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台灣新光保全股份有限公司

及子公司

合併財務報告暨會計師查核報告 民國102及101年度

地址：台北市內湖區行愛路 128號

電話： (02)27968888

股票代碼：9925

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 關係企業合併財務報告聲明書 3 -

四、 會計師查核報告 4 -

五、 合併資產負債表 5 -

六、 合併綜合損益表 6 -

七、 合併權益變動表 7 -

八、 合併現金流量表 8～ 10 -

九、 合併財務報表附註

(一 ) 公司沿革 11 一

(二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二

(三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適

用

11～ 17 三

(四 ) 重大會計政策之彙總說明 17～ 32 四

(五 ) 重大會計判斷、估計及假設不確

定性之主要來源

32～ 33 五

(六 ) 重要會計科目之說明 33～ 63 六～三一

(七 ) 關係人交易 63～ 65 三二

(八 ) 質抵押之資產 66 三三

(九 ) 重大或有負債及未認列之合約

承諾

66～ 67 三四

(十 ) 其 他 70～ 71 三七

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 67～ 68，

81～ 91，

93～ 113

三五

2. 轉投資事業相關資訊 67～ 68，

81～ 91，

93～ 113

三五

3. 大陸投資資訊 68， 92 三五

(十二 ) 部門資訊 69～ 70 三六

(十三 ) 首次採用國際財務報導準則 71～ 80 三八

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台灣新光保全股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及一般資訊

台灣新光保全股份有限公司（以下稱新光保全公司）於 69 年 1 月

設立於台北市，嗣後陸續成立 21 家分公司及 73 個辦事處。主要營業

項目係從事防災、防盜、防火器具之設計、販賣、出租、按裝、保養、

修理、檢查等業務及有關前項產品之進出口貿易業務與各有關業務之

經營及投資。

新光保全公司股票自 84 年 12 月起在台灣證券交易所上市買賣。

新光保全公司於 101 年 8 月 28 日經董事會決議，以吸收合併之方

式與新光國際航太科技股份有限公司進行合併，合併後新光保全公司

為存續公司，新光國際航太科技股份有限公司之一切權利及義務均由

新光保全公司概括承受。該合併案業經相關主管機關核准並於 101 年

10 月完成變更登記。

本合併財務報告係以新光保全公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 103 年 3 月 27 日經董事會通過後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 已發布但尚未生效之新發布／修正／修訂準則及解釋

本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）未適用下

列業經國際會計準則理事會（ IASB）發布之國際財務報導準則

（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）。

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 103 年 1 月 28 日

宣布之「我國全面升級採用國際財務報導準則版本之推動架構」，上

市上櫃公司及興櫃公司應自 104 年起由金管會認可之 2010 年版

IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以下稱「 IFRSs」）升級至 2013 年版 IFRSs

（不含 IFRS 9「金融工具」）。截至本合併財務報告通過發布日止，

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金管會尚未認可下列歸屬於 2013 年版 IFRSs 之新／修正／修訂準則

及解釋，且尚未發布非屬 2013 年版 IFRSs 之新／修正／修訂準則及

解釋生效日。

IASB發布之生效日（註 1）

已納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋

IFRSs 之修正「IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正

（2009 年）」

2009 年 1 月 1 日或 2010

年 1 月 1 日

IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後

結束之年度期間生效

「IFRSs 之改善（2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011

年 1 月 1 日

「2009 年-2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 2013 年 1 月 1 日

IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者

之有限度豁免」

2010 年 7 月 1 日

IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者

固定日期之移除」

2011 年 7 月 1 日

IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日

IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 2013 年 1 月 1 日

IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日

IFRS 10「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日

IFRS 11「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日

IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日

IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報

表、聯合協議及對其他個體權益之揭露：過渡規

定指引」

2013 年 1 月 1 日

IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日

IFRS 13「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日

IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日

IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日

IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日

IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日

IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日

IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 2014 年 1 月 1 日

IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

未納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋

「2010 年-2012 年週期之 IFRSs 年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2）

「2011 年-2013 年週期之 IFRSs 年度改善」 2014 年 7 月 1 日

IFRS 9「金融工具」 註 3

IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 註 3

（接次頁）

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（承前頁）

IASB發布之生效日（註 1）

IFRS14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日

IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014 年 7 月 1 日

IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日

IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計

之繼續」

2014 年 1 月 1 日

IFRIC 21「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

註 1： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期

以後開始之年度期間生效。

註 2： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用

IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開

始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正

係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

註 3： IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年

度期間。

(二 ) 已發布但尚未生效之新發布／修正／修訂準則及解釋造成之會計政

策重大變動說明

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不

致造成合併公司會計政策之重大變動：

1. IFRS 9「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與

衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公

允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營

模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及

流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡

量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合

併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定

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為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益

外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。

金融負債之認列及衡量

就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過

損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價

值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合

損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則

列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融

負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或

損失全數列報於損益。

2. 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新／修訂準則

(1) IFRS 10「合併財務報表」

此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」，同時亦

取代 SIC 12「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他

個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公

司有 (i)對被投資者之權力、 (ii)因對被投資者之參與而產生

變動報酬之暴險或權利，且 (iii)使用其對被投資者之權力以

影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控

制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判

斷，新準則提供較多指引。

(2) IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」

新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入

合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。

(3) IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂

依修訂之準則規定，合併公司僅將符合分類為待出售

條件之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任

何股權繼續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符

合分類為待出售條件時，合併公司係將投資關聯企業全數

轉列待出售，並全數停止採用權益法。

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3. IFRS 13「公允價值衡量」

IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡

量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，

例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具頇按公允價

值三層級揭露，依照 IFRS 13「公允價值衡量」規定，適用該準

則之所有資產及負債皆頇提供前述揭露。

4. IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正

依修正之準則規定，其他綜合損益項目頇按性質分類且分

組為 (1)後續不重分類至損益者及 (2)後續（於符合條件時）將重

分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正

規定前，並無上述分組之強制規定。

5. IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正

IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司頇於每一報導期間增

加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正

係釐清合併公司僅頇於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回

收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處

分成本衡量，合併公司頇增加揭露所採用之折現率。

6. 2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善

2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給

付」、 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。

IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績

效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標

得按合併公司或同一集團內另一個體之營運（非市價條件）或

權益工具之市價（市價條件）設定。該績效目標之設定得與合

併公司整體或部分（例如某一部門）績效有關，而達成績效目

標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指數

目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效，故非

屬績效條件。

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IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS

39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係

認列於損益。

IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營

運部門彙總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總

基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資

產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總

額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期

應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額

衡量。

IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清，為合併公司提供主

要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人，應揭露管

理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應

支付金額，惟無頇揭露該等薪酬之組成類別。

7. 2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善

2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 3、 IFRS 13 及

IAS 40「投資性不動產」等若干準則。

IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報

表中關於其設立之會計處理。

IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融

負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清

該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之

所有合約，即使該合約不符合 IAS 32「金融工具：表達」對金

融資產或金融負債之定義亦然。

IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3

判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。

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(三 ) 已發布但尚未生效之新發布／修正／修訂準則及解釋對本公司財務

報表影響之說明

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述

準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時

予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準

則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財

務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（以下稱

「 IFRSs」）編製財務報告。

合併公司 102 年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務報

告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合

併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註三八。

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可之 IFRSs 編製。

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成

本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決

定。

合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據 IFRS 1

「首次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡量，除該準則所規

定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予

豁免選擇外（合併公司之豁免選擇參閱附註三八），合併公司係追溯

適用 IFRSs 之規定。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

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3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交

換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產

負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重

新孜排付款協議，亦屬流動負債），以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負

債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而

導致其清償者，並不影響分類。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流

動負債。

(四 ) 合併基礎

1. 合併報告編製原則

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子

公司，含特殊目的個體）之財務報告。

合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收

購日起或至處分日止之營運損益。

子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司

之會計政策一致。

於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收

益及費損已全數予以銷除。

分攤綜合損益總額至非控制權益

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權

益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

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2. 列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

所 持 股 權 百 分 比

投 資 公 司 名 稱

子 公 司 名 稱

102年

12月31日

101年

12月31日

101年

1月1日

新光保全公司 誼光保全公司 69.00 69.00 69.00

台灣保全公司 99.58 99.58 99.58

新保投資公司 79.87 76.38 76.38

誼光國際公司 80.00 80.00 70.00

新堡科技公司 49.00 49.00 49.00

新光航太公司 - - 97.07

新誼整合公司 57.43 57.43 57.43

新群電子公司 19.00 19.00 19.00

新昕國際公司 19.00 19.00 19.00

新保國際公司 100.00 100.00 100.00

泰國新保公司 52.06 52.06 52.06

新光泰國 40.00 40.00 40.00

台灣智能公司 100.00 100.00 100.00

聯孜服務公司 19.00 19.00 19.00

新昕投資公司 100.00 - -

新保投資公司 新工光電公司 99.63 99.63 99.63

新誼整合公司 36.33 36.33 36.33

新投海外控股公司 100.00 100.00 100.00

新光電通公司 100.00 100.00 100.00

新昕國際公司 15.00 15.00 15.00

誼光家事公司 30.00 30.00 30.00

台灣保全公司 0.21 0.21 0.21

新堡科技公司 1.93 1.93 1.93

新群電子公司 2.00 2.00 2.00

新光航太公司 - - 0.20

誼光保全公司 新保投資公司 20.13 23.61 23.61

誼光國際公司 3.90 3.90 3.90

泰國新保公司 4.59 4.59 4.59

新光航太公司 - - 1.33

台灣保全公司 0.19 0.19 0.19

聯孜服務公司 0.20 0.20 0.20

誼光國際公司 新堡科技公司 49.00 49.00 49.00

新昕國際公司 15.00 15.00 15.00

誼光家事公司 70.00 70.00 70.00

（接次頁）

- 20 -

（承前頁）

所 持 股 權 百 分 比

投 資 公 司 名 稱

子 公 司 名 稱

102年

12月31日

101年

12月31日

101年

1月1日

新堡科技公司 新群電子公司 19.00 19.00 19.00

新誼整合公司 6.05 6.05 6.05

新光航太公司 - - 1.33

誼光國際公司 8.00 8.00 8.00

新光航太公司 誼光國際公司 - - 10.00

新工光電公司 誼光國際公司 8.00 8.00 8.00

新保國際公司 新光海外公司 100.00 100.00 100.00

新群電子公司 新群國際企業公司 100.00 100.00 100.00

泰國新保公司 4.59 4.59 4.59

新誼整合公司 0.14 0.14 0.14

新群國際企業公司 上海保全公司 5.25 5.25 5.25

泰國新保公司 新光泰國 9.00 9.00 9.00

新投海外控股公司 新投海外公司 100.00 100.00 100.00

新投海外公司 上海保全公司 87.75 87.75 87.75

上海物業公司 86.57 86.57 86.57

北京誼光物業公司 70.00 70.00 70.00

成都誼光物業公司 70.00 70.00 -

廈門物業公司 100.00 100.00 100.00

廈門物業公司 廈門孜防公司 100.00 100.00 100.00

新昕投資公司 新保生活關懷公司 100.00 - -

合併財務報表主體除新保國際公司、泰國新保公司、新光

泰國公司、新光海外公司、新投海外控股公司、新投海外公司、

新群國際企業公司、上海保全公司、上海物業公司、北京誼光

物業公司、廈門物業公司、廈門孜防公司、台灣智能公司、誼

光家事公司及成都誼光物業公司外，其餘係採經會計師查核之

同期間財務報表為依據；上述列入合併財務報表中部分子公司

並未經會計師查核，該等子公司 102 年及 101 年 12 月 31 日之

資產總額分別為 258,595 仟元及 231,738 仟元，分別佔合併資產

之 1.73%及 1.72%，負債總額分別為 41,236 仟元及 36,968 仟元，

分別占合併負債之 0.71%及 0.72%，102 及 101 年度之營業收入

淨額合計分別為 262,905 仟元及 259,880 仟元，分別佔合併營業

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收入淨額之 3.50%及 3.79%；稅後之綜合損益總額分別為 36,299

仟元及 11,074 仟元，分別佔合併綜合損益總額之 2.43%及

1.04%。惟管理當局認為上述被投資公司財務報表未經會計師查

核，尚不致產生重大之影響。

(五 ) 外 幣

各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）

交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割

貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於

損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之

匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認

列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，

不再重新換算。

於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構（包含營運所

在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分

公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益

及費損項目係以當期帄均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜

合損益。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合

控制或重大影響時，所有與該國外營運機構相關之權益將重分類為

損益。

在部分處分國外營運機構子公司未構成對該子公司喪失控制

時，係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該

子公司之非控制權益，而不認列為損益。在其他任何部分處分國外

營運機構之情況下，認列於其他綜合損益之累計兌換差額則按處分

比例重分類至損益。

(六 ) 存 貨

存貨包含備用保全設備及商品存貨。

- 22 -

備用保全設備係承包代各按裝保全系統所投入材料及施工費之

在建工程款，依實際投入成本列帳。

商品存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現

價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正

常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所

需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權帄均法。

(七 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權

益之企業。

合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關聯

企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關

聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對合

併公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持

股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數

調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得

致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與

該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與

關聯企業若直接處分相關資產或負債所必頇遵循之基礎相同；前項

調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘

額不足時，其差額借記保留盈餘。

當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業

之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併

公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認

列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關

聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及

負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳

面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產

及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

- 23 -

合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）

視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列

之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，

於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

合併公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業

之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重大影響

當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損

益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理之基礎係與

關聯企業若直接處分相關資產或負債所必頇遵循之基礎相同。

合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損

益，僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財

務報告。

(八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊

及累計減損損失後之金額衡量。

建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之

金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。

該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備

之適當類別，開始提列折舊。

自有土地不提列折舊。

另本公司不動產、廠房及設備之折舊提列方式說明如下：

1. 備用保全材料：係尚未投入按裝之備用保全材料，依取得成本

入帳，按加權帄均法計價。俟其投入按裝轉列保全設備後開始

計提折舊。

2. 保全設備：係為保全系統用戶所按裝之機械列入機器設備項

下，採帄均法依耐用年限提列折舊。

3. 通信設備：係專線電話租賃之權益，分 5 年帄均分攤。

折舊提列方式除上列所述項目外，其餘係採用直線基礎提

折舊，對於每一重大部分則單獨提列折舊，合併公司至少於每

- 24 -

一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會

計估計變動之影響係以推延方式處理。

於除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處

分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。

(九 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不

動產。投資性不動產亦包含目前尚未決定未來用途所持有之土地。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本

減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提

列折舊。

除列投資性不動產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與

該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。

(十 ) 無形資產

1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續

係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公

司以直線基礎進行攤銷，即於資產預計耐用年限內帄均分攤資

產成本減除殘值後之餘額，並且至少於每一年度結束日對估計

耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。除本公司預期於該無形

資產經濟年限屆滿前處分該資產外，有限耐用年限無形資產之

殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。

2. 除 列

除列無形資產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與

該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。

(十一 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及

無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估

計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併

公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依

合理一致之基礎分攤至現金產生單位時，則分攤至個別之現金產生

- 25 -

單位，反之，則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單

位群組。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年進

行減損測試，或於有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。評

估使用價值時。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳

面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金

額。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額

調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產

或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額

（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十二 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時

認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬

透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得

或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或

發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，

則立即認列為損益。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

1. 衡量種類

本合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值

衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易

及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

合併公司於下列情況下係將金融資產於原始認列時指

定為透過損益按公允價值衡量：

- 26 -

A.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或

B. 一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或

投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效，且合併

公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允

價值為基礎；或

C.將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約

可整體進行指定。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡

量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。

透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬於無活絡市

場公開報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，

及與此種無報價權益工具連結且頇以交付該等權益工具交

割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡

量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產

於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其

帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。

(2) 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出

售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透

過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣

性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利

息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係

認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認

列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損

益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立

時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價

值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工

- 27 -

具連結且頇以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係

以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本

衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價

值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之

差額認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

(3) 放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金、無

活絡市場之債券投資）係採用有效利息法按攤銷後成本減

除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不

具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可

隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係

用於滿足短期現金承諾。

2. 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於

每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當

有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事

項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產

即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個

別評估未有減損後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客

觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、集體超過帄均授信

期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全

國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳

面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之

現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減

少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先

前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損

- 28 -

益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況

下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永

久性下跌時，將被認為是一項客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據可能包含發行人或債務人之重

大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債

務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難

而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合

損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過

損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於

其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增

加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事

項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額

與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之

現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中

扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應

收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回

之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法回收而沖銷備抵帳

戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

3. 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，

或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移

轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計

已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額

係認列於損益。

- 29 -

金融負債

1. 後續衡量

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量或透過損

益按公允價值作後續衡量。

2. 金融負債之除列

合併公司僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除

列。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價間之差額認列

為損益。

(十三 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶

退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸

關因素合理估計未來之退貨金額提列。

1. 商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維

持有效控制；

(3) 收入金額能可靠衡量；

(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

具體而言，銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉

時認列。

2. 勞務之提供

勞務收入係於勞務提供時予以認列。

依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認

列。合約完成程度係藉由下列方式決定：

(1) 孜裝費係按孜裝完成程度認列，其係依於資產負債表日之

已耗孜裝時數占預期總時數之比例決定；

(2) 商品銷售價格中所包含之服務費，係按因銷售商品所提供

服務之成本占總成本比例認列；及

- 30 -

(3) 連工帶料合約之收入係依已發生人工時數與直接費用，依

合約所訂之費率認列。

3. 股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，

惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收

入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公

司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過

按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十四 ) 租 賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予

