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Estrategia para el fortalecimiento delControl Interno en las Entidades del Estado
PILOTO DE INTERVENCIÓN
Departamento de Control Interno
Gerencia de Estudios y Gestión Pública
2015
CAPACITACIÓN SOBRE CONTROL INTERNO
2
AGENDA
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL
INTERNO.
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA
RESULTADOS.
3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA.
5. CASO PRÁCTICO.
¿Qué es Control Gubernamental?
Control Gubernamental
Ley N° 27785
Control
Externo
Control
Interno
GESTIÓN PUBLICA
SUPERVISIÓN
VIGILANCIA VERIFICACION
3
EL CONTROL GUBERNAMENTAL
¿Qué es el Control Externo?
Uso eficaz, eficiente y
transparente de
bienes y recursos del
Estado
Normas Métodos ProcedimientosPolíticas
Supervisar
Vigilar
Verificar
G
E
S
T
I
O
N
4
¿QUÉ ES EL CONTROL EXTERNO?
Responsables del Control Externo
La Contraloría General de la República
Órgano de Control Institucional
Sociedades de Auditoría
5
RESPONSABLES DEL CONTROL EXTERNO
¿Qué es el Control Interno?
Un proceso de gestión integral, continuo y dinámicodiseñado para enfrentar riesgos.
Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia paraayudar a lograr la misión de la institución y de sus objetivos,contribuyendo a reducir la corrupción en las entidades.
Los responsables del Control Interno son el titular,funcionarios y servidores.
6
¿QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?
2006
Ley N° 28716
Ley de Control
Interno
R.C. 320-2006-
CG
Normas de
Control
Interno para
entidades del
Estado
2008
R.C. 458-2008-
CG
Guía para la
implementación
del Sistema de
Control Interno
2009
D.U. 067-2009
Se modifica el
artículo 10° de la
Ley 28716
2011
Ley N° 29743
Modifica el
artículo 10° de la
Ley 28716 y
deroga el DU N°
067-2009
2015
Ley N° 30372
Establece el
plazo máximo
para la
implementación
del SCI
Evolución normativa del Control Interno
D.S. 400-2015
Programa de
incentivos
7
EVOLUCIÓN NORMATIVA DEL CONTROL INTERNO
Dictar la normativa queoriente la efectivaimplantación yfuncionamiento delcontrol interno en lasentidades del Estado,así como su respectivaevaluación
Entidad Pública
- Titular
- Funcionarios
- Servidores
Implementarobligatoriamente suSistema de ControlInterno en susprocesos, actividades,recursos, operaciones,orientando suejecución alcumplimiento de susobjetivos
Sistema Nacional de Control
- CGR
- OCI
Evaluar el controlinterno en lasentidades delEstado
8
ROLES Y OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTROL
INTERNO
OPERACIONALES
a) Eficiencia,eficacia,transparencia yeconomía en lasoperaciones ycalidad en laprestación de losservicios.
b) Cuidar yresguardar losrecursos y bienesdel Estado contracualquier forma depérdida.
DE CUMPLIMIENTO
c) Cumplir lanormatividadaplicable a laentidad y a susoperaciones.
d) Promover larendición decuentas.
DEINFORMACION
e) Garantizar laconfiabilidad yoportunidad de lainformación.
ORGANIZACIONALES
f) Fomentar lapráctica de valoresinstitucionales
Objetivos del Control Interno
9
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
AUTOCONTROL
TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE:
• Controlar su trabajo.
• Detectar deficiencias odesviaciones.
• Efectuar correctivos parael mejoramiento.
AUTORREGULACIÓN
TODA INSTITUCIÓN DEBE:
• Desarrollar disposiciones,métodos y procedimientospara asegurar la eficacia,eficiencia, transparencia ylegalidad en losresultados.
AUTOGESTIÓN
TODA INSTITUCIÓN DEBE:
• Conducir, planificar,ejecutar, coordinar yevaluar las funcionesa su cargo consujeción a lanormativa aplicable yobjetivos previstos.
Fundamentos del Control Interno
10
Fórmula Triple “A” del Control Interno
FUNDAMENTOS DE CONTROL INTERNO
10
SCI
Conjunto de Planes, Principios, Normas,
Procedimientos, Sistema de Información, Acciones
y Actividades
De manera interdependiente e
interrelacionada
Alcanzar los objetivos institucionales de manera eficaz y eficiente en cada una de sus dependencias
Qué es?
