Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun 2018data.jatengprov.go.id/.../catatan-atas-laporan-keuangan-tahun-2018.pdf · 3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Secara

k

Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun 2018

Bab 1 Pendahuluan

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan

1.3. Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan

Bab 2 Ekonomi Makro dan Kebijakan Keuangan

2.1. Ekonomi Makro

2.2. Kebijakan Keuangan

Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan

3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Secara Umum

3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada Dalam Pencapaian Target yang Telah

Ditetapkan

Bab 4 Kebijakan Akuntansi

4.1.Entitas Akutansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD

4.2.Basis dan Prinsip Akutansi yang Mendasari Penyusunan Laporan

Keuangan SKPD

4.3.Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

4.4.Penerapan Kebijakan Akutansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada

Dalam SAP pada SKPD

Bab 5 Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan

5.1 Penjelasan Pos - Pos Laporan Realisasi Anggaran

5.1.1 Pendapatan

5.1.2 Belanja

5.2. Penjelasan Pos - Pos Neraca

5.2.1. Aset

5.2.2. Kewajiban

5.2.3. Ekuitas Dana

5.3. Penjelasan Pos - Pos Laporan Operasional

5.3.1. Pendapatan

5.3.2. Beban

5.4. Penjelasan Laporan Perubahan Ekuitas

5.4.1 Ekuitas awal

5.4.2 Surplus / defisit LO

l

5.4.3 RK PPKD

5.4.4 Dampak komulatif perubahan kebijakan /kesalahan mendasar

5.5 Penjelasan Pos-pos Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih

5.5.1 Saldo Awal

5.5.2 Penggunaan Saldo Anggaran Lebih

5.5.3 SiLPA/SiKPA

5.5.4 Koreksi Kesalahan

5.5.5 Lain-lain

5.5.6 Saldo Akhir

5.6 Penjelasan Pos-pos Laporan Arus Kas

5.6.1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi

5.6.2 Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset non Keuangan

5.6.3 Arus Kas dari aktivitas Pembiayaan

5.6.4 Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Bab 6 Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan

Bab 7 Penutup

Lampiran Tambahan

m

BAB 1

PENDAHULUAN

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

Maksud

- Sebagai bentuk pertanggungjawaban pengelolaan keuangan di SKPD selaku entitas akuntansi

- Sebagai perbandingan realisasi pendapatan, belanja dengan anggaran yang telah ditetapkan

- Sebagai upaya menilai kondisi keuangan SKPD

- Sebagai evaluasi efektivitas dan efisiensi suatu entitas akuntansi

- Sebagai upaya membantu menentukan ketaatan pada penerapan standar akuntansi pemerintah

berbasis akrual pada pemerintah Daerah

- Sebagai ujud dari kepentingan akuntabilitas, manajemen,Transparansi dan keseimbangan antar

generasi

Tujuan

- Memberikan informasi keuangan yang menyeluruh yang bermanfaat bagi para pengguna dalam

menilai akuntabilitas dan membuat kebijakan yang terkait dengan Politik ekonomi social budaya

/poleksosbud.

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

Memuat penjelasan mengenai peraturan perundang-undangan yang berlaku sebagai landasan hukum

penyusunan laporan keuangan.

- Undang - Undang No.17 tahun 2003 tentang Keuangan Daerah

- Peraturan Pemerintah No.23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Badan Layanan Umum

- Peraturan Pemerintah No.58 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

- Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah ( Lembaran

Negara Republik Indonesia Tahun 2010 nomor 123, Tambahan lembaran Negara Republik

Indonesia Nomor 5165 )

- Permendagri No.64 tahun 2013 tentang penerapan Standar Akuntansi Pemerintah berbasis akrual

pada Pemda paling lambat tahun 2015

- Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 68 Tahun 2012 tentang Sistem dan Prosedur

Pengelolaan Keuangan Daerah ( Berita Daerah Provinsi Jawa Tengah Tahun 2012 Nomor 68 )

- Peraturan Gubernur Jateng No.120 tahun 2016 tentang kebijakan akuntansi Pemerintah Daerah

Provinsi Jawa Tengah

- Peraturan Gubernur Jateng No.54 tahun 2017 tentang Sistem akuntansi Badan Layanan Umum

Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah

- Surat Edaran Gubernur Jawa Tengah No.900 / 0019385 tahun 2018 tgl 6 November 2018 perihal

percepatan pelaksanaan APBD dan Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan

APBD Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2018

n

1.3. Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan SKPD

Bab 1 Pendahuluan

1.3.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

1.3.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan

1.3.3. Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan

Bab 2 Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan, dan Pencapaian Target Kinerja APBD SKPD

2.1. Ekonomi Makro


Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan SKPD

3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan SKPD

Memuat penjelasan mengenai keberhasilan pencapaian target kinerja yang dicerminkan

melalui indikator keberhasilan pelaksanaan program dan kegiatan pada tahun 2017

menurut urusan pemerintahan daerah. Indikator pencapaian target kinerja menyajikan

informasi tentang pencapaian efektivitas dan efisiensi program dan kegiatan yang

dilaksanakan.

3.2 Hambatan dan Kendala yang Ada dalam Pencapaian Target yang telah ditetap

Kan Dalam bagian ini dijelaskan juga faktor pendorong tercapainya tingkat keberhasilan

(efektivitas dan efisiensi) atau faktor penghambat tidak tercapainya indikator target

kinerja program dan kegiatan yang telah ditetapkan baik yang bersifat dapat dikendalikan

maupun yang tidak dapat dikendalikan (force majeur).

Bab 4 Kebijakan Akuntansi

4.1. Entitas Akutansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD

4.2. Basis dan Prinsip Akutansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

4.3. Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

4.4. Penerapan Kebijakan Akutansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada Dalam SAP pada

SKPD

Bab 5 Penjelasan pos-pos laporan keuangan SKPD

5.1 Penjelasan Pos- pos Laporan Realisasi Anggaran

5.2 Penjelasan pos – pos Laporan Perubahan Saldo anggaran Lebih

5.3 Penjelasan Pos-pos Laporan Arus Kas

5.4 Penjelasan pos- pos Neraca

5.5 Penjelasan pos – pos laporan Operasional

5.6 Penjelasan Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas

Bab 6 Penjelasan Informasi Non Keuangan

Bab 7 Penutup

o

BAB 2

EKONOMI MAKRO DAN KEBIJAKAN KEUANGAN

2.1. Ekonomi Makro

Perekonomian yang dipengaruhi kegiatan politik dan akibatnya disamping perekonomian dunia .

Pemicu masih pada permasalahan ekonomi dunia dan iklim politik di Indonesia.

Harapan 2018 2017

Pertumbuhan ekonomi/PDB 5.17 % 5,07 %

Tingkat Inflasi 3.13 % 3,61 %

Pertumbuhan Pasar Naik Tetap

Tingkat Suku Bunga Pinjaman 6 % 4,25%

Kurs Dolar terhadap Rupiah Rp. 14.481 ,- Rp 13.548 ,-


Kebijakan keuangan SKPD selaku entitas akuntansi dipengaruhi juga dengan kebijakan yang

diberlakukan di entitas Pelaporan/ PPKD dimana Anggaran yang dimiliki SKPD sudah ditentukan

alokasi – alokasinya dan sudah melaksanakan rasionalisasi anggaran yang benar dalam realisasinya.

Sebagai SKPD dengan pola pengelolaan keuangan BLUD melakukan pengelolaan secara efektif dan

efisien .

Seperti yang termuat dalam DPPA /RBA Tahun Anggaran 2018 RSJD Dr.Amino Gondohutomo

Semarang Program dan Kegiatan diperuntukkan untuk pelayanan di semua bidang/bagian

Melaksanakan dan pengembangkan pelayanan kesehatan jiwa paripurna, meningkatkan sarana

prasarana dan teknologi pelayanan, meningkatkan profesionalisme sumber daya manusia dan

meningkatkan peran serta masyarakat di bidang kesehatan jiwa melalui . kebijakan Keuangan yang

meliputi :

1. Pelayanan Medis

- Penyiapan anggaran sesuai kebutuhan utk kegiatan penyediaan belanja pelayanan medik dari

sumber APBD dan BLUD

- Mendorong Standar Pelayanan Minimal dan tercapainya Akreditasi RS oleh KARS

- Mendukung penyiapan Sarana Prasarana pelayanan Medik dan kemudahan pembayaran

melalui non tunai

- Turut mengawal pelaksanaan MOU BPJS , institusi dan Pem Kab/ pem Kota terkait utk

peningkatan Pendapatan

- PMKP Program Mutu Kinerja Pelayanan dengan beberapa penentuan indikator mutu , capaian

indicator mutu serta evaluasi PDSA ( Plan Do Study Action ) nya

- Penyiapan layanan kesehatan baru terkait pemanfaatan gedung komprhensif dan CSSD

p

2. Penunjang Medis

- Menyiapkan Kemudahan sarana prasarana mendapatkan bahan penunjang medis seperti darah

secara periodic

- Mendorong Standar Pelayanan Minimal dan tercapainya Akreditasi RS oleh KARS

- Mendukung penyiapan Sarana Prasarana penunjang Medik dan kemudahan pembayaran

melalui non tunai

- Turut mengawal pelaksanaan MOU, institusi dan Pem Kab/ pem Kota terkait utk peningkatan

penunjang pelayanan medis dan keselamatan pasien

3. Keperawatan

- Penyiapan anggaran sesuai kebutuhan utk kegiatan penyediaan belanja bidang perawatan

dari sumber APBD dan BLUD

- Mendorong Standar Pelayanan Minimal keperawatan untuk tercapainya Akreditasi RS oleh

KARS

- Mendukung penyiapan Sarana Prasarana keperawatan dan kemudahan pembayaran rawat

inap dan asuhan keperawatan melalui non tunai

- Turut mengawal pelaksanaan MOU institusi pendidikan keperawatan / kedokteran untuk

peningkatan Pendapatan

4. Administrasi

- Penyiapan anggaran sesuai kebutuhan utk kegiatan penyediaan belanja Administrasi RS

dari sumber APBD dan BLUD

- Mendorong Standar Pelayanan Minimal Administrasi untuk tercapainya Akreditasi RS oleh

KARS

- Mendukung penyiapan Sarana Prasarana administrasi dan kemudahan yang terkait belanja

Diatas 10 juta dengan melalui pembayaran dan penerimaan non tunai

- Turut mengawal pelaksanaan MOU yang terkait dengan peningkatan kinerja manajemen RS

Kebijakan Keuangan

1. Kebijakan Pendapatan

Untuk meningkatkan pendapatan RS target pendapatan SKPD Melaksanakan

- Optimalisasi pendapatan ( poli baru ) pelayanan Obgyn/ kedokteran kandungan

- Optimalisasi gedung komprehensif dengan peyananan satu atap

- Intensifikasi penagihan penerimaan di 2018

- Melaksanakan penyetoran kepada Bank Jateng terkait saldo kas bendahara di akhir tahun

paling lambat Senin 31 Des 2018 jam 13.00 WIB

- Rutin melaksanakan verifikasi utk klaim BPJS supaya tidak terlambat dan Usulan klaim

BPJS agar lebih variatif untuk pelayanan kesehatan yg ada di RSJD khususnya dengan adaya

poli layanan baru

- Meningkatkan pelaksanaan verifikasi seluruh bukti pertanggungjawaban pendapatan

q

- Perencanaan usulan pada peningkatan tarif pelayanan

- Optimalisasi pemberdayaan asset SKPD ( Sewa )

- Meningkatkan kerjasama dgn institusi lain dalam rangka optimalisasi pendapatan RS

Kebijakan Belanja

- Rasionalisasi Anggaran Belanja Daerah, dengan efektif dan efisiensi anggaran melaksanakan

kegiatan belanja sesuai rasionalisasi anggarannya

- Percepatan kegiatan untuk pencapaian target sasaran program dan kegiatan

- Fokus pada peningkatan pelayanan public bidang kesehatan jiwa masyarakat

- Berusahan untuk Konsisten dengan Anggaran yang telah dibuat dan ditetapkan

- Berusaha merealisasikan rasionalisasi Belanja SKPD baik APBD/BLUD yang telah disusun

berdasarkan prinsip-prinsip penganggaran dgn pendekatan anggaran berbasis kinerja

- PPK – SKPD Melaksanakan verifikasi seluruh bukti pertanggungjawaban ( SPJ ) untuk tertib

administrasi

- Membuat SIM RS ( SIM Rekam Medik dan Keuangan ) untuk kemudahan dan kelancaran

kegiatan pelayanan dan administrasi

- Menyelesaikan akhir kegiatan pemasangan CSSD

Belanja Tidak Langsung

- Mencermati belanja pegawai , baik. Tunjangan beras , tambahan penghasilan pegawai dan

Pembayaran iuran JKK dan JKM s/d Desember 2018

- Mencermati perubahan – perubahan yang berkenaan dengan kenaikan pangkat, golongan

maupun pensiunnya pegawai, Pegawai baru maupun PNS Pindahan dari kabupaten / Kota

dan Provinsi lain untuk realisasi yang sesuai gaji pegawai, tunjangan beras dan tambahan

penghasilan pegawai

- Memperhatikan pengajuan terakhir SPM Gaji dan tunjangan bulan Januari 2019 mekanisme

diatur lebih lanjut oleh Bagian Perbendaharaan Biro Keuangan ( koordinasi teratur )

- Membudayakan dan mensosialisasikan kesadaran dalam pelaporan SPT

Belanja Langsung

- Adalah semua pengeluaran dari rekening kas yang mengurangi SiLPA dalam periode tahun

anggaran bersangkutan yang tidak diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah seperti

Belanja pegawai, belanja barang dan jasa serta belanja modal .

- Meningkatkan pelaksanaan verifikasi seluruh bukti pertanggungjawaban belanja bendahara

pengeluaran.( APBD dan BLUD )

- Rasionalisasi Anggaran Belanja Daerah, dengan efektif dan efisiensi anggaran

- melaksanakan kegiatan belanja sesuai rasionalisasi anggarannya

- Percepatan kegiatan untuk pencapaian target sasaran program dan kegiatan

- Penyelesaian Administrasi Pelaksanaan Belanja Daerah terkait pengadaan barang dan jasa ,

pengadaan barang dan jasa dengan berpedoman pada peraturan Presiden Nomor 70 tahun

r

2012 ttg perubahan atas perpres Nomor 54 th 2010 tentang pengadaan barang /Jasa

Pemerintah

- Fokus pada peningkatan pelayanan publik bidang kesehatan jiwa masyarakat

- Berusahan untuk Konsisten dengan Anggaran yang telah dibuat dan ditetapkan

- Berusaha merealisasikan rasionalisasi Belanja SKPD baik APBD/BLUD yang telah disusun

berdasarkan prinsip-prinsip penganggaran dgn pendekatan anggaran berbasis kinerja

- PPK – SKPD Melaksanakan verifikasi seluruh bukti pertanggungjawaban ( SPJ ) untuk tertib

administrasi

- Menyelesaikan KDP/ kegiatan pembangunan gedung CSSD yang masih dalam pengerjaan

Kebijakan Beban

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang menurunkan

ekuitas yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbul kewajiban

- Beban pegawai

o merupakan kompensasi terhadap pegawai baik dalam bentuk uang atau barang yang harus

dibayarkan kepada pegawai yang dipekerjakan oleh SKPD yang non PNS sebagai imbalan

atas pekerjaan yg berkaitan dengan pembentukan modal

- Beban barang dan jasa

o Terdiri dari beban persediaan, beban jasa, beban pemeliharaan, beban perjalanan dinas,

beban bunga utang, beban subsidi, beban hibah, beban bantuan social,, beban penyusutan,

beban amortisasi,beban piutang tak tertagih, beban transfer

o Beban yang dikeluarkan untuk perbaikan atau pemeliharaan aset tetap yang ditujukan untuk

memulihkan atau mempertahankan manfaat ekonomi atau potensi pemeliharaan atas aset

tetap dari performa standar yang diharapkan diperlakukan sebagai beban pada saat terjadi/

dikeluarkan

Kewajiban

Hutang yang timbul dari peistiwa masa lalu yang penyelesaiannya melibatkan aliran keluar

sumber daya ekonomi pemerintah. Kewajiban diklarifikasikan menjadi dua jenis, yaitu kewajiban

jangka pendek yang meliputi :

- Kewajiban jasa kantor yang meliputi listrik, air, telepon, jasa pelayanan /pengobatan,

jasa pelayanan rujukan, jasa kantor

- Kewajiban direncanakan akan terealisasi pada Januari 2019 , mengingat kepentingan –

kepentingan yang harus didahulukan

- Kewajiban jangka pendek di RSJD Dr.Amino Gondohutomo Prov Jawa Tengah sampai

akhir tahun 2018 yang lain

- Dan kewajiban jangka panjang yang sampai tahun 2018 berakhir RSJD Dr.Amino

Gondohutomo belum pernah ada

s

Ekuitas

Merupakan Selisih antara aset dan kewajiban ( kekayaan bersih ) saldo akhir ekuitas diperoleh

dari perhitungan pada Laporan Perubahan Ekuitas .