承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

1. 合併公司為出租人

融資租賃下，應向承租人收取之款項係按合併公司之租賃

投資淨額認列為應收租賃款。融資收益係分攤至各會計期間，

以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各期間可獲得之固定

報酬率。

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為收益。

2. 合併公司為承租人

融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租

賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款

負債。

最低租賃給付係分配予財務費用及降低租賃負債，以使按

負債餘額計算之期間利率固定。每期所支付租賃款中之隱含利

息列為當期之財務費用，財務費用可直接歸屬於符合要件之資

產者，則予以資本化。或有租金於發生當期認列為費用。

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營

業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。

- 31 -

(十五 ) 退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將

應提撥之退休金數額認列為當期費用。

屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單

位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生

期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍

內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之帄均期間

內，以直線基礎攤銷。

應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期

服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算

所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之

可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。

確定福利退休計畫發生縮減或清償時，認列縮減或清償之損益。

(十六 ) 其他長期員工福利

其他長期員工福利與退職後福利之會計處理相同，惟相關精算

損益及所有前期服務成本係立即認列於損益。

(十七 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股

東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與

計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而

遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差

異或虧損扣抵等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列

遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時

- 32 -

點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除

外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延

所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性

差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認

列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新

檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所

有或部分資產者調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產

者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能

產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期

之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法

之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企

業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方

式所產生之租稅後果。

3. 本期之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損

益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列

於其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷及估計不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊

者，管理階層必頇基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、

估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當

期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，

則於修正當期及未來期間認列。

(一 ) 應收帳款之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司會考量未來現金流量

之估計。提列減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現

- 33 -

金流量為基礎予以評估。若未來實際現金流量少於預期，可能會增

加認列減損損失。

(二 ) 確定福利計畫之認列

確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使

用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現率、

員工離職率及長期帄均調薪率之估計，若該等估計因市場與經濟情

況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。

六、 現金及約當現金

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

庫存現金及週轉金 $2,935,312 $2,878,806 $2,892,305 銀行支票及活期存款 1,436,958 1,117,982 1,135,819 約當現金 原始到期日在 3 個月以

內之銀行定期存款 15,339 46,304 28,408 $4,387,609 $4,043,092 $4,056,532 銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

銀行存款 0.05%-0.35% 0.05%-0.35% 0.12%-0.5% 定期存款 0.505%-3.05% 0.505%-3.320% 0.505%-3.320%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

持有供交易之金融資產 非衍生金融資產 －國內上市（櫃）股票 $ 107,984 $ 213,771 $ 141,801

八、 備供出售金融資產

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

流 動 國內投資 上市（櫃）股票 $3,138,320 $1,599,736 $1,269,664 基金受益憑證 20,438 155,236 250,224 $3,158,758 $1,754,972 $1,519,888 非 流 動 國內投資 興櫃股票及未上市（櫃）

股票 $1,988,764 $2,283,371 $2,230,772

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九、 以成本衡量之金融資產

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

非 流 動 國內未上市（櫃）普通股 $ 268,850 $ 330,364 $ 346,632 國外未上市（櫃）普通股 8,922 24,221 24,221 $ 277,772 $ 354,585 $ 370,853

合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日

係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且

無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值

無法可靠衡量。

十、 無活絡市場之債券投資

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

流 動 原始到期日超過 3 個月之定

期存款 $ 27,732 $ 29,111 $ 124,564

截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，原始

到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 市 場 利 率 區 間 分 別 為 年 利 率

0.51%-2.68%、 0.56%-2.68%及 0.56%-2.68%。

十一、 應收票據、應收帳款及催收款

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

應收票據 應收票據 $ 173,190 $ 152,528 $ 158,183 減：備抵呆帳 ( 241 ) ( 352 ) ( 265 ) $ 172,949 $ 152,176 $ 157,918 應收帳款 應收帳款 $ 392,632 $ 338,376 $ 322,837 應收帳款－關係人 52,112 75,359 75,522 減：備抵呆帳 ( 8,769 ) ( 5,069 ) ( 4,199 ) $ 435,975 $ 408,666 $ 394,160

合併公司對勞務提供完成時依據收款條件收款。於決定應收帳款

可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信

用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 1 年以上之應收帳款

- 35 -

無法回收，合併公司對於帳齡超過 1 年以上之應收帳款認列 100%備抵

呆帳，對於帳齡在勞務提供完成時至 1 年內之應收帳款，其備抵呆帳

係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回

收之金額。

合併公司於資產負債表日未有已逾期未認列備抵呆帳之應收帳

款。

於資產負債表日應收帳款帳齡分析如下表。對於帳齡介於 60 天至

1 年以內之應收帳款，合併公司管理階層評估無減損之客觀證據且其信

用品質並未重大改變，未來仍可回收其金額。惟仍依帳齡區間考量一

般授信風險提列備抵呆帳。

應收帳款之帳齡分析如下（以立帳日為基礎）：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

未逾期亦未減損 $ 348,047 $ 287,913 $ 289,826 已提減損應收帳款

帳齡 60 天至 1 年以內 44,585 50,463 33,011

$ 392,632 $ 338,376 $ 322,837

備抵呆帳變動資訊如下：

102年度 101年度

應 收 票 據 應 收 帳 款 催 收 款 應 收 票 據 應 收 帳 款 催 收 款

年初餘額 $ 352 $ 5,069 $ 15,223 $ 265 $ 4,199 $ 11,379 加：本期提列呆帳費用 - 4,814 - 13 6,520 - 減：本期迴轉呆帳費用 - ( 2,109 ) - - ( 1,732 ) - 本期重分類 ( 111 ) 995 ( 884 ) 74 ( 3,918 ) 3,844 年底餘額 $ 241 $ 8,769 $ 14,339 $ 352 $ 5,069 $ 15,223

催收款帳列其他非流動資產項下。

十二、 存 貨

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

商 品 $ 100,368 $ 77,654 $ 111,200 備用保全材料 103,717 80,376 74,802 $ 204,085 $ 158,030 $ 186,002

102 年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 1,535 仟元，存

貨淨變現價值回升主要係存貨去化所致。

- 36 -

十三、 採用權益法之投資

投資關聯企業

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

非上市（櫃）公司 台灣日探股份有限公司 $ - $ 392 $ 1,056 深圳神保公共孜全網路

有限公司 22,421 15,927 16,287 $ 22,421 $ 16,319 $ 17,343 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分

比如下：

公 司 名 稱 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

台灣日探股份有限公司 30% 30% 30% 深圳神保公共孜全網路有限

公司 36% 36% 36% 有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

總 資 產 $ 99,236 $ 86,769 $ 74,480 總 負 債 $ 37,929 $ 41,220 $ 25,717

102年度

101年度

本期營業收入

$ 63,196

$ 70,864

本期淨利

$ 20,901

$ 6,295

本期其他綜合損益 $ - $ - 採用權益法之關聯企業損益之

份額 $ 11,030 $ 2,619

十四、 不動產、廠房及設備

自 有 土 地

建 築 物

機 器 設 備

運 輸 設 備 辦 公 設 備

租 賃 改 良 物 其 他 設 備 合 計

成 本

101 年 1 月 1 日餘額

$ 1,255,396

$ 1,036,593

$ 2,873,818

$ 367,661

$ 320,078

$ 168,005 $ 67,160 $ 6,088,711

增 添

64,176

24,578

353,172

41,449

14,393

43,635 53,583 594,986

處 分

-

-

( 16,758 )

( 49,321 )

( 151,537 )

( 12,771 ) ( 81,400 ) ( 311,787 )

淨兌換差額 - - 82,293 12,331 39,991 ( 29,902 ) ( 35,661 ) 69,052 重 分 類

-

-

( 174,262 )

-

-

- 63,925 ( 110,337 )

101 年 12 月 31 日餘額

$ 1,319,572

$ 1,061,171

$ 3,118,263

$ 372,120

$ 222,925

$ 168,967 $ 67,607 $ 6,330,625

累計折舊及減損

101 年 1 月 1 日餘額

$ -

$ 307,351

$ 2,072,061

$ 254,890

$ 232,507

$ 147,987 $ 49,764 $ 3,064,560

處 分

-

-

( 16,758 )

( 49,321 )

( 151,537 )

( 12,771 ) ( 73,099 ) ( 303,486 )

折舊費用

-

16,925

142,887

65,834

36,205

27,191 32,881 321,923

淨兌換差額

-

-

158,102

( 46,790 )

15,630

( 12,371 ) ( 24,255 ) 90,316

重 分 類

-

-

( 58,166 )

-

-

- 58,166 -

101 年 12 月 31 日餘額

$ -

$ 324,276

$ 2,298,126

$ 224,613

$ 132,805

$ 150,036 $ 43,457 $ 3,173,313

101 年 1 月 1 日淨額

$ 1,255,396

$ 729,242

$ 801,757

$ 112,771

$ 87,571

$ 20,018 $ 17,396 $ 3,024,151

101 年 12 月 31 日淨額

$ 1,319,572

$ 736,895

$ 820,137

$ 147,507

$ 90,120

$ 18,931 $ 24,150 $ 3,157,312

（接次頁）

- 37 -

（承前頁）

自 有 土 地

建 築 物

機 器 設 備

運 輸 設 備 辦 公 設 備

租 賃 改 良 物 其 他 設 備 合 計

成 本

102 年 1 月 1 日餘額

$ 1,319,572

$ 1,061,171

$ 3,118,263

$ 372,120

$ 222,925

$ 168,967 $ 67,607 $ 6,330,625

增 添

-

15,367

406,088

65,741

39,097

21,778 30,242 578,313

處 分

-

-

( 41,221 )

( 81,326 )

( 40,732 )

( 30,453 ) ( 19,669 ) ( 213,401 )

淨兌換差額 - - 37,501 ( 75,032 ) 5,224 ( 3,343 ) 25,256 ( 10,394 ) 重 分 類

-

-

( 124,139 )

-

( 27 )

- 7,211 ( 116,955 )

102 年 12 月 31 日餘額

$ 1,319,572

$ 1,076,538

$ 3,396,492

$ 281,503

$ 226,487

$ 156,949 $ 110,647 $ 6,568,188

累計折舊及減損

102 年 1 月 1 日餘額

$ -

$ 324,276

$ 2,298,126

$ 224,613

$ 132,805

$ 150,036 $ 43,457 $ 3,173,313

處 分

-

-

( 41,221 )

( 81,326 )

( 40,732 )

( 30,453 ) ( 17,662 ) ( 211,394 )

折舊費用

-

22,742

240,264

33,312

29,358

27,384 11,185 364,245

淨兌換差額

-

-

24,886

( 74,222 )

582

( 3,056 ) 23,641 ( 28,169 )

重 分 類

-

-

-

-

( 12 )

- - ( 12 )

102 年 12 月 31 日餘額

$ -

$ 347,018

$ 2,522,055

$ 102,377

$ 122,001

$ 143,911 $ 60,621 $ 3,297,983

102 年 12 月 31 日淨額

$ 1,319,572

$ 729,520

$ 874,437

$ 179,126

$ 104,486

$ 13,038 $ 50,026 $ 3,270,205

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計

提折舊：

建 築 物 40 至 50 年

機器設備 3 至 5 年

運輸設備 3 至 5 年

辦公設備 3 至 5 年

租賃改良物 3 至 5 年

其他設備 3 至 5 年

合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請

參閱附註三三。

十五、 投資性不動產

土 地 建 築 物 合 計

成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 225,033 $ 329,223 $ 554,256 取 得 - - - 處 分 - - - 101 年 12 月 31 日餘額 $ 225,033 $ 329,223 $ 554,256 累計折舊及減損 101 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 88,227 ) ( $ 88,227 ) 折舊費用 - ( 6,044 ) ( 6,044 ) 101 年 12 月 31 日餘額 $ - ( $ 94,271 ) ( $ 94,271 ) 101 年 1 月 1 日淨額 $ 225,033 $ 240,996 $ 466,029 101 年 12 月 31 日淨額 $ 225,033 $ 234,952 $ 459,985

（接次頁）

- 38 -

（承前頁）

土 地 建 築 物 合 計

成 本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 225,033 $ 329,223 $ 554,256 取 得 - - - 處 分 - - - 102 年 12 月 31 日餘額 $ 225,033 $ 329,223 $ 554,256 累計折舊及減損 102 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 94,271 ) ( $ 94,271 ) 折舊費用 - ( 6,044 ) ( 6,044 ) 102 年 12 月 31 日餘額 $ - ( $ 100,315 ) ( $ 100,315 ) 102 年 12 月 31 日淨額 $ 225,033 $ 228,908 $ 453,941

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 50 年之耐用年限計提折

舊。

上述投資性不動產之折舊帳列租金收入減項。

合併公司之投資性不動產於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31

日及 1 月 1 日之公允價值分別為 775,310 仟元、527,195 仟元及 533,787

仟元。

102 年 12 月 31 日投資性不動產公允價值係由獨立不動產估價師於

資產負債表日進行評價。該評價採現金流量法，折現率為 4.32%。

101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日投資性不動產公允價值未經獨立評價

人員評價，僅由合併公司管理階層採用參考鄰近地區類似不動產交易

價格之市場證據進行。

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押

作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三三。

- 39 -

十六、 其他無形資產

電 腦 軟 體 成 本

成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 59,873 單獨取得 1,791 處 分 ( 6,645 ) 101 年 12 月 31 日餘額 $ 55,019 累計攤銷及減損 101 年 1 月 1 日餘額 ( $ 31,374 ) 攤銷費用 ( 7,554 ) 處 分 6,645 101 年 12 月 31 日餘額 ( $ 32,283 ) 101 年 1 月 1 日淨額 $ 28,499 101 年 12 月 31 日淨額 $ 22,736 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 55,019 單獨取得 4,027 處 分 ( 21,867 ) 102 年 12 月 31 日餘額 $ 37,179 累計攤銷及減損 102 年 1 月 1 日餘額 ( $ 32,283 ) 攤銷費用 ( 10,717 ) 處 分 21,867 102 年 12 月 31 日餘額 ( $ 21,133 ) 102 年 12 月 31 日淨額 $ 16,046

上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤

銷費用：

電腦軟體成本 3 至 5 年

- 40 -

十七、 其他資產

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

流 動 暫 付 款 $ 7,228 $ 8,000 $ 8,007 代 付 款 5,149 7,194 7,100 預付款項 62,031 65,229 61,436 其他流動資產－流動 8,335 7,596 6,153 $ 82,743 $ 88,019 $ 82,696 非 流 動 應收租賃款 $ 7,189 $ 10,606 $ - 預付設備款 3,179 10,390 15,210 存出保證金 100,356 58,216 60,217 其他金融資產 58,530 52,538 49,563 催 收 款 14,339 15,223 11,379 減：備抵呆帳 ( 14,339 ) ( 15,223 ) ( 11,379 ) 其他資產 7,638 8,047 6,871 $ 176,892 $ 139,797 $ 131,861

合併公司設定質抵押之其他金融資產－非流動金融請參閱附註三

三。

十八、 借 款

(一 ) 短期借款

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

擔保借款 －銀行借款 $1,449,000 $1,650,000 $1,930,000

1. 銀行週轉性借款之利率於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31

日及 1 月 1 日分別為 0.98%-2.00%、1.37%-1.72%及 1.30%-1.68%。

2. 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別開立保證

票據 1,540,000 仟元、 2,000,000 仟元及 2,000,000 仟元。

(二 ) 應付短期票券

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

應付商業本票 $1,300,000 $ 610,000 $ 450,000 減：應付短期票券折價 ( 1,209 ) ( 344 ) ( 307 ) $1,298,791 $ 609,656 $ 449,693

- 41 -

尚未到期之應付短期票券如下：

102 年 12 月 31 日

保證／承兌機構

票 面 金 額

折 價 金 額

帳 面 金 額

利 率 區 間

擔 保 品

名 稱

擔 保 品

帳 面 金 額

應付商業本票

國際票券公司

$ 200,000

$ 196

$ 199,804

1.138%-1.388%

本 票

$ 200,000

中華票券公司 200,000 213 199,787 1.388% 本 票 200,000 大中票券公司 100,000 88 99,912 1.400% 本 票 100,000 萬通票券公司 150,000 156 149,844 1.328% 本 票 150,000 聯邦票券公司

100,000

108

99,892

1.410%

本 票

100,000

玉山票券公司

100,000

86

99,914

1.360%

本 票

100,000

兆豐票券公司

100,000

13

99,987

1.208%

本 票

100,000

台灣票券公司

50,000

15

49,985

1.188%

本 票

50,000

台新票券公司

300,000

334

299,666

1.450%

本 票

300,000

$ 1,300,000

$ 1,209

$ 1,298,791

$ 1,300,000

101 年 12 月 31 日

保證／承兌機構

票 面 金 額

折 價 金 額

帳 面 金 額

利 率 區 間

擔 保 品

名 稱

擔 保 品

帳 面 金 額

應付商業本票

國際票券公司 $ 100,000 $ 70 $ 99,930 1.428% 本 票 $ 100,000 兆豐票券公司 60,000 28 59,972 1.588% 本 票 60,000 中華票券公司 200,000 71 199,929 1.438% 本 票 200,000 大中票券公司 50,000 35 49,965 1.408% 本 票 50,000 萬通票券 100,000 69 99,931 1.400% 本 票 100,000 聯邦票券公司 100,000 71 99,929 1.440% 本 票 100,000 $ 610,000 $ 344 $ 609,656 $ 610,000