Cómo
funciona?
Qué busca?
Sistema de Control Interno (SCI)
11
SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)
Nivel CI
estratégico
Nivel CI
operativo
Nivel CI
directivo
Componentes del Sistema Control Interno
12
COMPONENTES DEL SCI
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE EL SCI?
Aplicación Global
Información de la Situación Operativa
Facilita la Administración
Identifica las causas de desviaciones
Establece medidas para corregir desviaciones.
Planeación
Logro Exitoso de
Objetivos Institucionales
13
COMPROMISO DE
LA DIRECCIÓN Y SENSIBILIZACIÓN
DIAGNÓSTICO
PLAN DE TRABAJO
IMPLEMENTAR A NIVEL
DE ENTIDAD
IMPLEMENTAR A
NIVEL DE PROCESOS
EVALUAR PROCESO
DE IMPLEMENTACIÓN
IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
FASE DE EVALUACIÓN
FASE DE
EJECUCIÓN
FASE DE
PLANIFICACIÓN
14
2.1 Fase de Planificación
La fase de planificación está compuesta por las siguientes actividades:
Compromiso de la Alta DirecciónActa de compromiso, Constitución del comité
SensibilizaciónGenerar cultura de control interno
Diagnóstico Por entidad y por procesos. Programa detrabajo, Recopilación de información,Análisis de la información, Análisisnormativo, Identificación de debilidades yfortalezas e Informe de diagnóstico.
Plan de Trabajo y Cronograma de Control Interno
Incluye actividades a corto, mediano y largo plazo
FASE DE PLANIFICACIÓN
15
Acciones
Preliminares
Identificación
de brechas y
oportunidades
de mejora
La fase de ejecución está compuesta por las siguientes actividades:
Implementación a Nivel de Entidad
En concordancia con los componentes de CI.
Implementación a Nivel de Procesos
Identificación de procesos, diagramas de flujo, priorización de los procesos, mejoras al proceso.
2.2 Fase de EjecuciónFASE DE EJECUCIÓN
16
La fase de evaluación se presenta de forma alternada y posterior a la evolución de las fases de planificación y ejecución.
2. 3 Fase de Evaluación
Tiene como objetivo principal determinar con certeza que los procedimientos y mecanismosestablecidos se desarrollen de forma adecuada.
En los casos de desviaciones o incumplimientos sustanciales, se deberá tomar las medidas quemodifiquen los procedimientos para reorientar el cumplimiento del objetivo programado.
FASE DE EVALUACIÓN
17
AutoevaluaciónLa propia gestión
Evaluación ExternaOCI - CGR
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
Implementar, mantener y perfeccionar el SCI.
Verificar la efectividad y oportunidad de la aplicación.
Efectuar la auto evaluación del control interno.
Demostrar y mantener la probidad y valores éticos.
Promover estos valores en toda la
organización.
Disponer las acciones correctivas, ante desviaciones o irregularidades.
Implementar oportunamente las recomendaciones o las acciones correctivas.
Titular y Funcionarios
18
FACTORES CLAVES DE ÉXITO DEL SCI
En relación a la asignación de competencias: Comprender que el Control Interno (CI) es responsabilidad
fundamental de los gestores de las entidades.
En relación a la concepción del CI: Conocer y entender el modelo y la importancia de contar con un
buen SCI. Comprender que el SCI es una herramienta de gestión gerencial.
En relación a la actitud titulares y funcionarios: No percibir que el CI como amenaza, que solo contribuye con la
labor de auditoria. Predicar con el ejemplo (valores, conductas y cumplimiento de
reglas).19
AGENDA
20
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL
INTERNO.
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA
RESULTADOS.
3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA.
5. CASO PRÁCTICO.
¿QUÉ ES LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
(GPR)?
21
Es un modelo de gestión que orienta la función de las instituciones públicas hacia la generación de valor público
Su énfasis es por tanto lograr resultados correspondientes a prioridades de política, entendidos como efectos positivos de la gestión sobre el bienestar.
La GpR reúne reglas formales, capacidades e instrumentos técnicos, arreglos institucionales de responsabilidad, coordinación y cooperación;
así como factores de voluntad y liderazgo político de los tomadores de decisiones para seguir la senda de la generación de bienestar.
