CBT_MM

Cálculo de Impostos baseado em condições (CBT)

Modulo I – CBT Básico (MM)

CBT (condition-based Tax calculation)Localizado para o Brasil


Objetivos do Treinamento

Descrever as principais diferenças entre os métodos para

cálculo de impostos Clássico (TAXBRJ) e CBT (TAXBRA);

Configurar os Impostos Brasileiros utilizando a TAXBRA;

Identificar problemas e formas de corrigí-los;

Desenvolver novas combinações segundo as necessidades

específicas do projeto.


Diferenças entre os métodos Clássico e CBT

A geração dos Registros de Condições ocorre durante a

manutenção das tabelas J_1BTX*;…

As taxas de impostos são armazenadas diretamente nas

tabelas brasileiras J_1BTX*. O sistema gera registros de

condição automaticamente para esses dados;

Tabelas de Customização de Impostos são lidas

diretamente pelo módulo de função externo. Os valores dos

Impostos são obtidos pelas fórmula “Base Conditions”(301-

308) e “Value Conditions” (521-528);

Códigos de Impostos (IVA) são mantidos via J1BTAX

(TMW);

Códigos de Impostos (IVA) indicam –estabelecidos

através da transação FTXP – quais impostos estão ativos;

Baseado em Condition Technique (a lógica de cálculo

está contida no próprio procedimento de cálculo), utiliza

rotinas do módulo PRICING da SAP;

Impostos calculados pelo módulo de função externo

J1BCALCULATE_TAXES, acionado pela fórmula 320, e não

pelas rotinas do módulo de PRICING da SAP;

Procedimento de Cálculo executado pelo esquema de

cálculo de Impostos TAXBRA;

Procedimento de Cálculo executado pelo esquema de

cálculo de impostos TAXBRJ;

CBT (TAXBRA)Clássico (TAXBRJ)


Diferenças entre os métodos Clássico e CBT

Novas necessidades podem ser cobertas por novas

condições sem necessidade de código ABAP;

Novas necessidades legais exigem mudança de código

ABAP.

Geração da Nota Fiscal configurada diretamente em

tabela específica para mapeamento de condições para NF;

Geração da Nota Fiscal também conduzida pelo módulo

de função externo (J1BCALCULATE_TAXES);

CBT (TAXBRA)Clássico (TAXBRJ)


Vantagens com a utilização do CBT

� Alterações Legais são disponibilizadas primeiramente para TAXBRA e RVABRA;

� Esquema de Cálculo único para SD e CRM;

� Fórmulas em JAVA foram disponibilizadas;

� Alta flexibilidade com relação às necessidades de Clientes;

� Garantia de manutenção padrão p/ os produtos SAP;

� Rápida análise das configurações consideradas durante a criação de Pedidos (SD e MM);

� Integrado à outras soluções SAP como CRM, SRM, etc;

� Todas as configurações de impostos em uma única transação (J1BTAX);

� Mapeamento das Condições para as colunas de Notas Fiscais.


Método Clássico: Processo MM

Purchase

MM Database

TAXBRJ

...150 320

....

....

230 ICM1 523

J_1BCALCULATE_TAXES

BrazilianTaxesMM

Conditions

Cálculo executado dentro do módulo de função,

que retorna ao procedimento já com o

valor obtido.


Método Clássico: Processo MM

InvoiceVerification

MMDatabase

J_1BCALCULATE_TAXES

BrazilianTaxes

Nota Fiscal Subsystem

NFDatabaseFI

TAXBRJ

...600 ICMI 323

...620 IBRX 320

....640 ICM3 523

TAXBRJ

...150 320

....

230 ICM1 523

MMConditions

Cálculo executado dentro do módulo de função, que retorna ao procedimento já com o valor

obtido, além de monitorar a geração da Nota Fiscal.