101 年 1 月 1 日

保證／承兌機構

票 面 金 額

折 價 金 額

帳 面 金 額

利 率 區 間

擔 保 品

名 稱

擔 保 品

帳 面 金 額

應付商業本票

國際票券公司 $ 100,000 $ 70 $ 99,930 1.408% 本 票 $ 100,000 兆豐票券公司 150,000 110 149,890 1.488% 本 票 150,000 中華票券公司 150,000 104 149,896 1.408% 本 票 150,000 大中票券公司 50,000 23 49,977 1.408% 本 票 50,000 $ 450,000 $ 307 $ 449,693 $ 450,000

(三 ) 長期借款

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

擔保借款 銀行借款 $ 10,577 $ 11,752 $ 21,251 減：列為一年內到期部分 ( 1,322 ) ( 1,340 ) ( 1,932 ) 長期借款 $ 9,255 $ 10,412 $ 19,319

華南銀行借款係以合併公司自有土地及建築物抵押擔保（參閱

附註三三），借款到期日為 111 年 12 月 19 日，截至 102 年 12 月 31

- 42 -

日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，有效年利率分別為 2.05%、2.05%

及 1.46%-1.81%。

十九、 應付票據及應付帳款

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

應付票據 應付票據—非關係人 $ 94,171 $ 58,736 $ 67,063 應付票據—關係人 2,054 22,741 30,282 $ 96,225 $ 81,477 $ 97,345 應付帳款 應付帳款—非關係人 $ 159,314 $ 195,617 $ 199,267 應付帳款—關係人 20,202 9,505 18,361 $ 179,516 $ 205,122 $ 217,628

應付帳款依合約付款條件或驗收完成供應商請款即支付，合併公

司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於約定之信用期限內償

還。

二十、 其他負債

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

流 動 其他應付款 應付薪資及獎金 $ 561,777 $ 494,865 $ 469,243 應付員工紅利 12,546 14,524 3,759 應付董監酬勞 38,595 45,502 10,535 應付保險費 55,631 53,097 40,991 應付理賠費 48,009 33,284 23,393 應付休假給付 117,638 100,233 58,702 應付設備款 29,954 27,338 53,657 應付租賃款 4,940 - 4,144 其 他 126,774 132,944 126,114 $ 995,864 $ 901,787 $ 790,538 其他負債 暫 收 款 $ 7,505 $ 4,887 $ 6,540 代 收 款 35,822 26,238 23,469 其 他 4,657 19,077 15,274 $ 47,984 $ 50,202 $ 45,283 非 流 動 其他負債 $ - $ - $ 783

- 43 -

二一、 負債準備

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

非 流 動 員工福利負債準備 $ 26,218 $ 11,560 $ -

員工福利負債準備係員工撫卹金給付提列。合併公司所採用之員

工撫卹金給付計畫，係屬確定其他長期福利計畫。撫卹金之計算係根

據員工死亡時當時之固定薪資計算。

二二、 退職後福利計畫

(一 ) 確定提撥計畫

合併公司中之新光保全公司及誼光保全公司、台灣保全公司、

新誼整合公司、新群電子公司、新昕國際公司、新工光電公司、新

堡科技公司、誼光家事公司及新光電通公司所適用「勞工退休金條

例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每

月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

(二 ) 確定福利計畫

合併公司中之新光保全公司及誼光保全公司、台灣保全公司、

新群電子公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定

福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日

前六個月帄均工資計算。本合併公司之新光保全公司、誼光保全公

司、台灣保全公司及新群公司按員工每月薪資總額 2%提撥員工退休

基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀

行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，

將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標

的，惟依勞工退休金條例施行細則規定，勞工退休金運用收益不得

低於當地銀行 2 年定期存款利率。

合併公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進

行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

折 現 率 1.625%～1.750% 1.625%～1.750% 1.250%～1.625%

計畫資產之預期報酬率 2.000% 2.000% 1.875%

薪資預期增加率 2.000% 2.000% 2.000%

- 44 -

計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算

師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述

計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。

有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：

102年度 101年度

當期服務成本 $ 16,167 $ 26,615 利息成本 10,504 11,088 計畫資產預期報酬 ( 6,003 ) ( 6,627 ) $ 20,668 $ 31,076 管理費用 $ 20,668 $ 31,076

於 102 及 101 年度，合併公司分別認列 10,248 仟元及 30,566 仟

元精算損失於其他綜合損益。截至 102 年及 101 年 12 月 31 日止，

精算損益認列於其他綜合損益之累積金額分別為 40,814 仟元及

30,566 仟元。

合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之

金額列示如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

已提撥確定福利義務之

現值 $ 772,362 $ 773,397 $ 731,441 計畫資產之公允價值 ( 295,053 ) ( 312,740 ) ( 323,733 ) 提撥短絀 477,309 460,657 407,708 應計退休金負債 $ 477,309 $ 460,657 $ 407,708

確定福利義務現值之變動列示如下：

102年度 101年度

年初確定福利義務 $ 773,397 $ 731,441 當期服務成本 16,167 26,615 利息成本 10,504 11,088 精算（利益）損失 10,254 33,281 福利支付數 ( 37,960 ) ( 29,028 ) 年底確定福利義務 $ 772,362 $ 773,397

- 45 -

計畫資產現值之變動列示如下：

102年度 101年度

年初計畫資產公允價值 $ 312,740 $ 323,733 計畫資產預期報酬 6,003 6,627 精算利益（損失） ( 2,093 ) ( 3,545 )

雇主提撥數 14,566 14,953 福利支付數 ( 36,163 ) ( 29,028 )

年底計畫資產公允價值 $ 295,053 $ 312,740

計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞

工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 現 金 22.86 24.51 22.76 權益工具 44.77 37.43 41.26 債務工具 9.37 10.45 11.49 其 他 23.00 27.61 24.49 100.00 100.00 100.00 合併公司選擇以轉換至個體財務報告會計準則之日起各個會計

期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊（參閱附註三八）：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

確定福利義務現值 ( $ 772,362 ) ( $ 773,397 ) ( $ 731,441 ) 計畫資產公允價值 $ 295,053 $ 312,740 $ 323,733 提撥短絀 $ 477,309 ( $ 460,657 ) ( $ 407,708 ) 計畫負債之經驗調整 ( $ 10,254 ) ( $ 33,281 ) $ - 計畫資產之經驗調整 ( $ 2,093 ) ( $ 3,545 ) $ -

合併公司預期於 102 及 101 年度以後一年內對確定福利計畫提

撥分別為 20,851 仟元及 20,668 仟元。

二三、 存入保證金

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

保全用戶保證金 $ 133,456 $ 134,460 $ 142,909 專線用戶保證金 134,246 140,305 154,194

其 他 4,873 2,341 2,985

$ 272,575 $ 277,106 $ 300,088 保全用戶保證金係客戶與本合併公司簽訂保全契約及現送服務契

約所繳交之保證金，專線用戶保證金則係向客戶收取向電信局租用之

線路保證金。

- 46 -

二四、 權 益

(一 ) 股 本

普 通 股

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

額定股數（仟股） 450,000 450,000 450,000 額定股本 $4,500,000 $4,500,000 $4,500,000 已發行且已收足股款之

股數（仟股）

379,855 379,855

379,855 已發行股本 $3,798,545 $3,798,545 $3,798,545 發行溢價 146,302 146,302 146,302 $3,944,847 $3,944,847 $3,944,847

已發行之普通股每股面額 10 元，每股享有一表決權及收取股利

之權利。

(二 ) 資本公積

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

股票發行溢價 $ 146,032 $ 146,302 $ 146,302

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額

發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部

分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥

充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，

不得作為任何用途。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

本合併公司之新光保全公司依章程規定，年度決算如有盈餘，

於完納一切稅捐及彌補以往虧損後，應先提 10%為法定盈餘公積，

並依法提列或迴轉特別盈餘公積後，加計期初未分配盈餘，由董事

會擬具分配案提經股東會議決，其中董事、監察人之酬勞 5%，員工

紅利不低於 1%。前項法定盈餘公積已達實收資本額時，得不再提列。

新光保全公司係屬保全科技事業，目前正值生命週期之成長階

段，未來將持續提升保全相關之技術及朝高科技領域之發展。基於

永續經營及資本擴充穩健之考量，兼顧股東投資報酬考量，股東股

- 47 -

利中現金股利不低於百分之十五原則下由董事會擬具分配議案提請

股東常會。

102 及 101 年度應付員工紅利估列金額分別為 11,578 仟元及

13,651 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 38,595 仟元及 45,502 仟

元。前述員工紅利及董監酬勞係分別董事會擬分配總額之 1.5%及 5%

計算。年度終了後，本合併財務報告通過發布日前經董事會決議之

發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，本合併財務

報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次

一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股

數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。就計算股票紅利股數

而言，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權

除息之影響後）。

新光保全公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必頇依 (89)台財證

(一 )字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規

定，就其他股東權益減項淨額（如國外營運機構財務報表換算之兌

換差額及備供出售金融資產未實現損益等累計餘額）提列特別盈餘

公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘

公積轉回未分配盈餘。

自 102 年起，新光保全公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之

金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs）

後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs

時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利

益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘

部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用

IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs

產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關

資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次

採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損；

嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數

- 48 -

額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。（參閱 (四 )首次採用 IFRSs

應提列之特別盈餘公積之說明）。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法

定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實

收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其

餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅

額。

新光保全公司於 102 年 6 月 20 日及 101 年 6 月 22 日股東常會，

分別決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

101年度 100年度 101年度 100年度

法定盈餘公積 $ 96,820 $ 89,598 $ - $ -

特別盈餘公積 ( 38,639 ) 596,832 - -

現金股利 683,738 645,753 1.8 1.7

$ 741,919 $ 1,332,183 $ 1.8 $ 1.7

本公司於 102 年 6 月 20 日及 101 年 6 月 22 日股東常會，分別

決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

101年度 100年度

現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利

員工紅利 $ 13,651 $ - $ 3,145 $ -

董監事酬勞 45,502 - 10,485 -

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係依據修訂前證

券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之

101 年度財務報表並參考本公司依據個體財務報告編製準則所編製

之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為盈餘分配議案之基礎。

102 及 101 年度股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101

及 100 年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞無差異。

- 49 -

新光保全公司 103 年 3 月 27 日董事會擬議 102 年度盈餘分配案

及每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每股股利（元）

法定盈餘公積 $ 102,317 $ -

特別盈餘公積 ( 912,639 ) -

現金股利 683,738 1.80

股票股利 37,985 0.10

有關 102 年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於

103 年 6 月 26 日召開之股東會決議。

有關新光保全公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及

董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(四 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

新光保全公司依金管證發字第 1010012865 號令應提列之特別盈

餘公積如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

特別盈餘公積 $ - $ - $ -

因首次採用 IFRSs 對新光保全公司保留盈餘造成減少，故未予

提列特別盈餘公積。

(五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

102年度 101年度

年初餘額 ( $ 7,526 ) $ - 換算國外營運機構淨資

產所產生之兌換差額

2,830 ( 3,464 ) 換算國外營運機構淨資

產所產生利益之相關

所得稅 573 873 採權益法之關聯企業之

換算差額 ( 3,618 ) ( 4,935 ) 年底餘額 ( $ 7,741 ) ( $ 7,526 )

- 50 -

2. 備供出售金融資產未實現損益

102年度 101年度

年初餘額 $ 603,769 $ 473,489 備供出售金融資產未實

現損益 444,941 145,705 處分備供出售金融資產

累計損益重分類至損

益 ( 39,459 ) ( 15,425 ) 年底餘額 $ 1,009,251 $ 603,769

(六 ) 非控制權益

102年度 101年度

年初餘額 $ 541,065 $ 511,724 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 54,993 57,120 國外營運機構財務報表

換算之兌換差額

( 1,689 ) ( 2,806 ) 國外營運機構財務報表

換算之兌換差額相關

所得稅

( 1,409 ) 727 確定福利精算損失 ( 1,814 ) ( 1,943 ) 精算損失相關所得稅 308 330 備供出售金融資產未實

現損益

24,938 ( 24,087 ) 少數股權增加數 28,249 - 年底餘額 $ 644,641 $ 541,065

(七 ) 庫藏股票

收 回 原 因

90年修法前子公司

持有母公司股票

（仟股）

101 年 1 月 1 日股數 3,219 本期增加 - 本期減少 - 101 年 12 月 31 日股數 3,219 102 年 1 月 1 日股數 3,219 本期增加 - 本期減少 - 102 年 12 月 31 日股數 3,219

- 51 -

子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下：

子 公 司 名 稱

持 有 股 數

（ 仟 股 ） 帳 面 金 額 市 價

102 年 12 月 31 日 誼光保全公司 3,219 $ 122,970 $ 122,970 101 年 12 月 31 日 誼光保全公司 3,219 $ 112,669 $ 112,669 101 年 1 月 1 日 誼光保全公司 3,219 $ 86,916 $ 86,916

1. 本公司於 102 年 12 月 31 日將誼光保全公司持有本公司股票

3,219 仟股之帳面價值 122,970 仟元，減除截至 102 年 12 月 31

日因持有本公司股票評價所產生之評價調整 65,693 仟元後之餘

額 57,277 仟元，依本公司對誼光保全公司持股比例 69%，轉列

庫藏股票 39,521 仟元。

2. 本公司於 101 年 12 月 31 日將誼光保全公司持有本公司股票

3,219 仟股之帳面價值 112,669 仟元，減除截至 101 年 12 月 31

日因持有本公司股票評價所產生之評價調整 55,392 仟元後之餘

額 57,277 仟元，依本公司對誼光保全公司持股比例 69%，轉列

庫藏股票 39,521 仟元。

3. 本公司於 101 年 1 月 1 日將誼光保全公司持有本公司股票 3,219

仟股之帳面價值 86,916 仟元，減除截至 101 年 1 月 1 日因持有

本公司股票評價所產生之評價調整 29,639 仟元後之餘額 57,277

仟元，依本公司對誼光保全公司持股比例 69%，轉列庫藏股票

39,521 仟元。

4. 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得

享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同

庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，

其餘與一般股東權利相同。

- 52 -

二五、 收 入

102年度 101年度

電子服務收入 $ 2,975,610 $ 2,959,068 現送收入 1,108,707 1,284,544 常駐收入 1,709,230 1,742,231 其 他 1,780,760 879,090 7,574,307 6,864,933 銷貨折讓及退回 ( 57,873 ) ( 14,121 ) 營業收入淨額 $ 7,516,434 $ 6,850,812

二六、 繼續營業單位淨利

繼續營業單位淨利歸屬於：

102年度 101年度

本公司業主 $ 1,023,175 $ 938,019

非控制權益 54,993 57,120

$ 1,078,168 $ 995,139

繼續營業單位淨利係包含以下項目：

(一 ) 其他收入

102年度 101年度

租金收入 營業租賃租金收入 投資性不動產 $ 21,795 $ 22,619 利息收入 銀行存款 5,845 4,932 股利收入 180,633 143,476 其 他 51,283 80,705 $ 259,556 $ 251,732

(二 ) 其他利益及損失

102年度 101年度

處分不動產、廠房及設備損失 ( $ 276 ) ( $ 4,647 ) 處分備供出售金融資產利益 39,459 15,425 淨外幣兌換利益（損失） 5,957 ( 39 ) 持有供交易之金融資產（損）

益 ( 2,120 ) 21,050 其 他 ( 21,865 ) ( 20,961 ) $ 21,155 $ 10,828

- 53 -

(三 ) 財務成本

102年度 101年度

銀行借款利息 $ 33,369 $ 31,380

(四 ) 金融資產減損損失

102年度 101年度

以成本衡量之金融資產－非

流動 $ 23,773 $ 36,475 備供出售金融資產－非流動 7,013 - $ 30,786 $ 36,475

(五 ) 折舊及攤銷

102年度 101年度

不動產、廠房及設備 $ 364,245 $ 321,923 無形資產 10,717 7,554 合 計 $ 374,962 $ 335,521 折舊費用依功能別彙總 營業成本 $ 275,530 $ 248,033 營業費用 88,715 73,890 $ 364,245 $ 321,923 攤銷費用依功能別彙總 管理費用 $ 10,717 $ 7,554

(六 ) 員工福利費用

102年度 101年度

短期員工福利 $ 3,494,551 $ 3,515,962 退職後福利（附註二二） 確定提撥計畫 135,292 133,030 確定福利計畫 20,668 31,076 155,960 164,106 $ 3,650,511 $ 3,680,068 依功能別彙總 營業成本 $ 2,720,745 $ 2,742,127 營業費用 929,766 937,941 $ 3,650,511 $ 3,680,068

- 54 -

(七 ) 非金融資產減損損失

102年度 101年度

存貨（包含於營業成本） ( $ 1,535 ) $ -

二七、 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

102年度 101年度

當期所得稅 當期產生者 $191,020 $195,206 未分配盈餘加徵 32,474 17,037 以前年度之調整 2,880 ( 1,372 ) 226,374 210,871 遞延所得稅 當期產生者 1,025 ( 13,589 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 227,399 $ 197,282

會計所得與當期所得稅費用之調節如下：

102年度 101年度

繼續營業單位稅前淨利 $ 1,305,567 $ 1,192,421 稅前淨利按法定稅率計算之

所得稅費用 $ 235,597 $ 205,042 稅上不可減除之費損 ( 6,884 ) 898 子公司盈餘之遞延所得稅影

響數 ( 6,844 ) ( 1,414 ) 免稅所得 ( 30,708 ) ( 24,391 ) 未分配盈餘加徵 32,474 17,037 未認列之可減除暫時性差異 884 1,482 以前年度之當期所得稅費用

