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納税証明書の更新
代替書式W-8BEN書式W-8BENは、IRSが米国以外の加入者
に義務付けている外国人ステータス証明書
です。書式W-8BENに必要事項を記入し提
出することにより、お客様が米国民または外
国人居住者でないことの証明となり、米国の
納税申告の対象外となります。なお、これが偽
証である場合は罰則が適用されます。一般的
に書式W-8BENの有効期限は暦年方式で3年です。住所に変更が生じた場合は新たに書
式を提出し、米国外に居住していることを証明
する必要があります。
書式W-8BENこの書式には非居住外国人またはその代理
人のみが記入します。米国民または米国に
住む外国人が納税申告をする場合は、この
書類ではなく書式W-9を使用してください。
本書類が提出されない場合は、米国国税庁
（IRS）が義務付ける源泉徴収の対象となり
ます（予備源泉徴収税）。
規制の変更に伴い、今後W-8BEN証明の
際、加入者の方に外国の納税者識別番号
(TIN)を提供いただくことになりました。それが
ない場合はそのことを合理的に説明いただく
必要があります。提供いただけない場合、また
はないことを説明いただけない場合、W-8BENは無効となり追徴課税の対象となります。
書式W-8BEN追加書類証明書カバーシート
書式W-8BENの他に、特定の口座には追
加書類が必要です。一般に、外国人ステー
タス証明書を提出しても米国の住所がある
場合は、追加の口座書類を提出する必要
があります。口座に追加の書類が必要な場
合、StockPlan Connectの[Forms（書式）]セ
クションにあるカバーシートを作成し、カバー
シートに記載された指示どおりの書類を添付
して返送してください。
書式W-8BEN 外国人ステータス証明書（米国以外の加入者）
非米国市民は通常、（1）法的な米国定住権を示す「グリーンカード」を保有している、または（2）当該暦年中米国に「実質的に滞在」していた場合に税務上の米国居住者と見なされます。実質的な滞在とは、（a）当年中に31日以上、かつ（b）直近の3年間に183日以上（当年の滞在日数と、前年の滞在日数の3分の 1、前々年の滞在日数の6分の1の合計）、米国に物
理的に存在することを意味します。外国またはプエルトリコに居住する米国市民は、書式W-8BENではなく、書式W-9を記入する必要があります。
W-8BEN納税申告書に関する詳細
モルガン・スタンレーのお客様は、法律により納税申告書W-8BENが正しいもので
あるという証明を義務付けられています。書式W-8BENは有効期限が3年で、失効
した暦年の末日までに更新する必要があります。
注：米国外の加入者はwww.stockplanconnect.comで書式W-8BENに記入し、電子署名することができます。署名した書式W-8BENをファックス、普通郵便または翌日宅配便でモルガン・スタンレーに送付することも可能です。送付先は書式の下部に記載されています。署名済みの書式が記録にない場合、対象となるすべての取引（売益却および配当金）から現在の予備源泉徴収税率（24%）分が差し引かれます。
注：モルガン・スタンレーを通じて株式を売却する際は、事前に必ず納税ステータスを証明いただく必要があります。
この証明書をお送りいただかない場合、お客様の売却益から現在の予備源泉徴収税率（24%）分が差し引かれます。
1MORGAN STANLEY | 2018
オンライン証明
納税証明は簡単です。次の手順に従いモルガン・スタンレーのStockPlan Connectウェブサイトで行います。
納税証明書更新ガイド
ステップ1納税証明書を更新するにはまず、STOCKPLAN CONNECTにログインします
a. [Alert（警告）]から、[Update（更新）]ボックスをクリック
b. [Name（名前）]（[Profile（プロフィール）]）を選択し、[Tax Information（税に関する情報）]タブで[Update（更新）]ボックスをクリック
注：通常、米国居住者または外国人居住者は書式W-9、米国以外の加入者は書式W-8BENの手続き後に自動的に納税証明手続きに進むようになっています。
警告から
a
[Name（名前）]（[Profile（プロフィール）]）を選択し、[Tax Information（税に関する情報）]ページから直接
b
2MORGAN STANLEY | 2018
米国以外の加入者
a
b
d
c