Gestión Pública Moderna
CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES (GPR)
22
Toma de decisiones basada en información oportuna yde calidad (manejo sistemático e integrado; TICs)
Cultura organizacional del desempeño.
Responsabilidades claras del servidor público(contractualización)
Incentivos al desempeño.
Mecanismos de transparencia, difusión, participación ycontrol (social, político, fiscal)
¿QUÉ SE BUSCA ALCANZAR CON UNA GESTIÓN
PÚBLICA ORIENTADA A RESULTADOS?
23
Lo que se busca es que las entidades estén en capacidad de:
Establecer objetivos claros y
articulados.
Presupuestar en función de los
objetivos establecidos.
Optimizar sus procesos de producción y soporte, que
permitan brindar bienes y servicios
públicos de calidad con eficacia y
eficiencia.
Reorganizar las competencias y
funciones contenidas en la
estructura funcional actual adecuándolos a
procesos de producción y
soporte optimizados.
Establecer un sistema de
indicadores de desempeño y
resultados que le permitan
monitorear resultados
Asimismo, se busca que las entidades promuevan la transparencia yparticipación ciudadana, impulsen el uso de las TICs, coordinen y cooperen entresí y fomenten un cambio cultural que permita sostener el proceso demodernización.
COMPONENTES DE LA GPR
Componentes de la (GPR)
Planeamiento de Estado: Políticas de Estado y de
Gobierno.
Planeamiento Estratégico.
Presupuesto para resultados.
Gestión por procesos.
Servicio civil meritocrático.
Seguimiento, evaluación y gestión del
conocimiento
24
• Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención en los
insumos, procesos y productos asociados a ellos.
Se movilizan recursos...
.. para desarrollar actividades...
... cuyos productos directos...
.. tengan efectos...
... e impactos sobre el desarrollo*.
Enfoque hacia el ciudadano como cliente.
Clara identificación de unidades de responsabilidad.
Retroalimentación a los procesos de toma de decisiones del Estado.
GESTIÓN POR RESULTADOS
Insumos Procesos Productos Resultados Impactos
25
CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN POR
RESULTADOS
EFECTIVIDAD
Insumos Actividades Productos Resultado de corto plazo
Impacto
EFICIENCIA
AREA DE CONTROL
INTERNOPRODUCTOS
LLEGAN A LOS
BENEFICIARIOS
DIRECTOS
Área de Influencia
Externa
Resultado de Mediano Plazo
26
PRODUCTOS CON
CALIDAD Y
OPORTUNIDAD
CIUDADANO
SATISFECHO
GESTIÓN POR RESULTADOS EN EL PERÚ
Política Nacional de Modernización
de la Gestión Pública
•Política aprobada D.S. Nº 004-2013-PCM, que establece la visión, losprincipios y lineamientos del procesode modernización.
• Principal instrumento orientador de lamodernización de la gestión pública enel Perú
•Busca orientar, articular e impulsar elproceso de modernización hacia unagestión pública orientada a resultadosal servicio del ciudadano y el desarrollodel país.
27
En base al modelo de la Gestión por Resultados, se ha
propuesto la PNMGP
¿POR QUÉ ES NECESARIA LA MODERNIZACIÓN
DE LA GESTIÓN PÚBLICA?
PROBLEMÁTICA Bajo desempeño del
Estado, lo que genera desconfianza
e insatisfacción ciudadana
Estructuras organizacionales con un enfoque vertical. Organizaciones disfuncionales
Ineficiencias en los procesos que no agregan valor
Falta de seguimiento y evaluación de los
resultados e impactos esperados.
Carencias en infraestructura, equipamiento y logística de las
entidades.
Carencia de sistemas y métodos de gestión de la
información y el conocimiento.
Ajeno a la obtención de resultados para el
ciudadano. Dificultades para diseñar
buenos planes que se articulen con su
presupuesto.
Inadecuada política y gestión de recursos humanos .
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA QUE SE MIRA A SÍ MISMA
Limitado
Control
Interno
28
GESTIÓN PÚBLICA MODERNA ORIENTADA AL
CIUDADANO
Estado Moderno orientado al ciudadano,
descentralizado, eficiente, abierto e
inclusivo.
Innovación y aprovechamiento de las tecnologías
Articulación Intergubernamental e
Intersectorial
Balance entre flexibilidad y control de la gestión
Sostenibilidad
Transparencia, rendición de cuentas y ética pública.
