958 1.887.436 1.929.191 2.245.431

Avanzo presunto dell'esercizio 0 0 0 0

TOTALE GENERALE DELLE USCITE 1.960.958 1.887.436 1.929.191 2.245.431


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RISULTATI DIFFERENZIALI ANNO 2017 ANNO 2016


Situazione finanziaria (A-A1) -182.267 -136.997 -184.923 -253.387

Saldo movimenti in c/capitale (B - B1) -20.000 -20.000 -20.000 -340.000 Indebitamento/accreditamento netto (A+B-5)-(A1+B1) -202.267 -156.997 -204.923 -593.387

Saldo netto da Finanziare/impiegare (A+B)-(A1+B1)

-202.267 -156.997 -204.923 -593.387

Saldo complessivo -202.267 -156.997 -204.923 -593.387


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BILANCIO FINANZIARIO PLURIENNALE 2016/2018 – ENTRATE

ENTRATE DESCRIZIONE





Avanzo di amministrazione iniziale presunto 1.284.253 1.079.331 1.089.233 1.096.452

Fondo cassa iniziale presunto

TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE

CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE

Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 1.619.119 1.655.691 1.688.785 1.722.541

- contributo ordini di competenza 1.618.119 1.654.691 1.687.785 1.721.541

- arretrati (eccedenze) 1.000 1.000 1.000 1.000

totale categoria 1 - entrate contributive 1.619.119 1.655.691 1.688.785 1.722.541

TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.619.119 1.655.691 1.688.785 1.722.541

TITOLO II - ALTRE ENTRATE

CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE

Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 2.150 0 1.500 1.000

- interessi attivi c/c bancario 2.000 0 1.500 1.000

- altri interessi attivi 0 0 0 0

- interesi attivi su c/c postale 150 0 0 0

totale categoria 1 - Altre Entrate 2.150 0 1.500 1.000

CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI

Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 3.000 3.000 3.000 3.000 - varie 3.000 3.000 3.000 3.000

totale categoria 2 - proventi diversi 3.000 3.000 3.000 3.000

TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 5.150 3.000 4.500 4.000

TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 1.624.269 1.658.691 1.693.285 1.726.541

TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI


Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0

totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE

DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0

TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI

CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI

Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0

totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0

TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0

TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0

TITOLO III - ENTRATE PARTITE DI GIRO

CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO

Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000

- partite di giro (+) 100.000 100.000 100.000 100.000


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ENTRATE DESCRIZIONE





- ritenute fiscali 0 0 0 0

- pagamenti eurocomm domiciliati (+) 0 0 0 0

totale categoria 1 - partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI

GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000

TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000

RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI

ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.619.119 1.655.691 1.688.785 1.722.541

ALTRE ENTRATE 5.150 3.000 4.500 4.000 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0

ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0

ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000

TOTALE DELLE ENTRATE 1.724.269 1.758.691 1.793.285 1.826.541

Utilizzo Avanzo di amministrazione presunto 204.923 202.267 0 0

TOTALE GENERALE 1.929.191 1.960.958 1.793.285 1.826.541


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BILANCIO FINANZIARIO PLURIENNALE 2016/2018 – USCITE

ENTRATE DESCRIZIONE





Disavanzo di amministrazione presunto

TITOLO I - USCITE CORRENTI

CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI

Capitolo I - RIMBORSI ORGANI ISTITUZIONALI 360.389 321.714 345.040 331.438

- rimborso spese consiglieri nazionali 123.000 100.000 120.000 103.023

- uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale

184.756 171.669 174.244 176.857

- uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori 26.603 22.576 22.914 23.258

- uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro

18.170 18.170 18.443 18.719

- altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali 7.860 9.300 9.440 9.581

totale categoria 1 - rimborsi organi istituzionali 360.389 321.714 345.040 331.438

CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE

Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 291.340 291.340 330.674 334.989

- stipendi e mensilità aggiuntive 108.113 108.113 153.113 156.175

- contributi previdenziali 53.671 53.671 58.278 59.044

- rimborso spese per missioni e attività FNOVI 7.850 7.850 0 0

- fondo per la produttività 78.488 78.488 80.000 80.000

- buoni pasto 3.456 3.456 2.147 2.147

- premio INAIL 1.000 1.000 1.980 1.980

- quota TFR 14.016 14.016 11.342 11.569

- formazione personale 10.000 10.000 4.000 4.000

- IRAP sistema retributivo 14.747 14.747 19.815 20.075

totale categoria 2 - spese per il personale 291.340 291.340 330.674 334.989

CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO

Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 52.868 62.583 64.805 67.714