Método CBT: Migrando para Registro de Condição

Exceções de Imposto

Taxas de Imposto

Determinação de Regras de

imposto

Manutenção de Taxas e Exceções de

Impostos (IMG)

Código de Imposto

(IVA)


Método CBT: Processo MM

Purchase

MM Database

TAXBRA

...191 BX10 320

...295 BX51 320

....415 ICM1

MM Conditions

Brazilian Pricing

Formula


Método CBT: Processo MM

InvoiceVerification

MM Database

TAXBRA

...191 BX10 320

...295 BX51 320

....415 ICM1

MM Conditions

Brazilian Pricing

Formula

FI NFDatabase

Nota Fiscal Subsystem


SAP Notes (fontes de informação)

� 664.855 – Brazil – New Condition-Based Tax Calculation (ativação CBT + Manual

de Configurações anexo à nota);

� 736.675 – Condition -Based Tax Calculation – Entries in delivered BC Set (algumas

entradas não incluídas no BC SET CSC_BR_TAX);

Introdução das configurações de serviços c/ CBT:

� 727.475 – Overview about changes for ISS, PIS, COFINS and CSLL (Manual,

contendo novas configurações de ISS, anexo à Nota;

� 747.607 – Basic Customizing for MP135 and ISS legal change (Manual de

configurações anexo à Nota);

� 916.003 – Withholding Tax Amount Accumulation (Manual de configurações anexo

à Nota).


Estrutura do Esquema de Cálculo de Impostos TAXBRA:

� Condições que representam a recuperação de dados da Transação

� Condições que representam a recuperação dos dados de Customização

� Condições que representam o Cálculo de Impostos

� Condições que apresentam os Resultados obtidos com o cálculo de impostos

� Condições que representam o código de imposto

Os grupos de condições que compõem o esquema de cálculo de impostos TAXBRA

utilizam o método da Técnica de Condições e estão assim dispostos:


Via J1BTAX – Procedimento de Cálculo MM



Dados da Transação - Composição do Preço Base




Condições Relativas às Customizações de ICMS

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas do imposto ICMS (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e

outras exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas

seqüências de acesso atribuídas a cada uma destas condições.



Condições Relativas às Customizações de IPI

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas do imposto IPI (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e outras

exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas seqüências

de acesso atribuídas a cada uma destas condições.



Condições Relativas às Customizações de ICMS Sub. Tributária

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas de ICMS – Sub. Trib. (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e

outras exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas

seqüências de acesso atribuídas a cada uma destas condições.



Condições Relativas às Customizações de ISS

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas do imposto ISS (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e outras

exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas seqüências

de acesso atribuídas a cada uma destas condições.



Condições Relativas às Customizações de PIS & COFINS

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas dos impostos PIS e COFINS (através da transação J1BTAX), tais como

taxas, leis e outras exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado

pelas seqüências de acesso atribuídas a cada uma destas condições.


Condição Relativas ao Cálculo dos Impostos

A fórmula 320 foi estendida para processar esquemas CBT. A mesma verifica se o

CBT está ou não ativo e, em conseqüência disso, chama (quando método clássico)

ou não (quando CBT) o módulo de função externo J_1BCALCULATE_TAXES.




Condições Relativas aos Resultados do ICMS (inclui S.Tributária)

Os resultados do cálculo do imposto ICMS processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do procedimento

do cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de

resultados do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos correspondentes,

os quais são usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do cálculo. Estes

códigos são processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Resultados do IPI

Os resultados do cálculo do imposto IPI processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do procedimento do

cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados

do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos correspondentes, os quais são

usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do cálculo. Estes códigos são

processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Resultados do ISS

Os resultados do cálculo do imposto ISS processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do procedimento do

cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados

do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos correspondentes, os quais são

usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do cálculo. Estes códigos são

processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Resultados do PIS & COFINS

Os resultados do cálculo dos impostos PIS e COFINS processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do

procedimento do cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na

tabela de resultados do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos

correspondentes, os quais são usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do

cálculo. Estes códigos são processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Resultados dos Impostos Retidos

Nesta seção estão dispostas todas as condições relativas aos Impostos Retidos na Fonte (IRF).


Condições Relativas aos Códigos de Impostos (IPI, ICMS, S.Tributária)


A última seção do procedimento de cálculo contém as condições de código de imposto, isto é, as condições que são ativadas

ou desativas, pela configuração dos códigos de imposto (IVA) para os procedimentos de cálculo.