Orientación al Ciudadano
Un Buen Control Interno contribuye a:
29
PILARES Y EJES DEL MODELO DE GESTIÓN PÚBLICA MODERNA
Sistema de
información,
seguimiento,
monitoreo,
evaluación y
gestión del
conocimiento
5to Pilar
Servicio
Civil
Meritocrático
4to Pilar
Gestión por
procesos,
simplificación
administrativa
y
Organización
Institucional
3er Pilar
Presupuesto
para
resultados
2do Pilar
Políticas
Públicas,
Planes
Estratégicos
y Operativos
1er Pilar
GobiernoAbierto
GobiernoElectrónico
Articulacióninterinstitucional
Gestió
n d
e C
am
bio
–G
estió
n p
or
Resu
ltad
os
Ejes Transversales
Para el cumplimiento
de estos pilares es
importante realizar el
control interno –
Compromiso de todos
30
AGENDA
31
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL
INTERNO.
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA
RESULTADOS.
3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA.
5. CASO PRÁCTICO DE IMPLEMENTACIÓN DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
¿QUÉ ES UN PROCESO?
ENTRADAS(Lo que se necesita para
llevar a cabo el proceso)
PROCESO
CLIENTE/CIUDADANO
Si
No
Insumos,
Recursos, etc. AGREGA VALOR
RESULTADOS(El producto
final)
Bienes /
Servicios
Conjunto de actividades que interactúan de forma
planificada, las cuales transforman elementos de entrada
(insumos, recursos, etc.) en resultados
(productos/servicios).
32
Transformación (Las acciones que se llevan a cabo)
APLICACIÓN DEL SCI EN EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA
33
Entradas / Recursos Transformación Salidas
Requerimiento del usuario Plan Anual de
Contrataciones Valor referencial Certificación
presupuestaria Normas sobre
contrataciones Normas de acuerdo al
objeto de contratación Procedimientos de compra Responsable de logística Asistente de logística Sistemas informáticos
Elaboración y aprobación de las bases
Convocatoria Absolución de consultas y observaciones
Presentación de propuestas
Integración de las bases Calificación y evaluación
de propuestas Otorgamiento de la
buena pro Suscripción del contrato Aprobación del contrato
Contrato suscrito y aprobado
Orden de compra o servicio
Bien o servicio
Control interno preventivo de insumos
Control interno preventivo en la transformación
Control interno preventivo del resultado
Entradas
Transformación
Resultados
- Requerimiento
- Materiales
- Personal
- Sistema SEACE
- Presupuesto
- PAC
Fase de
Selección
Obra ejecutada
de forma eficiente
y eficaz
Proveedores
Usuarios o
Demandantes del
producto/servicio
APLICACIÓN DEL SCI EN EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA
Sistema de Control Interno
34
PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
Si
No
Fase de
Programación
y Actos
Preparatorios
Fase de
Ejecución
Contractual
¿QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS?
Área A Área B Área C
La Gestión por
Procesos es una
forma de
organización
diferente de la
clásica
organización
funcional.
Típica
Organización
Funcional:
35
ENTIDAD
Área A Área B Área C
QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS?
ENTIDAD
Área A
Proceso 2
Proceso 3
Proceso 1
La Gestión por
Procesos implica un
trabajo transversal
entre todas las áreas
donde prima la
satisfacción del
CIUDADANO sobre
los objetivos de las
áreas.
Área B Área C
CIU
DA
DA
NO
36
POR QUÉ IMPLEMENTAR UNA GESTIÓN POR
PROCESOS?
Porque aporta una
nueva visión y
herramientas con las
que se puede mejorar
y rediseñar el flujo
de trabajo para
hacerlo más eficiente
y adaptado a las
necesidades de los
ciudadanos
37
38
PRODUCTO
Asegurado
Empleado
Admisión
Empleado
Consulta
Externa
Empleado
Departamen
to História
Clinica
Médico
(*) Ver procedimiento XXXX
Empleado
Farmacia
LLega y espera
Presenta credencial
Solicita cita a Consulta Externa
Informa (*)
Programa cita
Recibe fecha y hora de la cita.