納税証明書更新ガイド
ステップ2納税住所の情報を確認する
次の情報が正しいことを確認します。正しく
ない場合はここで編集します。
a. 正式な氏名
b. 生年月日
c. 国籍
d. 恒久的な住所
* 赤いアスタリスクマークの付いたフィールドは必須です
注：証明手続き中に[Cancel（キャンセル）]ボタンをクリックすると手続きは終了し、次回取引時に24%の予備源泉徴収税が適用されます。
当社の記録にある情報から米国以外の加入
者と判断された場合は、自動的に「ステップ3:
本人確認用の質問に回答する」に進みます。
[ N e x t S t e p（次のステ ッ プ ）] ボタ ン を ク リ
ックして次に進みます
本人確認用の質問に回答する
ステップ3本人確認用の質問に回答する
（米国以外の加入者のみ）
お客様の雇用主から提供された情報に応じ
て、W-8BEN（外国人ステータス証明書）を申
請する必要があります。また、本人確認を行
うためにいくつかの質問が表示されます。質
問数はお客様の回答により異なりますが、最
大3つとなっています。たとえば、最初の質問
「Were you born in the United States?（米
国で生まれましたか）」に「No（いいえ）」と回答
した場合、残り2つの質問は表示されません。
表示された質問に回答し、[Next Step（次の
ステップ）]ボタンをクリックしてください。
3MORGAN STANLEY | 2018
ステップ4正しい納税申告書を選ぶ
（米国加入者と米国以外の加入者の両方が対象）
StockPlan ConnectにはW-9とW-8BENの両
方が表示されます。ラジオボタンをクリックして、
書式W-8BENを選択します。米国以外の加入
者と見なされた場合、W-8BENおよびW-9のど
ちらか一方または両方を選択できます。
納税証明書更新ガイド
正しい納税申告書を選ぶ（W-9またはW-8BEN）
ステップ5電子署名法に同意する
オンライン納税証明手続きを完了するには、電子署名法の内容を確認し、それに同意する必要があります。これにより、納税証明書に電子署名できるようになります。
[Click here to open and review the eSign Act Document（電子署名法の文書を開いて内容を確認するには、ここをクリックしてください）]をクリックして電子署名法の文書を開き、内容に目を通します。電子署名の契約書がブラウザの別ウィンドウに開きます。
電子署名の契約書の内容を確認し、StockPlan Connectに戻ります。同意される場合は、[I agree to the eSign Act that governs this website（このウェブサイトに適用される電子署名法に同意します）]チェックボックスをクリックします。これにより、お客様の電子署名が受領され、納税証明がオンライン上で記録されます。
[ N e x t S t e p （ 次 の ス テ ッ プ ） ] ボ タ ン を ク リ
ックして次に進みます
電子署名法に同意する
4MORGAN STANLEY | 2018
ステップ6書式に記入する
質問をよく読み、適切なボックスをチェックして必要な情
報を入力します。この回答を基に、必要な情報が自動的
に入力されます。入力された情報に間違いがないかは、
電子署名の文書を読む前に確認できます。（「ステップ7:
記入した税務書類を確認し、提出する。」を参照）
納税証明書更新ガイド
書式W-8BEN（米国以外の加入者）
b
c
a
a. パートI: 受益権所有者の識別
b. パートII: 税協定に基づく給付の請求
c. パートIII: 証明
5MORGAN STANLEY | 2018
注：規制の変更に伴い、今後W-8BEN証明の際、加入者の方に外国の納税者識別番号 (TIN)を提供いただくことになりました。それがない場合はそのことを合理的に説明いただく必要があります。提供いただけない場合、またはないことを説明いただけない場合、W-8BENは無効となり追徴課税の対象となります。
納税証明書更新ガイド
ステップ7記入した税務書類を確認し、提出する
[作成した書式W-8BENを確認して、続行してく
ださい]をクリックして、書式W-8BENの内容を
確認します。書式は別のウィンドウに開きます。
内容を確認して、StockPlan Connectウェ
ブサイトに戻ります。
[I accept the completed Form W-8BEN （作成した書式W-8BENを承認します）]ボック