Condições Relativas aos Códigos de Impostos (Buscando Resultados)



Condições Relativas aos Códigos de Impostos (Buscando Resultados)





ou desativas, pela configuração dos códigos de imposto (IVA) para os procedimentos de cálculo. Impostos: ICMS, Sub. Trib.

e IPI.



Condições Relativas aos Códigos de Impostos (ISS)


ou desativas, pela configuração dos códigos de imposto (IVA) para os procedimentos de cálculo. Imposto: ISS.





ou desativas, pela configuração dos códigos de imposto (IVA) para os procedimentos de cálculo. Impostos: ICMS, Sub. Trib.

e IPI.



Condições Relativas aos Códigos de Impostos (PIS & COFINS)


ou desativas, pela configuração dos códigos de imposto (IVA) para os procedimentos de cálculo. Impostos: PIS e COFINS.



Condições Relativas aos Códigos de Impostos (Retidos)


ou desativas, pela configuração dos códigos de imposto (IVA) para os procedimentos de cálculo. Impostos: IRF (PIS, COFINS,

CSLL e IR).

Técnica de Condições - Overview

Finalidade

O termo Tax Calculation Procedure é usado para descrever o cálculo de preços e impostos, considerando-se determinadas regras de negociação.

As Condições representam as características que se aplicam quando um preço/ imposto é calculado. Por exemplo:

• pedidos de clientes/ solicitações a fornecedores;

• determinada quantidade de material;

• um determinado material;

• um determinado dia (data da negociação).

Os fatores váriáveis acima são: o clliente/ fornecedor, o material, a quantidade solicitada e a data – os quais determinarão o preço final danegociação junto ao cliente/ fornecedor.

A informação de cada um desses fatores pode ser armazenada no sistema como um dado mestre.

Este dado mestre é armazenado na forma de um registro de condição.


A “Técnica de Condições” no procedimento de cálculo

A Técnica de Condições é o método pelo qual o sistema determina ospreços/ impostos incidentes sobre a transação, baseando-se nasinformações armazenadas nos registros de condições.

Vários elementos usados na Técnica de Condições são atualizados e controlados no Customizing.

Durante o processamento de um pedido de compra, o sistema usa a Técnica de Condições para determinar informações importantes para o cálculo do preço/ impostos.


Os elementos

Esta seção descreve os elementos dentro da Técnica de Condições. São eles:

• Tipos de Condição;

• Tabelas de Condição;

• Sequências de Acesso;

• Procedimento de Cálculo de Preços.


A Técnica de Condições no esquema de cálculo

Tipo de Condição

Um tipo de condição é uma representação no sistema de algunsaspectos da atividade de determinação de preço/ impostos.

Exemplo de um tipo de Condição:

Você define o tipo de condição para um desconto especial paradeterminado material. Você determina que o sistema calcula o desconto como um montante (por exemplo, um desconto de R$ 1,00 por unidade). Alternativamente, você pode determinar que o sistemacalcule o desconto como um percentual (por exemplo: um desconto de 2% para pedidos acima de 1.000 unidades). Se você quiser utilizarambas as possibilidades, você pode definir dois tipos de condiçãoseparados.



Tipo de Condição

A figura a seguir ilustra quais tipos de condição podem ser usadosdurante o procedimento de cálculo de preço num documento de vendas.

Chave Descrição Controle

ZPB2 Preço (+ PIS/COFINS)

K007 Desconto Cliente

K029 Desconto por grupo de material

Tipo de Cálculo: percentual

Tipo de escala: por qtde.

Tipo de Cálculo: peso brutoTipo de escala: peso brutoExemplos:

Tipo de Escala Tipo de Cálculo

Até 100 un. -1%

1000 un. -1,5%

10000 un. -2%

Tipo de Escala Tipo de Cálculo

Até 100 Kg. -R$ 0,20/Kg.

1000 Kg. -R$ 0,50/Kg.

10000 Kg. -R$ 1,00/Kg.



Tabela de Condição

Uma tabela de condições define a combinação de campos que identifica um registro

de condição individual.

Exemplo de uma Tabela de Condição:

Um departamento de vendas cria registros de condição para estipulação de preço,

segundo uma determinada combinação cliente-material. A versão standard do

Sistema SAP inclui a tabela de condições 005 para essa finalidade. A chave da tabela

005 inclui os seguintes campos:

• Organização de Vendas

• Canal de Distribuição

• Cliente

• Material



Tabela de CondiçãoA figura a seguir ilustra a conecção entre a tabela de condição e osregistros de condição subsequentes.