Laporan Perubahan Ekuitas disajikan juga dalam neraca dengan memperhatikan RK- PPKD

Konsolidasi yang terakumulasi selama satu tahun anggaran dan terperinci dalam CALK

Pengukuran saldo ekuitas di neraca sama dengan saldo ekuitas akhir pada LPE

Koreksi

Pengertiannya adalah tindakan pembetulan secara akuntansi agar akun / pos yang tersaji dalam

laporan keuangan entitas akuntansi menjadi sesuai dengan yang seharusnya.

t

BAB 3

IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN

3.1 IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN SKPD

TAHUN ANGGARAN 2018

Satuan Kerja Perangkat Daerah : RSJD Dr.Amino Gondohutomo

Fungsi : Kesehatan

Sub Fungsi : Kesehatan Jiwa

Provinsi : Jawa Tengah

No Program/

Kegiatan Jumlah

Anggaran

Realisasi Realisasi Keterangan

(Tidak

Terserapnya

Anggaran ≤

96%)

(Rp) (Rp) Fisik

(%)

Keu

(%)

1 2 3 4 5 6 7

1

PROGRAM PELAYANAN ADMINISTRASI PERKANTORAN

9.602.800.000 9.537.717.111 100% 99.32%

1. Keg Penyediaan Jasa Pelayanan Perkantoran

9.602.800.000 9.537.717.111 100% 99.32%

2

PROGRAM PENINGKATAN MUTU PELAYANAN KESEHATAN BLUD

51.776.921.000 40.957.284.593 100% 79.10%

1. Keg pelayanan dan pendukung pelayanan Rumah Sakit

51.776.921.000 40.957.284.593 100% 79.10%

Tidak terserapnya

anggaran

kegiatan

pelayanan dan

pendukung

pelayanan RS

dikarenakan

efisiensi belanja

barang jasa dan

Belanja Modal

peralatan dan

mesin tidak dapat

terealisasi semua

u

3

PROGRAM PELAYANAN KESEHATAN

23.128.874.000 19.271.845.496 100% 83.32%

1. Keg pemenuhan Sarana Pelayanan Kesehatan

2.000.000.000 1.480.008.568 100% 74.00%

Tidak terserapnya

anggaran

kegiatan

pemenuhan

sarana pelayanan

kesehatan

dikarenakan

efisiensi Belanja

modal alat

laboratorium dan

alat

kedokteranDan

sesuai lelang

yang diburuhkan

2. Keg pemenuhan

Fasilitas Pelayana kesehatan

15.000.000.000 11.897.591.557- 100% 79.32 %

Tidak terserapnya

anggaran

kegiatan

pemenuhan

fasilitas

pelayanan kes

dikarenakan

penyerapan BM

pembangunan gd

tempat kerja blm

maksimal.

3. Keg pemenuhan Sarana dan Prasarana Pelayanan kesehatan rujukan ( DAK )

6.128.874.000 5.894.245.371 100% 96.17 %

4

PROGRAM SUMBER DAYA MANUSIA KESEHATAN

162.000.000 100%

1. Kegiatan penyelenggaraan pendidikan tenaga kesehatan

162.000.000 161.994.800 100% 100%

5

PROGRAM PROMOSI DAN PEMBERDAYAAN

175.000.000

170.971.000

100%

97.70%

v

1. Kegiatan penyelenggaraan Pemberdayaan masyarakat dan Kemitraan Tk.Provinsi

175.000.000 170.971.000 100% 97.70%

catatan

Kolom keterangan diisi dengan alasan spesifik tidak terserapnya anggaran program/kegiatan ≤ 96% contoh

: tidak terserapnya kegiatan peningkatan produktifitas tanaman pangan dikarenakan ......... di ...... kab/kota

dan ......lahan; kegiatan perbaikan infrastruktur jalan dikarenakan ........ di ..... kab/kota dan ......km

3.2 Hambatan dan Kendala yang Ada dalam Pencapaian Target yang telah ditetapkan

Dalam bagian ini dijelaskan juga faktor pendorong tercapainya tingkat keberhasilan (efektivitas dan

efisiensi) atau faktor penghambat tidak tercapainya indikator target kinerja program dan kegiatan yang

telah ditetapkan baik yang bersifat dapat dikendalikan maupun yang tidak dapat dikendalikan (force

majeur).

No Program / Kegiatan

Faktor

Pendorong

Faktor

Hambatan dan Kendala

1 2

1

PROGRAM PELAYANAN

ADMINISTRASI PERKANTORAN

1. Keg Penyediaan Jasa Pelayanan

Perkantoran

Tersedia dana

yang cukup

Permintaan tdk

sesuai jadwal di

RKO atau

kuantitasnya

2

PROGRAM PENINGKATAN MUTU

PELAYANAN KESEHATAN BLUD

1. Keg pelayanan dan pendukung

pelayanan

Tersedianya Dana

yang dikelola

sendiri secara

efektif dan efisien

-Belanja masih

berdasarkan

kebutuhan yang

mendesak bukan

sesuai RKO

-Tidak semua

belanja BLUD

dilaksanakan, karena

keterbatasan waktu

dari DPPA /RBA

perubahan

- Upaya efektifitas

efisien anggaran

belanja barang jasa

terkait hak dari BPJS

yg blm teralisasi

w

- Aset Tetap yang

dimaksud bisa

diperbaiki sehingga

tidak harus membeli

- Aset Tetap tidak

jadi dibeli karena

harga terlalu tinggi ,

anggaran tdk sesuai

dan sesuai lelang yg

ada

3 PROGRAM PELAYANAN KESEHATAN

1. Keg pemenuhan Sarana Pelayanan

Kesehatan

Telah selesainya

Pembangunan

gedung

komprehensif

perlunya pengisian

sarana prasarana

Kesehatan

- DPPA / RBA

mundur

- Cuaca / iklim

penghujan

- Pelaksanaan keg

belum maksimal

2. Keg pemenuhan Fasilitas Pelayana

kesehatan

Target

peningkatan

pendapatan dari

yan non jiwa

Belum maksimal

pelayanan di poli

non jiwa

3. Keg pemenuhan Sarana dan Prasarana

Pelayanan kesehatan rujukan ( DAK )

Telah tersedianya

Dana yang cukup

Untuk

merealisasikan

seluruh anggaran hrs

menunggu DPPA

yang mundur dari

waktu yg ditentukan

4

PROGRAM SUMBER DAYA

MANUSIA KESEHATAN

1. Keg penyelenggaraan pendidikan

tenaga kesehatan

Adanya semangat

dari SDM dalam

pengembangan diri

Keterbatasan waktu

dan SDM yang

melaksanakan

5

PROGRAM PROMOSI DAN

PEMBERDAYAAN

1. Keg penyelenggaraan Pemberdayaan

masyarakat dan Kemitraan Tk.Provinsi

Adanya

Pelaksanaan Misi

RS dan sarana

Promosi RS

Kurangnya SDM

mempengaruhi

pemenuhan

pelayanan sesuai

permintaan masyara-

kat yang meningkat

x

BAB 4

KEBIJAKAN AKUNTANSI

4.1 Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD

- Pimpinan entitas/ Kepala SKPD, beserta pengelola keuangan , staf penyusun laporan dan

pengurus barang SKPD bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan

- Laporan Keuangan dilaksanakan dengan tertib di tingkat entitas akuntansi maupun entitas

pelaporan.

- Tanggal pelaporan masing – masing entitas harus sama, dan menggunakan kebijakan

akuntansi yang sama.

4.2 Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

- Basis yang mendasari penyusunan Laporan Keuangan adalah menggunakan basis akrual

(accrual basis), untuk pengakuan pendapatan ,belanja ,aset, persediaan, kewajiban dan

ekuitas

- Prinsip akuntansi yang mendasari penyusunan Laporan Keuangan adalah sebagai ketentuan

yang harus dipahami dan ditaati oleh entitas pelaporan keuangan dan etitas akuntansi dalam

memahami laporan keuangan yang disajikan meliputi prinsip akuntansi, nilai perolehan,

realisasi, substansi mengungguli formalitas, periodesasi, konsistensi, pengungkapan lengkap

dan prinsip penyajian yang wajar

4.3 Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

- Basis pengukuran adalah proses penetapan nilai uang yang akan digunakan untuk mengakui

dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan

- Pengukuran pos-pos dalam laporan keuangan menggunakan nilai perolehan historis, Aset

dicatat sebesar pengeluaran kas dan setara kas atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang

diberikan atau tambahan belanja yang dikeluarkan untuk memperoleh aset tersebut dan

kewajiban dicatat sebesar nilai rupiah yang ditetapkan.

- Pengukuran pos-pos dalam Laporan Keuangan menggunakan nilai rupiah , mengingat sampai

saat ini belum ada pasien asing atau kerjasama dengan pihak asing, bila ada transaksi yang

menggunakan mata uang asing akan dikonversi terlebih dahulu dengan uang rupiah ( Kurs

tengah BI )

4.4 Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalam Standar

Akuntansi Pemerintahan pada SKPD

Dengan prinsip kehati-hatian yg mencakup semua hal yang material dan sesuai dengan

ketentuan dalam PSAP, untuk memastikan laporan keuangan dapat menyajikan informasi

relevan, andal,dapat dibandingkan, dan dapat dipahami seperti halnya :

y

1. Kebijakan akuntansi LRA / Laporan Realisasi Anggaran

Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah

pendapatan yang diterima selama TA. 2018 yang tidak disetorkan ke

Rekening Bendahara Umum Daerah merupakan pendapatan BLUD

Penerimaan yang sudah diterima oleh Bendahara Penerimaan/Bendahara

Penerimaan Pembantu tetapi sampai dengan tutup tahun anggaran belum

disetorkan ke Rekening Bendahara pengeluaran BLUD tetap diperhitungkan

dalam penerimaan pendapatan Tahun Anggaran 2018 khususnya tgl 30 – 31

Desember 2018

Setiap pendapatan dan belanja dilaporkan kepada unit yang mempunyai

fungsi perbendaharaan umum Daerah utk mendapatkan persetujuan atau

pengesahan setiap bulannya.

Pendapatan LRA pada BLUD merupakan pendapatan bukan pajak

Belanja yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah realisasi

belanja berdasarkan SPJ belanja bulan Januari sampai dengan 31 Desember

2018

Belanja pada BLUD diakui pada saat pengeluaran kas yg dilakukan oleh

BLUD disahkan oleh unit yang mempunyai fungsi perbendaharaan umum

Selisih antara Pendapatan LRA dan belanja pada BLUD selama satu periode

pelaporan dicatat dalam pos surplus/defisit -LRA

2. Kebijakan akuntansi Neraca

Laporan Keuangan yang menggambarkan posisi keuangan suatu entitas

akuntansi / pelaporan mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada tgl tertentu

Aset Neraca meliputi Aset lancar dan Aset Tetap

Aset Lancar adalah Kas ,Kas Setara Kas, Piutang, Persediaan yang diperoleh

melalui sumber dana APBD dan BLUD

Kas BLUD adalah Aset Lancar yang sudah dipertanggungjawabkan pada

BUD pada setiap pengesahan BLUD

Dana Kas BLUD yang bukan milik BLUD diakui sebagai kas dan setara kas

Uang muka pasien termasuk diakui sebagai kas yang ada di Bendahara

Penerimaan

Kewajiban yang ada di neraca SKPD hanya kewajiban jangka pendek yang

terkait dengan belum dipenuhinya realisasi pembayaran belanja kepada

pihak III SKPD

Ekuitas diperoleh dari jumlah ekuitasperubahan SaL, pendapatan yang

ditangguhkan , hutang kepada pihak II non Silpa, Cadangan piutang dan

cadangan persediaan, dana yg disediakan utk pembayaran hutang jangka

pendek, investasi set tetap, investasi aset tetap lainnya dan ekuitas

pendapatan dibayar di muka.

z

3. Kebujakan Akuntansi LO / Laporan Operasional

Laporan Operasional ( LO ) menyajikan ikhtisar sumber daya ekonomi yang

menambah ekuitas dan penggunanya yg dikelola oleh pemerintah daerah utk

kegiatan penyelenggaraan pemerintahan dlm satu periode pelaporan

Pendapatan LO pada BLUD diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan,

pendapatan direlisasi yaitu adanya aliran masuk sumber ekonomi

Pendapatan LO pada BLUD merupakan pendapatan bukan pajak yang

didapat dari jumlah pendapatan diterima dimuka/uang muka pasien,

pendapatan yg diterima sd 31 Dese 2018 dan pendapatan 2017 sesuai

SKP/SKR yang ditetapkan

Beban pada BLUD diakui pada saat timbulnya kewajiban, terjadinya

konsumsi , penggunaan aset dan terjadinya penurunan manfaat ekonomi

atau potensi kerja

4. Kebijakan Akuntansi LPE / Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan perubahan ekuitas menyajikan informasi kanaikan atau penurunan

ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya

Yang disajikan dalam Laporan Perybahan Ekuitas mencakup ekuitas awal,

surplus/defisit LO pada periode bersangkutan , koreksi koreksi dari dampak

komulatif yg disebabkan oleh perubahan kebijakan akuntansi / kesalahan yg

mendasar dan ekuitas akhirnya

5. Kebijakan Akuntansi CaLK / Catatan Atas Laporan Keuangan

CaLK yang dibuat meliputi penjelasan atau daftar terinci / analisis atas nilai

suatu pos yang disajikan dalam LK, Termasuk penyajian informasi yg

seharusnya sesuai anjuran SAP

aa

BAB 5

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN SKPD

5.1. Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran

5.1.1. Penjelasan Pos-Pos Pendapatan

Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran meliputi :

- Penerimaan yg telah disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah

- Penerimaan yang sampai dengan tutup tahun anggaran belum disetorkan ke rekening kas umum

daerah dan masih berada di bendahara penerimaan.