於本期之調整 2,880 ( 1,372 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 227,399 $ 197,282

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%；

中國地區子公司所適用之稅率為 25%；其他轄區所產生之稅額係依

各相關轄區適用之稅率計算。

由於 103 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 102 年度

未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

- 55 -

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

102年度 101年度

遞延所得稅 認列於其他綜合損益 國外營運機構換算 ( $ 836 ) $ 1,600 確定福利精算損失 2,099 6,260 認列於其他綜合損益之所得

稅 $ 1,263 $ 7,860

(三 ) 遞延所得稅資產與負債

合併公司將若干符合互抵條件之遞延所得稅資產及負債予以互

抵。

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

102 年度

年 初 餘 額 認列於損益

認列於其他

綜 合 損 益 年 底 餘 額

遞 延 所 得 稅 資 產

暫時性差異 備抵呆帳超限 $ 2,482 $ 190 $ - $ 2,672 存貨跌價及呆滯損

失

2,244 ( 267 ) - 1,977 按裝成本帳外遞延 20,312 ( 1,807 ) - 18,505 權益法評價投資損

失

19,817 ( 6,844 ) - 12,973 轉投資清算損失 2,816 - - 2,816 退休金超限 65,493 1,827 - 67,320 應付未休假給付 17,040 2,228 - 19,268 未實現兌換損失 10 54 - 64 未實現理賠支出 3,715 1,732 - 5,447 虧損扣抵 8,784 ( 512 ) - 8,272 職福會費用遞延攤

銷

472 ( 118 ) - 354 長期員工福利負債 1,965 2,492 - 4,457 確定福利計劃精算

損失 6,260 - 2,099 8,359 國外營運機構報表

換算之兌換差額

1,600 - ( 836 ) 764 $ 153,010 ( $ 1,025 ) $ 1,263 $ 153,248

- 56 -

101 年度

年 初 餘 額 認列於損益

認列於其他

綜 合 損 益 年 底 餘 額

遞 延 所 得 稅 資 產

暫時性差異 備抵呆帳超限 $ 1,989 $ 493 $ - $ 2,482 存貨跌價及呆滯損

失

963 1,281 - 2,244 按裝成本帳外遞延 19,448 864 - 20,312 權益法評價投資損

失

21,230 ( 1,413 )

- 19,817 轉投資清算損失 2,816 - - 2,816 退休金超限 62,816 2,677 - 65,493 應付未休假給付 9,979 7,061 - 17,040 未實現兌換損失 ( 12 ) 22 - 10 未實現理賠支出 1,994 1,721 - 3,715 虧損扣抵 10,338 ( 1,554 ) - 8,784 職福會費用遞延攤

銷

- 472 - 472 長期員工福利負債 - 1,965 - 1,965 確定福利計劃精算

損失 - -

6,260 6,260 國外營運機構報表

換算之兌換差額

- -

1,600 1,600 $ 131,561 $ 13,589 $ 7,860 $ 153,010

(四 ) 當期所得稅資產與負債

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

當期所得稅負債 應付所得稅 $ 125,902 $ 119,388 $ 147,548

(五 ) 未使用虧損扣抵金額

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

虧損扣抵 104 年度到期 $ 11,594 $ 14,505 $ 23,747 107 年度到期 8,024 8,024 8,024 109 年度到期 29,041 29,041 29,041 $ 48,659 $ 51,570 $ 60,812

- 57 -

(六 ) 兩稅合一相關資訊

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

未分配盈餘 86 年度以前未分配

盈餘 $ 64,817 $ 64,817 $ 64,817 87 年度以後未分配

盈餘 1,406,524 1,134,010 1,557,127 $1,471,341 $1,198,827 $1,621,944 股東可扣抵稅額帳戶

餘額 $ 262,461 $ 207,197 $ 345,960

102 及 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 25.55%（預計）

及 29.47%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，

本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵

稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東

可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅

額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有

所差異。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度

計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個

體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。

(七 ) 所得稅核定情形

本合併公司之新光保全公司歷來之營利事業所得稅申報案，截

至 100 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

二八、 每股盈餘

單位：每股元

102年度 101年度

基本每股盈餘 $ 2.71 $ 2.48 稀釋每股盈餘 $ 2.71 $ 2.48

- 58 -

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：

本期淨利

102年度 101年度

歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,023,175 $ 938,019 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工分紅 - - 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 $ 1,023,175 $ 938,019

股 數 單位：仟股

102年度 101年度

用以計算基本每股盈餘之普通

股加權帄均股數 377,633 377,633 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工分紅 477 617 用以計算稀釋每股盈餘之普通

股加權帄均股數 378,110 378,250

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股

盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年

度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量

該等潛在普通股之稀釋作用。

二九、 營業租賃協議

合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 5

至 10 年。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時，依市場租

金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具

有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來應收租賃總額如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

不超過 1 年 $ 28,449 $ 26,537 $ 28,104 1～5 年 70,707 76,285 85,495 超過 5 年 500 48,055 60,069 $ 99,656 $ 150,877 $ 173,668

- 59 -

三十、 資本風險管理

合併公司目前營運穩定，資本風險管理目標為確保能夠在繼續經

營與成長前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大

化。

合併公司採用審慎之風險管理策略並定期審核，依業務發展策略

及營運需求做整體性規劃，以決定本公司適當之資本結構。

三一、 金融工具

(一 ) 公允價值之資訊

1. 非按公允價值衡量之金融工具

除下表所列外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量

之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值

金融資產 以成本衡量之金融

資產 $ 277,772 $ - $ 354,585 $ - $ 370,853 $ -

2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量

方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級：

(1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開

報價（未經調整）。

(2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於

該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導

而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料

為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導

公允價值。

- 60 -

102 年 12 月 31 日

第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計

透過損益按公允價值衡量

之金融資產 持有供交易之非衍生

金融資產 $ 107,984 $ - $ - $ 107,984 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價

證券 －權益投資 $ 3,138,320 $ - $ - $ 3,138,320 國內未上市（櫃）有

價證券 －權益投資 - 1,988,764 - 1,988,764 基金受益憑證 20,438 - - 20,438 合 計 $ 3,158,758 $ 1,988,764 $ - $ 5,147,522

101 年 12 月 31 日

第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計

透過損益按公允價值衡量

之金融資產 持有供交易之非衍生

金融資產 $ 213,771 $ - $ - $ 213,771 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價

證券 －權益投資 $ 1,599,736 $ - $ - $ 1,599,736 國內未上市（櫃）有

價證券 －權益投資 - 2,283,371 - 2,283,371 基金受益憑證 155,236 - - 155,236 合 計 $ 1,754,972 $ 2,283,371 $ - $ 4,038,343

101 年 1 月 1 日

第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計

透過損益按公允價值衡量

之金融資產 持有供交易之非衍生

金融資產 $ 141,801 $ - $ - $ 141,801 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價

證券 －權益投資 $ 1,269,664 $ - $ - $ 1,269,664 國內未上市（櫃）有

價證券 －權益投資 - 2,230,772 - 2,230,772 基金受益憑證 250,224 - - 250,224 合 計 $ 1,519,888 $ 2,230,772 $ - $ 3,750,660

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之

情形。

- 61 -

3. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負

債，其公允價值係分別參照市場報價決定。

(2) 上述以外之其他金融工具之公允價值係依現金流量折現分

析之一般公認定價模式決定。

(二 ) 金融工具之種類

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

金融資產 透過損益按公允價值衡

量 持有供交易 $ 107,984 $ 213,771 $ 141,801 放款及應收款（註 1） 5,074,254 4,680,913 4,780,105 備供出售金融資產（註 2） 5,147,522 4,038,343 3,750,660 以成本衡量之金融資產 277,772 354,585 370,853 其他金融資產－非流動 58,530 52,538 49,563 金融負債 以攤銷後成本衡量之金

融負債（註 3） 4,029,937 3,459,794 3,506,455

註 1： 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收

票據、應收帳款、其他應收款及應收租賃款等以攤銷後成本

衡量之放款及應收款。

註 2： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

註 3： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、

其他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(三 ) 財務風險管理目的與政策

本合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款

及借款。本合併公司致力於確保公司於必要時具有足夠且具成本效

益之營運資本。本合併公司審慎管理與營運活動相關之外幣匯率風

險、利率風險、權益工具價格風險、信用風險及流動性風險等，以

降低市場之不確定性對公司財務發生潛在之不利影響。

- 62 -

本合併公司之重要財務規劃，均經董事會依相關規範及內部控

制制度進行覆核。本合併公司財務部門於執行財務規劃時，均恪遵

關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。

1. 市場風險

本合併公司主要係於台灣境內從事電子保全服務業務，僅

持有少量外幣，且未從事各種衍生金融工具之營運活動，故因

外幣匯率變動產生之風險並不大。營運活動使本合併公司承擔

之主要財務風險為利率變動風險及價格變動風險。

(1) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公

允價值變動之風險，本合併公司之利率風險主要係來自於

銀行存款及借款。

下列敏感度分析係以財務報導期間結束日之非衍生性

工具之利率暴險額為基礎。

合併公司以 1%增加或減少作為向管理階層報導利率

變動之合理風險評估。倘其他條件維持不變，且未考慮利

息資本化之因素外，利率上升 1%，對合併公司 102 及 101

年度之稅前淨利分別增加 17,155 仟元及 18,533 仟元。

(2) 其他價格風險

本合併公司因投資上市櫃權益證券與基金受益憑證而

產生權益價格暴險。針對按公允價值衡量之金融資產，採

取保孚政策並設有適度停損機制。另針對分類為備供出售

之金融資產投資，該類投資非持有供交易而係屬賺取股利

收入為主。本合併公司因應權益工具投資之價格風險，由

財務部門定期評估市場價格風險影響程度，作為因應之決

策參考，俾使風險降至最低。

假設報導期間結束日之權益工具價格下降百分之五，

透過公允價值衡量之金融資產價格風險將使 102 及 101 年

度之稅前淨利分別減少 5,400 仟元及 10,689 仟元；備供出

- 63 -

售金融資產價格風險將使 102 及 101 年度之其他綜合損益

分別減少 257,376 仟元及 201,917 仟元。

2. 信用風險管理

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行

義務造成財務損失之最大信用風險暴險，主要係來自於合併資

產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並

於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之

風險。為減輕信用風險，合併公司管理階層對授信額度之決定

及授信核准訂有管理控制程序，以確保逾期應收款項之回收。

此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收

金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，

本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。另因流

動資金之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，故該

信用風險係屬有限，因此不預期有重大之信用風險。

3. 流動性風險

本合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金

以支應營運需求並減輕現金流量波動之影響。本合併公司管理

階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本合併公司而言係為一項重要流動性來源。截

至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，本合

併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 3,381,000 仟元、

3,930,000 仟元及 2,820,000 仟元。

三二、 關係人交易

新光保全公司及子公司（係新光保全公司之關係人）間之交易、

帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。

合併公司與其他關係人間之交易如下。

- 64 -

(一 ) 營業收入

關 係 人 類 別 102年度 101年度

實質關係人 $ 741,428 $ 810,476

上述交易條件與一般客戶尚無重大異常。

(二 ) 營業成本

關 係 人 類 別 102年度 101年度

實質關係人 $ 147,407 $ 202,856

上述交易條件與一般廠商尚無重大異常。

(三 ) 應收關係人款項（不含對關係人放款）

關 係 人 類 別 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

實質關係人 $ 52,112 $ 75,359 $ 75,522

上述應收關係人款項收款條件與一般客戶無重大差異。

流通在外之應收關係人款項未收取保證。102 及 101 年度應收關

係人款項並未提列呆帳費用。

(四 ) 應付關係人款項（不含向關係人借款）

關 係 人 類 別 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

實質關係人 $ 22,256 $ 32,246 $ 48,643

上述應付關係人款項付款條件與一般廠商無重大差異。

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

(五 ) 預付款項

關 係 人 類 別 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

實質關係人 $ 3,758 $ 9,909 $ 11,353

(六 ) 取得之不動產、廠房及設備

取 得 價 款

關 係 人 類 別 102年度 101年度

實質關係人 $ 4,742 $ 15,299

對關係人之財產交主要係購置備用保全材料價款，交易條件與

一般廠商無重大異常。

- 65 -

(七 ) 其 他

1. 租金收入

關 係 人 類 別 102年度 101年度

實質關係人 $ 512 $ 491

租 金 收 入

期 間 租 賃 對 象 租 賃 標 的 租 期 租金計算/收取方式 金 額

102 年度 實質關係人 建北大樓及優勢領航等 102.01.01-102.12.31 依租約規定/按月收取 $ 512

101 年度 實質關係人 建北大樓及優勢領航等 101.01.01-101.12.31 依租約規定/按月收取 491

2. 租金支出

關 係 人 類 別 102年度 101年度

實質關係人 $ 15,384 $ 15,484

租 金 支 出

期 間 租 賃 對 象 租 賃 標 的 租 期 租金計算/收取方式 金 額

102 年度 實質關係人 板橋市中山路等 102.01.01-102.12.31 依租約規定/按月收取 $ 15,384 101 年度 實質關係人 板橋市中山路等 101.01.01-101.12.31 依租約規定/按月收取 15,484

3. 其他應收關係人款項（不含對關係人放款）

關 係 人 類 別 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

實質關係人 $ - $ 87 $ 84

4. 其他應付關係人款項（不含向關係人借款）

關 係 人 類 別 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

實質關係人 $ - $ 261 $ 951

(八 ) 對主要管理階層之獎酬

102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

102年度 101年度

短期員工福利 $ 38,720 $ 35,983 退職後福利 259 260 其他長期員工福利 21 - $ 39,000 $ 36,243

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定。

- 66 -

三三、 質抵押之資產

下列資產業經提供為融資借款之擔保品：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

固定資產－土 地 $ 63,572 $ 63,572 $ 63,572 －建築物 25,569 31,574 32,815 不動產投資－土 地 195,030 195,030 195,030 －建築物 104,853 107,469 110,085 其他金融資產－其他 58,530 52,538 49,563 $ 447,554 $ 450,183 $ 451,065

三四、 重大或有負債及未認列之合約承諾

本合併公司於 102 年 12 月 31 日尚有下列重大承諾事項及或有事

項如下：

(一 ) 新光保全公司：

1. 存出保證票據：因承攬工程等所開立之保證票據 26,511 仟元。

2. 存入保證票據：因工程保證而收取之存入保證票據計 18,515 仟

元。

3. 新光保全公司之現送業務，主要係從事關於現金或其他貴重物

品之運送及孜全維護，依新光保全公司與客戶所訂定之保全護

送服務契約書規定，因新光保全公司護送員之單獨或共謀之不

法、疏失或不誠實之行為所致之損失，由新光保全公司負責。

另依民法之規定新光保全公司對於下述事由，應負賠償責任：

(1)運送物喪失、毀損或遲到者（民六三四前段）。 (2)運送

物因包皮有易見之瑕疵而喪失或毀損時，運送人於接收該物時

不為保留者（民六三五）。(3)運送物因運送人之受僱人或其所委

託為運送之人有過失而致喪失、毀損或遲到者（民六三六）。 (4)

金錢、有價證券、珠寶或其他貴重物品，經託運人於託運時報

明其性質及價值而喪失毀損者（民六三九－一）。(5)運送人民法

第六三三、六五○及六五一條之情形，或其他情形，足以妨礙

或遲延運送，或危害運送物之孜全時，怠於為保護運送物所有

人之利益之必要注意及處置致生損害者（民六四一）。

- 67 -

102 年 12 月 31 日因現送業務於運送途中而由新光保全公司

代管之現金為 7,050,346 仟元、可轉讓定存單一袋，此項現金及

可轉讓定存單並未計入新光保全公司之資產負債表中。

另新光保全公司於 102 年 12 月 31 日因現送業務（含自動

櫃員機鈔匣運換）與台灣保全公司為共同被保險人之保險情形

如下：

保 險 種 類 保 險 內 容 保 險 金 額

1. 現金運送 運送起訖：

台灣省、高雄市

台北市

每一事故保險金額：100,000 仟元

保險期間內之保險金額：300,000 仟元

2. 庫存現金 新竹市、台中市

等九個金庫

1,888,000 仟元（遇假日每天累加保額）

3. 庫存現金 台北市金庫 1,281,000 仟元（遇假日每天累加保額）

4. 員工誠實險 運鈔車執行現送

勤務之護送人

員及駕駛

每一員工保險金額：10,000 仟元

每一事故保險金額：10,000 仟元

保險期間累計最高賠償金額：100,000

仟元（每一意外事故自負額 10,000

仟元）

(二 ) 誼光保全公司部分：

誼光保全公司於 102 年 12 月 31 日因承租奇美醫院停車場所開

立之保證票據計 3,080 仟元。

(三 ) 誼光國際公司部分：

誼光國際公司 102 年 12 月 31 日因承攬清潔業務開立之保證票

據計 5,983 仟元。

(四 ) 新工光電公司部分：

新工光電公司 102 年 12 月 31 日因承攬工程開立之保證票據計

399 仟元。

三五、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：

1. 資金貸與他人。（無）

2. 為他人背書保證。（附表一）

3. 期末持有有價證券情形。（附表二）

- 68 -

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資

本額百分之二十以上。（無）

5. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以

上。（無）

6. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以

上。（無）

7. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之

二十以上。（附表三）

8. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以

上。（無）

9. 從事衍生工具交易。（無）

10. 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額。（附表六）

11. 被投資公司資訊。（附表四）

(三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、

資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表五）

2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（無）

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總

額。

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞

務之提供或收受等。

- 69 -

三六、 部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著

重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如

下：

電子服務業務－主要係提供電子保全業務

現送業務－主要係提供現金護送業務

常駐業務－主要係常駐警衛業務

其他－其他

(一 ) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

部 門 收 入 部 門 損 益

102年度 101年度 102年度 101年度

電子服務業務 $ 2,959,574 $ 2,946,612 $ 600,178 $ 589,270 現送業務 1,108,707 1,019,411 151,784 156,074 常駐業務 1,709,230 1,742,231 85,411 54,307 其 他 1,738,923 1,142,558 279,203 240,948 繼續營業單位總額 $ 7,516,434 $ 6,850,812 1,116,576 1,040,599 權益法認列之投資利益 11,030 2,619 股利收入 180,633 143,476 金融資產減損損失 ( 30,786 ) ( 36,475 ) 租金收入 21,795 22,619 利息收入 5,845 4,932 處分不動產、廠房及設備損