Tabelas de condição

004 – Material

005 – Cliente /Material ..............................

006 – Lista de preços/ Moeda docto./ Material

007 – Setor de Atividade/ Cliente

*

*

*

Campos selecionados da Tabela 005:- Organização de Vendas;

- Canal de Distribuição;- Cliente;- Material.

Criar registro de condição:

Organização de Vendas: BP01

Canal de Distribuição: 01

Cliente: C6100

_________________________________

Material:

M1 ....................................... R$ 10,00

M2 ....................................... R$ 15,00


Tabelas de condição utilizadas para impostos


346 – País/ campo-chave din./ campo-chave din.2/ campo- chave din.3/ grupo de impostos

*

*

*

392 – País

Campos selecionados da Tabela 346:- País;

- Campo-chave 1 dinâm.;- Campo-chave 2 dinâm.;-Campo-chave 3 dinâm.;

- Grupo de imposto.

Este registro de condição deveráser criado automaticamente pelo

Sistema (por exemplo, para condiçõesque representam o imposto COFINS)

Campo selecionado na tabela 392:- País.

A condição BXWT, por exemplo, utilizaesta tabela em sua seqüência de acesso

(BRB1) . O registro dessa condição,responsável pelo cálculo de IRF, deverá

ser executado manualmente, via transaçãoFV11.



Sequência de Acesso

Uma sequência de acesso é uma estratégia de busca que o sistemautiliza para encontrar dados válidos para um determinado tipo de condição.

Ela determina a sequência em que o sistema executa a busca pordados.

A sequência de acesso é composta de um ou mais acessos.

A sequência de acesso estabelece quais registros de condição têmprioridade sobre outros.

Os acessos dizem ao sistema onde “olhar” primeiro, segundo, e assim por diante, até que encontre um registro de condição válido.

Você determina uma sequência de acesso para cada tipo de condição, a fim de viabilizar a criação de registros de condiçãomanual ou automaticamente pelo sistema.




Há alguns tipos de condição para os quais você não cria registros de condição (descontos de cabeçalho, que só podem ser incluídosmanualmente, por exemplo).

Estes tipos de condição não requerem uma sequência de acesso.




A sequência de acesso permite ao sistema acessar o registro de condição em uma determinada sequência, até encontrar um registroválido, partindo do mais específico para o mais genérico.

Tipo de Condição:

BCO1 COFINS - taxa

BPI1 PIS - taxa

BXWT Montante base IRF

Sequência de Acesso: BRCO

Sequência de Acesso: BRPI

Sequência de Acesso: BRB1

Sequência de Acesso:

BRB1 10. País

Tabela associada: 392


Procedimento de Cálculo

O trabalho preliminar de um procedimento de cálculo é definir um grupo de tipos de condição, em uma determinada sequência, afim de encontrar um valor específico.

Por exemplo, um Procedimento de Cálculo de Preços, para calcular o preço, também determina:

• Quais subtotais aparecem durante o processamento do cálculo;

• Até que ponto o preço pode ser processado manualmente;

• Qual método o sistema utiliza para calcular percentuais, descontos e sobretaxas;

• Quais requisitos dos tipos de condição envolvidos no esquema de cálculo devem ser cumpridos antes que o sistema providencie a contabilização de valores.

• Todos os impostos incidentes sobre a transação, de acordo com o IVA utilizado.


Procedimento de Cálculo

CCCCC

BBBBB

AAAAA

Nº Acesso Tabela

10 001

20 002

30 003

Sequências de Acesso

001 (chave)

002 (chave)

003 (chave)

Tabelas de Condições

Registros de Condições

001

002

003

CCCCC

BBBBB

AAAAA

Definição de:

- Dados de Controle

- Modif. permitidas

- Manut. procedimento

Tipos de Condições

Procedimentos

Standard SAP

Tipo Condição Manual Chave de Conta

AAAAA X ERL

BBBBB ERS

CCCCC IC1

Busca registrosde condições

Armazenando eprocurando registros

de condições

Busca controladapelo registro de

condição apropriado

Controle de condiçõesno documento


Fórmulas para cálculo de impostos

Nota: Nesta proposta, quando o imposto não se aplica, a alíquota é zerada não afetando o resultado do

cálculo.