5.1.1.1. Pendapatan Daerah

Total realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 40.046.766.822 atau 97.68 % dari target 41.000.000.000 dan

untuk Tahun Anggaran 2017 sebesar 41.740.352.390 dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Pendapatan Asli daerah - - - -

Pendapatan Transfer - - - -

Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah 41.000.000.000 40.046.766.822 97.68 41.740.352.390

Jumlah 41.000.000.000 40.046.766.822 97.68 41.740.352.390

5.1.1.1.1. Pendapatan Asli Daerah

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 40.046.766.822 atau 97.68 % dari target 41.000.000.000 dan untuk

Tahun Anggaran 2017 sebesar 41.740.352.390 dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Pendapatan Pajak Daerah - - - -

Pendapatan Retribusi Daerah - - - -

Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 41.000.000.000 40.046.766.822 97.68 41.740.352.390

Jumlah 41.000.000.000 40.046.766.822 97.68 41.740.352.390

5.1.1.1.1.1. Pendapatan Pajak Daerah (Khusus DPPAD)

Realisasi Tahun Anggaran 2017 sebesar ......-....... atau ...-...% dari target ....-...... dan untuk Tahun Anggaran

2016 sebesar ....-..... dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 20156

Anggaran Realisasi

Pajak Kendaraan Bermotor - - - -

Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor - - - -

Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor - - - -

Pajak Air Permukaan - - - -

Jumlah - - - -

bb

5.1.1.1.1.2. Pendapatan Retribusi Daerah

Realisasi Tahun Anggaran 2017 sebesar .......-...... atau ...-...% dari target ....-...... dan untuk Tahun Anggaran

2016 sebesar ....-..... dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2016

Anggaran Realisasi

Retribusi Jasa Umum - - - -

Retribusi Jasa Usaha - - - -

Retribusi Perizinan Tertentu - - - -

Jumlah - - - -

5.1.1.1.1.2.1. Pendapatan Retribusi Jasa Umum

Realisasi Tahun Anggaran 2017 sebesar .....-........ atau .-.....% dari target .....-..... dan untuk Tahun Anggaran

2016 sebesar .....-.... dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2016

Anggaran Realisasi

Retribusi Pelayanan Kesehatan - - - -

Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta - - - -

Retribusi Tera/Tera Ulang - - - -

Retribusi Pelayanan Pendidikan - - - -

Jumlah - - - -

5.1.1.1.1.2.2. Pendapatan Retribusi Jasa Usaha

Realisasi Tahun Anggaran 2017 sebesar ....-......... atau ..-....% dari target ......-.... dan untuk Tahun Anggaran

2016 sebesar .....-.... dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2016

Anggaran Realisasi

Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah - - - -

Retribusi Tempat Pelelangan - - - -

Retribusi Tempat Penginapan/Pesanggrahan/ Villa

- - - -

Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah - - - -

Jumlah - - - -

5.1.1.1.1.2.3. Pendaptan Retribusi Perizinan Tertentu

Realisasi Tahun Anggaran 2017 sebesar .....-........ atau ...-...% dari target ...-....... dan untuk Tahun Anggaran

2016 sebesar ....-..... dengan rincian sebagai berikut

2018

% Realisasi 2016

Anggaran Realisasi

Retribusi Ijin Trayek - - - -

Retribusi Ijin Usaha Perikanan - - - -

Retribusi Izin Mempekerjakan Tenaga Asing (IMTA)

- - - -

Jumlah - - - -

cc

5.1.1.1.1.3. Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 40.046.766.822 atau 97.68 % dari target 41.000.000.000 dan


2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan

- - - -

Tuntutan Ganti Rugi - - - -

Pendapatan Denda keterlambatan - - - -

Pendapatan Denda Pajak - - - -

Pendapatan Denda Retribusi - - - -

Pendapatan Denda atas Pelanggaran Perda - - - -

Pendapatan dari Pengembalian - - - -

Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum

- - - -

Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan

- - - -

Penerimaan dari BLUD

41.000.000.000

40.046.766.822 97.68 41.740.352.390

Penerimaan Lain-Lain - -

Jumlah 41.000.000.000 40.046.766.822 97.68 41.740.352.390

Pendapatan belum dapat melebihi target dikarenakan :

- In put berupa tercapainya beberapa target pendapatan dari layanan kesehatan, layanan diklat dan

layanan kesehatan lainnya belum maksimal

- Out put berupa peningkatan hasil yang diharapkan belum maksimal dapat melebihi target yang

ditentukan seperti pelayanan

- Out come berupa belum mendorong Peningkatan kinerja pelayanan RS dan peningkatan target

pendapatan RS tahun berikutnya .

5.1.2. PENJELASAN POS-POS BELANJA

Belanja yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah realisasi belanja berdasarkan SPJ

belanja bulan Januari sampai dengan bulan Desember 2018.

5.1.2.1 BELANJA OPERASI

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 94.362.713.469 atau 91.97 % dari anggaran 102.596.151.000 dan


2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Pegawai 56.403.181.000 54.713.344.552 97.00 54.995.777.329

Belanja Barang & Jasa 46.192.970.000 39.649.368.917 85.83 31.090.021.251

Jumlah 102.596.151.000 94.362.713.469 91.97 86.085.798.580

dd

5.1.2.1.1. Belanja Pegawai

.Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 54.713.344.552 atau 97 % dari anggaran 56.403.181.000 dan untuk


2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Pegawai Tidak Langsung 47.441.056.000 47.177.954.552 99.45 46.567.729.329

Belanja Pegawai langsung 8.962.125.000 7.535.390.000 84.08 8.428.048.000

Jumlah 56.403.181.000 54.713.344.552 97.00 54.995.777.329

Belanja Pegawai tidak terealisasi seluruhnya dikarenakan :

- In put berupa tercapainya beberapa belanja gaji dan tunjangan dari belanja pegawai belum maksimal

- Out put berupa kurangnya peningkatan hasil yang diharapkan belum maksimal / belum dapat melebihi

target yang ditentukan seperti belanja pegawat tidak langsung / belanja pegawai langsungnya

- Out come berupa belum dapat mendorong Peningkatan kinerja belanja pegawai RS dan peningkatan

target belanja pegawai RS tahun berikutnya

5.1.2.1.2. Belanja Barang

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 39.649.368.917 atau 85.83% dari anggaran 46.192.970.000 dan


2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Bahan Pakai Habis 282.774.000 282.773.862 100 206.550.000

Belanja Bahan/Material 5.974.426.000 5.947.057.879 99.54 4.505.465.776

Belanja Jasa Kantor 14.403.000

Belanja Premi Asuransi - - - -

Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor - - - -

Belanja Cetak dan Penggandaan - - - -

Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/ Parkir - - - -

Belanja Sewa Sarana Mobilitas - - - -

Belanja Sewa Alat Berat - - - -

Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor - - - -

Belanja Makanan dan Minuman 3.036.000.000 3.030.685.370 99.82 2.694.209.725

Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya - - - -

Belanja Pakaian Kerja - - - -

Belanja Pakaian Khusus dan Hari-Hari Tertentu - - - -

Belanja Perjalanan Dinas 112.532.200

Belanja Beasiswa Pendidikan PNS - - - -

Belanja Kursus Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Teknis PNS

337.000.000 332.965.800 98.80 149.985.000

Belanja Pemeliharaan - - - -

Belanja Jasa Konsultasi - - - -

Belanja Barang & Jasa BLUD 36.562.770.000 30.055.886.006 82.20 23.408.741.450

Belanja Hibah Barang & Jasa Berkenaan Kepada Pihak Ketiga/ Masyarakat

- - - -

Uang untuk dihibahkan kepada pihak ketiga/masyarakat

- - - -

DST ditambahkan apabila ada jenis belanja baru

Jumlah 46192.970.000 39.649.368.917 85.83 31.090.021.251

ee

Belanja Barang tidak terealisasi seluruhnya dikarenakan :

- Input : Tersedianya beberapa anggaran belanja barang dan jasa khususnya BLUD yang cukup

- Output : Terpenuhinya kegiatan belanja yang diharapkan dari anggaran barang dan jasa khususnya

BLUD

- Out Come : Belum Tercapainya peningkatan hasil yang diharapkan dari realisasi belanja barang dan

jasa khususnya BLUD

5.1.2.1.3. Belanja Modal

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 22.915.054.083. atau 77.18 % dari anggaran 29.690.500.000 dan

untuk Tahun Anggaran 2017 sebesar 21.387.467.555 yang merupakan gabungan Belanja dari sumber APBD

dan BLUD dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Tanah - - - -

Belanja Peralatan dan Mesin 13.291.500.000 9.758.218.756 73.42 3.405.687.805

Belanja Gedung dan Bangunan 16.399.000.000 13.156.835.327 80.23 17.981.779.750

Belanja Jalan, Jembatan, irigasi dan Jaringan - - - -

Belanja Aset Tetap Lainnya - - - -

Jumlah 29.690.500.000 22.915.054.083 77.18 21.387.467.555

5.1.2.1.3.1. Belanja Modal Tanah

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar .....-....... atau ..-..% dari anggaran ....-.... dan untuk Tahun Anggaran

2017 sebesar ……….. dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Tanah - - - -

Jumlah

Belanja Modal Tanah tidak terealisasi seluruhnya dikarenakan :

- Input :

- Output :

- Out Come :

5.1.2.1.3.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin (APBD dan BLUD)

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 9.758.218.756 atau 73.42 % dari anggaran 13.291.500.000 dan


2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Alat-alat Berat - - - -

Belanja Alat-alat Angkut - - - -

Belanja Alat-alat Bengkel - - - -

Belanja Alat-alat Pertanian - - - -

Belanja Alat-alat Kantor dan rumah Tangga 1.438.293.400 1.290.074.400 89.69 1.847.831.750

ff

Belanja Alat-alat Studio 248.670.000 247.080.000 99.36 55.900.000

Belanja Alat-alat Kedokteran 10.208.671.600 7.231.773.172 70.84 1.501.956.055

Belanja Alat-alat Laboratorium 740.000.000 352.401.184 47.62 -

Belanja Alat-alat Keamanan - - - -

Belanja Komputer 655.865.000 636.890.000 97.11 -

Jumlah 13.291.500.000 9.758.218.756 73.42 3.405.687.805

Belanja Modal Peralatan dan Mesin tidak terealisasi seluruhnya dikarenakan :

- Input : Tersedianya beberapa anggaran belanja modal peralatan dan mesin yang cukup

- Output : Terpenuhinya kegiatan belanja belanja modal peralatan dan mesin yang diharapkan dari

anggaran belanja modal peralatan dan mesin

- Out Come : Belum semua tercapai peningkatan hasil yang diharapkan dari realisasi belanja modal

peralatan dan mesin

5.1.2.1.3.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan ( APBD + BLUD )

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 13.156.835.327 atau 80.23% dari anggaran 16.399.000.000 dan


2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Gedung 16.399.000.000 13.156.835.327 80.23 17.981.779.750

Belanja Monumen

Jumlah 16.399.000.000 13.156.835.327 80.23 17.981.779.750

Belanja Modal Gedung dan Bangunan tidak terealisasi seluruhnya dikarenakan :

- Input : Tersedianya beberapa anggaran belanja modal gedung dan bangunan yang cukup

- Output : Terpenuhinya kegiatan belanja modal gedung dan bangunan yang diharapkan dari

anggaran belanja modal gedung dan bangunan

- Out Come : Tidak semua tercapai peningkatan hasil yang diharapkan dari realisasi belanja modal

gedung dan bangunan khususnya APBD

5.1.2.1.3.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar ......-....... atau ...-...% dari anggaran ....-...... dan untuk Tahun

Anggaran 2017 sebesar ....-..... dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Jalan dan Jembatan -- - - -

Belanja Bangunan Air (Irigasi) - - - -

Belanja Instalansi dan Jaringan - - - -

Jumlah - - - -

gg

5.1.2.1.3.5. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar ......-....... atau ..-....% dari anggaran .....-..... dan untuk Tahun

Anggaran 2017 sebesar .....-.... dengan rincian sebagai berikut :

2018

% 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Buku Perpustakaan - - - -

Belanja Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan

- - - -

Belanja Hewan, Ternak dan Tanaman - - - -

Jumlah - - - -

5.1.2.1.3.6. Belanja Modal BLUD

Belanja Modal BLUD dirinci sesuai kategori belanja modal aset tetap dengan format sama

dengan format APBD di atas yaitu :

Belanja Modal Tanah BLUD

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar .-….... atau 54 % dari anggaran - ….. dan untuk Tahun

Anggaran 2017 sebesar ………..

Belanja Modal Peralatan dan Mesin BLUD

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 3.299.567.387 atau 54% dari anggaran 6.162.626.000 dan untuk


2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Alat-alat Berat - - - -

Belanja Alat-alat Angkut - - - -

Belanja Alat-alat Bengkel - - - -

Belanja Alat-alat Pertanian - - - -

Belanja Alat-alat Kantor dan rumah Tangga 1.438.293.400 1.290.074.400 90 1.847.831.750

Belanja Alat-alat Studio 248.670.000 247.080.000 99 55.900.000

Belanja Alat-alat Kedokteran 3.819.797.600 1.125.522.987 29 578.574.363

Belanja Alat-alat Laboratorium - - - -

Belanja Alat-alat Keamanan - - - -

Belanja Komputer 655.865.000 636.890.000. 97

Jumlah 6.162.626.000 3.299.567.387 54 2.482.306.113

Belanja Modal Peralatan dan Mesin BLUD tidak terealisasi seluruhnya dikarenakan :

- Input : Tersedianya beberapa anggaran belanja peralatan dan mesin BLUD yang cukup

- Output : Terpenuhinya kegiatan belanja peralatan dan mesin yang diharapkan dari anggaran

anggaran belanja peralatan dan mesin BLUD

- Out Come : Tidak semua tercapainya peningkatan hasil yang diharapkan dari realisasi belanja

peralatan dan mesin khususnya alat kedokteran

hh

Belanja Modal Gedung dan Bangunan BLUD

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar 343.641.200 atau 86. % dari anggaran 399.000.000 dan untuk Tahun

Anggaran 2017 sebesar 249.119.000 dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Gedung 399.000.000 343.641.200 86 249.119.000

Belanja Monumen - - - -

Jumlah 399.000.000 343.641.200 86 249.119.000

Belanja Modal Gedung dan Bangunan BLUD tidak terealisasi seluruhnya dikarenakan :

- Input : Tersedianya beberapa anggaran belanja modal bangunan dan gedung BLUD yang cukup

- Output : Terpenuhinya kegiatan belanja belanja modal bangunan dan gedung BLUD yang

diharapkan dari anggaran belanja peralatan dan mesin khususnya BLUD

- Out Come : Tidak tercapainya peningkatan hasil maksimal yang diharapkan dari belanja modal

bangunan dan gedung khususnya BLUD

Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan BLUD

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar ......-....... atau ...-...% dari anggaran ....-...... dan untuk Tahun

Anggaran 2017 sebesar ....-..... dengan rincian sebagai berikut :

2018

% Realisasi 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Jalan dan Jembatan -- - - -

Belanja Bangunan Air (Irigasi) - - - -

Belanja Instalansi dan Jaringan - - - -

Jumlah - - - -

Belanja Modal Aset Tetap Lainnya BLUD

Realisasi Tahun Anggaran 2018 sebesar ......-....... atau ..-....% dari anggaran .....-..... dan untuk Tahun

Anggaran 2017 sebesar .....-.... dengan rincian sebagai berikut :

2018

% 2017

Anggaran Realisasi

Belanja Buku Perpustakaan - - - -

Belanja Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan

- - - -

Belanja Hewan, Ternak dan Tanaman - - - -

Jumlah - - - -

Belanja Modal Aset Tetap Lainnya BLUD tidak terealisasi seluruhnya dikarenakan :

- Input :

- Output :

- Out Come :

5.1.3. SISA LEBIH PEMBIYAAAN ANGGARAN (SiLPA)

SiLPA Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp. 9.866.402.901 sedangkan Tahun 2017 sebesar

Rp. 10.776.920.672

ii

5.2. PENJELASAN POS - POS NERACA

5.2.1. Aset

Total Aset per 31 Desember 2018 sebesar 203.745.227.078.85. naik/turun sebesar 16.928.545.530 atau 9 %

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 186.816.681.548.89

5.2.1.1. Aset Lancar

Aset Lancar per 31 Desember 2018 sebesar 19.421.774.019.53 naik/turun sebesar 4.504.452.729.20 atau 30.

% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 14.917.321.290.33

5.2.1.1.1. Kas

Kas per 31 Desember 2018 sebesar 9.898.564.397 naik/turun 897.814.342 atau 9 % dibandingkan saldo per

31 Desember 2017 sebesar 10.796.378.739 dengan rincian sebagai berikut :

2018 2017

Kas di Bendahara Pengeluaran - -

Kas di Bendahara Penerimaan 56.472.165 30.120.987

Kas BLUD

9.842.092.232

10.766.257.752

Jumlah 9.898.564.397 10.796.378.739

5.2.1.1.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran

a. Kas di Bendahara Pengeluaran yang Belum Disetor

Kas di Bendahara Pengeluaran yang belum disetor merupakan sisa uang persediaan pada bendahara

pengeluaran yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 belum disetor ke rekening kas daerah dan

merupakan bagian dari SiLPA Tahun 2018.(DILAMPIRI DENGAN STS PENYETORAN SISA KAS

BENDAHARA DI TAHUN 2019)

NO URAIAN 2018 2017

1 - - -

2 - - -

Jumlah - -

Saldo Kas tersebut tahun 2018 telah disetor ke rekening kas daerah pada tahun 2019 dengan rincian :

NO URAIAN Nilai Penyetoran

1 - - -

2 - - -

Jumlah - -

b. Kas di Bendahara Pengeluaran-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non Silpa)

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31Desember 2018

belum disetor ke Rekening Kas Daerah. (DILAMPIRI DENGAN STS PENYETORAN JASA GIRO

DI TAHUN 2019)

jj

NO URAIAN 2018 2017

1 - - -

2 - - -

Jumlah - -



1

2 - - -

Jumlah - -

c. Kas di Bendahara Pengeluaran-Kewajiban Pihak Lain

Kas di Bendahara Pengeluaran (Non Silpa) merupakan saldo kas pada Bendahara Pengeluaran di SKPD

per 31 Desember 2018 yang akan dipergunakan untuk membayar kewajiban kepada pihak ketiga.