- spese condominiali, illuminazione e riscaldamento 12.750 15.630 13.000 14.000

- spese telefoniche 5.473 12.213 5.800 6.000

- spese postali 2.100 2.100 2.132 2.163

- beni di consumo 4.012 4.012 4.072 4.133

- cancelleria e stampati 7.569 7.569 7.682 7.797

- pulizia uffici 4.560 4.560 9.120 9.120

- manutenzione sede 6.319 4.500 8.000 9.500

- manutenzione macch.di ufficio e software 10.085 12.000 15.000 15.000

- affitto sede 0 0 0 0

totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 52.868 62.583 64.805 67.714


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Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 127.480 118.000 121.200 122.418

- tutela e promozione professionale 84.480 75.000 76.125 77.267

- RC professionale OMV/FNOVI 38.000 38.000 40.000 40.000

- convenzioni iscritti 5.000 5.000 5.075 5.151

Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 37.986 37.986 38.556 39.134

- uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione 37.986 37.986 38.556 39.134

totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 165.466 155.986 159.756 161.552

CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI

Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 161.095 158.801 160.877 164.095

- Quota associativa F.V.E. 90.000 87.291 89.037 90.818

- Contributo spese C.U.P. 6.200 6.700 6.834 6.971

- Contributo spese C.C.E.P.S. 400 400 408 416

- Contributo Co.Ge.APS. 8.169 8.085 8.247 8.412

- Quota associativa UNI 800 800 816 832

- Quota associativa ACCREDIA 500 500 510 520

- Quota associativa FNOVI ConServizi 10 10 10 10

- aran 16 16 16 16

- contributo società di servizi 55.000 55.000 55.000 56.100

totale categoria 5 - contributi associativi 161.095 158.801 160.877 164.095

CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI

Capitolo II - CONSULENZE 184.652 200.592 73.000 73.000

- consulenza legale 108.822 126.822 30.000 30.000

- consulenza contabile, fiscale e del lavoro 34.770 34.770 25.000 25.000

- consulenze gestionali 14.000 14.000 15.000 15.000

- altre consulenze 27.060 25.000 3.000 3.000

Capitolo III - COLLABORAZIONI 9.000 15.600 12.000 12.000

- borse di studio 1.000 0 0 0

- altre collaborazioni 3.000 3.000 6.000 6.000

- collaborazione per attività rapporti internazionali 5.000 12.600 6.000 6.000

Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 59.700 57.000 46.940 47.287

- affitto sala, strumentazione e servizi collegati 16.600 17.000 17.340 17.687

- stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione 43.100 40.000 29.600 29.600

totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 253.352 273.192 131.940 132.287


Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 402.802 435.158 355.278 356.044

- abbonamenti riviste e giornali 4.730 5.200 5.278 5.384

- contributi editoriali per la rivista "30giorni" 217.000 217.000 217.000 217.000

- costi per portale istituzionale e newsletters 34.252 45.730 25.000 25.500

- studi, indagini e rilevazioni 11.000 47.580 8.000 8.160

- ufficio stampa 56.820 59.648 40.000 40.000


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- spese di informazione e divulgazione 79.000 60.000 60.000 60.000

totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 402.802 435.158 355.278 356.044

CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE

Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 37.000 52.185 52.968 54.027

- spese di rappresentanza 16.500 25.685 26.070 26.592

- PEC ordini 200 0 0 0

- spese varie 5.300 1.500 1.523 1.553

- convenzioni a favore degli Ordini Provinciali 15.000 25.000 25.375 25.883

totale categoria 8 - spese generali e varie 37.000 52.185 52.968 54.027

CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO

Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 37.879 37.998 32.045 32.175

- imposte e tasse 37.242 37.361 31.545 32.175

- spese bancarie 500 500 500 0

- Interessi passivi su mutuo 0 0 0 0

- spese c/c postale 137 137 0 0

totale categoria 9 - gestione patrimonio 37.879 37.998 32.045 32.175

CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI

Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 47.000 52.000 40.000 40.000

- Fondo spese impreviste 47.000 52.000 40.000 40.000

totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 47.000 52.000 40.000 40.000

TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.809.191 1.840.958 1.673.383 1.674.321

TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE

CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUSIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI


20.000 20.000 10.000 45.000

- mobili e macchine ufficio 5.000 5.000 5.000 5.000

- software applicativi e gestionali 15.000 15.000 5.000 40.000

totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari

20.000 20.000 10.000 45.000


Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0

- estinzione altri debiti finanziari 0 0 0 0

- rimborso quota capitale mutuo 0 0 0 0

totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0

TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 20.000 20.000 10.000 45.000