EPRICE

IPRICE = * IPIRATE

1-( ( ICMSRATE * IPICONS ) + ISSRATE + PISRATE + COFINSRATE )

Preço com impostos

Taxes:

ICMS

IPI

PIS

COFINS

ISS Service Provider

ISS Place of Execution

Parâmetros:

EPRICE = Preço sem impostos

IPRICE = Preço com impostos

ICMSRATE = Taxa de ICMS

IPIRATE = Taxa de IPI

IPICONS = Taxa de IPI (somente quando for usado p/consumo)

ISSRATE = Taxa de ISS

PISRATE = Taxa de PIS

COFINSRATE = Taxa de COFINS



ICMS



IPI



ISS



PIS/ COFINS

Procedimentos preliminares para ativação do CBT

Ativação do BC Set CSC_BR_TAX

O BC Set (Conjunto de Configurações de Negócios) acima, que deverá ser ativado pela

transação SCPR20, contém a maioria das entradas de Customizing necessárias para se

trabalhar com o método CBT.

Caminho Menu Funcional: Menu SAP � Ferramentas � Customizing � Conjuntos de

configurações de negócio� SCPR20 - Ativação de conjuntos de configurações de negócios.


Ativação da geração automática de registros de condições

Atribuição de esquema de cálculo de imposto por país


Ativação do CBT para o esquema de cálculo TAXBRA

TMW – Tax Manager´s Workplace

Ativação do CBT para o esquema de cálculo TAXBRA

O TMW é um ponto de entrada geral para fazer quase toda a configuração relevante para o

cálculo de impostos brasileiros.

Caminho Menu IMG: Spro � Contabilidade financeira (nv.) � Configurações globais

contabilidade financeira (novo) � IVA � Cálculo � Opções para cálculo de impostos no

Brasil� Chamar Tax Administration Tool.


Acesso ao TMW pela transação J1BTAX

Com as opções de menu desta transação, é possível proceder às seguintes configurações:

Menu Entidades – Regiões Fiscais


Menu Entidades – Códigos NCM


Menu Entidades – Grupos Sub. Trib.

Menu Entidades – CFOP � Versões CFOP


Menu Entidades – CFOP � Data de validade das Versões CFOP


Menu Entidades – CFOP � Códigos CFOP


Menu Entidades – CFOP � Determinação MM CFOP


Menu Entidades – Leis Fiscais IPI


Menu Entidades – Leis Fiscais ICMS


Menu Entidades – Leis do imposto ISS

Menu Entidades – Leis de imposto COFINS

Menu Entidades – Convenções Fiscais PIS


Menu Cálculo do Imposto – Processar taxas de imposto

Todas as taxas, montantes, leis e exceções de impostos devem ser configurados diretamente

nas tabelas do referido imposto, a seguir:


Tabela J_1BTXDEF: taxas Default dos impostos ICMS, IPI e ISS.

Tabela J_1BTXIP1: taxa de IPI por NCM.


Tabela J_1BTXIP2: exceções de IPI, dependentes de material.

Tabela J_1BTXIP3: taxa de IPI, segundo grupo de imposto de exceções dinâmicas.


Tabela J_1BTXIC1: taxa de ICMS, segundo regulamentos gerais.

Tabela J_1BTXIC2: exceções de ICMS, dependentes de material.


Tabela J_1BTXIC3: taxa de ICMS, segundo grupo de imposto de exceções dinâmicas.


Tabela J_1BTXCI1: complemento de ICMS (exceções).

Tabela J_1BTXST1: exceções de Substituição Tributária, dependentes de material.


Tabela J_1BTXST2: taxa de Substituição Tributária, segundo regras gerais.

Tabela J_1BTXST3: taxa de ICMS, segundo grupo de imposto de exceções dinâmicas.