Solicita búsqueda de HC
Acude a la cita
Atiende al paciente
Paciente acude a farmacia
Expende medicamentos
Paciente atendido
Atenciónpaciente
Historia Clínica
actualizada
Stock Modificado
¿StockSí
Gestiona reposición (*)
NoBD Stock
Verifica
Realiza busqueda de HC
Lleva HC al médico
EsperaEspera
FLUJO DEL PROCESO: ATENCION AL ASEGURADO
PRODUCTO
Asegurado
Empleado
Admisión
Empleado
Consulta
Externa
Empleado
Departamen
to História
Clinica
Médico
(*) Ver procedimiento XXXX
Empleado
Farmacia
LLega y espera
Presenta credencial
Solicita cita a Consulta Externa
Informa (*)
Programa cita
Recibe fecha y hora de la cita.
Solicita búsqueda de HC
Acude a la cita
Atiende al paciente
Paciente acude a farmacia
Expende medicamentos
Paciente atendido
Atenciónpaciente
Historia Clínica
actualizada
Stock Modificado
¿StockSí
Gestiona reposición (*)
NoBD Stock
Verifica
Realiza busqueda de HC
Lleva HC al médico
EsperaEspera
Optimizar,
automatizar y delegar al usuario el
proceso de admisión
Optimizar,
automatizar proceso de Historia
Clínica
Optimizar,
automatizar proceso de prescripción y
expendio
FLUJO DEL PROCESO: ATENCION A ASEGURADO
40
FLUJO DEL PROCESO: ATENCION A ASEGURADO
PRODUCTO
Asegurado
Empleado
Admisión
Empleado
Consulta
Externa
Empleado
Departamen
to História
Clinica
Médico
(*) Ver procedimiento XXXX
Empleado
Farmacia
Envia solicitud x
innet espera
Programa cita
Recibe fecha y hora de la cita.
Acude a la cita
Atiende al paciente
Paciente acude a farmacia
Expende medicamentos
Paciente atendido
Atenciónpaciente
Historia Clínica
actualizada
Stock Modificado
¿StockSí
Gestiona reposición (*)
NoBD Stock
Espera
IMPORTANCIA DE LA GESTIÓN POR PROCESOS
PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
En consecuencia, la Gestión por Procesos y la Gestión deRiesgos facilitan la implementación del Sistema de ControlInterno
Gestión por Procesos / Riesgos
Sistema de Control Interno
La Gestión por Procesos
facilita la identificación
de Riesgos que pudieran
presentarse en cada
proceso.
Los riesgos identificados
son manejados mediante
la Gestión de Riesgos la
cual contribuye al logro
de los objetivos.
41
POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?
Elementos de comparación
Enfoque Funcional Enfoque por procesos
Orientación de resultados Orientado a la tarea Orientado al cliente
¿Qué se debe comprender? El trabajo El proceso
Orientación colaborativa Hacer mi trabajo Trabajar en equipo
Pregunta frente a un problema
¿Quién cometió el error?
¿Qué permitió el error?
42
Elementos de comparación
Enfoque Funcional Enfoque por
procesos
¿Qué se evalúa? El individuo El proceso
¿Donde se ve el problema?
Los empleados son el problema
El proceso tiene problemas
Solución al problema Cambiar el empleado Mejorar el proceso
¿Qué son las personas?
Empleados Talento humano
43
POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?
Elementos de comparación
Enfoque Funcional Enfoque por
procesos
Control ejercido Control externo Autocontrol
Estructura organizacional
JerárquicaSistémica/
interconectada
Actitud del RRHH Cumplir Generar valor
Dirección Ordenes gerenciales Auto-gerencia
44
POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?
MARCO NORMATIVO
LA PCM ESTA TRABAJANDO PARA NORMAR LA IMPLEMENTACION DE
LA GESTION POR PROCESOS.
HA PUBLICADO LOS LINEAMIENTOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
LA GESTIÓN POR PROCESOS EN LAS ENTIDADES DE LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN EL MARCO DEL D.S. N° 004-2013-PCM
– POLÍTICA NACIONAL DE MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN
PÚBLICA AL 2021
45
AGENDA
46
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL
INTERNO.
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA
RESULTADOS.
3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA.
5. CASO PRÁCTICO.
MARCO LEGAL DEL PILOTO DE INTERVENCIÓN
Ley N° 28716 – Ley de Control Interno
Estrategia para el Fortalecimiento del CI
Fortalecimiento de la Rectoría
Posicionamiento del autocontrol ycumplimiento de la normativa vigente.