失（淨額）

( 276 ) ( 4,647 ) 處分備供出售金融資產利益 39,459 15,425 淨外幣兌換利益（損失）（淨

額）

5,957 ( 39 ) 持有供交易之金融資產

（損失）利益

( 2,120 ) 21,050 總部管理成本與董事酬勞 ( 38,595 ) ( 45,502 ) 利息費用 ( 33,369 ) ( 31,380 ) 什項收入 29,418 59,744 稅前淨利（繼續營業單位） $ 1,305,567 $ 1,192,421

以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。 102 及 101

年度之部門間銷售已全數沖銷。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管

理成本與董事酬勞、權益法認列之投資損益、處分權益法長期股權

投資損益、租金收入、利息收入、處分固定資產損益、處分投資損

- 70 -

益、兌換損益、金融商品評價損益、利息費用以及所得稅費用。此

衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其

績效。

(二 ) 部門資產

102年12月31日 101年12月31日

部門資產 電子服務業務 $ 3,126,519 $ 3,047,851 現送業務 3,346,765 3,227,813 常駐業務 571,073 572,937 其 他 1,898,195 1,511,499 部門資產合計 8,942,552 8,360,100 公帄價值變動列入損益之金

融資產－流動

107,984 213,771 備供出售金融資產－流動 3,158,758 1,754,972 無活絡市場之債券投資 27,732 29,111 備供出售金融資產－非流動 1,988,764 2,283,371 以成本衡量之金融資產－非

流動

277,772 354,585 採權益法之長期股權投資 22,421 16,319 不動產投資（淨額） 453,941 459,985 其他資產合計 6,037,372 5,112,114 總資產合計 $ 14,979,924 $ 13,472,214

三七、 其 他

合 併

(一 ) 本合併公司之新光保全公司於 101 年 8 月 28 日董事會決議與新光航

太公司進行合併。本公司持有新光航太公司 100%股權，經董事會決

議進行簡易合併。

(二 ) 本次合併之新光航太公司於 89 年 7 月設立，主要業務為通信工程

業、電腦設備孜裝業、航空器及其零件製造業等。

(三 ) 本合併案之收購契約無或有價金、認股權或承諾事項及因收購而產

生之重大資產處分決策。

(四 ) 本次合併之合併基準日為 101 年 9 月 30 日，會計處理依照財務準則

公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」辦理。

- 71 -

(五 ) 損益合併期間及經營成果之擬制性補充資訊

自 101 年 9 月 30 日起，新光航太公司之經營成果即併入新光保

全公司損益表。 101 年度之擬制性損益表，係假設新光保全公司於

101 年 1 月 1 日即已合併新光航太公司之經營成果。有關擬制性合併

損益表如下：

101年度

金 額 ％

營業收入 $ 3,899,147 100 營業成本 ( 2,007,096 ) ( 51 )

營業毛利 1,892,051 49 營業費用 ( 1,238,937 ) ( 32 ) 營業淨損 653,114 17 營業外收益及費損 413,750 11 稅前淨利 1,066,864 28 所得稅費用 ( 128,660 ) ( 3 ) 本期淨利 938,204 25 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換

算之兌換差額

( 200 ) 確定福利計畫精算損失 ( 26,566 ) 備供出售金融資產未實現

利益

86,727 採用權益法認列之關聯企

業及合資之其他綜合損

益

28,451 與其他綜合損益組成部分

相關之所得稅

5,389 當期綜合損益總 $ 1,032,005

稅 前 稅 後

擬制每股盈餘 基本每股盈餘 $ 2.83 $ 2.49 稀釋每股盈餘 $ 2.82 $ 2.48

三八、 首次採用國際財務報導準則

(一 ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務

報告，其編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，合併公

司亦遵循 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」之規定。

- 72 -

(二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損

益表之影響如下：

1. 101 年 1 月 1 日合併資產負債表項目之調節

中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則

項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明

現金及約當現金 $ 4,181,096 ( $ 124,564 ) $ - $ 4,056,532 現金及約當現金 附註三八(四).1

－ - 124,564 - 124,564 無活絡市場之債券投資－

流動 附註三八(四).1

遞延所得稅資產－流動 38,221 ( 38,221 ) - - － 附註三八(四).2

固定資產淨額 2,292,586 731,565 3,024,151 固定資產淨額 附註三八(四).3

附註三八(四).4

附註三八(四).5

預付設備款 15,210 ( 15,210 ) - - － 附註三八(四).6

以成本衡量之金融資產－

非流動 1,189,577 ( 818,724 ) - 370,853 以成本衡量之金融資產－

非流動 附註三八(四).7

投資性不動產 1,169,578 ( 703,549 ) - 466,029 投資性不動產 附註三八(四).3

無形資產 - 28,499 - 28,499 無形資產 附註三八(四).5

－ - 818,724 1,412,048 2,230,772 備供出售金融資產－非流

動 附註三八(四).7

出租資產 949 ( 949 ) - - － 附註三八(四).4

遞延費用 56,480 ( 56,480 ) - - － 附註三八(四).5

遞延所得稅資產－非流動 64,338 38,221 29,002 131,561 遞延所得稅資產－非流動 附註三八(四).2

附註三八(四).10

附註三八(四).11

附註三八(四).13

其他資產－其他 123,043 16,124 ( 7,306 ) 131,861 其他資產－其他 附註三八(四).5

附註三八(四).6

附註三八(四).11

負 債 應付所得稅 147,548 ( 147,548 ) - - － 附註三八(四).8

－ - 147,548 - 147,548 當期所得稅負債 附註三八(四).8

應付費用 606,591 ( 606,591 ) - - － 附註三八(四).9

其他應付款 125,245 606,591 58,702 790,538 其他應付款 附註三八(四).9

附註三八(四).10

應計退休金負債 397,060 - 10,648 407,708 應計退休金負債 附註三八(四).11

權 益 累積換算調整數 ( 7,939 ) - 7,939 - 累積換算調整數 附註三八(四).13

未認列為退休金成本之淨

損失 ( 101,096 ) - 101,096 - 未認列為退休金成本之淨

損失 附註三八(四).11

金融資產未實現損益／備

供出售金融資產未實現

損益

( 842,243 ) - 1,315,732 473,489 金融資產未實現損益／備

供出售金融資產未實現

損益

附註三八(四).7

庫藏股票 ( 34,070 ) - ( 5,451 ) ( 39,521 ) 庫藏股票 附註三八(四).14

保留盈餘 1,787,415 - ( 165,471 ) 1,621,944 保留盈餘 附註三八(四).10

附註三八(四).11

附註三八(四).13

少數股權 401,175 110,549 511,724 少數股權 附註三八(四).7

附註三八(四).10

附註三八(四).11

附註三八(四).13

2. 101 年 12 月 31 日個體資產負債表項目之調節

中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則

項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明

現金及約當現金 $ 4,072,203 ( $ 29,111 ) $ - $ 4,043,092 現金及約當現金 附註三八(四).1

－ - 29,111 - 29,111 無活絡市場之債券投資－

流動 附註三八(四).1

遞延所得稅資產－流動 42,884 ( 42,884 ) - - － 附註三八(四).2

固定資產淨額 2,428,447 728,865 - 3,157,312 固定資產淨額 附註三八(四).3

附註三八(四).4

附註三八(四).5

預付設備款 10,390 ( 10,390 ) - - － 附註三八(四).6

以成本衡量之金融資產－

非流動 1,155,888 ( 801,303 ) - 354,585 以成本衡量之金融資產－

非流動 附註三八(四).7

投資性不動產 1,158,093 ( 698,108 ) - 459,985 投資性不動產 附註三八(四).3

無形資產 - 22,736 - 22,736 無形資產 附註三八(四).5

（接次頁）

- 73 -

（承前頁）

中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則

項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明

－ $ - $ 801,303 $ 1,482,068 $ 2,283,371 備供出售金融資產－非流

動 附註三八(四).7

出租資產 1,816 ( 1,816) - - － 附註三八(四).4

遞延費用 53,736 ( 53,736 ) - - － 附註三八(四).5

遞延所得稅資產－非流動 67,015 42,884 43,111 153,010 遞延所得稅資產－非流動 附註三八(四).2

附註三八(四).10

附註三八(四).11

附註三八(四).12

附註三八(四).13

其他資產－其他 133,989 12,449 ( 6,641 ) 139,797 其他資產-其他 附註三八(四).5

附註三八(四).6

附註三八(四).11

負 債 應付所得稅 119,388 ( 119,388 ) - - － 附註三八(四).8

－ - 119,388 - 119,388 當期所得稅負債 附註三八(四).8

應付費用 697,873 ( 697,873 ) - - － 附註三八(四).9

其他應付款 103,681 697,873 100,233 901,787 其他應付款 附註三八(四).9

附註三八(四).10

應計退休金負債 433,541 - 27,116 460,657 應計退休金負債 附註三八(四).11

- - 11,560 11,560 其他長期員工福利負債 附註三八(四).12

權 益 累積換算調整數 ( 15,465 ) - 7,939 ( 7,526 ) 累積換算調整數 附註三八(四).13

未認列為退休金成本之淨

損失 ( 115,191 ) - 115,191 - 未認列為退休金成本之淨

損失 附註三八(四).11

金融資產未實現損益／備

供出售金融資產未實現

損益

( 781,983 ) - 1,385,752 603,769 金融資產未實現損益／備

供出售金融資產未實現

損益

附註三八(四).7

庫藏股票 ( 34,070 ) - ( 5,451 ) ( 39,521 ) 庫藏股票 附註三八(四).14

保留盈餘 1,423,428 - ( 224,601 ) 1,198,827 保留盈餘 附註三八(四).10

附註三八(四).11

附註三八(四).12

附註三八(四).13

少數股權 440,266 - 100,799 541,065 少數股權 附註三八(四).7

附註三八(四).10

附註三八(四).11

附註三八(四).13

3. 101 年度個體綜合損益表項目之調節

中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則

項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明

營業收入淨額 $ 6,850,812 $ - $ - $ 6,850,812 營業收入淨額 營業成本 ( 4,364,619 ) - - ( 4,364,619 ) 營業成本 營業毛利 2,486,193 - - 2,486,193 營業毛利 營業費用 ( 1,439,492 ) ( 5,441 ) ( 46,163 ) ( 1,491,096 ) 營業費用 附註三八(四).3

附註三八(四).10

附註三八(四).11

附註三八(四).12

營業利益 1,046,701 - - 995,097 營業利益 營業外收益及費損 191,883 5,441 - 197,324 營業外收入及支出 附註三八(四).3

稅前淨利 1,238,584 - - 1,192,421 稅前淨利 所得稅費用 ( 205,131 ) - 7,849 ( 197,282 ) 所得稅費用 附註三八(四).10

附註三八(四).11

附註三八(四).12

本年度淨利 $ 1,033,453 995,139 本年度淨利

( 6,270 ) 國外營運機構財務報表換

算之兌換差額

( 36,826 ) 確定福利之精算損失

( 4,935 ) 採權益法之子公司、關聯

企業及合資之其他綜合

損益份額

106,193 備供出售金融資產未實現

損益

7,860 與其他綜合損益組成部分

相關之所得稅

66,022 本年度其他綜合損益（稅

後淨額）

$ 1,061,161 本年度綜合損益總額

- 74 -

(三 ) IFRS 1 之豁免選項

IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用

IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時應遵循之程序。依據該準則，

合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以

決定轉換至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）之初始合併資產負債表，該

準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁

免選項說明如下：

員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益

於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。此外，合併公司選擇以轉換至

IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資

訊。

累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算

之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。後續處分任何國

外營運機構之損益則排除轉換至 IFRSs 日之前所產生之換算差異

數，但包含該日以後產生之換算差異數。

上述豁免選項對本公司之影響已併入以下「 (四 )重大調節說明」

中說明。

(四 ) 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依

IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差異

如下：

1. 存款期間超過 3 個月以上之定期存款

中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金

之定期存款，列於現金項下。

轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過 3 個月以上者，通常

不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且

具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過 3 個月以上者，

頇分類為無活絡市場之債券投資－流動。

- 75 -

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司定期

存 款 重分 類 至 其 他 金 融資 產 之 金 額 分 別為 29,111 仟 元及

124,564 仟元。

2. 遞延所得稅資產

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其

可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當

所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使

用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及

負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無

相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非

流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類

為非流動項目。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司遞延

所得稅資產－流動重分類至非流動資產之金額分別為 42,884 仟

元及 38,221 仟元。

3. 投資性不動產

中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之不動

產係帳列固定資產／其他資產。

轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，

而由所有者所持有之不動產，應列為投資性不動產。截至 101

年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司投資性不動產重分

類至固定資產之金額分別為 698,108 仟元及 703,549 仟元。另原

投資性不動產之折舊費用帳列租金收入之減項，依上述重分類

後， 101 年度折舊費用及租金收入皆調整增加 5,441 仟元。

4. 出租資產之重分類

中華民國一般公認會計原則下，出租資產係帳列其他資產

項下。轉換至 IFRSs 後，出租資產依其性質應列為固定資產。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，出租資產重分