Belanja atas kegiatan yang bersangkutan sudah di SPJ kan dan sudah dimasukan dalam LRA Tahun

Anggaran 2018. (PENJELASAN KEWAJIBAN SECARA SPESIFIK DAN APABILA

KEWAJIBAN TELAH LUNAS BUKTI PEMBAYARAN DI TAHUN 2017 DILAMPIRKAN)

NO URAIAN 2018 2017

1 - - -

2 - - -

Jumlah - -

Saldo Kas tersebut tahun 2018 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :


1 - - -

2 - - -

Jumlah - -

5.2.1.1.1.2. Kas di Bendahara Penerimaan

a. Kas di Bendahara Penerimaan yang belum disetor

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan saldo kas pada Bendahara Penerimaan SKPD (baik yang ada

di rekening bank maupun tunai di tangan ) yang belum disetor ke rekening kas umum daerah per 31

Desember 2018 dan merupakan bagian dari SiLPA Tahun 2018 ( DILAMPIRI DENGAN STS

PENYETORAN 2018 DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI SILPA TAHUN 2019 )

NO URAIAN 2018 2017

1 - - -

2 - - -

Jumlah - -

kk


NO URAIAN Nilai No.STS Tgl Penyetoran

1

2

Jumlah

b. Kas di Bendahara Penerimaan-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non SiLPA)

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember 2018

belum disetor ke Rekening Kas Daerah (DILAMPIRI DENGAN STS PENYETORAN JASA GIRO

DI TAHUN 2019).

NO URAIAN 2017 2016

1

2

Jumlah



1

2

Jumlah

c. Kas di Bendahara Penerimaan-BLUD

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan saldo kas pada Bendahara Penerimaan BLUD dari uang

titipan pasien dan pendapatan yang belum disetor ke rekening BLUD per 31 Desember 2018 dan

merupakan bagian dari SiLPA Tahun 2018

NO URAIAN 2018 2017

1 Uang muka pasien 28.152.937 15.449.508

2 Pendapatan yg belum disetor 24.310.669 10.662.920

3 Sisa jamkesmas 4.008.559 4.008.559

Jumlah 56.472.165 30.120.987

Saldo Kas yang belum disetor dengan rincian :

NO URAIAN 2018 2017

1 Pendapatan yang belum disetor 24.310.669 10.662.920

Pendptn tgl 30 Des 0 7.705.870

Pendptn tgl 31 Des 24.310.669 2.957.050

2 Uang muka titipan pasien 28.152.937 15.449.508

ll

- tunai 27.614.029 15.449.508

- saldo bank 538.908 0

3 Sisa jamkesmas/jamkesda 4.008.559 4.008.559

Jumlah 56.472.165 30.120.987

d. Kas di Bendahara Penerimaan-BLUD uang Titipan Pasien ( non SiLPA )

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan saldo kas pada Bendahara Penerimaan BLUD dari uang

titipan pasien yang ada di Bendahara Penerimaan BLUD

NO URAIAN 2018 2017

1 Uang muka pasien 28.152.937 15.449.508

Jumlah 28.152.937 15.449.508

e. Kas di Bendahara Penerimaan-BLUD pendapatan yang belum disetor

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan yang sampai dengan 31 Desember 2018 belum

disetor ke Rekening BLUD (DILAMPIRI DENGAN STS PENYETORAN JASA GIRO DI

TAHUN 2019).

NO URAIAN 2018 2017

Pendapatan yang belum disetor

1 Pendptn tgl 30 Des 0 7.705.870

2 Pendptn tgl 31 Des 24.310.669 2.957.050

Jumlah 24.310.669 10.662.920

Saldo Kas tersebut tahun 2018 telah disetor ke rekening kas daerah pada tahun 2019. dengan rincian :


1 Pendptn tgl 31 Des 24.310.669 900/2/0032 2 Januari 2019

2 Pendptn tgl 1 Januari 2019 15.501.342 900/2/0059 2 Januari 2019

Jumlah 39.812.011

5.2.1.1.1.3. Kas dan Setara Kas BLUD

5.2.1.1.1.3.1. Kas BLUD

Kas BLUD adalah saldo kas tunai maupun yang ada di rekening bank yang merupakan selisih antara

penerimaan dan pengeluaran BLUD tidak termasuk dana yang berasal dari APBD. Dan bagian dari SiLPA

yang akan digunakan untuk operasional RSUD/RSJD dan tidak disetorkan ke rekening Kas Umum Daerah.

NO URAIAN 2018 2017

mm

1 Kas di Bank Jateng 9 842.092.232 9.766.218.145

2 Kas Tunai di Bendahara

pengeluaran BLUD 0 39.607

Jumlah 9.842.092.232 10.766.257.752

Saldo ini merupakan kas BLUD yang berada di bank dan tunai, merupakan bagian dari SiLPA dengan

rincian sebagai berikut :

NO EDC Tunai Bank Jumlah

1 Kas di Bank

- Jateng 8.842.092.232

2 Deposito

- BTN 500.000.000

3 Deposito

- Mandiri 500.000.000

4 Kas Tunai di Bendahara

pengeluaran BLUD - - -

Jumlah - - 9.842.092.232

5.2.1.1.1.3.2. Deposito BLUD

Deposito BLUD merupakan bagian dari SiLPA. Rekening ini penempatan deposito berjangka waktu satu

sampai tiga bulan. Deposito BLUD per 31 Desember 2018 sebesar 1.000.000.000 tidak naik/turun sebesar

..-…. atau ..-...% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 1.000.000.000 dengan rincian sebagai

berikut :

Bank Nomor Bilyet Tgl Pembukaan Bunga

Nilai

Deposito Deposito

Mandiri AD 835853 11/09/2015 4.25% 500.000.000

BTN A 1561366 10/04/2015 7 % 500.000.000

JUMLAH

1.000.000.000

5.2.1.1.2. Piutang

Piutang Pajak per 31 Desember 2018 sebesar 6.126.845.401.19 naik sebesar 5.286.923.868 atau 86 %

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 839.921.533.19 . dengan rincian sebagai berikut:

2018 2017

Piutang Pajak

Penyisihan Piutang Pajak

Piutang Pajak Netto

2018 2017

Piutang Retribusi

Penyisihan Piutang Retribusi

Piutang Retribusi Netto

2018 2017

Piutang Lainnya 7.087.381.203.19 1.626.194.514.19

Penyisihan Piutang Lainnya (960.535.802 ) ( 786.272.981.00 )

nn

Piutang Lainnya Netto 6.126.845.401.19 839.921.533.19

5.2.1.1.2.1. Piutang Pajak ( KHUSUS BPPD )

Piutang pajak adalah pendapatan pajak yang sudah menjadi hak Pemerintah Provinsi Jawa Tengah tetapi

sampai dengan 31 Desember 2018 belum dibayar oleh wajib pajak.. PiutangPajak per 31 Desember 2018

sebesar ..........-...... naik/turun sebesar ......-.... atau .....% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar

...........-......... dengan rincian sebagai berikut :(DISERTAI PENJELASAN YANG SPESIFIK).

2018 2017

Pajak PKB

Pajak PBBKB

Pajak BBNKB

Pajak APT

Jumlah

Penjelasan Mutasi Piutang Pajak

A. Saldo Awal Piutang Per 1 Januari 2018

1. Penetapan PKB tahun 2018

a. Berdasarkan Potensi Obyek 2018

b. Atas transaksi BBN I

c. Atas transaksi BBN II Luar Provinsi

d. Atas Potensi obyek dgn masa pajak 2019 ( dibayar 2018)

Total Penetapan PKB Tahun 2018

2. Pembayaran

a. Atas penetapan tahun bejalan

b. Atas piutang tahun lalu

c. Atas potensi 2019 ( dibayar dimuka )

d. Atas transaksi BBN I

e. Atas transaksi BBN II Luar Provinsi

Total Penetapan PKB Tahun 2018

3. Potensi PKB yg tidak melakukan PI Th 2018

4. Koreksi

a. Pengurangan atas potensi hilang hak tagih th 2018

Total Koreksi

5. Penghapusan Piutang PKB

B. Saldo Tunggakan PKB per 31 Desember 2018

* PIUTANG PAJAK DILAMPIRI DENGAN DATA LENGKAP PENAMBAHAN DAN PENGURANGAN

PAJAK

oo

5.2.1.1.2.2. Penyisihan Piutang Pajak

Penyisihan piutang tidak tertagih merupakan piutang yang dikelola oleh SKPD dan dimungkinkan tidak dapat

tertagih per 31 Desember 2018. Penyisihan Piutang Pajak per 31 Desember 2018 sebesar .......... ......

naik/turun sebesar ............ atau .....% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar .......................

dengan rincian sebagai berikut

2018 2017

Piutang Cadangan Piutang Cadangan

- lancar

- menunggak 1-2 tahun



- menunggak lebih dari 5 tahun

Jumlah

5.2.1.1.2.3. Piutang Retribusi

Piutang retribusi adalah pendapatan retribusi yang sudah menjadi hak Pemerintah Provinsi Jawa Tengah

tetapi sampai dengan 31 Desember 2018 belum dibayar oleh wajib retribusi. Piutang retribusi antara lain

piutang retribusi pelayanan kesehatan piutang askes pada Dinas Kesehatan, piutang pemakaian kekayaan

daerah dan piutang tempat pelelangan ikan. PiutangRetribusi per 31 Desember 2018 sebesar .......... ......


dengan rincian sebagai berikut (DISERTAI PENJELASAN YANG SPESIFIK).

2018 2017

Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan (Piutang Askes)

Piutang Retribusi Tempat Pelelangan Ikan

Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

Piutang DUKS

Jumlah

Penjelasan Mutasi Piutang Retribusi

NO URAIAN Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

1 Piutang Askes

2 Piutang TPI

3 Piutang

Pemakaian

Kayada

4 Piutang Jasa

Kepelabuhan

5 ..............

6 …………..

Jumlah

* PIUTANG RETRIBUSI DILAMPIRI DENGAN DATA LENGKAP PENAMBAHAN DAN PENGURANGAN

RETRIBUSI

pp

5.2.1.1.2.4. Penyisihan Piutang Retribusi


tertagih per 31 Desember 2018. Penyisihan Piutang Retribusi per 31 Desember 2018 sebesar .......... ......


dengan rincian sebagai berikut

2018 2017


- lancar





Jumlah

5.2.1.1.2.5. Piutang Lainnya

Piutang lainnya meliputi piutang selain piutang pajak, piutang retribusi dan bagian lancar tuntutan ganti rugi.

Piutang pendapatan Pasien dan Askes pada RSUD/RSJD, pemanfaatan GOR Jatidiri, piutang hasil

penjualan aset kendaraan, piutang penjualan aset tetap peralatan yang tidak terpakai dan piutang tuntutan

ganti rugi. Piutang Lainnya per 31 Desember 2018 sebesar 6.126.845.400. naik/turun sebesar 4.500.650.886

atau 73 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 1.626.194.514 dengan rincian sebagai berikut

:(DISERTAI PENJELASAN YANG SPESIFIK).

2018 2017

Piutang Pasien pada RSUD/RSJD 312.631.564.00 768.344.554.00

Piutang Askes pada RSUD/RSJD 5.811.204.984.00 854.671.878.00

Piutang jasa Kepelabuhan -

Piutang pemanfaatan GOR Jatidiri -

Piutang Hasil Penjualan Aset -

Piutang TGR -

Piutang Bunga Deposito 3.008.853.00 3.178.082.19

Piutang Lain-Lain pada RSUD/RSJD -

Jumlah 6.126.845.400.00 1.626.194.514.19

5.2.1.1.2.6. Penyisihan Piutang Lainnya


tertagih per 31 Desember 2018. Penyisihan Piutang lainnya per 31 Desember 2018 sebesar 960.535.802

naik/turun sebesar 224.791.201.04 atau 23 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar

735.744.600.96 dengan rincian sebagai berikut

Piutang Pasien

2018 2017


- lancar 101.495.399.00 507.477.00 70.375.916.00 217.215.35

- menunggak 1-2 tahun 113.818.985.00 11.381.899.00 158.836.801.00 16.604.784.20

- menunggak 3-5 tahun 218.413.111.00 109.206.556 200.188.533.00 100.860.832

- menunggak lebih dari 5 tahun 436.112.458.00 436.112.458.00 338.943.304.00 287.061.919

Jumlah Piutang Pasien 869.839.953.00 557.208.389.00 768.344.554.00 404.744.750.55

qq

Piutang ASKES

2018 2017


- lancar 5.824.389.236.00 29.121.946.00 467.925.974.00 2.339.630.00

- menunggak 1-2 tahun 3.382.137.00 338.214.00 14.190.949.00 1.419.095.00

- menunggak 2-5 tahun 25.787.542.00 12.893.771.00 90.659.439.00 45.329.720.00

- menunggak lebih dari 5 th 360.958.362.00 360.958.362.00 281.895.516.00 281.895.516.00

Jumlah Piutang ASKES 6.214.517.277.00 403.312.293.00 854.671.878.00 330.983.960.00

Piutang Deposito

2018 2017


- lancar 3.023.973.00 15.120.00 3.178.082.19 15.890.41

- menunggak 1-2 tahun - - - -

- menunggak 3-5 tahun - - - -

- menunggak lebih dari 5 th - - - -

Jumlah Piutang Deposito 3.023.973.00 15.120.00 3.178.082.19 15.890.41

5.2.1.1.3. Belanja Dibayar Dimuka

Belanja dibayar dimuka merupakan belanja yang belum menjadi kewajiban SKPD untuk membayar pada

Tahun 2017 namun SKPD telah melakukan pembayaran pada Tahun 2017 sehingga pembayaran tersebut

sebagai uang muka. Belanja dibayar dimuka tersebut berupa Asuransi Barang Milik Daerah dan Asuransi

Pegawai Non PNS. Beban Dibayar Dimuka per 31 Desember 2018 sebesar ..........- ...... naik/turun sebesar

......-...... atau ..-...% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar ...........-............ dengan rincian

sebagai berikut :

2018 2017

Asuransi BMD - -

Asuransi Pegawai Non PNS - -

Sewa - -

Jumlah - -

5.2.1.1.4. Persediaan

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung

kegiatan operasional SKPD, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam

rangka pelayanan kepada masyarakat. Nilai persediaan diperoleh dari hasil perhitungan fisik per 31 Desember

2018, dikalikan dengan harga pembelian terakhir.Persediaan per 31 Desember 2018 sebesar 3.396.364.221.41

naik/turun sebesar 256.290.962 atau 8 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 3.140.073.260

dengan rincian sebagai berikut :

2018 2017

Persediaan Bahan Pakai Habis 812.079.264.00 1.053.310.235.00

Persediaan Bahan/Material 2.680.464.277.41 1.919.981.630.00

Persediaan Cetak - 88.585.000.00

Persediaan Pakaian Dinas/Kerja - -

Persediaan Makanan dan Minuman 120.608.680.00 78.196.395.00

Persediaan Hibah -

Jumlah 3.396.364.221.41 3.140.073.260.00

rr

CATATAN :

pada lampiran dicantumkan Berita Acara Stock Opname Akhir Tahun dan perhitungan

persediaan sebagai berikut :

No Nama/Jenis Persediaan Jumlah

Satuan

Harga

Satuan

Nilai

Persediaan

2018

Nilai

Persediaan

2017

1 Bahan Pakai Habis 726.928.739.00 1.053.310.235.00

- Bahan Linen 386.209.000.00 477.753.515.00

- ATK 181.829.189.00 327.219.664.00

- Alat Kebersihan 83.923.450.00 120.548.210.00

- Peralatan listrik 33.001.550.00 90.716.596.00

- BBM / bensin 20.700.000.00 25.000.000.00

- Benda Pos 1.878.000.00 2.049.000.00

- Bahan Alat kerja/rehabiitasi - 10.023.250.00

- APAR 9.848.000 10.354.000.00

- Gas Medis 4.682.700.00 -

2 Bahan Material 2.463.676.277.00 1.919.981.630.00

- Alkes 1.018.660.094.00 875.426.782.00

- Bahan Laborat 308.489.290.00 260.901.313.00

- Bahan Bangunan 212.000.00 35.672.350.00

- Gas Medis - 3.960.000.00

- Obat - obatan 1.126.775.344.00 733.667.185.00

- Bahan Alat kerja/rehabiitasi 9.539.550.00 -

3 Cetak - 88.585.000.00

4 Makanan Minuman 210.616.055.00 78.196.395.00

- Makanan pasien 118.992.580.00 32.074.045.00

- Ekstra fooding 1.616.100.00 305.00.00

- Pantry - 43.867.350.00

- Gas LPG - 1.950.000.00

Jumlah 3.396.364.222.00 3.140.073.260.00

khusus persediaan yang bersumber dari pusat atau pihak di luar Pemerintah Provinsi Jawa

Tengah dijelaskan secara spesifik dan dilampiri dengan Berita Acara penyerahan.