Intervención Piloto
Buenas prácticas de autocontrol ymedición.
Promover el fortalecimiento del Control Interno en las entidades
del Estado
Ejes de intervención
47
MARCO LEGAL DEL PILOTO DE INTERVENCIÓN
Ley N° 28716 – Ley de Control Interno
Promover el fortalecimiento del Control Interno en las entidades
del Estado
Ejes de intervención
- Entidades públicas cumplan con la implementación del Sistema de Control Interno.
- Generar mecanismos de incentivos que promuevan el CI como un estándar.
1. Fortalecimiento de laRectoría.
2. Intervención Piloto.
Entidad Gestión Pública
Moderna
- Eficiente- Eficaz- Transparente- Íntegra
48
PILOTO DE INTERVENCIÓN DE CI
Estrategia
Proponer lineamientos de regulación y orientación para la
implementación del Sistema de Control Interno, así como su
evaluación en las entidades del Estado, como parte del ciclo de
gestión por resultados y la modernización del Estado.
Beneficios principales:
- Que el gestor público conciba al Control Interno como una
herramienta de gestión.
- Contribuir con la construcción de una cultura de Control Interno
en las entidades públicas.
49
PILOTO DE INTERVENCIÓN DE CI
Fortalecer el Control Interno en uno de los
procesos donde se concentra el mayor porcentaje
de recursos públicos:
Contrataciones Públicas
Niveles de GobiernoNacional
Regional
Local
- Buenas prácticas que
retroalimenten la normativa
vigente.
- Experiencias de éxito
replicables en entidades
de similares
características.50
PILOTO DE INTERVENCIÓN DE CI
• Es uno de los procesos más expuestos a actos
irregulares o de corrupción.
• Representan un gran porcentaje del presupuesto
nacional:
- En el 2015 se destinó el 31% (S/. 40.6 millones).
- En el 2014 se ejecutó el 36% (Más de S/. 52, 301
millones).
• En la Política Institucional de la CGR, el proceso de
contrataciones es prioritario.
51
CGR/OCI:1. Evaluará la
implementación delSistema de ControlInterno en el procesode Contrataciones.(Comparado con líneabase autodiagnóstico)
2. Aplicará el formulariode Medición de laImplementación delSistema de ControlInterno. (Comparadocon línea baseautodiagnóstico).
Entidad Pública:1. Retroalimentará y
difundirá al interior dela entidad losresultados de laintervención piloto decontrol interno en elproceso decontrataciones.
CGR:1. Proporcionará una
herramienta para elautodiagnóstico decontrol interno en elproceso deContrataciones.
Entidad Pública:1. Ejecutará la
herramienta deautodiagnóstico.
2. Elaborará informede diagnóstico.
CGR/OCI:1. Realizará el
seguimiento a laejecución del plan detrabajo del GR parala implementacióndel control internoen el proceso decontrataciones.
Entidad Pública:1. Ejecutará el plan de
trabajo para laimplementación delcontrol interno enel proceso decontrataciones.
2. Dispondrá de losrecursos suficientespara asegurar elcumplimiento delplan de trabajo.
3. Emitir reporte deseguimiento deavances del plan deacción para el CCI,OCI y CGR.
CGR/OCI:1. Verificará que el Plan
de Trabajo estévinculado con losresultados delautodiagnóstico.
Entidad Pública:1. En base a los
resultados delautodiagnóstico,elaborará su plande trabajo, para lamejora del proceso.
CGR:1. Sensibilizará al
Comité de ControlInterno y demásDirectivos ofuncionarios.
2. Capacitará sobre lametodología de CI ysu vinculación con lagestión Pública.
3. Uso de laherramienta deautodiagnóstico enel proceso decontrataciones
Entidad Pública:1. Dispondrá la
participación ycompromiso de losfuncionarios en lascharlas y talleres.
2. Difundirá en elinterior del GRrespecto a laimportancia ybeneficios del CI.
ETAPAS DEL PILOTO DE INTERVENCIÓN DE CI
1. Sensibilización y
Capacitación
2. Autodiagnóstico en el proceso de Contrataciones
3. Plan de Trabajo
4.Ejecución del
Plan de Trabajo
5.Evaluación
1 mes 1 mes 1 mes 4 meses 1 mes
53
HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL
INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
•Obtener información sobre los controles internos existentes en
la entidad en materia de contratación pública.