類至固定資產金額分別為 1,816 仟元及 949 仟元。

- 76 -

5. 遞延費用

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項

下。

轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、

廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司遞延

費用重分類至固定資產之金額分別為 28,941 仟元及 27,067 仟

元。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司遞延

費用重分類至無形資產之金額分別為 22,736 仟元及 28,499 仟

元。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司遞延

費用重分類至預付費用之金額分別為 2,059 仟元及 914 仟元。

6. 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通常列

為固定資產項下之預付設備款。

轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款項，

通常分類為非流動資產。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司預付

設備款重分類至非流動項下之預付款項之金額分別為 10,390 仟

元及 15,210 仟元。

7. 以成本衡量之金融資產

依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易

所上巿或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影力者，應

列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後，部分指定為備

供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡量金融資產

之權益工具投資，應分類為備供出售金融資產，並以公允價值

衡量。截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司將

以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產－非流動分

別為 801,303 仟元及 818,724 仟元。備供出售金融資產－非流動

- 77 -

皆調整增加 1,482,068 仟元及 1,412,048 仟元。備供出售金融資

產未實現損益分別調整增加 1,385,752 仟元及 1,315,732 仟元。

少數股權皆增加 96,316 仟元。

8. 應付所得稅之表達

中華民國一般公認會計原則下，應付所得稅帳列流動負債

項下。轉換至 IFRSs 後，應將應付所得稅依性質重分類至當期

所得稅負債。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司應付

所得稅依性質重分類至當期所得稅負債之金額分別為 119,388

仟元及 147,548 仟元。

9. 應付費用之表達

中華民國一般公認會計原則下，應付費用帳列流動負債項

下。轉換至 IFRSs 後，應將應付費用依性質重分類至其他應付

款。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司應付

費用依性質重分類至其他應付款之金額分別為 697,873 仟元及

606,591 仟元。

10. 員工福利－短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文

規定，通常於實際支付時入帳。

轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供

勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司因短

期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加其他應付款 100,233

仟元及 58,702 仟元；遞延所得稅資產分別調整增加 17,040 仟元

及 9,979 仟元。少數股權分別減少 15,386 仟元及 8,843 仟元。

另 101 年度薪資費用調整增加 41,531 仟元及所得稅費用調整減

少 7,061 仟元。

- 78 -

11. 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公

報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨

給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務

年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs

後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，

未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈

餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法

按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷認列於

損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工

福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其

他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不

予重分類至損益。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司因依

國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計

畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準

則」規定，分別調整增加應計退休金負債 27,116 仟元及 10,648

仟元；預付退休金費用分別調整減少 6,641 仟元及 7,306 仟元；

未認列為退休金成本之淨損失分別調整減少 115,191 仟元及

101,096 仟元；遞延所得稅資產分別調整增加 25,321 仟元及

20,238 仟元；少數股權分別增加 19,764 仟元及 22,971 仟元。另

101 年度退休金成本調整減少 6,928 仟元及所得稅費用調整增加

1,177 仟元。確定福利計劃精算損失調整增加 36,826 仟元及其他

綜合損益之所得稅利益調整增加 6,260 仟元。

12. 員工福利－其他長期員工福利

中華民國一般公認會計原則下，其他長期員工福利未有明

文規定，通常於實際支付時入帳。

- 79 -

轉換至 IFRSs 後，對於其他長期員工福利，應依照國際會

計準則第 19 號「員工福利」規定精算前期服務成本及精算損益，

並立即認列且無緩衝區之適用。

截至 101 年 12 月 31 日，合併公司因其他長期員工福利之

會計處理調整增加其他長期員工福利負債 11,560 仟元；遞延所

得稅資產調整增加 1,965 仟元。另 101 年度員工福利成本調整增

加 11,560 仟元及所得稅費用調整減少 1,965 仟元。

13. 累積換算調整數／國外營運機構功能性貨幣

中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性貨幣之各項指

標係採綜合研判。

轉換至 IFRSs 後，國際會計準則第 21 號「匯率變動之影響」

規定於判斷功能性貨幣時，應優先考量主要指標，再以次要指

標佐證功能性貨幣之判斷。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司因功

能性貨幣改變分別調整減少遞延所得稅資產－非流動皆為

1,215 仟元；累積換算調整數分別調整增加皆為 7,939 仟元。少

數股權分別增加皆為 105 仟元。

14. 庫藏股交易

中華民國一般公認會計原則下，子公司持有母公司股票視

同庫藏股處理部分，於首次適用財務會計準則公報第三十號「庫

藏股票會計處理準則」時，係以 91 年初子公司帳列投資母公司

股票之帳面價值作為庫藏股票之入帳基礎，此金額可能不等於

原始投資成本。

轉換至 IFRSs 後，庫藏股票應自始以取回成本自權益中減

除，並無上述過渡規定，是以應追溯調整權益變動表中庫藏股

票相關科目之餘額。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司庫藏

股調整減少皆為 5,451 仟元。

- 80 -

15. 合併綜合損益表之調節說明

轉換至 IFRSs 後，合併公司依營業交易之性質致營業費用

項下薪資費用調整增加 41,531 仟元；退休金成本調整減少 6,928

仟元；員工福利成本調整增加 11,560 仟元；所得稅費用調整減

少 7,849 仟元。

(五 ) 現金流量表之重大調整說明

定期存款

依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本

金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存單係符合

現金之定義。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，持有

約當現金之目的在於滿足短期現金承諾，而非為投資或其他目的。

另規定，通常只有短期內（例如，自取得日起 3 個月內）到期之投

資方可視為約當現金。因此，合併公司 101 年 12 月 31 日及 1 月 1

日之定期存款分別計 29,111 仟元及 124,564 仟元因屬投資目的，依

IFRSs 之規定不列為現金及約當現金。

利息及股利

依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利之收

取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並要求採間

接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金額。依國際會

計準則第 7 號「現金流量表」之規定，利息及股利收付之現金流量

應單獨揭露，且應以各期一致之方式分類為營業、投資或籌資活動。

因此，依 IFRSs 之規定，合併公司 101 年度持有利息收現數 4,932

仟元與利息支付數 31,775 仟元應單獨揭露。

除此之外，依國際財務報導準則之合併現金流量表與依我國一

般公認會計原則之合併現金流量表並無對合併公司有其他重大影響

差異。

- 81 -

台灣新光保全股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一 單位：除另與註明者外

，為新台幣仟元

編 號 背 書 保 證 者

公 司 名 稱

被 背 書 保 證 對 象

對單一企業

背書保證限額

本期最高背書

保 證 餘 額

期 末 背 書

保 證 餘 額 實際動支金額

以財產擔保之

背書保證金額

累計背書保證

金額佔最近期

財務報表淨值

之比率（％）

背 書 保 證

最 高 限 額

屬 母 公 司

對 子 公 司

背 書 保 證

屬 子 公 司

對 母 公 司

背 書 保 證

屬對大陸地

區背書保證 備 註

公 司 名 稱 關 係

0 台灣新光保全股份有

限公司

台灣保全股份有限公司 採權益法評價之被

投資公司

$ 759,709 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ - 7.05 $ 1,899,273 Y N N 註 2

誼光國際公寓大廈管

理維護股份有限

公司

台灣保全股份有限公司 母公司與子公司持

有普通股股權超

過百分之五十之

被投資公司

30,000 30,000 420 420 - 0.22 48,000 N N N 註 3

註 1： 背書保證限額係各轉投資公司依證券交易法第三十六條、第三十八條暨財政部證券暨期貨管理委員會 86 年 2 月 12 日 (86)台財證 (六 )第 00669 號規定及股東會同意通過之背書保證作業程

序辦理：本公司對外辦理背書保證之總額及對單一企業為背書保證之限額分別為實收資本之百分之五十與百分之二十。

註 2： 依上述規定，本公司 102 年度對外辦理背書保證之最高限額為實收資本 3,798,545× 50%＝ 1,899,273；另對單一企業背書保證之限額為實收資本 3,798,545× 20%＝ 759,709。

註 3： 依上述規定，誼光國際公寓大廈管理維護股份有限公司對外辦理背書保證之最高限額為實收資本 60,000（仟元）× 80%＝ 48,000（仟元）；另對單一企業背書保證之限額為實收資本額 60,000

（仟元） × 50%＝ 30,000（仟元）。

- 82 -

台灣新光保全股份有限公司及子公司

持有有價證券情形

民國 102 年 12 月 31 日

附表二 單位：新台幣仟元

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人

之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 帳 面 金 額 股 權 ％ 市 價 ／ 淨 值

國內上市（櫃）股票

新保投資股份有限

公司

中興保全股份有限公司 無 透過損益按公允價

值衡量之金融資

產－流動

638 $ 48 - $ 48

新海瓦斯股份有限公司 無 〃 818,618 32,663 0.51 32,663

大台北區瓦斯股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

〃 1,322,726 29,761 0.26 29,761

新光合成纖維股份有限公司 無 〃 395,375 4,132 0.02 4,132

國賓大飯店股份有限公司 無 〃 500,000 14,875 0.19 14,875

台新金融控股股份有限公司 無 〃 518,039 7,589 0.01 7,589

第一金融控股股份有限公司 無 〃 532,594 9,879 0.01 9,879

士林電機廠股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

〃 131,000 4,978 0.03 4,978

宏達國際電子股份有限公司 無 〃 28,787 4,059 - 4,059

$ 107,984 $ 107,984 國內上市（櫃）股票

台灣新光保全股份

有限公司

大台北區瓦斯股份有限公司 同一企業集團 備供出售金融資產

－流動

5,112,000 $ 115,020 0.99 $ 115,020

台新金融控股股份有限公司 該公司董事長為本公司

法人董事代表人

〃 175 3 - 3

新光金融控股股份有限公司 該公司監察人與本公司

董事長同一人

〃 85,695,090 882,659 0.92 882,659

新海瓦斯股份有限公司 同一企業集團 〃 211,596 8,443 0.13 8,443

新光合成纖維股份有限公司 同一企業集團 〃 9,426,931 98,511 0.54 98,511

（接次頁）

- 83 -

（承前頁）

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人

之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 帳 面 金 額 股 權 ％ 市 價 ／ 淨 值

新光紡織股份有限公司 同一企業集團 備供出售金融資產

－流動

6,344,000 $ 253,760 2.11 $ 253,760

永豐金融控股股份有限公司 無 〃 257,859 3,829 - 3,829

菱光科技股份有限公司 無 〃 322,461 6,933 0.25 6,933

華南金融控股股份有限公司 無 〃 129,530 2,254 - 2,254

士林電機廠股份有限公司 無 〃 500,000 19,000 0.10 19,000

台灣新光保全股份

有限公司

元富證券股份有限公司 無 〃 6,172,000 63,880 0.40 63,880

亞太電信股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

〃 23,645,000 365,315 0.72 365,315

台灣孛配通股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

〃 963,000 65,003 1.01 65,003

新保投資股份有限 新光金融控股股份有限公司 無 〃 15,076,756 155,291 0.16 155,291

公司 上銀科技股份有限公司 無 〃 43,908 11,043 0.02 11,043

裕隆汽車股份有限公司 無 〃 80,000 4,320 0.01 4,320

鴻海精密工業股份有限公司 無 〃 11,000 881 - 881

新光紡織股份有限公司 無 〃 3,227,000 129,080 1.08 129,080

誼光保全股份有限 聯華電子股份有限公司 無 〃 230,693 2,849 - 2,849

公司 建漢科技股份有限公司 無 〃 32,552 1,076 0.01 1,076

永豐金融控股股份有限公司 無 〃 332,888 4,943 - 4,943

新光金融控股股份有限公司 該公司監察人與本公司

董事長為同一人

〃 46,654,886 480,545 0.55 480,545

日盛金融控股股份有限公司 無 〃 418,621 3,621 0.02 3,621

新光合成纖維股份有限公司 無 〃 2,623,365 27,414 0.14 27,414

大台北區瓦斯股份有限公司 無 〃 5,984,000 134,640 1.16 134,640

新光紡織股份有限公司 無 〃 2,133,000 85,320 0.71 85,320

（接次頁）

- 84 -

（承前頁）

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人

之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 帳 面 金 額 股 權 ％ 市 價 ／ 淨 值

元富證券股份有限公司 無 備供出售金融資產

－流動

6,319,000 $ 65,402 0.41 $ 65,402

宏達電子股份有限公司 無 〃 8,000 1,128 - 1,128

國賓大飯店股份有限公司 無 〃 100,000 2,975 - 2,975

台灣保全股份有限

公司

新光金融控股股份有限公司 該公司監察人與本公司

董事長為同一人

〃 276,907 2,852 - 2,852

新海瓦斯股份有限公司 無 〃 39,746 1,586 0.01 1,586

大台北區瓦斯股份有限公司 無 〃 28,068 632 0.03 632

新堡科技股份有限 中興保全股份有限公司 無 〃 304,000 22,739 - 22,739

公司 大台北區瓦斯股份有限公司 無 〃 957,000 21,533 - 21,533

新誼整合科技股份 新光產物保險股份有限公司 無 〃 70,000 1,683 - 1,683

有限公司 台新金融控股股份有限公司 無 〃 211,401 3,097 - 3,097

中興保全股份有限公司 無 〃 60,000 4,488 - 4,488

新海瓦斯股份有限公司 無 〃 12,503 499 - 499

新昕投資股份有限

公司

新光金融控股股份有限公司 該公司監察人與本公司

董事長同一人

〃 8,162,407 84,073 0.09 84,073

3,138,320 3,138,320 基金受益憑證

新堡科技股份有限

公司

新光吉星債券基金 無 〃 815,785.67 12,360 - 12,360

新工光電科技股份

有限公司

台新 1699 債券基金 無 〃 611,407.95 8,078 - 8,078

20,438 20,438 $ 3,158,758 $ 3,158,758

（接次頁）

- 85 -

（承前頁）

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人

之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 帳 面 金 額 股 權 ％ 市 價 ／ 淨 值

國內非上市（櫃）普通股

台灣新光保全股份

有限公司

大眾電信股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

以成本衡量之金融

資產－非流動

18,792,268 $ - 4.18 $ -

眾晶科技股份有限公司 無 〃 216,189 2,162 0.36 2,133

普訊伍創業投資股份有限公

司

無 〃 2,000,000 13,980 1.11 13,980

力孙創業投資股份有限公司 無 〃 213,724 1,774 1.19 1,468

普訊柒創業投資股份有限公

司

無 〃 5,000,000 34,650 2.66 34,650

富裕創業投資股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

〃 555,555 5,556 1.85 6,211

呈祺資訊網路股份有限公司 無 〃 564,706 - 4.71 -

群和創業投資股份有限公司 無 〃 1,102,500 7,577 1.75 9,834

坤基創業投資股份有限公司 無 〃 1,400,000 4,000 2.00 12,306

台灣工銀創業投資股份有限

公司

本公司為該公司之法人

董事

〃 257,970 2,580 1.23 4,798

錢隆科技股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

〃 1,219,999 6,100 5.30 6,917

高雄捷運股份有限公司 無 〃 643,031 8,128 0.23 8,128

樂遊旅行社股份有限公司 無 〃 25,000 250 1.39 345

東京牛角股份有限公司 無 〃 300,000 3,000 5.00 2,703

生揚創業投資股份有限公司 無 〃 2,490,000 16,950 2.49 17,729

新盛二創業投資股份有限公

司

無 〃 4,750,000 47,500 3.23 42,893

遠鼎創業投資股份有限公司 無 〃 5,000,000 50,000 2.08 50,300

（接次頁）

- 86 -

（承前頁）

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人

之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 帳 面 金 額 股 權 ％ 市 價 ／ 淨 值

新保投資股份有限

公司

千翔保全股份有限公司 無 以成本衡量之金融

資產－非流動

2,743,648 $ 30,000 8.85 $ 30,000

錢隆科技股份有限公司 無 〃 570,000 3,135 2.48 3,132

一二三視股份有限公司 無 〃 437,000 3,242 5.94 3,242

雲端生活家股份有限公司 無 〃 1,500,000 15,000 12.66 15,000

誼光保全股份有限

公司

新壽公寓大廈管理維護股份

有限公司

無 〃 430,000 4,140 1.00 4,140

大眾電信股份有限公司 無 〃 5,555,000 - 1.39 -

新誼整合科技股份 大眾電信股份有限公司 無 〃 1,111,000 - 0.25 -

有限公司 錢隆科技股份有限公司 無 〃 950,000 4,937 4.13 4,937

一二三視股份有限公司 無 〃 875,000 4,189 11.90 4,189

268,850 279,035 國外非上市（櫃）普通股

台灣新光保全股份

有限公司

Budworth Investments Limited

無 〃 775,000 5,179 5.00 15,895

COM2B., CO. 無 〃 1,250,000 3,743 2.78 3,743

8,922 19,638 $ 277,772 $ 298,673 國內非上市（櫃）普通股

台灣新光保全股份

有限公司

新光三越百貨股份有限公司 無 備供出售金融資產

－非流動

48,655,539 $ 1,308,539 3.91 $ 1,308,347

台新證券投資顧問股份有限

公司

無 〃 2,398,987 28,788 8.00 28,140

大台北寬頻網路股份有限公

司

本公司為該公司之法人

董事

〃 14,500,000 55,390 9.67 53,360

（接次頁）

- 87 -

（承前頁）

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人

之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 帳 面 金 額 股 權 ％ 市 價 ／ 淨 值

福麟系統整合股份有限公司 無 備供出售金融資產

－非流動

559,119 $ 5,591 4.30 $ 6,916

新光兆豐股份有限公司 無 〃 180,000 7,987 2.00 7,987

台灣工業銀行股份有限公司 無 〃 15,577,154 110,597 0.65 110,597

威寶電信股份有限公司 無 〃 72,349 724 0.01 203

漢軍科技股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

〃 670,000 10,720 9.73 12,609

新保投資股份有限

公司

漢軍科技股份有限公司 本公司為該公司之法人

董事

〃 620,000 9,300 9.00 9,300

誼光保全股份有限

公司

新光三越百貨股份有限公司 無 〃 14,783,195 397,578 1.20 397,520

大台北寬頻網路股份有限公

司

無 〃 9,000,000 53,550 6.00 33,120

$ 1,988,764 $ 1,968,099

- 88 -

台灣新光保全股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三 單位：新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨

之 公 司 交 易 對 象 關 係

交 易 情 形 交易條件與一般交易不同之

情 形 及 原 因 應收（付）票據、帳款

備 註

進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）

貨之比率％ 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據、帳款

之 比 率 ％

台灣新光保全股

份有限公司

台灣保全股份有

限公司

權益法評價之被投資

公司

委託現送費 $ 378,167 19 與一般廠商

相同

依契約規定 與一般廠商

相同

( $ 46,537 ) ( 27 )

新誼整合科技股

份有限公司

〃 保全材料 180,609 9 〃 〃 〃 ( 14,845 ) ( 8 )

新工光電科技股

份有限公司

〃 委託孜裝費 195,285 10 〃 〃 〃 ( 25,644 ) ( 15 )

台灣新光商業銀

行股份有限公

司

同一企業集團 電子服務及

現送等收

入

132,340 ( 3 ) 〃 〃 〃 3,062 2

台灣保全股份有

限公司

台灣新光保全股

份有限公司

權益法評價之被投資

公司

現送收入 378,167 ( 35 ) 〃 〃 〃 46,537 35

台灣保全股份有

限公司

聯孜服務股份有

限公司

〃 現送收入 274,198 ( 26 ) 〃 〃 〃 47,202 35

新誼整合科技股

份有限公司

台灣新光保全股

份有限公司

〃 銷貨收入 180,609 ( 17 ) 〃 〃 〃 14,845 21

新工光電科技股

份有限公司

台灣新光保全股

份有限公司

〃 按裝收入 195,285 ( 86 ) 〃 〃 〃 25,644 82

聯孜服務股份有

限公司

台灣保全股份有

限公司

〃 勞務成本 274,198 100 〃 〃 〃 ( 47,202 ) ( 100 )

誼光保全股份有

限公司

誼光國際公寓大

廈管理維護股

份有限公司

〃 常駐收入 158,345 ( 10 ) 〃 〃 〃 - -

- 89 -

台 灣 新光 保 全 股 份 有限 公 司 及 子 公 司

被 投 資公 司 資 訊 、 所在 地 區 …等 相 關 資訊

民國 1 0 2 年 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日

附 表 四 單 位 ：美 元 ／ 人 民 幣元 ／ 泰 幣 元 ／ 新 台幣 仟 元

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期 損 益

本 期 認 列 之

投 資 損 益 備 註

本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額

台灣新光保全股份有限公

司

新保投資股份有限公司 台北市行愛路 128 號 5 樓 一般投資業 $ 441,476 $ 441,476 58,750,199 79.87 $ 768,101 $ 87,048 $ 69,758 註 1

誼光保全股份有限公司 台北市三重路 19 之 6 號 1 樓 從事防災、防盜、防火

器具之設計、按裝、

保養等業務及關於

辦公處所、營業場

所、廠房、倉庫等防

盜、防火、防災之孜

全防護等業務。

27,600 27,600 24,960,474 69.00 1,134,683 137,964 95,195 〃

台灣保全股份有限公司 台北市建國北路一段 126 號

B1

關於現金或其他貴重

物品之運送及孜全

維護等

237,010 237,010 35,850,255 99.58 810,927 94,770 94,453 〃

誼光國際公寓大廈管理

維護股份有限公司

台北市三重路 19 之 6 號 1 樓 大廈管理維護、住孛及

建築清潔服務

35,000 35,000 4,800,000 80.00 159,241 20,660 16,242 〃

新堡科技股份有限公司 台北市行愛路 128 號 1 樓 電腦設備、電子資訊軟

體等按裝及買賣

34,300 34,300 3,430,000 49.00 69,153 11,489 5,814 〃

新誼整合科技股份有限

公司

台北市新湖二路 128 號 3 樓 資訊軟體服務 32,500 32,500 5,168,362 57.43 144,132 57,303 33,267 〃

新群電子股份有限公司 新北市中和區中正路 951 號

14 樓

保全器材製造與買賣 5,700 5,700 848,160 19.00 11,283 6,220 1,400 〃

台灣智能機器人科技股

份有限公司

台北市行愛路 128 號 5 樓 機械設備製造業 1,000 1,000 100,000 100.00 866 ( 36 ) ( 36 ) 註 2

新昕國際股份有限公司 台北市南京東路二段 123 號

14 樓

不動產租賃與管理顧

問

9,500 9,500 950,000 19.00 13,497 16,153 3,112 註 1

新昕投資股份有限公司 台北市建國北路 1 段 126 號 5

樓

一般投資業 100,000 - 18,000,000 100.00 186,132 1,347 1,347 〃

聯孜服務股份有限公司 台北市行愛路 128 號 5 樓 資訊處理服務業 4,750 4,750 475,000 19.00 4,871 3,138 596 〃

新保國際有限公司 薩摩亞群島 海外控股公司 16,742 16,742 480,000 100.00 38,471 22,319 22,319 註 2

Thai-SK Security International Co., Ltd.