スをチェックします。
書式W-8BENを承認すると、お客様のセキュ
リティ質問が2個表示されます。これはお客様
の電子署名と見なされます。
[Next Step（次のステップ）]ボタンをクリ
ックして次に進みます
注：質問の回答を3度続けて間違えると、StockPlan Connectにアクセスできなくなります。アカウントのロックを解除するには、サービスセンター（電話番号は本ガイドの最後のページを参照）までお電話ください。
書式W-8BEN（米国以外の加入者）
6MORGAN STANLEY | 2018
ステップ8確認
納 税 証 明 が 記 録 さ れ た と い う 確 認 ペ
ージが表示されます。
[PDF of your completed Form W-8BEN（作
成した書式W-8BENのPDF）]リンクをクリック
すると、記入した納税申告書を閲覧、保存、ダ
ウンロードできます。
また[Confirmation（確認）]ページを印刷して、
記録として保管できます。
[Done（完了）]ボタンをクリックして納税証明手
続きを完了し、[Tax Information（税に関する
情報）]ページに戻ります。
注：書式W-8BENは、3年ごとに更新する必要があります。
納税証明書更新ガイド
確認
[Tax Information（税に関する情報）]ページのステータスを見ると、納税証明を記録済みであることが確認できるはずです。
プロフィール（W-8BEN）
7MORGAN STANLEY | 2018
米州 / 米国のサービスセンター
フリーダイヤル
+1 866-533-2575（米国、カナダ、メキシコ）
08002665233（アルゼンチン）
08000258632（ブラジル）
123-0-020-3394（チリ）
01-800-518-4787（コロンビア）
+1 877-392-2502（コスタリカ）
上記の国以外
+1 801-617-7471
受付時間
月曜日～金曜日、午前8時～午後8時 （東部標準時）
EMEAサービスセンター
フリーダイヤル
+800 6666 9999（オーストリア、ベルギー、ブルガリア、チェコ共和国、デンマーク、フィンランド、フランス、ドイツ、イスラエル、アイルランド、イタリア、ルクセンブルク、オランダ、ポーランド、スロバキア共和国、スペイン、南アフリカ、スウェーデン、スイス、英国）
+800 0006 393（バーレーン）
+080022436（ヨルダン）
+022 11 0011 の後、案内に従って 855 290 7697（モロッコ）
+0800672625 （ルーマニア）
+8008500442（サウジアラビア（Bharti Airtel、Mobily、Zain））
+8008442619（サウジアラビア（STC Saudi））
00 800 4488 20347 （トルコ）
+800 0444 9712（アラブ首長国連邦）
上記の国以外
+1 801-617-7746
受付時間
月曜日～金曜日、午前9時～午後5時30分 （東ヨーロッパ時間）
メルボルンのサービスセンター
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00 800 2484 5555（中国）
0008004402486（インド）
0018038529262（インドネシア）
00 122 80659（Viettel、ベトナム）
00 120 32167（VNPT、ベトナム）
上記の国以外
+61 3 9188 2064
受付時間
月曜日～金曜日、午前10時～午後6時 （オーストラリア東部標準時）
お問い合わせご不明点については、モルガン・スタンレーのサービスセンター（以下参照）までお問い合わせください。
StockPlan Connectに関する詳細については、Knowledge Center （www.morganstanley.com/spc/knowledge）を参照してください。
納税証明書更新ガイド
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Morgan Stanley Smith Barney LLC（「モルガン・スタンレー」）およびその関連会社、モルガン・スタンレーのファイナンシャルアドバイザーは、税または法律に関する助言を行うものではありません。税金関連のお問い合わせは税理士に、法的な問題については弁護士にご相談ください。
お住まいの国でモバイルサービスをご利用いただけるかどうかについては、お近くの電話会社にお問い合わせください。