Tabela J_1BTXISS: taxa de ISS, segundo Grupo de Imposto de Exceções Dinâmicas


Tabela J_1BTXPIS: taxa de PIS, segundo Grupo de Imposto de Exceções Dinâmicas


Tabela J_1BTXCOF: taxa de COFINS, segundo Grupo de Imposto de Exceções Dinâmicas


Tabela J_1BTXWIHT: taxas de Impostos Retidos na Fonte (PIS, COFINS, CSLL e IR), segundo

Grupo de Imposto de Exceções Dinâmicas


Menu Cálculo do Imposto – Atualizar grupos de impostos

Grupo de Impostos de Exceções Dinâmicas: aqui, são definidos grupos de impostos para

serem usados nas tabelas de imposto segundo exceções dinâmicas (como, nos exemplos

dos slides anteriores, o Grupo de Imposto “15”).


Códigos de Imposto MM: aqui, são definidos os códigos de imposto a serem utilizados .

Menu Cálculo do Imposto – Códigos de Imposto MM


OBS.: os IVA´s deverão ser criados utilizando-se

a transação J1BTAX, tendo em vista que o esquema

de cálculo de impostos TAXBRA não é compatível com

as funcionalidades da transação FTXP.

Menu Cálculo do Imposto – Códigos de Imposto MM


Mapeamento de condições para Nota Fiscal: aqui, são configurados quais campos da tabela de procedimento de cálculo contém os valores a serem transferidos para a Nota Fiscal.

Menu Preparação da Condição – Atribuição de Nota Fiscal � Valores fiscais MM



Linhas de ICMS e IPI na Nota Fiscal:

Geralmente, uma Nota Fiscal sempre tem uma linha destinada ao ICMS e outra linha ao IPI, mesmo que esses impostos não sejam devidos.

A fim de gerar as linhas de ICMS e IPI na Nota Fiscal, com o intuito de fazê-las armazenar a base de cálculo no campo “Outra Base” nos casos em que os respectivos impostos não são devidos, as seguintes condições devem ser ativadas:

- ICM0: ative esta condição se a linha de ICMS estiver sendo gerada na NF;

- IPI0: ative esta condição se a linha de IPI estiver sendo gerada na NF.

Estas condições adicionais especiais que devem ser mantidas são somente relevantes para ICMS e IPI, não para ISS, Sub.Trib. ou qualquer outro grupo do imposto. Conseqüentemente, ao migrar do antigo para o novo esquema de cálculo de impostos, todos os códigos de imposto que tenham IPI ou ICMS (ou ambos) não ativos têm que ser modificados de acordo com a regra acima.



Split de IPI:

Com o objetivo de atender ao cenário especial em que o fornecedor não é uma indústria no caso de lançamentos de IPI para industrialização, duas condições de IPI devem ser ativadas: uma dedutível e outra não dedutível.

No novo esquema de cálculo de impostos standard, há os tipos de condições IPI1 (dedutível) e IPI4 (não dedutível). No antigo esquema de cálculo de impostos, era a condição IPI2 que deveria ser ativada junto com a condição IPI1. Isso foi modificado, em função da semântica da condição IPI2, que é “IPI Consumo”, além do mapeamento da Nota Fiscal ser diferente.

O código ABAP manipula essa lógica especial e não transfere os valores da linha IPI4 para a Nota Fiscal, se não for esse o caso. Nessa situação, tanto o montante de imposto como todos os montantes-base são zerados, o que indica que tal linha não deve ser considerada na NF.

Consequentemente, todos os códigos de imposto que tenha IPI Industrialização ativo (e sendo usado com as condições IPI1 e IPI2 ativas) devem ser modificados, de forma que a condição IPI2 seja desativada e a condição IPI4 seja ativada.



Lançamentos Offset:

No antigo esquema de cálculo de impostos, as condições para lançamentos offset tinham uma taxa = -100%. No novo procedimento de cálculo, entretanto, as condições são somente ativadas ou desativadas.

Se uma condição for ativada, um registro correspondente = +100% é gerado automaticamente.

Assim, em cada linha do procedimento de cálculo que corresponde a um tipo de condição usado para um lançamento offset, a fórmula de base 164 deve ser especificada. Essa fórmula multiplica o valor base por “-1”.


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Nota Fiscal � Leis fiscais MM

Mapeamento de condições de Leis de Imposto para Nota Fiscal: aqui, são configurados quais campos da tabela de procedimento de cálculo contém as informações relativas às leis fiscais e devem ser transferidos para a Nota Fiscal.