泰 國 保 全 業 56,471 56,471 1,135 52.06 10,367 ( 2,986 ) ( 1,555 ) 〃

Shin Kong (Thai) Security International Co., Ltd.

泰 國 保 全 業 1,598 1,598 16,000 40.00 1,369 ( 2,002 ) ( 801 ) 〃

新保投資股份有限公司 新工光電科技股份有限

公司

台北市行愛路 77巷 69號 4樓 保全機材工程施工 15,940 15,940 1,594,000 99.63 26,471 4,102 4,086 註 1

新誼整合科技股份有限

公司

台北市新湖二路 128 號 3 樓 資訊軟體服務 29,620 29,620 3,269,944 36.33 91,177 57,303 20,818 〃

SHIN-TOW OVERSEAS HOLDING CO., LTD.

薩摩亞群島 海外控股公司 101,742 ( USD 3,503,500 )

101,742 ( USD 3,503,500 )

3,503,500 100.00 135,322 20,434 20,434 註 2

新昕國際股份有限公司 台北市南京東路二段 123 號

14 樓

不動產租賃與管理顧

問

15,075 15,075 750,000 15.00 17,837 16,153 2,423 註 1

新光電通股份有限公司 台北市行愛路 128 號 5 樓 網路通訊服務 29,000 10,000 8,000,000 100.00 96,060 11,180 11,180 〃

（ 接 次頁 ）

- 90 -

（ 承 前頁 ）

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期 損 益

本 期 認 列 之

投 資 損 益 備 註

本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額

誼光家事服務股份有限

公司

台北市建國北路一段 126號 5

樓

建築物清潔服務 $ 3,000 $ 3,000 300,000 30.00 $ 2,087 ( $ 1,625 ) ( $ 488 ) 註 2

台灣日探股份有限公司 台北市建國北路一段 126號 5

樓

孜全消防設備檢修業 2,280 2,280 228,000 30.00 - ( 3,214 ) ( 393 ) 註 2

新工光電科技股份有限公

司

誼光國際公寓大廈管理

維護股份有限公司

台北市三重路 19 之 6 號 1 樓 住孛及建築清潔服務 4,640 4,640 480,000 8.00 15,924 20,660 1,653 註 1

SHIN-TOW OVERSEAS HOLDING CO., LTD.

SHIN-PO INVESTMENT OVERSEAS ENTERPRISE CO., LTD.

薩摩亞群島 海外控股公司 USD 3,493,500 ( NTD 101,451 )

USD 3,493,500 ( NTD 101,451 )

3,493,500 100.00 NTD 134,944 NTD 20,514 NTD 20,514 註 2

SHIN-PO INVESTMENT 上海新光保全孜全防範

科技有限公司

上海市閔北區共和新路 4666

弄 11 號 7 樓 717 室

公共孜全防範科技工

程設計、施工等

USD 351,000 ( NTD 11,210 )

USD 351,000 ( NTD 11,210 )

351,000 87.75 NTD 5,745 ( NTD 465 ) ( NTD 408 ) 〃

OVERSEAS ENTERPRISE

上海新光保全物業管理

有限公司

上海市閔北區帄順路 600號 2

樓 208 室

物業管理 USD 580,000 ( NTD 18,803 )

USD 580,000 ( NTD 18,803 )

580,000 86.57 NTD 39,688 NTD 5,569 NTD 4,821 〃

CO., LTD. 北京誼光物業管理有限

公司

北京市朝陽區百子灣路 18 號

1 號樓 209 室

物業管理 USD 420,000 ( NTD 13,600 )

USD 420,000 ( NTD 13,600 )

420,000 70.00 NTD 7,268 ( NTD 623 ) ( NTD 436 ) 〃

廈門新保物業服務有限

公司

廈門市集美區集美學府

soho7 層 16 單元

物業管理 USD 300,000 ( NTD 9,146 )

USD 300,000 ( NTD 9,146 )

300,000 100.00 NTD 14,774 NTD 2,838 NTD 2,838 〃

成都誼光物業服務有限

公司

成都市武侯區環路西一段 130

號索爾國際大樓 20 樓 28

號

物業管理 USD 210,000 ( NTD 6,094 )

- -

210,000 70.00 NTD 5,649 ( NTD 1,161 )

( NTD 813 ) 〃

廈門新保物業服務有限公

司

廈門新保孜防設備有限

公司

廈門市集美區岑東路 152號 1

號 305 室

孜防設備和器材、個人

防身器材銷售

RMB 100,000 ( NTD 467 )

RMB 100,000 ( NTD 467 )

100,000 100 RMB 89,922 ( NTD 442 )

( RMB 2,483 ) ( NTD 15 )

( RMB 2,483 ) ( NTD 15 )

〃

誼光保全股份有限公司 誼光國際公寓大廈管理

維護股份有限公司

台北市三重路 19 之 6 號 1 樓 大廈管理維護、住孛及

建築清潔服務

1,950 1,950 234,000 3.90 7,764 20,660 805 註 1

新保投資股份有限公司 台北市行愛路 128 號 5 樓 一舨投資業 112,843 112,843 14,804,121 20.13 201,317 87,047 17,522 〃

Thai-SK Security International Co. Ltd.

泰 國 保全業 4,910 ( THB 5,000,000 )

4,910 ( THB 5,000,000 )

100 4.59 913 ( 2,986 ) ( 43 ) 註 2

誼光國際公寓大廈管理維

護股份有限公司

新堡科技股份有限公司 台北市行愛路 128 號 1 樓 電腦設備、電子資訊軟

體等按裝及買賣

34,300 34,300 3,430,000 49.00 68,925 11,489 5,630 註 1

新昕國際股份有限公司 台北市南京東路二段 123 號

14 樓

不動產租賃及管理顧

問

15,075 15,075 750,000 15.00 17,837 16,153 2,423 〃

誼光家事服務股份有限

公司

台北市建國北路一段 126號 5

樓

建築物清潔服務 7,000 7,000 700,000 70.00 4,871 ( 1,625 ) ( 1,138 ) 註 2

新堡科技股份有限公司 新群電子股份有限公司 新北市中和區中正路 951 號

14 樓

保全機材製造及買賣 5,700 5,700 848,160 19.00 11,283 6,220 1,188 註 1

新誼整合科技股份有限

公司

台北市新湖二路 128 號 3 樓 資訊軟體服務 3,500 3,500 420,000 6.05 15,184 57,303 3,467 〃

誼光國際公寓大廈管理

維護股份有限公司

台北市三重路 19 之 6 號 1 樓 大廈管理維護、住孛及

建築清潔服務

4,640 4,640 480,000 8.00 15,732 20,660 1,653 〃

新群電子股份有限公司 新群國際企業有限公司 薩摩亞群島 海外控股公司 11,442 ( USD 331,000 )

11,442 ( USD 331,000 )

331,000 100.00 564 ( 54 )

( 54 ) 註 2

Thai-SK Security International Co., Ltd.

泰 國 保全業 4,995 ( THB 5,000,000 )

4,995 ( THB 5,000,000 )

100 4.59 913 ( 2,986 ) ( 43 ) 〃

（ 接 次頁 ）

- 91 -

（ 承 前頁 ）

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期 損 益

本 期 認 列 之

投 資 損 益 備 註

本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額

新群國際企業有限公司 上海新光保全孜全防範

科技有限公司

上海市閔北區共和新路 4666

弄 11 號 7 樓 717 室

公共孜全防範科技工

程設計施工等

USD 21,000 ( NTD 675 )

USD 21,000 ( NTD 675 )

21,000 5.25 $ 344 ( $ 465 ) ( $ 24 ) 註 2

Thai-SK Security International Co., Ltd.

Shin Kong (Thai) Security International Co., Ltd.

泰 國 保 全 THB 360,000 ( NTD 351 )

THB 360,000 ( NTD 351 )

36,000 9.00 THB 337,115 ( NTD 308 )

( THB 254,275 ) ( NTD (2,002) )

( THB 22,885 ) ( NTD (180) )

〃

新昕投資股份有限公司 新保生活關懷股份有限

公司

台北市建國北路一段 126號 1

樓

醫療器材零售 30,000 - 3,000,000 100.00 29,902 ( 98 ) ( 98 ) 註 1

新保國際有限公司 新光海外事業有限公司 薩摩亞群島 海外控股公司 USD 465,000 ( NTD 15,057 )

USD 465,000 ( NTD 15,057 )

465,000 100.00 NTD 38,184 NTD 22,403 NTD 22,403 註 2

新光海外事業有限公司 深圳神保公共孜全網絡

有限公司

深圳寶孜區西鄉大道康發大

廈 5-7 樓

機械保全服務業及保

全機材買賣業務

USD 449,034 ( NTD 15,523 )

USD 449,034 ( NTD 15,523 )

- 36.00 NTD 22,421 NTD 31,731 NTD 11,423 〃

深圳神保公共孜全網絡有

限公司

深圳市神保物業管理有

限公司

深圳寶孜區西鄉大道康發大

廈 5-7 樓

物業管理 2,700,000 ( NTD 11,418 )

2,700,000 ( NTD 11,418 )

- 90.00 RMB 4,634,254 ( NTD 22,796 )

RMB 849,428 ( NTD 4,125 )

RMB 764,485 ( NTD 3,712 )

〃

註 1： 以上 各 被 投 資 公 司均 按 經 會 計 師查 核 之 財 務 報表 認 列 投 資 損 益 。

註 2： 以上 被 投 資 公 司 係按 未 經 會 計 師查 核 之 財 務 報表 認 列 投 資 損 益 。

- 92 -

台灣新光保全股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 1 02 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

1 . 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

單位：新台幣仟元／美元

大 陸 被 投 資

公 司 名 稱 主要營業項目 實 收 資 本 額 投 資 方 式

本 期 期 初 自

台灣匯出累積

投 資 金 額

本 期 匯 出 或

收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自

台灣匯出累積

投 資 金 額

被 投 資 公 司

本 期 損 益

本公司直接或

間接投資之

持股比例％

本 期 認 列

投 資 損 益

期 末 投 資

帳 面 價 值

截 至 本 期 止

已匯回台灣之

投 資 收 益 匯 出 收 回

深圳神保公共孜全

網絡有限公司

機械保全服務

業及保全機

材買賣業務

( 人民幣

5,000,000 )

透過薩摩亞公

司再投資大

陸

NTD 15,523 ( USD449,034 )

$ - $ - NTD 15,523 (USD 449,034)

NTD 31,731 36.00 NTD 11,423 (二)

NTD 22,421 $ -

2 . 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣仟元／美元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

NTD 15,523 仟元

( USD 449,034 )

NTD 15,523 仟元

( USD 449,034 )

NTD 5,106,319 仟元

( USD 171,295,508 ) (匯率 1：29.81 元)

註：依據 9 0 年 11 月 2 0 日經投審字第 0 9 00 4 62 4 84 0 號函「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，對大陸投資累計金額或比例上限，以淨值之 60 %或新台

幣 8 ,00 0 萬元取較高者為限。

3 . 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：無。

- 93 -

台灣新光保全股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六 單位：新台幣仟元

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

102年度

0 台灣新光保全股份有限公司 誼光保全股份有限公司 1 應收帳款 $ 6 與一般客戶相較無重大

差異

-

應付帳款 2,460 〃 -

營業收入 5,594 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 23,980 〃 -

營業費用 43 〃 -

租金收入 4,375 〃 -

其他收入 12 〃 -

利息支出 10 〃 -

存入保證金 764 未 計 息 -

台灣保全股份有限公司 1 其他應收款 2,920 與一般客戶相較無重大

差異

-

預付款項 493 〃 -

應付帳款 46,533 〃 -

其他應付款 134 〃 -

預收款項 358 〃 -

營業收入 3,327 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 378,136 〃 5

（接次頁）

- 94 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

0 台灣新光保全股份有限公司 台灣保全股份有限公司 1 營業費用 $ 2,847 依雙方議訂價格計價 -

租金收入 20,213 〃 -

什項收入 8,625 〃 -

存入保證金 3 未 計 息 -

誼光家事股份有限公司 1 租金收入 45 依雙方議訂價格計價 -

存入保證金 14 未 計 息 -

誼光國際公寓大廈管理維護

股份有限公司

1 應付帳款 950 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業收入 105 依雙方議訂價格計價 -

營業費用 10,863 〃 -

新群電子股份有限公司 1 應付帳款 14,774 與一般客戶相較無重大

差異

-

其他應付款 10,038 〃 -

營業收入 19 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 131,880 〃 2

營業費用 388 〃 -

存入保證金 12 未 計 息 -

新工光電科技股份有限公司 1 應付帳款 25,644 與一般客戶相較無重大

差異

-

預收款項 7 〃 -

營業收入 28 〃 -

營業成本 195,267 依雙方議訂價格計價 3

營業費用 117 〃 -

租金收入 226 〃 -

（接次頁）

- 95 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

0 台灣新光保全股份有限公司 新工光電科技股份有限公司 1 出售資產利益 $ 15 依雙方議訂價格計價 -

什項收入 15 〃 -

利息支出 1 〃 -

存入保證金 22 未 計 息 -

新堡科技股份有限公司 1 應收帳款 1 〃 -

其他應付款 8,061 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業費用 31,572 依雙方議訂價格計價 -

租金收入 2,677 〃 -

利息支出 7 〃 -

其他收入 12 〃 -

存入保證金 9 未 計 息 -

聯孜服務股份有限公司 1 其他應收款 61 〃 -

應付帳款 6,808 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業成本 34,971 依雙方議訂價格計價 -

租金收入 36 〃 -

什項收入 29 〃 -

存入保證金 9 未 計 息 -

新誼整合科技股份有限公司 1 應收帳款 13 與一般客戶相較無重大

差異

-

預付款項 400 〃 -

應付帳款 11,407 〃 -

其他應付款 17,215 〃 -

（接次頁）

- 96 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

0 台灣新光保全股份有限公司 新誼整合科技股份有限公司 1 營業收入 $ 999 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 271,820 〃 4

營業費用 5,208 〃 -

租金收入 3,558 〃 -

其他收入 188 〃 -

利息支出 13 〃 -

存入保證金 931 未 計 息 -

新光電通股份有限公司 1 應付帳款 2,171 與一般客戶相較無重大

差異

-

其他應付款 103 〃 -

營業收入 260 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 22,368 〃 -

營業費用 478 〃 -

租金收入 260 〃 -

什項收入 515 〃 -

利息支出 1 〃 -

存入保證金 9 未 計 息 -

台灣智能機器人科技股份有

限公司

1 租金收入 36 依雙方議訂價格計價 -

存入保證金 9 未 計 息 -

新保投資股份有限公司 1 租金收入 36 依雙方議訂價格計價 -

存入保證金 9 未 計 息 -

新昕投資股份有限公司 1 租金收入 30 依雙方議訂價格計價 -

存入保證金 10 未 計 息 -

（接次頁）

- 97 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

0 台灣新光保全股份有限公司 新保生活關懷股份有限公司 1 租金收入 $ 22 依雙方議訂價格計價 -

存入保證金 9 未 計 息 -

1 誼光保全股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 1 應收帳款 2,460 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業收入 24,023 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 2,328 〃 -