Penyerahan dari .......-....

No Nama/Jenis Persediaan Jumlah

Satuan

Harga

Satuan

Nilai

Persediaan

1 Obat-Obatan

2 Makanan dan minuman

ss

3 .....................................

jumlah

5.2.1.2. Investasi Jangka Panjang

Investasi Jangka Panjang per 31 Desember 2018 sebesar .......... ...... naik/turun sebesar ............ atau .....%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar ....................... dengan rincian sebagai berikut :

5.2.1.2.1. Investasi Non Permanen- Dana bergulir

Investasi nonpermanen merupakan saldo dana bergulir yang dikelola SKPD Pemerintah Provinsi Jawa

Tengah .Investasi non permanen dana bergulir per 31Desember 2018 sebesar .......... ...... naik/turun sebesar

............ atau .....% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar ....................... dengan rincian sebagai

berikut :

No Uraian 2018 Penambahan Pengurangan 2017

1 Biro Perekonomian

-UMKM

-Pembangunan Gd. BPR-BKK

2 Dinas Peternakan dan

Kesehatan Hewan

Dana Bergulir Sapi Kereman

3 Dinas Koperasi dan UKM

Dana Bergulir UKM

4 Dinas Tenaga Kerja,

Transmigrasi dan

Kependudukan

Dana Bergulir Penempatan TK ke

LN

5 Dinas Perindustrian dan

Perdagangan

Dana Bergulir IKM

6 Dinas Kehutanan

Dana Bergulir Kemitraan Hutan

Rakyat

7 Badan Ketahanan Pangan

Dana Dergulir Kelompok Tani

(Gerbang Mapan)

Jumlah

5.2.1.2.2. Investasi Non Permanen –Diragukan Tertagih

Investasi Non Permanen-Diragukan Tertagih merupakan saldo piutang yang dimungkinkan tidak tertagih

yang dikelola oleh SKPD. Kebijakan diragukan tertagih sesuai dengan kebijakan piutang tidak tertagih.

Investasi non permanen-diragukan tertagih per 31 Desember 2018 sebesar .......... ...... naik/turun sebesar

............ atau .....% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar ....................... dengan rincian sebagai

berikut :

tt

2018 2017

Investasi Non

Permanen Diragukan Tertagih

Investasi Non Permanen

Diragukan Tertagih





Jumlah

5.2.1.3. Aset Tetap

Aset Tetap per 31 Desember 2018 sebesar 183.550.901.959.32 naik/turun sebesar 12.165.941700.atau 7 %

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 171.384.960.259.02 dengan rincian sebagai berikut :

Rincian mutasi aset tetap terdiri dari :(pengisian menggunakan kertas kerja aset tetap terlampir)

Saldo Awal Rp 171.384.960.259.02

Penambahan

Belanja Modal Rp 22.916.054.083.00

Belanja Barang/Jasa Rp 131.123.650.00

Hibah Rp

Mutasi Masuk Rp

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp 148.706.00.00

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp -

Koreksi Rp 47.317.930.101.00

Jumlah Rp 70.512.893.834.00

Berkurang

Ekstrakontable Rp 63.860.000.00

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp 148.706.00.00

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp 5.305.747.622.00

Mutasi Keluar Rp -

Koreksi Rp 47.768.930.101.00

Jumlah Rp 53.287.323.703.00

Grand Total Rp 183.550.901.959.32

Mutasi bertambah adalah sebagai berikut :

Belanja Modal adalah realisasi hasil pengadaan melalui belanja modal selama Tahun 2018.

Belanja Barang/Jasa adalah kapitalisasi realisasi belanja barang/jasa yang dapat menambah nilai Aset

Tetap selama Tahun 2018 sesuai Peraturan Gubernur Nomor 120 Tahun 2016 tentang Kebijakan

Akuntansi Pemerintah Daerah.

Hibah adalah aset tetap yang diterima dari Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

Mutasi Masuk adalah perpindahan aset antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah

selama Tahun 2018.

Reklasifikasi Masuk Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis

rekening aset tetap yang seharusnya.

Reklasifikasi Masuk Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset lainnya ke aset tetap karena penyesuaian

jenis rekening aset tetap yang seharusnya.

Koreksi/penilaian adalah salah catat atau penambahan nilai atas aset tetap.

uu

Mutasi berkurang adalah sebagai berikut :

Ekstrakomtable adalah aset tetap yang dikeluarkan dari Kartu Inventaris Barang atau kategori aset tetap

dikarenakan nilai satuan aset tersebut dibawah nilai kapitalisasi aset tetap sesuai Peraturan Gubernur

Nomor 120 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah.

Reklasifikasi Keluar Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis

rekening aset tetap yang seharusnya.

Reklasifikasi Kurang Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset tetap ke aset lainnya karena

dikategorikan sebagai barang rusak berat, aset dikerjasamakan dan Aset Tak Berwujud.

Hibah adalah aset yang diberikan kepada Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

Mutasi keluar adalah perpindahan aset tetap antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa

Tengah selama Tahun 2018.

Koreksi adalah salah catat atau pengurangan nilai atas aset tetap.

CATATAN : untuk SKPD yang menerima dan/atau melepaskan aset tetap kepada

kabupaten/kota untuk melampirkan rekap aset yang diberikan dan berita acara penyerahan.

5.2.1.3.1. Tanah

Tanah per 31 Desember 2018 sebesar 90.572.000.000.00 naik/turun sebesar ......-..... atau .-..% dibandingkan

saldo per 31 Desember 2017 sebesar 90.572.000.000.00. dengan rincian sebagai berikut :

2018 Bertambah Berkurang 2017

Tanah 90.572.000.000.00 - - 90.572.000.000.00

Jumlah 90.572.000.000.00 - - 90.572.000.000.00

Rincian mutasi tanah terdiri dari : (pengsian menggunakan kertas kerja aset tetap terlampir)

Saldo Awal Rp 90.572.000.000.00

Penambahan

Belanja Modal Rp -

Belanja Barang/Jasa Rp -

Hibah Rp -

Mutasi Masuk Rp -

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp -


Koreksi Rp -

Jumlah Rp -

Berkurang

Ekstrakontable Rp -

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp -

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp -

Mutasi Keluar Rp -

Koreksi Rp -

Jumlah Rp -

Grand Total Rp 90.572.000.000.00

vv

5.2.1.3.2. Peralatan dan Mesin

Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2018 sebesar 72.978.841.008 naik/turun sebesar 7.908.073.804 atau

…. % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 65.070.767.204.00 dengan rincian sebagai berikut :


Alat Berat 3.080.221.000.00 32.700.000.00 542.000.000.00 3.589.521.000.00

Alat Angkut 3.942.614.70.00 - - 3.942.614.70.00

Alat Bengkel dan Ukur 20.205.500.00 - - 20.205.500.00

Alat Pertanian dan Peternakan - - - -

Alat Kantor dan Rumah Tangga 14.191.440.234.00 5.142.313.400.00 464.429.450.00 12.547.003.534.00

Alat Studio dan Komunikasi 1.038.559.455.00 251.950.000.00 1.155.500.00 787.764.955.00

Alat Kedokteran 44.348.793.635.00 7.270.736.822.00 4.296.547.652.00 41.374.604.465.00

Alat Laboratorium 3.055.394.184.00 369.341.184.00 123.000.000.00 2.809.053.000.00

Alat Keamanan - - - -

Jumlah 72.978.841.008.00 13.728.681.406.00 6.820.607.602.00 65.070.767.204.00

Rincian mutasi peralatan dan mesin terdiri dari : (pengisian menggunakan kertas kerja aset

tetap terlampir)

Saldo Awal Rp 65.070.767.204.00

Penambahan


Belanja Barang/Jasa Rp 131.123.650.00

Hibah Rp -

Mutasi Masuk Rp -



Koreksi Rp. 3.839.339.000.00

Jumlah Rp 13.728.681.406.00

Berkurang

Ekstrakontable Rp 63.860.000.00

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp 6.306.747.602.00

Mutasi Keluar Rp -

Koreksi Rp 451.000.000.00

Jumlah Rp 5.820.607.602.00

Grand Total Rp 72.978.841.000.00

5.2.1.3.3. Gedung dan Bangunan

Gedung dan Bangunanper 31 Desember 2018 sebesar 81.047.553.171.00 naik/turun sebesar …. atau ….%



Gedung 80.871.695.171.00 56.684.981.428.00 99.231.000.00 24.285.944.743.46

Monumen 175.000.000.00 - - 175.000.000.00

Jumlah 81.047.553.171.00 56.684.981.428.00 99.231.000.00 24.461.802.743.46

ww

Rincian mutasi gedung dan bangunan terdiri dari : (pengisian menggunakan kertas kerja aset tetap

terlampir)

Saldo Awal Rp 24.461.802.743.46

Penambahan


Belanja Barang/Jasa Rp

Hibah Rp

Mutasi Masuk Rp -



Koreksi Rp 43.478.591.101.00

Jumlah Rp 56.684.981.428.00

Berkurang

Ekstrakontable Rp

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp 99.231.000.00


Mutasi Keluar Rp -

Koreksi Rp

Jumlah Rp 99.231.000.00

Grand Total Rp 81.047.563.171.00

5.2.1.3.4. Jalan, irigasi dan Jaringan

Jalan, Irigasi dan jaringan per 31 Desember 2018 sebesar 4.407.329.390.00 .naik/turun sebesar ....-...... atau

..-.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 4.407.329.390.00 dengan rincian sebagai berikut :


Jalan dan Jembatan 2.895.101.000.00 - - 2.895.101.000.00

Bangunan Air/Irigasi 98.529.0000.00 - - 98.529.0000.00

Instalasi 44.538.000.00 - - 44.538.000.00

Jaringan 1.369.161.390.00 - - 1.369.161.390.00

Jumlah 4.407.329.390.00 - - 4.407.329.390.00

Rincian mutasi jalan, irigasi dan jaringan terdiri dari : (pengsian menggunakan kertas kerja aset

tetap terlampir)

Saldo Awal Rp 4.407.329.390.00

Penambahan

Belanja Modal Rp -


Hibah Rp -

Mutasi Masuk Rp -



Koreksi Rp -

Jumlah Rp -

xx

Berkurang

Ekstrakontable Rp -



Mutasi Keluar Rp -

Koreksi Rp -

Jumlah Rp -

Grand Total Rp 4.407.329.390.00

5.2.1.3.5. Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnyaper 31 Desember 2018 sebesar 261.831.100.00 naik/turun sebesar ....-..... atau -.%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 261.831.100.00 dengan rincian sebagai berikut :


Buku Perpustakaan 37.495.350.00 - - 37.495.350.00

Barang Bercorak Kesenian dan Kebudayaan

224.335.750.00 - -

224.335.750.00

Hewan, Ternak dan Tanaman - - - -

Jumlah 261.831.100.00 - - 261.831.100.00

Rincian mutasi aset tetap lainnya terdiri dari : (pengisian menggunakan kertas kerja aset tetap terlampir)

Saldo Awal Rp 261.831.100.00

Penambahan

Belanja Modal Rp -


Hibah Rp -

Mutasi Masuk Rp -



Koreksi Rp -

Jumlah Rp -

Berkurang

Ekstrakontable Rp -



Mutasi Keluar Rp -

Koreksi Rp -

Jumlah Rp -

Grand Total Rp 261.831.100.00

5.2.1.3.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan

Konstruksi dalam Pengerjaanper 31 Desember 2018 sebesar …… naik/turun sebesar …. atau … %


Uraian pembangunan 2018 Bertambah Berkurang 2017

Gedung Komprehensif 99.231.000.00 99.231.000.00 47.367.485.101.00 47.367.485.101.00

Jumlah 99.231.000.00 99.231.000.00 47.367.485.101.00 47.367.485.101.00

yy

Penjelasan Konstruksi Dalam Pengerjaan

No

Pembangunan

yg menjadi KDP

Lokasi

No

Kontrak

Nilai Kontrak

Masa

Pelaksa

naan

Realisasi

Fisik

(%)

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Gedung /

rumah genzet

RSJD

Dr.Amino

Gondohuto

mo Prov

Jateng

027/X/149

61/2018 tg

22 Oktober

2018

99.231.000.00 150 hari 99.231.000.00 -

Cara pengisian :

Kolom 1 diisi dengan nomor urut kegiatan yang belum diselesaikan

Kolom 2 diisi dengan jenis pembangunan yang mengalami KDP

Kolom 3 diisi dengan lokasi terjadinya KDP Kolom 4 diisi dengan nomor kontrak KDP Kolom 5 diisi dengan nilai kontrak KDP Kolom 6 diisi dengan masa pelaksanaan pembangunan (sesuai dalam kontrak) Kolom 7 diisi dengan realisasi KDP Kolom 8 diisi dengan prosentase pembangunan. Disamping itu pada kolom 3 juga diisi informasi mengenai nilai kontrak, tingkat penyelesian dan jangka waktu penyelesaiannya.

Rincian mutasi aset tetap lainnya terdiri dari : (pengsian menggunakan kertas kerja aset tetap

terlampir)

Saldo Awal Rp 47.367.485.101.00

Penambahan

Belanja Modal Rp -


Hibah Rp -

Mutasi Masuk Rp -



Koreksi Rp -

Jumlah Rp 99.231.000.00

Berkurang

Ekstrakontable Rp -



Mutasi Keluar Rp -

Koreksi Rp 47.485.101.00

Jumlah Rp 47.485.101.00

Grand Total Rp 99.231.000.00

zz

5.2.1.4. Akumulasi Penyusutan

Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2018 sebesar -65.815.883.709.68 naik/turun sebesar

5.059.628.430.20 atau 8. % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar -60.756.255.279.33 dengan


2018 2017

Alat Besar -1.803.858.500.00 -1.963.012.125.00

Alat Angkut -3.399.743.000.00 -3.173.315.750.00

Alat Bengkel -12.009.500.00 -10.161.500.00

Alat Pertanian - -

Alat Kantor dan Rumah Tangga -9.289.543.097.40 -10.749.445.554.40

Alat Studio dan Komunikasi -732.644.508.00 -563.544.061.00

Alat Kedokteran -33.983.618.797.50 32.709.063.816.20

Alat Laboratorium -2.253.898.302.19 2.106.830.787.50

Alat Persenjataan - -

Alat Komputer -2.939.596.250.00 -

Alat Eksplorasi - -

Alat Pengeboran - -

Alat Produksi,pengelolaan dan pemurnian - -

Alat bantu eksplorasi - -

Alat Keselamatan kerja - -

Alat Peraga - -

Alat peralatan proses / produksi - -

Alat rambu - rambu - -

Alat olah raga - -

Gedung -9.517.219.668.09 -7.905.209.034.34

Monumen -21.102.960.00 -17.585.800.00

Bangunan Tugu/ Titik control/pasti - -

Jalan dan Jembatan -1.582.070.400.00 -1.319.714.300.00

Bangunan Air dan Irigasi -26.274.400.00 -22.990.100

Instalasi -22.269.000.00 -20.784.400.00

Jaringan -233.036.326.50 -194.598.051.00

Aset Tetap Renovasi - -

Jumlah -65.815.883.709.68 -60.756.255.279.44

5.2.1.5. Aset Lainnya

Aset Lainnyaper 31 Desember 2018 sebesar 772.320.000 naik/turun sebesar 257.920.000. atau 50.%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 514.400.000.00 dengan rincian sebagai berikut :

2018 2017

Aset Dikerjasamakan - -

- -

2018 2017

Aset Tak Berwujud 1.211.000.00.00 760.000.000.00

Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud -438.680.000.00 -245.600.000.00

Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Netto 772.320.000.00 514.400.000.00

2018 2017

Barang Rusak Berat 6.260.860.052.00 955.112.450.00

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya -6.260.628.952.00 -955.112.450.00

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Netto -

Jumlah Aset Lainnya 231.100.00 514.400.000.00

aaa

5.2.1.5.1. Aset Dikerjasamakan

Aset Lainnyaper 31 Desember 2018 sebesar ..........-...... naik/turun sebesar .....-..... atau .-..% dibandingkan

saldo per 31 Desember 2017 sebesar ........-.............(Aset yang dikerjasamakan untuk dijelaskan secara

rinci, antara lain memuat jenis aset yang dikerjasamakan dan perjanjian kerjasama)

5.2.1.5.2. Aset Tidak Berwujud

Aset Tak Berwujudper 31 Desember 2018 sebesar 1.211.000.000 naik/turun sebesar 451.000.000 atau 59 %

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 760.000.000.00

5.2.1.5.3. Amortisasi Aset Tak Berwujud

Amortisasi Aset Tak Berwujudper 31 Desember 2018 sebesar 438.680.000.00 naik/turun sebesar