• Identificar posibles riesgos, oportunidades de mejora y
fortalezas.
•Formular propuestas de control para mitigar o prevenir los
riesgos identificados.
Un formulario que tiene el objetivo de determinar el
estado en que se encuentra el CI en la entidad
permitiendo:
54
HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL
INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
• La CGR NO utilizará la información
obtenida en el diagnóstico para
posteriores servicios de control.
•NO es una evaluación al OEC.
• La CGR no tomará ninguna medida
respecto al resultado de la aplicación de
la herramienta de autodiagnóstico
efectuada por la entidad.
Importante
¿Quién debe suscribirla?• El Responsable del OEC (Jefe, Director, Gerente, Subgerente o quien haga sus
veces.)
¿Quién puede apoyar en su llenado?
• El personal encargado de llevar a cabo los procesos de selección en la entidad,u otro que por sus funciones se encuentre directamente vinculado a lacontratación pública de su entidad.
¿Qué se requiere?
• La veracidad de la información ingresada en el Formato, a fin de lograrobjetividad en el resultado de la aplicación de la herramienta.
¿Cuál es su importancia?
• Esta herramienta permite revelar la situación actual de control interno en lascontrataciones públicas de la entidad, a partir del análisis de losprocedimientos internos. 55
HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL
INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL
INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
• Ayuda a implantar una cultura de Control
Interno en la Entidad.
• Es una herramienta a cargo de la propia
Entidad.
• Permite identifica a la Entidad, y al personal
vinculado directamente con la contratación
pública, sus riesgos críticos, los riesgos que
amenazan el cumplimiento de la normativa
en contratación pública y la transparencia.
• Los resultados de su utilización contribuirán
a fortalecer la institución, tomando las
acciones conducentes para enfrentar los
riesgos hallados y/o superar las debilidades
encontradas.
56
• Proporcionar laHerramienta deAutodiagnóstico a lasEntidades.
CGR
• Ejecutar el Formatode la Herramienta deAutodiagnóstico,remitirlo a la CGR.
• Elaborar un informede autodiagnóstico,remitirlo a la CGR.
Entidad• Supervisar el
cumplimiento de la ejecución de la Herramienta.
• Revisar el informe de autodiagnóstico.
CGR
57
HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL
INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
• Elaborar un Plan de Trabajo,en base a los resultados delautodiagnóstico, para lamejora del proceso. Priorizarriesgos más relevantes.
Entidad
• Verificar que el Plan deTrabajo esté vinculadocon los resultados delautodiagnóstico.
CGR / OCI
58
HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL
INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
• Ejecutar el Plan de Trabajo para laimplementación del CI.
• Disponer los recursos suficientes paraasegurar su cumplimiento.
• Emitir reportes de seguimiento de losavances del Plan de Trabajo para elCCI, OCI y CGR.
Entidad
• Realizar el seguimiento a la ejecucióndel Plan de Trabajo para laimplementación del CI en el procesode contrataciones.
CGR / OCI
59
HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL
INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
• Evaluar la implementación del SCIen el proceso de contrataciones .
• Aplicar el formulario de Mediciónde la Implementación del SCI.
CGR / OCI
• Retroalimentar y difundir al interiorde la entidad con los resultados dela intervención piloto de CI en elproceso de contrataciones.
Entidad
60
HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL
INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
AGENDA
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL
INTERNO.
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA
RESULTADOS.
3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA.
5. CASO PRÁCTICO.
61
UTILIZACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO, FORMATO DE
INFORME DE DIAGNÓSTICO Y
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS.
CASO PRÁCTICO
62
1. FORMAR GRUPOS DE 6 PERSONAS.
2. UTILIZAR UNA LAPTOP POR EQUIPO.
Informe de
Diagnóstico
Herramienta
Autodiagnóstico
UTILIZACIÓN DEL FORMATO DE PLAN DE
TRABAJO Y FORMATO DE INFORME DE
PLAN DE TRABAJO.