TITOLO III - PARTITE DI GIRO

CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO

Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000

- partite di giro (-) 100.000 100.000 100.000 100.000

- ritenute fiscali 0 0 0

totale categoria 1 - partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000

TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000


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RIEPILOGO GENERALE

TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.809.191 1.840.958 1.673.383 1.674.321

TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 20.000 20.000 10.000 45.000

TITOLO III - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000

TOTALE DELLE USCITE 1.929.191 1.960.958 1.764.883 1.819.321

Avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio 0 0 9.902 7.220

TOTALE GENERALE 1.929.191 1.960.958 1.793.285 1.826.541


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PREVENTIVO ECONOMICO 2017

DESCRIZIONE Anno 2017 Anno 2016

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi 1.654.691 1.618.119

5) Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di competenza dell'esercizio

4.000 4.000

Totale valore della produzione 1.658.691 1.622.119

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

5) per godimento di beni di terzi

6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci 11.580 11.580

7) per servizi 841.421 809.880

8) per godimento beni di terzi 341 153

9) per il personale 266.593 266.593

10) Ammortamenti e svalutazioni 49.000 49.000

14) Oneri diversi di gestione 616.778 616.859

Totale costi (B) 1.785.713 1.754.065

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) -127.022 -131.947

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

15) Proventi da partecipazioni

16) Altri proventi finanziari 0 2.150

17) Interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti

-137 -137

Totale oneri e proventi finanziari (15+16+17) -137 2.013

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

Totale rettifiche di valore (D) 0 0

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

Totale delle partite straordinarie 0 0

Risultato prima delle imposte (A+B+C+D+E) -127.160 -129.934

Imposte dell'esercizio -52.107 -51.989

Risultato d'esercizio -179.267 -181.923


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QUADRO DI RICLASSIFICAZIONE DEI RISULTATI ECONOMICI

DESCRIZIONE Anno 2017 Anno 2016 + O -

A. RICAVI 1.654.691 1.618.119 +36.572

Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti, lavorazioni in corso su ordinazione 0 0 +0

B. VALORE DELLA PRODUZIONE TIPICA 1.654.691 1.618.119

Consumi di materie prime e servizi esterni -853.342 -821.613 -31.729 C. VALORE AGGIUNTO 801.349 796.506

Costo del lavoro -266.593 -266.593 +0 D. MARGINE OPERATIVO LORDO 534.756 529.912

Ammortamenti -49.000 -49.000 +0

Stanziamenti a fondi rischi ed oneri

Saldo proventi ed oneri diversi -612.778 -612.859 +81 E. RISULTATO OPERATIVO -127.022 -131.947

Proventi ed oneri finanziari -137 2.013 -2.150 F. RISULTATO PRIMA DEI COMPONENTI STRAORDINARI E DELLE IMPOSTE -127.160 -129.934

Proventi ed oneri straordinari 0 0 +0 G. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE -127.160 -129.934

Imposte di esercizio -52.107 -51.989 -119 H. AVANZO/PAREGGIO/DISAVANZO ECONOMICO DEL PERIODO -179.267 -181.923


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TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL TERMINE DELL’ESERCIZIO

2016

Fondo di cassa iniziale 1.485.871

Residui attivi iniziali 561.750

Residui passivi iniziali

-763.367

Avanzo/Disavanzo di amministrazione iniziale 1.284.253

Entrate già accertate nell'esercizio 1.639.800

Uscite già impegnte nell'esercizio -867.708

+/- variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio 0

-/+ variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio 0

Avanzo/disavanzo di amministrazione alla data di redazione bilancio 2.056.345

Entrate presunte per il restante periodo 84.469

Uscite presunte per il restante periodo -1.061.483

+/- variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo

0

-/+ variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo 0

Avanzo/disavanzo di amministrazione presunto al 31/12/2016 da applicare al bilancio dell'anno 2017 1.079.331

L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio 2017 risulta così prevista:

Parte vincolata Fondo TFR 40.376

Fondi per rischi ed oneri 2.308

Fondo svalutazione Crediti 75.001

Debiti previsti al 31/12/2016 200.862

Totale parte vincolata 318.547

Parte disponibile

Parte di cui si prevede l'utilizzazione nell'esercizio 2017 204.923

Parte di cui non si prevede l'utilizzazione nell'esercizio 555.861

Totale parte disponibile 760.784

Totale Risultato di amministrazione presunto 1.079.331


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PIANTA ORGANICA DEL PERSONALE

Qualifiche funzionali - Numero di posti Area C 2 Area B 3 Area A 1 Totale Personale Pianta Organica 6

Al momento risultano impiegati:

- un dipendente a tempo indeterminato qualifica Area C;

- 3 dipendenti a tempo indeterminato qualifica Area B.