193.080.000 atau 79.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 245.600.000.00

5.2.1.5.4. Aset Lain - lain

Aset lain – lain per 31 Desember 2018 sebesar 6.260.860.052.naik/turun sebesar5.305.747.612..atau 556.%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 955.112.450.00 .merupakan barang rusak dan tidak

digunakan untuk aktifitas operasional SKPD serta dalam proses penghapusan dengan rincian sebagai berikut :

2018 2017

Alat Besar -

Alat Angkut 542.000.000.00 150.000.000,00

Alat Bengkel 150.000.000.00 -

Alat Pertanian - -

Alat Kantor dan Rumah Tangga 733.141.900.00 230.349.950.00

Alat Studio dan Komunikasi 1.155.500.00 -

Alat Kedokteran 4.660.087.652.00 472.540.000.00

Alat Laboratorium 123.000.000.00 -


Alat Komputer 51.475.000.00- -

Alat Eksplorasi - -

Alat Pengeboran - -

Alat Produksi,pengelolaan dan pemurnian - -

Alat bantu eksplorasi - -

Alat Keselamatan kerja - -

Alat Peraga - -

Alat peralatan proses / produksi - -

Alat rambu – rambu - -

Alat olah raga - -

Gedung - -

Monumen - -

Bangunan Tugu/ Titik control/pasti - -

Jalan dan Jembatan - -

Bangunan Air dan Irigasi - -

Instalasi - -

Jaringan - -

Aset Tetap Renovasi - -

Lain-lain 644.000.00

Jumlah 6.260.860.052.00 955.112.450.00

CATATAN : barang rusak berat yang telah dihapuskan agar melampirkan berita acara

penghapusannya

bbb

5.2.1.5.5. Penyusutan Aset Lain - lain

Penyusutan Barang Rusak Berat per 31 Desember 2018 sebesar 6.260.628.952 naik/turun sebesar

5.305.516.502 atau 85 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 955.112.450.00 .dengan rincian

sebagai berikut :

2018 2017

Alat Besar 542.000.000.00 -

Alat Angkut 150.000.000.00 150.000.000,00

Alat Bengkel - -

Alat Pertanian - -

Alat Kantor dan Rumah Tangga 733.141.900.00 230.349.950.00

Alat Studio dan Komunikasi 1.155.500.00 -

Alat Kedokteran 4.660.087.652.00 472.540.000.00

Alat Laboratorium 123.000.000.00 -


Alat Komputer 51.475.000.00- -

Alat Eksplorasi -

Alat Pengeboran -

Alat Produksi,pengelolaan dan pemurnian -

Alat bantu eksplorasi -

Alat Keselamatan kerja -

Alat Peraga -

Alat peralatan proses / produksi -

Alat rambu - rambu -

Alat olah raga -

Gedung -

Monumen -

Bangunan Tugu/ Titik control/pasti -

Jalan dan Jembatan -

Bangunan Air dan Irigasi -

Instalasi -

Jaringan -

Aset Tetap Renovasi -

Lain-lain 644.000.00

Jumlah 6.260.628.952.00 955.112.450.00

5.2.2. KEWAJIBAN

Total Kewajiban per 31 Desember 2018 sebesar 516.358.353 naik/turun sebesar -1.868.194.112 atau -79 %

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 2.365.094.398.00

5.2.2.1. Kewajiban Jangka Pendek

Kewajiban Jangka Pendek per 30 Desember 2018 sebesar 516.358.353 naik/turun sebesar -1.868.194.112

atau -79 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 2.365.094.398.00

5.2.2.1.1 Utang Jangka Pendek Pihak Ketiga

Kewajiban Jangka Pendek Pihak ketiga per 31 Desember 2018 sebesar .........-...... naik/turun sebesar ......-...

atau .-..% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar ....-..........

5.2.2.1.1.1 Utang Perhitungan Fihak Ketiga

Kewajiban Jangka Pendek Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) per 31 Desember 2018 sebesar ....-..... ......

naik/turun sebesar ...-.... atau ..-..% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar .-..

ccc

5.2.2.1.2 Pendapatan Dibayar Dimuka

Pendapatan Diterima Dimuka per 30 Desember 2018 sebesar 28.152.937 naik/turun sebesar 12.703.429 atau

82 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 15.449.508 merupakan penerimaan yang

sesungguhnya belum menjadi hak SKPD pada periode bersangkutan, tetapi pembayarannya telah terlebih

dahulu diterima oleh SKPD pada Tahun 2017

penjelasan secara rinci jenisnya adalah :

2018 2017

Pendapatan dibayar dimuka per 31 Des tunai 27.614.029.00 15.449.508.00

Pendapatan dibayar dimuka per 31 Des di bank 538.908.00 -

Jumlah 28.152.937.00 15.449.508.00

5.2.2.1.3 Utang Beban

Utang Beban per 30 Desember 2018 sebesar 99.977.076 naik/turun sebesar 38.044.534 atau 28.%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 138.021.610.00

penjelasan secara rinci jenis beban yang kurang bayar adalah :

2018 2017

Utang Beban pegawai 38.550.000.00 4.950.000.00

Utang Beban persediaan jasa kantor -285.955.516.00 3.124.220.00

Utang Beban Jasa Kantor 147.428.440.00 126.647.390.00

Utang Beban pemeliharaan 0 3.300.000.00

Jumlah 99.977.076.00 138.021.610.00

5.2.2.1.4 Utang Jangka Pendek Lainnya

Utang Jangka Pendek Lainnya per 30 Desember 2018 sebesar 251.235.985 naik/turun sebesar …. atau ..%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 2.211.623.280.00 Utang ini berupa utang Jasa pelayanan

Pada Dinas Kesehatan dan RSUD/RSJD dengan rincian sebagai berikut :

No

Uraian

Anggaran

Setelah

Perubahan

Realisasi

%

Hak

Dinas

Sudah

Dibayar

TA. 2018

Kurang

Dibayar

1 2 3 4 5 6 7 8

1 DINAS

KESEHATAN

a. BKPM Semarang

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

b. BKPM Pati

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

c. BKPM Klaten

1) Kekurangan 2015

ddd

No

Uraian

Anggaran

Setelah

Perubahan

Realisasi

%

Hak

Dinas

Sudah

Dibayar

TA. 2018

Kurang

Dibayar

1 2 3 4 5 6 7 8

2) TA. 2016

d. BKPM Magelang

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

e. Balapkes Smg

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

f. BKIM Semarang

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

2 RSUD Moewardi

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

3 RSUD Margono

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

4 RSUD Tugurejo

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

5 RSUD

Kelet/Donorejo

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

6 RSJ Dr. Amino

Gondohutomo 15.849.480.200 13.968.340.173 14.219.576.158 13.968.340.173 251.235.985

1) Kekurangan 2017 - 2.211.623.280 2.111.143.204 100.480.077

2) TA. 2018 - 13.968.340.173 12.007,952.878 11.857.196,969 150.755.909

7 RSJ Surakarta

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

eee

No

Uraian

Anggaran

Setelah

Perubahan

Realisasi

%

Hak

Dinas

Sudah

Dibayar

TA. 2018

Kurang

Dibayar

1 2 3 4 5 6 7 8

8 RSJ Klaten

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

Cara Pengisian Perhitungan Jasa Pelayanan

Kolom 1 diisi nomor urut

Kolom 2 diisi nama Uraian Obyek Pendapatan

Kolom 3 diisi jumlah anggaran setelah perubahan

Kolom 4 diisi jumlah realisasi pendapatan yang sudah masuk ke Rekening Kas Umum Daerah.

Kolom 5 diisi prosentase hak SKPD atas penerimaan pendapatan sesuai ketentuan (Perda)

Kolom 6 diisi jumlah rupiah hak SKPD yang merupakan hasil perkalian kolom 4 dan kolom 5

Kolom 7 diisi jumlah rupiah hak SKPD yang sudah dibayar

Kolom 8 diisi jumlah rupiah hak SKPD yang sampai dengan 30 Desember 2017 belum dibayar.

Catatan :Utang Jasa Pelayanan diberi penjelasan pelunasan atas utang tersebut pada Tahun

2019

Utang Jasa Pelayanan telah terealisasi di tanggal 14 Februari 2019 sebesar 1.086.140.776. dengan

perhitungan hutang jasa pelayanan per 31 Desember 2018:

URAIAN TERCATAT

DI 2018

REALISASI

DIBAYARKAN

2019

SELISIH

Kewajiban JP per 31 Des 2018 251.235.985 243.671.845 7.564.140

JP Januari 2019 dari BPJS September 2018 842.468.931 -842.468.931

JUMLAH 251.235.985 1.086.140.776

5.2.2.1.5 Utang bagi hasil pajak kepada Kabupaten/Kota (DPPAD)

Utang Bagi Hasil Pajak per 30 Desember 2018 sebesar .........-...... naik/turun sebesar ......-..... atau ..-.%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar .......-.........dengan rincian sebagai berikut :

2018 2017

Pajak Kendaraan Bermotor

Pajak Bea balik Nama Kendaraan Bermotor

Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor

Pajak Air Permukaan Tanah

Jumlah

fff

PERHITUNGAN BAGI HASIL KABUPATEN/KOTA

No

Uraian

Anggaran

Setelah

Perubahan

Realisasi

%

Hak

Dinas

Sudah

Dibayar

TA. 2018

Kurang

Dibayar

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Bagi Hasil -PKB

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

2 Bagi Hasil-BBNKB

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

3 Bagi Hasil-PBBKB

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

4 BH-Pajak APT

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

5 Tera/Tera Ulang

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

6 TPI kepada Puskud

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

7 Kapal Cepat Kartini

1) Kekurangan 2015

2) TA. 2016

Cara Pengisian Perhitungan Bagi Hasil Kabupaten/Kota,

Kolom 1 diisi nomor urut

Kolom 2 diisi nama Uraian Obyek Pendapatan

Kolom 3 diisi jumlah anggaran setelah perubahan

Kolom 4 diisi jumlah realisasi pendapatan yang sudah masuk ke Rekening Kas Umum Daerah.

Kolom 5 diisi prosentase hak SKPD atas penerimaan pendapatan sesuai ketentuan (Perda)

Kolom 6 diisi jumlah rupiah hak SKPD yang merupakan hasil perkalian kolom 4 dan kolom 5

Kolom 7 diisi jumlah rupiah hak SKPD yang sudah dibayar

Kolom 8 diisi jumlah rupiah hak SKPD yang sampai dengan 30 Desember 2017 belum dibayar.

5.2.3. EKUITAS

Total Ekuitas per 31 Desember 2018 sebesar 203.228.868.725.85 naik/turun sebesar 18.796.739.642.00 atau

10 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 184.432.129.083.89

ggg

5.3. PENJELASAN POS-POS LAPORAN OPERASIONAL

5.3.1. PENDAPATAN-LO

Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah pendapatan yang telah timbul hak

pemerintah untuk menagih selama TA. 2018.Pendapatan-LO per 31 Desember 2018 sebesar

45.499.258.640.81 naik/turun sebesar 8.563.273.880.80 atau 23 % dibandingkan saldo per 31 Desember

2017 sebesar . 36.935.984.760.00 dengan rincian sebagai berikut :

2018 2017

Pendapatan Asli daerah - -

Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah 45.499.258.640.81 36.935.984.760.00

Jumlah 45.499.258.640.81 36.935.984.760.00

5.3.1.1. Pendapatan Asli Daerah

Pendapatan Asli Daerah-LO per 31 Desember 2018 sebesar 45.499.258.640.81 naik/turun 8.563.273.880.80

atau 23 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 36.935.984.760.00 dengan rincian sebagai

berikut :

2018 2017

Pendapatan Pajak Daerah - -

Pendapatan Retribusi Daerah - -

Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang sah 45.499.258.640.81 36.935.984.760.00

Jumlah 45.499.258.640.81 36.935.984.760.00

5.3.1.1.1. Pendapatan Pajak Daerah (DPPAD)

Pendapatan Pajak Daerah-LO per 30 Desember 2018 sebesar .........-...... naik/turun sebesar .....-... atau .-..%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar .........-......... dengan rincian sebagai berikut :

2018 2017

Pajak Kendaraan Bermotor - -

Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor - -

Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor - -

Pajak Air Permukaan - -

Jumlah - -

5.3.1.1.2. Pendapatan Retribusi Daerah

Pendapatan Retribusi Daerah-LO per 30 Desember 2018 sebesar .........- ...... naik/turun sebesar ...-....... atau

..-..% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar .......-.............. dengan rincian sebagai berikut :

2018 2017

Retribusi Jasa Umum - -

Retribusi Jasa Usaha - -

Retribusi Perizinan Tertentu - -

Jumlah - -

5.3.1.1.3. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah

Lain-Lain PAD yang Sah-LO per 30 Desember 2018 sebesar 45.499.258.640.81 naik/turun

8.563.273.880.80 atau 23 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 36.935.984.760.00 dengan


hhh

2018 2017

Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan - -

Pendapatan Bunga - -

Tuntutan Ganti Rugi - -

Pendapatan Denda keterlambatan - -

Pendapatan Denda Pajak - -

Pendapatan Denda Retribusi - -

Pendapatan dari Pengembalian - -

Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum - -

Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan - -

Penerimaan dari BLUD 45.499.258.640.81 36.935.984.760.00

Penerimaan Lain-Lain -

Jumlah 45.499.258.640.81 36.935.984.760.00

5.3.1.2. Lain-Lain Pendapatan yang Sah

Lain-Lain Pendapatan yang Sah -LO per 31 Desember 2018 sebesar ….. naik/turun sebesar ….. atau … %

dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 4.596.052.752.00 akun ini merupakan hibah barang aset

tetap dari pemerintah pusat dan/atau pemerintah kabupaten/kota (Terlampir berita acara hibah)

Realisasi hibah barang/ jasa per 31 Desember 2017 sebesar 4.596.052.752.00 naik/turun sebesar

5.166.899.248 atau 52.92 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2016 sebesar 9.762.952.000.00 dengan


2018 2017

Hibah tanah - -

Hibah Peralatan dan mesin - 4.596.052.752.00

Hibah gedung dan bangunan - -

Hibah Jalan,Irigasi,Instalasi dan Jaringan - -

Jumlah - 4.596.052.752.00

5.3.2. BEBAN

Belanja yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah Belanja yang telah diterbitkan dokumen

pembayaran yang disahkan oleh pengguna anggaran dan barang telah diterima. Beban per 31 Desember 2018

sebesar …. naik/turun sebesar …. atau …. % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar

101.026.695.190.28

5.3.2.1. Beban Operasional

Beban Operasional per 31 Desember 2018 sebesar 103.018.993.398.85 naik/turun sebesar 1.992.298.208

atau 2 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 101.026.695.190.28

2018 2017

Beban Pegawai 54.740.894.552.00 54.978.227.329.00

Beban Persediaan 14.686.934.839.59 13.052.290.847.00

Beban Jasa 16.920.703.317.00 15.289.319.699.00

Beban Pemeliharaan 2.902.919.510.00 2.885.031.356.00

Beban Perjalanan Dinas 307.101.619.00 456.526.791.00

Beban Penyusutan dan Amortisasi 10.558.224.932.24 9.336.991.561.26

Beban Lain - lain 2.902.214.629.02 168.000.737.05

Jumlah 103.018.993.398.85 101.026.695.190.28

iii

5.3.2.1.1. Beban Pegawai

Beban Pegawai per 31 Desember 2018 sebesar 54.713.344.552 naik/turun sebesar 264.882.777. atau 0.48.