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Condições � Números internos

Um código interno deve ser criado para cada tipo de condição que está sendo usada na geração automática de registros de condição, durante a manutenção da tabelas de impostos brasileiros. Apenas os códigos internos são usados no código de programa. Em função deste mapeamento, os clientes estão livre para fazer uso de seus próprios tipos de condição.

A SAP normalmente entrega todos os códigos internos necessários ao cálculo de impostos brasileiros. Entretanto, se houver alguma necessidade específica, poderão ser criados novos códigos internos, para o atendimento dos cenários dos clientes. Atividade: IMG � Financial Accounting �Financial Accounting Global Settings � Tax on Sales/Purchases � Basic Settings � Brazil �Condition-Based Tax Calculation � Define Internal Codes for Tax Conditions. Visão correpondente:J_1BCONDMAPV.

Para os códigos internos que representam tipos de condições que contém dados de um específico grupo de imposto (ICMS, IPI, ISS, Sub. Trib., PIS, COFINS ou IRF), o respectivo grupo de imposto deve ser atribuído ao código. Essa atribuição se faz necessária para que o sistema possa considerar as sequências de acesso dos tipos de condição atribuídos ao código interno na extensão automática de sequências de acesso, após a criação, modificação ou deleção de grupos de imposto de exceções dinâmicas. Detalhes desta “migração” automática podem ser obtidos adiante, na seção “Migração de grupos de impostos de exceção dinâmica nas sequências de acesso”.


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Condições � Números internos


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Condições � Atribuir condições a códigos internos

Para o esquema de cálculo de impostos standard TAXBRA, a SAP entrega todos os códigos internos, os tipos de condição e suas atribuições.


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Condições � Aribuir tabs.taxa imp./tabs. condição

Durante a manutenção das tabelas de impostos brasileiros, registros de condição são gerados e modificados automaticamente. Para que isso ocorra, na tabela abaixo (J_1BVIEWMAP), deve ser especificada qual tabela de condições está sendo usada para uma determinada tabela de imposto. Nos casos em que há necessidade de utilização de um grupo de imposto de exceções dinâmicas, será necessário especificar também a tabela de condições por grupo de imposto.


Menu Preparação da Condição – Sequências de acesso � Sequências de acesso MM

Menu Preparação da Condição – Tipos de condição � Tipos de condições MM


Menu Preparação da Condição – Procedimento de cálculo � Procedimento de cálculo MM


Menu Preparação da Condição – Tipos de Imposto

Definição de Tipos de Imposto: os tipos de condição que indicam se um determinado imposto é

devido ou se determinados impostos devem ser listados na Nota Fiscal são especificados neste

momento, na tabela J_1BAJ. Nesta tabela, os tipos de condição são denominados “tipos de imposto”.

As configurações devem ser executadas na visão J_1BAJV.

Um tipo de imposto pode ser atribuído a um grupo de imposto. Grupos de impostos são os diferentes

imposto brasileiros (ICMS, IPI, ISS, etc.), subdivididos em: impostos normais, impostos sobre frete,

impostos complementares, impostos retidos e impostos retidos/ acumulados).

Se um grupo de imposto é atribuído a um tipo de imposto correspondente a uma condição de código

de imposto, esta linha de imposto será transferida para a Nota Fiscal (há uma linha separada para

cada grupo de imposto na NF). Entretanto, se um tipo de imposto não for atribuído a nenhum grupo

de imposto, a condição será ignorada na geração da Nota Fiscal (como, por exemplo, algumas

condições “offset”).

Para cada tipo de imposto, um indicador LPP (último preço de compra) pode ser flegado, indicando

que, para este tipo de imposto, o último preço de compra está sendo calculado e usado na

determinação da taxa de imposto.

Os dois outros campos para flag existentes na tabela referem-se à classificação do tipo de imposto

como IRF ou Condição offset.