Il Comitato Centrale ha ridefinito organica, che dovrà essere inviata per l’approvazione al Ministero della Salute che

prevede, in linea anche con quanto previsto dal Regolamento interno, anche una posizione di natura Dirigenziale:

Qualifiche funzionali - Numero di posti Dirigente 1 Area C 5 Area B 5 Area A 1 Totale Personale Pianta Organica 12

RELAZIONE DEI REVISORI DEI CONTI AL

BILANCIO PREVENTIVO 2017

FEDERAZIONE NAZIONALE DEGLI ORDINI DEI VETERINARI ITALIANI Relazione Collegio dei Revisori dei Conti - Bilancio Preventivo 2017

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Egregi Consiglieri e Colleghi,

Il Bilancio di Previsione per l’esercizio 2017, sottoposto all’esame del Collegio dei Revisori dei Conti,

è stato redatto in conformità al vigente Regolamento di Amministrazione e Contabilità della FNOVI e agli

schemi allegati al DPR 97/2003.

Il citato Bilancio di Previsione, predisposto dal Consigliere Tesoriere, è stato consegnato al Collegio

dei Revisori dei Conti nella sua ultima versione in data 8/10/2016, al termine del Comitato Centrale in cui è

stato approvato, ed è composto dai seguenti documenti:

preventivo finanziario decisionale;

preventivo finanziario gestionale;

quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria;

preventivo economico.

Si considerano allegati al Bilancio di Previsione 2017 i sotto elencati documenti:

Quadro di riclassificazione dei risultati economici;

Tabella dimostrativa del risultato presunto

Pianta organica del personale.

Gli schemi di bilancio presentati prevedono l’iscrizione delle entrate e delle uscite nel loro importo

integrale, il confronto degli stanziamenti con quelli dell’esercizio precedente, l’attendibilità delle entrate e

l’iscrizione delle uscite secondo i programmi che l’Ente intende realizzare, nonché, l’iscrizione del presunto

avanzo di amministrazione e del presunto avanzo di cassa al termine dell’esercizio 2016 e il suo presunto

utilizzo.

Risulta utile, ai fini di una maggiore chiarezza espositiva, in quanto permette un confronto diretto,

l’integrazione degli schemi di Bilancio Preventivo Finanziario con le colonne delle differenze rispetto

all’anno precedente.

Altrettanto utile è, nel caso degli schemi del Bilancio Pluriennale e per le stesse ragioni, il confronto

con l’anno precedente a quello di riferimento

Ciò preliminarmente evidenziato, il bilancio sottoposto all’esame del Collegio dei Revisori appare

nella forma correttamente impostato e corredato di tutti i documenti prescritti.

Infine, è stata verificata la congruità del Fondo Riserva per Spese Impreviste, che rientra nei limiti di

legge ed in quelli previsti dal regolamento di contabilità e dalla normativa, e dell’eliminazione dei residui

passivi a seguito dell’acquisto della nuova sede.

FEDERAZIONE NAZIONALE DEGLI ORDINI DEI VETERINARI ITALIANI Relazione Collegio dei Revisori dei Conti - Bilancio Preventivo 2017

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CONCLUSIONI

Il Bilancio di previsione dell’esercizio 2017 risulta attendibile per quanto riguarda le Entrate; le Uscite

previste sono congrue e coerenti. Il Collegio dei Revisori dei Conti esprime all’unanimità parere favorevole

all’approvazione del bilancio di previsione dell’esercizio 2017 nella stesura predisposta dal Consigliere

Tesoriere e approvata dal Comitato Centrale.

Roma 25 ottobre 2016

IL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

Marco Ianniello (Presidente) voto favorevole all’approvazione

Guido Castellano voto favorevole all’approvazione

Filippo Fuorto voto favorevole all’approvazione

Luca Lenci (supplente) -------------------------------------------

Documents

Bozza Bilancio Preventivo Esercizio 2017 - fnovi Preventivo... · I dati presenti nel Bilancio di Previsione 2017 che fanno riferimento al Bilancio Preventivo 2016, ad eccezioni delle