2018 2017

Beban Pegawai Tidak langsung 47.177.954.552.00 46.567.729.329.00

Beban Pegawai Langsung 7.535.390.000.00 8.410.496.000.00

Jumlah 54.713.344.552.00 54.978.227.329.00

5.3.2.1.2. Beban Persediaan

Beban persediaan per 31 Desember 2018 sebesar 14.686.934.839.59 naik/turun sebesar

1.634.643.992.50 atau 13 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar

13.052.290.847.00

2018 2017

Beban Persediaan

Beban habis pakai 3.309.982.362.00 1.288.663.330.00

Beban material 7.772.767468.00 7.362.638.901.00

Beban cetak - 196.293.810.00

Beban makanan 3.420.141.010.00 4.105.180.291.00

Beban pakaian kerja 184.044.000.00 99.514.515.00

Jumlah 14.686.934.839.59 13.052.290.847.00

5.3.2.1.2.1. Beban Pakai Habis

Beban persediaan pakai habis per 31 Desember 2018 sebesar 3.309.982.362.00 naik/turun sebesar

2.021.319.032 atau 157 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 1.288.663.330.00

2018 2017

Beban Persediaan Bahan Pakai Habis

Bahan Linen 1.123.158.377.00 149.985.000.00

Bahan ATK 644.486.912.00 479.737.249.00

Bahan Alat kebersihan 705.294.760.00 408.377.490.00

Bahan komponen / peralatan listrik 101.937.146.00 14.505.496.00

Bahan Bakar Minyak / Bensin 478.787.742.00 213.776.440.00

Bahan benda pos 10.734.500.00 12.245.920.00

Bahan peralatan kerja / rehabilitasi - 2.970.000.00

Bahan Gas LPG 1.950.000.00 -

Bahan Gas APAR 16.128.000.00 -

Bahan Gas Medis 36.473.500.00 -

Bahan pantry 102.446.425.00 -

Bahan Cetak 88.585.00.00 -

Jumlah 3.309.982.362.00 1.288.663.330.00

5.3.2.1.2.2. Beban Bahan Material

Beban persediaan bahan material per 31 Desember 2018 sebesar …. naik/turun sebesar … atau

…. % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar …

2018 2017

Beban Persediaan Bahan Material

Bahan Alkes 1.898.361.288.69 .1.250.047.243.00

Bahan Laborat 716.928.094.00 597.045.029.00

Bahan Bangunan 35.460.350.00 -

Bahan Obat-obatan 5.048.473.984.70 5.382.280.329.00

Beban Gas Medis - 77.620.800.00

Beban darah - 55.645.500.00

Beban peralatan kerja / rehabilitasi 73.543.750.61 -

Jumlah 7.772.767.468.00 7.362.638.901.00

jjj

5.3.2.1.2.3 Beban Cetak

Beban persediaan bahan cetak per 31 Desember 2018 sebesar …. naik/turun sebesar … atau ….

% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar …

2018 2017

Beban Persediaan Bahan Cetak

Bahan Cetak Rekam Medik ..

Bahan Cetakn lain- lain

-

Jumlah -

5.3.2.1.2.4 Beban makanan minuman

Beban persediaan bahan makanan minuman per 31 Desember 2018 sebesar 3.420.141.010.00

naik/turun sebesar 685.039.281 atau 17 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar

4.105.180.291.00

2018 2017

Beban Persediaan Bahan makanan minuman

Bahan makanan pasien 3.169.466.835.00 3.467.949.147.00

Bahan ekstra fooding - -

Bahan makan minum tamu - -

Beban makan minum rapat - -

Beban makan minum kegiatan 250.674.175.00 253.417.000.00

Gas LPG 190.400.000.00

Pantry 193.414.144.00

Jumlah 3.420.141.010.00 4.105.180.291.00

5.3.2.1.3 Beban Jasa

Beban jasa per 31 Desember 2018 sebesar 16.920.703.317 naik/turun sebesar 1.631.383.618 atau

11. % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 15.289.319.699.00

2018 2017

Beban Jasa Kantor 16.255.995.286.00 14.687.505.075.00

Beban Jasa Konsultasi 114.990.417.00 98.857.000.00

Beban Premi Asuransi 445.080.789.00 417.517.280.00

Beban Sewa 104.636.825.00 71.037.344.00

Jumlah 16.920.703.317.00 15.289.319.699.00

5.3.2.1.4 Beban Pemeliharaan

Beban pemeliharaan per 31 Desember 2018 sebesar 2.902.919.510.00 naik/turun sebesar 17.888.154 atau 1


2018 2017

Beban Perawatan kendaraan bermotor 559.503.610.00 147.337.718.00

Beban Pemeliharaan - -

Pemeliharaan Peralatan kantor dan mesin 622.843.550.00 1.248.782.638.00

Pemeliharaan gedung dan bangunan 1.514.774.850.00 1.414.154.000.00

Pemeliharaan Jalan,Irigasi,dan Jaringan 605.797.500.00 74.757.000.00

Pemeliharaan Aset Tetap Lainnya - -

Jumlah 2.902.919.510.00 2.885.031.356.00

kkk

5.3.2.1.5 Beban Perjalanan Dinas

Beban perjalanan dinas per 31 Desember 2018 sebesar 307.101.619.00 naik/turun sebesar 149.425.172 atau

33 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 456.526.791.00

2018 2017

Beban perjalanan dinas

Perjalanan dinas dalam kota 8.010.000.00 6.460.000.00

Perjalanan dinas dalam daerah 178.472.500.00 315.573.641.00

Perjalanan dinas luar daerah 119.179.119.00 134.493.150.00

Jumlah 307.101.619.00 456.526.791.00

5.3.2.1.6 Beban Penyusutan/Amortisasi Aset

Beban Penyusutan/Amortisasi Asetper 31 Desember 2018 sebesar 10.558.224.932.24 naik/turun sebesar

1.221.233.371 atau 13 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 9.336.991.561.26

2018 2017

Beban Penyusutan Aset Tetap 10.364.913.832.24 9.205.303.561.63

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud 193.080.000.00 128.600.000.00

Beban Penyusutan Aset tetap Rusak Berat 231.000.00 3.087.999.63

Jumlah 10.558.224.932.24 9.336.991.561.26

5.3.2.1.7 Beban Lain-lain

Beban Lain-Lainper 31 Desember 2018 sebesar 2.902.214.629.02 naik/turun sebesar 2.792.918.741.02 atau

2555 .% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar 109.295.887.82

2018 2017

Beban Penyisihan Piutang 315.210.579.02 27.052.979.00

Beban penghapusan / ekstrakomtabel 63.860.000.00 82.242.909.00

Beban sosialisasi/kursus/bintek/pelatihan 1.658.278.300.00 -

Beban Makan minum rapat/tamu/kegiatan 386.574.690.00 -

Beban Barang jasa 817.299.863.00 -

Jumlah 2.902.214.629.02 109.295.887.82

5.3.2.1.7.1 Beban Lain-Lain

Beban Lain-Lainper 30 Desember 2018 sebesar …. naik/turun sebesar … atau …. .% dibandingkan saldo per

31 Desember 2017 sebesar ……

2018 2017

Beban Beasiswa pendidikan PNS -

Beban Kursus , pelatihan,sosialisasi dan bintek PNS -

Beban Hutang yang diserahkan kepada pihak ketiga Masy -

Jumlah -

5.3.3 Surplus/Defisit dari kegiatan Non Operasional

5.3.3.1 Surplus/Defisit Penjualan/Pelepasan Aset Tetap Non Lancar

Surplus/defisit Penjualan/Pelepasan Aset tetap Non Lancar digunakan untuk mencatat :

Apabila barang yang dihapuskan masih terdapat nilai buku (Nilai Perolehan – Akumulasi

Penyusutan/amortisasi) maka selisih tersebut dicatat pada akun ini contohnya barang yang diusulkan

penghapusan sebesar Rp 5.000.000,00 dan akumulasi penyusutan sebesar Rp 4.000.000,00 maka

selisihnya Rp1.000.000,00 dicatat pada sebgai defisit Pelepasan Aset Non Lancar.

lll

Apabila terjadi penjualan aset tetap maka selisih nilai buku dengan pendapatan yang diterima dari

penjualan aset tetap merupakan surplus/defisit penjualan aset non lancar.Lampiran perincian sebagai

berikut :

No

Jenis Aset

Harga

Perolehan

Akumulasi

Penyusutan

Nilai Buku

Penerimaan

Pendapatan

Sesuai STS

Surplus/(Defisit)

Penjualan Aset

1 2 3 4 5=3-4 6 7=6-5

jumlah

CATATAN : pengisian tabel di atas menggunakan SK Penjualan Aset Tetap dan STS Penerimaan

Pendapatan

mmm

5.4 PENJELASAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Merupakan komponen Laporan Keuangan yang menyajikan sekurang-kurangnya pos-pos ekuitas awal,

surplus/defisit LO pada periode bersangkutan, koreksi-koreksi yang langsung menambah/mengurangi ekuitas

dan ekuitas akhir.

5.4.1 Ekuitas Awal

Ekuitas awal didapat dari ekuitas neraca dimana ekuitas adalah hak residual OPD atas aset setelah

dikurangi seluruh kewajiban yang dimiliki. Ekuitas awal per 31 Desember 2018 sebesar

184.432.129.083.89 naik/turun sebesar 16.258.417.423 atau 10.% dibandingkan saldo per 31 Desember

2017 sebesar 168.173.711.660.24 Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Jumlah Aset s/d 31 Desember 186.816.681.548.89 169.227.530.772.24

Jumlah Kewajiban s/d 31 Desember 2,384.552.465.00 1.053.819.112.00

Jumlah 184.432.129.083.89 168.173.711.660.24

5.4.2 Surplus defisit LO

Surplus defisit tahun berjalan berasal dari seluruh pendapatan LO setelah dikurangi seluruh biaya

pada tahun berjalan dimana per 31 Desember 2018 defisit sebesar 57.519.734.758.04 turun sebesar

2.367.769.798 atau 4 % dibandingkan defisit per 31 Desember 2017 defisit sebesar

59.887.504.556.08Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Pendapatan LO 45.499.258.640.81 41.532.037.512.00

Belanja Operasional 103.018.993.398.85 96.419.542.068.08

Belanja Non Operasional - -

Pos Luar Biasa - -

Jumlah -57.519.734.758.04 -59.887.504.556.08

5.4.3 RK – PPKD

Hasil dari seluruh Realisasi anggaran Belanja setelah dikurangi seluruh realisasi pendapatan pada

tahun berjalan dimana sd 31 Desember 2018 hasilnya sebesar 77.231.000.730 turun sebesar

11.498.086.985 atau 17 % dibandingkan hasil sd 31 Desember 2017 sebesar 65.732.913.745.00

Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Realisasi Belanja OPD 117.277.767.552.00 107.473.266.135.00

Belanja Tidalk Langsung 47.177.954.552.00 46.567.729.329.00

Belanja Langsung 70.099.813.000.00 60.905.536.806.00

Realisasi Pendapatan OPD 40.046.766.822.00 41.740.352.390.00

Jumlah 77.231.000.730.00 65.732.913.745.00

5.4.4 Dampak Komulatif Perubahan Kebijakan / Kesalahan Mendasar

Adanya beberapa koreksi tambah dan koreksi kurang dari Kas, Piutang,Persediaan.Aset Tetap,

Penyusutan, Aset Lainnya dan penyesuaian - penyesuaian yang lain pada tahun berjalan dimana sd 31

Desember 2018 berdampak negatif sebesar 914.526.330.00 turun sebesar 4.498.481.905.19 atau 83

% dibandingkan dampak negatif sd 31 Desember 2017 sebesar 5.413.008.235.19 Lampiran

perincian sebagai berikut :

nnn

2018 2017

Koreksi penyesuaian kas -914.526.330.00 7.481.737.827.00

Koreksi penyesuaian Piutang - -2.753.766.022.00

Koreksi penyesuaian Penyisihan piutang - -13.768.830.11

Koreksi penyesuaian Persediaan - -50.941.602.10

Koreksi penyesuaian Aset Tetap -451.000.000.00 6.150.311.00

Koreksi penyesuaian Penyusutan - -4.791.201.661.60

Koreksi penyesuaian Aset Lainnya - -

Koreksi penyesuaian Lain-lain 451.000.000.00 27.266.169.00

Jumlah -914.526.330.00 5.413.008.235.19

5.4.5 Ekuitas Akhir

Ekuitas akhir didapat dari ekuitas neraca dimana ekuitas adalah hak residual OPD atas aset setelah

dikurangi seluruh kewajiban yang dimiliki. Ekuitas akhir per 31 Desember 2018 sebesar

203.228.868.725.85 naik/turun sebesar 18.796.739.642. atau 10 % dibandingkan saldo per 31

Desember 2017 sebesar 184.432.129.083.89 Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Jumlah Aset s/d 31 Desember 203.745.227.078.85 186.816.681.548.89

Jumlah Kewajiban s/d 31 Desember 516.358.353.00 2.384.552.465.00

Jumlah 203.228.868.725.85 184.432.129.083.89

atau

2018 2017

Ekuitas awal 184.432.129.083.89 168.173.711.660.24

Surplus / deficit LO -57.519.734.758.04 -59.887.504.556.08

RK- PPKD 77.231.000.730.00 65.732.913.745.00

Dampak Komulatif -914.526.330.00 5.413.008.235.19

Jumlah Ekuitas Akhir 203.228.868.725.85 184.432.129.083.89

ooo

5.5 PENJELASAN LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

Merupakan komponen Laporan Keuangan yang menyajikan sekurang-kurangnya pos-pos yang

mempengaruhi surplus/defisit atau posisi kas pada akhir periode bersangkutan, terkait penggunaan ,koreksi-

koreksi yang langsung menambah/mengurangi saldo awal .

5.5.1 Saldo Awal

Saldo awal adalah hasil dari sisa anggaran lebih tahun lalu dengan pendapatan semama satu tahun

anggaran setelah dikurangi belanja satu tahun anggaran yang dimiliki. Saldo awal per 31 Desember

2017 sebesar 10.776.920.672 naik/turun sebesar 7.503.423.468 atau 200.% dibandingkan saldo per

31 Desember 2016 sebesar 3.273.497.204 Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Silpa awal 3.273.497.204 6.531.975.107

Pendapatan Januari sd Desember 41.740.352.390 30.047.624.240

Belanja Januari sd Desember (34.258.614.563) ( 33.306.102.143)

Koreksi Kesalahan 21.685.641 -

Jumlah 10.776.920.672 3.273.497.204

5.5.2 Pengunaan Selisih anggaran Lebih

Penggunan Selisih anggaran lebih untuk kegiatan operasional terkait dengan perubaha RBA BLUD

tahun berjalan , besarannya disesuaikan dengan saldo awal yang ada.di tahun 2018

sebesar……naik/turun …..atau ….% dibanding penggunaan tahun 2017 sebesar…. Dengan perincian

sebagai berikut :

2018 2017

Mentup defisit bulanan

Jumlah

5.5.3 SiLPA / SiKPA

Penggunan Selisih Lebih Penggunaan Anggaran / Selisih Kurang Penggunaan Anggaran untuk

kegiatan operasional yang besarannya disesuaikan dengan deficit dalam operasionalnya .sampai

dengan 31 Desember 2018 sebesar -910.517.771 naik/turun 6.571.220.056.atau 88.% disbanding

penggunaan tahun 2017 sebesar 7.481.737.827 Dengan perincian sebagai berikut :

2018 2017

Pendapatan jan sd Des 40.046.766.822.00 41.740.352.390.00

Belanja Jan sd Des -40.957.284.593.00 -34.258.614.563.00

Jumlah -910.517.771.00 7.481.737.827.00

5.5.4 Koreksi

Koreksi dilakukan terkait kesalahan catat dan pengakuan yang besarannya disesuaikan dengan

kesalahan catat / pengakuannya .sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar……naik/turun …..atau

….% disbanding penggunaan tahun 2017 sebesar 21.685.641 Dengan perincian sebagai berikut :

2018 2017

Kesalahan catat

Kesalahan pengakuan kas di bend penerimaan 21.685.641

Jumlah 21.685.641

ppp

5.5.5 Lain – lain

Lain – lain dimaksudkan untuk mengakomodasi hal hal lain diluar kegiatan operasional yang terkait

regulasi entitas pelaporan dan sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar……naik/turun …..atau

….% disbanding penggunaan tahun 2017 sebesar…. Dengan perincian sebagai berikut :

2018 2017

Setor Kasda

Jumlah

5.5.6 Saldo Akhir

Saldo akhir adalah hasil dari sisa anggaran lebih tahun berkenaan dengan pendapatan selama satu

tahun anggaran setelah dikurangi belanja satu tahun anggaran yang dimiliki. Saldo akhir per 31

Desember 2018 sebesar 9.866.402.901.00 turun sebesar 910.517.771 atau 8.% dibandingkan saldo per

31 Desember 2017 sebesar 10.776.920.672 Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Silpa awal 10.776.920.672.00 3.273.497.204.00

Pendapatan Januari sd Desember 40.046.766.822.00 41.740.352.390.00

Belanja Januari sd Desember -40.957.284.593.00 -34.258.614.563.00

Koreksi Kesalahan - 21.685.641.00

Jumlah 9.866.402.901.00 10.776.920.672.00

qqq

5.6 PENJELASAN LAPORAN ARUS KAS

Merupakan komponen Laporan Keuangan yang menyajikan arus kas dari aktivitas operasional, investasi non

keuangan, pembiayaan, non anggaran pada periode tahun berjalan, yang akan menambah/mengurangi Kas

pada akhir periode anggaran.