營業費用 7,652 〃 -

利息收入 10 〃 -

存出保證金 764 未 計 息 -

誼光國際公寓大廈管理維護

股份有限公司

3 營業收入 158,345 依雙方議訂價格計價 2

誼光家事股份有限公司 3 其他收入 120 〃 -

台灣保全股份有限公司 3 應收帳款 197 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業收入 2,256 〃 -

營業費用 438 依雙方議訂價格計價 -

存出保證金 11 未 計 息 -

新誼整合科技股份有限公司 3 營業費用 374 依雙方議訂價格計價 -

新光電通股份有限公司 3 營業成本 1,039 〃 -

營業費用 53 〃 -

存出保證金 60 未 計 息 -

2 台灣保全股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 應收帳款 46,668 與一般客戶相較無重大

差異

-

預付款項 358 〃 -

預收款項 493 〃 -

（接次頁）

- 98 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

2 台灣保全股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 $ 380,008 依雙方議訂價格計價 5

營業成本 7,271 〃 -

營業費用 23,983 〃 -

租金收入 975 〃 -

其他支出 911 〃 -

存出保證金 3 未 計 息 -

誼光保全股份有限公司 3 其他應收款 12 與一般客戶相較無重大

差異

-

預收款項 28 〃 -

營業費用 2,254 依雙方議訂價格計價 -

租金收入 353 〃 -

其他收入 58 〃 -

存入保證金 11 未 計 息 -

聯孜服務股份有限公司 3 應收帳款 47,202 依雙方議訂價格計價 -

營業收入 274,198 與一般客戶相較無重大

差異

4

新堡科技股份有限公司 3 營業成本 239 依雙方議訂價格計價 -

應付設備款 21 與一般客戶相較無重大

差異

-

預付款項 166 〃 -

營業費用 208 〃 -

新誼整合科技股份有限公司 3 營業費用 1,497 〃 -

新光電通股份有限公司 3 營業費用 10 〃 -

（接次頁）

- 99 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

3 誼光國際公寓大廈管理維護

股份有限公司

台灣新光保全股份有限公司 2 應收帳款 $ 950 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業收入 10,860 〃 -

營業成本 5 〃 -

營業費用 100 依雙方議訂價格計價 -

誼光保全股份有限公司 3 營業成本 158,345 〃 2

新光電通股份有限公司 3 營業成本 137 〃 -

存出保證金 10 未 計 息 -

4 新堡科技股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 應收帳款 8,058 與一般客戶相較無重大

差異

-

其他應收款 3 〃 -

其他應付款 1 〃 -

應付費用 41 〃 -

營業收入 31,572 依雙方議訂價格計價 -

4 新堡科技股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 預收款項 4,037 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業費用 2,677 依雙方議訂價格計價 -

租金收入 6,000 〃 -

利息收入 7 〃 -

存出保證金 9 未 計 息 -

台灣保全股份有限公司 3 營業收入 896 依雙方議訂價格計價 -

新誼整合科技股份有限公司 3 應收帳款 29 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業收入 515 依雙方議訂價格計價 -

營業費用 156 〃 -

（接次頁）

- 100 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

4 新堡科技股份有限公司 誼光保全股份有限公司 3 營業收入 $ 1,151 依雙方議訂價格計價 -

新工光電科技股份有限公司 3 營業收入 24 〃 -

5 聯孜服務股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 應收帳款 6,808 與一般客戶相較無重大

差異

-

其他應付款 61 〃 -

營業收入 34,971 〃 -

營業費用 36 依雙方議訂價格計價 -

其他支出 29 〃 -

存出保證金 9 未 計 息 -

台灣保全股份有限公司 3 應付帳款 47,202 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業成本 275,161 依雙方議訂價格計價 4

6 新誼整合科技股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 應收帳款 28,622 與一般客戶相較無重大

差異

-

應付帳款 13 〃 -

預收款項 1,315 〃 -

營業收入 276,113 依雙方議訂價格計價 4

營業成本 1,119 〃 -

營業費用 3,625 〃 -

利息收入 13 〃 -

存出保證金 931 未 計 息 -

誼光保全股份有限公司 3 營業收入 358 依雙方議訂價格計價 -

（接次頁）

- 101 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

6 新誼整合科技股份有限公司 新工光電科技股份有限公司 3 營業收入 $ 123 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業成本 16 〃 -

營業費用 65 〃 -

台灣保全股份有限公司 3 營業收入 1,426 依雙方議訂價格計價 -

新堡科技股份有限公司 3 預收款項 19 〃 -

營業收入 130 〃 -

營業成本 300 〃 -

營業費用 168 〃 -

新光電通股份有限公司 3 營業收入 9 〃 -

新群電子股份有限公司 3 營業收入 9 〃 -

營業成本 24 〃 -

Thai-SK Security Internation Co., Ltd.

3 營業收入 543 依雙方議訂價格計價 -

7 新群電子股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 應收帳款 24,812 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業收入 132,268 依雙方議訂價格計價 2

營業費用 19 〃 -

存出保證金 12 未 計 息 -

新誼整科技股份有限公司 3 營業收入 24 依雙方議訂價格計價 -

營業費用 8 〃 -

新誼整合科技股份有限公司 3 營業收入 24 〃 -

營業費用 8 〃 -

新光電通股份有限公司 3 營業收入 6 〃 -

（接次頁）

- 102 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

8 新工光電科技股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 應收帳款 $ 25,644 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業收入 195,385 依雙方議訂價格計價 3

營業費用 284 〃 -

利息收入 1 〃 -

存出保證金 22 未 計 息 -

新誼整合科技股份有限公司 3 營業收入 81 依雙方議訂價格計價 -

營業費用 129 〃 -

新堡科技股份有限公司 3 營業費用 24 〃 -

9 新光電通股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 應收帳款 300 與一般客戶相較無重大

差異

-

其他應收款 1,974 〃 -

營業收入 23,589 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 757 〃 -

營業費用 54 〃 -

利息收入 1 〃 -

其他支出 224 〃 -

存出保證金 9 未 計 息 -

誼光保全股份有限公司 3 應收款項 133 與一般客戶相較無重大

差異

-

預收款項 970 依雙方議訂價格計價 -

營業收入 35 〃 -

利息收入 1 〃 -

（接次頁）

- 103 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

9 新光電通股份有限公司 誼光保全股份有限公司 3 利息支出 $ 1 依雙方議訂價格計價 -

存入保證金 60 未 計 息 -

誼光國際股份有限公司 3 預收款項 137 與一般客戶相較無重大

差異

-

存入保證金 10 未 計 息 -

新群電子股份有限公司 3 營業成本 6 與一般客戶相較無重大

差異

-

台灣保全股份有限公司 3 預收款項 10 〃 -

新誼整合科技股份有限公司 3 營業費用 9 〃 -

10 誼光家事股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業費用 45 依雙方議訂價格計價 -

存出保證金 14 未 計 息 -

誼光保全股份有限公司 3 預付款項 120 與一般客戶相較無重大

差異

-

11 台灣智能機器人科技股份有

限公司

台灣新光保全股份有限公司 2 營業費用 36 依雙方議訂價格計價 -

存出保證金 9 未 計 息 -

12 新保投資股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業費用 36 依雙方議訂價格計價 -

存出保證金 9 未 計 息 -

13 新昕投資股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業費用 30 依雙方議訂價格計價 -

存出保證金 10 未 計 息 -

14 新保生活關懷股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業費用 22 依雙方議訂價格計價 -

存出保證金 9 未 計 息 -

（接次頁）

- 104 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

101年度

0 台灣新光保全股份有限公司 誼光保全股份有限公司 1 營業收入 $ 3,981 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 24,549 〃 -

應付帳款 2,203 與一般客戶相較無重大

差異

-

預收款項 10 -

租金收入 3,389 依雙方議訂價格計價 -

利息支出 8 〃

誼光保全股份有限公司 1 什項支出 47 依雙方議訂價格計價

存入保證金 767 未 計 息 -

台灣保全股份有限公司 1 租金收入 15,351 依雙方議訂價格計價 -

營業成本 256,273 〃 4

存入保證金 3 未 計 息 -

營業費用 2,376 依雙方議訂價格計價 -

營業收入 5,266 〃 -

預收款項 2,843 與一般客戶相較無重大

差異

-

預付費用 569 〃 -

什項收入 5,005 依雙方議訂價格計價 -

應付帳款 46,950 與一般客戶相較無重大

差異

-

（接次頁）

- 105 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

0 台灣新光保全股份有限公司 台灣保全股份有限公司 1 其他應收款 $ 2,735 與一般客戶相較無重大

差異

-

應收帳款 5,172 〃 -

誼光國際公寓大廈管理維護

股份有限公司

1 營業費用 8,147 依雙方議訂價格計價 -

營業收入 105 〃 -

應付費用 952 與一般客戶相較無重大

差異

-

預收款項 23 〃 -

新群電子股份有限公司 1 營業成本 33,816 依雙方議訂價格計價 -

營業收入 188 〃 -

應付帳款 19,522 與一般客戶相較無重大

差異

-

應付設備款 7,065 〃 -

營業費用 126 依雙方議訂價格計價 -

存入保證金 12 未 計 息 -

新工光電科技股份有限公司 1 營業成本 160,029 依雙方議訂價格計價 3

租金收入 498 〃 -

應付帳款 19,872 與一般客戶相較無重大

差異

-

存入保證金 130 未計息 -

預收款項 7 與一般客戶相較無重大

差異

-

（接次頁）

- 106 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

0 台灣新光保全股份有限公司 新工光電科技股份有限公司 1 營業費用 $ 47 依雙方議訂價格計價 -

什項收入 3 〃 -

營業收入 3 〃 -

利息支出 1 〃 -

什項支出 686 〃 -

新堡科技股份有限公司 1 應付設備款 213 與一般客戶相較無重大

差異

-

存入保證金 9 未計息 -

營業費用 21,204 依雙方議訂價格計價 -

利息支出 5 〃

租金收入 2,008 〃 -

應付費用 5,096 與一般客戶相較無重大

差異

-

應付帳款 143 〃 -

新光國際航太科技股份有限 1 營業費用 168 依雙方議訂價格計價 -

公司 租金收入 91 〃 -

預收款項 8 與一般客戶相較無重大

差異

應收帳款 591 〃

應付帳款 1,451 〃 -

應付費用 12 〃

營業成本 6,117 依雙方議訂價格計價 -

（接次頁）

- 107 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

0 台灣新光保全股份有限公司 新光國際航太科技股份有限

公司

1 預付款項 $ 1,996 與一般客戶相較無重大

差異

-

什項收入 7,351 依雙方議訂價格計價 -

存入保證金 9 未計息 -

新誼整合科技股份有限公司 1 什項收入 3 依雙方議訂價格計價 -

租金收入 958 〃 -

營業費用 4,270 〃 -

營業收入 1,213 〃 -

利息支出 2 〃 -

應付帳款 12,483 與一般客戶相較無重大

差異

-

應付費用 1,327 〃 -

預收款項 26 〃 -

預付款項 161 〃 -

預收款項 26 〃 -

應付設備款 13,044 〃 -

應收帳款 1,054 〃 -

存入保證金 1,070 未 計 息 -

營業成本 71,487 依雙方議訂價格計價 1

新光電通股份有限公司 1 營業成本 16,390 〃 -

營業收入 27 〃 -

什項收入 159 〃 -

利息支出 1 〃 -

營業費用 12 〃 -

（接次頁）

- 108 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

0 台灣新光保全股份有限公司 新光電通股份有限公司 1 租金收入 $ 181 依雙方議訂價格計價 -

應付帳款 881 與一般客戶相較無重大

差異

-

存入保證金 9 未計息 -

台灣智能機械股份有限公司 租金收入 27 依雙方議訂價格計價

存入保證金 9 未計息

1 誼光保全股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 24,549 依雙方議訂價格計價 1

營業成本 3,981 〃 -

應收帳款 2,203 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業費用 3,389 依雙方議訂價格計價 -

存出保證金 767 未計息 -

租金支出 3,389 依雙方議訂價格計價 -

誼光國際公寓大廈管理維護

股份有限公司

3 營業收入 115,003 〃 2

台灣保全股份有限公司 3 營業收入 1,707 〃 -

台灣保全股份有限公司 3 應收帳款 395 與一般客戶相較無重大

差異

-

新誼整合科技股份有限公司 3 營業費用 259 依雙方議訂價格計價 -

新光國際航太科技股份有限

公司

3 營業費用 6 〃 -

新堡科技股份有限公司 3 營業費用 2 〃 -

（接次頁）

- 109 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

2 台灣保全股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 $ 256,273 依雙方議訂價格計價 4

租金收入 95 〃 -

預付款項 2,843 與一般客戶相較無重大

差異

-

預收款項 569 〃 -

應付費用 2,735 〃 -

營業成本 5,266 依雙方議訂價格計價 -

營業費用 〃 -

應收帳款 46,950 與一般客戶相較無重大

差異

-

存出保證金 3 未 計 息 -

誼光保全股份有限公司 3 營業費用 1,707 依雙方議訂價格計價 -

應付票據 197 與一般客戶相較無重大

差異

-

新堡科技股份有限公司 3 營業費用 1,028 依雙方議訂價格計價 -

預付款項 9 與一般客戶相較無重大

差異

-

新光國際航太科技股份有限

公司

3 營業費用 780 依雙方議訂價格計價 -

預付款項 255 與一般客戶相較無重大

差異

-

應付帳款 55 〃 -

營業成本 396 〃 -

（接次頁）

- 110 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

2 台灣保全股份有限公司 新誼整合科技股份有限公司 3 營業費用 $ 106 依雙方議訂價格計價 -

預付款項 23 與一般客戶相較無重大

差異

-

3 誼光國際公寓大廈管理維護

股份有限公司

台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 8,147 依雙方議訂價格計價 -

應收帳款 952 與一般客戶相較無重大

差異

-

誼光保全股份有限公司 3 營業成本 115,595 〃 2

4 新堡科技股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 21,204 依雙方議訂價格計價 -

營業費用 〃 -

應收帳款 143 與一般客戶相較無重大

差異

-

租金收入 依雙方議訂價格計價 -

其他應收款 5,096 與一般客戶相較無重大

差異

-

誼光保全股份有限公司 3 營業收入 2 依雙方議訂價格計價 -

台灣保全股份有限公司 3 營業收入 2,173 〃 -

新誼整合科技股份有限公司 3 營業收入 67 〃 -

營業費用 140 〃 -

應付費用 55 與一般客戶相較無重大

差異

（接次頁）

- 111 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

4 新堡科技股份有限公司 新光國際航太科技股份有限

公司

3 營業收入 $ 2,970 依雙方議訂價格計價 -

預收款項 48 與一般客戶相較無重大

差異

-

5 新光國際航太科技股份有限

公司

台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 6,117 依雙方議訂價格計價 -

應收帳款 1,451 與一般客戶相較無重大

差異

-

台灣新光保全股份有限公司 2 應付費用 591 〃 -

預收款項 1,996 〃 -

存出保證金 9 未計息 -

台灣保全股份有限公司 3 營業收入 396 依雙方議訂價格計價 -

預收款項 255 與一般客戶相較無重大

差異

-

新誼整合科技股份有限公司 3 暫 收 款 28 〃 -

新堡科技股份有限公司 3 營業費用 790 依雙方議訂價格計價 -

預付款項 48 與一般客戶相較無重大

差異

-

誼光保全股份有限公司 3 營業收入 4 依雙方議訂價格計價 -

預收款項 3 與一般客戶相較無重大

差異

-

（接次頁）

- 112 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

6 新誼整合科技股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 $ 71,487 依雙方議訂價格計價 3

營業費用 〃 -

應付帳款 1,054 與一般客戶相較無重大

差異

-

應收帳款 12,483 〃 -

營業成本 1,213 〃 -

應付費用 262 〃 -

預收款項 161 〃 -

存出保證金 1,070 未計息 -

租金支出 958 依雙方議訂價格計價 -

誼光保全股份有限公司 3 營業收入 247 〃 -

新堡科技股份有限公司 3 營業收入 140 〃 -

營業費用 67 〃 -

新光國際航太科技股份有限

公司

3 應收帳款 55 與一般客戶相較無重大

差異

-

預收款項 28 〃 -

新工光電股份有限公司 3 應收帳款 26 〃 -

營業收入 131 依雙方議訂價格計價 -

7 新群電子股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 33,816 〃 2

營業費用 〃 -

2 應收帳款 19,522 與一般客戶相較無重大

差異

-

存出保證金 12 未計息 -

（接次頁）

- 113 -

（承前頁）

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與 交 易 人

之 關 係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收

或總資產之比

率（註三）

7 新群電子股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 代 付 款 $ 與一般客戶相較無重大

差異

-

營業收入 33,816 依雙方議訂價格計價 -

8 新工光電科技股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 2 營業收入 160,029 〃 4

營業成本 3 〃 -

營業費用 〃 -

應收帳款 19,872 與一般客戶相較無重大

差異

-

租金支出 依雙方議訂價格計價 -

新誼整合科技股份有限公司 3 營業成本 54 〃 -

營業費用 56 〃 -

應付帳款 26 與一般客戶相較無重大

差異

-

新群電子股份有限公司 3 營業成本 39 依雙方議訂價格計價 -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1.母公司填 0。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益

科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。