Plan de
Trabajo
Informe Plan
de Trabajo
Estructura de la herramienta de Autodiagnóstico
63
PRIMERA SECCIÓN GENERALIDADES
Nº PREGUNTARESPUESTA
(Seleccionar)
DETALLE DE LA
PREGUNTA
NORMA
APLICABLE
RIESGO
PROBABLE
IMPACTO DEL
RIESGO
(Bajo=1, Medio=2,
Alto=3)
NIVEL DE RIESGO
IDENTIFICADO
(R. Alto=Rojo,
R. Medio=Amarillo,
R. Bajo=Verde)
IDENTIFICACIÓN DEL
CONTROL EXISTENTE
FORMULACIÓN DE
PROPUESTA DE
CONTROL
IMPACTO DEL RIESGO
(REFERENCIAL)
(Alto=3, Medio=2, Bajo=1)
PROPUESTAS DE
CONTROL
(REFERENCIAL)
REFERENCIAL
NOMBRE DE LA ENTIDAD
FECHA DE REGISTRO DE LA INFORMACIÓN
NOMBRE Y APELLIDOS DEL JEFE DEL OEC
AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
CARGO DEL JEFE DEL OEC
FASE PLANIFICACIÓN Y ACTUACIONES PREPARATORIAS SEGUNDA SECCIÓN
FASE DE EJECUCIÓN CONTRACTUALCUARTA SECCIÓN
FASE DE SELECCIÓNTERCERA SECCIÓN
Estructura de la herramienta de Autodiagnóstico
64
PRIMERA SECCIÓN GENERALIDADES
Nº PREGUNTARESPUESTA
(Seleccionar)
DETALLE DE LA
PREGUNTA
NORMA
APLICABLE
RIESGO
PROBABLE
IMPACTO DEL
RIESGO
(Bajo=1, Medio=2,
Alto=3)
NIVEL DE RIESGO
IDENTIFICADO
(R. Alto=Rojo,
R. Medio=Amarillo,
R. Bajo=Verde)
IDENTIFICACIÓN DEL
CONTROL EXISTENTE
FORMULACIÓN DE
PROPUESTA DE
CONTROL
IMPACTO DEL RIESGO
(REFERENCIAL)
(Alto=3, Medio=2, Bajo=1)
PROPUESTAS DE
CONTROL
(REFERENCIAL)
REFERENCIAL
Enfoque de la pregunta
Es el valor de la respuesta
por el valor del impacto del
riesgos.
Independientemente de la respuesta seleccionada
Independientemente de la respuesta seleccionadaCómo superar el
riesgos identificado o mejorar el control
existente.
Independientemente de la respuesta seleccionada.
Estructura de la Plan de Trabajo
65
Nivel de Riesgo
Identificado:
Rojo = Alto (A)
Amarillo = Medio (M)
Verde = Bajo (B)
Correo electrónicoN° de celular y
Teléfono fijo-anexoS1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (9) (10) (11)
SECCIÓN I. GENERALIDADES
Orden
secuencial de
implementaciónCargo
Datos de contacto Propuestas de control
N°
de P
regu
nta
Nombre y Apellido
(12)(8)
Plazo de implementación
Fecha de inicio
(dd/mm/aaaa)
Fecha de término
(dd/mm/aaaa)
Acciones de implementación
Actividades
Unidad
orgánica
responsable
Herramienta de
AutodiagnósticoResponsable
(...)Marzo-17 Abril-17Febrero-17 Mayo-17Enero-17
Diagrama de Gantt
Nivel de Riesgo
Identificado:
Rojo = Alto (A)
Amarillo = Medio (M)
Verde = Bajo (B)
Correo electrónicoN° de celular y
Teléfono fijo-anexoS1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (9) (10) (11)
SECCIÓN I. GENERALIDADES
Orden
secuencial de
implementaciónCargo
Datos de contacto Propuestas de control
N° d
e P
reg
un
ta
Nombre y Apellido
(12)(8)
Plazo de implementación
Fecha de inicio
(dd/mm/aaaa)
Fecha de término
(dd/mm/aaaa)
Acciones de implementación
Actividades
Unidad
orgánica
responsable
Herramienta de
AutodiagnósticoResponsable
(...)Marzo-17 Abril-17Febrero-17 Mayo-17Enero-17
Diagrama de Gantt
Datos de contacto
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Nombres y apellidos Teléfono Correo electrónico
Elva Nancay Dolores330-3000
Anexo 3112
Alexander Moggiano Lanfranco [email protected]
……..GRACIAS POR SU ATENCIÓN
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