5.6.1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Arus kas bersih dari aktivitas operasi sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar 22.042.266.603.00

naik/turun sebesar 6.886.720.420 atau 24.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar

28.928.987.023.00 Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Kas masuk :

Sumber dana APBD 76.358.213.250 73.252.747.572

Sumber Dana BLUD 40.046.766.822 41.762.038.031

Jumlah Kas masuk 116.404.980.072 115.014.785.603

Kas Keluar :

Sumber dana APBD 57.048.637.463 54.686.177.329

Sumber Dana BLUD 37.314.076.006 31.399.621.251

Jumlah Kas keluar 94.362.713.469 86.085.798.580

Jumlah Arus kas bersih 22.042.266.603 28.928.987.023.00

5.6.2 Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Arus kas bersih dari aktivitas asset non keuangan sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar

negative 22.915.054.083 naik/turun sebesar 1.527.586.528 atau 7 % dibandingkan saldo per 31

Desember 2017 sebesar negative 21.387.467.555 Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Kas masuk :

Sumber dana APBD - -

Sumber Dana BLUD - -

Jumlah Kas masuk - -

Kas Keluar :

Sumber dana APBD 19.271.845.496 18.656.042.442

Sumber Dana BLUD 3.643.208.587 2.731.425.113

Jumlah Kas keluar 22.915.054.083 21.387.467.555

Jumlah Arus kas bersih -22.915.054.083 -21.387.467.555

5.6.3 Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar ……

naik/turun sebesar ……. atau …...% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar …. Lampiran

perincian sebagai berikut :

2018 2017

Kas masuk :



Kas Keluar :



Jumlah Arus kas bersih - -

rrr

5.6.4 Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Arus kas bersih dari aktivitas Non Anggaran sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar -

1.000.000.000 naik/turun sebesar …-…. atau …-...% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017

sebesar -1.000.000.000 Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Kas masuk :



Kas Keluar :


Sumber Dana BLUD 1.000.000.000 1.000.000.000

Jumlah Arus kas bersih -1.000.000.000 -1.000.000.000

5.6.5 Kenaikan / penurunan Kas setara Kas

Jumlah Arus kas bersih dari aktivitas arus kas sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar minus

1.872.787.480 turun sebesar 4.668.731.988 atau 71.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017

sebesar 6.541.519.468 Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Arus Kas Bersih dari aktivitas Operasional 22.042.266.603 28.928.987.023

Arus Kas Bersih dari aktivitas investasi asset non keu -22.915.054.083 -21.387.467.555

Arus Kas Bersih dari aktivitas pembiayaan - -

Arus Kas Bersih dari aktivitas non anggaran -1.000.000.000 -1.000.000.000

Jumlah kenaikan / penurunan kas/setara kas -1.872.787.480 6.541.519.468

5.6.6 Kenaikan / penurunan Kas

Jumlah kenaikan / penurunan kas disebabkan adanya saldo awal kas dan saldo akhir kas sampai

dengan 31 Desember 2018 posisinya sebesar 9.904.133.192 turun sebesar 910.883.480 atau 8.%

dibandingkan posisi kenaikan / penurunan kas pada 31 Desember 2017 sebesar 10.815.016.672

Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Kenaikan / penurunan kas setara kas -1.872.787.480 6.541.519.468

Saldo akhir kas di BUD - -

Saldo akhir kas di Bendahara pengeluaran 10.776.920.672 3.273.497.204

Saldo akhir kas di Bendahara penerimaan

Saldo akhir kas deposito 1.000.000.000 1.000.000.000

Jumlah kenaikan / penurunan Kas 9.904.133.192 10.815.016.672

5.6.7 Saldo Akhir Kas

Saldo akhir kas terkait kenaikan dan penurunan kas sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar

9.904.133.192 turun sebesar 910.883.480 atau 8.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2017 sebesar

10.815.016.672. Lampiran perincian sebagai berikut :

2018 2017

Kas Bendahara pengeluaran 8.879.822.523 9.804.353.752

Kenaikan / penurunan deposito 1.000.000.000 1.000.000.000

Kas Bendahara penerimaan 24.310.669 10.662.920

Kenaikan / Penurunan Kas

Jumlah Saldo akhir 9.904.133.192 10.815.016.672

sss

Bab 6 Penjelasan Informasi Non Keuangan

penjelasan informasi non keuangan SKPD antara lain meliputi struktur organisasi; kebijakan dan program

kerja SKPD; struktur kepegawaian; dll

Rumah Sakit Jiwa Daerah Dr. Amino Gondohutomo Provinsi Jawa Tengah mempunyai :

6.1 Visi

Menuju pelayanan kesehatan jiwa paripurna yang bermutu

6.2 Misi

Mengembangkan pelayanan kesehatan jiwa paripurna

Meningkatkan sarana prasarana dan tehnologi untuk mendukung pelayanan

Meningkatkan profesionalisme Sumber Daya Manusia

Meningkatkan peran serta masyarakat di bidang kesehatan Jiwa untuk memperbaiki

kualitas hidup

6.3 Struktur Organisasi ( terlampir )

6.4 Struktur Pengelola APBD 2018

Pengelola Nama

Pengguna Anggaran Dr. Sri Widyayati, Sp.Pk, M Kes

Pimpinan BLUD Dr. Sri Widyayati, Sp.Pk, M Kes

Pejabat Keuangan BLUD Dra.Sri Mulyani, MKes

Pejabat Teknis BLUD Dr.Erlina Rumanti , M.Kes

Pejabat Pengelola Keuangan R.Soeprijono Winardi,DCN,MKes

Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan

PPTK Pelayanan/Perawatan

PPTK Bidang Penunjang

PPTK Bidang Umum

Dr.Widya Ariani

Sasongko Pujo S, SKM

Edi Kristanto, S.Sos

Eko Mulyadi,SPd,MM

Pejabat Pengadaan Medis dan

Non Medis

Joko Prayitno, SE

Pejabat Remonev Dono Utomo, S.Kom, M Kes M

Pejabat Verifikasi Suharwito, SH,MM

Pejabat Akuntansi

Pembantu pejabat akuntansi

Dra. Anggraeni EP

Tien Handayani, AMd

Bendahara Pengeluaran APBD

Kasir Non Medik

Kasir Medik

Pembuat Dok APBD

Peni Wahyuti, SE

N.Asriningdyah,Sos

Artiani Hapsari,SE

Julius Prabowo, SE

Bendahara Pengeluaran BLUD

Kasir Peng Pembantu

Pembuat Dokumen BLUD

Munjiyatun

Divva Artikasari, SE

Yuliati/Emma Oktikasari, SE

Bendahara Penerima

Kasir penerima 1

Kasir Penerima 2

Pembuat Dokumen Penerima

Dina Ambar R

Sukimin

Agus Suwito

Anggi Ratih S

Bendahara Gaji

Kasir gaji

Maryatmi, S.Sos

Kunto

Ka.Panitia Pengadaan Brg Jasa Komariyatun,S.Kep,M.Kes

ttt

Sekretaris Panitia pengn Brg Jasa

Anggota pan peng brg jasa

Mustofa, SKM

Dr.Nufa Isah,Sp.An

Rudi Widiyanto, S.Kep,MH.Kes

Ira Safitri, AMd

Ka.Panitia penerima Brg Jasa

Sekretaris Panitia penrm Brg Jasa

Anggota pan penrm brg jasa

Ratna Dewi,S.Kep,Ns,MM

Suroyo,SST

Retnaningtrias ,AMF

6.6 Alokasi Belanja T.A 2018

JENIS BELANJA JUMLAH

Belanja Tidak Langsung

Belanja Pegawai

Rp. 47.177.954.552

Rp. 47.177.954.552

Belanja Langsung

Belanja Pegawai

Belanja Barang dan Jasa

Belanja Modal

Rp 70.099.813.000

Rp 7.535.390.000

Rp. 39.649.368.917

Rp. 22.915.054.083

TOTAL BELANJA Rp. 117.277.767.552

6.7 Kebijakan dan Program Kerja

Ada beberapa kebijakan yang dilaksanakan selama tahun 2018 adalah Kebijakan untuk

komitmen dalam mempertahankan akreditasi RS yang paripurna di awal tahun 2019,

Kebijakan untuk pelaksanaan PPID pembantu secara terkoordinir, berkesinambungan,

Kebijakan Disiplin Pegawai dengan E-Dokumen yang terpadu dalam berbagai hal,

kebijakan untuk melaksanakan Kelompok Budaya Kerja (KBK) di SKPD yang bertujuan

untuk kesejahteraan pegawai yang lebih baik, Kebijakan pelayanan yang baik dengan

penyediaan SDM BLUD untuk membantu kinerja pegawai melalui lima ( 5 ) program

kerja yaitu :

1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

2. Program Peningkatan Mutu Pelayanan BLUD

3. Program Pelayanan Kesehatan

4. Program Sumber Daya Manusia Kesehatan

5. Program Promosi dan Pemberdayaan

6.8 Struktur Pegawai s/d Desember 2018

a. Data pegawai menurut Status

STATUS PEGAWAI JENIS KELAMIN

JUMLAH PUTRA PUTRI

PNS 137 195 332

CPNS - - -

PTT - - -

MITRA

HARLEP - 9 9

BLUD 68 62 130

UPAH 19 7 26

KONTRAK - 3 3

JUMLAH 224 276 500

uuu

b. Data Pegawai menurut Fungsional Pendidikan ( Medis )


JUMLAH PUTRA PUTRI

DOKTER

Spesialis Kejiwaan / Psikiatri

Spesialis Saraf

Spesialis Anastesi

Spesialis PD

Spesialis Obgyn

Spesialis Radiologi

Spesialis Gigi

Umum

DOKTER MITRA

Spesialis Gigi / bedah mulut

Spesialis Obgyn

Spesialis anak

Spesialis Sp.RM

Spesialis Sp.Bedah

Umum

MAGISTER

S2. Magister Administrasi RS

S2. Magister Kesehatan

S2. Magister Hukum Kesehatan

S2. Magister Managemen

S2. Magister Pendidikan/MSi

S2. Magister Keperawatan

S2. Magister Saint

S2. Magister Psikolog

SARJANA

S1. Keperawatan, Nurse

S1. Keperawatan

S1. Psikologi

S1. Kesehatan Masyarakat

S1. Sosial

S1. Gizi

S1. Farmasi

S1. Rekam Medis -

S1. Saint

S1. Fisiotherapi

DIPLOMA IV

D4 .Gizi

D4 .Gigi

D4 .Sains

D4 .Fisiotherapi

D4 .Radilogi/Rontgent

DIPLOMA III

D3 .Keperawatan

D3 .kebidanan

D3 .Gizi

D3 .Kesehatan Gigi

D3 .Laboratorium

D3 .Analis Kesehatan

D3 .Sanitarian

D3 .Radiologi

D3 .Rekam Medik

D3 .Farmasi

D3 .Elektromedik

vvv

D3 .Okupasi Terapi

D3 .Terapi Wicara

DIPLOMA I

D1.Gizi

SMK/ SMA

SLTP.

SD

JUMLAH

C. Data Pegawai menurut Pendidikan Umum / Administrasi


JUMLAH PUTRA PUTRI

MAGISTER

S2.Magister Administrasi RS

S2.Magister Kesehatan

S2.Magister Hukum

S2.Magister Managemen

S2.Magister Pendidikan/MSi

S2.Magister Keperawatan Sp.Jiwa

S2.Magister Psikolog

SARJANA

S1. Ekonomi

S1. Hukum

S1. Pendidikan

S1. Sosial Politik

S1. Komunikasi

S1. Sains

S1. Sosial

S1. SKM

S1. Komputer/ Informatika

S1. Tehnik

S1. Peternakan

DIPLOMA III

D3 .Akuntansi

D3 .Komputer

D3 .Tehnik Mesin

D3 .Tehnik Sipil

D3 .Umum

SMK/ SLTA/STM/MA

SLTP/SKKP

SD/Sederajat

JUMLAH

f. Data Pegawai Harlep/ harian lepas


JUMLAH PUTRA PUTRI

DOKTER

-

-

-

S1. KEPERAWATAN

-

-

-

D3. PERAWATAN

-

D3 REKAM MEDIK

-

SLTA / SMK/ SMF

-

SLTP/ SEDERAJAT

-

-

-

SD / SEDERAJAT

-

-

-

JUMLAH

-

www

g. Data Pegawai BLUD


JUMLAH PUTRA PUTRI

DOKTER - -

-

S1. KEPERAWATAN

S1. EKONOMI

S1. KOMPUTER

S1. PETERNAKAN

S1. HUKUM

S1. PSIKOLOGI

S1. FARMASI

S1. LABORATORIUM

S1. SKM

S1. SOSIAL

S1. REKAM MEDIK

D3.KEPERAWATAN

D3. KEBIDANAN

D3. AKUNTANSI

D3 REKAM MEDIK

D3 KOMPUTER

D3 TEHNIK

D3 MANAJEMEN

D3 ADMINISTRASI KANTOR

D3 TERAPI WICARA

D3 OKUPASI TERAPI

D3. FARMASI

SLTA / SMK/ STM

SLTP/ SEDERAJAT

SD / SEDERAJAT

JUMLAH

Tenaga Upah BLUD


JUMLAH PUTRA PUTRI

SLTA / SMK/ STM

SLTP/ SEDERAJAT

SD / SEDERAJAT

JUMLAH

Tenaga Kontrak BLUD


JUMLAH PUTRA PUTRI

S1. PENDIDIKAN

D3 TERAPI WICARA

D3 OKUPASI TERAPI

D3 ANALIS KESEHATAN

SLTA / SMK/ STM

SLTP/ SEDERAJAT

SD / SEDERAJAT

JUMLAH -

TOTAL JUMLAH TENAGA BLUD

xxx

Bab 7 Penutup

Demikian Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD 2018 yang disusun sebagai menjelasan

Laporan Keuangan terperinci yang diterbitkan SKPD ,bahwa masih ada catatan tambahan yang

harus disajikan untuk pemahaman bagi pihak – pihak yang berkepentingan , dan bilamana ada

perbedaan lebih dikarenakan teknis dan kekurangcermatan penyusun Laporan Keuangan.

Laporan Keuangan 2018 ini kami upayakan sebagai cermin kinerja SKPD pada peningkatan

/ penurunan silpa dan asetnya bila dibandingkan dengan Laporan Keuangan 2017 lalu, seperti LRA,

Neraca, LO, LPE, LP Sal, LAK dan CALK, dengan fluktuasi kenaikan dan penurunan silpa maupun

aset yang telah mampu dicapai dan terealisasi

Pada tahun 2018 ini SiLPA mampu tercapai sebesar Rp 9.866.402.901 ,- sebagai

perbandingan capaian SiLPA di tahun 2017 lalu sebesar Rp. 10.776..920.672,- yang berarti ada

penurunan sebesar Rp910.517.771 ,- sementara capaian aset tahun 2018 sebesar Rp.

203.745.227.078.85.,- dibandingkan capaian asset tahun 2017 186.816.681.548.89,- meskipun

SKPD telah menerapkan rasionalisasi DPPA 2018 masih ada beberapa kendala yang memicu

pencapaian kami.

Kami menyadari masih banyak kekurangan dari sajian pertanggungjawaban / Laporan

Keuangan yang telah kami susun, Namun sesuai visi misi RSJD Dr.Amino Gondohutomo Provinsi

Jawa Tengah yang akan tetap meningkatkan pelayanan RS, maka semangat dalam memperbaiki

kekurangan capaian kinerja akan terus kami lakukan .

yyy

Daftar Lampiran Tambahan

Daftar lampiran tambahan antara lain meliputi :

1. Lampiran 1.2 Perda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD (Cetak SIMDA)

2. Lampiran II Peraturan Gubernur tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

(Cetak SIMDA)

3. Daftar Aset Tetap Tahun Anggaran 2018

4. Daftar Aset Lainnya Tahun Anggaran 2018.

5. Daftar Dana Bergulir Tahun Anggaran 2018.

6. Berita Acara Stock Opname Tahun Anggaran 2018.

7. Berita Acara Serah Terima Aset Tahun Anggaran 2018

8. Berita Acara Penghapusan Aset dan Hibah Aset Tahun Anggaran 2018.

9. Lampiran lain terkait dengan penjelasan dalam CaLK (bila ada).

Documents

Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun 2018data.jatengprov.go.id/.../catatan-atas-laporan-keuangan-tahun-2018.pdf · 3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Secara