Menu Preparação da Condição – Tipos de Imposto


Menu Preparação da Condição – Migração � Grupos de impostos nas sequências de acesso

Migração automática de grupos de impostos de exceção dinâmica nas sequências de acesso

Sempre que um Grupo de imposto de exceção dinâmica for criado, modificado ou eliminado, o sistema exibirá a seguinte mensagem:

Exemplo de atualização do grupo de imposto 15 nas sequências de acesso


Menu Preparação da Condição – Migração � Grupos de impostos nas sequências de acesso

Migração automática de grupos de impostos de exceção dinâmica nas sequências de acesso

Tela de Exibição de Logs obtidos com a migração do grupo de imposto 15 para as seqüências de acesso


Menu Preparação da Condição – Migração � Tabelas de impostos para condições

Geração automática de registros de condição

Nesta atividade, é possível solicitar ao sistema que os registros de condição relativos às entrada existentes nas tabelas de impostos sejam criados automaticamente.

O ícone verifica e exibe os registros de condição já gerados pelo sistema.

O ícone converte as entradas das tabelas de impostos em registros de condição.

Há também a possibilidade de selecionar qual a aplicação dos registros a serem gerados, conforme figura abaixo:

Outra seleção possível refere-se às opções de conversão, conforme figura abaixo::



Geração automática de registros de condição

Resultado obtido com a verificação dos registros previamente gerados pelo sistema.

A tabela deve ser

selecionada.



Correção de registros de condição

Em situações em que algum registro apareça com o status amarelo ou vermelho, selecione

a opção e utilize o ícone para gerar um novo

registro correto, conforme exemplo:




Resultado obtido:

A expressão “nvo” indica que foi criado um novo registro de condição. Observe que tanto o status da

tabela quanto o da condição estão verdes, indicando que tabela e registro estão OK.

Programa de verificação de consistência de impostos

Verificação da consistências dos registros de condição gerados automaticamente pelo sistema

O relacionamento entre um dado de imposto e seu respectivo registro de condição é de 1:1;

Basicamente, há duas situações em que pode ocorrer uma inconsistência:

- quando não há um registro de condição correspondente para uma taxa de imposto;

- quando não há uma entrada correspondente em uma tabela de imposto para um registro de

condição existente.

As razões para a existência de inconsistências podem ser:

a. A geração automática de condições foi desativada e, durante o período de desativação, um

dado de imposto foi criado ou modificado em uma tabela de imposto (tipo de inconsistência 1);

b. A geração automática de condições foi desativada e, durante o período de desativação, um

dado de imposto foi deletado de uma tabela de imposto (tipo de inconsistência 2);

c. Registros de condição de impostos foram criados manualmente, através das transações VK11 –

aplicação “V” – e FV11 – aplicação “TX” (tipo de inconsistência 2);

d. Registros de condição de impostos ou a base de dados de impostos foram deletados por algum

programa existente no cliente (tipo de inconsistência 1 ou 2).



Identificação e correção de inconsistências do tipo “1”:

As inconsistências do tipo “1” são identificadas através da transação J1BTAX, menu: Preparação

da Condição/ Migração/ Tabela de Impostos para condições, conforme descrito na seção



As inconsistências do tipo “2” são identificadas através do programa J_1B_CBT_CONSIST, que

deverá ser executado via SE38.







O sistema exibirá uma lista de tabelas de condição. Pelo duplo-clique em uma tabela, o sistema exibe

todos os registros de condição existentes.




A análise deverá considerar o status de cada condição, ou seja: o status vermelho significa que não há registro

correspondente na tabela de imposto; o status amareloamarelo significa que existe um registro na tabela de imposto,

porém, os dados não são compatíveis; o status verdeverde significa que existe uma entrada correspondente na tabela

de imposto. No exemplo acima, é possível identificar os três tipos de status. Observe que, quando o status é

vermelho, não é determinado o nome da tabela e nem a identificação do índice




Para correção destas inconsistências, deverá ser feita uma seleção de todas as entradas com status

vermelho e amarelo. Em seguida, proceder à exclusão de cada uma, pressionando o botão




Para que o cálculo de impostos funcione corretamente, todas as tabelas de condições deverão conter

apenas entradas com status verde, conforme abaixo:

Para certificar-se de que há registros de condições para todos os registros de impostos, efetuar

novamente a migração de tabelas de impostos para condições, conforme descrito na seção

Correção de registros de condição.

Documents

CBT_MM